钱江摩托:2023年半年度财务报告

浙江钱江摩托股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4417600856.112794979172.02结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据42247718.8217585057.48
应收账款535277920.95452081535.54
应收款项融资20299644.828869985.13
预付款项66517706.3161015809.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款52147640.8150623594.23
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1152366952.931251155950.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产18686817.6980937674.94
流动资产合计6305145258.444717248779.10
1非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资178686028.70185031330.79其他权益工具投资
其他非流动金融资产90759449.1999026844.25投资性房地产
固定资产1066019625.591053254885.20
在建工程58678914.5331370120.44生产性生物资产油气资产
使用权资产21410156.4827979668.53
无形资产357183057.10362952179.73开发支出商誉
长期待摊费用37608989.2829098025.46
递延所得税资产197173625.09161591127.60
其他非流动资产68501541.2766949909.33
非流动资产合计2076021387.232017254091.33
资产总计8381166645.676734502870.43
流动负债：
短期借款13658658.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1358617000.001199656000.00
应付账款1350490942.371011233938.49预收款项
合同负债116300541.67131879249.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬73724658.0691798243.81
应交税费79248992.1080000877.72
其他应付款371666256.17210050439.70
其中：应付利息
应付股利126525840.00应付手续费及佣金
2应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5598131.429494471.32
其他流动负债38811844.1433049121.48
流动负债合计3408117023.932767162341.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款9975255.2310316719.87应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6847724.056441454.92长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债28070356.4424957361.90
递延收益70582283.0873511105.80
递延所得税负债36774051.3924983507.55
其他非流动负债625644800.00312822400.00
非流动负债合计777894470.19453032550.04
负债合计4186011494.123220194891.63
所有者权益：
股本527191000.00468931000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2024757975.211548555700.35
减：库存股92834150.0091292350.00
其他综合收益101518961.05101110947.59专项储备
盈余公积226768000.00226768000.00一般风险准备
未分配利润1394838696.231241376554.89
归属于母公司所有者权益合计4182240482.493495449852.83
少数股东权益12914669.0618858125.97
所有者权益合计4195155151.553514307978.80
负债和所有者权益总计8381166645.676734502870.43
法定代表人：徐志豪主管会计工作负责人：江传敏会计机构负责人：茅海敏
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2037886145.601197967875.45交易性金融资产衍生金融资产
3应收票据19189561.872099955.50
应收账款83622560.3052910845.06应收款项融资
预付款项468726368.5918645830.32
其他应收款1616548019.011361869894.28
其中：应收利息应收股利
存货111757890.29118396850.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产663434.305094952.19
流动资产合计4338393979.962756986203.32
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资712125725.72722900417.56其他权益工具投资
其他非流动金融资产90759449.1999026844.25投资性房地产
固定资产535799181.29540338624.55
在建工程41620769.6815656732.94生产性生物资产油气资产
使用权资产2587284.893141703.07
无形资产310256934.43314191512.05开发支出商誉
长期待摊费用29633882.9220285581.92
递延所得税资产173061041.83158611272.43
其他非流动资产19552454.1315286743.33
非流动资产合计1915396724.081889439432.10
资产总计6253790704.044646425635.42
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1536802000.001208476000.00
应付账款76047567.32126186044.12预收款项
合同负债54755491.65173598327.10
4应付职工薪酬14198533.1719440075.97
应交税费21159575.5926965367.56
其他应付款846035577.34564125870.50
其中：应付利息
应付股利126525840.00持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债11300416.7415975016.75
流动负债合计2560299161.812134766702.00
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2232901.812186232.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益36499.67145999.67
递延所得税负债4563991.843084159.72
其他非流动负债458218600.00229109300.00
非流动负债合计465051993.32234525691.70
负债合计3025351155.132369292393.70
所有者权益：
股本527191000.00468931000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1213833518.56737631243.71
减：库存股92834150.0091292350.00其他综合收益专项储备
盈余公积226768000.00226768000.00
未分配利润1353481180.35935095348.01
所有者权益合计3228439548.912277133241.72
负债和所有者权益总计6253790704.044646425635.42
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2896609305.572582881496.14
其中：营业收入2896609305.572582881496.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5二、营业总成本2576420338.802318176581.68
其中：营业成本2131601098.461864490860.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加170026651.52176387796.12
销售费用101760242.3686098107.69
管理费用137736217.56118546848.20
研发费用167168901.27136653495.73
财务费用-131872772.37-64000526.92
其中：利息费用698525.231145047.08
利息收入75449252.8414490673.89
加：其他收益34920551.829326689.54投资收益（损失以“－”号填-15164618.37-1798313.57
列）
其中：对联营企业和合营
-6677184.764649448.70企业的投资收益以摊余成本计量的
-9174791.55-5002361.20金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1842195.77-3109556.11“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9720885.85-3320175.64
填列）资产减值损失（损失以“-”号-18228314.77-39510797.02
填列）资产处置收益（损失以“-”号
978762.191107738.96
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
311132266.02227400500.62
列）
加：营业外收入4853967.747566185.90
减：营业外支出1147364.461328303.85四、利润总额（亏损总额以“－”号
314838869.30233638382.67
填列）
减：所得税费用41679786.6243559537.34五、净利润（净亏损以“－”号填
273159082.68190078845.33
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以273159082.68190078845.33
6“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
279987981.34200071896.29（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-6828898.66-9993050.96号填列）
六、其他综合收益的税后净额582876.37-859853.08归属母公司所有者的其他综合收益
408013.46-601897.15
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
408013.46-601897.15
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额408013.46-601897.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
174862.91-257955.93
税后净额
七、综合收益总额273741959.05189218992.25归属于母公司所有者的综合收益总
280395994.80199469999.14
额
归属于少数股东的综合收益总额-6654035.75-10251006.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.55790.4411
（二）稀释每股收益0.54990.4411
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：徐志豪主管会计工作负责人：江传敏会计机构负责人：茅海敏
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1815298289.061092841369.87
减：营业成本1669949828.83930874820.76
税金及附加11689728.516321690.18
销售费用57570302.9642055714.99
7管理费用64825275.5539572902.03
研发费用16193966.985161308.29
财务费用-27522810.88-10162659.24
其中：利息费用46669.50
利息收入29935928.8010579394.33
加：其他收益792140.291133085.13投资收益（损失以“－”号填
548640808.99-10444882.29
列）
其中：对联营企业和合营企
-14606574.51-13179048.58业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-2535972.15填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1842195.77-3109556.11“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-15357297.9025996702.88
填列）资产减值损失（损失以“-”号-9255495.67-2420256.98
填列）资产处置收益（损失以“-”号
581797.44
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
546151754.4990172685.49
列）
加：营业外收入-134786.511783862.49
减：营业外支出429207.41211309.82三、利润总额（亏损总额以“－”号
545587760.5791745238.16
填列）
减：所得税费用676088.2318791175.52四、净利润（净亏损以“－”号填
544911672.3472954062.64
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
544911672.3472954062.64“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
8合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额544911672.3472954062.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益1.08580.1609
（二）稀释每股收益1.07010.1609
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2953265130.383127203954.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还178010766.90256515083.04
收到其他与经营活动有关的现金158380304.8930929212.78
经营活动现金流入小计3289656202.173414648250.39
购买商品、接受劳务支付的现金2075124788.711878399452.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金309808845.43279156675.06
支付的各项税费387382338.28330736003.30
支付其他与经营活动有关的现金233279722.38140201072.31
经营活动现金流出小计3005595694.802628493203.08
经营活动产生的现金流量净额284060507.37786155047.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6931376.7635486302.37
取得投资收益收到的现金180000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
1243061.141232644.37
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
9收到其他与投资活动有关的现金312822400.00
投资活动现金流入小计321176837.9036718946.74
购建固定资产、无形资产和其他长
107314031.5597586806.88
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计107314031.5597586806.88
投资活动产生的现金流量净额213862806.35-60867860.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金503387100.00109292350.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
109292350.00
到的现金
取得借款收到的现金13419803.58
收到其他与筹资活动有关的现金843361180.60494997638.80
筹资活动现金流入小计1360168084.18604289988.80
偿还债务支付的现金929657.4730868654.08
分配股利、利润或偿付利息支付的
3926278.593611107.75
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
3611107.75
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金304307569.06263457827.72
筹资活动现金流出小计309163505.12297937589.55
筹资活动产生的现金流量净额1051004579.06306352399.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
36983269.4234127897.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额1585911162.201065767484.00
加：期初现金及现金等价物余额2697068333.111444469154.70
六、期末现金及现金等价物余额4282979495.312510236638.70
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1787624049.831355700260.49
收到的税费返还3417101.154950194.14
收到其他与经营活动有关的现金591733702.721215963173.48
经营活动现金流入小计2382774853.702576613628.11
购买商品、接受劳务支付的现金1665264786.051055233112.93
支付给职工以及为职工支付的现金44097175.4951287112.31
支付的各项税费55167110.9435952429.30
支付其他与经营活动有关的现金776404628.31753460980.17
经营活动现金流出小计2540933700.791895933634.71
经营活动产生的现金流量净额-158158847.09680679993.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6028554.9440377548.08
取得投资收益收到的现金566172322.12510000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
1185741.14
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金229109300.00
10投资活动现金流入小计802495918.2040887548.08
购建固定资产、无形资产和其他长
37024834.0628351439.82
期资产支付的现金
投资支付的现金3500000.0030155102.04取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计40524834.0658506541.86
投资活动产生的现金流量净额761971084.14-17618993.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金503387100.0091292350.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计503387100.0091292350.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
2528294.27
现金
支付其他与筹资活动有关的现金300548770.00258000000.00
筹资活动现金流出小计303077064.27258000000.00
筹资活动产生的现金流量净额200310035.73-166707650.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1809.3114041.62影响
五、现金及现金等价物净增加额804120463.47496367391.24
加：期初现金及现金等价物余额1102356621.33721550073.60
六、期末现金及现金等价物余额1906477084.801217917464.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准股润益合益备计
15123435
4689110122618
48419514
932921176858
一、上年期555376449307
1035098012
末余额70558597
00.0.047.00.5.9
0.34.82.88.8
00059007
5930
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1115123435
4689110122618
48419514
932921176858
二、本年期555376449307
1035098012
初余额70558597
00.0.047.00.5.9
0.34.82.88.8
00059007
5930
三、本期增58476153686-680
15408
减变动金额2602046795984
4101
（减少以002221064371
8003.4
“－”号填0.074.41.29.45672..006
列）0863466.9175
408
98396674
（一）综合01
79595419
收益总额3.4
81.94.03559.
6
3480.7505
58476532533
15710
（二）所有260209263
4157
者投入和减00220410
8008.8
少资本0.074.74.53..004
0868670
58440497497
15
1．所有者260431515
41
投入的普通00462828
800
股0.030.30.30..00
0202020
2．其他权
益工具持有者投入资本
353535
3．股份支
767767767
付计入所有
646464
者权益的金
4.64.64.6
额
666
710710
5757
4．其他
8.88.8
44
---
126126126
（三）利润525252分配585858
40.40.40.
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
126126126
3．对所有
525252
者（或股
585858
东）的分配
40.40.40.
000000
4．其他
（四）所有
12者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
20134141
5279210122612
24948295
198345176914
四、本期期757838240155
1015898066
末余额97694815
00.0.061.00.9.0
5.26.22.41.5
00005006
1395
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
132930
45310022682320
899414
53877670065
一、上年期427304370
6018801788
末余额096655
00.75.00.00.3.5
1.77.40.9
001900502
546
加：会计政策变更前期差错更正
13同
一控制下企业合并其他
132930
45310022682320
899414
53877670065
二、本年期427304370
6018801788
初余额096655
00.75.00.00.3.5
1.77.40.9
001900502
546
三、本期增1575-200290296
60
减变动金额395697601075662
57
（减少以003589182303
989
“－”号填0.00.07.196.49.38..13
列）005291427
-
-200199189
10
601074621
（一）综合251
89189989
收益总额00
7.196.99.92.
6.8
5291425
9
15759116107
（二）所有39569709230840者投入和减0035359913
少资本0.00.00.06.046.
000202
15759114106
1．所有者39569709296205
投入的普通0035350043
股0.00.00.00.050.
000000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
1313
4646
4．其他
996996.02.02
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有
14者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
14103233
46810022626
65238410
932676123
四、本期期124773867990
10998087
末余额44590188
00.78.00.2.6
1.76.76.59.2
0004005
5983
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2277
46897376912922679350
一、上年期133
31003124235068009534
末余额241.7
0.003.71.000.008.01
加：会计政策变更前期差错更正其
15他
2277
46897376912922679350
二、本年期133
31003124235068009534
初余额241.7
0.003.71.000.008.01
2
三、本期增减变动金额58264762154141839513
（减少以00000227800.85830630“－”号填.004.85002.347.19
列）
54495449
（一）综合
11671167
收益总额
2.342.34
（二）所有5826476215415329
者投入和减00000227800.2047
少资本.004.85004.85
1．所有者5826440415414971
投入的普通00003463800.5283
股.000.20000.20
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
35763576
付计入所有
76447644
者权益的金.65.65额
4．其他
--
（三）利润12651265分配25842584
0.000.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
12651265
者（或股
25842584
东）的分配
0.000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
165．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
121313533228
527192832267
四、本期期833481439
910041506800
末余额518.5180.3548.9
0.00.000.00
651
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2208
4535577522679504
一、上年期324
3600866368003401
末余额655.1
0.006.960.008.20
6
加：会计政策变更前期差错更正其他
2208
4535577522679504
二、本年期324
3600866368003401
初余额655.1
0.006.960.008.20
6
三、本期增减变动金额1539756972951640
（减少以5000735040624641“－”号填.00.00.642.64
列）
72957295
（一）综合
40624062
收益总额.64.64
（二）所有153975699109者投入和减500073502350
少资本.00.00.00
1．所有者153975699109
投入的普通500073502350
股.00.00.00
2．其他权
17益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
10232372
468965322267
四、本期期388371
310083986800
末余额080.8067.8
0.006.960.00
40
18三、公司基本情况
浙江钱江摩托股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司“）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]127号文批准，由钱江集团有限公司（原浙江钱江摩托集团有限公司）和金狮明钢有限公司共同发起，采用社会募集方式设立，于1999年3月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000712550473W 的营业执照，注册资本人民币 527191000.00 元，股份总数
527191000.00股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份453534800股。公司股票于1999年5月14日在
深圳证券交易所挂牌交易。本公司属摩托车制造行业。主要经营活动为摩托车及配件的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2023年8月21日第八届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司2023年6月30日纳入合并范围的公司共33户，详见“本附注八、合并范围的变更”及“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少12个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事摩托车及其他生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对租赁确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“租赁”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、
2023年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
194、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
207、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用按交易月月初的汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
*金融资产
21本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：A.本公司管理金融资产的业务模式是以
收取合同现金流量为目标；B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：A.本公司管
理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
*金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
*金融资产
A.以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*金融负债
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
*金融资产
22本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B.该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；C.该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值；B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
*金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A.应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
B.应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
23除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征C.包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
D．包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项或合同资产和《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
*其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、除应收存款利息以外的其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据账龄风险组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征出口退税组合本组合为应收出口退税款项
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（其他债权投资）。
12、应收账款
参见本附注“应收票据”相关描述。
13、应收款项融资
参见本附注“应收票据”相关描述。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见本附注“应收票据”相关描述。
15、存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品、开发经营过程中为出售或
耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本等。
(2)发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
24项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
发出开发产品按建筑面积平均法核算。
意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
25初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
19、债权投资债权投资，本科目核算企业以摊余成本计量的债权投资的账面余额。本科目可按债权投资的类别和品种，分别“面值”、“利息调整”、“应计利息”等进行明细核算。
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
26本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资
性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-404-104.80-2.25
通用设备年限平均法3-124-1032.00-7.50
专用设备年限平均法3-104-1032.00-9.00
运输设备年限平均法5-84-1019.20-11.25
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到
设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
(1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
27（2)资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、使用权资产
参见本附注“租赁”相关描述。
28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
(2)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
2829、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
29（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
33、租赁负债
参见本附注“租赁”相关描述。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法
（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素
30的基础上，将销售商品合同收入确认大致分为三种模式：1）买断式经销模式：以到货验收完成时点确认收入；2）FOB模式：出口货物已装船取得提单并报关出口时确认收入；3）零售模式：以客户提货验收完成时点确认收入。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
（3）房地产销售收入
在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
38、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
39、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
31（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
40、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1)本集团作为承租人
*租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。为简化处理，本集团可以对房屋建筑物的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。
*使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.本集团发生的初始直接费用；
D.本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本。
*租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
E.根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项，取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
A.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现 率计算的现值重新计量租赁负债；
B.根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变 动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
32本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租
赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
2)本集团作为出租人。
*租赁的拆分
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号—收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
*租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
*本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
*本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保 余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
*转租赁
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
*租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未 作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理；
33C.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其 作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
D.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第 22 号 —金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本集团作为承租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本集团作为出租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
41、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
（2）维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
42、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
43、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上34做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）预期信用损失计提
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
35（8）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
6%、9%、13%、22%，出口退税率为
增值税销售货物或提供应税劳务
13%
消费税应纳税销售额(量)3%、10%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、24%、20%、15%实行四级超率累进税率。增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为
30%；增值额超过扣除项目金额50%未
有偿转让国有土地使用权及地上建筑超过100%的部分，税率为40%；增值土地增值税
物额超过扣除项目金额100%未超过200%的部分，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为
60%。
从价计征，按房产原值一次扣除30%从价计征的，按房产原值一次减除房产税后余值的1.2%计缴；从租计征，按租
30%
金收入的12%计缴
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
BENELLI Q.J.SRL 24%
浙江美可达摩托车有限公司15%
浙江钱江摩托技术开发有限公司、湖南捷弘钱江商贸有限
公司、四川鑫钱江摩托车销售有限公司、重庆豪业钱江商
贸有限公司、甘肃钱江贝纳利商贸有限公司、温岭汉诺机20%
电科技有限公司、济南摩信汽车运动策划有限公司、浙江雷钱机车销售服务有限公司
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
（1）浙江美可达摩托车有限公司为国家扶持高新技术企业，发证日期分别为2021年12月16日，有效期3年，报告
期按15%的税率征收企业所得税。
（2）财税〔2023〕6号文：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。；财税（2022）13号文：对小型微利
企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
363、其他
（1）意大利子公司 BENELLI Q.J.SRL 按 22%的税率计缴增值税。
（2）自2014年12月1日起，气缸容量250毫升和250毫升（不含）以上的摩托车分别按3%和10%的税率征收消费税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金30694.1714043.71
银行存款4291369029.002698105970.74
其他货币资金126201132.9496859157.57
合计4417600856.112794979172.02
其中：存放在境外的款项总额43173339.2526647710.47其他说明注：银行存款期末余额中，定期存单310000000.00元，根据存单及协定存款计算的利息收入10153010.80元（受限资金）；其他货资金期末余额中，银行承兑汇票保证金124468350.00元（受限资金），支付宝、京东、微信账户等第三方账户余额1732782.94元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
37项目期末余额期初余额
银行承兑票据42247718.8217585057.48
合计42247718.8217585057.48
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据488314743.1625817000.00
合计488314743.1625817000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
38（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
2879752689661900928268626373018955
账准备27.56%93.40%29.69%93.29%
838.46599.52238.94241.97689.97552.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
756838240569516268669459236333433125
账准备72.44%31.79%70.31%35.30%
376.09694.08682.01524.91541.37983.54
的应收账款其
中：
组合
756838240569516268669459236333433125
1：账龄72.44%31.79%70.31%35.30%
376.09694.08682.01524.91541.37983.54
组合
10448
509536535277952145500064452081
合计14214.100.00%48.77%100.00%52.52%
293.60920.95766.88231.34535.54
55
按单项计提坏账准备：268966599.52
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
烟台舒驰客车有限责法院判决执行，预计
171801296.86162461219.1994.56%
任公司难以全额收回
吉林省凯琳经贸有限法院判决执行，预计
29337338.5629337338.56100.00%
公司难以收回
39中天鸿锂清源股份有涉诉，预计难以全额
19696601.6013787601.6070.00%
限公司收回
钱江新能源研究院有破产清算，预计难以
19163459.5217630359.5292.00%
限公司管理人全额收回
江西省钱江商贸有限法院判决执行，预计
11354692.8411354692.84100.00%
公司难以收回
公司经营不善、资金
美国 K2 ENERGY
9089835.499089835.49100.00%链断裂，预计难以收
SOLUTIONS.INC回
株洲长羚汽车贸易有已注销，预计难以收
8077351.288077351.28100.00%
限公司回
钱江雷霆(北京)科技公司经营不善，预计
6032427.744886266.4781.00%
有限公司难以全额收回
三明方圆物资贸易有法院判决执行，预计
4233480.964233480.96100.00%
限公司难以收回
岳池县三江商贸有限法院判决执行，预计
1043664.441043664.44100.00%
公司难以收回
柳州市鑫泰摩托车有已吊销，预计难以收
1029250.061029250.06100.00%
限公司回
古蔺钱江龙商贸有限法院判决执行，预计
989812.65989812.65100.00%
公司难以收回
四川春刚贸易发展有法院判决执行，预计
393945.07393945.07100.00%
限公司难以收回
新化县华宏车业销售法院判决执行，预计
300133.32300133.32100.00%
有限公司难以收回
莆田市钱江摩托贸易已注销，预计难以收
271528.12271528.12100.00%
有限公司回
梁平县宏佳摩托车销已吊销，预计难以收
241463.50241463.50100.00%
售有限公司回
通江县顺通摩托车销已吊销，预计难以收
240022.55240022.55100.00%
售有限责任公司回
兴文县荣华摩托车贸法院判决执行，预计
238952.52238952.52100.00%
易有限责任公司难以收回
其他4440581.383359681.3875.66%预计难以全额收回
合计287975838.46268966599.52
按组合计提坏账准备：240569694.08
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内539291047.7226964552.395.00%
1至2年1846591.42369318.2820.00%
2至3年4001778.831600711.5340.00%
3至4年87638.2270110.5880.00%
4至5年231593.04185274.4380.00%
5年以上211379726.86211379726.87100.00%
合计756838376.09240569694.08
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
40单位：元
账龄期末余额
1年以内（含1年）539496850.62
1至2年1846591.42
2至3年4001778.83
3年以上499468993.68
3至4年20990486.30
4至5年172118493.90
5年以上306360013.48
合计1044814214.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计
263730689.268966599.
提坏账准备的5235909.55
9752
应收账款按组合计提坏
236333541.240569694.
账准备的应收3908253.70327899.01
3708
账款
500064231.509536293.
合计9144163.250.000.00327899.01
3460
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
41（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一288667946.2127.63%207136472.20
客户二179643282.6517.19%8982164.13
客户三171801296.8616.44%162461219.19
客户四29337338.562.81%29337338.56
客户五19696601.601.89%13787601.60
合计689146465.8865.96%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据20299644.828869985.13
合计20299644.828869985.13应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内60296614.4590.65%53262586.3490.20%
1至2年4026640.966.05%4334725.608.17%
2至3年1307305.751.97%2436279.210.23%
423年以上887145.151.33%982218.131.40%
合计66517706.3161015809.28
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例
意大利 BREMBO S.P.A. 10556027.82 15.87%
宁波北仑超洋模具有限公司4655400.007.00%
广东博力威科技股份有限公司3781080.265.68%
上海叶盛电气有限公司3179711.644.78%
福爱电子（贵州）有限公司2708873.184.07%
合计24881092.9037.41%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款52147640.8150623594.23
合计52147640.8150623594.23
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
43（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款6078085.334660000.00
应收少数股东补亏款及代垫款29132056.3227452278.23
应收出口退税款33221407.9930496605.56
押金保证金2998122.544352851.57
拆借款204754439.76204846653.10
应收暂付款4570430.946491128.83
职工借款及备用金523985.63204529.95
其他860040.89508466.20
合计282138569.40279012513.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额177321.3830554875.86197656721.97228388919.21
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-65775.92-71906.292645.52-135036.69
其他变动2336.121828709.95-94000.001737046.07
2023年6月30日余113881.5832311679.52197565367.49229990928.59
44额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）35612431.27
1至2年8801498.08
2至3年16041398.36
3年以上221683241.69
3至4年77589008.10
4至5年112172723.23
5年以上31921510.36
合计282138569.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
455）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江钱江锂电科
技有限公司破产待清偿债权201959029.602-5年71.58%189153783.16管理人
QIANJIANG应收少数股东补
KEEWAY(EUROPA)R 29132056.32 5 年以上 10.33% 29132056.32亏款及代垫款
T
应收出口退税应收出口退税33221407.991年以内11.77%0.00台州钱江新能源
待清偿债权3201499.581-4年1.13%2532620.38研究院有限公司北京众慧云智科
股权转让款3960000.004-5年1.40%3168000.00技有限公司
合计271473993.4996.22%223986459.86
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料553762086.18554810.8535207275.488010785.13135195.4474875590.
467439197057
65190012.463394318.260882377.959086683.8
在产品1795694.161795694.16
0471
554435653.74057643.3480378010.650107622.76166910.7573940711.
库存商品
6382561289
50048341.650048341.649928265.449928265.4
发出商品
5511
25476379.623339006.842151139.340013766.5
委托加工材料2137372.752137372.75
3849
53310932.253310932.2
在途物资
11
12489124796545521.111523669513443911293235173.0125115595
合计
4.0522.933.5130.48
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
13135195.418554810.8
原材料7320390.311900774.88
03
在产品1795694.161795694.16
76166910.710907924.415383465.874057643.3
库存商品2366274.08
2688
委托加工材料2137372.752137372.75
93235173.018228314.717284240.796545521.1
合计2366274.08
3762
确定可变现净值的具体依据：需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中借款费用资本化金额为0元。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
47如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额10521305.1762508580.24
应退未确认出口消费税和增值税3840604.791632967.41
预缴企业所得税2275005.4510518531.39
预缴其他税金54607.871756244.73
待摊租金245971.301077954.95
其他1749323.11
待转承销费用3443396.22
合计18686817.6980937674.94
其他说明：
14、债权投资
单位：元
48期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
4916、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业温岭市欧江企3549535802
30741
业管理409.1821.2
2.10
咨询有88限公司
3549535802
30741
小计409.1821.2
2.10
88
二、联营企业
50浙江瓯
67798-64322
联创业
470.43475648.7
投资有
8821.762
限公司格雷博
-智能动8017769070
1143833188
力科技054.3772.1
164.82.67
有限公46
5
司杭州联创永源股权投
156079299489
资合伙
396.79389.75786.54
企业
（有限合伙）钱江雷
霆（北京）科技有限公司
14953-14288
33188
小计5921.69843207.
2.67
61596.8642
18503-17868
33188
合计1330.66776028.
2.67
79184.7670
其他说明
注：钱江雷霆（北京）科技有限公司已经发生超额亏损，见本报告附注“在其他主体中的权益”。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入
90759449.1999026844.25
当期损益的金融资产
合计90759449.1999026844.25
51其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1066019625.591053254885.20
合计1066019625.591053254885.20
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备合计
一、账面原值：
1970984155.3
1.期初余额985480271.3426177484.5473897293.28885429106.19
5
2.本期增加
12979301.011488432.263062592.5649079570.5266609896.35
金额
（1）购
10598657.351478699.222859220.0646705870.5961642447.22
置
（2）在
1157429.20828205.111985634.31
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表折
1223214.469733.04203372.501545494.822981814.82
算差额
3.本期减少
746284.604171750.6722148314.2327066349.50
金额
（1）处746284.604171750.6722136769.9827054805.25
52置或报废
(2)处置子公司11544.2511544.25
2010527702.2
4.期末余额998459572.3526919632.2072788135.17912360362.48
0
二、累计折旧
1.期初余额354521678.1113718858.8748837142.14485893129.70902970808.82
2.本期增加
16987507.121528916.613518005.9027542796.4049577226.03
金额
（1）计
16890608.791519183.573381098.6626220014.6648010905.68
提
（2）外币报表折
96898.339733.04136907.241322781.741566320.35
算差额
3.本期减少
556282.353885711.4318356425.7922798419.57
金额
（1）处
275314.263885711.4318354301.7422515327.43
置或报废
(2)处置子公司280968.092124.05283092.14
4.期末余额371509185.2314691493.1348469436.61495079500.31929749615.28
三、减值准备
1.期初余额11185.6114747275.7214758461.33
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值11185.6114747275.7214758461.33
1.期末账面1066019625.5
626950387.1212228139.0724307512.95402533586.45
价值9
2.期初账面1053254885.2
630958593.2312458625.6725048965.53384788700.77
价值0
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物133638073.2250645073.2882992999.94
专用设备30842189.5116183138.8013425363.121233687.59
运输设备236632.00227166.729465.28
通用设备11250.0010800.00450.00
合计164728144.7367066178.8013425363.1284236602.81
53（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物5472452.29
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
坐落在浙江台州温岭市，相关部门正房屋及建筑物68890764.40在审批。
坐落在重庆市涪陵区，相关部门正在房屋及建筑物13171477.90审批。
合计82062242.30其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程58678914.5331370120.44
合计58678914.5331370120.44
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
13383560.713383560.713092668.313092668.3
待安装设备
2222
其他零星工程6430521.746430521.744037112.374037112.37温岭西厂区工
49668.9949668.995375661.905375661.90
程
东部智慧园区38815163.038815163.0
8864677.858864677.85
工程88
58678914.558678914.531370120.431370120.4
合计0.00
3344
54（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额温西
29505375378111577950
工厂4966100.0已完
0810661.822.429.385.其他
技改8.990%工
0.0090162087
项目东部2189
8864317718243881
智慧950未完
677.5464979.51631.77%其他
园区435.3工
85.6542.08
工程2
2484
14243555115797753886
958
合计03397286429.365.4832
535.3.75.812029.07
2
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物专用设备合计
一、账面原值
1.期初余额36823038.89124151.7136947190.60
2.本期增加金额963368.44963368.44
（1）新增租赁963368.44963368.44
3.本期减少金额240480.69124151.71364632.40
（1）处置240480.69124151.71364632.40
4.期末余额37545926.6437545926.64
55二、累计折旧
1.期初余额8843370.36124151.718967522.07
2.本期增加金额7292399.807292399.80
（1）计提7292399.807292399.80
3.本期减少金额124151.71124151.71
（1）处置124151.71124151.71
4.期末余额16135770.1616135770.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21410156.4821410156.48
2.期初账面价值27979668.5327979668.53
其他说明：
24、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余375253950.85403011.732452722.531241606.0524351290.
额5805083
2.本期增
2023184.851226340.003249524.85
加金额
（1
2023184.852023184.85
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报
1226340.001226340.00
表折算差额
3.本期减
63394.9663394.96
少金额
56（1
63394.9663394.96
）处置
4.期末余375253950.85403011.734475907.432404551.0527537420.
额5800472
二、累计摊销
1.期初余40369917.266893577.911302084.824324097.3142889677.
额713031
2.本期增
3779323.801977119.853198808.878955252.52
加金额
（1
3779323.801977119.851972468.877728912.52
）计提
（2）外币报
1226340.001226340.00
表折算差额
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余44149241.066893577.913279204.627522906.1151844929.
额718783
三、减值准备
1.期初余18509433.718509433.7
额99
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余18509433.718509433.7
额99
四、账面价值
1.期末账331104709.21196702.7357183057.
4881644.87
面价值51210
2.期初账334884033.21150637.7362952179.
6917508.70
面价值31273本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
5725、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益燃油车项12149741214974
目21.5821.58电动车项19490531949053
目5.675.67分立器件
33447953344795
封装及检.58.58测项目燃油车发22836142283614
动机项目8.448.44
16716891671689
合计
01.2701.27
其他说明
26、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
BENELLI 20012954.2 20012954.2
Q.J.SRL 3 3
20012954.220012954.2
合计
33
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
BENELLI 20012954.2 20012954.2
Q.J.SRL 3 3
20012954.220012954.2
合计
33
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
58BENELLI Q.J.SRL 已全额计提减值准备。
商誉减值测试的影响其他说明
27、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费27299301.3416551740.028294786.367059.6435549195.36
厂房改造1798724.12308229.83434513.671672440.28
其他387353.64387353.64
合计29098025.4617247323.498729300.037059.6437608989.28其他说明
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备294705706.2875575556.25311830455.7373763254.11
内部交易未实现利润136013891.1634003472.79120454191.9630113547.99
可抵扣亏损72701385.2610905207.7884103729.2012615559.38
材料暂估暂时性差异218965293.3737678365.4898789194.4315782727.94
预提返利及三包维修47056960.5911313643.9642906370.3610669448.59其他非流动金融资产
28727750.807181937.7027960355.756990088.94
公允价值变动
股份支付82061764.5620515441.1446626002.5811656500.65
合计880232752.02197173625.10732670300.01161591127.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债长期股权投资损益调
6343511.801585877.95
整变动固定资产入账税法差
234587822.9335188173.44157307762.6824983507.55
异
合计240931334.7336774051.39157307762.6824983507.55
59（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产197173625.09161591127.60
递延所得税负债36774051.3924983507.55
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异527814510.87507307867.22
可抵扣亏损895765207.63758446738.28
合计1423579718.501265754605.50
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年13154685.0514444311.90
2024年121919228.78103955335.85
2025年104409951.8182350727.16
2026年288287481.85293410903.11
2027年251577087.11264285460.26
其中：高新企业子公司未弥
2028年-2033年116416773.03
补亏损期限为十年
合计895765207.63758446738.28其他说明
29、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产68501541.268501541.266949909.366949909.3购置款7733
68501541.268501541.266949909.366949909.3
合计
7733
其他说明：
6030、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款13658658.00
合计13658658.00
短期借款分类的说明：
本报告期海外子公司向 Intesa S.Paolo银行以应收账款质押贷款计 737582.00欧元，贷款期限为 2023 年 6 月 28日至 2023 年 10月 31日，贷款利率为 3.934%，应收账款质押金额为 806040.00 美元；向 Banca BPM 银行以应收账款质押贷款计996388.37欧元，贷款期限为2023年6月26日至2023年10月31日，贷款利率为3.876%，应收账款质押金额为1215593.81欧元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
31、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
32、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
33、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
61银行承兑汇票1358617000.001199656000.00
合计1358617000.001199656000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
34、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1271870655.22901623288.25
设备及工程款78620287.15109610650.24
合计1350490942.371011233938.49
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
35、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
36、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款116300541.67131879249.07
合计116300541.67131879249.07报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
6237、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬85781075.26280710604.02297237434.6769254244.61
二、离职后福利-设定
6017168.5519288846.7720835601.874470413.45
提存计划
三、辞退福利101831.00101831.00
合计91798243.81300101281.79318174867.5473724658.06
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
82207710.22243458497.57261127529.4564538678.34
和补贴
2、职工福利费88251.2615169991.6214235833.181022409.70
3、社会保险费3428151.0411184038.1511012312.103599877.09
其中：医疗保险
1609248.879710125.539821005.121498369.28
费工伤保险
911585.181449045.261426109.52934520.92
费生育保险
907316.9924867.36-234802.541166986.89
费
4、住房公积金42299.8010119221.5010117680.6343840.67
5、工会经费和职工教
14662.94778855.18744079.3149438.81
育经费
合计85781075.26280710604.02297237434.6769254244.61
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5553877.6518112797.7719689223.593977451.83
2、失业保险费463290.901176049.001146378.28492961.62
合计6017168.5519288846.7720835601.874470413.45其他说明
38、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7695933.638544872.26
63消费税9561562.916040719.70
企业所得税43048616.5949279975.24
个人所得税1394219.722036050.01
城市维护建设税972364.58761696.22
房产税2466700.324304245.25
土地使用税4357152.782376560.60
教育费附加（地方教育费附加）701050.31544063.48
印花税2141474.981512564.42
残疾人保障金6118662.574092923.38
其他791253.71507207.16
合计79248992.1080000877.72其他说明
39、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利126525840.00
其他应付款245140416.17210050439.70
合计371666256.17210050439.70
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利126525840.00
合计126525840.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
64（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
暂借款本息63101.37
押金保证金及定金110152740.2191418390.57
应付暂收款32452062.431742733.26
预提费用及资产管理费5126063.2319364946.15
预分配股利3160241.003160241.00
限制性股票回购义务92720350.0090343550.00
其他1528959.303957477.35
合计245140416.17210050439.70
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
温西工厂技改项目Ⅱ标段主体结构工
中色十二冶金建设有限公司4677311.25
程尚未全部验收，押金未结转杭州厚初创业投资合伙企业（有限合
3160241.00预分配股利款
伙）
合计7837552.25其他说明
40、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
41、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1941900.971822817.43
一年内到期的租赁负债3656230.457671653.89
合计5598131.429494471.32
其他说明：
42、其他流动负债
单位：元
65项目期末余额期初余额
待转销项税额9937917.2614911218.10
专项应付款3056926.883057926.88年末未终止确认票据25817000.0015079976.50
合计38811844.1433049121.48
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
43、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款9975255.2310316719.87
合计9975255.2310316719.87
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
借款条件期末余额期初余额利率
保证借款11917156.2012139537.300.7%、0.95%
减：一年内到期的长期借款1941900.971822817.430.7%、0.95%
合计9975255.2310316719.87
44、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿期末余面值称期限额额行计提利摊销还额
66息
合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
45、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额10807776.8914608245.02
减：未确认融资费用-303822.39-495136.21
减：一年内到期的租赁负债-3656230.45-7671653.89
合计6847724.056441454.92
其他说明：
46、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
67（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
47、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
48、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼14178780.0013361220.00
产品质量保证12305698.4911596141.90
预计服务费用1585877.95
合计28070356.4424957361.90
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
6849、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助73511105.802928822.7270582283.08补助
合计73511105.802928822.7270582283.08
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关万昌路厂
571452024034275474177与资产相
区搬迁补
1.20.743.50关
助重庆基建
投资项目1621990415894.91580401与资产相
地方财政4.9380.00关补助资金外贸公共
服务平台145999.6109500.0与资产相
36499.70
建设专项70关资金
735111029288227058228
合计
5.80.723.08
其他说明：
50、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
土地收储补偿款625644800.00312822400.00
合计625644800.00312822400.00
其他说明：
51、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4689310058470000-5826000052719100
股份总数
0.00.00210000.00.000.00
其他说明：
（1）报告期内以非公开发行的方式向吉利迈捷投资有限公司发行人民币普通股（A 股）股票 5800万股，业经大信会计
师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具大信验字[2023]第31-00005号《验资报告》，截至2023年6月30日，公司
69已收到吉利迈捷投资有限公司缴纳的货币出资合计人民币504600000.00元，扣除各项发行费用人民币7447169.79元（不含税），实际募集资金净额为人民币497152830.21元，其中新增注册资本人民币58000000.00元，增加资本公积人民币439152830.21元；
（2）报告期内因股权激励计划成本中授予限制性股票激励对象中有3名激励对象离职，不再具备激励对象资格，公司董
事会决定使用公司自用资金，回购注销因离职不再具备激励对象资格的虽获授但不满足解除限售条件的限制性股票21万股。业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具大信验字[2023]第31-00022号《验资报告》，截至2023年6月13日止，公司向回购限制性股票对象支付货币合计人民币1247054.63元，其中减少股本人民币210000元，减少资本公积人民币1035300.00元；
（3）报告期内以非公开发行的方式向16名员工授予预留限制性股票47万股，业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具大信验字[2023]第31-00053号《验资报告》，截至2023年6月26日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的货币出资合计人民币2787100.00元，其中新增股本人民币470000.00元，增加资本公积人民币
2317100.00元。
52、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
53、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
552002103.63440434630.21992436733.84
价）
其他资本公积996553596.7235767644.651032321241.37
合计1548555700.35476202274.862024757975.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）报告期内以非公开发行的方式向吉利迈捷投资有限公司发行人民币普通股（A 股）股票 5800万股，业经大信会计
师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具大信验字[2023]第31-00005号《验资报告》，截至2023年6月30日，公司已收到吉利迈捷投资有限公司缴纳的货币出资合计人民币504600000.00元，扣除各项发行费用人民币7447169.79元（不含税），实际募集资金净额为人民币497152830.21元，其中新增注册资本人民币58000000.00元，增加资本公积人民币439152830.21元；
70（2）报告期内因股权激励计划成本中授予限制性股票激励对象中有3名激励对象离职，不再具备激励对象资格，公司董
事会决定使用公司自用资金，回购注销因离职不再具备激励对象资格的虽获授但不满足解除限售条件的限制性股票21万股。业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具大信验字[2023]第31-00022号《验资报告》，截至2023年6月13日止，公司向回购限制性股票对象支付货币合计人民币1247054.63元，其中减少股本人民币210000元，减少资本公积人民币1035300.00元；
（3）报告期内以非公开发行的方式向16名员工授予预留限制性股票47万股，业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具大信验字[2023]第31-00053号《验资报告》，截至2023年6月26日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的货币出资合计人民币2787100.00元，其中新增股本人民币470000.00元，增加资本公积人民币
2317100.00元；
（4）对于权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和其他资本公积，报告期内确认其他资本公积35435761.98元；
（5）报告期内公司联营企业格雷博智能动力科技有限公司其他股东增资，导致公司享有的被投资公司净资产份额增加，计入其他资本公积331882.67元。
54、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务91292350.002787100.001245300.0092834150.00
合计91292350.002787100.001245300.0092834150.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内以非公开发行的方式向16名员工授予限制性股票47万股，并规定锁定期和解锁期，在锁定期和解锁期内，不得上市流通及转让；达到解锁条件，可以解锁。如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，由上市公司按照事先约定的价格立即进行回购。截至2023年6月30日，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的货币出资合计人民币
2787100.00元，计入库存股。
报告期内因股权激励计划成本中授予限制性股票激励对象中有3名激励对象离职，不再具备激励对象资格，公司董事会决定使用公司自用资金，回购注销因离职不再具备激励对象资格的虽获授但不满足解除限售条件的限制性股票21万股。
截至2023年6月13日止，公司向回购限制性股票对象支付货币合计人民币1247054.63元，其中减少库存股
1245300.00元。
55、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
98499609849960
损益的其
8.768.76
他综合收益权益98499609849960
法下不能8.768.76
71转损益的
其他综合收益
二、将重
分类进损2611338582876.3408013.4174862.93019352
益的其他.83761.29综合收益外币
2611338582876.3408013.4174862.93019352
财务报表.83761.29折算差额
其他综合1011109582876.3408013.4174862.91015189
收益合计47.5976161.05
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
56、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积226768000.00226768000.00
合计226768000.00226768000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1241376554.89823701700.50
调整后期初未分配利润1241376554.89823701700.50
加：本期归属于母公司所有者的净利
279987981.34417674854.39
润
应付普通股股利126525840.00
期末未分配利润1394838696.231241376554.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
725)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
59、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2859037297.732111651570.352567290227.991860071136.13
其他业务37572007.8419949528.1115591268.154419724.73
合计2896609305.572131601098.462582881496.141864490860.86
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
摩托车整车及电动自
2718386952.522718386952.52
行车
摩托车零部件124288978.59124288978.59分立器件封装及测试
53933374.4653933374.46
等按经营地区分类
其中：
境内1921795341.881921795341.88
境外974813963.69974813963.69市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
经销模式2896609305.572896609305.57
合计2896609305.572896609305.57
与履约义务相关的信息：
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务客户取得相关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务客户取得相关商品的控制权。不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
73与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为116300541.67元，其中，
116300541.67元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
60、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税127640552.23136710936.46
城市维护建设税16009014.1017310420.59
教育费附加11473695.7912388272.01
房产税4659853.184442995.28
土地使用税4913202.402527202.26
车船使用税18794.3616771.32
印花税3816217.181623036.48
水利建设基金229.40
环保税3931.938327.29
其他1491390.351359605.03
合计170026651.52176387796.12
其他说明：
61、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29142384.6928906492.71
业务宣传及差旅费41080250.6123312063.21
运输包装及仓储费2195921.765819209.24
市场开发费及三包维修支出10100994.5910997194.05
出口保险、商检通关及租赁费等15385224.5717063148.48
股份支付当期摊销额3855466.14
合计101760242.3686098107.69
其他说明：
62、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬66825980.5268788347.58
办公费、物料消耗、租赁及汽车费
15925349.7018927766.12
用、修理费等
业务招待费、差旅费及中介机构费用
8100824.619133303.69
等
74资产折旧及摊销15215480.4814203906.93
股份支付当期摊销额24030487.50
残疾人保障金2025739.192034456.45
其他5612355.565459067.43
合计137736217.56118546848.20其他说明
63、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
模具费63437714.6155534339.10
职工薪酬42062993.4838728529.51
劳动保护费227326.54177612.14
认证费用6467439.223792956.62
设备折旧6501237.237587103.06
产品设计费11944325.889417403.74
研发燃料及动力23938805.7317381235.49
新产品试验检验费1597867.072613161.57
股份支付当期摊销额7549808.34
办公费、差旅费等其他3441383.171421154.50
合计167168901.27136653495.73其他说明
64、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出698525.231145047.08
减：利息收入75449252.8414490673.89
汇兑损益-59041681.61-52378567.40
手续费支出1919636.851723667.29
合计-131872772.37-64000526.92其他说明
65、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
万昌路厂区搬迁补助2403427.742403427.74
外贸公共服务平台专项基金109500.00109500.00
重庆基建投资项目地方财政补助资金415894.98415894.98
培训补贴39833.96166524.11
集装箱补贴6000.0010100.00
温岭市商务局开放型经济奖励3232800.002501600.00
代扣代缴个人所得税手续费返还252288.84237502.72
75社保稳岗补贴414754.14848239.31
企业技能等级认定（二级）项目费用32928.0033712.00
稳产增产奖励2028000.00420000.00关于进一步推动工业经济稳定提质的
200000.00
奖励资金
技改项目补助资金24580124.16
2022年百强企业奖励100000.00
省科技领军企业认定奖励1000000.00
第五届进博会（上海）企业商业展搭
105000.00
建费支持
商务经济发展专项资金补助10000.00
高新技术企业认定奖励经费200000.00
浙江青年工匠培养项目60000.00
2021年浙江省级绿色低碳工厂330188.68参与制修订国家标准2项（总排名各
200000.00
第5）
节后产能恢复奖励50000.00
21年台州市制造业高质量优胜企业150000.00
企业研发奖励1100000.00
台州市第三批专精特新小巨人企业奖/
80000.00
温岭市经济和信息化局
合计34920551.829326689.54
66、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6677184.764649448.70
处置长期股权投资产生的投资收益904002.29-1981538.06
处置交易性金融资产取得的投资收益-216644.35
债权投资在持有期间取得的利息收入536136.99以摊余成本计量的金融资产终止确认
-9174791.55-5002361.20收益
合计-15164618.37-1798313.57其他说明
67、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
68、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-1842195.77-3109556.11
76合计-1842195.77-3109556.11
其他说明：
69、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-576722.60-4573203.80
应收账款信用减值损失-9144163.251253028.16
合计-9720885.85-3320175.64其他说明
报告期内因公司对合并范围内非全资子公司持有债权，在少数股东超额亏损的金额内确认其他应收款信用减值金额
711759.29元。
70、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-18228314.77-39510797.02值损失
合计-18228314.77-39510797.02
其他说明：
71、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益978762.191107738.96
合计978762.191107738.96
72、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款收入4802655.805042206.664802655.80
处置固定资产净收入3731.12707.973731.12
应付账款转入2283850.04
其他47580.82239421.2347580.82
合计4853967.747566185.904853967.74
计入当期损益的政府补助：
单位：元
77补贴是否与资产相
是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
73、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠417800.0095720.55417800.00
非常损失1658.25
罚款支出179314.5838730.28179314.58
处置固定资产净损失484070.50860386.32484070.50
其他66179.38331808.4566179.38
合计1147364.461328303.851147364.46
其他说明：
74、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用50891026.9645256932.89
递延所得税费用-9211240.34-1697395.55
合计41679786.6243559537.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额314838869.30
按法定/适用税率计算的所得税费用78709717.33
子公司适用不同税率的影响-21864412.06
调整以前期间所得税的影响3698951.50
非应税收入的影响3194193.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响120435.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12272665.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12937170.00
亏损的影响
所得税减免优惠的影响-250299.65
研发费加计扣除的影响-23563525.15
其他970221.24
78所得税费用41679786.62
其他说明
75、其他综合收益
详见附注“合并财务报表项目注释”中“其他综合收益”项。
76、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入68952016.9414490673.89
收到的政府补助31991729.106397866.82
收到的押金保证金44757847.819268407.15
其他收款及往来款项12678711.04772264.92
合计158380304.8930929212.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用、销售费用及研发费用118962038.1995169034.78
定期存款及保证金30244800.0025041459.63
其他支出及往来款84072884.1919990577.90
合计233279722.38140201072.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到预收厂房搬迁处置款312822400.00
合计312822400.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
79支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据贴现收款843361180.60494997638.80
合计843361180.60494997638.80
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据承兑及信用证300000000.00258000000.00
支付上市发行费用138470.00
预付限制性股票回购款410300.00
支付少数股东款项3038000.00
租赁负债付款3758799.062419827.72
合计304307569.06263457827.72
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
77、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润273159082.68190078845.33
加：资产减值准备27949200.6242830972.66
固定资产折旧、油气资产折
48010905.6837624806.98
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧7292399.805138489.53
无形资产摊销7728912.525548150.49
长期待摊费用摊销8729300.031901787.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-978762.19-1107738.96填列）固定资产报废损失（收益以
480339.38859678.35“－”号填列）公允价值变动损失（收益以1842195.773109556.11
80“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-46044754.991145047.08
列）投资损失（收益以“－”号填
15164618.371798313.57
列）递延所得税资产减少（增加以-35582497.49-13291567.25“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
11790543.8411594171.70“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
80088992.76-34748736.39
填列）经营性应收项目的减少（增加-63708204.7563859098.92以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-51861764.66469814171.79以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额284060507.37786155047.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额4282979495.312510236638.70
减：现金的期初余额2697068333.111444469154.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1585911162.201065767484.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
81其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金4282979495.312697068333.11
其中：库存现金30694.1714043.71
可随时用于支付的银行存款4281216018.202694418681.83可随时用于支付的其他货币资
1732782.942635607.57
金
三、期末现金及现金等价物余额4282979495.312697068333.11
其中：母公司或集团内子公司使用受
134621360.8094255064.01
限制的现金和现金等价物
其他说明：
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
1）合并资产负债表“货币资金”期末数中，银行存款余额中，根据存单及协定存款计算的利息收入10153010.80元；
其他货币资金期末余额中，银行承兑汇票保证金为124468350元不属于现金及现金等价物。
2）合并资产负债表“货币资金”期初数中，银行存款期初余额中，诉讼冻结资金31514.01元；其他货币资金期初余额中，银行承兑汇票保证金94223550.00元，属于使用受限制的现金和现金等价物。银行存款期初余额中，根据存单计算的存单利息3655774.90元，不属于现金及现金等价物。
78、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
79、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因主要原因为报告期银行承兑汇票保证
货币资金134621360.80金124468350.00元，根据存款计算的应计利息收入10153010.80元。
主要原因为报告期应收账款质押借款
应收账款15399637.83所致。
合计150020998.63
其他说明：
8280、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元106593593.787.2258770223989.94
欧元5909967.267.877146553403.10
港币1810.000.92201668.82应收账款
其中：美元72018785.687.2258520393341.57
欧元7815932.377.877161566880.87港币长期借款
其中：美元欧元港币
预付账款--
其中：欧元5340015.7942063838.38
7.8771日元48600000.002503710.00
0.0515
其他应收款--
其中：欧元3808082.5429996646.97
7.8771
应付账款--
其中：美元44847.27324057.40
7.2258
欧元5601371.9644122567.07
7.8771
预收账款--
其中：美元1176147.538498606.82
7.2258
欧元6626.4252196.97
7.8771
83其他应付款--
其中：美元447967.393236922.77
7.2258
欧元1984006.4715628217.36
7.8771
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
BENELLI Q.J.SRL 意大利佩萨罗市 欧元 日常经营均以欧元结算
81、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
82、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
万昌路厂区搬迁补助2403427.74其他收益2403427.74
外贸公共服务平台专项基金109500.00其他收益109500.00重庆基建投资项目地方财政
415894.98其他收益415894.98
补助资金
培训补贴39833.96其他收益39833.96
集装箱补贴6000.00其他收益6000.00温岭市商务局开放型经济奖
3232800.00其他收益3232800.00
励代扣代缴个人所得税手续费
252288.84其他收益252288.84
返还
社保稳岗补贴414754.14其他收益414754.14
企业技能等级认定（二级）
32928.00其他收益32928.00
项目费用
稳产增产奖励2028000.00其他收益2028000.00关于进一步推动工业经济稳
200000.00其他收益200000.00
定提质的奖励资金
技改项目补助资金24580124.16其他收益24580124.16
2022年百强企业奖励100000.00其他收益100000.00
省科技领军企业认定奖励1000000.00其他收益1000000.00
第五届进博会（上海）企业
105000.00其他收益105000.00
商业展搭建费支持
84（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
83、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
85（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
862、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益
87取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
2023年6月注册成立，认缴资本6000
浙江益中封装技术有限公司投资设立万元，占股比例100%，对本报告期整体生产经营和业绩无重大影响。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
BENELLI
意大利意大利研发及制造70.00%收购
Q.J.SRL浙江钱江摩托
技术开发有限浙江温岭浙江温岭研发生产100.00%设立公司浙江满博企业
浙江温岭浙江温岭企业管理咨询80.00%20.00%设立管理咨询有限
88公司
重庆钱江摩托
重庆涪陵区重庆涪陵区制造业100.00%设立制造有限公司浙江钱江摩托货物及技术进
进出口有限公浙江温岭浙江温岭100.00%设立出口司湖南捷弘钱江
湖南长沙湖南长沙销售服务75.00%设立商贸有限公司四川鑫钱江摩
托车销售有限四川成都四川成都销售服务85.30%设立公司重庆豪业钱江
重庆市重庆市销售服务51.00%设立商贸有限公司浙江钱江新能研发及销售服
源科技有限公浙江温岭浙江温岭66.67%设立务司浙江美可达摩
浙江温岭浙江温岭制造业100.00%设立托车有限公司浙江益鹏发动
机配件有限公浙江温岭浙江温岭制造业100.00%设立司浙江益中智能
浙江温岭浙江温岭制造业100.00%设立电气有限公司浙江益荣智能
浙江温岭浙江温岭制造业100.00%设立机械有限公司江西省贝纳利
江西南昌江西南昌销售服务51.00%设立商贸有限公司甘肃钱江贝纳
利商贸有限公甘肃兰州甘肃兰州销售服务51.00%设立司上海东动电动
上海市上海市销售服务51.00%设立车有限公司温岭汉诺机电
浙江温岭浙江温岭研发100.00%设立科技有限公司济南摩信汽车
运动策划有限山东济南山东济南销售服务51.00%设立公司浙江雷钱机车
销售服务有限浙江温岭浙江温岭销售服务100.00%设立公司浙江钱江锂电
浙江温岭浙江温岭研发、销售100.00%外购科技有限公司钱江摩托（杭浙江杭州浙江杭州销售服务100.00%设立
州）有限公司钱江摩托（上上海上海研发、销售100.00%设立
海）有限公司浙江玛卓科机
械制造有限公浙江温岭浙江温岭制造业80.00%设立司浙江极晟机动
浙江温岭浙江温岭制造业80.00%设立车有限公司上海钱江摩托
上海上海销售服务100.00%设立科技有限公司钱江电动科技（浙江）有限浙江温岭浙江温岭制造业100.00%设立公司
东方钱江摩托海南省海南省销售服务100.00%设立
89有限公司
钱江摩托销售（杭州）有限浙江杭州浙江杭州销售服务100.00%设立公司钱摩电动车销售（杭州）有浙江杭州浙江杭州销售服务100.00%设立限公司杭州杭行路电
动车销售有限浙江杭州浙江杭州销售服务100.00%设立公司杭州钱荣电动
车销售有限公浙江杭州浙江杭州销售服务100.00%设立司钱江摩托车商贸（北京）有北京朝阳北京朝阳销售服务100.00%设立限公司浙江益中封装
浙江温岭浙江温岭制造业100.00%设立技术有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
BENELLI
30.00%-4238092.801519411.39
Q.J.SRL
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计
90产债产债
BENEL 3086 2492 3336 3285 4280 2339 4514 3976 3527 4328
LIQ.J 7640 9732 0613 4143 9742 6244 9366 1078 4081 8486.SRL 5.84 .42 8.26 3.63 5.00 .60 9.60 3.58 .77 5.35
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
----
BENELLI 3110325 3415816 5020733 661528.6
1412697135440924958533355706
Q.J.SRL 81.66 9.88 75.43 1
5.999.62.86.94
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
913、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法浙江瓯联创业
浙江杭州浙江杭州商务服务49.00%权益法核算投资有限公司杭州联创永源股权投资合伙
浙江杭州浙江杭州实业投资23.81%权益法核算
企业（有限合伙）格雷博智能动
力科技有限公浙江温岭浙江温岭制造业17.80%权益法核算司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
92营业收入
财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州联创永源杭州联创永源格雷博智能动格雷博智能动股权投资合伙浙江瓯联创业股权投资合伙浙江瓯联创业力科技有限公力科技有限公企业（有限合投资有限公司企业（有限合投资有限公司司司伙）伙）
40574873.1121134802.202900323.131514304.291890631.
流动资产6619892.34
626932400
20383514.6229331822.20383514.6206340645.
非流动资产
125136
40574873.1141518316.432232146.151897818.498231276.
资产合计6619892.34
687188536
138214834.212066907.
流动负债-95681.24-1366.25920117.33
5252
10248971.4169480146.12613476.099384707.3
非流动负债
62360
10247605.2307694980.13533593.3311451614.
负债合计-95681.24
175982
少数股东权益
归属于母公司40670554.4131270711.124537165.138364225.186779661.
6619892.34
股东权益066434654按持股比例计
64322648.722173468.667798470.433255558.4
算的净资产份9683465.331576196.37
2980
额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
46897303.446921495.9
--其他-193678.790.00-15799.58
74
对联营企业权
64322648.769070772.167798470.480177054.3
益投资的账面9489786.541560396.79
2684
价值存在公开报价的联营企业权
93益投资的公允
价值
62233211.721804488.6
营业收入
27
--
34050662.0-74879902.9-
净利润64242496.152864336.0
67093513.8064098833.72
11
终止经营的净利润其他综合收益
--
34050662.0-74879902.9-
综合收益总额64242496.152864336.0
67093513.8064098833.72
11
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计35802821.2835495389.05下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润307412.10-19800.00
--综合收益总额307412.10-19800.00
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-823028.84
--综合收益总额-823028.84其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
钱江雷霆（北京）科技有限
-3202540.75125411.53-3077129.22公司
94其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
951、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良
好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司具有特定信
用风险集中，本公司应收账款的（2023年6月30日：65.96%）源于余额前五名客户，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数项目已逾期未减值未逾期未减值合计
1年以内1-2年2年以上
应收票据42247718.8242247718.82
其他应收款33221407.9933221407.99
小计75469126.8175469126.81
（续）期初数项目已逾期未减值未逾期未减值合计
1年以内1-2年2年以上
应收票据17585057.4817585057.48
其他应收款30496605.5630496605.56
小计48081663.0448081663.04
2）单项计提减值的应收款项情况见本附注“合并财务报表项目注释”中的“应收账款”。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据1358617000.001358617000.001358617000.00
应付账款1350490942.371350490942.371350490942.37
其他应付款245140416.17245140416.17245140416.17
长期借款11917156.2011917156.201941900.979975255.23
租赁负债10503954.5010503954.503656230.456847724.05
小计2976669469.242976669469.242959846489.9616822979.28
（续）项目期初数
96账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据1199656000.001199656000.001199656000.00
应付账款1011233938.491011233938.491011233938.49
其他应付款210050439.70210050439.70210050439.70
长期借款12139537.3012139537.301822817.4310316719.87
租赁负债14113108.8114113108.817671653.896441454.92
小计2447193024.302447193024.302430434849.5116758174.79
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2023年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司年末外币货币性资产和负债情况见本附注“合并财务报表项目注释”中的“外币货币性项目”公司应披露金融工
具产生的信用风险、流动性风险（余额应为未经折现的合同现金流量）、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（六）其他非流动金
90759449.1990759449.19
融资产持续以公允价值计量
90759449.1990759449.19
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
可供出售金融资产权益工具的公允价值依据证券交易所期末收盘价确定。
交易性金融资产远期外汇合同，公允价值依据为 AAA 信用评级的中国工商银行公布的远期外币汇率。
973、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例吉利迈捷投资有浙江省杭州市滨
资本投资服务43333.33万36.64%36.64%限公司江区本企业的母公司情况的说明
本公司原控股股东吉利科技集团有限公司（以下简称“吉利科技”）与吉利迈捷投资有限公司(以下简称“吉利迈捷”)于2022年1月28日签署了《关于浙江钱江摩托股份有限公司之股份转让协议》，吉利科技通过协议转让方式向吉利迈捷转让其所持公司135000000股股份（占本公司总股本的29.77%）。本次股份转让系在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，公司实际控制人未发生变更。2022年6月28日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，吉利科技将持有的公司无限售流通股135000000股（占公司总股本29.77%）转让给吉利迈捷的过户登记手续已于2022年6月27日办理完成。
2022年7月12日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司2022年股权激励计划1539.5万股登记完成，并于2022年7月12日在深圳圳证券交易所上市。本次证券过户登记及股权激励上市完成后，吉利迈捷将持有公司股份135000000股，占公司总股本的28.79%。
982023年3月13日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，吉利迈捷认购公司2022年非公开发行的
5800万股在深圳证券交易所上市，吉利迈捷持有公司股份193000000股，占公司总股本的36.64%。吉利迈捷成为公司
控股股东，李书福先生仍为公司实际控制人。
本企业最终控制方是李书福。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益”、2“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系温岭市欧江企业管理咨询有限公司合营企业
杭州联创永源股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业浙江瓯联创业投资有限公司联营企业格雷博智能动力科技有限公司联营企业
钱江雷霆（北京）科技有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
格至控智能动力科技（上海）有限公司联营企业格雷博子公司吉利科技集团有限公司同一实际控制人浙江吉利商务服务有限公司同一实际控制人杭州枫华文化创意有限公司同一实际控制人义乌市智慧交通有限公司同一实际控制人浙江铭岛新材料股份有限公司同一实际控制人浙江轩孚科技有限公司同一实际控制人
重庆力帆瑞弛机械制造有限公司与力帆科技持股5%以上的股东为同一实际控制人杭州荷马网络服务有限公司同一实际控制人杭州优行科技有限公司同一实际控制人
江门气派摩托车有限公司与力帆科技持股5%以上的股东为同一实际控制人台州市钱铭贸易有限公司同一实际控制人吉智（杭州）文化创意有限公司同一实际控制人
重庆力帆喜生活摩托车销售有限公司与力帆科技持股5%以上的股东为同一实际控制人
重庆力帆速越机械制造有限公司与力帆科技持股5%以上的股东为同一实际控制人杭州轩宇人力资源有限公司同一实际控制人浙江浩物网络科技有限公司同一实际控制人浙江铭岛实业有限公司同一实际控制人上海智租物联科技有限公司参股公司东方亿林实业有限公司同一实际控制人浙江极氪智能科技有限公司同一实际控制人义乌吉利自动变速器有限公司同一实际控制人其他说明
995、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度钱江雷霆（北京）科技有限公电动车采购5614599.85355890.27司浙江吉利商务服
差旅费、服务费1289824.87116157.63务有限公司
杭州枫华文化创广宣品、劳保福
1817779.647274494.95
意有限公司利费
格雷博智能动力固定资产、加工
1246994.07
科技有限公司费义乌市智慧交通
SIM 卡 20108.49有限公司杭州优行科技有
人员费用1163.36限公司
吉智(杭州)文化
业务宣传费1382348.97390237.49创意有限公司格至控智能动力科技（上海）有加工费、配件150000.0040000.00限公司重庆力帆速越机
整车4274.34械制造有限公司重庆力帆瑞弛机
配件773861.40械制造有限公司重庆力帆喜生活
摩托车销售有限整车1946.90公司杭州荷马网络服
配件1173911.51务有限公司台州市钱铭贸易
配件4884.35有限公司东方亿林实业有
办公费1752.21限公司浙江极氪智能科
整车520353.98技有限公司杭州轩宇人力资
背调推荐费943.40源有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额格雷博智能动力科技有限公
出租、水电费6875.44司
钱江雷霆（北京）科技有限
整车、配件3014954.60793029.97公司格至控智能动力科技（上配件、服务费943.40418025.00
100海）有限公司
重庆力帆速越机械制造有限
配件11467.70公司
浙江浩物网络科技有限公司整车1139822.88
浙江轩孚科技有限公司配件14256.45191107.81重庆力帆瑞弛机械制造有限
配件928430.63公司
吉利科技集团有限公司服务费222022.69义乌吉利自动变速器有限公
配件销售144183.54司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入格雷博智能动力科技有限公
房屋建筑物87500.00司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
101（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计2071776.152038240.21
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款浙江轩孚科技有2403.87120.19
102限公司
重庆力帆速越机
应收账款356850.6117842.53械制造有限公司吉利科技集团有
应收账款1113451.7655672.59限公司钱江雷霆（北应收账款京）科技有限公6032427.74301621.396347628.26557656.95司重庆力帆瑞弛机
应收账款290705.5414535.28械制造有限公司义乌吉利自动变
应收账款58682.402934.12速器有限公司江门气派摩托车
预付账款1249676.801249676.80有限公司台州市钱铭贸易
预付账款8522.3710959.65有限公司浙江铭岛实业有
预付账款60000.0060000.00限公司重庆力帆瑞弛机
预付账款1250000.001250000.00械制造有限公司重庆力帆速越机
预付账款2570.00械制造有限公司格至控智能动力
预付账款科技(上海)有限28650.00公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
钱江雷霆（北京）科技有限
应付账款296000.00公司浙江铭岛新材料股份有限公
应付账款5810.825810.82司
应付账款台州市钱铭贸易有限公司5762.05
应付账款上海智租物联科技有限公司45000.0045000.00
其他应付款杭州枫华文化创意有限公司50000.0050000.00温岭市欧江企业管理咨询有
其他应付款25000000.00限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
103单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额470000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额210000.00
"2022年6月30日，授予公司员工限制性股票1539.5万股，授予价格为5.93元/股，本期失效21万股，剩余限制性股票1518.50万股;合同剩余期限:自限制性股票授予之
日(2022年6月30日)起12个月、24个月、36个月、48公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同个月；
剩余期限
2023年6月21日，预留部分股票授予47万股，授予价格
为5.93元/股，合同解除期限：自限制性股票授予之日
(2023年6月21日)起12个月、24个月、36个月、48个月。"其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票的收盘价
根据《企业会计准则第11号—股份支付》和《企业会计准
则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定公司在等
待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变可行权权益工具数量的确定依据动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的权益工具数量，并按照权益工具授权日的公允价与行权价的差额，将当期取得的服务计入相关成本、费用并调整相应资本公积金额。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额82061764.56
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额35435761.98其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
104十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年6月30日存出保证金担保单位抵押权人抵押物抵押物账面原值担保债务金额担保债务到期日备注
4460500.0089210000.002023年2月2日
1594750.0031895000.002023年3月30日
中国工商银行
承兑汇票保2915950.0058319000.002023年5月4日股份有限公司证金
温岭支行8176650.00163533000.002023年5月31日
4564000.0091280000.002023年6月29日
7500000.00150000000.002023年6月30日
5000000.0050000000.002023年1月11日
中国农业银行承兑汇票保
股份有限公司5000000.0050000000.002023年1月13日证金温岭市支行
5000000.0050000000.002023年2月9日
本公司应付票据平安银行股份
承兑汇票保4202500.0042025000.002023年2月28日有限公司台州证金
分行营业部10000000.00100000000.002023年3月8日
10000000.00100000000.002023年1月5日
兴业银行股份承兑汇票保
有限公司台州1054000.0010540000.002023年1月13日证金温岭支行
5000000.0050000000.002023年6月26日
10000000.00100000000.002023年1月5日
中国银行股份
承兑汇票保20000000.00200000000.002023年2月13日有限公司温岭证金
支行5000000.0050000000.002023年3月21日
15000000.00150000000.002023年4月21日
小计124468350.001536802000.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
105十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
1064、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
*地区分部项目境内境外合计
主营业务收入1921795341.88974813963.692896609305.57
主营业务成本1420174766.27711426332.192131601098.46
资产总额8054082157.31327084488.368381166645.67
107项目境内境外合计
负债总额4036830628.5622655025.564059485654.12
*行业分部
铁路、船舶、航天航空和项目半导体分立器件制造投资管理合计其他运输设备制造
主营业务收入2842675931.1153933374.462896609305.57
主营业务成本2090320532.6941280565.772131601098.46
资产总额8200262557.95133931329.6046972758.128381166645.67
负债总额3936994848.18122490805.943275082.534059485654.12
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（一）非公开发行股票经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江钱江摩托股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]2973号）核准，本公司以非公开发行的方式发行人民币普通股（A 股）股票 58000000 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币8.70元/股，募集资金总额人民币504600000.00元，扣除各项发行费用人民币7447169.79元（不含税），实际募集资金净额为人民币497152830.21元，其中新增注册资本人民币58000000.00元，增加资本公积人民币
439152830.21元，上述募集资金业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具大信验字[2023]第31-00005
号《验资报告》。
（二）股权激励
（1）回购限制性股票2023年1月4日，公司召开第八届董事会第十二次会议、第八届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销原激励计划对象已获授但尚未解锁的160000股限制性股票。
2023年4月28日，公司召开第八届董事会第十四次会议、第八届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销原激励计划对象已获授但尚未解锁的50000股限制性股票。
公司董事会决定使用公司自用资金，回购注销上述限制性股票21万股。业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具大信验字[2023]第31-00022号《验资报告》，截至2023年6月13日止，公司向回购限制性股票对象支付货币合计人民币1247054.63元，其中减少股本人民币210000元，减少资本公积人民币1035300.00元；
（2）授予预留限制性股票2023年6月21日，公司第八届董事会第十五次会议和第八届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象预留授予限制性股票的议案》。确定限制性股票的预留授予日为2023年6月21日，向16名激励对象授予47.00万股限制性股票。业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具大信验字[2023]第31-00053号《验资报告》，截至
2023年6月26日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的货币出资合计人民币2787100.00元，其中新增股本人民
币470000.00元，增加资本公积人民币2317100.00元；
（三）利润分配情况
公司2023年4月28日第八届董事会第十四次会议，拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利人民币2.4元（含税），2023年7月12日，根据股权登记日总股本
527191000.00股，分配利润126525840.00元。
108十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
54303543035430354303
账准备37.61%100.00%48.05%100.00%
641.82641.82641.82641.82
的应收账款其
中：
按组合计提坏
900856463383622587035792552910
账准备62.39%51.95%51.95%9.87%
890.0129.71560.30427.4582.39845.06
的应收账款其
中：
按帐龄组合计提坏账900856463383622587035792552910
62.39%51.95%51.95%9.87%
准备的890.0129.71560.30427.4582.39845.06应收账款
14438960766836221130076009652910
合计100.00%42.09%100.00%53.18%
531.83971.53560.30069.27224.21845.06
按单项计提坏账准备：54303641.82
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
法院判决执行，预计吉林省凯琳经贸有限
29337338.5629337338.56100.00%难
公司以收回
法院判决执行，预计江西省钱江商贸有限
11354692.8411354692.84100.00%难
公司以收回
柳州市鑫泰摩托车有已吊销，预计难以收
1029250.061029250.06100.00%
限公司回
法院判决执行，预计三明方圆物资贸易有
4233480.964233480.96100.00%难
限公司以收回
株洲长羚汽车贸易有已注销，预计难以收
8077351.288077351.28100.00%
限公司回
莆田市钱江摩托贸易271528.12271528.12100.00%已注销，预计难以收
109有限公司回
合计54303641.8254303641.82
按组合计提坏账准备：6463329.71
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内86179133.344308956.685.00%
1至2年135364.2727072.8520.00%
2至3年2740153.701096061.4840.00%
3至4年80.00%
4至5年80.00%
5年以上1031238.701031238.70100.00%
合计90085890.016463329.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）86179133.34
1至2年135364.27
2至3年2740153.70
3年以上55334880.52
5年以上55334880.52
合计144389531.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
54303641.854303641.8
账准备的应收
22
账款按组合计提坏
账准备的应收5792582.39670747.326463329.71账款
60096224.260766971.5
合计670747.32
13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
110（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一29337338.5620.32%29337338.56
客户二19663017.7413.62%983150.89
客户三11354692.847.86%11354692.84
客户四10664427.227.39%533221.36
客户五10641934.437.37%532096.72
合计81661410.7956.56%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1616548019.011361869894.28
合计1616548019.011361869894.28
111（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司关联往来1855988932.411586390140.83
股权转让款700000.00700000.00
应付暂收款129973.04118884.28
112拆借款204754439.76204754439.76
职工借款及备用金250000.00
押金保证金798886.89690386.89
其他603705.03
合计2062622232.101793257556.79
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额65956204.2933854390.48331577067.74431387662.51
2023年1月1日余额
在本期
本期计提13400992.4393327.021192231.1314686550.58
2023年6月30日余
79357196.7233947717.50332769298.87446074213.09
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1605929902.02
1至2年132337408.61
2至3年44946577.57
3年以上279408343.90
3至4年162271826.83
4至5年105835487.52
5年以上11301029.55
合计2062622232.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
1134）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
浙江钱江摩托进1329007472.3
子公司往来1年以内64.43%66450373.62出口有限公司9浙江钱江锂电科
技有限公司破产待清偿债权201959029.602-5年9.79%189153783.16管理人浙江益鹏发动机
子公司往来136199784.571年以内6.60%6809989.23配件有限公司重庆钱江摩托制
子公司往来113349504.771-2年5.50%22564900.95造有限公司钱江电动科技（浙江）有限公子公司往来82540184.841年以内4.00%4127009.24司
1863055976.1合计90.32%289106056.20
7
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1143、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
817044805.227217982.589826823.813544805.227217982.586326823.
对子公司投资
832657832657
对联营、合营122298902.122298902.136573593.136573593.企业投资15159999
939343707.227217982.712125725.950118399.227217982.722900417.
合计
982672822656
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）浙江美可达
1139149911391499
摩托车有限
0.150.15
公司浙江益鹏发
2640851426408514
动机配件有
5.715.71
限公司浙江钱江摩
1000000010000000
托技术开发.00.00有限公司浙江满博投
1600000016000000
资管理有限.00.00公司重庆钱江摩
80000000
托制造有限0.00.00公司浙江钱江摩
5000000050000000
托进出口有.00.00限公司
BENELLI 34717982
0.00
Q.J.SRL .26湖南捷弘钱
4800000.4800000.
江商贸有限
0000
公司四川鑫钱江
8286285.8286285.
摩托车销售
7171
有限公司重庆豪业钱
3366000.3366000.
江商贸有限
0000
公司浙江钱江新
10500000
能源科技有0.00
0.00
限公司江西省贝纳
2091000.2091000.
利商贸有限
0000
公司
甘肃钱江贝1122000.1122000.
115纳利商贸有0000
限公司温岭汉诺机
2400000.
电科技有限2.002.00
00
公司上海东动电
5100000.
动车有限公0.00
00
司济南摩信汽
车运动策划510000.00510000.00有限公司钱江摩托
1000000010000000（上海）有.00.00限公司浙江钱江锂
2600000026000000
电科技有限.00.00公司浙江玛卓科
3200000032000000
机械制造有.00.00限公司钱江摩托
6000000.2500000.8500000.（杭州）有
000000
限公司浙江极晟机
1275140012751400
动车有限公.00.00司钱江电动科
2000000020000000技（浙江）.00.00有限公司
东方钱江摩5000000.5000000.托有限公司0000钱江摩托销售（杭州）100000.00100000.00有限公司钱摩电动车
销售（杭
100000.00100000.00
州）有限公司杭州杭行路
电动车销售100000.00100000.00有限公司杭州钱荣电
动车销售有100000.00100000.00限公司钱江摩托车
商贸（北1000000.1000000.京）有限公0000司
586326823500000.5898268222721798
合计
3.57003.572.26
（2）对联营、合营企业投资
单位：元投资单期初余本期增减变动期末余减值准位额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额（账备期末
116面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业温岭市欧江企3549535802
30741
业管理409.1821.2
2.10
咨询有88限公司
3549535802
30741
小计409.1821.2
2.10
88
二、联营企业浙江瓯
67798-64322
联创业
470.43475648.7
投资有
8821.762
限公司格雷博
-智能动3327922173
1143833188
力科技714.3432.1
164.82.67
有限公35
5
司钱江雷
霆（北京）科技有限公司
-
1010786496
1491333188
小计8184.080.8
986.62.67
817
1
-
1365712229
1460633188
合计3593.8902.
574.52.67
9915
1
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1762521737.631638262038.261054243902.80903127315.53
其他业务52776551.4331687790.5738597467.0727747505.23
合计1815298289.061669949828.831092841369.87930874820.76
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
117其中：
摩托车整车及电动自
1675547311.271675547311.27
行车
摩托车零部件139750977.79139750977.79按经营地区分类
其中：
境内1815298289.061815298289.06市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
经销模式1815298289.061815298289.06合计
与履约义务相关的信息：
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务客户取得相关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务客户取得相关商品的控制权。不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为54755491.65元，其中，
54755491.65元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益566000000.002239245.71
权益法核算的长期股权投资收益-14606574.51-13179048.58
处置长期股权投资产生的投资收益-41216.41
处置交易性金融资产取得的投资收益-216644.35
债权投资在持有期间取得的利息收入536136.99
118以摊余成本计量的金融资产终止确认
-2535972.15收益
合计548640808.99-10444882.29
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
1401244.63产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
34920551.82
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-11233631.67
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
-备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
4186942.66
支出
减：所得税影响额3549710.82
少数股东权益影响额485608.51
合计25239788.11--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.89%0.55790.5499
利润
119扣除非经常性损益后归属于
6.27%0.50760.5003
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
120