华金资本:2023年半年度财务报告

珠海华金资本股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：珠海华金资本股份有限公司
2023年6月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金373927514.06361714011.39结算备付金拆出资金
交易性金融资产20185.0018570.20衍生金融资产
应收票据11574935.016197708.45
应收账款65835842.0865452309.45
应收款项融资13241138.467014849.26
预付款项1673978.871056173.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款5651819.694354836.81
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00买入返售金融资产
存货23950503.8622316344.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
1珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动资产33097591.6733530956.28
流动资产合计528973508.70501655759.79
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资502936483.41523523005.81其他权益工具投资
其他非流动金融资产505940642.12561307380.54
投资性房地产221815392.46224251474.34
固定资产463072730.24466724339.47在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产39293062.6812072534.93
无形资产152695457.82159638350.76开发支出商誉
长期待摊费用986599.49781053.77
递延所得税资产9254082.70811254.06
其他非流动资产436175.00136980.00
非流动资产合计1896430625.921949246373.68
资产总计2425404134.622450902133.47
流动负债：
短期借款434090551.47439128569.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据8778598.443521375.70
应付账款136643444.06145398195.79
预收款项441709.2922105665.71
合同负债65873661.5013173448.69
2珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬60389424.6474038610.66
应交税费7781957.3822578434.82
其他应付款12333894.1215942822.66
其中：应付利息
应付股利2926781.402857265.76应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债77201996.842869047.77
其他流动负债6643557.443288884.93
流动负债合计810178795.18742045055.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款198334280.50316896658.17应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债38139915.5210509137.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2449436.122604271.58递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计238923632.14330010066.75
负债合计1049102427.321072055122.67
所有者权益：
股本344708340.00344708340.00其他权益工具
其中：优先股
3珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
永续债
资本公积25564872.4225564872.42
减：库存股
其他综合收益14170895.9413673330.53专项储备
盈余公积97819200.6197819200.61一般风险准备
未分配利润817063393.64815560809.17
归属于母公司所有者权益合计1299326702.611297326552.73
少数股东权益76975004.6981520458.07
所有者权益合计1376301707.301378847010.80
负债和所有者权益总计2425404134.622450902133.47
法定代表人：郭瑾主管会计工作负责人：睢静会计机构负责人：蔡日凤
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金121868602.3358417135.01交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款435267.94应收款项融资
预付款项58918.97118315.63
其他应收款290336020.80323200000.00
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2880.8334964.03
4珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产合计412701690.87381770414.67
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资925431757.40972527178.69其他权益工具投资
其他非流动金融资产99023584.8699023584.86
投资性房地产31183620.7431716114.86
固定资产38567237.2739197860.18在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产410935.07313680.52开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1094617135.341142778419.11
资产总计1507318826.211524548833.78
流动负债：
短期借款434090551.47439128569.19交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款
预收款项21964220.00合同负债
应付职工薪酬857566.051167997.11
应交税费637483.454802583.03
其他应付款4283118.384816177.10
其中：应付利息
5珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利2926781.402857265.76持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计439868719.35471879546.43
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计439868719.35471879546.43
所有者权益：
股本344708340.00344708340.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积25276901.1825276901.18
减：库存股
其他综合收益11953447.0011953447.00专项储备
盈余公积106404349.64106404349.64
未分配利润579107069.04564326249.53
所有者权益合计1067450106.861052669287.35
负债和所有者权益总计1507318826.211524548833.78
6珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入176372375.32332553674.56
其中：营业收入176372375.32332553674.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本148110263.27319421782.69
其中：营业成本98264821.94226906347.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2194253.032368666.03
销售费用1857371.734500473.59
管理费用28653913.3745199287.67
研发费用3138438.4022179576.54
财务费用14001464.8018267431.65
其中：利息费用18130660.1921924903.33
利息收入3925111.182358090.42
加：其他收益2468428.384351764.03
投资收益（损失以“－”号填列）23278418.8427951048.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益4788819.3120320517.75以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-31100738.20
信用减值损失（损失以“-”号填列）-57036.70880831.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）237688.45-25921.66
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）23088872.8246289614.84
加：营业外收入404367.78759116.70
7珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
减：营业外支出7797.99307601.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）23485442.6146741129.98
减：所得税费用-5320177.0310134989.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）28805619.6436606140.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）28805619.6436606140.51
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
22185084.8734100738.48“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）6620534.772505402.03
六、其他综合收益的税后净额497565.411624209.03
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额497565.411624209.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益497565.411624209.03
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额497565.411624209.03
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额29303185.0538230349.54
归属于母公司所有者的综合收益总额22682650.2835724947.51
归属于少数股东的综合收益总额6620534.772505402.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.06440.0989
（二）稀释每股收益0.06440.0989
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润：。
法定代表人：郭瑾主管会计工作负责人：睢静会计机构负责人：蔡日凤
8珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入4001866.073147207.35
减：营业成本532494.12532494.12
税金及附加328244.14173602.62销售费用
管理费用2973605.119843845.43研发费用
财务费用3253595.586358439.20
其中：利息费用9437351.9613427972.84
利息收入6193021.668165756.08
加：其他收益20648.1156733.52
投资收益（损失以“－”号填列）28415310.0850959170.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2556732.2017102577.68以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4396.65-1389.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）25345488.6637253340.17
加：营业外收入26000.009630.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）25371488.6637262970.17
减：所得税费用-10091831.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列）35463319.9137262970.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）35463319.9137262970.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
9珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额35463319.9137262970.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.10290.1081
（二）稀释每股收益0.10290.1081
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金219049026.23377722833.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
10珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8839663.945627734.31
收到其他与经营活动有关的现金7376991.316631247.44
经营活动现金流入小计235265681.48389981815.44
购买商品、接受劳务支付的现金50848350.60116069872.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金44857092.74131977214.17
支付的各项税费36659710.8526879448.06
支付其他与经营活动有关的现金19225333.1329090420.55
经营活动现金流出小计151590487.32304016955.50
经营活动产生的现金流量净额83675194.1685964859.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金26605805.673281427.10
取得投资收益收到的现金21958396.3511520671.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额129687.37347980.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计48693889.3915150078.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19525267.41114170847.30
投资支付的现金2150000.0016600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计21675267.41130770847.30
投资活动产生的现金流量净额27018621.98-115620768.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
11珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金195000000.00444101881.48
收到其他与筹资活动有关的现金708860.678504200.00
筹资活动现金流入小计195708860.67452606081.48
偿还债务支付的现金244187022.49371937002.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金39729776.2144650210.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8866872.24
支付其他与筹资活动有关的现金11985622.254730416.93
筹资活动现金流出小计295902420.95421317629.66
筹资活动产生的现金流量净额-100193560.2831288451.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响661802.283906984.04
五、现金及现金等价物净增加额11162058.145539527.24
加：期初现金及现金等价物余额361009736.21312406379.95
六、期末现金及现金等价物余额372171794.35317945907.19
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3789209.113150560.48
收到的税费返还7299792.82
收到其他与经营活动有关的现金3935933.8793256459.37
经营活动现金流入小计15024935.8096407019.85
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1052237.933795765.11
支付的各项税费1808839.821850072.25
支付其他与经营活动有关的现金18539003.7481342004.56
经营活动现金流出小计21400081.4986987841.92
经营活动产生的现金流量净额-6375145.699419177.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金28746511.37
取得投资收益收到的现金24800000.0037856592.38
12珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金59000000.0085600000.00
投资活动现金流入小计112546511.37123456592.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66300.00427400.00
投资支付的现金60000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金7500000.0044000000.00
投资活动现金流出小计7566300.00104427400.00
投资活动产生的现金流量净额104980211.3719029192.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金195000000.00365000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金32625.00
筹资活动现金流入小计195032625.00365000000.00
偿还债务支付的现金200000000.00360554095.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30186223.3632300631.09支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计230186223.36392854726.09
筹资活动产生的现金流量净额-35153598.36-27854726.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.34
五、现金及现金等价物净增加额63451467.32593644.56
加：期初现金及现金等价物余额58417135.0137153071.73
六、期末现金及现金等价物余额121868602.3337746716.29
13珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一减项目益工具专般
：
其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其益储险他先续存他备准股债股备
一、上年期末
344708340.0025564872.4213673330.5397819200.61815560809.171297326552.7381520458.071378847010.80
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
344708340.0025564872.4213673330.5397819200.61815560809.171297326552.7381520458.071378847010.80
余额
三、本期增减变动金额（减
497565.411502584.472000149.88-4545453.38-2545303.50
少以“－”号
填列）
（一）综合收
497565.4122185084.8722682650.286620534.7729303185.05
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
14珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-20682500.40-20682500.40-11165988.15-31848488.55配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-20682500.40-20682500.40-11165988.15-31848488.55分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
15珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
344708340.0025564872.4214170895.9497819200.61817063393.641299326702.6176975004.691376301707.30
余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一减
项目益工具专般：
其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其益储险他先续存他备准股债股备
一、上年期末
344708340.0025564872.429664052.7873553172.99717246879.581170737317.77184135557.511354872875.28
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
344708340.0025564872.429664052.7873553172.99717246879.581170737317.77184135557.511354872875.28
余额
三、本期增减变动金额（减
1624209.0313418238.0815042447.111277166.3516319613.46
少以“－”号
填列）
16珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）综合收
1624209.0334100738.4835724947.512505402.0338230349.54
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-20682500.40-20682500.40-1228235.68-21910736.08配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-20682500.40-20682500.40-1228235.68-21910736.08分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
17珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
344708340.0025564872.4211288261.8173553172.99730665117.661185779764.88185412723.861371192488.74
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具专
项目减：
股本优永项其其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股股债备
一、上年期末余额344708340.0025276901.1811953447.00106404349.64564326249.531052669287.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额344708340.0025276901.1811953447.00106404349.64564326249.531052669287.35
三、本期增减变动金额
14780819.5114780819.51（减少以“－”号填列）
18珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）综合收益总额35463319.9135463319.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-20682500.40-20682500.40
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-20682500.40-20682500.40
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额344708340.0025276901.1811953447.00106404349.64579107069.041067450106.86
19珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具专
项目减：
项其股本优永其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股股债备
一、上年期末余额344708340.0025276901.1811953447.0082138322.02356796722.09820873732.29
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额344708340.0025276901.1811953447.0082138322.02356796722.09820873732.29
三、本期增减变动金额
16580469.7716580469.77（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额37262970.1737262970.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-20682500.40-20682500.40
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-20682500.40-20682500.40
东）的分配
20珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额344708340.0025276901.1811953447.0082138322.02373377191.86837454202.06
21珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
珠海华金资本股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1992年3月20日经珠海市经济
体制改革委员会以珠体改(1992)21号文批准，并于1992年10月14日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75号文批准，由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。
本公司经广东省证券委员会于1993年8月12日以粤证委发（1993）008号文和中国证券监督管理委
员会于1993年9月21日以证券监发审字（1993）60号文批准，向社会公开发行股票并上市交易。1993年 12 月 21 日换取企业法人营业执照（注册号为 19255068——X 号），注册资本 9882 万元。1994年 3月
21日经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字（1994）024号文”批准，本公司增资配股，配股后本公
司注册资本为218392200.00元。2002年10月9日经公司2002年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本，转增后本公司总股本为283909859.00元。2003年7月30日本公司经珠海市工商行政管理局批准变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执照(注册号为4404001000419)。2006年6月28日，本公司股东大会审议并通过《力合股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增5股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转送0.9股。2006年9月28日，已完成对价支付，本公司股本增至344708340.00元。2016年5月31日，公司取得“三证合一”营业执照，统一社会信用代码 9144040019255068XM。2017年 4月 14日经珠海市工商行政管理局批准，公司名称变更为“珠海华金资本股份有限公司”。截至2023年6月30日止，本公司股本为344708340.00元。
本公司注册地址：珠海市高新区前湾二路 2号总部基地一期 B楼第 5层。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属综合类行业，主要产品或服务为投资与管理、电子器件制造业、电子设备制造业、公共设施服务业、科技园区业务。
一般经营项目：投资及资产管理；互联网金融；创新产业园区建设及运营；企业管理及咨询；交易
平台的投资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产和电力开发；信
息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销售（不含国家专控项目）。
(三)合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共26户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财
务报表范围的主体较上期相比，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
22珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
23珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
24珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
25珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
26珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
27珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
28珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
29珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
30珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
31珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
32珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内坏账准备的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的坏账准备的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
33珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
34珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础
35珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对银行承兑票据组合据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整支付合同现金流量义务的能力很强个存续期预期信用损失率，计算坏账准备商业承兑汇票由付款人承诺到期付款的汇票，存在违约风险参考应收账款及其他应收款的计提方法
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法关联方往来组合合并范围内关联方
政府款项款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过包括除上述组合之外的应收帐款，本公司违约风险敞口和整个存续期预期信用根据以往的历史经验对应收款项计提比例
账龄分析法组合损失率，计算坏账准备作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
(十三)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法关联方往来组合合并范围内关联方政府款项
款项性质参考历史信用损失经验，结合当前员工备用金状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
包括除上述组合之外的其他应收款，本公司期信用损失率，计算坏账准备根据以往的历史经验对其他应收款计提比例账龄分析法组合
作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
36珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资和周转材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法、个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销；
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十七)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
37珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
38珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追
加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
39珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
40珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被
投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物30-405.002.38-3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
41珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法30-405.002.38-3.17
机器设备直线法5-205.004.75-19.00
通用设备直线法55.0019.00
专用设备直线法105.009.50
运输设备直线法5-105.009.50-19.00
其他设备直线法3-55.0019.00-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
42珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
43珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术、外购软件、特许经营权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
44珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命（年）依据
土地使用权25-50土地使用权证
专利技术5-10预计使用年限
外购软件5-10预计使用年限
特许经营权25-30合同约定使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
45珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
预定用途之日起转为无形资产。
(二十五)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十六)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别摊销年限（年）
装修费5-10
(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
46珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自原参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由相关部门使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由相关部门使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
47珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
(二十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权
需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十一)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）电子元器件销售收入
48珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）污水处理费收入
（3）投资管理收入
（4）园区载体出租收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）电子元器件销售：在实际客户签收时确认销售收入实现；
（2）污水处理收入：与排水公司核定确认排水量的当期，按协议约定的污水处理单价计量确认收入。
（3）投资管理收入：*基金管理费收入：按照合伙协议约定的比例以基金认缴份额或者基金实际完
成的投资额并以当期运营天数确认管理费收入；*项目管理报酬收入：按照合伙协议约定的比例从基金
投资收益中获取的业绩报酬，在基金结算确认分配时按实际分配金额确认收入；*投资顾问费收入：企业向其他机构按照相关协议约定在对方确认完成服务时确认顾问费收入。
（4）园区载体出租：系给园区入园企业提供孵化场地而收取的租金，收入确认原则如下：在租赁期
内有优惠期或免租期的，以合同约定租赁期的总租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入，租赁期内无优惠期或免租期的，以合同约定的租金，确认各个期间的租金收入。
(三十二)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
49珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七的注释32.递延收益和注释44.其他收益。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
50珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除贷款贴息外的政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
51珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十五)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）使用权资产、（三十）租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相
比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
52珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十六)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
53珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
(三十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
税种计税依据/收入类型税率备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口
13%货物；提供有形动产租赁服务
房屋租赁收入9%增值税
基金管理收入6%
简易计税方法5%或3%注
城市维护建设税实缴流转税税额7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%
注：本公司的5%增值税税率主要适用于办公楼的出租收入，3%的增值税税率适用于几家小规模纳税人的子公司主体。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司25%
珠海力合投资有限公司20%（小微企业）
珠海华冠电容器股份有限公司15%
珠海力合环保有限公司15%
北京中拓百川投资有限公司20%（小微企业）
东营中拓水质净化有限公司20%（小微企业）
珠海铧盈投资有限公司25%
珠海华金智汇湾创业投资有限公司25%
珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）---
珠海力合华金投资有限公司20%（小微企业）
珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）---
珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）---
上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）---
珠海铧盈优选投资合伙企业（有限合伙）---
54珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
纳税主体名称所得税税率
珠海华金创新投资有限公司25%
珠海华金领创基金管理有限公司25%
珠海华金领汇投资管理有限公司20%（小微企业）
珠海华金领盛基金管理有限公司20%（小微企业）
珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司20%（小微企业）
珠海华金慧源投资管理有限公司20%（小微企业）
珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）---
珠海华金智行投资管理有限公司20%（小微企业）
珠海华金资产管理有限公司20%（小微企业）
珠海华金瑞信基金管理有限公司20%（小微企业）
珠海华金恒盛投资有限公司20%（小微企业）
华金资本（国际）有限公司16.50%
华金东方一号基金管理有限公司---
(二)税收优惠政策及依据
1.子公司珠海力合环保有限公司为污水处理企业，根据财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告财政部税务总局公告2021年第40号纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2
“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策；一经选定，36个月内不得变更。选择适用免税政策的纳税人，应满足本公告“三”有关规定以及《目录》规定的技术标准和相关条件，相关资料留存备查。本公告自2022年3月1日起执行，珠海力合环保有限公司增值税从“即征即退70%”变更为免征。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部联合发布的《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部公告2019年第60号），子公司珠海力合环保有限公司自2019年1月
1日起减按15%的税率征收企业所得税。
2.子公司珠海华冠电容器股份有限公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政
厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202144001742，有效期三年。
根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税。珠海华冠电容器股份有限公司2021年度至2023年度享受该企业所得税优惠政策。
3.根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》、财
政部税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》)及国家税务总局公告2023年第6号《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得说。子公司珠海力合投资有限公司、北京中拓百川
55珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
投资有限公司、东营中拓水质净化有限公司、珠海力合华金投资有限公司、珠海华金领汇投资管理有限
公司、珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司、珠海华金慧源投资管理有限公司、珠海华金智行投资
管理有限公司、珠海华金资产管理有限公司、珠海华金瑞信基金管理有限公司、珠海华金领盛基金管理
有限公司、珠海华金恒盛投资有限公司适用于小微企业税收减免政策。
(三)其他说明
1．华金资本（国际）有限公司是在香港成立的法团，适用香港法团利得税税率16.5%。
2．华金东方一号基金管理有限公司是在开曼群岛成立的公司，开曼群岛现时并无制定任何法律对公
司所得利润、收入、收益和增值进行征税。
七、合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年6月30日，期初指2023年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金---2906.30
银行存款372020201.38360855519.95
其他货币资金1907312.68855585.14
未到期应收利息------
合计373927514.06361714011.39
其中：存放在境外的款项总额100192.58132343.69
其中：存放财务公司的款项总额259652922.84184099674.40
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金1755719.71704275.18
被冻结银行存款------
履约保证金------
合计1755719.71704275.18
注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计20185.0018570.20
权益工具投资20185.0018570.20
合计20185.0018570.20
56珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票9398021.154920557.91
商业承兑汇票2176913.861277150.54
合计11574935.016197708.45
2．应收票据坏账准备分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收票据---------------按组合计提坏账准备的应收票
11596924.0410021989.030.1911574935.01
据
其中：银行承兑票据组合9398021.1581.04------9398021.15
商业承兑汇票2198902.8918.9621989.031.002176913.86
合计11596924.0410021989.030.1911574935.01
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收票据---------------按组合计提坏账准备的应收票
6210608.96100.0012900.510.216197708.45
据
其中：银行承兑票据组合4920557.9179.23------4920557.91
商业承兑汇票1290051.0520.7712900.511.001277150.54
合计6210608.96100.0012900.510.216197708.45
3．按组合计提坏账准备的应收票据
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票2198902.8921989.031.00
合计2198902.8921989.03
57珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项计提坏账准备的应收票据------------------
按组合计提坏账准备的应收票据12900.519088.52---------21989.03
其中：银行承兑票据组合------------------
商业承兑汇票12900.519088.52---------21989.03
合计12900.519088.52---------21989.03
5．期末公司无质押的应收票据。
6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票---2332952.12
商业承兑汇票---427057.75
合计---2760009.87
7．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内66180671.0565746107.52
1－2年2558.2518383.35
2－3年79104.86322092.70
3年以上2415672.072158481.55
小计68678006.2368245065.12
减：坏账准备2842164.152792755.67
合计65835842.0865452309.45
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收账款2044379.822.982044379.82100.00---
按组合计提坏账准备的应收账款66633626.4197.02797784.331.2065835842.08
其中：关联方往来组合---------------
政府款项7365580.3110.72------7365580.31
账龄分析法组合59268046.1086.30797784.331.3558470261.77
合计68678006.23100.002842164.154.1465835842.08
58珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收账款2044379.823.002044379.82100.00---
按组合计提坏账准备的应收账款66200685.3097.00748375.851.1365452309.45
其中：关联方往来组合---------------
政府款项6460223.629.47------6460223.62
账龄分析法组合59740461.6887.53748375.851.2558992085.83
合计68245065.12100.002792755.674.0965452309.45
3．单项计提坏账准备的应收账款
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳市和穗电子有限公司363098.00363098.00100.00预期无法收回
东莞市雷豹电子科技有限公司320756.00320756.00100.00预期无法收回
南通新科电子电器厂150193.00150193.00100.00预期无法收回
深圳市万泰盛科技有限公司88400.0088400.00100.00预期无法收回
苏州市丰苗电子有限公司86954.5086954.50100.00预期无法收回
深圳市金之鑫科技有限公司68975.0068975.00100.00预期无法收回
深圳市思百德科技有限公司64455.0064455.00100.00预期无法收回
深圳市金畅享科技有限公司58650.0058650.00100.00预期无法收回
深圳市历卡电子科技有限公司54732.0054732.00100.00预期无法收回
惠州市德赛视听科技有限公司53130.8653130.86100.00预期无法收回
华芯科技（惠州）有限公司48893.0048893.00100.00预期无法收回
深圳市昆万盛电子有限公司46098.0046098.00100.00预期无法收回
深圳市诺信达科技有限公司43683.0043683.00100.00预期无法收回
深圳市盛荣电子科技有限公司39498.0039498.00100.00预期无法收回
深圳市车乐数码科技有限公司35880.0935880.09100.00预期无法收回
昱之庆精机(深圳)有限公司35218.3135218.31100.00预期无法收回
肇庆市兆辉电子科技有限公司33894.0033894.00100.00预期无法收回
金鼎多媒体（惠州）有限公司32085.0032085.00100.00预期无法收回
德华电业(东莞)有限公司31990.0031990.00100.00预期无法收回
广州市航导数码科技有限公司30416.0030416.00100.00预期无法收回
深圳市视新科技有限公司30400.0030400.00100.00预期无法收回
其他326980.06326980.06100.00预期无法收回
合计2044379.822044379.82100.00
59珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄分析法组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内58815090.74588150.931.00
1－2年2558.25255.8310.00
2－3年79104.8623731.4530.00
3年以上371292.25185646.1350.00
合计59268046.10797784.33
（2）政府款项期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
与政府结算的污水处理费7365580.31------
合计7365580.31---
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项计提坏账准备的应收账款2044379.82------------2044379.82
按组合计提坏账准备的应收账款748375.8557081.347672.86------797784.33
其中：关联方往来组合------------------
政府款项------------------
账龄分析法组合748375.8557081.347672.86------797784.33
合计2792755.6757081.347672.86---‘---2842164.15
6．本期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总43500722.6463.34138956.36
8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
60珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
注释5．应收款项融资
1．应收款项融资情况
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票13241138.467014849.26
合计13241138.467014849.26
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
3．坏账准备情况
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票---13241138.46
商业承兑汇票------
合计---13241138.46
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1650871.4298.62977543.0692.56
1至2年5138.350.3113486.721.28
2至3年13486.720.8057208.715.42
3年以上4482.380.277935.380.74
合计1673978.87100.001056173.87100.00
2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总521132.0031.13
61珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
注释7．其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内3027774.641414052.46
1－2年250513.18580089.67
2－3年167846.20146371.86
3年以上3206475.033216475.03
小计6652609.055356989.02
减：坏账准备1000789.361002152.21
合计5651819.694354836.81
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金2266872.832050102.98
政府保证金1983460.001953120.00
往来款及其他2402276.221353766.04
小计6652609.055356989.02
减：坏账准备1000789.361002152.21
合计5651819.694354836.81
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段6118139.05466319.365651819.694822519.02467682.214354836.81
第二阶段------------------
第三阶段534470.00534470.00---534470.00534470.00---
合计6652609.051000789.365651819.695356989.021002152.214354836.81
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款534470.008.03534470.00100.00-
按组合计提坏账准备的其他应收款6118139.0591.97466319.367.625651819.69
其中：关联方往来组合---------------
政府款项2104402.0931.63------2104402.09
员工备用金203326.843.06------203326.84
账龄分析法组合3810410.1257.28466319.3612.243344090.76
合计6652609.05100.0015.045651819.69
1000789.36
62珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款534470.009.98534470.00100.00---
按组合计提坏账准备的其他应收款4822519.0290.02467682.219.704354836.81
其中：关联方往来组合---------------
政府款项1953120.0036.46------1953120.00
员工备用金398797.977.44------398797.97
账龄分析法组合2470601.0546.12467682.2118.932002918.84
合计5356989.02100.0018.714354836.81
1002152.21
5．单项计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
拓普增资扩股保证金534470.00534470.00100.00预期无法收回
合计534470.00534470.00
6．按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄分析法组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2663165.7126631.661.00
1－2年251313.1825131.3210.00
2－3年167046.2050113.8630.00
3年以上728885.03364442.5250.00
合计3810410.12466319.36
（2）政府款项期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
政府结算款项2104402.09------
合计2104402.09---
63珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）员工备用金期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
员工备用金203326.84------
合计203326.84---
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失信用损失（未发生信用减值)(已发生信用减值)期初余额467682.21---534470.001002152.21期初余额在本期
—转入第二阶段------------
—转入第三阶段------------
—转回第二阶段------------
—转回第一阶段------------
本期计提53089.87------53089.87
本期转回54452.72------54452.72
本期转销------------
本期核销------------
其他变动------------
期末余额466319.36---534470.001000789.36
8．本期无实际核销的其他应收款
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称期末余额占其他应收款期末余额的比例(%)
期末余额前五名其他应收款汇总4189967.1462.98
10．本期无涉及政府补助的其他应收款。
11．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
12．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
64珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
注释8．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料9686933.90610400.869076533.049771903.15871649.998900253.16
在产品4324981.551210766.033114215.523974880.841079322.082895558.76
库存商品12159655.79452440.6711707215.1211038549.91558793.3510479756.56
发出商品------------------
委托加工物资------------------
周转材料55127.452587.2752540.1844893.464117.8640775.60
合计26226698.692276194.8323950503.8624830227.362513883.2822316344.08
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料871649.99------261249.13------610400.86
在产品1079322.08131443.95------------1210766.03
库存商品558793.35------106352.68------452440.67
发出商品---------------------
委托加工物资---------------------
周转材料4117.86------1530.59------2587.27
合计2513883.28131443.95---369132.40------2276194.83
存货跌价准备说明：可变现净值的确定依据详见附注五、（十五）3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法。
注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额33097591.6733530956.28
所得税预缴税额------
合计33097591.6733530956.28
65珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
注释10．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额成本法权益法确认的投其他综合减少投资转入资损益收益调整联营企业
江苏数字信息产业园发展有限公司46883269.37------7605395.96---
深圳力合新媒体有限公司6415238.74-------187509.66---
珠海清华科技园创业投资有限公司396937613.72-------5623519.81---
珠海华发数智技术有限公司20575341.71---20575341.71------
珠海华冠科技股份有限公司38653547.44------762365.71---
珠海华发鑫根前沿产业投资有限公司4904752.69------2759.25---
厚为资本管理有限公司3001618.40-------193970.92---广东粤澳半导体产业投资私募基金管
6151623.74------2423298.78---
理合伙企业（有限合伙）
合计523523005.81---20575341.714788819.31---
续：
本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额变动股利或利润值准备联营企业
江苏数字信息产业园发展有限公司---4800000.00------49688665.33---
深圳力合新媒体有限公司------------6227729.08---
珠海清华科技园创业投资有限公司------------391314093.91---
珠海华发数智技术有限公司------------------
珠海华冠科技股份有限公司------------39415913.15---
珠海华发鑫根前沿产业投资有限公司------------4907511.94---
厚为资本管理有限公司------------2807647.48---广东粤澳半导体产业投资私募基金管
------------8574922.52---
理合伙企业（有限合伙）
合计---4800000.00------502936483.41---
注释11．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
债务工具投资------
权益工具投资505940642.12561307380.54
合计505940642.12561307380.54
66珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
注释12．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目房屋建筑物合计
(1)账面原值
1)期初余额232764460.82232764460.82
2)本期增加金额134012.62134012.62
在建工程转入134012.62134012.62
3)本期减少金额------
4)期末余额232898473.44232898473.44
(2)累计折旧（摊销）
1)期初余额8512986.488512986.48
2)本期增加金额2570094.502570094.50
本期计提2570094.502570094.50
3)本期减少金额------
4)期末余额11083080.9811083080.98
(3)账面价值
1)期末账面价值221815392.46221815392.46
2)期初账面价值224251474.34224251474.34
2．投资性房地产的其他说明
投资性房所有权受限情况详见附注七/注释54、所有权或使用权受到限制的资产。
67珠海华金资本股份有限公司2023年半年度财务报告
注释13．固定资产
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备通用设备专用设备运输工具其他设备合计
(1)账面原值
1)期初余额420890505.42909131.45901497.74123310893.913501463.379466013.96558979505.85
2)本期增加金额3058052.10208849.57540094.120.00375695.08321680.654504371.52
购置---208849.57540094.12---375695.08321680.651446319.42
在建工程转入3058052.10---------------3058052.10
3)本期减少金额---------------------
处置或报废---------------------
4)期末余额423948557.521117981.021441591.86123310893.913877158.459787694.61563483877.37
(2)累计折旧
1)期初余额13029640.52649568.82674362.6268905334.602355994.806640265.0292255166.38
2)本期增加金额4560569.7928648.1463881.213038954.03129472.21334455.378155980.75
本期计提4560569.7928648.1463881.213038954.03129472.21334455.378155980.75
3)本期减少金额---------------------
处置或报废---------------------
4)期末余额17590210.31678216.96738243.8371944288.632485467.016974720.39100411147.13
(3)账面价值
1)期末账面价值406358347.21439764.06703348.0351366605.281391691.442812974.22463072730.24
2)期初账面价值407860864.90259562.63227135.1254405559.311145468.572825748.94466724339.47
68珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．通过经营租赁租出的固定资产
项目期末余额
智汇湾创新中心189374216.55
合计189374216.55
4．期末无未办妥产权证书的固定资产。
5．固定资产的其他说明
固定资产所有权受限情况详见附注七/注释54、所有权或使用权受到限制的资产。
注释14．使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计
(1)账面原值
1)期初余额17085039.89517250.3817602290.27
2)本期增加金额29196328.96---29196328.96
租赁29196328.96---29196328.96
3)本期减少金额1345849.47---1345849.47
租赁到期1345849.47---1345849.47
4)期末余额44935519.38517250.3845452769.76
(2)累计折旧
1)期初余额5285498.20244257.145529755.34
2)本期增加金额1589502.0857472.261646974.34
本期计提1589502.0857472.261646974.34
3)本期减少金额1017022.60---1017022.60
租赁到期1017022.60---1017022.60
4)期末余额5857977.68301729.406159707.08
(3)账面价值
1)期末账面价值39077541.70215520.9839293062.68
2)期初账面价值11799541.69272993.2412072534.93
注释15．无形资产项目土地使用权外购软件特许经营权合计
(1)账面原值
1)期初余额3716812.002662904.46276345689.07282725405.53
2)本期增加金额---162971.70463500.00626471.70
69珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
项目土地使用权外购软件特许经营权合计
购置---162971.70463500.00626471.70
3)本期减少金额------------
4)期末余额3716812.002825876.16276809189.07283351877.23
(2)累计摊销
1)期初余额1189379.561927153.40119970521.81123087054.77
2)本期增加金额74336.2288287.837406740.597569364.64
本期摊销74336.2288287.837406740.597569364.64
3)本期减少金额------------
4)期末余额1263715.782015441.23127377262.40130656419.41
(3)账面价值
1)期末账面价值2453096.22810434.93149431926.67152695457.82
2)期初账面价值2527432.44735751.06156375167.26159638350.76
注释16．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉的事项企业合并形成其他增加处置其他减少
北京中拓百川投资有限公司15499160.91------------15499160.91
合计15499160.91------------15499160.91
2．商誉减值准备
被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉的事项计提其他增加处置其他减少
北京中拓百川投资有限公司15499160.91------------15499160.91
合计15499160.91------------15499160.91
注释17．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费781053.77632139.11426593.39---986599.49
合计781053.77632139.11426593.39---986599.49
70珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备2908302.03436245.302894477.10434171.57
资产减值准备2276194.83341429.222513883.28377082.49
应付职工薪酬33905632.728476408.18------
合计39090129.589254082.705408360.38811254.06
2．未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
坏账准备956640.51913331.29
资产减值准备15499160.9115499160.91
可抵扣亏损58391663.9490339269.81
应付职工薪酬1733806.6510799935.44
公允价值变动113466955.2077740277.70
合计190048227.21195291975.15
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额
20231086378.451086378.45
20245718560.586797310.09
20254271317.7611226599.25
20261235385.6918969367.67
202746080021.4652259614.35
合计58391663.9490339269.81
注释19．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备、工程款等436175.00---436175.00136980.00---136980.00
合计436175.00---436175.00136980.00---136980.00
注释20．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款433535700.00438535700.00
未到期应付利息554851.47592869.19
合计434090551.47439128569.19
71珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
2．本期无已逾期未偿还的短期借款。
注释21．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票8778598.443521375.70
商业承兑汇票------
合计8778598.443521375.70
注释22．应付账款项目期末余额期初余额
应付材料款、加工、服务款81571763.4632369534.99
长期资产购置款53506726.57112008932.64
其他1564954.031019728.16
合计136643444.06145398195.79期末无账龄超过一年的重要应付账款。
注释23．预收款项
1．预收款项情况
项目期末余额期初余额
预收租金441709.29141445.71
预收股权转让款---21964220.00
合计441709.2922105665.71
2．期末无账龄超过一年的重要预收款项。
注释24．合同负债项目期末余额期初余额
预收货款215341.55293125.62
预收服务款65658319.9512880323.07
合计65873661.5013173448.69
注释25．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬74037642.2746335612.0159983829.6460389424.64
离职后福利-设定提存计划968.392188249.912189218.30---
合计74038610.6648523861.9262173047.9460389424.64
72珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴71163307.3743316753.6655735951.9358744109.10
职工福利费17834.25532128.28544938.285024.25
社会保险费598.64768163.75768762.39---
其中：基本医疗保险费575.16711377.06711952.22---
工伤保险费23.4830005.0330028.51---
生育保险费---26781.6626781.66---
住房公积金---962715.32962715.32---
工会经费和职工教育经费2855902.01755851.001971461.721640291.29
合计74037642.2746335612.0159983829.6460389424.64退休人员统筹外费用
本期职工福利费中计提的退休人员统筹外费用金额为60250.56元，实际支付金额为60250.56元。
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险939.042107603.252108542.29---
失业保险费29.3580646.6680676.01---
合计968.392188249.912189218.30---
注释26．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税2274619.325640476.90
企业所得税3922246.5512172804.47
个人所得税821335.50762595.47
城市维护建设税161204.67384545.37
印花税21853.6270806.48
房产税332102.143170975.42
土地使用税133449.2995592.32
教育费附加69087.81168383.07
地方教育费附加46058.48112255.32
合计7781957.3822578434.82
73珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
注释27．其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利2926781.402857265.76
其他应付款9407112.7213085556.90
合计12333894.1215942822.66
注：上表中其他应付款指扣除应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因
部分股东未确权，暂无法普通股股利2926781.402857265.76支付股利
合计2926781.402857265.76
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金4084285.403367641.11
预提费用1018926.936817846.62
往来款及其他4303900.392900069.17
合计9407112.7213085556.90
2．本期无账龄超过一年的重要其他应付款。
注释28．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款74375355.18---
一年内到期的租赁负债2449444.522413517.64
未到期应付利息377197.14455530.13
合计77201996.842869047.77
注释29．其他流动负债项目期末余额期初余额
增值税待转销项税额3883547.57772546.48
未终止确认的应收票据2760009.872516338.45
合计6643557.443288884.93
74珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
注释30．长期借款借款类别期末余额期初余额
质押借款---19395237.45
抵押借款272709635.68297501420.72
未到期应付利息377197.14455530.13
减：一年内到期的长期借款74752552.32455530.13
合计198334280.50316896658.17
长期借款说明：
（1）质押借款组成:子公司珠海力合环保有限公司（以下简称“力合环保”）从兴业银行股份有限公
司珠海分行处取得的质押借款，质押物为力合环保应收账款。借款于本报告期末已还清。
期末余额期初余额贷款单位借款起始日借款终止日利率人民币利率人民币
兴业银行珠海分行2019-9-202023-3-3---4.90%7412570.03
兴业银行珠海分行2019-10-92023-3-3---4.90%3624937.97
兴业银行珠海分行2019-12-252023-3-3---4.90%1439123.34
兴业银行珠海分行2020-1-192023-3-3---4.90%5512538.95
兴业银行珠海分行2020-5-212023-3-3---4.90%500501.76
兴业银行珠海分行2020-6-282023-3-3---4.90%905565.40
合计---19395237.45
（2）抵押借款组成:子公司珠海华金智汇湾创业投资有限公司（（以下简称“智汇湾”）从交通银行股
份有限公司珠海分行处取得长期借款、本公司作为担保方的抵押借款，抵押物为智汇湾持有的不动产权。
抵押借款明细如下：
期末余额期初余额贷款单位借款起始日借款终止日利率人民币利率人民币
交通银行前山支行2020-5-92039-12-314.55%18333333.344.90%20000000.00
交通银行前山支行2020-5-112039-12-314.55%14666666.664.90%16000000.00
交通银行前山支行2020-6-32039-12-314.55%14666666.664.90%16000000.00
交通银行前山支行2020-7-142039-12-314.70%17966666.664.90%19600000.00
交通银行前山支行2020-7-242039-12-314.70%13750000.004.90%15000000.00
交通银行前山支行2020-9-212039-12-314.30%10019166.664.60%10930000.00
交通银行前山支行2020-12-112039-12-314.55%3371887.694.90%3678422.89
交通银行前山支行2020-12-252039-12-314.55%12035833.344.90%13130000.00
交通银行前山支行2021-2-52039-12-314.55%31023888.764.90%33844242.28
交通银行前山支行2021-4-12039-12-314.55%3294749.154.90%3594271.81
交通银行前山支行2021-4-282039-12-314.55%11495303.574.90%12540331.15
交通银行前山支行2021-5-142039-12-314.55%16882433.064.90%18417199.70
75珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
期末余额期初余额贷款单位借款起始日借款终止日利率人民币利率人民币
交通银行前山支行2021-6-222039-12-314.45%25535694.124.90%27857120.86
交通银行前山支行2021-7-292039-12-314.70%16971751.904.90%18514638.44
交通银行前山支行2021-8-302039-12-314.55%10719453.464.90%11693949.24
交通银行前山支行2021-9-292039-12-314.55%5048876.504.90%5507865.28
交通银行前山支行2021-10-292039-12-314.55%2573564.654.90%2807525.07
交通银行前山支行2021-11-252039-12-314.55%5720720.104.90%6240785.56
交通银行前山支行2021-12-172039-12-314.55%4458012.614.90%4863286.49
交通银行前山支行2022-1-212039-12-314.60%34174966.794.90%37281781.95
合计272709635.68297501420.72
注释31．租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额总额50289324.7815149837.49
减：未确认融资费用9699964.742227182.85
减：一年内到期的租赁负债2449444.522413517.64
合计38139915.5210509137.00
注释32．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助2604271.58---154835.462449436.12详见下表
合计2604271.58---154835.462449436.12与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入其他本期其他与资产相关/与负债项目期初余额期末余额助金额收益金额减少收益相关吉大一期除磷脱氮改
2460306.76---144723.90---2315582.86与资产相关
造项目排污改造项目专项资
143964.82---10111.56---133853.26与资产相关
金
合计2604271.58---154835.46---2449436.12
注释33．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数344708340.00---------------344708340.00
76珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
注释34．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）22299057.12------22299057.12
其他资本公积3265815.30------3265815.30
合计25564872.42------25564872.42
注释35．其他综合收益本期金额
项目期初余额减：所税后归属本期所得税税后归属于期末余额得税费于少数股前发生额母公司用东将重分类进损益的其他综
13673330.53497565.41---497565.41---14170895.94
合收益
1.金融资产重分类计
11953447.00------------11953447.00
入其他综合收益的金额
2.外币报表折算差额1719883.53497565.41---497565.41---2217448.94
其他综合收益合计13673330.53497565.41---497565.41---14170895.94
注释36．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积97819200.61------97819200.61
合计97819200.61------97819200.61
注释37．未分配利润项目本期金额上期金额
期初未分配利润815560809.17717246879.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润22185084.87143262457.61
减：提取法定盈余公积---24266027.62
应付普通股股利20682500.4020682500.40
期末未分配利润817063393.64815560809.17
注释38．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务173272950.8596925489.74327373186.24225147330.17
其他业务3099424.471339332.205180488.321759017.04
合计176372375.3298264821.94332553674.56226906347.21
77珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
2．合同产生的收入情况
本期金额合同分类实业分部投资分部合计
（1）商品类型
电子器件47810425.03---47810425.03
污水处理44694593.58---44694593.58
投资与管理---75305183.4975305183.49
园区载体出租5462748.755462748.75
其他业务1586225.911513198.563099424.47
合计99553993.2776818382.05176372375.32
（2）按经营地区分类
国内销售95224706.1176818382.05172043088.16
国外销售4329287.16---4329287.16
合计99553993.2776818382.05176372375.32
（3）合同类型
买卖合同47824463.69---47824463.69
租赁合同5462748.751513198.566975947.31
服务合同46266780.8375305183.49121571964.32
合计99553993.2776818382.05176372375.32
续：
上期金额合同分类实业分部投资分部合计
（1）商品类型
电子设备145576248.29---145576248.29
电子器件52418886.56---52418886.56
污水处理43932937.85---43932937.85
投资与管理---83417778.4083417778.40
口罩2027335.14---2027335.14
其他业务3673233.721507254.605180488.32
合计247628641.5684925033.00332553674.56
（2）按经营地区分类
国内销售238282263.2884281737.83322564001.11
国外销售9346378.28643295.179989673.45
合计247628641.5684925033.00332553674.56
（3）合同类型
买卖合同201185957.53---201185957.53
租赁合同2509746.181507254.604017000.78
服务合同43932937.8583417778.40127350716.25
合计247628641.5684925033.00332553674.56
78珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
注释39．税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税395519.47704711.49
教育费附加169484.05301989.29
地方教育费附加112989.36201326.19
房产税1028056.33697457.21
土地使用税287468.40388093.38
车船使用税27213.121378.28
印花税38276.00146950.75
环境保护税361.26-88522.37
其他134885.0415281.81
合计2194253.032368666.03
注释40．销售费用项目本期金额上期金额
工资薪酬1185983.263063887.16
广告宣传费---336511.20
业务费62458.9089839.85
运输费318624.42495104.63
差旅费25533.8759080.66
办公费4787.059518.03
参展费16981.13---
其他243003.10446532.06
合计1857371.734500473.59
注释41．管理费用项目本期金额上期金额
工资薪酬20872261.6034072306.33
折旧及摊销2182307.364226201.73
中介机构费884062.181920410.86
房租水电物业费2270816.781314546.24
办公费267891.37362199.39
差旅交通费298715.44113589.97
装修装潢---142261.74
其他费用1877858.643047771.41
合计28653913.3745199287.67
79珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
注释42．研发费用项目本期金额上期金额
工资薪酬1874045.5419287165.22
加工、物料消耗176772.3944288.33
差旅费---1154234.30
折旧及摊销742318.10585378.14
房租水电物业费236246.36---
聘请中介机构费---159365.25
其他109056.01949145.30
合计3138438.4022179576.54
注释43．财务费用项目本期金额上期金额
利息支出18130660.1921924903.33
减：利息收入3925111.182358090.42
汇兑损益-247380.49-1524174.85
银行手续费43297.23224793.59
其他-0.95---
合计14001464.8018267431.65
注释44．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期金额上期金额
政府补助2070921.463912457.33
增值税加计抵减65068.1188251.98
增值税减免税9750.00---
个税手续费返还322688.81351054.72
合计2468428.384351764.03
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期金额上期金额与收益相关
递延收益摊销154835.46279695.86与资产相关
增值税先征后退---2636933.65与收益相关
珠海市工业信息化局促进实体经济高质量发展专项资金1883000.00---与收益相关
珠海创新产业发展局鼓励实体经济稳步增长奖励---481448.48与收益相关
高新技术企业奖励金---200000.00与收益相关
稳岗补贴---182574.46与收益相关
社保补贴33086.00---与收益相关
其他零星补助---131804.88与收益相关
合计2070921.463912457.33
80珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
注释45．投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益4788819.3120320517.75
处置长期股权投资产生的投资收益1388878.29---
其他非流动金融资产持有期间的投资收益2379735.516880863.14
处置其他非流动金融资产取得的投资收益14720985.73749667.78
合计23278418.8427951048.67
注释46．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产1614.80---
其他非流动金融资产-31102353.00---
合计-31100738.20---
注释47．信用减值损失项目本期金额上期金额
坏账损失-57036.70880831.93
合计-57036.70880831.93
注释48．资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失237688.4539700.31
合同资产减值损失----65621.97
合计237688.45-25921.66
注释49．营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置废料收入151427.80498354.00151427.80
违约赔偿收入64998.00112023.2964998.00
其他187941.98148739.41187941.98
合计404367.78759116.70404367.78
注释50．营业外支出项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额
违约金赔偿5157.997931.115157.99
非流动资产毁损报废损失---299607.42---
其他2640.0063.032640.00
合计7797.99307601.567797.99
81珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
注释51．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用3122651.619440299.32
递延所得税费用-8442828.64694690.15
合计-5320177.0310134989.47
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额23485442.61
按法定/适用税率计算的所得税费用5871360.65
子公司适用不同税率的影响-1460063.75
调整以前期间所得税的影响-8391786.04
非应税收入的影响-6435928.99
不可抵扣的成本、费用和损失影响---
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9409.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5631974.10
研发费加计扣除影响---
税收优惠影响-526323.22
所得税费用-5320177.03
注释52．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
其他收益2238774.811385636.50
营业外收入404963.42555666.82
利息收入2751123.362368295.65
往来及其他1982129.722321648.47
合计7376991.316631247.44
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
销售费用569105.901230953.37
管理费用6287223.327031990.15
研发费用39827.352235857.14
财务费用43297.231124820.25
往来及其他12285879.3317466799.64
合计19225333.1329090420.55
82珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
3．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
票据保证金708860.677939200.00
履约保证金---565000.00
合计708860.678504200.00
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
银行承兑汇票保证金1755719.712262281.15
履约保证金---653400.00
使用权资产租赁费1550625.231814735.78
退还少数股东资本8679277.31---
合计11985622.254730416.93
注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润28805619.6436606140.51
加：信用减值损失57036.70-880831.93
资产减值准备-237688.4525921.66
固定资产折旧、投资性房地产折旧10726075.256439421.25
使用权资产折旧1646974.341594742.49
无形资产摊销7569364.647822933.02
长期待摊费用摊销426593.391054662.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
------（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）---299607.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）31100738.20---
财务费用（收益以“－”号填列）17883279.7020400728.48
投资损失（收益以“－”号填列）-23278418.84-27951048.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8442828.64792272.15
存货的减少（增加以“－”号填列）-1634159.78-50508307.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）12586362.61-15742749.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6466245.40106011367.79
经营活动产生的现金流量净额83675194.1685964859.94
（3）现金及现金等价物净变动情况
83珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
项目本期金额上期金额
现金的期末余额372171794.35317945907.19
减：现金的期初余额361009736.21312406379.95
加：现金等价物的期末余额------
减：现金等价物的期初余额------
现金及现金等价物净增加额11162058.145539527.24
2．本期无收到的处置子公司的现金净额
3．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
（1）现金372171794.35361009736.21
其中：库存现金---2906.30
可随时用于支付的银行存款372020201.38360855519.95
可随时用于支付的其他货币资金151592.97151309.96
（2）现金等价物------
（3）期末现金及现金等价物余额372171794.35361009736.21
现金和现金等价物已剔除受限资产等不符合现金及现金等价物的货币资金，使用权受限的现金和现金等价物情况详见本附注七、注释54。
注释54．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因
货币资金1755719.71保证金
投资性房地产77239494.61抵押借款详见附注七、注释30
固定资产363725723.08抵押借款详见附注七、注释30
合计442720937.40
注释55．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2289718.707.225816545049.38
港币44072.940.9219840634.37其他非流动金融资产
其中：美元287500.007.22582077417.50应收账款
其中：美元207237.947.22581497459.91预付账款
其中：日元15440500.000.0501773569.05
84珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
注释56．政府补助政府补助种类本期金额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助---154835.46详见附注七注释32
计入其他收益的政府补助1916086.001916086.00详见附注七注释44
合计1916086.002070921.46
八、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
1．本期注销注册在深圳的全资子公司深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接珠海力合投资有限技术服务、咨询服务（法律法规规定凭珠海市珠海市100.00---投资设立公司资格证经营的除外）、实业投资
珠海华冠电容器股片式电容器、电子元器件、电子产品的
珠海市珠海市80.00---投资设立
份有限公司生产、销售。
水质净化厂的建设、运营、管理、咨询
及相关的环保项目开发、按珠外贸生字珠海力合环保有限
珠海市珠海市【2002】059号文经营本企业自产产品100.00---投资设立公司及相关技术的进出口业务；经营来料加
工和“三来一补”业务。
投资管理；投资咨询；企业管理咨询；
技术开发、技术咨询、技术转让、技术北京中拓百川投资非同一控制
北京市北京市服务、技术推广；销售计算机、软件及---67.00有限公司下合并
辅助设备、电子产品、机械设备、通信设备（未取得行政许可的项目除外）。
城市生活污水处理及工业污水处理的技东营中拓水质净化非同一控制
东营市东营市术服务；中水回用技术服务，水处理的---100.00有限公司下合并技术咨询服务。
创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或者个人的创业投资业务，创业珠海铧盈投资有限
珠海市珠海市投资咨询业务，为创业企业提供创业管100.00---投资设立公司
理服务业务，工商审批机构批准的其他创业投资业务。
创业投资服务、科技企业孵化、投资与珠海华金智汇湾创
珠海市珠海市资产管理、技术服务、物业管理、园区28.8571.15投资设立业投资有限公司建设与运营珠海华金盛盈三号
股权投资、私募基金管理、投资管理、
股权投资基金合伙珠海市珠海市71.300.92投资设立
资产管理、创业投资。
企业（有限合伙）
85珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
珠海力合华金投资股权投资、投资管理、投资咨询、企业
珠海市珠海市---50.00投资设立有限公司管理咨询珠海华金创盈一号
股权投资基金合伙珠海市珠海市股权投资、创业投资、基金管理---100.00投资设立企业（有限合伙）珠海华金创盈五号
股权投资基金合伙珠海市珠海市股权投资、创业投资、基金管理---48.33投资设立企业（有限合伙）
上海盈普生物科技生物科技领域内的技术开发、技术咨发展中心（有限合上海市上海市询、技术服务、技术转让，企业管理咨---100.00投资设立伙）询，企业形象策划，商务信息咨询珠海铧盈优选投资合伙企业（有限合珠海市珠海市股权投资、创业投资、基金管理---100.00投资设立伙
珠海华金创新投资私幕基金管理、投资管理、资产管理、
珠海市珠海市100.00---投资设立
有限公司股权投资、创业投资。
珠海华金领创基金私幕基金管理、投资管理、资产管理、
珠海市珠海市---100.00投资设立
管理有限公司股权投资、创业投资。
珠海华金领汇投资投资管理、股权投资、管理咨询、财务
珠海市珠海市---100.00投资设立管理有限公司顾问及投融资策划服务
珠海华金领盛基金私幕基金管理、投资管理、资产管理、
珠海市珠海市---100.00投资设立
管理有限公司股权投资、创业投资。
珠海香洲华金创业
私幕基金管理、投资管理、资产管理、
投资基金管理有限珠海市珠海市---100.00投资设立
股权投资、创业投资。
公司
珠海华金慧源投资投资管理、私募基金管理、资产管理、
珠海市珠海市---70.00投资设立
管理有限公司股权投资、创业投资。
珠海华金慧源投资管理企业（有限合珠海市珠海市股权投资、创业投资---70.30投资设立伙）
珠海华金智行投资投资管理、股权投资、创业投资、资产
珠海市珠海市---100.00投资设立管理有限公司管理。
资产管理、投资管理、实业投资、股权珠海华金资产管理
珠海市珠海市投资；企业资产的重组、并购及项目融100.00---投资设立有限公司资；财务顾问及投融资策划服务。
珠海华金瑞信基金私幕基金管理、投资管理、资产管理、
珠海市珠海市---100.00投资设立管理有限公司股权投资。
投资管理、股权投资、基金管理、资产
珠海华金恒盛投资管理；为企业资产重组、并购及项目融
珠海市珠海市---100.00投资设立有限公司资提供咨询服务；财务顾问及投融资策划服务
华金资本（国际）
香港香港投资与资产管理、投资咨询100.00---投资设立有限公司华金东方一号基金
开曼开曼基金管理、股权投资---100.00投资设立管理有限公司
注：二级、三级子公司的持股比例以其上一级子公司对该子公司所持股权为依据。
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
本公司持有珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）48.33%合伙份额，该企业合伙人张宗辉、李子涵与本公司签订一致行动人协议，两名合伙人分别持有合伙企业3.33%、1.67%合伙份
86珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告额，本公司对珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）合计表决权比例为53.33%。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司持有珠海力合华金投资有限公司50.00%股权，持股比例虽然未超过50.00%，但拥有实质控制权，原因系本公司为单一最大股东，同时董事会6名成员中本公司委派4名，拥有多数席位。
（3）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据期末纳入合并范围的重要的结构化主体共6个，分别为珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）、珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）、
珠海铧盈优选投资合伙企业（有限合伙），本公司在其合伙人会议拥有表决权比例分别为72.22%、
100.00%、53.33%、100.00%、70.30%、100.00%，且由本公司及子公司担任普通合伙人和执行事务合伙人。
本公司对于纳入合并范围的结构化主体以其合伙协议中合伙人的权利约定、执行事务合伙人、本公司在其合伙人会议拥有能达到控制的表决权等为依据。
2．重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称
比例(%)少数股东损益宣告分派的股利余额
珠海华冠电容器股份有限公司20.00994169.66---29026926.21珠海华金盛盈三号股权投资基金合
27.784592813.692472410.8410046534.87
伙企业（有限合伙）
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期金额项目珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙珠海华冠电容器股份有限公司企业（有限合伙）
流动资产139030184.341956176.39
非流动资产82095200.4434362809.45
资产合计221125384.7836318985.84
流动负债48639609.62---
非流动负债27351144.18---
负债合计75990753.80---
营业收入47824463.69---
净利润4970848.2916532806.65
综合收益总额4970848.2916532806.65
经营活动现金流量6276681.2237233.15
续：
87珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
期初余额/上期金额项目珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业珠海华冠电容器股份有限公司（有限合伙）
流动资产121776800.36148206.44
非流动资产57649988.7959641566.21
资产合计179362789.1559789772.65
流动负债38785242.6710000.00
非流动负债413763.79---
负债合计39199006.4610000.00
营业收入52431127.80---
净利润6568406.824349377.87
综合收益总额6568406.824349377.87
经营活动现金流量858395.04-7920.53
(二)在联营企业中的权益
1．重要联营企业
主要持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地业务性质会计处理方法经营地直接间接
深圳力合新媒体有限公司深圳市深圳市移动电视网络40.00---权益法
江苏数字信息产业园发展有限公司无锡市无锡市企业孵化20.00---权益法
珠海清华科技园创业投资有限公司珠海市珠海市企业孵化49.00---权益法
珠海华冠科技股份有限公司珠海市珠海市电子生产设备20.00---权益法
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额项目江苏数字信息产业园深圳力合新媒体珠海清华科技园珠海华冠科技发展有限公司有限公司创业投资有限公司股份有限公司
流动资产400945813.064827286.84506093320.97580954440.30
非流动资产135985505.519735593.001311986835.90157437726.79
资产合计536931318.5714562879.841818080156.87738392167.09
流动负债261809471.84168078.43302666795.81505256190.52
非流动负债34557491.06---646446098.0336056410.81
负债合计296366962.90168078.43949112893.84541312601.33
少数股东权益---1024927.331182920.17---
归属于母公司股东权益240564355.6713369874.08867784342.86197079565.76
按持股比例计算的净资产份额48112871.145347949.63425214328.0039415913.15调整事项
88珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
期末余额/本期金额项目江苏数字信息产业园深圳力合新媒体珠海清华科技园珠海华冠科技发展有限公司有限公司创业投资有限公司股份有限公司
—商誉1575794.19879779.45------
—内部交易未实现利润------------
—其他-------33900234.09---
对联营企业权益投资的账面价值49688665.336227729.08391314093.9139415913.15
存在公开报价的权益投资的公允价值------------
营业收入215833113.77800846.2318028950.39139588808.85
净利润38026979.79-468774.15-11476571.053811828.54
终止经营的净利润------------
其他综合收益------------
综合收益总额38026979.79-468774.15-11476571.053811828.54
企业本期收到的来自联营企业的股利4800000.00---------
续：
期初余额/上期金额项目江苏数字信息产业园深圳力合新媒体珠海清华科技园珠海华发数智发展有限公司有限公司创业投资有限公司技术有限公司
流动资产348586258.635296539.12590289670.12179271514.14
非流动资产311365984.7010017624.431325416840.954575637.31
资产合计659952243.3315314163.551915706511.07183847151.45
流动负债433311976.61510659.16331333507.2897623682.43
非流动负债102890.84---653930530.10788098.87
负债合计433414867.45510659.16985264037.3898411781.30
少数股东权益---964856.161181559.78---
归属于母公司股东权益226537375.8813838648.23929260913.9185435370.15
按持股比例计算的净资产份额45307475.185535459.29455337847.8217087074.03调整事项
—商誉1575794.19879779.45---3488267.68
—内部交易未实现利润------------
—其他-------58400234.10---
对联营企业权益投资的账面价值46883269.376415238.74396937613.7220575341.71
存在公开报价的权益投资的公允价值------------
营业收入285120543.201516280.0515799781.1384879228.96
净利润46704957.13-1201513.0513014049.379326536.42
终止经营的净利润------------
其他综合收益------------
综合收益总额46704957.13-1201513.0513014049.379326536.42
企业本期收到的来自联营企业的股利4000000.00---------
89珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
3．不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计16290081.9414057994.83
下列各项按持股比例计算的合计数------
净利润6567445.973217940.07
其他综合收益------
综合收益总额6567445.973217940.07
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1．未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况
主要持股比例表决权比名称注册地
经营地（%）例（%）
珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.62341.6234
珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996
珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.16640.1664
珠海华金阿尔法三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.09990.0999
珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996
珠海华金众盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.69551.6955
珠海华金阿尔法四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.09990.0999
珠海华金阿尔法五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.05000.0500
珠海华金领越智能制造产业投资基金（有限合伙）珠海珠海0.17360.1736
珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.25000.2500
珠海虹华新动能股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.31650.3165
珠海华金创盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.31650.3165
珠海华金创盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.47390.4739
珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙）珠海珠海0.33220.3322
珠海华金丰盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.37460.3746
珠海华金丰盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.99720.9972
珠海华金丰盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.27780.2778
珠海华金丰盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.37740.3774
珠海华金丰盈八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.11170.1117
珠海华金丰盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.28360.2836
珠海华金智驾股权投资基金（有限合伙）珠海珠海2.17392.1739
珠海华金领翊新兴科技产业投资基金（有限合伙）珠海珠海0.07140.0714
珠海横琴华金兴新科技产业投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.09980.0998
珠海工智股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.00720.0072
珠海农智股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.00660.0066
珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.83340.8334
珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）珠海珠海1.40851.4085
90珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
主要持股比例表决权比名称注册地
经营地（%）例（%）
珠海华金慧源股权投资基金（有限合伙）珠海珠海2.00002.0000华金东方一号基金(有限合伙）开曼群岛开曼群岛0.50000.5000
珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙）珠海珠海7.28607.2860
珠海华金创盈八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.92590.9259
上海华金领驾技术服务合伙企业（有限合伙）上海上海0.23000.2300
珠海先进一期集成电路股权投资基金（有限合伙）珠海珠海1.21951.2195
珠海华金创盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海2.70272.7027
珠海华金丰盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.50331.5033
珠海华金领沣智能制造产业投资基金（有限合伙）珠海珠海0.79360.7936
珠海华金创盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海12.500012.5000
珠海尚颀华金汽车产业股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.79200.7920
珠海华金尚盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.78571.7857
珠海华金创盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海3.88353.8835
珠海华金智尚商务咨询合伙企业（有限合伙）珠海珠海19.230819.2308
珠海华金尚盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19310.1931
珠海华金领尚股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996
珠海华金领瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996
上海华金盈创汽车科技合伙企业（有限合伙）上海上海0.10000.1000
珠海华金共赢股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.11000.1100
珠海华金丰盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.06781.0678
珠海香洲华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）珠海珠海1.31581.3158
珠海华金创盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海4.03784.0378
芒果次元（珠海）股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.5525---
珠海知行并进文化产业投资基金（有限合伙）珠海珠海0.0010---
恒芯半导体产业投资管理（珠海）合伙企业（有限合伙）珠海珠海33.0000---
珠海广桥富海投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.0025---
珠海北汽华金产业股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.2222---
珠海聚沣股权投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海49.9917---
珠海华金尚盈八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.39661.3966
珠海华金尚盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.10000.1000
珠海华金尚盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.82080.8208
珠海华金尚盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.46660.4666
珠海华金尚盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.07380.0738
珠海华金阿尔法六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.03330.0333
珠海华金尚盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.32000.3200
珠海华金尚盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海2.40962.4096
珠海华金尚盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.92831.9283
普罗弘盛（天津）股权投资管理合伙企业（有限合伙）天津天津5.0000---
91珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
主要持股比例表决权比名称注册地
经营地（%）例（%）
珠海浚瑞股权投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海50.4859---
赣州左赛股权投资管理合伙企业（有限合伙）赣州赣州23.5606---珠海华金致盈一号股权投资基金合伙企业(有限合伙）珠海珠海0.65650.6565
珠海华金领健股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996
珠海华金禾盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.02860.0286珠海华金致盈四号股权投资基金合伙企业(有限合伙）珠海珠海0.92590.9259
2．与未纳入合并财务报表范围的结构化主体有关的收入
公司2023年半年度为未纳入合并范围的结构化主体提供基金管理服务并收取的基金管理费合计金额
为63730371.09元2022年半年度为80827877.27元，公司收费及定价体系参照同行业水平制定。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
92珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据11596924.0421989.03
应收账款68678006.232842164.15
其他应收款6652609.051000789.36
合计86927539.323864942.54
本公司在选择客户和信用审批时制定了客户背景调查流程，选择具有可靠及良好信誉的客户进行合作，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额190000万元，其中：已使用授信金额为70717.74万元。
截止2023年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-5年5年以上合计非衍生金融负债
短期借款---434090551.47------434090551.47
应付票据---8778598.44------8778598.44
应付账款136643444.06---------136643444.06
93珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
期末余额项目
即时偿还1年以内1-5年5年以上合计
其他应付款9407112.72---------9407112.72
其他流动负债6643557.44---------6643557.44
长期借款---74752552.32---198334280.50273086832.82
租赁负债---2449444.5222971562.6024868317.6650289324.78
合计152694114.22520071146.7522971562.60223202598.16918939421.73
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附
注六、注释57外币货币性项目
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本年度公司无利率互换安排。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年6月30日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
94珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量持续的公允价值计量期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
交易性金融资产20185.00------20185.00
应收款项融资------13241138.4613241138.46
其他非流动金融资产------505940642.12505940642.12
资产合计20185.00---519181780.58519201965.58
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有第一层次公允价值计量的投资项目，市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的投资项目，存在非活跃市场的以非活跃市场近期交易价计量公允价值。
本公司持有的投资项目在活跃市场有类似产品，以类似产品在活跃市场上的报价计量公允价值。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．估值技术、输入值说明本公司持续的其他投资项目，采用估值技术进行公允价值计量。根据《企业会计准则第39号-公允价值计量》的规定，公司根据所投资项目的情况分别采用了市场法、收益法和成本法进行估值，其中市场法参考可观察的交易信息结合重要的不可观察参数；收益法参考未来现金流量折现；成本法参考重置相关资产能力进行估算。
2．不可观察输入值信息
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间
权益工具投资 195256593.30 市场法 缺乏流通性 N/A
权益工具投资 310684048.82 成本法 N/A N/A
（六）本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
95珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的对本公司的母公司名称注册地业务性质
(万元)持股比例(%)表决权比例(%)
珠海华发科技产业集团有限公司珠海股权投资、资产管理100000028.4528.45本公司最终控制方是珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。
珠海市人民政府国有资产监督管理委员会直接及间接持有本公司140318333股份，占股本份额
40.71%，为本公司实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的联营企业情况详见附注九（二）在联营企业中的权益。
(四)本公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益情况详见附注九（三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
(五)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系珠海华发集团有限公司对本公司施加重大影响的股东的控制方珠海华发集团财务有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发汽车销售有限公司受珠海华发集团有限公司控制华发物业服务有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发餐饮管理服务有限公司横琴分公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发国际酒店管理有限公司会展行政公寓分公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发国际酒店管理有限公司瑞吉酒店受珠海华发集团有限公司控制珠海华发国际酒店管理有限公司喜来登酒店分公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发景龙建设有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发文化传播有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华实医疗器械有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海三江人力资源服务有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海市高新总部基地建设发展有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海科技创业投资有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发实体产业研究院有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发产业园运营管理有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华客信息科技有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发产业新空间控股有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发产业新空间运营服务有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发产业新空间招商服务有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华蔚开发建设有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发城市研究院有限公司受珠海华发集团有限公司控制
96珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系建泰建设有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华昕开发建设有限公司受珠海华发集团有限公司控制珠海华发建筑设计咨询有限公司受珠海华发集团有限公司控制
力合科创集团有限公司持有本公司5%以上股份
珠海水务环境控股集团有限公司持有本公司5%以上股份珠海市城市排水有限公司受本公司施加重大影响的股东控制
英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司本公司高管担任董事
(六)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期金额上期金额
珠海华发景龙建设有限公司装修费3445711.1929940019.10
建泰建设有限公司工程建设---31601166.81
珠海华发产业园运营管理有限公司运营服务费---1502699.93
珠海华发鑫根前沿产业投资有限公司咨询服务费---5424528.32
珠海华发文化传播有限公司工程建设469846.31---
珠海华发汽车销售有限公司汽车销售428000.00---
珠海华冠科技股份有限公司水电费2442385.27---
华发集团及其控制的子公司日常采购633654.32988429.07
合计7419597.0969456843.23
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期金额上期金额
珠海市城市排水有限公司收取污水处理费用36877536.9837099639.13
其他珠海华发集团有限公司及子公司销售口罩---1118168.11
合计36877536.9838217807.24
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
珠海科技创业投资有限公司房产922027.41918588.28
珠海华发实体产业研究院有限公司房产325533.84325533.84
英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司房产265637.31264307.86
珠海华发产业园运营管理有限公司房产1128731.26---
97珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
珠海华客信息科技有限公司房产1293880.35---
珠海华发产业新空间控股有限公司房产387182.50---
珠海华发产业新空间运营服务有限公司房产1173209.64---
珠海华发产业新空间招商服务有限公司房产772032.58---
合计6268234.891508429.98
（2）本公司作为承租方租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称资产种类本期金额上期金额本期金额上期金额本期金额上期金额珠海华冠科技
房产1452944.191322263.3917613.4831838.72------股份有限公司珠海华蔚开发
房产224175.90---97626.36---26901107.42---建设有限公司
合计1677120.091322263.39115239.8431838.7226901107.42---
说明：珠海华冠科技股份有限公司于2022年9月30日后不再纳入合并范围，为公司联营企业，其上期年金额为关联交易追溯金额。
5．关联担保情况
本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
珠海华金智汇湾创业投资有限公司600000000.002020年4月27日2039年12月31日否
合计600000000.00
关联担保情况说明：
为确保本公司的子公司珠海华金智汇湾创业投资有限公司与交通银行股份有限公司珠海分行签订的
《固定资产贷款合同》的履行，本公司为珠海华金智汇湾创业投资有限公司提供连带责任保证。
6．关联方资金拆借
向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日
珠海华发集团财务有限公司75000000.002023年6月16日2024年6月15日
珠海华发集团财务有限公司50000000.002023年6月16日2024年6月15日
珠海华发集团财务有限公司45000000.002023年6月16日2024年6月15日
合计170000000.00
关联方拆入资金说明：本报告期累计计提资金占用费108611.11元，利率系参照市场价格制定。
98珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
7．关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期金额上期金额
珠海华发城市研究院有限公司股权转让10982110.00---
珠海华发实体产业研究院有限公司股权转让10982110.00---
合计21964220.00---
8．关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬3918689.899838012.38
9．其他关联交易
定价方式及交易类型关联方名称本期金额上期金额决策程序
资金存管利息收入珠海华发集团财务有限公司1323283.3428920.59市场价
资金存管利息收入华金证券股份有限公司283.49----市场价
短期借款利息支出珠海华发集团财务有限公司108611.117144438.91市场价
银行承兑汇票贴现珠海华发集团财务有限公司----4925416.67市场价参与投资珠海先进一期集珠海华发实体产业投资控股成电路股权投资基金（有----1000000.00协议约定有限公司限合伙）珠海华发实体产业投资控股参与投资珠海华金尚盈五
有限公司、珠海发展投资基
号股权投资基金合伙企业----1000000.00协议约定
金管理有限公司、珠海发展
(有限合伙)
投资基金二期（有限合伙）参与投资珠海华金尚盈一
号股权投资基金合伙企业珠海华发集团有限公司高管----300000.00协议约定
(有限合伙)参与投资珠海华金尚盈六
号股权投资基金合伙企业珠海华发集团有限公司高管----300000.00协议约定
(有限合伙)
10．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金
珠海华发集团财务有限公司259652922.84---184099674.40---
华金证券股份有限公司151592.97---151309.48---应收账款
珠海市城市排水有限公司20927160.98209271.6122253765.25222537.65预付款项
珠海华冠科技股份有限公司262160.84---224241.74---珠海水务环境控股集团有限公
15000.00
司
99珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
珠海华冠科技股份有限公司573809.645738.10573809.6457380.96
珠海华蔚开发建设有限公司605776.706057.77------
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额短期借款
珠海华发集团财务有限公司170000000.00---应付账款
珠海华发产业园运营管理有限公司9755921.109755921.10
珠海华发景龙建设有限公司7242870.0911556718.33
建泰建设有限公司14992384.7014992384.70
珠海华昕开发建设有限公司45374900.0045374900.00预收账款
珠海华发实体产业研究院有限公司---10982110.00
珠海华发城市研究院有限公司---10982110.00
珠海华发产业园运营管理有限公司83522.7026759.70其他应付款
珠海华发实体产业研究院有限公司114082.82114082.82
珠海科技创业投资有限公司435682.82---
珠海华发景龙建设有限公司---358049.29
英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司92626.2892626.28
珠海华发建筑设计咨询有限公司---30463.20
珠海华冠科技股份有限公司485985.71275097.77
珠海华发产业园运营管理有限公司398692.50398692.50
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、珠海 BOT项目
2002年2月9日珠海市水务管理局与本公司子公司珠海力合环保有限公司（以下简称“力合环保”）
签订《珠海市吉大水质净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协议》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》等合同，根据上述合同，珠海市人民政府同意将吉大水质净化厂工程（一期）全部资产转让给力合环保，珠海市水务管理局授予力合环保负责吉大二期和南区水质净化工程项目的建设、运营和移交，项目经营服务期为30年。根据广东省珠海市水务管理局办公室文件（珠水务函[2007]21号）吉大一期和二期合并
100珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
为一个项目计算经营服务期并从2007年1月1日开始计算，南区水质净化工程项目从2010年1月1日开始计算特许经营权。特许经营期结束前12个月力合环保负责对设备进行大修，并于经营期结束无偿移交给珠海市政府。2011年12月22日珠海市城市排水有限公司与力合环保签署了关于《珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》若干事项的补充协议，吉大水质净化厂一期和二期污水处理项目的特许经营期从2005年3月16日起计算，南区厂污水处理项目的特许经营期从2007年6月1日起计算，力合环保同意不向珠海市政府及其有关政府部门以任何形式要求延长项目特许经营期。
2、东营 BOT项目2011年12月23日东营市城市管理局与本公司子公司北京中拓百川投资有限公司（以下简称“北京中拓”）签订了《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》以及相关补充协议。根据合同约定，该项目采用 BOT建设模式，在特许经营期限内，特许北京中拓在东营市西城北区投资、建设、运营与维护污水处理项目，并收取污水处理服务费。特许经营权自项目商业运营开始日起计算为期25年。
除存在上述承诺事项外，截至2023年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司无应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
截至2023年6月30日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内290336020.80323200000.00
1－2年------
2－3年------
3年以上534470.00534470.00
小计290870490.80323734470.00
减：坏账准备534470.00534470.00
合计290336020.80323200000.00
101珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金保证金534470.00534470.00
备用金------
合并范围内关联方往来290336020.80323200000.00
小计290870490.80323734470.00
减：坏账准备534470.00534470.00
合计290336020.80323200000.00
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段290336020.80---290336020.80323200000.00---323200000.00
第二阶段------------------
第三阶段534470.00534470.00---534470.00534470.00---
合计290870490.80534470.00290336020.80323734470.00534470.00323200000.00
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的其他应收款534470.000.18534470.00100.00---
按组合计提坏账准备的其他应收款290336020.8099.82------290336020.80
其中：关联方往来组合290336020.8099.82------290336020.80
政府款项---------------
员工备用金---------------
账龄分析法组合---------------
合计290870490.80100.00534470.000.18290336020.80
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的其他应收款534470.000.17534470.00100.00---
按组合计提坏账准备的其他应收款323200000.0099.83------323200000.00
其中：关联方往来组合323200000.0099.83------323200000.00
102珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
政府款项---------------
员工备用金---------------
账龄分析法组合---------------
合计323734470.00100.00534470.000.17323200000.00
5．单项计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
拓普增资扩股保证金534470.00534470.00100.00预计无法收回
合计534470.00534470.00
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额------534470.00534470.00
期初余额在本期------------
—转入第二阶段------------
—转入第三阶段------------
—转回第二阶段------------
—转回第一阶段------------
本期计提------------
本期转回------------
本期转销------------
本期核销------------
其他变动------------
期末余额------534470.00534470.00
7．本期无实际核销的其他应收款。
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额的比例期末余额
(%)
期末余额前五名其他应收款汇总290870490.80100.00534470.00
9．本期无涉及政府补助的其他应收款。
10．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
103珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
11．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释2．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资438785355.93---438785355.93463062167.71---463062167.71
对联营企业投资486646401.47---486646401.47509465010.98---509465010.98
合计925431757.40---925431757.40972527178.69---972527178.69
1．对子公司投资
本期减值本期计提准备被投资单位初始投资成本期初余额本期减少期末余额增加减值期末准备余额
珠海力合投资有限公司30000000.0030000000.00------30000000.00------
珠海华冠电容器股份有限公司41599800.0041599800.00------41599800.00------
珠海力合环保有限公司36000000.0053883586.98------53883586.98------
珠海铧盈投资有限公司100000000.00100000000.00------100000000.00------
珠海华金创新投资有限公司7000000.0067000000.00------67000000.00------
珠海华金资产管理有限公司35000000.0035000000.00------35000000.00------
华金资本（国际）有限公司6226740.0012098430.00------12098430.00------珠海华金盛盈三号股权投资
77000000.0046691609.82---22276811.7824414798.04------
基金合伙企业（有限合伙）深圳华金领旭股权投资基金
2000000.002000000.00---2000000.00---------
管理有限公司珠海华金智汇湾创业投资有
74788740.9174788740.91------74788740.91------
限公司
合计409615280.91463062167.71---24276811.78438785355.93------
2．对联营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额成本法转权益法确认的其他综合减少投资权益投资损益收益调整联营企业
深圳力合高科技有限公司---------------
江苏数字信息产业园发展有限公司46883269.37------7605395.96---
深圳力合新媒体有限公司6415238.74-------187509.66---
珠海清华科技园创业投资有限公司396937613.72-------5623519.81---
珠海华发数智技术有限公司20575341.71---20575341.71------
珠海华冠科技股份有限公司38653547.44------762365.71---
合计509465010.98---20575341.712556732.20---
续：
104珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末其他益变动股利或利润值准备余额联营企业
深圳力合高科技有限公司------------------
江苏数字信息产业园发展有限公司---4800000.00------49688665.33---
深圳力合新媒体有限公司------------6227729.08---
珠海清华科技园创业投资有限公司------------391314093.91---
珠海华发数智技术有限公司------------------
珠海华冠科技股份有限公司------------39415913.15---
合计---4800000.00------486646401.47---
注释3．营业收入及营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2488667.51---1607759.35---
其他业务1513198.56532494.121539448.00532494.12
合计4001866.07532494.123147207.35532494.12
注释4．投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益2556732.2017102577.68
成本法核算的长期股权投资收益26345854.5133106592.38
处置长期股权投资产生的投资收益-487276.63---
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益---750000.00
合计28415310.0850959170.06
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2468428.38除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
1614.80
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出396569.79
减：所得税影响额422997.11
少数股东权益影响额（税后）366744.10
合计2076871.76
105珠海华金资本股份有限公司2023年半年度报告
（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.70%0.06440.0642
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.54%0.05830.0551
企业法定代表人：郭瑾主管会计工作负责人：睢静会计机构负责人：蔡日凤珠海华金资本股份有限公司
2023年8月25日
106