四川美丰:2023年半年度财务报告

四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
2023年8月22日
1四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1148702465.941014491765.04结算备付金拆出资金
交易性金融资产1100000000.001100000000.00衍生金融资产
应收票据15138521.018238116.50
应收账款82284955.0377912690.89
应收款项融资32572923.4034644594.35
预付款项312576638.19310242408.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款8310829.316273899.86
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货473018087.71367725885.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产22348173.3424221706.46
流动资产合计3194952593.932943751066.74
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资76374238.7475856863.49
其他权益工具投资290100.0052610619.44其他非流动金融资产
投资性房地产22511047.4123064523.32
固定资产1625279454.901667507032.45
在建工程229101519.64198789489.46生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产182009433.39187107073.37开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产21004490.8825254914.37
其他非流动资产5348808.53
非流动资产合计2161919093.492230190515.90
资产总计5356871687.425173941582.64
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据19000000.00
应付账款119685661.65185406453.40预收款项
合同负债311725716.24251686974.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬92761326.78117999340.82
应交税费31661082.4981933950.97
其他应付款41175640.7639640620.72
其中：应付利息8999.9816999.99
应付股利1317692.501317692.50应付手续费及佣金
3四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债20000000.00
其他流动负债28055314.4623477472.07
流动负债合计644064742.38720144812.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款203410867.72139068852.99应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债358869.88489239.50
递延收益15861428.7716200021.17
递延所得税负债2012363.152629164.58其他非流动负债
非流动负债合计221643529.52158387278.24
负债合计865708271.90878532090.96
所有者权益：
股本585723752.00585723752.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积614889566.97614889566.97
减：库存股58516227.16
其他综合收益3961873.9148031873.02
专项储备26696471.2921236322.50
盈余公积413135033.40413135033.40一般风险准备
未分配利润2599628536.592308165738.46
归属于母公司所有者权益合计4185519007.003991182286.35
少数股东权益305644408.52304227205.33
所有者权益合计4491163415.524295409491.68
负债和所有者权益总计5356871687.425173941582.64
法定代表人：王勇主管会计工作负责人：李全平会计机构负责人：王强
4四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金908665093.60848928792.13
交易性金融资产1100000000.001100000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款1664707.012631503.23
应收款项融资1655250.003191190.88
预付款项69734320.4472813375.50
其他应收款133431414.16117721596.93
其中：应收利息1111769.59417738.68应收股利
存货7112808.3427433127.18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1119932.501060652.32
流动资产合计2223383526.052173780238.17
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1950248470.451948883538.51
其他权益工具投资52320519.44其他非流动金融资产
投资性房地产17631753.2918020301.83
固定资产327770246.60345444466.33
在建工程8748411.398673318.76生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产51621893.6552631655.73开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产723345.93666884.66其他非流动资产
非流动资产合计2356744121.312426640685.26
资产总计4580127647.364600420923.43
流动负债：
5四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款26469753.7757845195.33预收款项
合同负债1052093.501341977.50
应付职工薪酬57927357.5949283252.36
应交税费15080932.6149886383.48
其他应付款682327243.81931590969.52
其中：应付利息
应付股利1317692.501317692.50持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债136772.15152894.83
流动负债合计782994153.431090100673.02
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1147500.061277857.21
递延所得税负债663658.21其他非流动负债
非流动负债合计1147500.061941515.42
负债合计784141653.491092042188.44
所有者权益：
股本585723752.00585723752.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积613009194.34613009194.34
减：库存股58516227.16
其他综合收益46043100.87
专项储备8109676.166659998.02
盈余公积413135033.40413135033.40
未分配利润2234524565.131843807656.36
所有者权益合计3795985993.873508378734.99
负债和所有者权益总计4580127647.364600420923.43
法定代表人：王勇主管会计工作负责人：李全平会计机构负责人：王强
6四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2218027351.752728950748.12
其中：营业收入2218027351.752728950748.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1943451277.582151534743.64
其中：营业成本1746162850.391898385282.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加16904680.8020462833.48
销售费用39042337.5140894731.59
管理费用142095812.07189017287.78
研发费用5345636.824048219.51
财务费用-6100040.01-1273611.57
其中：利息费用213331.285098077.95
利息收入7421936.935644602.96
加：其他收益3333643.264080615.65
投资收益（损失以“－”号填列）20900968.3517511989.06
其中：对联营企业和合营企业
3717375.253729208.23
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）13484913.531101977.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）-11042063.84
资产处置收益（损失以“-”号填列）988073.11-56788.26
7四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）313283672.42589011734.56
加：营业外收入432918.6799378.93
减：营业外支出438882.28221034.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）313277708.81588890079.09
减：所得税费用52893947.6785525458.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）260383761.14503364620.82
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
260383761.14503364620.82
填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏
252370001.66438963337.70损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
8013759.4864401283.12
列）
六、其他综合收益的税后净额-44467849.00-993693.94归属母公司所有者的其他综合收益的税
-44069999.11-828201.61后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
-46043100.87收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-46043100.87
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
1973101.76-828201.61
益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1973101.76-828201.61
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
-397849.89-165492.33净额
七、综合收益总额215915912.14502370926.88
归属于母公司所有者的综合收益总额208300002.55438135136.09
归属于少数股东的综合收益总额7615909.5964235790.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.43120.7494
（二）稀释每股收益0.43120.7494
法定代表人：王勇主管会计工作负责人：李全平会计机构负责人：王强
8四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入719257525.61805648025.33
减：营业成本495533418.22480533375.85
税金及附加6427358.857267973.37
销售费用6616456.885078608.90
管理费用75344192.35101035111.42
研发费用2323078.781902208.26
财务费用-6066314.64-3551259.84
其中：利息费用
利息收入6116389.363614124.67
加：其他收益443880.24178133.33投资收益（损失以“－”号填
228093679.25298956468.80
列）
其中：对联营企业和合营企
1364931.94464496.09
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-399892.00234420.50
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填-56718.24
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）367217002.66512694311.76
加：营业外收入218699.517460.00
9四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
减：营业外支出3731.0024554.80三、利润总额（亏损总额以“－”号填
367431971.17512677216.96
列）
减：所得税费用22758163.2734155718.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列）344673807.90478521498.00
（一）持续经营净利润（净亏损以
344673807.90478521498.00“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-46043100.87
（一）不能重分类进损益的其他
-46043100.87综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-46043100.87变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额298630707.03478521498.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.58850.8170
（二）稀释每股收益0.58850.8170
法定代表人：王勇主管会计工作负责人：李全平会计机构负责人：王强
10四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2476772049.402950738413.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还20402094.8013154647.86
收到其他与经营活动有关的现金65872573.1553037920.15
经营活动现金流入小计2563046717.353016930981.42
购买商品、接受劳务支付的现金1835280501.151725677941.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金247780241.05251586975.48
支付的各项税费198502685.07174292219.17
支付其他与经营活动有关的现金87000972.2976634440.91
经营活动现金流出小计2368564399.562228191577.41
经营活动产生的现金流量净额194482317.79788739404.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2452320519.441800000000.00
取得投资收益收到的现金20414137.4616182780.83
11四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长
11383.20-148681.30
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2472746040.101816034099.53
购建固定资产、无形资产和其他长
116825583.1445290888.17
期资产支付的现金
投资支付的现金2400000000.001950000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2516825583.141995290888.17
投资活动产生的现金流量净额-44079543.04-179256788.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1150000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
1150000.00
到的现金
取得借款收到的现金67024443.803500000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计67024443.804650000.00
偿还债务支付的现金24583849.883534136.68
分配股利、利润或偿付利息支付的
944463.60104586008.50
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金77516227.16
筹资活动现金流出小计103044540.64108120145.18
筹资活动产生的现金流量净额-36020096.84-103470145.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
828022.9924789.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额115210700.90506037259.43
加：期初现金及现金等价物余额1011005265.04656329937.03
六、期末现金及现金等价物余额1126215965.941162367196.46
法定代表人：王勇主管会计工作负责人：李全平会计机构负责人：王强
12四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2340679.7424859786.96
收到的税费返还46492.931083546.68
收到其他与经营活动有关的现金1779324794.882194866077.00
经营活动现金流入小计1781711967.552220809410.64
购买商品、接受劳务支付的现金434784231.68375082434.97
支付给职工以及为职工支付的现金73963874.76102036115.10
支付的各项税费89403947.6129336542.21
支付其他与经营活动有关的现金1128818630.761180256418.15
经营活动现金流出小计1726970684.811686711510.43
经营活动产生的现金流量净额54741282.74534097900.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2452320519.441800000000.00
取得投资收益收到的现金17183593.1013782780.83
处置固定资产、无形资产和其他长
13318.70
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2469504112.541813796099.53
购建固定资产、无形资产和其他长
5875297.081695996.25
期资产支付的现金
投资支付的现金2400000000.001851180000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4642900.00
投资活动现金流出小计2405875297.081857518896.25
投资活动产生的现金流量净额63628815.46-43722796.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
117569.5799531969.62
现金
支付其他与筹资活动有关的现金58516227.16
筹资活动现金流出小计58633796.7399531969.62
筹资活动产生的现金流量净额-58633796.73-99531969.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额59736301.47390843133.87
加：期初现金及现金等价物余额845442292.13496037063.05
六、期末现金及现金等价物余额905178593.60886880196.92
法定代表人：王勇主管会计工作负责人：李全平会计机构负责人：王强
13四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东所有者风其
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益权益合计其险他先续他准股债备
一、上年
585723752.00614889566.9748031873.0221236322.50413135033.402308165738.463991182286.35304227205.334295409491.68
期末余额
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
585723752.00614889566.9748031873.0221236322.50413135033.402308165738.463991182286.35304227205.334295409491.68
期初余额
三、本期增减变动
金额（减58516227.16-44069999.115460148.79291462798.13194336720.651417203.19195753923.84少以“－”号填列）
（一）综
1973101.76252370001.66254343103.427615909.59261959013.01
合收益总
14四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
额
（二）所有者投入
58516227.16-58516227.16-58516227.16
和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他58516227.16-58516227.16-58516227.16
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所
有者权益-46043100.8746043100.87内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
15四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结
-46043100.8746043100.87转留存收益
6．其他
（五）专
5460148.795460148.795460148.79
项储备
1．本期提
12092254.5612092254.5612092254.56
取
2．本期使
6632105.776632105.776632105.77
用
（六）其
-6950304.40-6950304.40-6198706.40-13149010.80他
四、本期
585723752.00614889566.9758516227.163961873.9126696471.29413135033.402599628536.594185519007.00305644408.524491163415.52
期末余额
16四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目般：少数股东所有者优永其他综合收风其股本其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计权益权益合计先续益险他他存股债准股备
一、上年
585723752.00613953752.04-487497.4619762973.91413135033.401785663123.493417751137.38188511971.523606263108.90
期末余额加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
585723752.00613953752.04-487497.4619762973.91413135033.401785663123.493417751137.38188511971.523606263108.90
期初余额
三、-828201.617527932.25339431368.08346131098.7265385790.79411516889.51
17四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）综
合收-828201.61438963337.70438135136.0964235790.79502370926.88益总额
（二）所有者
投入1150000.001150000.00和减少资本
1．
所有者投
1150000.001150000.00
入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份
18四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
支付计入所有者权益的金额
4．
其他
（三）利
-99531969.62-99531969.62-99531969.62润分配
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或-99531969.62-99531969.62-99531969.62股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部
19四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存
20四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
6．
其他
（五）专
7527932.257527932.257527932.25
项储备
1．
本期19654871.9119654871.9119654871.91提取
2．
本期12126939.6612126939.6612126939.66使用
（六）其他
四、本期
585723752.00613953752.04-1315699.0727290906.16413135033.402125094491.573763882236.10253897762.314017779998.41
期末余额
法定代表人：王勇主管会计工作负责人：李全平会计机构负责人：王强
21四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具项目其
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续他股债
一、上年
585723752.00613009194.3446043100.876659998.02413135033.401843807656.363508378734.99
期末余额
加：
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年
585723752.00613009194.3446043100.876659998.02413135033.401843807656.363508378734.99
期初余额
三、本期增减变动
金额（减58516227.16-46043100.871449678.14390716908.77287607258.88少以“－”号填列）
（一）综
合收益总344673807.90344673807.90额
（二）所有者投入
58516227.16-58516227.16
和减少资本
22四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他58516227.16-58516227.16
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所
有者权益-46043100.8746043100.87内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
23四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结
-46043100.8746043100.87转留存收益
6．其他
（五）专
1449678.141449678.14
项储备
1．本期提
4091759.164091759.16
取
2．本期使
2642081.022642081.02
用
（六）其他
四、本期
585723752.00613009194.3458516227.168109676.16413135033.402234524565.133795985993.87
期末余额
24四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续他股债
一、上年
585723752.00612920902.608287815.18413135033.401366193337.202986260840.38
期末余额
加：
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年
585723752.00612920902.608287815.18413135033.401366193337.202986260840.38
期初余额
三、本期增减变动
金额（减3743577.60378989528.38382733105.98少以“－”号填列）
（一）综
合收益总478521498.00478521498.00额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的
25四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利
-99531969.62-99531969.62润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或-99531969.62-99531969.62
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划
26四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专
3743577.603743577.60
项储备
1．本期
4410536.104410536.10
提取
2．本期
666958.50666958.50
使用
（六）其他
四、本期
585723752.00612920902.6012031392.78413135033.401745182865.583368993946.36
期末余额
法定代表人：王勇主管会计工作负责人：李全平会计机构负责人：王强
27四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
四川美丰化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）是1993年12月10日经原四川省体改委［川体改（1993）200
号］批准，由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司等5家单位发起设立的股份有限公司。1993年5月，四川省射洪县氮肥厂委托射洪会计师事务所对其1993年3月31日全部资产进行评估，评估结果是总资产63251415.00元，净资产为43817251.00元，其中生产经营性净资产40038000.00元。评估结果经原射洪县国有资产管理局［射国资发
（1993）10号］确认并界定了评估后净资产产权，将生产经营性净资产40038000.00元投入公司，为设立时的国家股。
1994年3月3日，公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时的注册资本为52234000.00元。
1997年5月经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）［证监发（1997）229、230号］批准，公司公开发行2300万股人民币普通股票，总股本达到75234000.00元。1998年4月，公司向全体股东分配1997年度股票股利（每10股送3股），股本总额达到97804200.00元，于1998年4月30日在射洪县工商行政管理局办理了变更登记。
1999年5月3日，公司第10次临时股东大会决议通过了1998年度配股方案：以1997年末股本总额为基数每10股配3股，其中国家股股东认购604万股，其余承诺放弃；法人股认购3万股，其余承诺放弃；内部职工股认购39.18万股，社会公众股认购690万股。配股方案经中国证监会［证监公司字（1999）49号］批准实施。配股结束后，股本总额达到
111166000.00元。
2000年5月公司实施了第十一次股东大会决议，以1999年末总股本111166000股为基数用资本公积向全体股东每10
股转增9股，用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，股本总额增至222332000.00元。
经公司2000年度股东大会决议，以2000年末总股本222332000股为基数，按10：3的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为66699600股。其中国家股股东和法人股股东可配股份43365840股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份23333760股，均以现金认购，配股价为6.02元/股。配股方案经中国证监会［证监发行字（2002）24号］核准实施。2002年4月配股结束后，公司股本总额达到245665700.00元。
2002年7月13日，公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（以下简称美丰集团公司）分别与成都华川石油天然
气勘探开发总公司（以下简称华川公司）及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转让协议书》，将持有国家股
11617.88万股中的4503.347万股转让给华川公司，2743.791万股转让给四川天晨投资控股集团有限公司。2002年10月22日，国家股转让过户手续完成后，公司总股本仍为24566.57万股，其中华川公司持有4503.34万股，占总股本的18.33%，股份性质为国有法人股；美丰集团公司持有国家股4370.742万股，占总股本的17.79%；四川天晨投资控股集团有限公司持有2743.791万股，占总股本的11.17%，为法人股。2002年9月18日股权转让事项获财政部［财企（2002）381号］批准。
2005年8月25日，美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有限公司股份转让协议》，将持有
国家股4370.742万股中的2456.657万股转让给新宏远创投资有限公司。股权转让完成后，公司总股本仍为24566.57万股，其中美丰集团公司持有国家股1914.085万股，占总股本的7.79%；新宏远创投资有限公司持有股份2456.657万股，占总股本的10%，该股份属非国有股。股权转让事项于2005年12月31日经过四川省人民政府［川府函（2005）260号］批准，于2006年3月23日经国务院国资委［国资产权（2006）273号］批准，于2006年5月19日获商务部［商资批（2006）
1220号］批准。
2007年1月29日，公司召开第二十八次（临时）股东大会，根据商务部［商资批（2007）390号］《关于同意四川美丰化工股份有限公司增资的批复》及国务院国资委［国资产权（2007）69号］《关于四川美丰化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的精神，审议通过《关于用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》，确定：以现有流通股股本101112900股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增
66734300股，流通股每10股约获得6.60股的转增股份。至此，总股本变更为312400000股。
2008年2月29日，经公司2007年度（第三十二次）股东大会审议批准，以现有总股本为基数，每10股用资本公积金
转增股本6股，共转增187440000股；本次转增完成后，公司总股本增至499840000股。
经2009年第六届董事会第七次会议审议和第三十八次（临时）股东大会表决通过并经中国证监会［证监许可（2010）
668号］核准，公司于2010年6月2日公开发行人民币65000万元可转换公司债券（650万张）（以下简称“美丰转债”），
存续期限为自发行之日起5年，即自2010年6月2日至2015年6月2日。经深圳证券交易所［深证上（2010）206号］同
28四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告意，公司可转换公司债券于2010年6月25日起在深圳证券交易所挂牌交易。债券转股期自可转债发行结束之日满六个月
后的第一个交易日起至可转债到期日止；截止2012年12月31日，上述可转换公司债券已转股183312张，每张面值100元，转为2490893股；转股后公司股本增至502330893元。2013年3月13日，公司召开第七届董事会第八次会议，审议通过《关于公司行使“美丰转债”赎回条款的议案》，决定行使“美丰转债”提前赎回权。赎回完成后，无“美丰转债”继续流通或交易，“美丰转债”不再具备上市条件而于2013年4月24日摘牌。
根据公司2013年8月5日召开的第七届董事会第十一次会议和2013年8月23日召开的第四十七次（临时）股东大会
决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币91644352.00元，由可转换公司债券转增实收资本（股本），变更后注册资本为人民币591484352.00元。新增注册资本的实收情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 XYZH/2013CDA3023 号验资报告。2013 年 10 月 15 日公司在四川省遂宁市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
根据公司2021年4月26日召开的第九届董事会第二十二次会议和2021年5月18日召开的第六十六次股东大会通过的
《关于拟实施回购部分社会公众股份方案的议案》，公司于2021年度通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量5760600股。2021年9月21日，公司第九届董事会第二十五次（临时）会议审议通过了《关于减少注册资本暨修改〈公司章程〉的议案》，公司减少注册资本5760600股，变更后注册资本为人民币585723752.00元。本次注册资本减少事项经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）川华信验（2021）第0081号验资报告验证。
截至2023年6月30日，公司总股本为585723752.00股，第一大股东持股金额及持股比例为：成都华川石油天然气勘探开发有限公司持有72053552股、持股比例12.30%。
公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号，总部地址：四川省德阳市蓥华南路一段10号。
业务性质及主要经营活动：属化学原料及化学制品制造业，本公司的主要业务为生产和销售农用尿素化肥类产品及与化肥产品相关的贸易行业等，同时已涉足经营车用尿素产业及天然气领域业务。公司经营范围为：化学肥料、尿素、柴油机尾气处理液及颗粒、复（混）合肥及化工产品的研发、生产、销售、技术服务（限自产产品、不含危险化学品）及其所
需原材料的进出口业务；三聚氰胺、塑料编织袋、塑料薄膜吹塑、塑料制品、塑料原辅料、涂膜包装袋、注塑制品、工程
塑料及其制成品、汽车装饰用品制造、销售；包装品印刷及其他印刷品印刷；废旧塑料制品收购；环境污染防治专用设备、
化学试剂（不含危险化学品）、蒸汽销售；货物、技术进出口贸易；农化服务（对化肥使用的指导）；新能源技术研究及
技术转让；工程咨询服务；化学工程技术开发、技术转让、技术咨询服务；二氧化碳（压缩的）（纸单交易）批发；土地、
房屋、设备租赁；仓储服务（不含危险品）；环保技术研发咨询服务；企业管理服务；招投标咨询服务；知识产权许可、转让、使用。以下范围限分支机构经营：氨（液化的，含氨50%）生产、销售；玻璃水、防冻液制造、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司控股股东为成都华川石油天然气勘探开发有限公司，中国石油化工集团有限公司为实际控制人，集团最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
2023年半年度报告批准报出日为2023年8月22日。
本公司合并财务报表范围包括四川美丰化肥有限责任公司、四川美丰农资化工有限责任公司、四川美丰化工科技有限
责任公司等18家子（孙）公司。与上年相比，本报告期的合并报表范围发生变化。详见本附注“八、合并范围的变更”及本
附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称企业会计准则），并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的，自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认
和计量、固定资产分类及折旧方法、存货的核算方法、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、2023年半年度经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为一年（12个月）。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或者无形资产；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易。本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债；本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（2）金融资产的分类、确认依据和计量方法
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值或终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入其他综合收益，直至终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益，但是与其相关的股利、采用实际利率法计算的利息摊销、减值、汇总损益等计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经做出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债的分类、确认依据和计量方法
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
*能够消除或显著减少会计错配；
*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
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*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第*类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
该类金融负债以摊余成本进行后续计量。
3）其他金融负债
其他金融负债包括财务担保合同、低于市场利率贷款的贷款承诺、不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债等。
财务担保合同、贷款承诺以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融资产转移
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分在终止确认日的账面价值；
*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（6）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
1）估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
2）公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（8）金融资产（不含应收款项）减值
本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、租赁应收款、财务担保合同、贷款承诺等金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
无论评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，本公司作为减值损失或利得计入当期损益。
11、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，
处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。不同组合的确定依据：
（1）应收票据组合名称确定组合依据预期信用损失计提方法
银行承兑汇票组合银行承兑汇票组合基于承兑人信用风险特征，该组合不计算预期信用损失商业承兑汇票组合商业承兑汇票组合按照承兑人的信用风险特征在整个存续期内计算预期信用损失
（2）应收账款组合名称确定组合依据预期信用损失计提方法
以应收账款的账龄为信用风险基于债务人的信用风险特征，在整个存续期以账龄为基础，计算预期信用风险特征组合特征预期信用损失准备
关联方组合合并范围内的关联方基于款项信用风险特征，该组合不计算预期信用损失准备按账龄为基础的预期信用损失准备比例：
账龄预期损失准备率
1年以内4.00%
1—2年20.00%
2—3年40.00%
3年以上100.00%
（3）其他应收款组合名称确定组合依据预期信用损失计提方法
关联方组合合并范围内关联方款项基于款项信用风险特征，该组合不计算预期信用损失准备保证金、押金及备用基于款项的信用风险特征，按照未来12个月内或整个存续期的款项性质金组合预期信用损失计算损失准备
基于债务人的信用风险特征，在整个存续期以账龄为基础，计其他组合应收暂付款项算预期信用损失准备
以账龄为基础的预期信用损失准备比例：
账龄预期损失准备率
3个月—1年5.00%
1—2年20.00%
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2—3年40.00%
3年以上100.00%
12、存货
本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。合同资产预期信用损失计提方法详见本附注“五、11、应收款项”。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
14、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
（1）合同取得成本和合同履行成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
合同成本采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；对于合同成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
（1）共同控制及重大影响的判断标准
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似
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权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位
派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
（2）长期股权投资的初始投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并：通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。如通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并：通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。如通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
2）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
37四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
（4）本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产主要是用于出租的房屋。采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧，根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限。目前各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物255.003.80
17、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产，包括：房屋建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率生产及其他用房屋建
年限平均法25年5%3.80%筑物
简易房年限平均法10年5%9.50%
专用设备年限平均法14年5%6.79%
机械设备年限平均法14年5%6.79%
运输设备年限平均法12年5%7.92%
仪器仪表年限平均法12年5%7.92%
其他设备年限平均法5-12年5%7.92-19.00%
38四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
年度终了，公司对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
18、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需经相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
（1）使用权资产的初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁开始日对租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的成本除外。
（2）使用权资产的后续计量
在租赁开始日后，本公司对使用权资产按照直线法计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试及其处理请见“本附注五、22、长期资产减值”。
39四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
22、长期资产减值
（1）本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以其资产组或资产组组合为基础测试。
（2）对是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：
1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌；
2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，对公司产生不利影响；
3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产
可收回金额大幅度降低；
4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产减值损失的确认：资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收
回金额按如下方法估计：
1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；
40四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置
费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等；
3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
（4）减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（5）资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
23、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司在向客户转让商品或提供服务之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）非货币性福利等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面解除劳动关系计划或裁减时所提供的辞退福利时，或确认与涉及辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期利润分享计划等。
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26、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
27、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
目前，本公司无股份支付。
29、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配处理，回购或注销作为权益变动处理。
目前，本公司无优先股、永续债金融工具。
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30、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）收入的确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
满足下列条件之一的，本公司按照履约进度在一段时间内确认收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
不满足上述条件之一，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：本公司就该商品或服务享有现时收款权利；本公司已将该商品的实物转移给客户；本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品或服务等；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体时点
商品销售收入：本公司根据签订的销售合同不同在以下时点确认收入：*按合同将商品运至约定交货地点，客户验收且签署交接单据时；*合同约定由客户自提，于商品出库且签署交接单据时。
商标使用费收入：根据合同约定在授权期内分摊确认收入；
经营租赁收入：采用直线法在租赁期内分摊确认收入。
31、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的补助、与收益相关的补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本公司与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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32、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
33、租赁租赁，是指一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（一）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值租赁。对于短期租赁和低价值租赁，本公司简化处理，不确认使用权资产和租赁负债。
除短期租赁和低价值租赁外，本公司在租赁开始日对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量请见“本附注五、20、使用权资产”和“本附注五、26、租赁负债”。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（二）本公司作为出租人出租人应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。
*作为融资租赁出租人
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
*作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
*租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“本附注五、10、金融工具”的规定进行会计处理。
44四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
（2）安全生产费
按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］136号）的规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（2）持有待售和终止经营
1）持有待售非流动资产或处置组的分类。
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得相关批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售。本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2）持有待售非流动资产或处置组的计量和列报。
本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足划分条件，从持有待售中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本公司在资产负债表中区别于其他资产和负债，单独列示持有待售的非流动资产或处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
3）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；或是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；或是专为转售而取得的子公司。
（3）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价
该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
45四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税增值税销项税额减去进项税抵扣13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
四川美丰复合肥有限责任公司15%
四川美丰化工科技有限责任公司15%
阆中双瑞能源有限公司15%
四川美丰高分子材料科技有限公司15%
合并范围内其他公司25%
2、税收优惠企业所得税：根据财政部、税务总局、国家发展改革委［财政部公告2020年第23号］《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司四川美丰复合肥有限责任公司、四川美丰化工科技有限责任公司、阆中双瑞能源有限公司、四川美丰高分子材料科技有限公司符合上述优惠文件规定，享受西部大开发减按15%所得税税率执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金2998.42
46四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
银行存款1119729194.681011005265.04
其他货币资金28970272.843486500.00
合计1148702465.941014491765.04
其中：存放在境外的款项总额21189204.2814773167.84其他说明
注1：期末其他货币资金中包括实业公司用于房地产项目工程款开具银行承兑汇票存入的保证金1900.00万元；以及
存出投资款（股权回购专户余额）648.38万元和开展生态链快贷业务存入的风险缓释金348.65万元。
注2：期末银行存款中包括存放于中国石化财务有限责任公司成都分公司的606459.45元。
注3：货币资金使用受到限制的情况请见“本附注七、53”。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1100000000.001100000000.00
益的金融资产
其中：交易性金融资产1100000000.001100000000.00
合计1100000000.001100000000.00
其他说明：
注：期末余额系在中国工商银行、中国建设银行办理的结构性存款，均为保本浮动收益型产品。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据15138521.018238116.50
合计15138521.018238116.50
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提坏账准
15769292.72100.00%630771.714.00%15138521.018581371.36100.00%343254.864.00%8238116.50
备的应收票据
其中：
账龄组合15769292.72100.00%630771.714.00%15138521.018581371.36100.00%343254.864.00%8238116.50
合计15769292.72100.00%630771.714.00%15138521.018581371.36100.00%343254.864.00%8238116.50
按组合计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
47四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑票据15769292.72630771.714.00%
合计15769292.72630771.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票343254.86360427.4572910.60630771.71
合计343254.86360427.4572910.60630771.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
坏账准备的17563651.6916.83%17563651.69100.00%0.0032111595.6828.19%32111595.68100.00%0.00应收账款按组合计提
坏账准备的86784281.6583.17%4499326.625.18%82284955.0381802327.7171.81%3889636.824.75%77912690.89应收账款
其中：
账龄组合86784281.6583.17%4499326.625.18%82284955.0381802327.7171.81%3889636.824.75%77912690.89
合计104347933.34100.00%22062978.3182284955.03113913923.39100.00%36001232.5077912690.89
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
四川绵竹川渝锌业有该客户已欠款多年，
1145699.991145699.99100.00%
限责任公司回款具有不确定性
遂宁市众发塑料有限该客户经营困难，回
602572.97602572.97100.00%
公司款具有不确定性
遂宁摩天时代医疗器该客户经营困难，回
219156.40219156.40100.00%
械有限公司款具有不确定性
48四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
十九冶成都简州建材
1319493.781319493.78100.00%正在诉讼之中
有限责任公司中铁十七局集团第一
14136760.1714136760.17100.00%正在诉讼之中
工程有限公司目前该客户生产经营
AMBInternationalLimi
139968.38139968.38100.00%已停止且资不抵债，
ted回款可能性极低
合计17563651.6917563651.69
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内83723334.323348933.364.00%
1-2年2021484.39404296.8720.00%
2-3年488944.24195577.6940.00%
3年以上550518.70550518.70100.00%
合计86784281.654499326.62
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）83723334.32
1至2年2021484.39
2至3年16766927.56
3年以上1836187.07
3至4年1836187.07
合计104347933.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提32111595.68602572.9715150516.9617563651.69
组合计提3889636.82609689.804499326.62
合计36001232.501212262.7715150516.9622062978.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
AMB International Limited 13925749.62 下注
合计13925749.62注：AMB公司将持有的 Top Blue公司股权抵偿应付加蓝公司的货款，坏账准备相应转回。相关情况参见本报告“第六
49四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告节重要事项”“十四、公司子公司重大事项”。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元应收账款占应收账款单位名称坏账准备期末余额期末余额期末余额合计数的比例
中铁十七局集团第一工程有限公司14136760.1713.55%14136760.17
中国石油四川石化有限责任公司13677568.3113.11%547102.73
中国石化销售股份有限公司四川石油分公司8753378.958.39%350135.16
中国石油天然气股份有限公司成都润滑油分公司4159708.523.99%166388.34
SamuelBanner&CoLtd 3516866.33 3.37% 140674.65
合计44244282.2842.41%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票32272923.4034644594.35
应收云信300000.00
合计32572923.4034644594.35应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内277773063.8088.87%286549848.1492.36%
1至2年29960714.259.59%20616765.556.65%
2至3年1442237.250.46%38000.000.01%
3年以上3400622.891.08%3037794.670.98%
合计312576638.19310242408.36
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元债务单位期末余额账龄未结算的原因
西安陕鼓动力股份有限公司3000000.003年以上下注
合计3000000.00
注：该款项系关键专用设备预存款，一旦公司关键专用设备出现故障，该单位有义务在很短时间内完成更换维护设备，并使设备在规定时间内能正常运行。
50四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元占预付款项期单位名称期末余额账龄末余额合计数的比例
（%）
苏美达国际技术贸易有限公司110257899.962年以内35.27
中国石油化工股份有限公司西南油气分公司71208584.701年以内22.78
国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司23847012.841年以内7.63
国网四川省电力公司11705458.881年以内3.74
吉林万方迈捷农业产业发展有限公司6860000.001年以内2.19
合计223878956.3871.61
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款8310829.316273899.86
合计8310829.316273899.86
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金及备用金7121812.274697918.34
应收暂付款2216892.292307663.34
合计9338704.567005581.68
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额731681.82731681.82
本期计提296193.43296193.43
2023年6月30日余额1027875.251027875.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
51四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内（含1年）7682571.83
1至2年688512.58
2至3年202000.00
3年以上765620.15
3至4年765620.15
合计9338704.56
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提信
731681.82296193.431027875.25
用损失准备
合计731681.82296193.431027875.25
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例中国石油四川石
保证金2296140.001年以内24.59%0.00化有限责任公司中国铁路成都局
保证金910195.201-2年9.75%17915.99集团有限公司中煤招标有限责
保证金800000.001年以内8.57%0.00任公司昆仑银行电子招
保证金300550.001年以内3.22%10010.00投标保证金德阳市住房公积
保证金298500.003年以上3.20%298500.00金管理中心
合计4605385.2049.33%326425.99
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
52四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
原材料137011248.538336264.85128674983.68123478137.319250399.81114227737.50
库存商品122063362.02738072.81121325289.21123039481.431891995.39121147486.04
发出商品1008156.641008156.64947906.73947906.73
开发成本204254232.57204254232.57114788372.14114788372.14
自制半成品13467818.4513467818.4511299206.0111299206.01
包装物4287607.164287607.165434466.22119289.365315176.86
合计482092425.379074337.66473018087.71378987569.8411261684.56367725885.28
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料9250399.81914134.968336264.85
库存商品1891995.391153922.58738072.81
包装物119289.36119289.36
合计11261684.562187346.909074337.66项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因原材料生产领用转销该存货的估计售价减去估计的销售费库存商品库存商品销售转销用和相关税费后的金额确定包装物生产领用转销
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证进项税额1251609.511554480.83
增值税留抵税额16689491.9320047410.02
预缴企业所得税4406547.462616247.44
其他524.443568.17
合计22348173.3424221706.46
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动其减值期初余额被投资单追减其他他宣告发放现计提期末余额准备
（账面价位加少权益法下确认综合权其金股利或利减值（账面价值）期末
值）投投的投资损益收益益他润准备余额资资调整变动
一、合营企业四川美丰梅塞尔气
19959909.561364931.9421324841.50
体产品有限公司
53四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
小计19959909.561364931.9421324841.50
二、联营企业四川省天然气川东
39565887.2439565887.24
能源有限责任公司绵阳鑫港
丰能源有16331066.692352443.313200000.0015483510.00限公司
小计55896953.932352443.313200000.0055049397.24
合计75856863.493717375.253200000.0076374238.74
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
其他权益工具投资290100.0052610619.44
合计290100.0052610619.44
单位：元持股账面余额减值准备被投资单位
比例%期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末四川省什化股份
150000.00150000.00150000.00150000.00
有限公司四川天华股份有
192500.00192500.00
限公司重庆渝高科技股
97600.0097600.00
份有限公司四川省聚酯股份
59300.0059300.0059300.0059300.00
有限公司四川建设网有限
52320519.4452320519.44
责任公司
合计52819919.4452320519.44499400.00209300.00209300.00
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额30560690.6030560690.60
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
54四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他转出
4.期末余额30560690.6030560690.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7496167.287496167.28
2.本期增加金额553475.91553475.91
（1）计提或摊销553475.91553475.91
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8049643.198049643.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22511047.4122511047.41
2.期初账面价值23064523.3223064523.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1625279454.901667507032.45
合计1625279454.901667507032.45
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物仪器仪表机器设备专用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1297320679.78255569894.95774603606.621587778802.6734397970.2154861703.794004532658.02
2.本期增加金额44405003.709959561.73942425.642294905.6657601896.73
（1）购置2779158.638501189.27942425.641900215.4214122988.96
（2）在建
41625845.071458372.46394690.2443478907.77
工程转入
（3）企业
55四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
合并增加
3.本期减少金额451852.265169707.832046506.3734542.697702609.15
（1）处置
3576787.472046506.3710258.765633552.60
或报废
（2）其他
451852.261592920.3624283.932069056.55
报废
4.期末余额1297320679.78255569894.95818556758.061592568656.5733293889.4857122066.764054431945.60
二、累计折旧
1.期初余额523487535.02193437498.37435495515.231031591810.6215572948.1744837002.042244422309.45
2.本期增加金额23335344.365959986.4925193338.8636551432.991297211.302452598.2594789912.25
（1）计提23335344.365959986.4925193338.8636551432.991297211.302452598.2594789912.25
3.本期减少金额1010200.811642661.5510184.762663047.12
（1）处置
1010200.811642661.5510184.762663047.12
或报废
4.期末余额546822879.38199397484.86460688854.091067133042.8015227497.9247279415.532336549174.58
三、减值准备
1.期初余额35419645.741911733.1615215363.2239747546.07107042.32201985.6192603316.12
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额35419645.741911733.1615215363.2239747546.07107042.32201985.6192603316.12
四、账面价值
1.期末账面价值715078154.6654260676.93342652540.75485688067.7017959349.249640665.621625279454.90
2.期初账面价值738413499.0260220663.42323892728.17516439445.9818717979.729822716.141667507032.45
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
重载膜制袋机、塑料托盘生
专用设备39192859.8419469367.5518365664.961357827.33产线、开车换热器、脱氮
塔、尿素快速融溶槽等
结晶硝铵厂房、原砂砖厂、
房屋、建筑物15176616.658304182.886444981.72427452.05糖果厂厂房
结晶硝铵设备、塑料托盘生
机器设备11057582.695937035.455075973.4544573.79产线辅助设备等
仪器仪表7094.023631.823249.38212.82
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程227142951.36198789489.46
工程物资1958568.28
56四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
合计229101519.64198789489.46
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值化肥分公司技
8739711.398739711.398673318.768673318.76
术改造项目科技公司技术
10908184.7310908184.7310657011.9210657011.92
改造项目高分子材料产
127417391.97127417391.9780883541.4680883541.46
业园项目油田助剂建设
77904368.2177904368.2198316767.7698316767.76
项目
零星工程2173295.062173295.06258849.56258849.56
合计227142951.36227142951.36198789489.46198789489.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期工程
其累计其中：资本期转入利息资本本期利项目本期增加他投入工程本期利金预算数期初余额固定资产期末余额化累计金息资本名称金额减占预进度息资本来金额额化率少算比化金额源金例额油田助剂其
200000000.0098316767.7621213445.5241625845.0777904368.2185.02%90.00%
建设他项目高分子材其
料产406000000.0080883541.4646928540.75394690.24127417391.9788.15%98.96%1023366.76605560.70100.00%他业园项目其他其
19589180.2413636073.0511404062.1121821191.18
工程他
合计606000000.00198789489.4681778059.3253424597.42227142951.361023366.76605560.70100.00%
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资1958568.281958568.28
合计1958568.281958568.28
57四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额264938625.1526510700.0012143990.93303593316.08
2.本期增加金额127433.63127433.63
（1）购置127433.63127433.63
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额264938625.1526510700.0012271424.56303720749.71
二、累计摊销
1.期初余额83762727.4823061540.059661975.18116486242.71
2.本期增加金额3465751.541149719.97609602.105225073.61
（1）计提3465751.541149719.97609602.105225073.61
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额87228479.0224211260.0210271577.28121711316.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值177710146.132299439.981999847.28182009433.39
2.期初账面价值181175897.673449159.952482015.75187107073.37
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备78375876.4411739466.3078401919.5711766217.93
信用损失准备21477403.704851627.6837267352.198986659.88
递延收益9928345.581489251.9010519277.051577891.56
58四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
其他19494300.002924145.0019494300.002924145.00
合计129275925.7221004490.88145682848.8125254914.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
0.000.004424388.05663658.21
允价值变动
固定资产折旧6478472.27971770.846478472.27971770.84
其他5476801.631040592.315230187.00993735.53
合计11955273.902012363.1516133047.322629164.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产21004490.8825254914.37
递延所得税负债2012363.152629164.58
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损56672563.5353025434.64
信用损失准备1486194.48298056.49
资产减值准备23301777.3425672381.11
递延收益5933083.195680744.12
合计87393618.5484676616.36
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20237813382.527619470.16
20249652352.697395522.58
20259858349.0612676106.62
202611367210.4210977732.62
202717981268.8414356602.66
合计56672563.5353025434.64
17、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
59四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
合同取得成本5348808.535348808.53
合计5348808.535348808.53
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票19000000.00
合计19000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）108757647.86171638144.82
1年以上10928013.7913768308.58
合计119685661.65185406453.40
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款311725716.24251686974.74
合计311725716.24251686974.74
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬117737113.15217494078.12242732092.1692499099.11
二、离职后福利-设定
262227.671010190.201010190.20262227.67
提存计划
合计117999340.82218504268.32243742282.3692761326.78
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
93542177.16173188895.89198986443.6067744629.45
补贴
2、职工福利费143080.0912600248.9312729529.0213800.00
60四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3、社会保险费252514.5612085929.1012085929.10252514.56
其中：医疗保险费137062.399692847.399692847.39137062.39
工伤保险费75004.46999980.89999980.8975004.46
生育保险费39007.71619865.72619865.7239007.71
其他商业保险1440.00773235.10773235.101440.00
4、住房公积金148123.9212520987.7512520987.75148123.92
5、工会经费和职工教育
22590229.626541106.855383320.7123748015.76
经费
6、其他1060987.80556909.601025881.98592015.42
合计117737113.15217494078.12242732092.1692499099.11
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险194227.83971637.94971637.94194227.83
2、失业保险费67999.8438552.2638552.2667999.84
合计262227.671010190.201010190.20262227.67
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税14355453.4010614789.93
企业所得税13844510.1668849087.81
个人所得税329961.14325249.83
城市维护建设税360473.69440503.12
印花税425727.12603941.24
教育费附加154593.73188779.19
地方教育费附加103062.47125852.79
残疾人就业保障金1631888.992049.93
其他455411.79783697.13
合计31661082.4981933950.97
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息8999.9816999.99
应付股利1317692.501317692.50
其他应付款39848948.2838305928.23
合计41175640.7639640620.72
（1）应付利息
单位：元
61四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息8999.9816999.99
合计8999.9816999.99
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1317692.501317692.50
合计1317692.501317692.50
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
超过1年未支付应付股利的原因系对方未要求支付。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
代收暂付款24410700.6621698765.36
保证金10149374.6611318289.91
代收拆迁安置补偿款5288872.965288872.96
合计39848948.2838305928.23
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
代收的拆迁安置房补偿款，尚未结算德阳市住房和城乡建设局5288872.96完毕
中英人寿保险有限公司3016915.80代收代付的企业年金，尚未支付完毕合计8305788.76
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款20000000.00
合计20000000.00
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预提合同负债对应的增值税销项税28055314.4623477472.07
合计28055314.4623477472.07
62四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额注
抵押借款120000000.0020000000.00注
信用借款2183410867.72119068852.99
合计203410867.72139068852.99注1：该笔借款系子公司阆中双瑞能源有限公司自愿将低温储罐抵押给四川省天然气投资有限责任公司（尚未办理抵押登记），该笔借款仅用于元坝气田天然气储气调峰工程项目，由国家发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司与四川省天然气投资有限责任公司（系阆中双瑞公司股东持股30%股东方的实际控制人）签订，该合同约定借款总额共计14500.00万元。截至本期末，借款本金为2000.00万元。
注2：该笔借款为四川美丰高分子材料科技有限公司向中国建设银行申请授信26400.00万元，为信用借款。截至本期末，借款本金余额为18341.09万元。
注3：长期借款利率区间在1.20%至3.65%之间。
27、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
预计信用损失准备358869.88489239.50
合计358869.88489239.50
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助16200021.171200000.001538592.4015861428.77
合计16200021.171200000.001538592.4015861428.77
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期冲其与资产相关本期新增补入营业本期计入减成本他
负债项目期初余额期末余额/与收益相助金额外收入其他收益金额费用金变关金额额动
1）供应链系统建设技
14285.7114285.71与资产相关
改资金
2）合成氨装置优化技
26785.738928.5717857.16与资产相关
改工程款
3）战略性新兴产品培
1201071.4584642.861116428.59与资产相关
育专项资金
4）旌阳区环保局拨付
35714.3235714.32与资产相关
的专项资金
5）地震灾后恢复重建
571428.57285714.29285714.28与资产相关
技改拨款
6）四川美丰合成氨尿1571428.591571428.59与资产相关
63四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目及工业园项目
7）搬迁扩能技改资金6582857.15571071.446011785.71与资产相关
8）合成氨尿素生产装
2037391.31328074.531709316.78与资产相关
置节能奖励款
9）进口设备贴息补助
3831458.34245875.003585583.34与资产相关
资金
10）高分子材料产业
327600.00327600.00与资产相关
研究中心建设资金
11）平台科研及人才
1200000.001200000.00与收益相关
培养专项基金
合计16200021.171200000.001538592.4015861428.77
其他说明：
1）遂宁市财政局、市经委据〔遂市财建（2006）80号〕《关于下达四川省2006年第二批技术改造项目计划及资金的通知》拨付的全程供应链系统建设技改资金400000.00元。按照项目折旧年限14年内分期结转收益，本期摊销金额为14285.71元。
2）射洪县财政局拨给公司合成氨装置优化技改工程款250000.00元。按照项目折旧年限14年内分期结转收益，
本期摊销金额为8928.57元。
3）根据省财政厅经信委〔川财建（2011）360号〕《关于2011年大企业集团战略性新兴产品培育专项资金及项目计划的通知》和公司承诺的资金使用项目，累计拨付2011年战略性新兴产品培育专项资金370万元，该项目的名称是《合成氨/尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目》，公司承诺的资金使用项目为购置日产500吨合成氨装置直径
2200全径激式氨合成塔设备，该工程已于2014年6月完工并投入使用，在相应资产折旧期限14年内分期结转收益。本
期摊销金额为84642.86元。
4）德阳市旌阳区财政局、环保局、规划局依据〔德市财建（2011）78号〕《关于下达2009年度第三批和2010
年度第一批市级环境保护专项资金预算的通知》拨付给公司250000.00元，于2012年1月开始按照项目折旧年限14年内分期结转收益。
5）射洪县经济委员会（2009）42号文件批复拨付给公司4000000.00元用于地震灾后恢复重建技改项目，分别
于2009年12月、2010年10月收到补助款2000000.00元。该项资金用于多层共挤食品膜续建项目，已于2011年3月投入使用，按照项目折旧年限14年内分期结转收益，本期摊销金额为285714.29元。
6）绵阳市经济和信息委员会〔绵财建（2013）110号〕《关于下达2013年四川省第一批重点技术改造资金的通知》拨付给公司用于合成氨尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目及工业园项目资金4000000.00元。该工程已于2014年6月完工并投入使用，在相应资产折旧期限14年内分期结转收益。
7）根据公司与绵阳市人民政府签订的《绵阳工业园搬迁建设投资协议》约定，由绵阳市人民政府下属市财政局从
公司老厂区土地用地性质变更产生的增值净收益中的60%，以搬迁补偿的形式支持公司的异地搬迁扩能技改。2015年收到绵阳市财政局拨付的1536.00万元，绵阳工业园已于2014年6月完工并投入使用，在相应资产使用寿命内按照直线法分期计入损益，本期摊销金额为571071.44元。
8）根据四川省财政厅〔川财投（2016）171号〕《关于下达节能技术改造项目财政奖励清算资金的通知》，本
公司收到拨付给公司改建一套日产700吨合成氨、1200吨尿素生产装置资金426.00万元，该工程已于2014年6月完工并投入使用，在相应资产使用寿命内按照直线法分期计入损益，本期摊销金额为328074.53元。
9）阆中市财政局〔阆财专（2016）926号〕《关于下达2016年进口贴息资金的通知》拨付给公司外经贸专项资金
进口贴息项目688.45万元，2017年实际拨付到位资金344.45万元，本期拨付到位资金344.00万元，该工程已于2017年1月完工并投入使用，在相应资产折旧期限14年内分期结转收益，本期摊销金额为245875.00元。
10）根据射洪县人民政府、公司、四川大学签订的《关于共建“美丰高分子材料产业研究基地”合作协议》的规定，市、县给予公司项目经费支持200万元以上的平台科研及专项经费。按照合作协议约定的期限3年进行摊销。
64四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告11）根据射洪县人民政府、遂宁市科学技术局、四川美丰化工股份有限公司和四川大学《关于共建“美丰先进高分子材料产业研究基地”合作协议》，收到射洪经信局发放2018年第四批省级科技计划项目补助资金120.00万元。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数585723752.00585723752.00
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）603482889.87603482889.87
其他资本公积11406677.1011406677.10
合计614889566.97614889566.97
31、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股58516227.1658516227.16
合计58516227.1658516227.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023年5月18日公司召开的2022年度股东大会审议通过了《关于回购股份方案的议案》，详见2023年5月19日发
布的2022年度股东大会决议公告（公告编号：2023-32）。截至报告期末，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份7204772股，其中：2023年5月回购2404700股，金额为19999294.53元；6月回购4800072股，金额为38516932.63元。
32、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额税后归属本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税后归属于期末余额于少数股前发生额收益当期转收益当期转税费用母公司东入损益入留存收益
一、不能重分类进
损益的其46043100.8746706759.08-663658.21-46043100.87他综合收益其他权益工具
46043100.8746706759.08-663658.21-46043100.87
投资公允价值变动
65四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
二、将重分类进损
1988772.151575251.871973101.76-397849.893961873.91
益的其他综合收益外币
财务报表1988772.151575251.871973101.76-397849.893961873.91折算差额其他综合
48031873.021575251.8746706759.08-663658.21-44069999.11-397849.893961873.91
收益合计
33、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费21236322.5012092254.566632105.7726696471.29
合计21236322.5012092254.566632105.7726696471.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求公司按（财资〔2022〕136号）所规定的提取比例进行提取，规定为：“（一）营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；（四）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取安全生产费用。实际发生改造、维护安全防护设施设备支出等费用时，在安全生产费用项目列支。
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积305421595.99305421595.99
任意盈余公积107713437.41107713437.41
合计413135033.40413135033.40
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2308165738.461785663123.49
调整后期初未分配利润2308165738.461785663123.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润252370001.66438963337.70
其他权益工具投资终止确认利得转入46043100.87
减：应付普通股股利99531969.62
其他6950304.40
期末未分配利润2599628536.592125094491.57
说明：本期“其他”系子公司加蓝公司取得其子公司 Top Blue Limited 少数股东拥有的股权，因长期股权投资与新增享有的子公司净资产额之间存在差额，在合并报表中调整留存收益6950304.40元。
66四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2175024514.711719627249.542682783394.801861014007.84
其他业务43002837.0426535600.8546167353.3237371275.01
合计2218027351.751746162850.392728950748.121898385282.85
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4164069.565643978.85
教育费附加1783908.022420639.33
资源税414884.36432383.09
房产税3969812.474236997.37
土地使用税2876675.722923007.36
车船使用税29644.2046964.88
印花税2083452.012702304.86
地方教育费附加1189272.041614301.47
其他392962.42442256.27
合计16904680.8020462833.48
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26353849.9628974026.85
广告宣传费3975454.181957916.35
差旅费3242326.514689418.31
物料消耗956089.961608742.11
会务费163141.54101118.00
修理费1004946.31367147.87
业务招待费489123.85352581.51
仓储费123750.27687176.52
折旧费336758.46424607.33
办公通讯费263182.79142842.05
车辆使用费390784.93127082.50
其他1742928.751462072.19
合计39042337.5140894731.59
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬92029005.20110442658.78
67四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
修理费0.0023355602.74
折旧费12499657.6113327603.45
安全费用支出14695901.0219780483.45日常办公费用5904167.164382428.17
无形资产摊销3957693.893787182.71
物业管理费3190747.033355674.35
审计评估咨询费1441760.001109406.54
车辆使用费1109099.201506731.67
业务招待费1918464.031663439.43
行政性收费2494721.632567221.79
财产保险费576333.43943032.12
租赁费964609.08998769.13
广告费633174.48131163.85
其他680478.311665889.60
合计142095812.07189017287.78
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2406651.932550545.65
材料费用75824.14102889.39
其他2863160.751394784.47
合计5345636.824048219.51
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出213331.285098236.43
减：利息收入7421936.935644602.96
加：汇兑损失901610.93-923042.58
加：其他支出206954.71195797.54
合计-6100040.01-1273611.57
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助2537517.273989430.53
税收优惠573067.6712206.48
个税手续费返还223058.3278978.64
合计3333643.264080615.65
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3717375.253729208.23
交易性金融资产在持有期间的投资收益17183593.1013782780.83
68四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
合计20900968.3517511989.06
44、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-296193.43-62551.41
应收账款信用损失13938254.191229453.36
应收票据信用损失-287516.85-66552.71
其他130369.621628.23
合计13484913.531101977.47
45、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
五、固定资产减值损失-11042063.84
合计-11042063.84
46、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益988073.11-56788.26
47、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项34050.58
扣款及违约赔款收入160941.2262825.40160941.22
其他271977.452502.95271977.45
合计432918.6799378.93432918.67
48、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠120183.2724554.80120183.27
非流动资产毁损报废损失19723.20
其他318699.01176756.40318699.01
合计438882.28221034.40438882.28
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
69四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用49512352.4686374820.78
递延所得税费用3381595.21-849362.51
合计52893947.6785525458.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额313277708.81
按法定/适用税率计算的所得税费用46991656.32
子公司适用不同税率的影响3840735.92
调整以前期间所得税的影响1429391.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2074741.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-697865.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3404771.06
所得税费用52893947.67
50、其他综合收益
详见附注32
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的各类经营性保证金43258712.7624343430.72
银行利息收入6104289.085042309.12
收到政府补助款项5478362.002531308.96
往来款及其他等11031209.3121120871.35
合计65872573.1553037920.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费4107823.522335484.13公司经费（含办公费、差旅费、会议
8838134.479036966.25费、通讯等）
广告宣传费7517020.802482665.16
车辆使用费1947590.083423155.90
物业管理费2961498.552389362.07
维修、水电费5965510.572401123.89
审计评估费1448569.811121033.00
业务招待费2395019.392046733.23
租赁费212333.00728969.74
70四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
财产保险费849985.84677533.48
装卸费及劳务1876728.541997880.17
研发支出886957.001987113.23
银行手续费289140.24188261.29
保证金、其他等47704660.4845818159.37
合计87000972.2976634440.91
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
回购股份58516227.16房地产项目工程款银行承兑汇票开具
19000000.00
保证金
合计77516227.16
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润260383761.14503364620.82
加：资产减值准备-13484913.539940086.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生
95343388.1696337769.09
产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销5225073.615061915.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长
-988073.1156788.26
期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号
13733.60
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1127840.744182951.21
投资损失（收益以“－”号填列）-20900968.35-17511989.06递延所得税资产减少（增加以“－”
4250423.49-622409.27号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-616801.43-47648.80号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-106311221.79-24971648.73经营性应收项目的减少（增加以
7387060.0694848542.96“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-36933251.20118086691.76“－”号填列）其他
71四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额194482317.79788739404.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1126215965.941162367196.46
减：现金的期初余额1011005265.04656329937.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额115210700.90506037259.43
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1126215965.941011005265.04
二、期末现金及现金等价物余额1126215965.941011005265.04
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
1.全资子公司四川美丰实业公司因支付工程款需要，向收款人签发银行承兑汇
票而存入承兑银行的保证金。截至本期末，保证金余额为1900万元。
货币资金22486500.002.公司与建设银行开展生态链快贷业务，向其提供的风险缓释金，详见《关于与建设银行开展生态链快贷业务暨为客户提供买方信贷风险缓释担保的公告》（公告编号：2020-45）。截至本期末，该风险缓释金余额为348.65万元。
四川省天然气投资集团有限责任公司（系孙公司阆中双瑞公司持股30%股东方的实际控制人）申请取得了国家开发银行贷款5000万元，因国家开发银行限定贷款用途为元坝气田天然气储气调峰工程项目使用，故四川省天然气投资集固定资产52569450.70团有限责任公司于2016年6月28日将该笔贷款借给阆中双瑞公司，专项用于该项目，并约定将低温储罐作为抵押物抵押给四川省天然气投资集团有限责任公司（尚未办理抵押登记），该项目实际借款总额为5000万元，截至本期末，借款本金为2000万元。
合计75055950.70
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金26785820.10
其中：美元656666.387.22584744939.93欧元
72四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
港币
英镑2410630.879.143222040880.17
应收账款19712378.04
其中：美元欧元港币
英镑2155960.509.143219712378.04长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款11623106.84
英镑1271229.649.143211623106.84
预付账款885092.66
其中：英镑96803.389.1432885092.66
其他应付款2106730.43
英镑230415.009.14322106730.43
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
截止2023年6月末，本公司境外经营实体包含以下1家公司，具体情况如下：
境外经营实体名称注册地主要经营地记账本位币备注
Top Blue Limited 英国 英国 英镑 正常经营
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延收益摊销1538592.40其他收益1538592.40
存量企业税收贡献奖励300000.00其他收益300000.00
金牛区产业扶持款235000.00其他收益235000.00
良好开局奖励50000.00其他收益50000.00
税费返还618685.61其他收益618685.61
四川大学科技项目245000.00其他收益245000.00
零星项目346365.25其他收益346365.25
合计3333643.263333643.26
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
73四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：本期未发生非同一控制下的企业合并事宜。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：本期未发生非同一控制下的企业合并事宜。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期，本公司的二级子公司四川常青藤生态农业发展股份有限公司完成工商注销。
截至 2023 年 6 月末，本公司的原二级子公司 Bumper Cropchemicalindustry（Canada）Co.Ltd 尚未完成工商注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川美丰农资
化工有限责任成都市成都市贸易99.85%设立取得公司四川美丰化肥
德阳市德阳市肥料制造99.00%设立取得有限责任公司
四川美丰实业化工原料生产、销
绵阳市绵阳市100.00%设立取得
有限公司售，房地产开发四川美丰复合
肥有限责任公德阳市德阳市复合肥生产、销售100.00%设立取得司四川美利丰贸
易有限责任公成都市成都市贸易100.00%设立取得司
74四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
四川美能工程
德阳市德阳市工程咨询100.00%设立取得咨询有限公司四川美丰加蓝
环保技术开发、技
环保科技有限成都市成都市100.00%设立取得
术咨询、化肥销售责任公司
四川双瑞能源批发液化天然气、
成都市成都市51.00%设立取得有限公司液化石油气四川美丰化工
科技有限责任绵阳市绵阳市化工原料生产100.00%设立取得公司四川美丰天然
气投资有限公德阳市德阳市批发天然气100.00%设立取得司四川美丰高分
新材料研发，包装子材料科技有射洪市射洪市100.00%设立取得物生产限公司四川美丰植物
技术研发，化肥贸营养科技有限吉林省德阳市51.00%设立取得易公司德阳美丰农资
批发、零售化肥、
化工有限责任德阳市德阳市99.85%设立取得其他化工产品公司民用爆炸物品销绵阳和泽化工
绵阳市绵阳市售、专用化学产品100.00%设立取得有限公司制造与销售
阆中双瑞能源液化天然气、液化
阆中市阆中市35.70%设立取得
有限公司石油气生产、销售
四川美悦农业批发、零售化肥、
射洪市射洪市99.85%设立取得科技有限公司其他化工产品
Top Blue
英国英国贸易100.00%设立取得
Limited四川欣泰丰商
射洪市射洪市化工原料生产100.00%设立取得贸有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）四川美丰农资化工有限责任公司，是由公司和绵阳盛大农资有限责任公司共同投资设立的有限责任公司。于2004年11月16日正式成立，注册资本为5000.00万元，其中本公司出资4250.00万元、占85%；绵阳盛大农资有限责任公司出资750.00万元、占15%。2007年10月16日，绵阳盛大农资有限责任公司将其所持有的股权转让给本公司之子公司四川美丰化肥有限责任公司（转让价格确认依据：以2007年9月25日四川美丰农资公司净资产67750392.47元的15%即
10162558.87元作为受让原绵阳盛大农资有限责任公司持有对四川美丰农资公司15%的股权）。至此，美丰农资公司股东
变更为本公司和四川美丰化肥有限责任公司，其中本公司持股85%，子公司四川美丰化肥有限责任公司持股15%。2012年
6月，由本公司及本公司子公司按原持股比例对四川美丰农资公司合计增资5000.00万元，增资完成后，四川美丰农资公司
注册资本及实收资本变更为10000.00万元。目前，该公司注册资本及实收资本均为10000.00万元，法定代表人为伍江涛，统一社会信用代码：91510106768609497Q，营业期限为 2004 年 11 月 16 日至无固定期限。
2）四川美丰化肥有限责任公司，成立于2005年7月19日，是由公司和德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司共同投
资设立的有限责任公司。目前，该公司注册资本及实收资本均为8000.00万元，其中本公司出资7920.00万元、占99%；
德阳市旌华产业投资发展有限公司出资 80.00 万元、占 1%。法定代表人为刘鑫，统一社会信用代码：91510600777904404Q，营业期限为2005年7月19日至2025年7月18日。
3）四川美丰实业有限公司，是公司以绵阳分公司净资产7000.00万元、货币资金3000.00万元投资成立的全资子公司。
于2010年8月5日正式成立，注册资本为10000.00万元。目前，该公司注册资本为15000.00万元，法定代表人为闵晓松，统一社会信用代码：915107005582441436，营业期限为2010年8月5日至长期。
75四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
4）四川美丰复合肥有限责任公司，是由公司投资设立的全资子公司。于2010年1月25日正式成立，注册资本为100000000.00元。2011年，由本公司独家对美丰复合肥公司增资123371417.24元（其中：实物出资112874744.44元、土地使用权出资10496672.80元），该增资事项，已经2011年12月2日本公司第六届董事会第二十一次会议决议通过。
增资完成后，美丰复合肥公司注册资本变更为223371417.24元，增资情况已经信永中和会计师事务所成都分所于2011年
12 月 20 日出具 XYZH/2011CDA3080 验资报告审验。目前，该公司注册资本及实收资本均为 223371417.24 元，法定代表
人为伍江涛，统一社会信用代码：915106006991931751，营业期限为2010年1月25日至长期。
5）四川美利丰贸易有限责任公司，是由公司出资成立的全资子公司。于2012年6月15日正式成立，注册资本3000.00万元。目前，该公司注册资本及实收资本均为3000.00万元，法定代表人为张子辉，统一社会信用代码：
91510104597281051H，营业期限为 2012 年 6 月 15 日至永久。
6）四川美能工程咨询有限公司，是由公司出资成立的全资子公司，于2013年1月10日正式成立，注册资本200.00万元，上述出资已经四川天一会计师事务所［川天一会验字（2012）第 D-051 号］验证。目前，该公司注册资本及实收资本均为200.00万元，法定代表人为欧艳琼，统一社会信用代码：91510600060327216D，营业期限为2013年1月10日至永久。
7）四川美丰加蓝环保科技有限责任公司，是由公司出资成立的全资子公司，于2013年5月15日正式成立，注册资本
3000.00万元，上述出资已经四川曙光会计师事务所［川蜀会验（2013）第4号］验证。目前，该公司注册的资本及实收资
本均为 3000.00 万元，法定代表人为张胜，统一社会信用代码：91510100066995784D，营业期限为 2013 年 5 月 15 日至永久。
8）四川双瑞能源有限公司是由公司与中国石化四川天然气有限责任公司共同出资成立的有限公司，于2013年5月7日正式成立，注册资本12000.00万元，其中公司出资6120万元、占51%，中国石化四川天然气有限公司出资5880万元、占49%，上述出资已经四川曙光会计师事务所［川蜀会验（2013）第6号］验证。目前，该公司注册资本及实收资本均为
12000.00万元，法定代表人为曹生伟，统一社会信用代码：915101000669852520，经营期限为2013年5月7日至2033年5月6日。
9）四川美丰化工科技有限责任公司，是由公司出资成立的全资子公司。于2014年6月20日正式成立，注册资本
20000.00万元，资本分期出资到位。目前，该公司注册资本及实收资本均为91875.51万元，法定代表人为胥宏，统一社会
信用代码：915107003093531708，经营期限2014年6月20日至永久。
10）四川美丰天然气投资有限公司（以下简称天然气投资公司），是由公司出资成立的全资子公司。于2014年5月13日正式成立，注册资本10000.00万元。目前，该公司注册资本为10000.00万元、实收资本为5552.05万元，法定代表人为荆曦，统一社会信用代码：91510600099381033U，经营期限 2014 年 5 月 13 日至长期。
11）四川美丰高分子材料科技有限公司，是由公司出资成立的全资子公司。于2019年12月2日正式成立，注册资本
600.00万元。目前，该公司注册资本24053.76万元，实收资本21413.07万元，法定代表人为杨德奎，统一社会信用代码：
91510922MA69830T51，经营期限 2019 年 12 月 2 日至长期。
12）四川美丰植物营养科技有限公司，是由公司与吉林贝盈生物科技有限公司共同出资设立，于2021年10月20日正式成立，注册资本2000.00万元。截至2022年12月31日，该公司实收资本1000.00万元，法定代表人为冉启明，统一社会信用代码：91510603MA6AC4KT8Y，经营期限 2021 年 10 月 20 日至长期。
13）德阳美丰农资化工有限责任公司，是由四川美丰农资公司出资成立的有限责任公司。于2011年6月3日正式成立，
注册资本300.00万元，以上出资已经四川曙光会计师事务所［川曙会验（2011）第15号］验证。目前，该公司注册资本及实收资本均为300.00万元，法定代表人为胡声涛，统一社会信用代码：915106005752898026，经营期限为2011年6月3日至2031年6月2日。
14）绵阳和泽化工有限公司（原名：绵阳和泽硝铵销售有限公司），是由子公司美丰实业公司出资成立的有限责任公司，于2013年4月8日正式成立，注册资本1000.00万元，已经四川富乐会计师事务所有限责任公司［川富会验（2013）
084号］验证。2015年1月，美丰实业公司将其持有的绵阳和泽硝铵销售有限公司100%股权全部转让给美丰化工科技公司。
2021年4月25日，该公司更名为绵阳和泽化工有限公司。目前，该公司注册资本及实收资本均为1000.00万元，法定代表
人为李天华，统一社会信用代码：91510700064498311H，经营期限为 2013 年 4 月 8 日至永久。
15）阆中双瑞能源有限公司，是由子公司双瑞能源公司和四川省天然气川东能源有限责任公司共同投资成立的有限责任公司，于2013年10月17日正式成立，注册资本15000.00万元，其中双瑞能源公司出资10500.00万元、占70%，四川
76四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
省天然气川东能源有限责任公司出资4500.00万元、占30%。根据阆中双瑞公司的章程规定，注册资本由股东分三次缴纳。
目前，该公司注册资本及实收资本均为 15000.00万元，法定代表人刘海涛，统一社会信用代码：91511381080710511A，经营期限为2013年10月17日至长期。
16）四川美悦农业科技有限公司，是子公司农资公司出资设立的全资子公司，于2022年2月16日正式成立。目前，
该公司注册资本为500.00万元，尚未实际出资到位，法定代表人为胡声涛，经营期限为2022年2月16日至无固定期限。
17) Top Blue Limited 公司，是四川美丰加蓝环保科技有限责任公司的全资子公司，目前注册资本为 180 万英镑、实收
资本为180万英镑。
18）四川欣泰丰商贸有限公司，于2014年6月12日正式成立。目前，该公司注册资本、实收资本为1849.47万元，法
定代表人为杨德奎，统一社会信用代码：91510922309326252N，经营期限 2014 年 6 月 12 日至长期。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于本期向少数股东期末少数股东子公司名称少数股东持股比例少数股东的损益宣告分派的股利权益余额
四川美丰农资化工有限责任公司0.15%-20549.91310806.40
四川美丰化肥有限责任公司1.00%2575.90834491.89
四川双瑞能源有限公司49.00%4512403.39171949684.65
阆中双瑞能源有限公司30.00%2954023.14128021669.41
四川美丰植物营养科技有限公司49.00%-361715.714527756.17
77四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川美丰农资
化工258279664.8023159743.24281439408.0472996080.40358869.8873354950.28412330443.5724316259.08436646702.65215253256.04489239.50215742495.54有限责任公司四川美丰化肥
62078502.8921428528.7083507031.5957842.3457842.3461834510.4821430645.9883265156.4673557.2873557.28
有限责任公司四川双瑞
能源127201759.39406841843.22534043602.6130692235.3923585583.3454277818.73127011151.10425731869.59552743020.6962135178.8123831458.3485966637.15有限公司阆中双瑞
能源90727036.29365024341.11455751377.404600505.3223585583.3428186088.6691096284.98383598920.41474695205.3933971592.8223831458.3457803051.16有限公司四川美丰植物
营养23310404.7562558.3623372963.1114132644.3814132644.3844179977.4970229.7544250207.2434271693.1934271693.19科技有限公司
78四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元子公本期发生额上期发生额司名综合经营活动综合经营活动称营业收入净利润营业收入净利润收益总额现金流量收益总额现金流量四川美丰农资
化工1065128126.45-12819749.35-12819749.351508256.731195461493.0216509622.5416509622.54-2868583.33有限责任公司四川美丰化肥
371681.40257590.07257590.07-9.20371681.40253155.49253155.4995337.90
有限责任公司四川双瑞
能源511736806.5812163009.6412163009.6422962628.48735632205.8896177997.1996177997.19193603666.09有限公司阆中双瑞
能源465053284.159846743.819846743.8120156332.56696963936.3387779928.1487779928.1428530403.06有限公司四川美丰植物
营养37665505.28-738195.32-738195.32-20174597.0433026549.12-75182.08-75182.0812622257.96科技有限公司
79四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本期，公司全资子公司四川美丰加蓝环保科技有限责任公司持有 Top Blue Limited 公司股权比例由 83.33%增至 100%，Top Blue Limited 公司成为美丰加蓝的全资子公司。该事项相关情况参见本报告“第六节 重要事项”“十四、公司子公司重大事项”。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
1）四川美丰
生产销售二氧
梅塞尔气体产四川绵阳四川绵阳50.00%权益法核算化碳气体品有限公司
2）四川省天
能源项目投
然气川东能源四川南充四川南充25.00%权益法核算
资、建设有限责任公司
3）绵阳鑫港
丰能源有限公绵阳市四川绵阳能源项目经营40.00%权益法核算司
4）AMB
International 香港 香港 贸易 33.33% 权益法核算
Limited
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）四川美丰梅塞尔气体产品有限公司（以下简称美丰梅塞尔），系公司与梅塞尔格里斯海姆（中国）投资有限公司于
2013年1月15日签署《合作协议》并共同投资设立的合资公司。该公司注册资本3000.00万元，其中公司出资1500.00万
元、占比50%。
2）四川省天然气川东能源有限责任公司（以下简称川东能源公司），是由四川双瑞能源有限公司、四川省天然气投资
有限责任公司和阆中古城文化旅游发展有限公司共同投资成立的有限责任公司。于2013年8月28日正式成立，取得南充市阆中工商局核发的注册号为511381000040168之企业法人营业执照。成立时的注册资本为7000.00万元，其中子公司四川双瑞能源有限公司出资1750万元、占比25%，四川省天然气投资有限责任公司出资4200万元、占60%，阆中古城文化旅游发展有限公司出资1050万元、占15%。现该公司注册资本及实收资本均为7000.00万元。
3）绵阳鑫港丰能源有限公司（以下鑫港丰公司）是由子公司天然气投资公司、绵阳港华燃气有限公司和成都蓝慧川科
技有限公司三方共同出资组建的有限责任公司，于2016年10月20日正式成立。成立时的注册资本1000万元，其中天然气投资公司出资400万元、占比40%，绵阳港华燃气有限公司出资400万元、占比40%，成都蓝慧川科技有限公司出资200
80四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
万元、占比20%。目前，该公司注册资本及实收资本均为1000万元。
4）AMB International Limited（以下简称 AMB 公司），是由本公司子公司四川美利丰贸易有限责任公司与
SeasonMaxLimited 共同出资成立的合资公司，注册资本为 5850.00 万港币，其中美利丰贸易公司出资 1950.00 万港币、占
33.33%；SeasonMaxLimited 出资 3900.00 万港币、占 66.67%。AMB公司于 2012 年 7 月 11日在香港正式注册，注册证书编
号为 1771885。2016 年，美利丰贸易公司将持有的 AMB 公司股权转让给美丰加蓝环保公司。该公司已停止经营多年未注销。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额梅塞尔公司梅塞尔公司
流动资产20313706.5917558410.73
其中：现金和现金等价物
非流动资产30905307.3031538077.48
资产合计51219013.8949096488.21
流动负债8535122.479176669.10非流动负债
负债合计8535122.479176669.10少数股东权益
归属于母公司股东权益42683891.4239919819.11
按持股比例计算的净资产份额21341945.7119959909.56调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值21324841.5039565887.24存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入21210193.1218443392.74
财务费用-52451.01-12928.16所得税费用
净利润2729863.87928992.17终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2729863.87928992.17本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额川东能源鑫港丰公司川东能源鑫港丰公司
流动资产32628593.1543619466.7932769208.3742632112.08
81四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产191623323.54770719.01192216213.34831268.74
资产合计224251916.6944390185.80224985421.7143463380.82
流动负债24015342.695681410.7925300488.022635714.05
非流动负债39752008.7239830593.15
负债合计63767351.415681410.7965131081.172635714.05
少数股东权益1740753.361590791.58归属于母公司股东权
158743811.9238708775.01158263548.9640827666.77
益按持股比例计算的净
39685952.9815483509.9939565887.2416331066.69
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
39685952.9815483509.9939565887.2416331066.69
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入418647989.8857976051.42489199044.8143957512.37
净利润672156.275881108.24-1849811.868161780.36终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额672156.275881108.24-1849811.868161780.36本年度收到的来自联
3200000.002400000.00
营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、合同资产、应付款项、交易性金融资产、其他权益工具等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司面临的主要风险包括市场风险、信用风险与流动性风险。
1、市场风险
（1）汇率风险。本公司承受汇率风险主要与美元、英镑有关，除本公司下属从事贸易的子公司及境外经营实体分别以
美元和英磅进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年06月30日，除下表所述资产及负债的美元、英镑余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
项目2023年06月30日2022年12月31日
82四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
货币资金–美元656666.38500698.99
货币资金-英镑2410630.871759946.61
应收账款–美元2019601.70
应收账款–英镑2155960.503216075.83
预付账款–英镑96803.38110010.77
应付账款-英镑1271229.641930884.74
其他应付款-英镑230415.00180745.08本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。此类风险是由于公司以记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
（2）利率风险。本公司贷款利率在中国人民银行基准贷款利率略有浮动，基于目前国家宏观政策，人民币基准利率变动风险对公司影响很小。
2、信用风险
至2023年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本公司专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计
44244282.28元。
3、流动风险
流动风险是公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度减低流动性风险。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
2023年6月30日
项目账面价值未折现合同金额1年以内1年以上
应付账款119685661.65119685661.6510928013.79108757647.86
其他应付款41175640.7641175640.7615623212.3425552428.42
长期借款203410867.72203410867.72203410867.72
小计364272170.13364272170.1326551226.13337720944.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目期末公允价值
83四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
1100000000.001100000000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益1100000000.001100000000.00的金融资产
（1）结构性存款1100000000.001100000000.00
（二）其他权益工具
290100.00290100.00
投资持续以公允价值计量
1100290100.001100290100.00
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例成都华川石油天
然气勘探开发有成都市能源矿产地质勘查10500.00万元12.30%12.30%限公司本企业的母公司情况的说明控股股东的注册资本及其变化
单位：元控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额
成都华川石油天然气勘探开发有限公司105000000.00105000000.00控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数（股）持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末余额期初余额
成都华川石油天然气勘探开发有限公司720535527205355212.3012.30本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
84四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
四川美丰梅塞尔气体产品有限公司合营企业，本公司持有其50%的股权四川省天然气川东能源有限责任公司联营企业，本公司之控股子公司四川双瑞持有其25%的股权AMBInternationalLimited 联营企业，本公司之全资子公司美丰加蓝环保持有其 33.33%的股权绵阳鑫港丰能源有限公司联营企业，本公司之子公司持有其40%的股权
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国石油化工股份有限公司西南油气分公司受同一实际控制人控制四川华星天然气有限责任公司罗浮山会议中心受同一实际控制人控制中国石化销售股份有限公司重庆石油分公司受同一实际控制人控制中国石化销售股份有限公司四川石油分公司受同一实际控制人控制中国石化销售股份有限公司贵州石油分公司受同一实际控制人控制中国石化国际事业有限公司华南招标中心重庆受同一实际控制人控制分部中国石化国际事业有限公司南京招标中心受同一实际控制人控制中国石化国际事业有限公司北京招标中心受同一实际控制人控制中国石化集团重庆川维化工有限公司受同一实际控制人控制中国石化润滑油有限公司北京分公司受同一实际控制人控制中国石化财务有限公司成都分公司受同一实际控制人控制四川华星天然气有限责任公司受同一实际控制人控制成都创意压缩天然气有限公司受同一实际控制人控制中石化第四建设有限公司受同一实际控制人控制四川祥云投资有限公司受同一实际控制人控制四川石化雅诗纸业有限公司受同一实际控制人控制四川美青化工有限公司该公司高管任本公司董事四川美丰教育基金会本公司是其主要发起人之一
吉林贝盈生物科技有限公司持股子公司5%以上的股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度中国石油化工股份
有限公司西南油气天然气采购451481165.75849370700.00否454803598.90分公司四川省天然气川东
天然气采购421609673.69566572025.75能源有限责任公司四川美丰梅塞尔气
购买 CO2 2291169.80 2048000.00 是 1168029.51体产品有限公司中国石化销售股份
有限公司四川德阳购买材料484661.501260000.00否590380.69石油分公司
85四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
中国石化销售股份
有限公司重庆永川 购买 LNG 4744366.00 84960000.00 否 601168.40石油分公司吉林贝盈生物科技
购买化肥360000.00有限公司中国石油化工股份有限公司天然气分
天然气采购451116.16否公司四川天然气销售中心中国石化销售股份
有限公司贵州石油 购买 LNG 148180.58 否分公司四川美青农资有限
购买尿素7535675.00是责任公司
合计889106008.481023735203.25
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国石油化工股份有限公司西南油气分公司销售商品32153.10310601.77
中国石化销售有限公司重庆石油分公司销售商品6695427.5024806576.15
中国石化销售股份有限公司四川石油分公司销售商品104539208.42254434634.73
中国石化销售有限公司贵州石油分公司销售商品86120954.3057556560.46
四川省天然气川东能源有限责任公司销售商品6593604.9914213.07
四川美丰梅塞尔气体产品有限公司销售商品5670606.474484356.34
四川美丰梅塞尔气体产品有限公司提供无形资产使用权669461.51622645.12
绵阳鑫港丰能源有限公司销售商品15552670.3816279680.23
绵阳鑫港丰能源有限公司提供技术咨询劳务33962.2633962.26
四川美青化工有限责任公司销售商品2220277.132845202.89
四川祥云投资有限公司销售商品490353.941007920.36
四川石化雅诗纸业有限公司销售商品324135.78768477.85
成都洁净物流有限公司销售商品112743.32
中石化中原石油工程有限公司钻井工程技术研究院受托加工油田化学剂699344.25
合计229754903.35363164831.23
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
中石化西南石油工程有限公司固井分公司房屋908256.881362385.32
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬合计1482860.001366296.00
86四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石化销售股份
应收账款有限公司四川石油8720128.80350135.168943784.92359081.40分公司中国石化销售股份
预付款项有限公司重庆永川1257377.991195267.69石油分公司四川美丰梅塞尔气
应收账款3162433.01462156.483154667.02364971.60体产品有限公司四川祥云投资有限
应收账款162149.986486.00595949.9823838.00公司四川美青化工有限
应收账款441759.2017670.37513662.2520546.49公司
AMB
应收账款 International 139968.38 139968.38 14065718.00 14065718.00
Limited中石化中原石油工
应收账款程有限公司钻井工310867.8112434.71程技术研究院中国石化国际事业
其他应收款有限公司南京招标213576.0010678.80213576.00中心中国石化国际事业
其他应收款有限公司华南招标142220.007111.00142220.00中心四川省天然气川东
预付款项1267650.4910117324.18能源有限责任公司中石化西南石油工
应收账款程有限公司固井分495000.0019800.00公司中国石油化工股份
预付款项有限公司西南油气71208584.7085863422.19分公司吉林贝盈生物科技
预付款项45831.27有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中国石油化工股份有限公司西南油气分公司346139.33
应付账款中国石化集团南京设计院180000.00180000.00
应付账款中国石化销售股份有限公司四川德阳石油分公司259762.8478925.14
应付账款四川美丰梅塞尔气体产品有限公司399802.68239402.45
应付账款中国石化销售股份有限公司重庆石油分公司4665384.006463400.00
预收款项绵阳鑫港丰能源有限公司4070799.562264960.64
其他应付款中国石化销售股份有限公司四川石油分公司8700.00
预收款项中国石化销售股份有限公司贵州石油分公司8211521.4483361.77
87四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本期，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2020年度，本公司与中国建设银行德阳分行合作开展生态链快贷业务，由中国建设银行德阳分行向本公司的经销商客
户提供授信贷款，本公司为该类贷款提供贷款本金10%的风险缓释金；本公司协助银行对经销商客户进行征信调查，获批后的贷款采取受托支付方式直接支付到本公司账户，还款由经销商客户偿还给银行。在该种业务模式下，本公司需承担经销商客户未能到期还款的风险，故本公司对该类贷款担保计提信用损失准备。以逾期天数为计提基准，按照未逾期1%，逾期30天以内40%，逾期超过30至60天80%，超过60天100%的比例，计提信用损失准备。
截至2023年6月末，本公司提供担保的上述贷款本金余额为3589万元，报告期末未发生贷款本息逾期情况。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项无。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，
88四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价
该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目化学肥料制造业天然气供应贸易及其他分部间抵销合计
营业收入1564304239.44472340076.661584963466.56-1403580430.912218027351.75
营业费用1287598114.66539868207.721599951175.63-1483966220.431943451277.58
其中：营业成本1160709601.32443293997.521542239574.53-1400080322.981746162850.39
分部营业利润276706124.78-67528131.06-14987709.0780385789.52274576074.17
资产总额6211458295.28618898454.131363706507.80-2837191569.795356871687.42
负债总额959530328.8062952460.21709627232.68-866401749.79865708271.90
上年同期分部信息：
单位：元项目化学肥料制造业天然气供应贸易及其他分部间抵销合计
营业收入1822481026.25722792831.161787812808.22-1604135917.512728950748.12
营业费用1404715487.71671183024.291742408515.67-1666772284.032151534743.64
其中：营业成本1230012144.06591256075.881680118405.06-1603001342.151898385282.85
分部营业利润417765538.5451609806.8745404292.5562636366.52577416004.48
资产总额5894328244.61843713276.93996851712.52-2790082861.644944810372.42
负债总额1051857776.39383682406.30312113945.32-821516420.63926137707.38
（3）其他说明
分部营业利润（亏损）与财务报表营业利润总额的衔接关系如下：
单位：元项目2023年上半年2022年上半年
分部营业利润274576074.17577416004.48
加：其他收益3333643.264080615.65
投资收益20900968.3517511989.06
信用减值损失13484913.531101977.47
资产减值损失0.00-11042063.84
资产处置收益988073.11-56788.26
营业利润313283672.42589011734.56
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
89四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提坏
账准2083714.76100.00%419007.7520.11%1664707.012989883.49100.00%358380.2611.99%2631503.23备的应收账款其
中：
账龄
2083714.76100.00%419007.7520.11%1664707.012989883.49100.00%358380.2611.99%2631503.23
组合
合计2083714.76100.00%419007.7520.11%1664707.012989883.49100.00%358380.2611.99%2631503.23
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合2083714.76419007.7520.11%
合计2083714.76419007.75
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）453861.31
1至2年1255440.39
2至3年374413.06
合计2083714.76
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合358380.2687375.4926748.00419007.75
合计358380.2687375.4926748.00419007.75
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
90四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
的比例
四川美丰梅塞尔气体产品有限公司2083229.2699.98%418988.33
成都昊天悦商贸有限公司485.500.02%19.42
合计2083714.76100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息1111769.59417738.68
其他应收款132319644.57117303858.25
合计133431414.16117721596.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
应收内部单位拆借资金利息1111769.59417738.68
合计1111769.59417738.68
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金及备用金510012.04441421.56
暂付垫付款311949.28339665.79
合并范围内关联方往来132131783.31116817606.45
合计132953744.63117598693.80
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额294835.55294835.55
本期计提339264.51339264.51
2023年6月30日余额634100.06634100.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
91四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）73431964.25
1至2年25412417.05
2至3年33685001.93
3年以上424361.40
4至5年424361.40
合计132953744.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合294835.55339264.51634100.06
合计294835.55339264.51634100.06
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川美丰实业有限
往来款81616834.722-3年61.39%公司四川美丰高分子材
往来款50514948.591-2年37.99%料科技有限公司德阳市住房公积金
保证金298500.003年以上0.22%298500.00管理中心北京中林资产评估
往来款200000.003年以上0.15%200000.00有限公司德阳市住房保障和
保证金135373.153年以上0.10%135373.15房屋管理局
合计132765656.4699.85%633873.15
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1928923628.951928923628.951928923628.951928923628.95
对联营、合营
21324841.5021324841.5019959909.5619959909.56
企业投资
合计1950248470.451950248470.451948883538.511948883538.51
92四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位计提减值（账面价值）追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额准备四川美丰农资化
85000000.0085000000.00
工有限责任公司四川美丰化肥有
79200000.0079200000.00
限责任公司四川美丰实业有
150000000.00150000000.00
限公司四川美丰复合肥
298017347.59298017347.59
有限责任公司四川美利丰贸易
30000000.0030000000.00
有限责任公司四川美能工程咨
2000000.002000000.00
询有限公司四川美丰加蓝环
保科技有限责任30000000.0030000000.00公司四川双瑞能源有
61200000.0061200000.00
限公司四川美丰化工科
918755077.96918755077.96
技有限责任公司四川美丰天然气
55520469.7255520469.72
投资有限公司四川美丰高分子
材料科技有限公214130733.68214130733.68司四川美丰植物营
5100000.005100000.00
养科技有限公司
合计1928923628.951928923628.95
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值准投资单期初余额追减其他宣告发其他计提期末余额位加少权益法下确认综合放现金其备期末（账面价值）权益减值（账面价值）投投的投资损益收益股利或他余额变动准备资资调整利润
一、合营企业四川美丰梅塞
尔气体19959909.561364931.9421324841.50产品有限公司
小计19959909.561364931.9421324841.50
二、联营企业
合计19959909.561364931.9421324841.50
93四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务710337531.09490757567.26796317702.93475081192.85
其他业务8919994.524775850.969330322.405452183.00
合计719257525.61495533418.22805648025.33480533375.85
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益209545154.21284709191.88
权益法核算的长期股权投资收益1364931.94464496.09
交易性金融资产在持有期间的投资收益17183593.1013782780.83
合计228093679.25298956468.80
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）988073.11计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
3333643.26一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供17183593.10出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回15150516.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5963.61
减：所得税影响额3375025.81
少数股东权益影响额44966.40
合计33229870.61--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
94四川美丰化工股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.16%0.43120.4312扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.35%0.37440.3744
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用四川美丰化工股份有限公司
二○二三年八月二十二日
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