仙琚制药:2023年半年度财务报告

浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江仙琚制药股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江仙琚制药股份有限公司
2023年半年度财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1607531243.211720466053.02结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4523616.643614393.36
应收账款738737167.25553595447.76
应收款项融资80381078.26149155589.15
预付款项83542532.4522196389.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款41991764.3770843484.12
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货885688584.34890504897.05合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产15282247.5823917948.69
流动资产合计3457678234.103434294202.63
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资219578353.28211741711.88
其他权益工具投资76621083.9066515053.90其他非流动金融资产
投资性房地产21875015.2122745386.97
固定资产1624765048.701653401100.19
在建工程477106419.46374195705.26生产性生物资产油气资产
使用权资产7989630.0710784857.56
无形资产175123624.12177182625.69开发支出
商誉608344547.86573266905.88
长期待摊费用11080916.0910185185.06
递延所得税资产31955774.0928762055.66
其他非流动资产196271813.80175098495.91
非流动资产合计3450712226.583303879083.96
1浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
资产总计6908390460.686738173286.59
流动负债：
短期借款40110528.8237398657.51向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据209164280.0081664280.00
应付账款319297613.20273117753.80预收款项
合同负债52248284.4446889702.64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬71308631.98103574181.99
应交税费72168213.5356371738.08
其他应付款222060677.06257391663.04
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债88592403.45108763544.02
其他流动负债4249125.863895519.07
流动负债合计1079199758.34969067040.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款180238607.74193850005.56应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4251129.044404061.14长期应付款
长期应付职工薪酬8536952.228485055.97预计负债
递延收益53919655.9754526382.88
递延所得税负债240769.60398812.24其他非流动负债
非流动负债合计247187114.57261664317.79
负债合计1326386872.911230731357.94
所有者权益：
股本989204866.00989204866.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1802717543.921802717543.92
减：库存股
其他综合收益76101453.785743560.47专项储备
盈余公积340322491.57340322491.57一般风险准备
未分配利润2324506613.372319460449.96
归属于母公司所有者权益合计5532852968.645457448911.92
少数股东权益49150619.1349993016.73
所有者权益合计5582003587.775507441928.65
2浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
负债和所有者权益总计6908390460.686738173286.59
法定代表人：张宇松主管会计工作负责人：王瑶华会计机构负责人：齐超
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1215399852.611252708675.35交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款515264547.25378321908.61
应收款项融资56390289.04145013831.70
预付款项138419170.52168232863.02
其他应收款67006352.9776454009.49
其中：应收利息应收股利
存货401828160.73419805932.85合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计2394308373.122440537221.02
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1336407362.361325965304.02
其他权益工具投资76102953.9066302953.90
其他非流动金融资产0.00
投资性房地产79960644.5646885207.30
固定资产985550488.281033627377.09
在建工程330442827.12275653785.71生产性生物资产油气资产
使用权资产2829994.904518840.22
无形资产103474681.69104757228.73开发支出商誉
长期待摊费用374567.67708196.53
递延所得税资产13261727.1911451744.15
其他非流动资产193448908.30168159233.85
非流动资产合计3121854155.973038029871.50
资产总计5516162529.095478567092.52
流动负债：
短期借款39081858.6836384861.72交易性金融负债衍生金融负债
应付票据182500000.0055000000.00
应付账款128067789.40114055653.20预收款项
合同负债24909280.4616327128.97
应付职工薪酬20584830.9738303286.60
应交税费27074776.0436503915.63
其他应付款62985914.2853926162.46
其中：应付利息
3浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债74535474.8380364161.58
其他流动负债778994.99575216.99
流动负债合计560518919.65431440387.15
非流动负债：
长期借款122731421.35139472095.95应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债623187.75550374.70长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益40301580.7039634324.71递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计163656189.80179656795.36
负债合计724175109.45611097182.51
所有者权益：
股本989204866.00989204866.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1841439305.441841439305.44
减：库存股
其他综合收益26856068.9326856068.93专项储备
盈余公积340322491.57340322491.57
未分配利润1594164687.701669647178.07
所有者权益合计4791987419.644867469910.01
负债和所有者权益总计5516162529.095478567092.52
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2118120239.922228025848.35
其中：营业收入2118120239.922228025848.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1742468048.761838195765.20
其中：营业成本1023378598.43931934482.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加16970295.2718842026.03
销售费用459303836.02652704634.73
管理费用158750822.05144073853.07
研发费用93399257.8597073988.88
财务费用-9334760.86-6433220.42
其中：利息费用1748611.046109623.79
利息收入18593728.316135302.94
4浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益9923572.2116003319.44
投资收益（损失以“－”号填列）8636641.4035360680.25
其中：对联营企业和合营企业的
8636641.404142633.38
投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号
2316388.89
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11428866.91-12417502.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）-27522261.97-18594896.38
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1739755.4845352.59
三、营业利润（亏损以“－”号填列）353521520.41412543425.16
加：营业外收入2194950.9263043.91
减：营业外支出4156863.058391248.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）351559608.28404215220.15
减：所得税费用50594382.6780557699.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）300965225.61323657520.90
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
300965225.61323657520.90
填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
301807623.21331091657.16以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-842397.60-7434136.26
列）
六、其他综合收益的税后净额70357893.31-22971397.11归属母公司所有者的其他综合收益的税后
70357893.31-22971397.11
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益70357893.31-22971397.11
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额70357893.31-22971397.11
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额371323118.92300686123.79
归属于母公司所有者的综合收益总额372165516.52308120260.05
归属于少数股东的综合收益总额-842397.60-7434136.26
八、每股收益：
5浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）基本每股收益0.310.33
（二）稀释每股收益0.310.33
法定代表人：张宇松主管会计工作负责人：王瑶华会计机构负责人：齐超
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1155000900.211148453651.93
减：营业成本672361562.93573127165.55
税金及附加10891814.5611502925.55
销售费用86137446.72141996928.92
管理费用57090947.6859916716.00
研发费用74340862.2076754648.19
财务费用-8066226.55-5470190.04
其中：利息费用1019543.272236421.46
利息收入16649869.954435461.40
加：其他收益6096486.0112040204.17
投资收益（损失以“－”号填列）10742058.34131511213.56
其中：对联营企业和合营企业的投
10742058.344538905.61
资收益以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号
2316388.89
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-6546074.86-7085690.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）-25056855.37-18272113.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）247480106.79411135460.89
加：营业外收入2000.041000.02
减：营业外支出1876998.943060306.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）245605107.89408076153.94
减：所得税费用24326138.4651295153.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列）221278969.43356781000.67
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
221278969.43356781000.67
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
6浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额221278969.43356781000.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.220.36
（二）稀释每股收益0.220.36
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1694699777.081813743306.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还578361.173911932.28
收到其他与经营活动有关的现金49001835.9383146303.85
经营活动现金流入小计1744279974.181900801542.42
购买商品、接受劳务支付的现金457577909.72484210878.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金372220638.92366492220.17
支付的各项税费119300675.35237532285.37
支付其他与经营活动有关的现金552352662.55683934967.58
经营活动现金流出小计1501451886.541772170351.44
经营活动产生的现金流量净额242828087.64128631190.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金800000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2768311.602146145.99
收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净
50000000.0074144321.99
额
收到其他与投资活动有关的现金1805701.00266197525.95
投资活动现金流入小计55374012.60342487993.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
113704894.84117087817.06
支付的现金
投资支付的现金10106030.0022500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金201576051.60
投资活动现金流出小计123810924.84341163868.66
投资活动产生的现金流量净额-68436912.241324125.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2611592.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现2611592.00
7浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
金
取得借款收到的现金1000000.00151799873.13收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1000000.00154411465.13
偿还债务支付的现金45086813.05332900367.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金297715391.34154219483.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3876770.357581319.04
筹资活动现金流出小计346678974.74494701169.45
筹资活动产生的现金流量净额-345678974.74-340289704.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响45602989.545377436.54
五、现金及现金等价物净增加额-125684809.80-204956951.53
加：期初现金及现金等价物余额1708279983.011135194697.37
六、期末现金及现金等价物余额1582595173.21930237745.84
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金894322334.43880824609.02收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金34575822.2956000031.19
经营活动现金流入小计928898156.72936824640.21
购买商品、接受劳务支付的现金269872248.98303517715.05
支付给职工以及为职工支付的现金129236626.54128984329.46
支付的各项税费67297233.26127621261.68
支付其他与经营活动有关的现金172066790.38240696002.10
经营活动现金流出小计638472899.16800819308.29
经营活动产生的现金流量净额290425257.56136005331.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金800000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1680755.17
收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净
50000000.0075650000.00
额
收到其他与投资活动有关的现金1805701.00291197525.95
投资活动现金流入小计52605701.00368528281.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
29037936.5640099480.65
支付的现金
投资支付的现金10300000.00156877568.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30000000.00226576051.60
投资活动现金流出小计69337936.56423553100.25
投资活动产生的现金流量净额-16732235.56-55024819.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金140000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计140000000.00
偿还债务支付的现金32883639.64140429186.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金297048825.50150481370.71
支付其他与筹资活动有关的现金3588724.755806488.20
筹资活动现金流出小计333521189.89296717044.91
筹资活动产生的现金流量净额-333521189.89-156717044.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9769345.158349815.52
8浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
五、现金及现金等价物净增加额-50058822.74-67386716.60
加：期初现金及现金等价物余额1247188675.35612769666.40
六、期末现金及现金等价物余额1197129852.61545382949.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一减益工具般少数所有者
项目：其他资本公专项盈余公风未分配其股东权益合股本优永库综合小计其积储备积险利润他权益计先续存收益他准股债股备
一、
98920180275743340322319454574499955074
上年
4866.17543.560.2491.60449.48911.301641928.
期末
009247579692.7365
余额加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、
98920180275743340322319454574499955074
本年
4866.17543.560.2491.60449.48911.301641928.
期初
009247579692.7365
余额
三、本期增减变动
金额7035-
504617540474561
（减78938423
63.41056.72659.12
少以.3197.60“－”号填
列）
（一）综7035-
301807372165371323
合收78938423
623.21516.52118.92
益总.3197.60额
（二）所
9浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三---
）利
296761296761296761
润分
459.80459.80459.80
配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
---
（或
296761296761296761
股
459.80459.80459.80
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
10浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本7526
75261
期提148.
48.36
取36
-
2．本-
7526
期使75261
148.
用48.36
36
（六）其他
四、
98920180277610340322324555328491555820
本期
4866.17543.14532491.06613.52968.061903587.
期末
0092.78573764.1377
余额上年金额
11浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一减益工具专般所有者
项目：少数股资本公其他综项盈余公风未分配其权益合股本优永库小计东权益其积合收益储积险利润他计先续存他备准股债股备
一、-
98920180232748217787482921156649448
上年15975
4866.96450.3482.79158.28112.3950.92062.
期末844.8
00322447170522
余额6加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、-
98920180232748217787482921156649448
本年15975
4866.96450.3482.79158.28112.3950.92062.
期初844.8
00322447170522
余额6
三、本期增减变动
--金额
112009229711827101598516659293259
（减.89397.1927.26540.04484.4055.64少以
10“－”号填
列）
（一-
）综-
22971331091308120300686
合收7434
397.1657.16260.05123.79
益总136.26额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
12浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三---
）利
148380148380148380
润分
729.90729.90729.90
配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
---
（或
148380148380148380
股
729.90729.90729.90
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
13浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
-
（六-
11200911200959158
）其59046.89.89348.1
他338.25
4
四、-
98920180252748219614498904907150381
本期38947
4866.08460.3482.90085.79652.465.651117.
期末241.9
0021247321586
余额7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益减项目其他综合专项储未分配利其所有者权
股本工具资本公积：盈余公积收益备润他益合计优永其库
14浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
先续他存股债股
一、上
989204184143926856034032216696474867469年期末
866.00305.4468.93491.57178.07910.01
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
989204184143926856034032216696474867469年期初
866.00305.4468.93491.57178.07910.01
余额
三、本期增减变动金
--
额（减
75482497548249
少以
0.370.37
“－”号填
列）
（一）
22127892212789
综合收
69.4369.43
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）--利润分29676142967614
配59.8059.80
1．提取
盈余公积
2．对所--
有者29676142967614
（或股59.8059.80
15浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期476734767348
提取48.36.36
--
2．本期
476734767348
使用
48.36.36
（六）其他
四、本
989204184143926856034032215941644791987
期期末
866.00305.4468.93491.57687.70419.64
余额上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益减专
工具：
项目其他综合项其所有者权益股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其收益储他合计先续存他备股债股
一、上
98920481841177441137274823412262614375580年期末
66.00079.0054.1482.24116.30297.68
余额
16浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
98920481841177441137274823412262614375580年期初
66.00079.0054.1482.24116.30297.68
余额
三、本期增减变动金
额（减2084002720840027少以0.770.77
“－”号填
列）
（一）
3567810035678100
综合收
0.670.67
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）--利润分1483807214838072
配9.909.90
1．提取
盈余公积
2．对所
有者--
（或股1483807214838072东）的9.909.90分配
3．其他
（四）所有者
17浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
18浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江仙琚制药股份有限公司财务报表附注
2023年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》（浙上市［2001］118号文）批准，由仙居县国有资产投资集团有限公司(原浙江省仙居县国有资产经营有限公司）、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创
业公司)和金敬德等13位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月
28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为
913300007047892221的营业执照，注册资本989204866.00元，股份总数989204866股（每股面值1元）。其中，有限
售条件的流通股份 A 股 4631155 股；无限售条件的流通股份 A 股 984573711 股。公司股票已于 2010 年 1 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围：药品生产，医药中间体制造，化工产品。五金交电、包装材料销售，技术服务，设备安装，进出口业务。公司主要产品为皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药等原料药及药品。
本财务报表业经公司2023年8月23日第八届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将浙江仙居制药销售有限公司等17家子公司纳入本期合并财务报表范围：
序号子(孙)公司单位全称简称
1浙江仙居制药销售有限公司仙药销售公司
2浙江百安医疗科技有限公司百安医疗公司
3北京袺金科创基因技术有限公司北京科创公司
4杭州能可爱心医疗科技有限公司能可爱心公司
5台州仙琚药业有限公司台州仙琚公司
6杭州仙琚科技创新有限公司科技创新公司
7仙居仙曜贸易有限公司仙曜贸易公司
8杭州梓铭基因科技有限公司梓铭基因公司
9 XianjuPharma Luxembourg Sarl 卢森堡公司
10英德瑞药物有限公司英德瑞公司
11 Xianju Pharma Italy S.r.l 仙琚意大利公司
19浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
序号子(孙)公司单位全称简称
12 NewChem S.p.A. NewChem 公司
13 EffeChem S.r.L EffeChem 公司
14 NewChem France S.r.L NewChem 法国公司
15浙江仙琚医药科技有限公司仙琚医药公司
16仙琚（嘉兴）医药科技有限公司嘉兴医药公司
17台州市仙琚检验检测有限公司仙琚检测公司
情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
20浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于
上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
21浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初
22浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
23浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——账龄组合账龄
况以及对未来经济状况的预测，通过
24浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法违约风险敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票
及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.50
1-2年10.00
2-3年20.00
3年以上50.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
25浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
26浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
28浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
29浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法353-102.57-2.77
通用设备年限平均法3-113-108.18-32.33
专用设备年限平均法5-113-108.18-19.40
运输工具年限平均法5-113-108.18-19.40
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
30浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目摊销年限（年）土地使用权50专用技术10非专利技术10管理软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
31浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹
象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商
品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售原料药和制剂，属于某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
33浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合
并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁
34浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不
35浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种公司名称计税依据税率
13%、9%、6%、本公司及国内子公司
3%、0%
以按税法规定计算的销售货物和应
NewChem 公司、EffeChem 公司、仙
税劳务收入为基础计算销项税额，22%增值税琚意大利公司
扣除当期允许抵扣的进项税额后，NewChem 法国公司 差额部分为应交增值税 20%
卢森堡公司15%
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税本公司及国内子公司后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租12%、1.2%金收入的12%计缴城市维护建设
本公司及国内子公司实际缴纳的流转税税额7%、5%税
教育费附加本公司及国内子公司实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加本公司及国内子公司实际缴纳的流转税税额2%
本公司及台州仙琚公司、
应纳税所得额15%百安医疗公司
北京科创公司、科技创新公司、嘉兴医
20%
药公司
国内其他子公司25%
企业所得税 NewChem 公司、EffeChem 公
27.90%
司、仙琚意大利公司应纳税所得额
NewChem 法国公司 33.33%
卢森堡公司30%
英德瑞公司21%
36浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕
251号)文件，本公司于2020年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2020年1月1日至
2022年12月31日。企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，本公司2023年1-6月企业所得税暂按15%的税率预缴。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》文件，子公司台州仙琚公司于2022年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2022年12月24日至2024年12月24日。台州仙琚公司2023年1-6月企业所得税按15%税率计缴。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》文件，子公司百安医疗公司于2022年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为
2022年12月24日至2024年12月24日。百安医疗公司2023年1-6月企业所得税按15%税率计缴。
4.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13
号)的有关规定，本公司下属子公司北京科创公司、科技创新公司、嘉兴医药公司符合小微企业的认定，2023年1-6月企业所得税按20%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金1381230.5357979.81
银行存款1581188058.531708197611.55
其他货币资金24961954.1512210461.66
合计1607531243.211720466053.02
其中：存放在境外的款项总额146610881.33130860889.36
(2)其他说明
其他货币资金期末余额中包含了银行承兑汇票保证金24916070.00元、保函保证金20000.00元。
2.应收票据
37浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备4523616.64100.004523616.64
其中：银行承兑汇票4523616.64100.004523616.64
合计4523616.64100.004523616.64（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备3614393.36100.003614393.36
其中：银行承兑汇票3614393.36100.003614393.36
合计3614393.36100.003614393.36
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备36175174.544.3936175174.54100.000.00
按组合计提坏账准备788478732.9695.6149741565.716.31738737167.25
合计824653907.50100.0085916740.2510.42738737167.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备37112371.495.9237112371.49100.00
按组合计提坏账准备590034315.1794.0836438867.416.18553595447.76
38浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计627146686.66100.0073551238.9011.73553595447.76
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
账龄较长，预计收回的可能性单位汇总36175174.5436175174.54100.00较低
小计36175174.5436175174.54100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内757999377.4741689965.725.50
1-2年15053145.081505314.5110.00
2-3年3889399.17777879.8320.00
3年以上11536811.245768405.6550.00
小计788478732.9649741565.716.31
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内758531817.29
1-2年15152709.14
2-3年5047917.37
3年以上45921463.70
合计824653907.50
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数其转期末数计提收回核销其他他回单项计提坏
37112371.49113337.55-1050534.5036175174.54
账准备
按组合计提36438867.4113427215.01-124516.7149741565.71
39浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增加本期减少项目期初数其转期末数计提收回核销其他他回坏账准备
合计73551238.9013540552.56-1175051.2185916740.25
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为55910236.37元，占应收账款期末余额合计数的比例为6.78%，相应计提的坏账准备合计数为3075063.00元。
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票80381078.26149155589.15
合计80381078.26149155589.15
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票438716447.45
小计438716447.45
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
81865287.81865287.21612302.21612302.6
1年以内98.0097.37
2626666
1297157.21297157.2
1-2年1.55207620.280.94207620.28
22
2-3年28424.000.0328424.0053634.440.2453634.44
40浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
3年以上351663.970.42351663.97322832.101.45322832.10
83542532.100.083542532.22196389.100.022196389.4
合计
450454808
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为50329269.44元，占预付款项期末余额合计数的比例为60.24%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1392891.702.831392891.701000.00
按组合计提坏账准备47851310.5397.175859546.1612.2541991764.37
合计49244202.23100.007252437.8614.7341991764.37（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1279965.701.621279965.70100.00
按组合计提坏账准备77752590.7298.386909106.608.8970843484.12
合计79032556.42100.008189072.3010.3670843484.12
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合47851310.535859546.1612.16
其中：1年以内37202910.002046160.055.50
41浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年2791005.80279100.5510.00
2-3年1314705.94262941.1620.00
3年以上6542688.793271344.4050.00
小计47851310.535859546.1612.25
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内37774426.90
1-2年2935127.70
2-3年1991958.84
3年以上6542688.79
合计49244202.23
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信项目未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生信用减值）用减值）
期初数3623719.38280342.484285010.448189072.30
期初数在本期——————
--转入第二阶段-153505.32153505.32
--转入第三阶段-131470.58131470.58
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-852537.11120845.23-204942.56-936634.44本期收回本期转回本期核销
期末数2617676.95423222.454211538.467252437.86
(4)本期无核销应收款项。
(5)其他应收款款项性质分类情况
42浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款51277260.27
押金保证金4657842.6910330772.55
应收暂付款41675632.2110121411.17
其他2910727.337303112.43
合计49244202.2379032556.42
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）仙居县安州医院
保证金3000000.003年以上6.09600000.00有限公司大参林医药集团
其他2342880.381年以内4.76128858.42股份有限公司纳盛洁净技术（苏州）有限公应收暂付款1311930.601年以内2.6672156.18司益丰大药房连锁
应收暂付款1281694.001年以内2.6070493.17股份有限公司老百姓大药房连
应收暂付款1192064.001年以内2.4265563.52锁股份有限公司
小计9128568.9818.54937071.29
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
131835082.12026118.119808964.137370635.13388679.123981955.
原材料
230122587583
129138694.1983889.7127154805.104430262.1431728.0102998534.
在产品
9502527918
667848049.37337293.630510755.679022926.28999853.650023073.
库存商品
639469650065
13808058.813458192.7
发出商品8170918.530.008170918.53349866.10
44
委托加工物
323966.65280826.0043140.65323966.65280826.0043140.65
资
937316711.51628127.885688584.934955849.44450952.890504897.
合计
996534999405
43浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提转回或转销其他
原材料13388679.755594704.616957266.3512026118.01
在产品1431728.09553106.70945.091983889.70
库存商品28999853.0021374450.6613037009.7237337293.94
发出商品349866.10349866.100.00委托加工物
280826.00280826.00
资
合计44450952.9427522261.9720345087.2651628127.65
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工
原材料、在产
估计将要发生的成本、估计的销以前期间计提了存货跌价准备本期将已计提存货跌价准备的
品、委托加工物售费用以及相关税费后的金额确的存货可变现净值上升存货耗用资定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的
库存商品、发出以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准销售费用以及相关税费后的金额商品的存货可变现净值上升备的存货售出确定可变现净值
8.其他流动资产
期末数期初数减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预缴企业所得税4428279.604428279.602593550.862593550.86
待抵扣增值税进项税10837949.5810837949.5821324397.8321324397.83
预缴税金及附加16018.4016018.40
合计15282247.5815282247.5823917948.6923917948.69
9.长期股权投资
(1)分类情况
44浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营
221458022.1879669.219578353.213621381.1879669.211741711.
企业投
694128294188
资
221458022.1879669.219578353.213621381.1879669.211741711.
合计
694128294188
(2)明细情况本期增减变动其他综被投资单位期初数权益法下确认的合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业浙江天台药业股份有
63188619.524376396.36
限公司浙江省仙居县阳光生物制品有限公司上海三合生物技术有限公司仙居弘琚小额贷款有
40156686.971236646.39
限公司浙江智腾医药科技有
6599144.99411522.07
限公司山东斯瑞药业有限公
49229030.038531866.36
司仙居县聚合金融服务
11352964.14-8556.26
有限公司杭州维斯博医疗科技
2244572.07-61512.61
有限公司杭州宝妈百安科技有限公司杭州梓晶生物有限公
7334348.36
司浙江仙琚萃泽医药科
10955144.75-5036461.19
技有限公司浙江天仙生物制药有
20681201.05-813259.72
限公司
合计211741711.888636641.40（续上表）
45浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动减值准备期末余被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末数其他额益变动股利或利润准备
天台药业公司67565015.88阳光生物公司
上海三合公司1875000.00
弘琚贷款公司41393333.36
智腾医药公司7010667.06
斯瑞药业公司57760896.39
聚合金融公司800000.0010544407.88
维斯博公司2183059.46
宝妈科技公司4669.41
梓晶生物公司7334348.36
仙琚萃泽公司5918683.56
天仙生物公司19867941.33
合计800000.00219578353.281879669.41
[注1]以下分别简称天台药业公司、阳光生物公司、上海三合公司、弘琚贷款公司、智腾医药公司、斯瑞药业公司、聚
合金融公司、维斯博公司、宝妈科技公司、梓晶生物公司、仙琚萃泽公司、天仙生物公司
10.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留存收益的本期项目期末数期初数累计利得和损失股利收入金额原因万容资本控股有限公
7350000.007350000.00
司仙居爱舟健康管理有
9000000.009000000.00
限公司
亿联康（杭州）智能医
1500000.001500000.00
疗科技有限公司
好孕来（杭州）医疗科
300000.00300000.00
技有限公司
BrainXell Ine 10278035.00 10278035.00
Occulo Holdings，LLC 1837208.89 1837208.89
46浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期从其他综合收益转入留存收益的本期项目期末数期初数累计利得和损失股利收入金额原因杭州索元生物医药股
29239773.8229239773.82
份有限公司江西成琚药业有限公
6797936.196797936.19
司宁波格明医药科技有
518130.00212100.00
限公司嘉兴馨海生物科技有
9800000.00
限公司
合计76621083.9066515053.90
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数39772170.921114000.0040886170.92本期增加金额本期减少金额
期末数39772170.921114000.0040886170.92累计折旧和累计摊销
期初数17696292.27444491.6818140783.95
本期增加金额860466.429905.34870371.76
1)计提或摊销860466.429905.34870371.76
本期减少金额
期末数18556758.69454397.0219011155.71账面价值
期末账面价值21215412.23659602.9821875015.21
期初账面价值22075878.65669508.3222745386.97
47浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数977165935.96256389048.241428262900.1518976187.332680794071.68本期增
43078107.818944011.0124468061.511263768.2377753948.56
加金额
1)购置1048631.025166251.175247997.881254151.9112717031.98
2)在建
34692607.671819660.6036512268.27
工程转入
3)汇率变
7336869.123777759.8417400403.039616.3228524648.31
动影响本期减少
3266963.704009970.71256540.007533474.41
金额
1)处置
3266963.704009970.71256540.007533474.41
或报废期末
1020244043.77262066095.551448720990.9519983415.562751014545.83
数累计折旧
期初数173138333.93139238193.221689894816.5316115492.561018386836.24本期增
14707319.4611360025.0677188446.07339551.47103595342.06
加金额
1)计提13950864.668783131.3267663651.57329935.1890727582.73
2)汇率
756454.802576893.749524794.509616.2912867759.33
变动影响本期减
1304305.203203625.23230886.004738816.43
少金额
1)处置
1304305.203203625.23230886.004738816.43
或报废
期末数187845653.39149293913.08763879637.3716224158.031117243361.88减值准备
期初数2641.909003493.359006135.25本期增加金额
1)计提
本期减少金额
48浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
1)处置
或报废期末
2641.909003493.359006135.25
数账面价值期末账面
832398390.38112769540.57675837860.233759257.531624765048.70
价值期初账面
804027602.03117148213.12729364590.272860694.771653401100.19
价值
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
专用设备24391843.43
小计24391843.43
(3)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
专用设备22810859.8613898310.248912549.62
小计22810859.8613898310.248912549.62
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物20781984.42尚未办理
小计20781984.42
13.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程451113851.03369502340.87
工程物资25992568.434693364.39
合计477106419.46374195705.26
(2)在建工程
1)明细情况
49浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备原料药产业升级建
101486666.39101486666.3993799702.1393799702.13
设项目
台州仙琚技改工程8498634.048498634.042964926.102964926.10
D13 改造项目 11815638.42 11815638.42 742015.29 742015.29高端制剂国际化建
123906969.23123906969.2381684188.8581684188.85
设项目
川南合成11、12车
间及溶剂回收车间34372708.6034372708.60工程污水处理系统三期
19149920.8119149920.8111577891.5911577891.59
项目
杭州研发中心项目4544699.754544699.754544699.754544699.75
NewChem公司技改项
20059136.4520059136.4513049012.7513049012.75
目年产2000万支注射
36715045.0536715045.0520201979.2020201979.20
剂项目杭州能可爱心改扩
50628555.8550628555.8544287064.4944287064.49
建项目
零星工程74308585.0474308585.0462278152.1262278152.12
合计451113851.03451113851.03369502340.87369502340.87
2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产原料药产业
93799702.1101486666.
升级建设项845007686964.26
339
目高端制剂国
81684188.842222780.3123906969.
际化建设项85439
5823
目川南合成
11、12车间34372708.634372708.6
3600
及溶剂回收00车间工程年产2000万
20201979.216513065.836715045.0
支注射剂项12000
055
目
50浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产杭州能可爱
44287064.450628555.8
心改扩建项80006341491.36
95
目
D13改造项 11073623.1 11815638.4
6275.54742015.29
目32
污水处理系11577891.519149920.8
2500.007572029.22
统三期91
NewChem公 13049012.7 20059136.4
133617010123.70
司技改项目55
299714562.98420077.934372708.6363761932.
合计0.00
900020（续上表）工程工程累计投入占利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称进度资金来源
预算比例（%）金额资本化金额本化率（%）
（%）原料药产业升级
96.8797.002247746.05募投项目/自筹
建设项目高端制剂国际化
14.5015.00募投项目/自筹
建设项目
川南合成11、
12车间及溶剂95.4896.00自筹
回收车间工程年产2000万支
30.5931.00自筹
注射剂项目杭州能可爱心改
63.2964.00自筹
扩建项目
D13改造项目 95.42 98.00 自筹污水处理系统三
76.6077.00自筹
期
NewChem公司技
18.8319.00自筹
改项目
合计2247746.05
(3)工程物资项目期末数期初数
专用设备及材料25992568.434693364.39
小计25992568.434693364.39
14.使用权资产
51浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值
期初数20186958.37797348.0720984306.44本期增加金额
1)租入
本期减少金额
1)处置
期末数20186958.37797348.0720984306.44累计折旧
期初数10068268.18131180.7010199448.88
本期增加金额2795227.492795227.49
1)计提2795227.492795227.49
本期减少金额
1)处置
期末数12863495.67131180.7012994676.37账面价值
期末账面价值7323462.70666167.377989630.07
期初账面价值10118690.19666167.3710784857.56
15.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专用技术非专利技术管理软件合计账面原值
期初数136352342.2414727856.87126095175.1015467178.81292642553.02
本期增加金额7714132.804069976.5511784109.35
1)购置3242384.573242384.57
2)汇率变动影响7714132.80827591.988541724.78
本期减少金额
期末数136352342.2414727856.87133809307.9019537155.36304426662.37累计摊销
52浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权专用技术非专利技术管理软件合计
期初数25807449.6412691931.9565147131.2611813414.48115459927.33
本期增加金额1373629.86245220.1810676107.911548152.9713843110.92
1)计提1373629.86245220.186497619.301009249.109125718.44
2)汇率变动影响4178488.61538903.874717392.48
本期减少金额
期末数27181079.5012937152.1375823239.1713361567.45129303038.25账面价值
期末账面价值109171262.741790704.7457986068.736175587.91175123624.12
期初账面价值110544892.602035924.9260948043.843653764.33177182625.69
16.商誉
(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值商誉的事项准备准备
NewChem
601288466.89601288466.89566617684.29566617684.29
公司
EffeChem公
7056080.977056080.976649221.596649221.59
司
合计608344547.86608344547.86573266905.88573266905.88
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期减少期末数期初数汇率变动的事项处置其他
NewChem公司 566617684.29 34670782.60 601288466.89
EffeChem公司 6649221.59 406859.38 7056080.97
合计573266905.8835077641.98608344547.86
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定
10185185.1199151157455.10226879.
资产改良
060.165765
支出
53浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
923008.
其他68972.04854036.44
48
10185185.2122151226427.11080916.
合计
068.646109
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备118623420.6623938291.07101952414.2720805020.64其他权益工具公允价值变
20303159.073045473.8620303159.073045473.86
动
内部交易未实现利润17528461.902629269.2917528461.902629269.29
应付费用15788498.213789239.5714878120.573570748.93
合计172243539.8433402273.79154662155.8130050512.72
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧11248461.981687269.3011248461.981687269.30
合计11248461.981687269.3011248461.981687269.30
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和负递延所得税资产和负递延所得税资产或负递延所得税资产或负债互抵金额债互抵金额债余额债余额
递延所得税资产1446499.7031955774.091288457.0628762055.66
递延所得税负债1446499.70240769.601288457.06398812.24
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异13536825.8835124654.53
可抵扣亏损57975412.5447768507.01
54浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末数期初数
递延收益53919655.9754526382.88
合计125431894.39137419544.42
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年
2023年6113096.846113096.84
2024年10221557.7710221557.77
2025年14794808.5414794808.54
2026年12649922.0213038356.56本期弥补前期亏损
2027年3600687.303600687.30
2028年10595340.07
合计57975412.5447768507.01
19.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款项196271813.80196271813.80175098495.91175098495.91
合计196271813.80196271813.80175098495.91175098495.91
20.短期借款
项目期末数期初数
信用借款40110528.8237398657.51
合计40110528.8237398657.51
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票209164280.0081664280.00
合计209164280.0081664280.00
55浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
22.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
材料采购款234279890.61231845755.62
长期资产购置款85017722.5941271998.18
合计319297613.20273117753.80
(2)无账龄1年以上重要的应付账款。
23.合同负债
项目期末数期初数
预收销售款52248284.4446889702.64
合计52248284.4446889702.64
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬99654900.59300945567.61332341823.9868258644.22
离职后福利—设定提存计划3919281.4040755502.8941624796.533049987.76
辞退福利2023853.792023853.79
合计103574181.99343724924.29375990474.3071308631.98
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴89666372.21257329739.21290418715.9756577395.45
职工福利费7088.8714368118.0914375206.960.00
社会保险费76028.3113424864.1413434138.2066754.25
其中：医疗保险费76028.3111978077.3211987351.3866754.25
工伤保险费1433109.701433109.700.00
生育保险费13677.1213677.120.00
住房公积金11451610.5611451610.560.00
56浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初数本期增加本期减少期末数
工会经费和职工教育经费9905411.204371235.612662152.2911614494.52
小计99654900.59300945567.61332341823.9868258644.22
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3748908.7032894242.7633593163.703049987.76
失业保险费772436.14772436.14
企业年金缴费170372.707088823.997259196.69
小计3919281.4040755502.8941624796.533049987.76
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税15527769.6411114977.42
企业所得税37945817.5228432669.38
代扣代缴个人所得税11500573.096977643.35
城市维护建设税1135531.74921844.37
房产税3114427.446317641.60
土地使用税1504092.091449099.56
教育费附加679523.82526484.64
地方教育附加453027.81350989.85
印花税302602.15275539.68
环保税4848.234848.23
合计72168213.5356371738.08
26.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金49397099.5543213524.02
应付暂收款151994881.49138365594.09
其他20668696.0275812544.93
57浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末数期初数
合计222060677.06257391663.04
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款-保证借款
一年内到期的长期借款-抵押借款250388.01250388.01
一年内到期的长期借款-信用借款87351474.30102145194.27
一年内到期的租赁负债990541.146367961.74
合计88592403.45108763544.02
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额4249125.863895519.07
合计4249125.863895519.07
29.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款1502483.291602483.29
信用借款178736124.45192247522.27
合计180238607.74193850005.56
30.租赁负债
项目期末数期初数
房屋及建筑物4251129.044404061.14
合计4251129.044404061.14
31.长期应付职工薪酬
58浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末数期初数
职工遣散保障基金(TFR) 8536952.22 8485055.97
合计8536952.228485055.97
32.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助54526382.883170000.003776726.9153919655.97与资产/收益相关
合计54526382.883170000.003776726.9153919655.97
(2)政府补助明细情况与资产
本期新增本期计入相关/项目期初数其他减少期末数补助金额当期损益与收益相关国家高技术产业发展与资产
2272727.24568181.821704545.42
项目专项资金相关年产14500万片甾体与资产
激素制剂新产品产业2189393.81772727.281416666.53相关化项目资金年产100亿片皮质激与资产
素制剂产品投资项目231818.5681818.16150000.40相关补助公共服务平台检测专与资产
341287.62120454.56220833.06
项资金相关生物转换法年产120与资产
吨甾体激素原料药技13434055.72563666.6412870389.08相关术改造项目补助年产120吨性激素类与资产
产品生产线投资项目935322.00935322.00相关补助工业与信息化专项资与资产
1571627.68112259.041459368.64
金补贴相关激素类综合固体制剂与资产
300000.00300000.00
生产线项目补助相关
性激素原料药、制剂与资产
生产线及其配套工程3010700.003010700.00相关项目补助原料药产业升级三废与资产
2027117.04101768.161925348.88
处理系统项目补助相关
59浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产
本期新增本期计入相关/项目期初数其他减少期末数补助金额当期损益与收益相关原料药厂区自动化改与资产
2715963.56160372.742555590.82
造项目补助相关高效安全的黄体酮剂与资产
100000.00100000.00
型专利导航补贴收入相关原料药工业菌种改造与资产
1821211.4821495.611799715.87
项目补助相关创新服务综合体项目与资产
6000000.006000000.00
补助相关噻托溴铵粉雾剂项目与资产
385700.00385700.00
补助相关性激素软胶囊项目补与资产
2297400.002297400.00
助相关药物新制剂技术平台与资产
3000000.003000000.00
建设相关年产2000万支注射与资产
剂和2亿粒胶囊生产170000.00170000.00相关线建设项目循环化改造项目专项与资产
106428.5849999.9856428.60
补助相关自动化安全控制系统与资产
50000.0012499.9837500.02
推广应用专项补助相关
100吨黄体酮项目专与资产
1487640.0069535.021418104.98
项补助相关临海市级振兴实体经与资产
济技术改造财政专项678384.29116419.98561964.31相关补助危废房示范建设专项与资产
195000.0060109.98134890.02
补助相关
2019年临海市省级
与资产
振兴实体经济财政专2100000.00150000.001950000.00相关项激励资金
2018年度临海市振
与资产
兴实体经济技术改造1950000.00162499.981787500.02相关奖励
2021临海市级振兴
与资产
实体经济技术改造财2528280.00140460.002387820.00相关政专项补助
2022年临海市级振
与资产
兴实体经济技术改造5145800.00257290.024888509.98相关财政专项补助
60浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产
本期新增本期计入相关/项目期初数其他减少期末数补助金额当期损益与收益相关
2020年省重点研发
与收益
项目省科技发展专项650525.30255167.96395357.34相关资金
小计54526382.883170000.003776726.9153919655.97
33.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金转期末数送股其他小计新股股股份总数989204866989204866
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1726535209.651726535209.65
其他资本公积76182334.2776182334.27
合计1802717543.921802717543.92
35.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数
减：前期计入其本期所得税前发生
他综合收益当期减：所得税费用额转入损益不能重分类进损益的其他综
26856068.93
合收益
其中：其他权益工具投资公
26856068.93
允价值变动将重分类进损益的其他综合
-21112508.4670357893.31收益
其中：外币财务报表折算差
-21112508.4670357893.31额
61浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数
减：前期计入其本期所得税前发生
他综合收益当期减：所得税费用额转入损益
其他综合收益合计5743560.4770357893.31（续上表）本期发生额期末数
减：前期计入其他综合收益其他综合收益的税后净额当期转入留存收益（税后归项目属于母公司）税后归属于少税后归属于母公司数股东不能重分类进损益的其他
26856068.93
综合收益
其中：其他权益工具投资公
26856068.93
允价值变动将重分类进损益的其他综
70357893.3149245384.85
合收益
其中：外币财务报表折算差
70357893.3149245384.85
额
其他综合收益合计70357893.3176101453.78
36.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费7526148.367526148.36
合计7526148.367526148.36
(2)其他说明
本期增加及减少系按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费。
37.盈余公积
(1)明细情况
62浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积339810191.57339810191.57
任意盈余公积512300.00512300.00
合计340322491.57340322491.57
38.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润2319460449.961778779158.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润301807623.21331091657.16
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利296761459.80148380729.90
期末未分配利润2324506613.371961490085.73
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2103950185.231019829541.382215297699.36926668551.72
其他业务收入14170054.693549057.0512728148.995265931.19
合计2118120239.921023378598.432228025848.35931934482.91
其中：与客户之间
2114549318.661022353928.682215297699.36926668551.72
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
原料药1003158436.79747820013.46852949405.64617160490.06
制剂1098273052.51266631530.711353454450.67295789418.13
其他13117829.367902384.518893843.0513718643.53
63浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
小计2114549318.661022353928.682215297699.36926668551.72
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内1499329806.14544572676.041680124099.53519801580.02
国外615219512.52477781252.64535173599.83406866971.70
小计2114549318.661022353928.682215297699.36926668551.72
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2114549318.662215297699.36
小计2114549318.662215297699.36
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为46889702.64元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税5454494.966619329.18
教育费附加3122276.043987996.43
地方教育附加2095005.062626930.85
印花税1433085.35515961.22
房产税3308288.873667607.13
土地使用税1504092.091412228.08
环境保护税47455.549783.14
车船税5597.362190.00
合计16970295.2718842026.03
3.销售费用
项目本期数上年同期数
销售推广费297639097.40510875683.32
职工薪酬97967921.8498734180.24
64浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
业务招待费13500950.4012102366.61
差旅费14843889.3511165005.25
广告宣传费8920403.404525393.13
其他26431573.6315302006.18
合计459303836.02652704634.73
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬74183840.6561665428.01
业务招待费5792385.876551970.73
差旅费1524687.581110031.07
资产折旧及摊销23742270.5623791756.32
财产保险费3247511.319025122.18
办公费用12896435.508569028.17
审计、咨询等服务费24268466.1617528508.08
其他13095224.4215832008.51
合计158750822.05144073853.07
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料投入12250478.4215829856.82
职工薪酬39820957.5739054254.00
资产折旧及摊销2591252.223686408.94
其他38736569.6438503469.12
合计93399257.8597073988.88
6.财务费用
65浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
利息支出1748611.046109623.79
减：利息收入18593728.316135302.94
汇兑损益6281931.05-12030238.87
其他1228425.365622697.60
合计-9334760.86-6433220.42
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助9923572.2116003319.449923572.21
合计9923572.2116003319.449923572.21
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益8636641.404142633.38
处置长期股权投资产生的投资收益28395738.92
处置理财产品取得的投资收益2822307.95
合计8636641.4035360680.25
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-11428866.91-12417502.78
合计-11428866.91-12417502.78
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-27522261.97-18594896.38
合计-27522261.97-18594896.38
66浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-1739755.4845352.59-1739755.48
合计-1739755.4845352.59-1739755.48
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他2194950.9263043.912194950.92
合计2194950.9263043.912194950.92
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠2097197.114202010.222097197.11
资产毁损报废损失737209.49313820.06737209.49
其他1322456.453875418.641322456.45
合计4156863.058391248.924156863.05
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用53509162.4681545828.29
递延所得税费用-2914779.79-988129.04
合计50594382.6780557699.25
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额351559608.28404215220.15
按母公司适用税率计算的所得税费用86793118.86102474288.53
子公司适用不同税率的影响-30635231.18-35590643.04
67浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
非应税收入的影响-1611308.7515013043.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响458090.67-1104182.03
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-9993672.64-6897913.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-133948.47-524443.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
5717334.187187549.29
的影响
所得税费用50594382.6780557699.25
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回商业汇票保证金存款15679070.0143231176.50
政府补助9304568.8617737072.50
出租收入1755770.534450426.59
利息收入18593728.316135302.94
收到往来款1473747.3011529281.41
其他2194950.9263043.91
合计49001835.9383146303.85
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的各项期间费用519319262.77637459861.40
支付的商业汇票保证金存款28429070.0021363465.82
支付往来款1184676.2217034211.50
其他3419653.568077428.86
合计552352662.55683934967.58
68浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
赎回结构性存款202822307.95
收到拆迁补偿款63375218.00
收到处置子公司延期收款息1805701.00
合计1805701.00266197525.95
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买结构性存款200000000.00
支付拆迁费1576051.60
合计201576051.60
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付借款保函保证金以及手续费2230000.00
支付租赁费3876770.355351319.04
合计3876770.357581319.04
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润300965225.61323657520.90
加：资产减值准备38951128.8831012399.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧91588049.1580342966.99
使用权资产折旧2795227.492826271.28
无形资产摊销9135623.788097267.38
69浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期数上年同期数
长期待摊费用摊销1226427.611366449.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1739755.48-45352.59（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）737209.49313820.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2316388.89
财务费用（收益以“－”号填列）6370467.19-3690615.08
投资损失（收益以“－”号填列）-8636641.40-35360680.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3193718.43-988129.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-158042.64
存货的减少（增加以“－”号填列）-33876872.70-88866290.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-313572871.17-220174022.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）148757119.3032455974.64其他
经营活动产生的现金流量净额242828087.64128631190.98
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1582595173.21930237745.84
减：现金的期初余额1708279983.011135194697.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-125684809.80-204956951.53
（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物50000000.00
其中：海盛制药公司50000000.00
70浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数
处置子公司收到的现金净额50000000.00
（3）现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金1582595173.211708279983.01
其中：库存现金52986.6557979.81
可随时用于支付的银行存款1582516302.411708197611.55
可随时用于支付的其他货币资金25884.1524391.65可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1582595173.211708279983.01
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金24936070.00保证金存款、保函保证金
固定资产125924975.61债务抵押担保
无形资产3737844.12债务抵押担保
投资性房地产9843076.80债务抵押担保
合计164441966.53
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金254496742.86
其中：美元14783890.397.2258106825435.18
71浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
欧元18746912.917.8771147671307.68
应收账款312367666.94
其中：美元20304678.217.2258146717543.81
欧元21029328.457.8771165650123.13
应付账款84506075.63
其中：欧元10728069.427.877184506075.63
短期借款39008160.68
其中：欧元4952096.677.877139008160.68
长期借款252754968.35
其中：欧元32087312.387.8771252754968.35
应收票据4523616.64
其中：欧元574274.377.87714523616.64
其他应收款224256.68
其中：美元3316.937.225823967.47
欧元25426.777.8771200289.21
一年内到期的流动负债12912879.30
其中：欧元1639293.567.877112912879.30
(2)境外经营实体说明成立或记账被投资单位注册资本注册地经营范围投资时间本位币美国英德瑞公司200万美元2011年美元产品销售及技术研发新泽西州卢森堡大公国医药以及医药中间体卢森堡公司25万美元2017年美元卢森堡市贸易医药以及医药中间体
仙琚意大利公司55.43万欧元2017年意大利米兰欧元贸易医药以及医药中间体
Newchem公司 100 万欧元 2017年 意大利米兰 欧元
生产、销售医药以及医药中间体
Effechem公司 37022.82欧元 2017年 意大利米兰 欧元销售
NewChem法国公司 5 万欧元 2017年 法国 欧元 药品批发
3.政府补助
72浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末项目本期摊销其他减少递延收益新增补助递延收益国家高技术产业发展
2272727.24568181.821704545.42
项目专项资金年产14500万片甾体
激素制剂新产品产业2189393.81772727.281416666.53化项目资金年产100亿片皮质激
素制剂产品投资项目231818.5681818.16150000.40补助公共服务平台检测专
341287.62120454.56220833.06
项资金生物转换法年产120
吨甾体激素原料药技13434055.72563666.6412870389.08术改造项目补助年产120吨性激素类
产品生产线投资项目935322.00935322.00补助工业与信息化专项资
1571627.68112259.041459368.64
金补贴激素类综合固体制剂
300000.00300000.00
生产线项目补助
性激素原料药、制剂
生产线及其配套工程3010700.003010700.00项目补助原料药产业升级三废
2027117.04101768.161925348.88
处理系统项目补助原料药厂区自动化改
2715963.56160372.742555590.82
造项目补助高效安全的黄体酮剂
100000.00100000.00
型专利导航补贴收入原料药工业菌种改造
1821211.4821495.611799715.87
项目补助创新服务综合体项目
6000000.006000000.00
补助噻托溴铵粉雾剂项目
385700.00385700.00
补助性激素软胶囊项目补
2297400.002297400.00
助药物新制剂技术平台
3000000.003000000.00
建设
73浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
期初本期期末项目本期摊销其他减少递延收益新增补助递延收益年产2000万支注射
剂和2亿粒胶囊生产170000.00170000.00线建设项目循环化改造项目专项
106428.5849999.9856428.60
补助自动化安全控制系统
50000.0012499.9837500.02
推广应用专项补助
100吨黄体酮项目专
1487640.0069535.021418104.98
项补助临海市级振兴实体经
济技术改造财政专项678384.29116419.98561964.31补助危废房示范建设专项
195000.0060109.98134890.02
补助
2019年临海市省级振
兴实体经济财政专项2100000.00150000.001950000.00激励资金
2018年度临海市振兴
实体经济技术改造奖1950000.00162499.981787500.02励
2021临海市级振兴实
体经济技术改造财政2528280.00140460.002387820.00专项补助
2022年临海市级振兴
实体经济技术改造财5145800.00257290.024888509.98政专项补助
小计53875857.583170000.003521558.9553524298.63（续上表）项目本期摊销列报项目说明
浙财企〔2011〕239号、浙财企〔2012〕国家高技术产业发展项目专项资金其他收益
185号
年产14500万片甾体激素制剂新产品产业
其他收益浙财建〔2012〕119号化项目资金年产100亿片皮质激素制剂产品投资项目
其他收益浙财企〔2013〕250号补助
公共服务平台检测专项资金其他收益浙财企〔2013〕249号
生物转换法年产120吨甾体激素原料药技发改办产业〔2015〕1491号、浙发改秘其他收益
术改造项目补助〔2015〕68号
74浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期摊销列报项目说明年产120吨性激素类产品生产线投资项目
其他收益浙发改资环〔2016〕487号补助
工业与信息化专项资金补贴其他收益仙财企〔2018〕5号
激素类综合固体制剂生产线项目补助其他收益仙经信〔2019〕39号
性激素原料药、制剂生产线及其配套工程
其他收益仙经信〔2019〕39号项目补助
原料药产业升级三废处理系统项目补助其他收益仙县委发〔2016〕81号
原料药厂区自动化改造项目补助其他收益仙县委发〔2016〕81号高效安全的黄体酮剂型专利导航补贴收入其他收益台州市市场监督管理局原料药工业菌种改造项目补助其他收益中国科学院过程工程研究所
创新服务综合体项目补助其他收益仙政办发〔2021〕37号
噻托溴铵粉雾剂项目补助其他收益仙政发〔2021〕10号
性激素软胶囊项目补助其他收益仙政发〔2021〕10号
药物新制剂技术平台建设其他收益浙财科教【2022】53号年产2000万支注射剂和2亿粒胶囊生产其他收益仙经信线建设项目
循环化改造项目专项补助其他收益临财建〔2017〕1号
自动化安全控制系统推广应用专项补助其他收益临财建〔2014〕15号
100吨黄体酮项目专项补助其他收益临财企〔2016〕20号
临海市级振兴实体经济技术改造财政专项
其他收益临财企〔2018〕32号补助
危废房示范建设专项补助其他收益临环〔2018〕33号
2019年临海市省级振兴实体经济财政专项
其他收益临财企〔2019〕30号激励资金
2018年度临海市振兴实体经济技术改造奖
其他收益临财企〔2019〕41号励
2021临海市级振兴实体经济技术改造财政
其他收益临财企〔2021〕45号专项补助
2022年临海市级振兴实体经济技术改造财
其他收益临财企〔2022〕20号政专项补助
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
75浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期期初新期末本期结转项目本期结转说明递延收益增递延收益列报项目补助
2020年省重点研发项目浙经信装备
650525.30255167.96395357.34其他收益
省科技发展专项资金〔2019〕180号
小计650525.30255167.96395357.34
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
仙政办发〔2017〕168号、浙财社〔2018〕21号、仙商务〔2020〕
44号、临财企〔2021〕8号、临财企〔2021〕19号、临财企
财政奖励补助3732828.32其他收益
〔2021〕16号、临财企〔2021〕32号、临财企〔2021〕41号、杭
科高〔2020〕71号、钱塘管发〔2019〕30号
研发补助 574028.39 其他收益 Sopravv.attivesucred.d'imp.perinvest.R&S
投资奖励款 1581478.46 其他收益 Sopravvenienze attive non tassabili
仙人社〔2021〕9号、仙人社〔2021〕11号、仙政办发〔2019〕37
人才补助12000.00其他收益号、仙县委办发〔2018〕82号、仙县委发〔2016〕81号、临市委
办〔2018〕97号、台政办发〔2020〕20号
其他246510.13其他收益
小计6146845.30
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为9923572.21元。
六、合并范围的变更
(一)合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例台州市仙琚检验检测
设立2023年1月50.00万100%有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
76浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
主要持股比例（%）取得方式子公司名称注册地业务性质经营地直接间接
仙药销售公司浙江仙居县浙江仙居县药品销售60.00设立
百安医疗公司浙江仙居县浙江仙居县医用仪器生产53.99设立
北京科创公司北京市海淀区北京市海淀区技术服务100.00设立
能可爱心公司浙江杭州市浙江杭州市医用仪器生产100.00设立非同一控制
台州仙琚公司浙江临海市浙江临海市医药制药100.00下企业合并杭州科技创新公
浙江杭州市浙江杭州市技术服务70.00设立司
仙曜贸易公司浙江仙居县浙江仙居县药品销售100.00设立
梓铭基因公司浙江杭州市浙江杭州市技术开发40.0060.00设立卢森堡大公国卢卢森堡大公国卢医药以及医药中
卢森堡公司100.00设立森堡市森堡市间体贸易
英德瑞公司美国新泽西州美国新泽西州销售及技术服务100.00设立医药以及医药中
仙琚意大利公司意大利米兰意大利米兰100.00设立间体贸易非同一控制
NewChem公司 意大利维罗纳 意大利米兰 药品制造 100.00下企业合并非同一控制
EffeChem公司 意大利米兰 意大利米兰 药品销售 100.00下企业合并
仙琚医药公司浙江杭州市浙江杭州市技术开发70.00设立
嘉兴医药公司浙江嘉兴市浙江嘉兴市技术开发70.00设立
仙琚检测公司浙江仙居县浙江仙居县检验检测服务100.00设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
仙药销售公司40.00%1519068.6842131591.90
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子期末数公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称仙
603532960.9519516762.00623049722.95516008219.911712523.29517720743.20
药
77浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
子期末数公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称销售公司（续上表）子期初数公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称仙药销
578697952.0018758749.74597456701.74494211107.961714285.72495925393.68
售公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
仙药销售公司1136617736.703797671.693797671.69-81667074.59（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
仙药销售公司1374825326.763520901.333520901.33-45685158.21
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
合营企业或联营企主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的注册地业务性质业名称经营地直接间接会计处理方法浙江天台浙江天台
天台药业公司药品制造14.74权益法核算县县浙江仙居浙江仙居
弘琚贷款公司贷款业务30.00权益法核算县县
78浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
合营企业或联营企主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的注册地业务性质业名称经营地直接间接会计处理方法山东菏泽山东菏泽
斯瑞药业公司药品制造15.00权益法核算市市
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
1)根据天台药业公司章程规定，公司九名董事中其中一名董事为公司委派。
2)根据斯瑞药业公司章程规定，公司三名董事中其中一名董事为公司委派。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司
流动资产320672301.67135547731.88639449967.94
非流动资产659049306.019799089.89438396669.33
资产合计979721607.68145346821.771077846637.27
流动负债123528291.346894047.97689818067.27
非流动负债397802209.03
负债合计521330500.376894047.97689818067.27
少数股东权益0.00
归属于母公司所有者权益458391107.31138452773.80388028570.00
按持股比例计算的净资产份额67565015.8841535832.1458204285.50
调整事项-142498.78-443389.11
其他-142498.78-443389.11
对联营企业权益投资的账面价值67565015.8841393333.3657760896.39
营业收入164491452.507940002.48316939077.70
净利润29691417.204122154.6356879109.04其他综合收益
综合收益总额29691417.204122154.6356879109.04
(续上表)
期初数/上年同期数项目天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司
流动资产262741223.9127225899.97573014599.19
非流动资产621757335.57108894715.28439410899.72
资产合计884498559.48136120615.251012425498.91
79浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
期初数/上年同期数项目天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司
流动负债188558205.543865188.18684241230.50
非流动负债267240663.83
负债合计455798869.373865188.18684241230.50少数股东权益
归属于母公司所有者权益428699690.11132255427.07328184268.41
按持股比例计算的净资产份额63188619.5239676628.1249227640.26
调整事项480058.851389.77
其他480058.851389.77
对联营企业权益投资的账面价值63188619.5240156686.9749229030.03
营业收入131503307.1810111037.6342075250.12
净利润25114269.921774652.11-3658707.99其他综合收益
综合收益总额25114269.921774652.11-3658707.99本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计52859107.6559167375.36下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-5508267.71-3738211.70其他综合收益
综合收益总额-5508267.71-3738211.70
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
80浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7及五
(一)21之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
81浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的6.78%（2022年12月31日：10.62%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款307950998.87312772052.75157008607.28153827274.771936170.70
应付票据209164280.00209164280.00209164280.00
应付账款319297613.20319297613.20319297613.20
其他应付款222060677.06222060677.06222060677.06
租赁负债5241670.185773516.335773516.33
1063715239.1069068139.
小计913304693.87153827274.771936170.70
3134（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款333644245.35338775859.82142563497.15194269025.851943336.82
应付票据81664280.0081664280.0081664280.00
应付账款273117753.80273117753.80273117753.80
其他应付款257391663.04257391663.04257391663.04
租赁负债10772022.8811303869.036680263.684623605.35
82浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
小计956589965.07962253425.69761417457.67198892631.201943336.82
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3914.80万元（2022年12月31日：人民币15776.89万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资80381078.26
2.其他权益工具投资76621083.90
持续以公允价值计量的资产总额157002162.16
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)应收款项融资：企业于报告期末按照取得的初始确认成本扣除减值准备作为其公允价值。
(2)其他权益工具投资：第三层次的权益工具投资，不存在市场交易活动，导致相关可观察输入值无法取得，根据《企
83浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条规定，在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例的表决权比例
（%）（%）
国有资本金的投资、参仙居县国有资产投资集浙江股经营（非融资性经营100000万元21.5521.55团有限公司仙居县业务）等
本公司最终控制方是仙居县国资工作中心（原仙居县国有资产管理局）。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
斯瑞药业公司原材料46523893.8015427876.09
江西成琚公司原材料11587739.856371681.42
天台药业公司原材料373893.81230088.50
萃泽医药公司技术服务6647563.02
小计65133090.4822029646.01
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
84浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
萃泽医药公司房屋建筑物844276.61
萃泽医药公司机器设备1805309.73
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬782.11万元766.61万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
江西成琚公司7522000.00413710.00
阳光生物公司2791704.152791704.152791704.15558340.83
萃泽医药公司3441833.30189300.831458333.3080208.33
梓晶生物公司143714.757904.31143714.757904.31
杭州宝妈公司116234.44116234.44116234.44116234.44
小计6493486.643105143.7312031986.641176397.91其他应收款
陈济谷51277260.272820249.31
海盛制药公司4648.08464.81
梓晶生物公司572692.2031498.07572692.2031498.07
弘琚贷款公司131390.3611578.51
阳光生物公司169511.4684755.73169511.4684755.73
小计742203.66116253.8052155502.372948546.43
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
天台药业公司227546.50
85浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方期末数期初数
斯瑞药业公司6490570.935741785.04
江西成琚公司3533330.893323988.59
萃泽医药公司1816060.002516060.00
小计12067508.3211581833.63
十一、承诺及或有事项本期无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项本期无需要披露的日后事项。
十三、其他重要事项
(一)年金计划
根据《企业年金试行办法》《企业年金基金管理试行办法》(劳动与社会保障部令2004年第23号)及其他相关法律、
法规的规定，本公司制定了《浙江仙琚制药股份有限公司企业年金方案》上述方案业经本公司第四届十三次职工代表大会同意并报仙居县劳动和社会保障局备案。仙药销售公司和台州仙琚公司的《企业年金方案》分别由其职工代表大会通过并报劳动和社会保障局备案。
1．参加企业年金职工范围：
(1)本方案实施有效期内与本公司签署正式合同关系满一年的在职职工；
(2)已参加基本养老保险并履行正常缴费义务；
(3)自愿参加。
2.资金的筹集方法和缴费办法
(1)资金的筹集方法：企业年金基金缴费由公司和计划参加人共同缴纳。
(2)缴费方法
1)企业缴费由公司每年按上年度职工工资总额的7%的比例提取，如职工本人上一年度工资总额超过公司上一年度平
均工资3倍的，以公司上一年度平均工资的3倍作为缴费基数，该部分缴费按有关规定列入成本(费用)。
2)个人缴费按每年企业缴费数的10%缴纳，由公司从职工个人工资中代扣。
2023年半年度，本公司已计提企业年金7088823.99元。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在
86浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部项目境内境外分部间抵销合计
营业收入1834065708.43349969073.0665914541.572118120239.92
营业成本870916266.93218376873.0765914541.571023378598.43
资产总额6288266308.761468563629.57848439477.656908390460.68
负债总额1109971839.17240779313.8124364280.071326386872.91
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1893943.310.351893943.31100.00
按组合计提坏账准备546735598.6199.6531471051.365.76515264547.25
合计548629541.92100.0033364994.676.08515264547.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2940622.810.732940622.81100.00
按组合计提坏账准备401650699.3699.2723328790.755.81378321908.61
合计404591322.17100.0026269413.566.49378321908.61
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
87浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
账龄较长，预计收回的可单位汇总1893943.311893943.31100.00能性较低
小计1893943.311893943.31100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内538625417.6729624397.975.50
1-2年5348060.04534806.0010.00
2-3年230710.2446142.0520.00
3年以上2531410.661265705.3450.00
小计546735598.6131471051.365.76
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内539156837.49
1-2年5348060.04
2-3年307349.56
3年以上3817294.83
合计548629541.92
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转核其期末数计提收回其他回销他单项计提坏账
2940622.81-1046679.501893943.31
准备按组合计提坏
23328790.758142260.6131471051.36
账准备
合计26269413.567095581.1133364994.67
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为371513904.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为67.72%，相应计提的坏账准备合计数为20433264.74元。
88浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
2.其他应收款
(1)明细情况
1）类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备87136989.34100.0020130636.3723.1067006352.97
合计87136989.34100.0020130636.3723.1067006352.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备97134152.11100.0020680142.6221.2976454009.49
合计97134152.11100.0020680142.6221.2976454009.49
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合87136989.3420130636.3723.10
其中：1年以内51423150.732828273.295.50
1-2年1266792.20126679.2210.00
2-3年159464.5031892.9020.00
3年以上34287581.9117143790.9650.00
小计87136989.3420130636.3723.10
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内51423150.73
1-2年1266792.20
2-3年159464.50
3年以上34287581.91
89浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末账面余额
合计87136989.34
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信项目未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生信用减值）用减值）
期初数3414498.1624159.5017241484.9620680142.62
期初数在本期——————
--转入第二阶段-69673.5769673.57
--转入第三阶段-15946.4515946.45
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-516551.3048792.60-81747.55-549506.25本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数2828273.29126679.2217175683.8620130636.37
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款51277260.27
押金保证金1089364.00414817.02
应收暂付款86047625.3445442074.82
合计87136989.3497134152.11
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）
仙曜贸易公司应收暂付款39086772.221年以内44.862149772.47
能可爱心公司应收暂付款34500000.00[注1]39.5916831088.50
台州仙琚公司应收暂付款7693514.791年以内8.83423143.31
90浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）纳盛洁净技术（苏州）有限公应收暂付款1311930.601年以内1.5172156.18司四川海岛印象旅
押金保证金500000.001年以内0.5727500.00行社有限公司
小计83092217.6195.3619503660.46
[注1]其中账龄1-2年1047278.75，3年以上33452721.25
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1124930752.101124930752.10
对联营企业投资213351610.261875000.00211476610.26
合计1338282362.361875000.001336407362.36（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1124430752.101124430752.10
对联营企业投资203409551.921875000.00201534551.92
合计1327840304.021875000.001325965304.02
(2)对子公司投资本期计减值准本期减被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末少准备数
仙药销售公司34128000.0034128000.00
台州仙琚公司29504640.8229504640.82
北京科创公司33700000.0033700000.00
仙曜贸易公司5000000.005000000.00
英德瑞公司12452252.7812452252.78
百安医疗公司9600000.009600000.00
91浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计减值准本期减被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末少准备数
梓铭基因公司10262000.0010262000.00
卢森堡公司834074758.50834074758.50
仙琚医药公司1400000.001400000.00
能可爱心公司150809100.00150809100.00
嘉兴医药公司2450000.002450000.00
科技创新公司1050000.001050000.00
仙琚检测公司500000.00500000.00
1124430752.1124930752.
小计500000.00
1010
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
天台药业公司63188619.524376396.36阳光生物公司上海三合公司
弘琚贷款公司40156686.971236646.39
智腾医药公司6599144.99411522.07
斯瑞药业公司49229030.038531866.36
聚合金融公司11352964.14-8556.26
梓晶生物公司7334348.36
天仙生物公司20681201.05-813259.72
仙琚萃泽公司2992556.86-2992556.86
合计201534551.9210742058.34（续上表）本期增减变动减值准备期末余被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值期末数其他额动股利或利润准备
天台药业公司67565015.88
92浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动减值准备期末余被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值期末数其他额动股利或利润准备阳光生物公司
上海三合公司1875000.00
弘琚贷款公司41393333.36
智腾医药公司7010667.06
斯瑞药业公司57760896.39
聚合金融公司800000.0010544407.88
梓晶生物公司7334348.36
天仙生物公司19867941.33仙琚萃泽公司
合计800000.00211476610.261875000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1141990090.66670384564.191140833430.35571074254.80
其他业务收入13010809.551976998.747620221.582052910.75
合计1155000900.21672361562.931148453651.93573127165.55
其中：与客户之间
1153185749.48672288861.111140833430.35571074254.80
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
原料药498971347.09462678456.24407087584.57353667483.93
制剂654214402.39209610404.87733745845.78217406770.87
小计1153185749.48672288861.111140833430.35571074254.80
2)收入按经营地区分解
93浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内828873124.39353219735.78865007383.41309213040.83
国外324312625.09319069125.33275826046.94261861213.97
小计1153185749.48672288861.111140833430.35571074254.80
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1153185749.481140833430.35
小计1153185749.481140833430.35
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬5883302.917223339.47
直接材料20909412.7921021386.34
资产折旧及摊销3229426.572896858.71
其他44318719.9345613063.67
合计74340862.2076754648.19
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益10742058.344538905.61
处置长期股权投资产生的投资收益124150000.00
理财产品投资产生的收益2822307.95
合计10742058.34131511213.56
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1739755.48
94浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额说明
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除9923572.21
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1961912.13其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计6221904.60
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1102826.58
少数股东权益影响额（税后）-139068.96
归属于母公司所有者的非经常性损益净额5258146.98
95浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.440.310.31扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.350.300.30
股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 301807623.21
非经常性损益 B 5258146.98
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 296549476.23
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5457448911.92
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 296761459.80
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
外币财务报表折算差额 I1 70357893.31其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产5544611183.58
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.44%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.35%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 301807623.21
非经常性损益 B 5258146.98
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 296549476.23
96浙江仙琚制药股份有限公司2023年半年度财务报告
项目序号本期数
期初股份总数 D 989204866
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 989204866
基本每股收益 M=A/L 0.31
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.30
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江仙琚制药股份有限公司
法定代表人：张宇松
2023年8月23日
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