冀东装备:2023年半年度财务报告

唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
唐山冀东装备工程股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月23日】
1唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：唐山冀东装备工程股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金220243618.20259710992.58结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据23364226.5137863842.36
应收账款1075516778.76608161944.79
应收款项融资101630058.31174360805.98
预付款项53638380.13304942757.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款24378241.5920620228.08
其中：应收利息36579.6361447.23应收股利买入返售金融资产
存货150711384.57227078424.39
合同资产100451394.13216665623.24持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产23277874.7510407830.37
流动资产合计1773211956.951859812449.70
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
2唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资33912523.1937236433.69其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产228479518.21229972942.67
在建工程3397655.124832737.79生产性生物资产油气资产
使用权资产750584.57786927.60
无形资产15622709.5916030159.96开发支出商誉
长期待摊费用3801093.66974304.48
递延所得税资产42958914.1142183886.12其他非流动资产
非流动资产合计328922998.45332017392.31
资产总计2102134955.402191829842.01
流动负债：
短期借款95625046.2475000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据111938115.00139185060.12
应付账款1170630231.62927847921.94预收款项
合同负债76302436.93371330830.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7094402.4814727694.58
应交税费10865179.3811347221.14
其他应付款177371394.61176600060.16
其中：应付利息132611.11应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
一年内到期的非流动负债249161.83243176.28
其他流动负债7716381.3850214749.26
流动负债合计1657792349.471766496713.56
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5945129.376109294.65
递延所得税负债796135.09938201.00其他非流动负债
非流动负债合计6741264.467047495.65
负债合计1664533613.931773544209.21
所有者权益：
股本227000000.00227000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积358656856.14358656856.14
减：库存股
其他综合收益-6824941.51-4332008.64
专项储备6497317.095929362.86
盈余公积35923403.1535923403.15一般风险准备
未分配利润-218085920.60-237431190.46
归属于母公司所有者权益合计403166714.27385746423.05
少数股东权益34434627.2032539209.75
所有者权益合计437601341.47418285632.80
负债和所有者权益总计2102134955.402191829842.01
法定代表人：王向东主管会计工作负责人：梁宝柱会计机构负责人：李勇
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
4唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金128135551.70208477117.78交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2234272.00100000.00
应收账款87289339.6689174487.02
应收款项融资10102739.9118313750.00
预付款项5639590.23225258054.69
其他应收款87249948.5436543464.55
其中：应收利息23452.2748713.11
应收股利75776745.2225776745.22
存货27881553.3693026003.38
合同资产3860217.893860217.89持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产291777.873877790.90
流动资产合计352684991.16678630886.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资407774426.35407774426.35
其他权益工具投资33912523.1937236433.69其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3925793.002229914.69
在建工程0.002809177.49生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产109905.88204362.98开发支出商誉
长期待摊费用3266513.92483728.27
递延所得税资产34884135.0234083571.64其他非流动资产
非流动资产合计483873297.36484821615.11
资产总计836558288.521163452501.32
流动负债：
短期借款72234272.0070000000.00
5唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日交易性金融负债衍生金融负债
应付票据31000000.0066300000.00
应付账款165681868.75112871894.82预收款项
合同负债28450270.95336662580.86
应付职工薪酬529728.743315641.56
应交税费572858.6241913.79
其他应付款132760995.86168617886.11
其中：应付利息159966.6030314.23应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债3486389.6943630640.93
流动负债合计434716384.61801440558.07
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计0.000.00
负债合计434716384.61801440558.07
所有者权益：
股本227000000.00227000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积444016469.94444016469.94
减：库存股
其他综合收益-6841351.35-4348418.48专项储备
盈余公积14578286.1914578286.19
未分配利润-276911500.87-319234394.40
6唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
所有者权益合计401841903.91362011943.25
负债和所有者权益总计836558288.521163452501.32
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1760654276.251477394723.21
其中：营业收入1760654276.251477394723.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1739875983.541457511796.57
其中：营业成本1648923411.051380572597.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5932616.194735606.90
销售费用18247872.3215879933.43
管理费用40934607.8636228737.20
研发费用23515845.6217031459.70
财务费用2321630.503063462.05
其中：利息费用3648240.325201906.57
利息收入1181564.291915328.03
加：其他收益1483307.51350882.69
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）2160236.05-2892876.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）370958.77-3117337.45
资产处置收益（损失以“-”号填列）4950.2943179.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列）24797745.3314266775.10
加：营业外收入2187000.994784948.78
7唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
减：营业外支出74814.74118533.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）26909931.5818933190.22
减：所得税费用5693869.049394286.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）21216062.549538903.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）21216062.549538903.46
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）19345269.864821767.89
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1870792.684717135.57
六、其他综合收益的税后净额-2492932.87-1552492.06
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2492932.87-1552492.06
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2492932.87-1552492.06
1.重新计量设定受益计划变动额0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动-2492932.87-1552492.06
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.000.00
七、综合收益总额18723129.677986411.40
归属于母公司所有者的综合收益总额16852336.993269275.83
归属于少数股东的综合收益总额1870792.684717135.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.08520.0212
（二）稀释每股收益0.08520.0212
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王向东主管会计工作负责人：梁宝柱会计机构负责人：李勇
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
8唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入375163856.9253647471.84
减：营业成本362089734.2549558970.35
税金及附加184736.02344006.47
销售费用1659487.542046624.86
管理费用7013980.217208313.14
研发费用11313853.4011479601.56
财务费用978953.372726391.39
其中：利息费用1869839.613178894.52
利息收入899157.90475826.17
加：其他收益216445.8014355.99
投资收益（损失以“－”号填列）50000000.0061010000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失0.00以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）113134.73-582754.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）0.000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）43468.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列）42252692.6640768634.72
加：营业外收入100615.12208965.90
减：营业外支出0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）42353307.7840977600.62
减：所得税费用30414.25-145688.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）42322893.5341123289.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）42322893.5341123289.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-2492932.87-1552492.06
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2492932.87-1552492.06
1.重新计量设定受益计划变动额0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动-2492932.87-1552492.06
4.企业自身信用风险公允价值变动0.00
5.其他0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.00
2.其他债权投资公允价值变动0.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.00
4.其他债权投资信用减值准备0.00
5.现金流量套期储备0.00
6.外币财务报表折算差额0.00
9唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
7.其他0.00
六、综合收益总额39829960.6639570797.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.18640.1812
（二）稀释每股收益0.18640.1812
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金709076445.23838340586.14
客户存款和同业存放款项净增加额0.00
向中央银行借款净增加额0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.00
收到原保险合同保费取得的现金0.00
收到再保业务现金净额0.00
保户储金及投资款净增加额0.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.00
拆入资金净增加额0.00
回购业务资金净增加额0.00
代理买卖证券收到的现金净额0.00
收到的税费返还2475448.741570750.53
收到其他与经营活动有关的现金28501943.1361076105.27
经营活动现金流入小计740053837.10900987441.94
购买商品、接受劳务支付的现金522583402.32614687245.20
客户贷款及垫款净增加额0.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.00
拆出资金净增加额0.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.00
支付保单红利的现金0.00
支付给职工以及为职工支付的现金133746113.29125599218.56
支付的各项税费58954833.9848077848.34
支付其他与经营活动有关的现金52218006.2355688399.47
经营活动现金流出小计767502355.82844052711.57
经营活动产生的现金流量净额-27448518.7256934730.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金0.000.00
10唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7620311.821986618.83
投资支付的现金0.0023188500.00
质押贷款净增加额0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计7620311.8225175118.83
投资活动产生的现金流量净额-7620311.82-25175118.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金75000000.0060000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金7270756.501750000.00
筹资活动现金流入小计82270756.5061750000.00
偿还债务支付的现金70000000.00149710000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3257861.075270914.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00
支付其他与筹资活动有关的现金9047368.396766834.57
筹资活动现金流出小计82305229.46161747749.33
筹资活动产生的现金流量净额-34472.96-99997749.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响218655.63104823.27
五、现金及现金等价物净增加额-34884647.87-68133314.52
加：期初现金及现金等价物余额237787327.71241228843.56
六、期末现金及现金等价物余额202902679.84173095529.04
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金77230520.52203701218.53
收到的税费返还28677.753904.59
收到其他与经营活动有关的现金655692160.9777030297.44
经营活动现金流入小计732951359.24280735420.56
购买商品、接受劳务支付的现金85045149.75141188770.28
支付给职工以及为职工支付的现金17452437.0915760885.05
支付的各项税费842571.243987321.85
11唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
支付其他与经营活动有关的现金698182219.688630372.52
经营活动现金流出小计801522377.76169567349.70
经营活动产生的现金流量净额-68571018.52111168070.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.00
取得投资收益收到的现金39000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计0.0039000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1336634.61179367.72
投资支付的现金0.0023188500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计1336634.6123367867.72
投资活动产生的现金流量净额-1336634.6115632132.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00
取得借款收到的现金70000000.0060000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2270756.501750000.00
筹资活动现金流入小计72270756.5061750000.00
偿还债务支付的现金70000000.00149710000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1134930.563247084.38
支付其他与筹资活动有关的现金2847368.396766834.57
筹资活动现金流出小计73982298.95159723918.95
筹资活动产生的现金流量净额-1711542.45-97973918.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00
五、现金及现金等价物净增加额-71619195.5828826284.19
加：期初现金及现金等价物余额188690268.0655825461.05
六、期末现金及现金等价物余额117071072.4884651745.24
12唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益减项目工具
：一般少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其先续存准备他股债股
一、上年期末余额227000000.00358656856.14-4332008.645929362.8635923403.150.00-237431190.460.00385746423.0532539209.75418285632.80
加：会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00同一控制下企
0.000.00
业合并
其他0.000.00
二、本年期初余额227000000.00358656856.14-4332008.645929362.8635923403.150.00-237431190.460.00385746423.0532539209.75418285632.80
三、本期增减变动
金额（减少以0.00-2492932.87567954.230.000.0019345269.860.0017420291.221895417.4519315708.67“－”号填列）
（一）综合收益总
-2492932.8719345269.8616852336.991870792.6818723129.67额
（二）所有者投入
0.000.000.000.000.000.000.000.00
和减少资本
1．所有者投入的普
0.000.00
通股
2．其他权益工具持
0.000.00
有者投入资本
3．股份支付计入所
0.000.00
有者权益的金额
4．其他0.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
13唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益减项目工具
：一般少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其先续存准备他股债股
1．提取盈余公积0.000.00
2．提取一般风险准
0.000.00
备3．对所有者（或股
0.000.00
东）的分配
4．其他0.000.00
（四）所有者权益
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
内部结转
1．资本公积转增资
0.000.00本（或股本）
2．盈余公积转增资
0.000.00本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
0.000.00
损
4．设定受益计划变
0.000.00
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
0.000.00
转留存收益
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.00567954.230.000.000.00567954.2324624.77592579.00
1．本期提取9759786.219759786.2124624.779784410.98
2．本期使用9191831.989191831.989191831.98
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额227000000.00358656856.14-6824941.516497317.0935923403.150.00-218085920.600.00403166714.2734434627.20437601341.47
14唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益减项目工具
：一般少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其先续存准备他股债股
一、上年期末余额227000000.00358656856.14-1778891.236772321.8835923403.150.00-251159886.650.00375413803.2931745270.74407159074.03
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00同一控制下企
0.00
业合并
其他0.00
二、本年期初余额227000000.00358656856.14-1778891.236772321.8835923403.150.00-251159886.650.00375413803.2931745270.74407159074.03
三、本期增减变动
金额（减少以0.000.00-1552492.0670124.160.000.004821767.890.003339399.99-272864.433066535.56“－”号填列）
（一）综合收益总
-1552492.064821767.893269275.834717135.577986411.40额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.00-4990000.00-4990000.00
1．提取盈余公积0.000.00
2．提取一般风险准0.000.00
15唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益减项目工具
：一般少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其先续存准备他股债股备3．对所有者（或股
0.00-4990000.00-4990000.00
东）的分配
4．其他0.000.00
（四）所有者权益
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
内部结转
1．资本公积转增资
0.000.00本（或股本）
2．盈余公积转增资
0.000.00本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
0.000.00
损
4．设定受益计划变
0.000.00
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
0.000.00
转留存收益
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.0070124.160.000.000.0070124.1670124.16
1．本期提取8025550.868025550.8689616.238115167.09
2．本期使用7955426.707955426.7089616.238045042.93
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额227000000.00358656856.14-3331383.296842446.0435923403.150.00-246338118.760.00378753203.2831472406.31410225609.59
16唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：
股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他股债股
一、上年期末余额227000000.000.000.000.00444016469.940.00-4348418.480.0014578286.19-319234394.400.00362011943.25
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额227000000.000.000.000.00444016469.940.00-4348418.480.0014578286.19-319234394.400.00362011943.25
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填0.000.000.000.000.000.00-2492932.870.000.0042322893.530.0039829960.66列）
（一）综合收益总额-2492932.8742322893.5339829960.66
（二）所有者投入和减
0.00
少资本
1．所有者投入的普通
0.00
股
2．其他权益工具持有
0.00
者投入资本
3．股份支付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
（三）利润分配0.00
1．提取盈余公积0.002．对所有者（或股
0.00
东）的分配
3．其他0.00
（四）所有者权益内部0.00
17唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具
项目减：
股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他股债股结转
1．资本公积转增资本
0.00（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00（或股本）
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
0.00
留存收益
6．其他0.00
（五）专项储备0.00
1．本期提取171340.03171340.03
2．本期使用171340.03171340.03
（六）其他0.00
四、本期期末余额227000000.000.000.000.00444016469.940.00-6841351.350.0014578286.19-276911500.870.00401841903.91
18唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：
股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他股债股
一、上年期末余额227000000.000.000.000.00444016469.940.00-1795301.070.0014578286.19-345626737.890.00338172717.17
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额227000000.000.000.000.00444016469.940.00-1795301.070.0014578286.19-345626737.890.00338172717.17
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填0.000.000.000.000.000.00-1552492.060.000.0041123289.190.0039570797.13列）
（一）综合收益总额-1552492.0641123289.1939570797.13
（二）所有者投入和减
0.00
少资本
1．所有者投入的普通
0.00
股
2．其他权益工具持有
0.00
者投入资本
3．股份支付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
（三）利润分配0.00
1．提取盈余公积0.002．对所有者（或股
0.00
东）的分配
3．其他0.00
（四）所有者权益内部
0.00
结转
1．资本公积转增资本0.00
19唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具
项目减：
股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他股债股（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00（或股本）
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
0.00
留存收益
6．其他0.00
（五）专项储备0.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额227000000.000.000.000.00444016469.940.00-3347793.130.0014578286.19-304503448.700.00377743514.30
20唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
唐山冀东装备工程股份有限公司原为唐山陶瓷股份有限公司，是由唐山陶瓷集团有限公司作为独家发起人，于1998年6月16日通过募集方式向社会公开发行股票设立的股份有限公司；注册资本22700.00万元；统一社会信用代码
9113020070071264XQ。
2009年7月16日本公司董事会审议通过《重大资产置换暨关联交易预案》，由本公司原股东唐山市城市建设投资
有限公司、原股东唐山市建设投资公司将其合计持有的本公司29.90%股权，共计67878421.00股国有股份无偿划转给冀东发展集团有限责任公司；冀东集团以其合法拥有的旗下装备制造及工程承包业务板块的唐山盾石机械制造有限责任
公司100.00%股权、唐山盾石建筑工程有限责任公司100.00%股权、唐山盾石筑炉工程有限责任公司100.00%股权和金隅电气（唐山）有限责任公司51.00%股权（以下合称置入资产）与本公司合法拥有的全部资产及负债（以下简称置出资产）进行置换。
2011年1月5日，本公司收到中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1946号《关于核准唐山陶瓷股份有限公司重大资产重组方案的批复》。
2011年2月18日本公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于签订〈唐山陶瓷股份有限公司重大资产重组协议之补充协议〉的议案》，由本公司（甲方）与冀东集团（乙方）、唐山市人民政府国有资产监督管理委员会（丙方）签订《重大资产重组协议之补充协议》:甲乙丙三方一致同意将2010年12月31日确定为本次资产重组的交割审计基准日；置入资产在交割审计基准日至交割日之间以及交割日之后的损益归甲方享有和承担，置出资产在交割审计基准日至交割日之间以及交割日之后的损益归置出资产承接主体享有和承担。对于置出资产中的实物资产，甲方应向置出资产承接主体实际交付（或促使第三方向置出资产承接主体交付）该等资产。
2011年3月24日本公司第四届董事会第二十八次会议决议:根据本公司与冀东集团、唐山市人民政府国有资产监督
管理委员会签订的《唐山陶瓷股份有限公司重大资产重组协议》及相关补充协议，确定本次重大资产重组置出资产价格
34120.00万元，置入资产价格53448.84万元，置入资产价格高于置出资产价格的差额部分19328.84万元作为唐山
陶瓷对冀东集团的欠款，由本公司在本次重组资产交割完成5年后向冀东集团进行清偿，并在资产交割完成10年内清偿完毕，冀东集团在本次重组资产交割完成后5年内不向本公司主张现金清偿权利，不需本公司支付任何资金占用费用；
本次重大资产重组资产交割日确定为2011年3月30日。
2011年3月30日冀东集团将置入资产相关股权过户至本公司，并在唐山市工商行政管理局办理了工商登记手续。
同日，本公司与唐山红玫瑰陶瓷制品有限公司（置出资产承接主体）签署了关于置出资产交割的《资产转让协议》，正式进入置出资产的交割程序，至2011年12月30日已完成置出资产交割手续。
2011年7月，公司在唐山市工商行政管理局办理完毕登记变更手续。公司法定名称变更为唐山冀东装备工程股份有限公司。经营范围变更为：资本运营，运营管理；水泥机械设备及配件、普通机械设备及配件制造、销售；成套设备销售；普通货运；经营本企业自产产品和技术的进出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备及零配件及技术的进口业务（国家限定或禁止的项目除外）（以上涉及行政许可项目限分支经营）。公司住所变更为：河北省唐山曹妃甸装备制造产业园区。2015年2月5日，本公司营业范围增加装卸搬运服务。
2014年12月25日冀东集团通过参与司法拍卖竞拍，受让唐山陶瓷集团有限公司持有的本公司24100000.00股股份，在履行一系列法律程序后于2015年2月11日，由中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记确认，此次过户完成后，冀东集团持有本公司限售股91978421.00股，持股比例由29.90%增至40.52%，仍为本公司的实际控制人；自
2015年12月2日至2015年12月14日，冀东集团通过深证证券交易系统以竞价方式累计增持公司股份2270000.00股，占公司总股本的1.00%，本次增持后，冀东集团共持有公司股份94248421.00股，占公司总股本的41.52%。
2016年6月15日，本公司控股股东冀东集团与唐山国有资本运营有限公司签订了《关于唐山冀东装备工程股份有限公司的股份转让协议》，冀东集团拟通过协议转让方式向唐山国资公司转让其持有的本公司26148422.00股股份，占公司总股本的11.52%。本次股份转让前，唐山国资公司未持有本公司股份，本次股份转让后，唐山国资公司持有本公司26148422.00股股份，占公司总股本的11.52%，冀东集团持有本公司68099999.00股股份，占公司总股本的
30.00%，仍为本公司控股股东。
21唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
2016年5月，北京金隅集团股份有限公司、唐山市人民政府国有资产监督管理委员会、公司控股股东冀东集团签署了《北京金隅集团股份有限公司与唐山市人民政府国有资产监督管理委员会与冀东发展集团有限责任公司关于冀东发展集团有限责任公司之增资扩股协议》，由金隅集团对冀东发展集团增资并持有冀东集团50%的股份；同时金隅集团与中泰信托有限责任有限公司签订股权转让协议，金隅集团收购中泰信托持有的冀东发展集团5%的股份，本次收购完成后，金隅集团持有冀东集团55%的股份，唐山市人民政府国有资产监督管理委员会持有冀东集团45.00%的股权，本次交易于
2016年10月完成，同月冀东集团完成工商登记，注册资本变更为247950.408万元。
本公司之母公司为冀东集团，实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司合并财务报表范围包括唐山盾石建筑工程有限责任公司、金隅电气（唐山）有限责任公司、唐山冀东机电设
备有限公司、威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司、冀东发展集团河北矿山工程有限公司等5家2级子公司。与上年相比，本年度合并财务报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
22唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
23唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日
24唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
25唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（4）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据1银行承兑汇票
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应收票据2关联方组合应收票据3其他商业承兑汇票应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合应收账款3正常银行未达账项组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2关联方组合其他应收款组合3投标保证金及备用金组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
会计处理方法参照上述10.金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。
12、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.金融工具相关内容描述。
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14、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本
28唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
29唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值2000元的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋年限平均法403-52.38-2.43
构筑物年限平均法253-53.80-3.88
机器设备年限平均法153-56.33-6.47
运输设备1年限平均法63-515.83-16.17
运输设备2年限平均法83-511.88-12.13
运输设备3年限平均法103-59.5-9.7
办公设备年限平均法53-519.00-19.40
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
30唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软件和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
21、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
32唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补
偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将
该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
年金计划：
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的企业年金确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和当期费用。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、租赁负债
（1）初始计量，本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及
实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率，在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类
似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
33唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）后续计量，在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加
租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量，在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
26、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括机械设备及备件收入、土建安装收入、维修工程收入、电气设备及备件收入、矿山工程及恢复绿化收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照实际测量的完工进度法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
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（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
30、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
1.本公司作为承租人
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在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按上述22.长期资产减值所述的会计政策计提减值准备。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；
递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
（2）终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
36唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税商品销售收入、维修服务收入、现代服务业13%、9%、6%、3%
城市维护建设税应交流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、10%
教育费附加应交流转税额3%、2%
房产税房产原值的70%1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
金隅电气（唐山）有限责任公司15%
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司15%
唐山盾石建筑工程有限责任公司15%
吉林市冀东发展盾石工程有限责任公司20%
大同冀东水泥盾石工程有限责任公司20%
璧山冀东发展盾石工程有限责任公司20%
唐山冀东机电设备蒙古有限公司10%
2、税收优惠
（1）本公司之子公司金隅电气本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。金隅电气于2022年10月18日获得由河北省科
学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202213000344），有效期三年。
（2）本公司之子公司威克莱公司本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。威克莱公司于2020年9月27日获得由河北省
科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202013000920），有效期三年。
（3）本公司之子公司盾石建筑本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。盾石建筑于2022年11月22日获得由河北省科
学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202213001984），有效期三年。
（4）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）第一条，自2021年1月1日起至2022年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之下属子公司吉林市冀东发展盾石工程有限责任公司、大同冀东水泥盾石工程有限责任公司和璧山冀东发展盾石工程有限责任公司本年享受小微企业所得税税收优惠政策。
（5）本公司所属境外子公司唐山冀东机电设备蒙古有限公司按当地规定所得税适用10%税率。
37唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金0.00
银行存款202902679.84237787327.71
其他货币资金17340938.3621923664.87
合计220243618.20259710992.58
其中：存放在境外的款项总额4364006.814292965.35其他说明
截止2023年6月30日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金3800402.78元、保函保证金9383267.99元、其他受限资金4157267.59元，总额17340938.36元，属受限资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据4268772.002456028.30
商业承兑票据19170864.5135407814.06
商业承兑汇票预期信用损失-75410.000.00
合计23364226.5137863842.36
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的
23439636.51100.00%75410.0023364226.51
应收票据
其中：
1）银行承兑汇票4268772.0018.21%4268772.00
2）其他商业承兑汇票75410.000.32%75410.00100.00%0.00
3）关联方组合19095454.5181.47%19095454.51
合计23439636.51100.00%75410.0023364226.51期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
38唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的
37863842.36100.00%0.0037863842.36
应收票据
其中：
1）银行承兑汇票2456028.306.49%0.000.00%2456028.30
2）其他商业承兑汇票0.000.00%0.000.00%0.00
3）关联方组合35407814.0693.51%0.000.00%35407814.06
合计37863842.36100.00%0.0037863842.36
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他商业承兑汇票75410.0075410.00100.00%
合计75410.0075410.00
确定该组合依据的说明：
本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据1银行承兑汇票应收票据2关联方组合应收票据3其他商业承兑汇票
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他商业承兑汇票0.0075410.0075410.00
合计0.0075410.0075410.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据4268772.00
商业承兑票据22523904.51
合计26792676.51
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
39唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应
1189270449.49100.00%113753670.731075516778.76
收账款
其中：
1）账龄组合294614517.5024.77%113753670.7338.61%180860846.77
2）关联方组合894655931.9975.23%00.00%894655931.99
合计1189270449.49100.00%113753670.731075516778.76期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应
719439004.50100.00%111277059.71608161944.79
收账款
其中：
1）账龄组合242232845.2233.67%111277059.7145.94%130955785.51
2）关联方组合477206159.2866.33%0.000.00%477206159.28
合计719439004.50100.00%111277059.71608161944.79
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内146990348.457242931.295.00%
1-2年26137755.873920663.3815.00%
2-3年22361326.006711272.6230.00%
3-4年6494221.393247937.6550.00%
4年以上92630865.7992630865.79100.00%
合计294614517.50113753670.73
确定该组合依据的说明：
本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合应收账款3正常银行未达账项组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
40唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）994059587.77
1至2年54552102.27
2至3年35061942.93
3年以上105596816.52
3至4年7009742.78
4至5年15686013.11
5年以上82901060.63
合计1189270449.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备111277059.712476611.02113753670.73
合计111277059.712476611.02113753670.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额额合计数的比例
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司93117651.067.83%
唐山金隅盾石房地产开发有限公司67238660.115.65%
冀东水泥磐石有限责任公司51030259.854.29%
唐山盾石房地产开发有限公司44671607.953.76%
金隅住宅产业化（唐山）有限公司37034885.203.11%
合计293093064.1724.64%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票101630058.31174360805.98
合计101630058.31174360805.98应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
41唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用其他说明期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额（元）期末未终止确认金额（元）
银行承兑汇票889325112.800.00
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内50056064.9193.32%301418924.9698.84%
1至2年1080096.792.01%1830804.560.60%
2至3年890284.311.66%1489574.340.49%
3年以上1611934.123.01%203454.050.07%
合计53638380.13304942757.91
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因是大型设备尚未交货，工程项目尚未竣工，合同仍在执行中。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额(元）账龄
的比例(%)
单位16000000.001年以内11.19%
单位24228261.981年以内7.88%
唐山冀东发展机械设备制造有限公司3757165.731年以内7.00%
单位32234498.391年以内4.17%
单位42069799.701年以内3.86%
合计18289725.80—34.10%其他说明无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息36579.6361447.23
其他应收款24341661.9620558780.85
合计24378241.5920620228.08
42唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
活期存款36579.6361447.23
合计36579.6361447.23
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金类20859275.5121241642.59
备用金300000.000.00
暂付款2540279.66917584.85
代垫款项202649.001512215.85
出口退税85880.30184853.82
往来款项1837174.392898337.71
合计25825258.8626754634.82
2）坏账准备计提情况单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
2023年1月1日余额6195853.976195853.97
2023年1月1日余额在本期
本期计提-4712257.07-4712257.07
2023年6月30日余额1483596.901483596.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
按账龄披露单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）19827743.25
1至2年3522470.47
2至3年1909955.82
3年以上565089.32
3至4年121255.00
4至5年443834.32
合计25825258.86
43唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备6195853.97-4712257.071483596.90
合计6195853.97-4712257.071483596.90
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2关联方组合其他应收款组合3投标保证金及备用金组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款款项的性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄期末余额合计质额数的比例
冀东水泥磐石有限责任公司保证金2200302.472年以内8.52%
单位5往来款1713816.501年以内6.64%17138.17
单位6往来款1205127.401年以内4.67%97516.58
冀东水泥黑龙江有限公司保证金1090026.202年以内4.22%
左权金隅水泥有限公司保证金1090000.001年以内4.22%
合计7299272.5728.26%114654.75
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
44唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料10486189.9626555.0010459634.9614033238.8990073.3313943165.56
在产品67538100.71143505.3867394595.3350961823.32143505.3850818317.94
库存商品52205900.631632115.0850573785.5577911810.691639466.8576272343.84
发出商品22198729.8322198729.8386044597.050.0086044597.05委托加工
84638.9084638.90
物资
合计152513560.031802175.46150711384.57228951469.951873045.56227078424.39
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料90073.3363518.3326555.00
在产品143505.38143505.38
库存商品1639466.857351.771632115.08
合计1873045.5670870.101802175.46
公司库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未
104677392.704225998.57100451394.13221195379.654529756.41216665623.24
结算项目
合计104677392.704225998.57100451394.13221195379.654529756.41216665623.24
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
已完工未结算资产-116214229.11本报告期已完工未结算的建安项目减少所致
合计-116214229.11——
45唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
已完工未结算项目-303757.84
合计-303757.84其他说明无期末账面余额较大的合同资产情况占合同资产期末余额
单位名称期末余额（元）坏账准备期末余额（元）
合计数的比例（%）
天津金隅津丽房地产开发有限公司42401305.5940.51
冀东水泥磐石有限责任公司6295883.766.01
单位712101498.9611.56605074.95
单位815136855.8714.46756842.79
单位94838893.554.62649674.01
合计80774437.7377.172011591.75
9、其他流动资产单位：元
项目期末余额期初余额
进项税留抵2850009.2110327395.59
预缴税费8946087.6753337.51
其他11481777.8727097.27
合计23277874.7510407830.37其他说明无
10、其他权益工具投资单位：元
项目期末余额期初余额
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司33912523.1937236433.69
合计33912523.1937236433.69
分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股累计利项目名称累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益利收入得的金额综合收益的原的原因因唐山曹妃甸冀东装备机械热非交易性权益
9121801.81
加工有限公司工具投资其他说明无
46唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产228479518.21229972942.67
合计228479518.21229972942.67
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额131467024.17153982947.0928000619.0317831747.10331282337.39
2.本期增加金435632.383638853.671556707.27971223.966602417.28
额
（1）购置2507382.321556707.27971223.965035313.55
（2）在建工程转入435632.381131471.351567103.73
（3）企业合并增加0.00
3.本期减少金548021.9365083.92613105.85
额
（1）处置548021.9365083.92613105.85或报废
4.期末余额131902656.55157621800.7629009304.3718737887.14337271648.82
二、累计折旧0.00
1.期初余额13205661.8162498069.3213085368.8812520294.71101309394.72
2.本期增加金1769916.904143913.471174431.13980779.548069041.04
额
（1）计提1769916.904143913.471174431.13980779.548069041.04
3.本期减少金524475.4461829.71586305.15
额
（1）处置或报废524475.4461829.71586305.15
4.期末余额14975578.7166641982.7913735324.5713439244.54108792130.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价116927077.8490979817.9715273979.805298642.60228479518.21
值
2.期初账面价118261362.3691484877.7714915250.155311452.39229972942.67
值
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
47唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
在建工程3397655.124832737.79
合计3397655.124832737.79
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
减速机车间改造项目1756140.331756140.331066582.661066582.66
变电室改造项目368861.42368861.42314683.49314683.49
施工作业远程管控平台项目686902.68686902.68686902.68686902.68
智慧实验与数据中心建设项目2764568.962764568.96
智能化车间项目280083.44280083.44
回转窑在线检测和调整项目297345.12297345.12
小型收尘器研究开发及应用项目8322.138322.13
合计3397655.123397655.124832737.794832737.79
13、使用权资产单位：元
项目机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额1077705.541077705.54
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1077705.541077705.54
二、累计折旧
1.期初余额290777.94290777.94
2.本期增加金额36343.0336343.03
（1）计提36343.0336343.03
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额327120.97327120.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
48唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目机器设备合计
1.期末账面价值750584.57750584.57
2.期初账面价值786927.60786927.60
其他说明无
14、无形资产
（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额20285227.255010146.333108103.7628403477.34
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额20285227.255010146.333108103.7628403477.34
二、累计摊销
1.期初余额4943356.794874696.242555264.3512373317.38
2.本期增加金额286042.0883257.8338150.46407450.37
（1）计提286042.0883257.8338150.46407450.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5229398.874957954.072593414.8112780767.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15055828.3852192.26514688.9515622709.59
2.期初账面价值15341870.46135450.09552839.4116030159.96
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、长期待摊费用单位：元
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费904809.133526697.41676743.073754763.47
49唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
其他69495.3523165.1646330.19
合计974304.483526697.41699908.230.003801093.66其他说明无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备121340851.6826970563.60123875715.6527452575.79
内部交易未实现利润237565.5682505.40235540.4145775.04
可抵扣亏损58617538.0713625394.6556018656.8813236062.46其他权益工具投资公
9121801.812280450.465797891.331449472.83
允价值变动
合计189317757.1242958914.11185927804.2742183886.12
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产税会差异3172224.64793056.163461064.52865266.13
内部交易未实现利润12315.723078.93293507.4872934.87
合计3184540.36796135.093754572.00938201.00
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损115686199.13107922849.89
合计115686199.13107922849.89
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年34590087.7834590087.78
2024年23313156.9123313156.91
2025年40623655.5040623655.50
2026年5481306.955481306.95
2027年3914642.453914642.45
50唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
2028年7763349.24
合计115686198.83107922849.59其他说明无
17、短期借款
（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额
质押借款11850112.00
保证借款38774934.2470000000.00
信用借款45000000.005000000.00
合计95625046.2475000000.00
短期借款分类的说明：
注1：本报告期末公司保证借款余额38774934.24元，包括公司向民生银行短期借款35000000.00元，公司所属子公司盾石建筑向交通银行短期借款3774934.24元，由冀东集团提供不可撤销连带责任保证担保。
注2：本报告期末公司信用借款余额45000000.00元，包括公司向广发银行短期借款35000000.00元；公司所属子公司金隅电气向兴业银行短期借款10000000.00元。
注3：本报告期末公司质押借款余额11850112.00元，为报告期末未终止确认的票据贴现额。
18、应付票据单位：元
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票111938115.00139185060.12
合计111938115.00139185060.12
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
19、应付账款
（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额
材料款640781375.24506974926.08
工程款464014962.40374775048.83
设备款42369968.2134159069.68
运维款2125200.007856687.93
短期租赁款21338725.774082189.42
合计1170630231.62927847921.94
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位1012371819.86未到付款期
51唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
单位114896000.00未到付款期
单位124550584.16未到付款期
单位134494031.57未到付款期
单位143572567.22未到付款期
合计29885002.81其他说明无
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收商品货款37045983.65352199711.99
预收工程款39256453.2819131118.09
合计76302436.93371330830.08报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
预收商品货款-315153728.34本报告期预收商品货款减少主要是公司承接的重点建设项目结算所致。
预收工程款20125335.19本报告期预收工程款增加主要是预收的工程款尚未达到收入确认条件所致。
合计-295028393.15
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14727694.58108135383.46115768675.567094402.48
二、离职后福利-设定提存计划16181437.6916181437.69
三、辞退福利28000.0028000.00
合计14727694.58124344821.15131978113.257094402.48
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴7190370.9182500652.0989380427.87310595.13
2、职工福利费6529353.736529353.73
3、社会保险费8228338.398228338.39
其中：医疗保险费7051295.787051295.78
工伤保险费1098435.781098435.78
生育保险费78606.8378606.83
4、住房公积金9093008.989093008.98
52唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
5、工会经费和职工教育经费7537323.671784030.272537546.596783807.35
合计14727694.58108135383.46115768675.567094402.48
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险11884267.8911884267.89
2、失业保险费530759.36530759.36
3、企业年金缴费3766410.443766410.44
合计16181437.6916181437.69其他说明无
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3562656.523720516.80
企业所得税6776290.926858972.27
个人所得税138212.88583460.04
城市维护建设税215560.1798362.95
教育费附加158488.3470259.27
房产税8911.368911.36
其他税费5059.196738.45
合计10865179.3811347221.14其他说明无
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息132611.11
其他应付款177238783.50176600060.16
合计177371394.61176600060.16
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息132611.11
合计132611.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
53唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
借款103431625.32103443680.68
保证金61423527.1263510437.93
党建经费3416218.113103429.89
代垫款1638702.67
代扣款项636228.141076437.33
暂收款3082581.277617.20
其他5248603.543819754.46
合计177238783.50176600060.16
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
冀东发展集团有限责任公司100331700.00未到付款期
合计100331700.00其他说明
注：借款为公司之子公司向冀东集团借款。
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债249161.83243176.28
合计249161.83243176.28其他说明无
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额7656353.4550179599.05
其他60027.9335150.21
合计7716381.3850214749.26
54唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明无
26、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
年产4000台智能电器成套盘柜项目4000000.004000000.00注1
企业技术中心创新能力建设项目2109294.65164165.281945129.37注2
合计6109294.65164165.285945129.37
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期计本期冲本期新与资产相入营业入其他减成本
负债项目期初余额增补助其他变动期末余额关/与收益外收入收益金费用金金额相关金额额额年产4000台智能电与资产相
4000000.004000000.00
器成套盘关柜项目企业技术中心创新与资产相
2109294.65164165.281945129.37
能力建设关项目其他说明
注1：本公司之子公司金隅电气经冀发改办技术（2010）100号文批准“年产4000台智能电器成套盘柜扩建”项目，该项目采用自主研发的网络化、智能化控制技术，实现水泥生产工艺的智能化控制和能耗降低；新增建筑面积16830平米；
设备20台（套），购置安装两条柔性加工生产线、一条数控自动喷涂生产线、自动贴片生产线及电子产品老化、测试等主要设备；项目建设期2009年至2011年；项目总投资为11000万元，其中中央预算内投资400万元，企业自有投资
10600万元。金隅电气于2010年12月31日收到“年产4000台智能电器成套盘柜扩建”项目中央预算内投资款400万元。截至2023年6月30日，项目尚未验收。
注2：本公司之子公司金隅电气企业技术中心创新能力建设项目属2012年战略性新兴产业发展专项资金预算内项目，根据河北省财政厅、河北省发展和改革委员会文件冀财预[2012]336号《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达
2012年部分均衡转移支付（战略性新兴产业）资金的通知》，金隅电气收到“企业技术中心创新能力建设项目”专项资金300万元；根据唐高办发[2013]6号唐山高新技术产业开发区管理委员会办公室印发《关于支持和引导企业创新发展的若干办法》的通知，金隅电气收到“企业技术中心创新能力建设项目”专项资金200万元。2018年开始根据上述项目形成的固定资产情况确认递延收益摊销金额。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数227000000.00227000000.00其他说明无
55唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
28、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）266677070.98266677070.98
其他资本公积91979785.1691979785.16
合计358656856.14358656856.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
29、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：
减：税前期前期后计入计入归其他
项目期初余额其他属本期所得税前综合减：所得税税后归属于母期末余额综合于发生额收益费用公司收益少当期当期数转入转入股留存损益东收益
一、不能重分类进
损益的其-4348418.48-3323910.50-830977.63-2492932.87-6841351.35他综合收益其他权益工具
-4348418.48-3323910.50-830977.63-2492932.87-6841351.35投资公允价值变动
二、将重分类进损
16409.8416409.84
益的其他综合收益外币
财务报表16409.8416409.84折算差额其他综合
-4332008.64-3323910.50-830977.63-2492932.87-6824941.51收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
30、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5929362.869931126.249363172.016497317.09
合计5929362.869931126.249363172.016497317.09
56唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积35923403.1535923403.15
合计35923403.1535923403.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-237431190.46-251159886.65
调整后期初未分配利润-237431190.46-251159886.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润19345269.8613728696.19
期末未分配利润-218085920.60-237431190.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1759719654.821648533178.751476097239.421380135875.62
其他业务934621.43390232.301297483.79436721.67
合计1760654276.251648923411.051477394723.211380572597.29
与履约义务相关的信息：
1、工程建设业务模式以工程总承包服务为主，同时采用工程咨询和设计、设备安装、工程建设管理等模式。履约义
务通常的履行时间在18个月至24个月，本公司作为主要责任人与客户签订工程总承包合同，本公司根据每个客户的个性化要求，为其专门设计、采购或生产定制化设备。于合同开始日，客户支付合同预付款，在工程设计、设备采购和建造的全过程中，在客户拥有的土地上建造工程建设项目，客户按照履约进度联合监理公司进行工程进度确认并支付进度款。工程项目竣工验收合格本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。
2、装备制造业务模式为装备生产、销售。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务公司通常在货物控制权转移给购买方时点确认收入，取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照法定的产品质量要求执行。
57唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1426550000.00元，其中，
791760000.00元预计将于2023年度确认收入，434790000.00元预计将于2024年度确认收入，200000000.00元
预计将于2025年度确认收入。
其他说明无
34、税金及附加单位：元
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2202343.121133926.11
教育费附加1663030.80877335.10
房产税483067.99736877.36
土地使用税446136.46446136.46
车船使用税13235.0315397.72
印花税1013814.191420755.25
其他110988.60105178.90
合计5932616.194735606.90其他说明无
35、销售费用单位：元
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15219701.7713736627.61
差旅费1469196.54571309.55
业务招待费95585.0099397.28
服务费545198.93198846.05
办公费271682.23239142.32
资产折旧与摊销172057.17189510.70
其他474450.68845099.92
合计18247872.3215879933.43其他说明无
36、管理费用单位：元
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27093156.4927012708.29
办公费1553865.441115306.57
差旅费566283.17230062.18
办公车辆使用费936033.10965025.88
业务招待费1280461.23746018.98
劳务费296852.69356475.27
折旧费1396830.481417826.97
无形资产摊销207446.34186512.64
58唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
长期待摊费用摊销266666.46266743.02
办公物料消耗366718.07208108.03
聘请中介机构费1915254.931778154.71
租赁费1985801.541024703.71
党建工作经费和党组织工作经费336301.32825326.63
其他2732936.6095764.32
合计40934607.8636228737.20其他说明无
37、研发费用单位：元
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17007530.8410583924.53
物料消耗1889689.831411320.11
折旧费839161.26945124.29
租赁费771129.661617543.65
物业费393218.31824825.71
差旅费294625.37270575.06
研发设备投入141610.62259292.03
技术服务费758501.79116928.35
其他1420377.941001925.97
合计23515845.6217031459.70其他说明无
38、财务费用单位：元
项目本期发生额上期发生额
利息费用3648240.325201906.57
减：利息收入1181564.291915328.03
加：汇兑损失-210148.18-353049.91
其他支出65102.65129933.42
合计2321630.503063462.05其他说明无
39、其他收益单位：元
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1436406.17294850.53
个税手续费返还46901.3456032.16
59唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
40、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失4712257.07834892.63
应收票据坏账损失-75410.005000.00
应收账款坏账损失-2476611.02-3732769.32
合计2160236.05-2892876.69其他说明无
41、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失70770.9747503.55
十二、合同资产减值损失300187.80-3164841.00
合计370958.77-3117337.45其他说明无
42、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益4950.2943179.91
43、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1267123.99
违约金收入306901.441918645.33306901.44
债务重组利得1765522.301552939.811765522.30
报废、毁损资产处置收入11022.635543.3611022.63
其他103554.6240696.29123554.62
合计2187000.994784948.782187000.99
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益殊补贴金额金额盈亏相关其他说明无
60唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
44、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约金支出68523.40116532.2168523.40
罚没及滞纳金支出26.97
资产报废毁损损失6291.341974.486291.34
合计74814.74118533.6674814.74其他说明无
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5707775.3411541536.92
递延所得税费用-13906.30-2147250.16
合计5693869.049394286.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额26909931.58
按法定/适用税率计算的所得税费用6727482.90
子公司适用不同税率的影响-1916962.73
调整以前期间所得税的影响-1033574.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响189912.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1727010.74
所得税费用5693869.04其他说明无
46、其他综合收益
详见附注29、其他综合收益相关内容。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的保证金24110469.3351385588.04
61唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
个人往来款793889.321200598.45
利息收入1325825.812639709.21
收到到期保函542117.112439093.52
营业外收入517166.45284261.01
单位往来款58011.751802655.95
押金33450.00
其他收益1099349.451277039.05
其他21663.9147160.04
合计28501943.1361076105.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的保证金32463730.8341114074.13
管理费用12754510.537560662.90
个人往来款1111012.821200598.45
销售费用2702107.001368789.41
单位往来款2794202.624014954.18
银行手续费68444.10133997.90
营业外支出41308.50105082.21
其他282689.83190240.29
合计52218006.2355688399.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
62唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据、保函、信用证保证金7270756.501750000.00
合计7270756.501750000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据保证金9047368.396766834.57
合计9047368.396766834.57
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润21216062.549538903.46
加：资产减值准备-2531194.826010214.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8069041.047529939.06
使用权资产折旧36343.0336467.19
无形资产摊销407450.37613739.92
长期待摊费用摊销699908.23371892.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-4950.29-43179.91“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）3648240.325196506.57
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）59028.57-2664747.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-145144.84
存货的减少（增加以“－”号填列）76437763.04-18073537.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-116932388.33-320964328.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-18408677.58369382859.99其他
经营活动产生的现金流量净额-27448518.7256934730.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
63唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额202902679.84173095529.04
减：现金的期初余额237787327.71241228843.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-34884647.87-68133314.52
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金202902679.84237787327.71
三、期末现金及现金等价物余额202902679.84237787327.71其他说明无
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金17340938.36详见本报告第十节、七、1
合计17340938.36其他说明
详见本报告第三节、五、4截至报告期末的资产权利受限情况
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金4350555.61
其中：美元284708.887.339764222089696.05欧元港币
图格里克1054690984.130.0021436232260859.56应收账款
其中：美元欧元
64唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
港币长期借款
其中：美元欧元港币其他说明无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
补助200000.00研发费用投入强度增长奖励资金200000.00
补助26000.00一次性留工培训补助26000.00
补助310127.26中小微企业吸纳高校毕业生社保补贴310127.26
补助50560.00职业技能培训补贴50560.00
补助309896.00科技创新和科学普及专项资金309896.00
补助359900.00支持工业设计成果转化专项资金359900.00
补助5000000.00企业技术中心创新能力建设项目164165.28
补助4500.00一次性扩岗补助4500.00
补助4000.00稳岗补贴4000.00
合计——1429148.54
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接唐山盾石建筑工程河北省唐山市丰
河北省唐山市工程施工100.00%同一控制下合并有限责任公司润区
金隅电气（唐山）河北省唐山市曹
河北省唐山市生产销售100.00%同一控制下合并有限责任公司妃甸区威克莱冀东耐磨技河北省唐山市曹生产销售及
术工程（唐山）有河北省唐山市51.00%投资设立妃甸区维修限公司
唐山冀东机电设备河北省唐山市曹批发、零
河北省唐山市50.10%投资设立
有限公司妃甸区售、维修
65唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
冀东发展集团河北
河北省石家庄市河北省石家庄市工程施工100.00%同一控制下合并矿山工程有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额威克莱冀东耐磨技术工
49.00%739228.9211806242.22程（唐山）有限公司唐山冀东机电设备有限
49.90%1131563.7622628384.98
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无其他说明无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债威克莱冀东耐磨技术工程
43356975.744941222.9648298198.7023682381.2523682381.25（唐山）有限公司唐山冀东机电
511593316.452968023.22514561339.67469215770.99469215770.99
设备有限公司期初余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债威克莱冀东耐磨技术工程
40535591.015035076.4245570667.4322513735.0622513735.06（唐山）有限公司唐山冀东机电
408312632.242956412.19411269044.43368209448.08368209448.08
设备有限公司
单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量威克莱冀东耐磨技术工
30679344.221508630.441508630.44-475371.55程（唐山）有限公司
唐山冀东机电设备有限670915292.962285972.332285972.3320832075.93
66唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
公司上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量威克莱冀东耐磨技术工
24928019.481390307.651390307.65650696.46程（唐山）有限公司唐山冀东机电设备有限
744695781.518106249.598106249.5917458414.70
公司其他说明无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无其他说明无
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本报告第十节、五相关内容。
与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产有关。对于外币资产和负债，公司会根据市场汇率变化，在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
2)利率风险
公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，公司的目标是保持其固定利率。
公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
公司以市场价格销售水泥生产线设备、备品备件类商品以及以市场价格提供水泥生产线维修劳务和土建安装劳务等，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2023年6月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
67唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
为降低信用风险，公司已制定信用管理办法，确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险。
应收账款余额前五名金额合计：293093064.17元。
（3）流动风险流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年6月30日金额（元）：
项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产
货币资金220243618.20220243618.20
应收票据23364226.5123364226.51
应收款项融资101630058.31101630058.31
应收账款951939526.00123577252.761075516778.76
其它应收款21723825.122617836.8424341661.96
应收利息36579.6336579.63金融负债
短期借款95625046.2495625046.24
应付票据111938115.00111938115.00
应付账款1082483503.2388146728.391170630231.62
其它应付款46463275.21130775508.29177238783.50
应付利息132611.11132611.11
应付职工薪酬7094402.487094402.48
一年内到期的非流动负债249161.83249161.83
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元
期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资33912523.1933912523.19
应收款项融资101630058.31101630058.31
持续以公允价值计量的资产总额135542581.50135542581.50
二、非持续的公允价值计量--------
68唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息非上市其他权益工具投资，以本公司聘请估值专家采用估值技术确定的股权价值。应收款项融资以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业
母公司名称注册地业务性质注册资本（元）的持股比例的表决权比例
冀东发展集团有限责任公司唐山市投资2479504080.0030.00%30.00%本企业的母公司情况的说明
本公司之母公司为冀东集团，持有公司30%股份。
本企业最终控制方是北京市国资委。
其他说明无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、(1)企业集团的构成。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
冀东发展集团有限责任公司玉田新型建材分公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
冀东砂石骨料有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山启新水泥工业博物馆冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山启新记忆物业服务有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东发展机械设备制造有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山盾石机械制造有限责任公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
冀东日彰节能风机制造有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东发展燕东建设有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东发展集成房屋有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山盾石房地产开发有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
华海风能发展有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山启新水泥有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
冀东发展集团唐山新星针织有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山金隅盾石房地产开发有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山高压电瓷有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
69唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)唐山冀东水泥股份有限公司冀东水泥及其控股子公司包钢冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司包头冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司保定太行和益环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司北京金隅北水环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司北京金隅红树林环保技术有限责任公司冀东水泥及其控股子公司北京金隅琉水环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司北京生态岛科技有限责任公司冀东水泥及其控股子公司博爱金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司沧州临港金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司昌黎冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司成安金隅太行水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司承德冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司承德金隅水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司大同冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司广灵金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司广宗县金隅冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司邯郸金隅太行建材有限公司冀东水泥及其控股子公司邯郸金隅太行水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司邯郸金隅太行水泥有限责任公司磁县石灰石矿冀东水泥及其控股子公司邯郸金隅太行水泥有限责任公司峰峰矿区新型建材冀东水泥及其控股子公司分公司邯郸涉县金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司邯郸涉县金隅水泥有限公司新型建材分公司冀东水泥及其控股子公司河北金隅鼎鑫水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司河北金隅红树林环保技术有限责任公司冀东水泥及其控股子公司吉林冀东吉运物流有限公司冀东水泥及其控股子公司吉林金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东海天水泥闻喜有限责任公司冀东水泥及其控股子公司
冀东水泥（烟台）有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥璧山有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥扶余有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥黑龙江有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥吉林有限责任公司磐石石灰石矿冀东水泥及其控股子公司冀东水泥滦州有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥磐石有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥铜川有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥重庆合川有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥重庆江津有限责任公司冀东水泥及其控股子公司
金隅红树林生物质能源（泾阳）有限公司冀东水泥及其控股子公司
70唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
金隅冀东凤翔环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司金隅冀东泾阳新材料有限公司冀东水泥及其控股子公司
金隅冀东智联（唐山）物流有限公司冀东水泥及其控股子公司
金隅台泥（代县）环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司涞水金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司涞水京涞建材有限责任公司冀东水泥及其控股子公司岚县金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司辽阳冀东恒盾矿业有限公司冀东水泥及其控股子公司辽阳冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司临澧冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司灵寿冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司陵川金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司米脂冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司内蒙古冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司内蒙古伊东冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司宁晋县金隅冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司平泉冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司迁安金隅首钢环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司沁阳金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司清河县金隅冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司曲阳金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司山西金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司山西双良鼎新水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司深州冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司沈阳冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司四平金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀昌塑料制品有限公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东启新水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东启新水泥有限责任公司丰南分公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东水泥三友有限公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东水泥外加剂有限责任公司冀东水泥及其控股子公司唐山市盾石信息技术有限公司冀东水泥及其控股子公司唐县冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司唐县洁源垃圾处置有限公司冀东水泥及其控股子公司天津冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司天津金隅振兴环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司吴堡冀东特种水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司邢台金隅冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司邢台金隅咏宁水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司
71唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
宣化金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司烟台冀东润泰建材有限公司冀东水泥及其控股子公司阳泉冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司阳泉冀东物流贸易有限公司冀东水泥及其控股子公司易县腾辉矿产建材有限公司冀东水泥及其控股子公司易县鑫海矿业有限公司冀东水泥及其控股子公司赞皇金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司张家口冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司张家口金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司涿鹿金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司左权金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司承德承金环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司邯郸涉县金隅水泥有限公司商砼分公司冀东水泥及其控股子公司焦作金隅冀东新材料有限公司冀东水泥及其控股子公司
金隅智汇（陕西）供应链有限责任公司冀东水泥及其控股子公司
北京金隅集团股份有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
吉林市冀东混凝土有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京建筑材料科学研究总院有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
陕西金隅节能保温科技有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京市建筑装饰设计工程有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅星节能保温科技（唐山）有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅天坛（唐山）木业科技有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京建都设计研究院有限责任公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅住宅产业化（唐山）有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
阳泉金隅通达高温材料有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
大厂金隅金海燕玻璃棉有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京金隅顺发水泥有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京建华布朗尼混凝土有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京金隅通达耐火技术有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅住宅产业化（唐山）有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
天津金隅津丽房地产开发有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东水泥扶风运输有限责任公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东海德堡（陕西）物流有限公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
鞍山冀东水泥有限责任公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
THE MAMBA CEMENT COMPANY (RF) (PTY) 冀东集团、冀东水泥联合营公司
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司冀东集团、冀东水泥联合营公司其他说明无
72唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度北京市建筑装饰设计工程
购买商品、接受劳务26553677.00否4828852.87有限公司北京金隅通达耐火技术有
购买商品、接受劳务18938070.494000000.00否0.00限公司
金隅智汇（陕西）供应链
购买商品、接受劳务12522410.2329100000.00否0.00有限责任公司唐山曹妃甸冀东装备机械
购买商品、接受劳务11780149.7837570000.00否8230490.26热加工有限公司北京建总建筑安装工程有
购买商品、接受劳务8234305.17否0.00限公司唐山冀东发展机械设备制
购买商品、接受劳务4219619.4365480000.00否10460230.01造有限公司唐山冀东水泥股份有限公
购买商品、接受劳务907661.76否4656957.59司唐山分公司冀东日彰节能风机制造有
购买商品、接受劳务572447.4411970000.00否5355869.94限公司北京金隅涂料有限责任公
购买商品、接受劳务269753.61否1734161.78司吉林市冀东混凝土有限公
购买商品、接受劳务0.0020000000.00否6843330.12司唐山冀东发展燕东建设有
购买商品、接受劳务0.00否1492568.11限公司北京金隅集团股份有限公司及子公司（不含上述列购买商品、接受劳务2960818.9437517600.00否5590183.95示公司）
合计86958913.85205637600.0049192644.63
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
冀东水泥磐石有限责任公司销售商品、提供劳务459076132.12112805362.42
天津金隅津丽房地产开发有限公司销售商品、提供劳务67263690.920.00
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司销售商品、提供劳务55421190.6649300772.75
金隅冀东凤翔环保科技有限公司销售商品、提供劳务47147626.5928194953.80
冀东水泥黑龙江有限公司销售商品、提供劳务45811461.7440404535.64
冀东水泥滦州有限责任公司销售商品、提供劳务42571801.4367450673.73
冀东水泥铜川有限公司销售商品、提供劳务36370309.2286205830.40
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司销售商品、提供劳务34979430.849469019.15
山西金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务31613651.460.00
涿鹿金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务28874945.8125204654.07
冀东水泥（烟台）有限责任公司销售商品、提供劳务27695811.6714659827.25
73唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
大同冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务25375378.349992468.49
金隅台泥（代县）环保科技有限公司销售商品、提供劳务24796683.1224549136.74
邯郸金隅太行水泥有限责任公司销售商品、提供劳务24371671.9215006874.54
冀东水泥重庆江津有限责任公司销售商品、提供劳务23075558.2519951421.09
唐县冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务22214208.1933733538.84
唐山冀东水泥三友有限公司销售商品、提供劳务18277711.0231968910.76
赞皇金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务17463861.6814178833.87
冀东水泥重庆合川有限责任公司销售商品、提供劳务16623727.3521079556.81
曲阳金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务16580425.8811488654.37
阳泉冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务16194455.4522894313.17
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司销售商品、提供劳务15609707.688526951.46
唐山冀东发展燕东建设有限公司销售商品、提供劳务15379666.3715117630.82
保定太行和益环保科技有限公司销售商品、提供劳务14246712.2512821222.44
唐山冀东启新水泥有限责任公司销售商品、提供劳务14052129.0815224510.17
涞水金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务13763348.2120887215.74
临澧冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务13254817.9614971675.62
金隅住宅产业化（唐山）有限公司销售商品、提供劳务12936769.0416526375.93
左权金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务12452558.7615526251.84
包头冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务11944850.3715683278.29
承德金隅水泥有限责任公司销售商品、提供劳务11905781.567894355.46
陵川金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务11904828.336382134.57
冀东海天水泥闻喜有限责任公司销售商品、提供劳务10320041.4111672570.99
焦作金隅冀东新材料有限公司销售商品、提供劳务9726691.910.00
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务9695365.176571347.53
内蒙古伊东冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务9483282.080.00
吉林金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务9034607.108156551.17
承德冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务8036708.295031975.06
河北金隅鼎鑫水泥有限公司销售商品、提供劳务7718851.6014573417.67
内蒙古冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务7094897.6112883587.12
广灵金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务7020226.105331728.07
金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司销售商品、提供劳务6889294.510.00
冀东水泥璧山有限责任公司销售商品、提供劳务6743211.8417832455.77
陕西金隅节能保温科技有限公司销售商品、提供劳务6549251.1744321632.37
承德承金环保科技有限公司销售商品、提供劳务5928654.480.00
平泉冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务5795678.118802500.82
唐山冀东发展集成房屋有限公司销售商品、提供劳务5310056.5315448319.55
米脂冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务5307514.6510383824.82
邯郸涉县金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务5298238.329541920.19
昌黎冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务5268395.1310682281.23
唐山冀东发展机械设备制造有限公司销售商品、提供劳务5194718.8329415606.11
74唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
沁阳金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务4119932.470.00
北京金隅北水环保科技有限公司销售商品、提供劳务4069169.747665047.88
易县腾辉矿产建材有限公司销售商品、提供劳务3776985.135864045.64
易县鑫海矿业有限公司销售商品、提供劳务3655650.780.00
邢台金隅咏宁水泥有限公司销售商品、提供劳务3532170.453566905.70
山西双良鼎新水泥有限公司销售商品、提供劳务3416721.537714006.96
邢台金隅冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务3109518.9012068491.49
北京金隅琉水环保科技有限公司销售商品、提供劳务3044232.273461914.43
博爱金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务2859885.923768491.02
辽阳冀东恒盾矿业有限公司销售商品、提供劳务2820513.994359192.26
冀东日彰节能风机制造有限公司销售商品、提供劳务2453567.733695018.84
天津金隅振兴环保科技有限公司销售商品、提供劳务2121378.044594687.80
灵寿冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务1842107.495364311.66
冀东水泥吉林有限责任公司磐石石灰石矿销售商品、提供劳务1546335.693969643.68邯郸金隅太行水泥有限责任公司峰峰矿区新型建材
销售商品、提供劳务1046702.183322901.99分公司
四平金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务748304.174838075.03
唐山盾石房地产开发有限公司销售商品、提供劳务0.0034070767.23
唐山金隅盾石房地产开发有限公司销售商品、提供劳务0.0011574254.51
冀东发展集团有限责任公司销售商品、提供劳务0.004275828.26北京金隅集团股份有限公司及子公司（不含上述列销售商品、提供劳务13291362.5433942650.89示公司）
小计1423121127.131156866893.97
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司销售商品、提供劳务35366996.7248609546.87
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司销售商品、提供劳务24962654.2277689240.17冀东集团、冀东水泥联合营公司（不含上述列示公销售商品、提供劳务3412166.046254550.51司
小计63741816.98132553337.55
合计1486862944.111289420231.52
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：单位：元未纳入租赁负承担债计量的租增加租赁简化处理的短期租赁和低价值资的可变赁负的使出租方名称资产支付的租金
产租赁的租金费用（如适用）租赁付债利用权种类款额息支资产
（如适出用）
75唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
本上本上本上期期期期期期本期发生额上期发生额发发本期发生额上期发生额发发发发生生生生生生额额额额额额冀东发展集
团有限责任房屋2856525.382287353.443402242.42490082.72公司唐山启新水
泥工业博物房屋0.00365339.920.00365339.92馆冀东日彰节
能风机制造房屋572477.04572477.040.000.00有限公司唐山冀东水泥股份有限机器
305607.24305607.24305607.24305607.24
公司唐山分设备公司
合计3734609.663530777.643707849.661161029.88关联租赁情况说明无
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
冀东发展集团有限责任公司35000000.002023年05月08日2023年11月04日否
冀东发展集团有限责任公司2226315.452023年01月18日2023年11月07日否
冀东发展集团有限责任公司161323.042023年06月05日2024年05月24日否
冀东发展集团有限责任公司1285034.922023年06月12日2024年05月31日否
冀东发展集团有限责任公司414137.352023年06月12日2024年05月31日否
冀东发展集团有限责任公司1008000.002023年06月13日2024年06月05日否
冀东发展集团有限责任公司687562.052023年06月14日2024年06月07日否
冀东发展集团有限责任公司149555.552023年06月15日2024年06月07日否
冀东发展集团有限责任公司69321.332023年06月15日2024年06月03日否
冀东发展集团有限责任公司4800000.002023年06月27日2023年12月27日否
合计45801249.69关联担保情况说明
截止报告期末，冀东集团为本公司提供不可撤销连带责任保证担保45801249.69元，其中短期借款担保
35000000.00元，银行承兑汇票、保函等担保10801249.69元。
76唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
冀东发展集团有限责任公司20000000.002022年10月14日2023年10月13日金隅电气向冀东集团借款
冀东发展集团有限责任公司80331700.002022年11月13日2023年11月12日金隅电气向冀东集团借款威克莱冀东向冀东集团借
冀东发展集团有限责任公司3000000.002022年07月25日2023年07月24日款
合计103331700.00拆出
（5）其他关联交易
与北京金隅财务有限公司往来，详见本报告第六节、十一、5内容
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方坏账准坏账准账面余额账面余额备备
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控应收账款
股子公司)
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司93117651.060.0014941085.090.00
唐山金隅盾石房地产开发有限公司67238660.110.008553862.890.00
唐山盾石房地产开发有限公司44671607.950.0049346002.800.00
唐山冀东发展集成房屋有限公司11455496.440.00211737.800.00
唐山冀东发展燕东建设有限公司9254449.760.003380142.210.00
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司7740165.090.007529806.190.00
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司6267565.600.006299603.600.00
唐山冀东发展机械设备制造有限公司5103335.610.006595785.710.00
冀东日彰节能风机制造有限公司2116514.510.001543532.810.00
唐山盾石机械制造有限责任公司2079700.000.002079700.000.00
唐山高压电瓷有限公司434526.800.00715726.000.00
其他子公司1580744.000.00106830.000.00
小计251060416.930.00101303815.100.00冀东水泥及其控股子公司
冀东水泥磐石有限责任公司51030259.850.00160006.300.00
冀东水泥滦州有限责任公司31581433.080.0033394500.830.00
冀东水泥铜川有限公司30850200.410.0049838778.580.00
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司28353233.680.003528087.820.00
77唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
迁安金隅首钢环保科技有限公司25193365.350.0034961296.420.00
金隅台泥（代县）环保科技有限公司22811779.120.008702192.840.00
涿鹿金隅水泥有限公司20672318.560.004340750.350.00
大同冀东水泥有限责任公司15865171.750.006779670.240.00
唐山冀东启新水泥有限责任公司14825947.320.008847591.960.00
金隅冀东凤翔环保科技有限公司14422083.920.003723451.360.00
冀东水泥（烟台）有限责任公司13169271.950.002256214.620.00
邯郸金隅太行水泥有限责任公司12391712.480.005158722.580.00
山西金隅冀东环保科技有限公司10327177.230.000.000.00
昌黎冀东水泥有限公司10206192.030.0010220774.190.00
保定太行和益环保科技有限公司9816086.000.004444878.280.00
阳泉冀东水泥有限责任公司9460034.390.001938972.450.00
宣化金隅水泥有限公司9455456.060.009790103.160.00
冀东水泥黑龙江有限公司9301523.160.001184067.230.00
陵川金隅冀东环保科技有限公司9291154.340.005332373.780.00
曲阳金隅水泥有限公司8676669.730.000.000.00
唐县冀东水泥有限责任公司8572651.900.004217483.180.00
包头冀东水泥有限公司8476560.820.004103149.400.00
内蒙古冀东水泥有限责任公司8429441.940.002412207.650.00
左权金隅水泥有限公司8053212.780.002954507.190.00
内蒙古伊东冀东水泥有限公司7789845.990.002913895.110.00
赞皇金隅水泥有限公司7374120.220.002829786.580.00
承德冀东水泥有限责任公司7276379.800.000.000.00
涞水金隅冀东环保科技有限公司7128578.260.004230810.400.00
河北金隅鼎鑫水泥有限公司6726058.810.004963827.740.00
唐山冀东水泥三友有限公司6344296.980.004415485.310.00
平泉冀东水泥有限责任公司5763439.680.000.000.00
承德金隅水泥有限责任公司5728923.180.001082854.010.00
冀东海天水泥闻喜有限责任公司5622545.530.000.000.00
邢台金隅冀东水泥有限公司5302301.360.003323594.040.00
辽阳冀东恒盾矿业有限公司4650270.960.005356575.260.00
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司4266389.140.002280726.030.00
烟台冀东润泰建材有限公司4070448.760.003674555.180.00
易县腾辉矿产建材有限公司4060583.660.000.000.00
山西双良鼎新水泥有限公司3259651.390.000.000.00
冀东水泥重庆江津有限责任公司2942347.250.002891035.690.00
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司2930086.400.001650831.460.00
灵寿冀东水泥有限责任公司2747645.040.00868556.480.00
广灵金隅水泥有限公司2197353.790.00483150.820.00
冀东水泥璧山有限责任公司2194786.350.00728943.950.00
吉林金隅冀东环保科技有限公司2139986.280.00595256.940.00
78唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
冀东水泥吉林有限责任公司磐石石灰石矿1750220.110.001436076.780.00
四平金隅水泥有限公司1093965.680.001549095.180.00
岚县金隅水泥有限公司916202.450.00672531.240.00
吉林冀东吉运物流有限公司692462.930.00692462.930.00
河北金隅红树林环保技术有限责任公司00.001490000.000.00
北京金隅红树林环保技术有限责任公司00.003925538.390.00
其他子公司35892513.290.0029825731.040.00
小计532094341.140.00290171100.970.00金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅住宅产业化（唐山）有限公司37034885.200.0019219901.520.00
金隅天坛（唐山）木业科技有限公司29160634.170.0035160634.170.00
陕西金隅节能保温科技有限公司10372256.830.003434851.390.00
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司10069098.600.0010069098.600.00
北京建都设计研究院有限责任公司1302197.420.001302197.420.00
北京建筑材料科学研究总院有限公司375000.000.00755000.000.00
北京市建筑装饰设计工程有限公司0.000.001069912.860.00
其他子公司1632562.450.00938860.200.00
小计89946634.670.0071950456.160.00北京金隅集团股份有限公司联合营公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司10786672.420.008175853.070.00
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司9276844.110.004149473.550.00
THE MAMBA CEMENT COMPANY (RF) (PTY) 0.00 0.00 627447.57 0.00
其他子公司1491022.710.00828012.860.00
小计21554539.240.0013780787.050.00
合计894655931.980.00477206159.280.00
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控预付账款
股子公司)
唐山冀东发展机械设备制造有限公司3757165.730.005538567.990.00
唐山盾石机械制造有限责任公司643080.700.00643080.700.00
其他子公司1109300.000.00733107.520.00
小计5509546.430.006914756.210.00冀东水泥及其控股子公司
其他子公司797675.000.00139941.300.00
小计797675.000.00139941.300.00金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京金隅通达耐火技术有限公司47760.000.0018499782.250.00
小计47760.000.0018499782.250.00北京金隅集团股份有限公司联合营公司
其他子公司28560.000.0051060.000.00
小计28560.000.0051060.000.00
79唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
合计6383541.430.0025605539.760.00
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控合同资产
股子公司)
冀东发展集团有限责任公司1727927.290.001727927.290.00
唐山金隅盾石房地产开发有限公司0.000.0081780213.560.00
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司0.000.0063977651.580.00
其他子公司399636.230.00177080.990.00
小计2127563.520.00147662873.420.00冀东水泥及其控股子公司
冀东水泥磐石有限责任公司6431662.700.000.000.00
迁安金隅首钢环保科技有限公司3860217.890.003860217.890.00
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司1769552.950.000.000.00
内蒙古伊东冀东水泥有限公司1748647.850.001189785.830.00
金隅冀东凤翔环保科技有限公司991793.450.000.000.00
冀东水泥滦州有限责任公司485098.800.001643772.500.00
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司452146.890.001080994.210.00
其他子公司667912.940.00645376.070.00
小计16407033.470.008420146.500.00金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
天津金隅津丽房地产开发有限公司42401305.590.000.000.00
金隅住宅产业化（唐山）有限公司0.000.006618261.870.00
陕西金隅节能保温科技有限公司0.000.001099744.650.00
其他子公司219703.810.00219703.810.00
小计42621009.400.007937710.330.00北京金隅集团股份有限公司联合营公司
其他子公司9973.450.000.000.00
小计9973.450.000.000.00
合计61165579.840.00164020730.250.00其他应收款冀东水泥及其控股子公司
冀东水泥磐石有限责任公司2200302.470.002043339.970.00
冀东水泥黑龙江有限公司1090026.200.001419286.200.00
左权金隅水泥有限公司1090000.000.001090000.000.00
广灵金隅水泥有限公司1060000.000.000.000.00
冀东水泥重庆江津有限责任公司991000.000.00673776.400.00
冀东水泥重庆合川有限责任公司472965.600.00230558.000.00
冀东水泥铜川有限公司465000.000.00852000.000.00
冀东水泥滦州有限责任公司415140.000.00522800.000.00
焦作金隅冀东新材料有限公司400000.000.00400000.000.00
冀东水泥璧山有限责任公司323423.000.00235638.000.00
涿鹿金隅水泥有限公司284165.000.00284165.000.00
80唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
大同冀东水泥有限责任公司280000.000.00220000.000.00
赞皇金隅水泥有限公司245000.000.00373000.000.00
陵川金隅冀东环保科技有限公司238800.000.00216000.000.00
金隅台泥（代县）环保科技有限公司150000.000.00150000.000.00
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司138000.000.00228000.000.00
包头冀东水泥有限公司130581.890.00147581.890.00
邢台金隅冀东水泥有限公司50000.000.0070000.000.00
其他子公司2106361.200.001555507.500.00
小计12130765.360.0010711652.960.00
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控
股子公司)
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司50000.000.0050000.000.00
其他子公司78500.000.0078500.000.00
小计128500.000.00128500.000.00金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅住宅产业化（唐山）有限公司20000.000.0020000.000.00
其他子公司0.000.000.000.00
小计20000.000.0020000.000.00北京金隅集团股份有限公司联合营公司
其他子公司155707.200.00133000.000.00
小计155707.200.00133000.000.00
合计12434972.560.0010993152.960.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东发展机械设备制造有限公司13623971.7617184971.76
唐山冀东发展燕东建设有限公司3088223.433088223.43
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司2620132.85433259.14
冀东发展集团有限责任公司2599786.862155500.00
冀东日彰节能风机制造有限公司1145405.003054235.00
唐山盾石机械制造有限责任公司0.00301396.02
其他子公司666972.92141307.73
小计23744492.8226358893.08冀东水泥及其控股子公司
金隅智汇（陕西）供应链有限责任公司3501011.65431584.49
金隅冀东智联（唐山）物流有限公司265000.000.00
唐山市盾石信息技术有限公司100000.00100000.00
北京金隅红树林环保技术有限责任公司0.00210000.00
81唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
保定太行和益环保科技有限公司0.0065280.00
小计3866011.65806864.49金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京市建筑装饰设计工程有限公司35779475.995609183.84
北京建总建筑安装工程有限公司5469010.380.00
吉林市冀东混凝土有限公司2597519.602597519.60
北京金隅通达耐火技术有限公司1777944.33958490.20
北京金隅涂料有限责任公司1716203.751503935.31
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司1196670.270.00
北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司925000.00925000.00
北京爱乐屋建筑节能制品有限公司898329.44898329.44
唐山冀东新港混凝土有限公司821967.50821967.50
北京建拓工程管理有限公司120000.00120000.00
其他子公司345284.99405693.72
小计51647406.2513840119.61
合计79257910.7241005877.18
合同负债冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东发展机械设备制造有限公司3314749.84100000.00
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司366374.60525039.80
冀东砂石骨料有限公司200000.00200000.00
唐山冀东发展集成房屋有限公司0.00354475.98
唐山冀东发展燕东建设有限公司0.0078568.86
小计3881124.441258084.64冀东水泥及其控股子公司
冀东水泥重庆合川有限责任公司21378817.3219580142.92
吉林金隅冀东环保科技有限公司7991000.000.00
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司7793109.190.00
怀来金源矿业有限公司6359241.390.00
承德承金环保科技有限公司5540020.000.00
焦作金隅冀东新材料有限公司3953853.742950325.46
冀东水泥铜川有限公司642881.001828784.56
冀东水泥磐石有限责任公司0.00355096004.75
冀东水泥黑龙江有限公司0.002146434.22
临澧冀东水泥有限公司0.00871710.95
其他子公司3019974.027559063.29
小计56678896.66390032466.15金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京金隅集团股份有限公司0.00917924.53
金隅星节能保温科技（唐山）有限公司0.001107909.66
小计0.002025834.19
82唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
北京金隅集团股份有限公司联合营公司
南非曼巴水泥有限公司5402405.710.00
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司935063.39346663.50
冀东海德堡（陕西）物流有限公司209296.39450193.70
冀东水泥扶风运输有限责任公司80921.6344963.57
小计6627687.12841820.77
合计67187708.22394158205.75
其他应付款冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
冀东发展集团有限责任公司106009085.64105202386.50
冀东日彰节能风机制造有限公司2406459.181772702.67
其他子公司921121.20956415.20
小计109336666.02107931504.37冀东水泥及其控股子公司
唐山市盾石信息技术有限公司0.0070000.00
小计0.0070000.00金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京金隅涂料有限责任公司67426.7067426.70
其他子公司0.0030000.00
小计67426.7097426.70
合计109404092.72108098931.07
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年6月30日，本公司无承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
83唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0.00
拟分配每10股分红股（股）0.00
拟分配每10股转增数（股）0.00
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.00
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0.00
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0.00
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款168550513.67100.00%81261174.0187289339.66
其中：
1）账龄组合88261622.5152.37%81261174.0192.07%7000448.50
2）关联方组合80288891.1647.63%0.000.00%80288891.16
合计168550513.67100.00%81261174.0187289339.66期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款170361666.03100.00%81187179.0189174487.02
其中：
1）账龄组合89708773.5152.66%81187179.0190.50%8521594.50
2）关联方组合80652892.5247.34%0.000.00%80652892.52
合计170361666.03100.00%81187179.0189174487.02
按组合计提坏账准备：账龄组合单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
84唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内1053320.0052666.005.00%
1-2年1163000.00174450.0015.00%
2-3年5335200.001600560.0030.00%
3-4年2553209.001276604.5050.00%
4年以上78156893.5178156893.51100.00%
合计88261622.5181261174.01
确定该组合依据的说明：
本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合应收账款3正常银行未达账项组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）67307773.70
1至2年9691010.71
2至3年6480550.00
3年以上85071179.26
3至4年2553209.00
4至5年12363864.52
5年以上70154105.74
合计168550513.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备81187179.0173995.0081261174.01
合计81187179.0173995.0081261174.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无
85唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
迁安金隅首钢环保科技有限公司24875985.7414.76%
冀东水泥磐石有限责任公司23762287.7014.10%
单位1520636678.0212.24%20636678.02
单位1616446136.109.76%16446136.10
单位178930100.145.30%8930100.14
合计94651187.7056.16%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息23452.2748713.11
应收股利75776745.2225776745.22
其他应收款11449751.0510718006.22
合计87249948.5436543464.55
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息23452.2748713.11
合计23452.2748713.11
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
唐山盾石建筑工程有限责任公司75776745.2225776745.22
合计75776745.2225776745.22
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因及其判断依据
唐山盾石建筑工程有限责任公司25776745.224年以内按资金计划支付否
86唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
合计25776745.22
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金类2135140.001754800.00
往来款项9643238.349353137.82
其他193712.59319538.01
合计11972090.9311427475.83
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额709469.61709469.61
2023年1月1日余额在本期
本期计提-187129.73-187129.73
2023年6月30日余额522339.88522339.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）10601081.93
1至2年855000.00
2至3年495711.00
3年以上20298.00
4至5年20298.00
合计11972090.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备709469.61-187129.73522339.88
87唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
合计709469.61-187129.73522339.88无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元款项的占其他应收款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄性质余额合计数的比例余额
冀东发展集团河北矿山工程有限公司往来款8729726.241年以内72.92%
冀东水泥磐石有限责任公司保证金600000.001-2年5.01%
冀东水泥铜川有限公司保证金420000.002-3年3.51%
单位18保证金400000.001年以内3.34%
单位19往来款285000.005年以上2.38%285000.00
合计10434726.2487.16%285000.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资407774426.35407774426.35407774426.35407774426.35
合计407774426.35407774426.35407774426.35407774426.35
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价计提期末余额（账面价减值准备被投资单位值）追加减少减值其他值）期末余额投资投资准备唐山盾石建筑工程有限责任
165453002.14165453002.14
公司
金隅电气（唐山）有限责任
154950361.68154950361.68
公司威克莱冀东耐磨技术工程
7500000.007500000.00（唐山）有限公司
唐山冀东机电设备有限公司5010000.005010000.00冀东发展集团河北矿山工程
74861062.5374861062.53
有限公司
88唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
合计407774426.35407774426.35
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务375163856.92362089734.2553647471.8449558970.35
合计375163856.92362089734.2553647471.8449558970.35
与履约义务相关的信息：
1、工程建设业务模式以工程总承包服务为主，同时采用工程咨询和设计、设备安装、工程建设管理等模式。履约义务通
常的履行时间在18个月至24个月，本公司作为主要责任人与客户签订工程总承包合同，本公司根据每个客户的个性化要求，为其专门设计、采购或生产定制化设备。于合同开始日，客户支付合同预付款，在工程设计、设备采购和建造的全过程中，在客户拥有的土地上建造工程建设项目，客户按照履约进度联合监理公司进行工程进度确认并支付进度款。
工程项目竣工验收合格本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。
2、装备制造业务模式为装备生产、销售。本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务公司通常
在货物控制权转移给购买方时点确认收入，取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照法定的产品质量要求执行。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为91400000.00元，其中，
65740000.00元预计将于2023年度确认收入，25660000.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益50000000.0061010000.00
合计50000000.0061010000.00
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）9681.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1429148.54规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2181613.93
减：所得税影响额729455.86
89唐山冀东装备工程股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益影响额488943.29
合计2402044.90--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.90%0.08520.0852
利润扣除非经常性损益后归属于
4.30%0.07460.0746
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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