东华软件:2023年半年度财务报告

东华软件股份公司2023年半年度财务报告
东华软件股份公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1东华软件股份公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东华软件股份公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1310241885.842550594267.13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据51189572.8091316208.33
应收账款6683288110.736189435078.32
应收款项融资12918311.9218235631.12
预付款项698708663.67652404936.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款501564551.61501697073.46
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货8416152006.418169037482.48
合同资产874985075.90689559169.96持有待售资产
一年内到期的非流动资产73522728.9078510587.77
其他流动资产89031338.23101539091.28
流动资产合计18711602246.0119042329526.18
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款245681455.53243683154.21
2东华软件股份公司2023年半年度财务报告
长期股权投资247944705.36247616539.96其他权益工具投资
其他非流动金融资产1530524492.421028010815.15
投资性房地产21059558.6921702168.34
固定资产399590562.85381238991.24
在建工程302774106.68259453783.17生产性生物资产油气资产
使用权资产44281618.5955912618.95
无形资产173765643.56181714705.18
开发支出0.000.00
商誉639832449.54641775300.60
长期待摊费用7996030.318974306.08
递延所得税资产117840607.74109178901.63
其他非流动资产5646988.794430608.71
非流动资产合计3736938220.063183691893.22
资产总计22448540466.0722226021419.40
流动负债：
短期借款4142697893.174343983852.52向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据66911810.3748635393.11
应付账款1846117319.592039177670.91预收款项
合同负债2437448634.732412525848.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬15818677.0515960046.08
应交税费49903289.5193163909.58
其他应付款1277019291.391328487279.78
其中：应付利息
应付股利439970267.02439970267.02应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债49947089.8851367009.85
其他流动负债233492004.16253798481.94
流动负债合计10119356009.8510587099492.54
3东华软件股份公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债22443000.8730780976.09
长期应付款4510661.604641521.69长期应付职工薪酬预计负债
递延收益120090718.87107485347.71
递延所得税负债60742247.7818954959.51其他非流动负债
非流动负债合计207786629.12161862805.00
负债合计10327142638.9710748962297.54
所有者权益：
股本3205482375.003205482375.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2749407323.952751200713.19
减：库存股
其他综合收益5143795.532305493.95专项储备
盈余公积803663186.29803663186.29一般风险准备
未分配利润4825879817.214384900997.25
归属于母公司所有者权益合计11589576497.9811147552765.68
少数股东权益531821329.12329506356.18
所有者权益合计12121397827.1011477059121.86
负债和所有者权益总计22448540466.0722226021419.40
法定代表人：薛向东主管会计工作负责人：叶莉会计机构负责人：初美伶
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金278899323.44609658089.95交易性金融资产衍生金融资产
应收票据21816732.8738238733.53
应收账款3517143261.363545858212.30
应收款项融资400000.00550000.00
预付款项176640957.05348702414.62
其他应收款2147239579.071759061020.06
4东华软件股份公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货4843802438.304592639673.36
合同资产441524976.76397632312.19持有待售资产
一年内到期的非流动资产39828028.3447748028.34
其他流动资产736092.931536092.93
流动资产合计11468031390.1211341624577.28
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款213836412.25213726412.25
长期股权投资4568555740.914517266669.77其他权益工具投资
其他非流动金融资产675703510.29670203510.29
投资性房地产9951278.1210889612.06
固定资产178703255.44139671745.80在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2950911.501493041.00
无形资产13500888.8316680757.32开发支出商誉
长期待摊费用37240.01100474.84
递延所得税资产74169738.6974169738.69
其他非流动资产99800.0099800.00
非流动资产合计5737508776.045644301762.02
资产总计17205540166.1616985926339.30
流动负债：
短期借款2993797228.003152211017.74交易性金融负债衍生金融负债
应付票据12928183.0743311857.13
应付账款934274216.66727738650.90预收款项
合同负债309177837.79375441833.48
应付职工薪酬1436519.231435442.99
应交税费29831100.8226009552.17
其他应付款3081813184.483013534960.68
其中：应付利息
应付股利439970267.02439970267.02
5东华软件股份公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债8730486.2111593203.50
其他流动负债40193118.9150503390.22
流动负债合计7412181875.177401779908.81
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1248532.98218762.27
长期应付款2897059.972897059.97长期应付职工薪酬预计负债
递延收益14416643.7518744196.03
递延所得税负债6813893.426813893.42其他非流动负债
非流动负债合计25376130.1228673911.69
负债合计7437558005.297430453820.50
所有者权益：
股本3205482375.003205482375.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2688459311.562688459311.56
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积802285243.78802285243.78
未分配利润3071755230.532859245588.46
所有者权益合计9767982160.879555472518.80
负债和所有者权益总计17205540166.1616985926339.30
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入5127313183.114584508958.01
其中：营业收入5127313183.114584508958.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5035643881.604265046490.78
其中：营业成本3816448396.383150649233.60利息支出手续费及佣金支出退保金
6东华软件股份公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加16961786.2110709721.75
销售费用188972132.69182125966.75
管理费用390396136.78358499022.50
研发费用518613955.89507963879.51
财务费用104251473.6555098666.67
其中：利息费用71742173.5053711829.90
利息收入3885884.344254606.10
加：其他收益54493736.7653735162.85
投资收益（损失以“－”号填列）-700400.05-2204211.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收
328165.40-2204211.48
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）496369500.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）40289180.3031739112.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）3949419.689621711.68
资产处置收益（损失以“-”号填列）284891.39-20073.54
三、营业利润（亏损以“－”号填列）686355629.59412334169.05
加：营业外收入245407.4018319.59
减：营业外支出4350074.05150309.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）682250962.94412202179.46
减：所得税费用39552709.2730834512.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）642698253.67381367666.67
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）642698253.67381367666.67
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
440978819.96391414550.64
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）201719433.71-10046883.97
六、其他综合收益的税后净额2838301.581946881.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2838301.581946881.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2838301.581946881.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
7东华软件股份公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他2838301.581946881.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额645536555.25383314547.67
归属于母公司所有者的综合收益总额443817121.54393361431.64
归属于少数股东的综合收益总额201719433.71-10046883.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.13760.1221
（二）稀释每股收益0.13760.1221
法定代表人：薛向东主管会计工作负责人：叶莉会计机构负责人：初美伶
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1655440284.461782113957.74
减：营业成本1200542528.371162083755.55
税金及附加6034068.902515461.58
销售费用40732807.9039254346.85
管理费用86200192.0454704621.44
研发费用62278108.0483828671.80
财务费用77436408.5228546248.33
其中：利息费用46713894.5029626937.93
利息收入886891.742063661.76
加：其他收益11590477.6211787784.42
投资收益（损失以“－”号填列）-1300913.5865607023.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-215199.19-2028265.14以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）30360964.1529309544.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）3208870.089633277.29
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）226075568.96527518481.39
加：营业外收入263520.798.29
减：营业外支出9257852.7941300.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）217081236.96527477189.68
减：所得税费用4571594.8928742349.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）212509642.07498734840.68
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）212509642.07498734840.68
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
8东华软件股份公司2023年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额212509642.07498734840.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.06630.1556
（二）稀释每股收益0.06630.1556
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4997438967.604488060246.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34683586.3664050747.62
收到其他与经营活动有关的现金179653213.96156592067.32
经营活动现金流入小计5211775767.924708703061.36
购买商品、接受劳务支付的现金4034274257.784452579299.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1038234167.13989401436.32
支付的各项税费148175835.7684249338.06
支付其他与经营活动有关的现金488451021.40477521581.11
经营活动现金流出小计5709135282.076003751654.53
经营活动产生的现金流量净额-497359514.15-1295048593.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金914285.610.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现0.000.00
9东华软件股份公司2023年半年度财务报告
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计914285.610.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
83591381.09118873945.56
金
投资支付的现金6144177.2730523000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计89735558.36149396945.56
投资活动产生的现金流量净额-88821272.75-149396945.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4202250.0031100000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4202250.0031100000.00
取得借款收到的现金1040096976.701945077248.29
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计1044299226.701976177248.29
偿还债务支付的现金1524921607.331895265231.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金59142383.8386406636.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金83228877.9930137675.59
筹资活动现金流出小计1667292869.152011809544.16
筹资活动产生的现金流量净额-622993642.45-35632295.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1663139.57946742.97
五、现金及现金等价物净增加额-1207511289.78-1479131091.63
加：期初现金及现金等价物余额2371730817.062590725223.25
六、期末现金及现金等价物余额1164219527.281111594131.62
6、母公司现金流量表
项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1802098139.281585052024.92
收到的税费返还6015891.358485606.78
收到其他与经营活动有关的现金397647208.22406926520.33
经营活动现金流入小计2205761238.852000464152.03
购买商品、接受劳务支付的现金1275931779.421709089178.45
支付给职工以及为职工支付的现金168073925.62183032700.55
支付的各项税费36910014.6315862974.93
支付其他与经营活动有关的现金589408162.09454244816.12
经营活动现金流出小计2070323881.762362229670.05
经营活动产生的现金流量净额135437357.09-361765518.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金914285.6167647788.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计914285.6167647788.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25988929.1861367855.96
投资支付的现金58924270.33160769401.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
10东华软件股份公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计84913199.51222137257.54
投资活动产生的现金流量净额-83998913.90-154489469.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金537120367.271222255867.11
收到其他与筹资活动有关的现金8000000.000.00
筹资活动现金流入小计545120367.271222255867.11
偿还债务支付的现金831511209.021372288770.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金34837354.7764106937.93
支付其他与筹资活动有关的现金66500000.005270000.00
筹资活动现金流出小计932848563.791441665708.90
筹资活动产生的现金流量净额-387728196.52-219409841.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00
五、现金及现金等价物净增加额-336289753.33-735664828.85
加：期初现金及现金等价物余额574520758.191058572382.03
六、期末现金及现金等价物余额238231004.86322907553.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项减益工具专般
目：其他少数股所有者权资本公项盈余公风未分配其股本优永库综合小计东权益益合计其积储积险利润他先续存收益他备准股债股备一
、上
111475114770年3205482751202305803663438490329506
52765.659121.8
期2375.000713.19493.95186.290997.25356.18
86
末余额加
：
会计政策变更前期差错更正同一
11东华软件股份公司2023年半年度财务报告
控制下企业合并其他二
、本
111475114770年3205482751202305803663438490329506
52765.659121.8
期2375.000713.19493.95186.290997.25356.18
86
初余额三
、本期增减变动
金-
2838440978442023202314644338
额179338
301.58819.96732.30972.94705.24
（9.24减少以“－”号填列
）
（一
）综
2838440978443817201719645536
合
301.58819.96121.54433.71555.25
收益总额
（二
）所有
42022420225
者
50.000.00
投入和减少
12东华软件股份公司2023年半年度财务报告
资本
1．
所有者投42022420225
入50.000.00的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
其他
（三
）利润分配
1．
提取盈余
13东华软件股份公司2023年半年度财务报告
公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或股东
）的分配
4．
其他
（四
）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股本
）
2．
盈余
14东华软件股份公司2023年半年度财务报告
公积转增资本
（或股本
）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五
）专
15东华软件股份公司2023年半年度财务报告
项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六----
）17933817933836067540010
其9.249.2410.770.01他四
、本
115895121213
期3205482749405143803663482587531821
76497.997827.1
期2375.007323.95795.53186.299817.21329.12
80
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项减益工具专般
目：其他少数股所有者权资本公项盈余公风未分配其股本优永库综合小计东权益益合计其积储积险利润他先续存收益他备准股债股备一
、上
-109192111073年320548276923771943417601188085
340867773.253695.7
期2375.008007.04854.301809.28922.44
272.3482
末余额加
：
会计
0.000.000.00
政策变更
前0.000.000.00
16东华软件股份公司2023年半年度财务报告
期差错更正同一控制
下0.000.000.00企业合并其
0.000.000.00
他二
、本
-109192111073年320548276923771943417601188085
340867773.253695.7
期2375.008007.04854.301809.28922.44
272.3482
初余额三
、本期增减变动金
980811194639141440316911245414414
额0.00
2.68881.00550.64544.32003.35547.67
（减少以“－”号填列
）
（一
）
综-
1946391414393361383314
合10046
881.00550.64431.64547.67
收883.97益总额
（二73500735000
0.000.00
）00.000.00所
17东华软件股份公司2023年半年度财务报告
有者投入和减少资本
1．
所有者投73500735000
0.00
入00.000.00的普通股
2．
其他权益工具
0.000.000.00
持有者投入资本
3．
股份支付计入
所0.000.000.00有者权益的金额
4．
其0.000.000.000.00他
（三
）0.000.000.000.000.00利润
18东华软件股份公司2023年半年度财务报告
分配
1．
提取
盈0.000.000.000.000.00余公积
2．
提取一
般0.000.000.000.00风险准备
3．
对所有者
（或0.000.000.00股东
）的分配
4．
其0.000.000.00他
（四
）所有者
0.000.000.00
权益内部结转
1．
资本公积
0.000.000.00
转增资本
（
19东华软件股份公司2023年半年度财务报告
或股本
）
2．
盈余公积转增
0.000.000.00
资本
（或股本
）
3．
盈余公
积0.000.000.00弥补亏损
4．
设定受益计划变
0.000.000.00
动额结转留存收益
5．
其他综合收
益0.000.000.00结转留存收益
20东华软件股份公司2023年半年度财务报告
6．
其0.000.000.00他
（五
）
专0.000.000.00项储备
1．
本
期0.000.000.00提取
2．
本
期0.000.000.00使用
（六
98081198081113941237500
）
2.682.68887.3200.00
其他四
、本
-113224115217期320548277904771943456742199330
146137317.668243.3
期2375.006119.72854.306359.92925.79
391.3409
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益其减工具他专
项目：综项其所有者权益股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其合储他合计先续存他收备股债股益
一、上年3205482375268845931180228524328592455889555472518期末.00.56.78.46.80余额加
：会计政策变
21东华软件股份公司2023年半年度财务报告
更前期差错更正其他
二、本年3205482375268845931180228524328592455889555472518期初.00.56.78.46.80余额
三、本期增减变动
金额212509642.0212509642.0
（减77少以
“－”号填
列）
（一）综
212509642.0212509642.0
合收
77
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．
所有者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的
22东华软件股份公司2023年半年度财务报告
金额
4．
其他
（三）利润分配
1．
提取盈余公积
2．
对所有者
（或股
东）的分配
3．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结
23东华软件股份公司2023年半年度财务报告
转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
四、本期3205482375268845931180228524330717552309767982160
期末.00.56.78.53.87余额上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益其减工具他专
项目：综项其所有者权益股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其合储他合计先续存他收备股债股益
一、上年3205482375268845931177056591127340457199398553317期末.00.56.79.25.60余额加
：会计政策变更前期差错更正其
24东华软件股份公司2023年半年度财务报告
他
二、本年3205482375268845931177056591127340457199398553317期初.00.56.79.25.60余额
三、本期增减变动
金额498734840.6498734840.6
0.000.00
（减88少以
“－”号填
列）
（一）综
498734840.6498734840.6
合收
88
益总额
（二）所有者
投入0.000.00和减少资本
1．
所有者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
0.000.00
其他
（三）利0.000.000.00润分
25东华软件股份公司2023年半年度财务报告
配
1．
提取
0.000.000.00
盈余公积
2．
对所有者
（或
0.000.00
股
东）的分配
3．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合
26东华软件股份公司2023年半年度财务报告
收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
四、本期3205482375268845931177056591132327805599897288158
期末.00.56.79.93.28余额
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
东华软件股份公司（原“北京东华合创数码科技股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是由北京东华诚信电脑科技发展有限公司（原北京东华诚信电脑科技发展公司）、北京东华诚信投资管理中心（有限合伙）（原北京东华诚信工业设备有限公司）、上海意古词新企业管理中心（有限合伙）（原北京合创电商投资顾问有限公司）等3家法人企业及薛
向东等12个自然人共同发起，在原北京东华合创数码科技有限公司的基础上，依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币3205482375.00元，总部地址及注册地址位于北京市海淀区紫金数码园3号楼15层1501室，法定代表人：
薛向东，企业统一社会信用代码为“第911100007226188818号”。
公司的前身北京东华合创数码科技有限公司，成立于2001年1月，注册资本为人民币3700万元。2001年12月21日，经北京市人民政府经济体制改革办公室以“京政体改股函[2001]69号”文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股份有限公司的通知》批复，北京东华合创数码科技有限公司依法改制设立为股份有限公司，注册资本为人民币4856.25万元。
经公司于2003年3月召开的2002年度股东大会表决通过，公司按照2002年12月31日的股本总额4856.25万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本485.625万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5341.875万元。
经公司于2005年3月召开的2004年度股东大会表决通过，公司按照2004年12月31日的股本总额5341.875万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本534.1875万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5876.0625万元。
27东华软件股份公司2023年半年度财务报告
经公司于2006年5月召开的2005年度股东大会表决通过，公司按照2005年12月31日的股本总额5876.0625万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本587.6062万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币6463.6687万元。
2006年8月，根据中国证券监督管理委员会于2006年7月25日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（文号为“证监发行字[2006]55号”）的规定，公司于2006年8月16日前完成了向境内投资者首次公开发行 21600000 人民币普通股[A股]股票的工作（发行价格为 14.50元/股）。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币8623.6687万元。
经公司于2007年5月召开的2006年度股东大会表决通过，公司按照2006年12月31日的股本总额8623.6687万元为基数，按10比5的比例以资本公积转增股本，共增加股本4311.8343万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币
12935.503万元。
2008年2月，根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监督管理委员会于2008年1月11日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批复》（文号为“证监许可[2008]78号”）的规定，公司申请增加注册资本人民币1264万元，划分为每股人民币1元的普通股1264万股，由自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人以所持有的北京联银通科技有限公司的股权认购，变更后的注册资本为人民币14199.503万元。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币14199.503万元。
经公司于2008年6月召开的2007年度股东大会表决通过，公司按照2007年12月31日的股份总额12935.503万股及向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人定向增发1264万股共计14199.503万股为基数，以资本公积按10:10的比例向全体股东转增股本，共增加股本14199.503万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币28399.006万元。
经公司于2009年5月召开的2008年度股东大会表决通过，公司按照2008年12月31日的股本总额28399.006万元为基数，按10比3的比例以资本公积转增股本，按10比2的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本14199.503万元。
该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币42598.509万元。
2009年6月12日，经北京市工商行政管理局核准变更登记，公司名称由“北京东华合创数码科技股份有限公司”变更为
“东华软件股份公司”。
根据中国证券监督管理委员会于2011年1月18日下发的《关于核准东华软件股份公司发行股份购买资产的批复》（文号：“证监许可[2011]96号”）的规定，按照公司与北京神州新桥科技有限公司自然人股东张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人确定的交易价格32000万元，公司以19.63元/股的价格向张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人合计发行股份16301577股，作为公司收购北京神州新桥科技有限公司100%股权的支付对价。根据中登深圳分公司出具的《证券登记确认书》，公司于2011年2月17日办理完毕本次发行股份的证券登记。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币44228.6667万元。
经公司于2011年05月18日召开的公司2010年度股东大会表决通过，以公司总股本442286667股为基数，向全体股东每10股送2股红股，共增加股本8845.7333万元，变更后公司股本为人民币53074.4万元。
经公司于2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会表决通过，以公司总股本530744000股为基数，向全体股东每10股送3股红股，共增加股本15922.32万元，变更后公司股本为人民币68996.72万元。
根据公司股票期权激励计划的规定，2013年11月公司股票期权激励计划第一期行权的432名激励对象缴纳出资增加注册资本4336410.00元，变更后公司股本为人民币694303610元。
根据公司股票期权激励计划的规定，2014年1月股票期权激励计划第一期行权的1名激励对象和第二期行权的339名激励对象出资增加注册资本4295460.00元，变更后公司股本为人民币698599070元。
28东华软件股份公司2023年半年度财务报告
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]845号文核准，公司于2013年7月26日公开发行了1000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额100000万元。转股起止日：2014年2月7日至2019年7月25日。截止2014年5月
30日，可转换公司债券已转股36442301股，转股后公司总股本为735041371股。根据公司于2014年5月5日召开的
2013年度股东大会决议，截止股权登记日2014年5月30日，公司总股本735041371股，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股，共计转增735041371股。变更后股本为人民币1470082742元。
2014年6月，根据公司2013年12月6日召开的2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许
可[2014]343号《关于核准东华软件股份公司向黄麟雏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司获准向北京威锐达测控系统有限公司股东黄麟雏等 18 名自然人发行人民币普通股（A 股）29212592 股，以及配融资支付现金，购买黄麟雏等18名自然人持有的北京威锐达测控系统有限公司100%的股权。公司募集配套资金增加注册资本人民币
10712789元。2014年6月1日至12月31日，公司发行的可转换公司债券共计转股4798825股。经过上述变更后，公司
的股本总额为人民币1514806948元。
2014年12月，公司股权激励第二期行权的1名激励对象缴纳出资增加注册资本人民币62400.00元。2015年1月，公
司股权激励第三期行权的333名激励对象缴纳出资增加注册资本5589480元，增加注册资本5589480元。
2015年6月，根据公司2014年12月9日召开的2014年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许
可[2015]1010号《关于核准东华软件股份公司向章云芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，根据2014年度利润分配方案情况，公司定向增发人民币普通股（A 股）30139931股，增加注册资本 30139931 元；以及配套融资支付现金，购买章云芳等所持有的深圳市至高通信技术发展有限公司100%的股权，公司募集配套资金增加注册资本人民币
6894174.00元。
2015年9月，公司股权激励第三期行权的2名激励对象缴纳出资增加注册资本72800.00元。
2015年1月1日至6月2日，公司发行的可转换公司债券共计转股6995967股。
2016年6月，公司股权激励第四期行权的315名激励对象缴纳出资增加注册资本5332080.00元。2016年度经过上述变更后，公司的股本变更为1569893780.00元。
经公司于2017年5月召开的2016年度股东大会表决通过，公司按照2016年12月31日的股本总额1569893780元为基数，向全体股东每10股送红股10股，共增加股本1569893780元。该增资事项完成后，公司的股本变更为人民币
3139787560.00元。
2018年8月28日，深圳市至高通信技术发展有限公司因未完成业绩承诺，公司回购并注销章云芳等4人应补偿的股
份数量24305185股，公司的股本变更为人民币3115482375.00元。
2021年9月，根据公司2020年6月1日召开的2020年第四次临时股东大会审议通过，经中国证券监督管理委员会
《关于核准东华软件股份公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2611号）核准，公司于2021年9月28日完成向发行对象发行人民币普通股（A股）90000000 股。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币 3205482375.00 元。
公司的母公司为北京东华诚信电脑科技发展有限公司，公司的实际控制人为薛向东先生及其家族。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件和信息技术服务业，主要产品和服务为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。
公司的经营范围包括：技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；计算机系统服务；数据处理；基础软
件服务、应用软件服务、公共软件服务；销售计算机软、硬件及外围设备、通讯设备、医疗器械 II类；承接工业控制与自
动化系统工程、计算机通讯工程、智能楼宇及数据中心计算机系统工程；货物进出口、技术进出口、代理进出口；经营电信业务。
29东华软件股份公司2023年半年度财务报告
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
4、合并财务报表范围
本公司2023半年度纳入合并范围的子公司共69户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。合并范围比上年度增加2户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
30东华软件股份公司2023年半年度财务报告
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、
6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
31东华软件股份公司2023年半年度财务报告收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、
14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
32东华软件股份公司2023年半年度财务报告
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
33东华软件股份公司2023年半年度财务报告
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
34东华软件股份公司2023年半年度财务报告
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
35东华软件股份公司2023年半年度财务报告
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A、应收票据本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票参考历史信用损失经验，结合当前状况据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其以及对未来经济状况的预期计量坏账准支付合同现金流量义务的能力很强备
商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人参考历史信用损失经验，结合当前状况的信用风险确定组合以及对未来经济状况的预期，以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失计量坏账准备
B、应收款项
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款、其他应收款等单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合参考应收款项的账龄进行信用风险组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合分类状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
36东华软件股份公司2023年半年度财务报告
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验，结合当前状况据组合信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量以及对未来经济状况的预期计量坏账准义务的能力很强备
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信参考历史信用损失经验，结合当前状况商业承兑汇票用风险确定组合以及对未来经济状况的预期，以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失计量坏账准备
12、应收账款
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款、其他应收款等单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合参考应收款项的账龄进行信用风险组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合分类状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验，结合当前状况据组合信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量以及对未来经济状况的预期计量坏账准义务的能力很强备
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信参考历史信用损失经验，结合当前状况商业承兑汇票用风险确定组合以及对未来经济状况的预期，以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失计量坏账准备
37东华软件股份公司2023年半年度财务报告
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款、其他应收款等单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考应收款项的账龄进行信用风险组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状账龄组合分类况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、在途物资、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用个别计价法计价。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
38东华软件股份公司2023年半年度财务报告
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款、其他应收款等单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考应收款项的账龄进行信用风险组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状账龄组合分类况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
22、长期股权投资
39东华软件股份公司2023年半年度财务报告
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
40东华软件股份公司2023年半年度财务报告
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
41东华软件股份公司2023年半年度财务报告
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
24、固定资产
（一）确认条件
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
42东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（二）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法5519.00
电子设备及其他年限平均法5519.00固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法5519.00
电子设备及其他年限平均法5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
43东华软件股份公司2023年半年度财务报告
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备等。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
44东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
45东华软件股份公司2023年半年度财务报告
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
46东华软件股份公司2023年半年度财务报告
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
47东华软件股份公司2023年半年度财务报告
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
*系统集成收入本公司按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。
*外购商品及自制产品收入本公司以外购商品或自制产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。
*自行研制开发的软件产品收入
需要安装调试的按照合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入。
*技术服务收入
对于一次性提供的技术服务，在服务已经提供、取得客户签署的服务确认报告时确认收入；对于需要在一定期限内提供的技术服务，根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例确认收入。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
48东华软件股份公司2023年半年度财务报告
如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
49东华软件股份公司2023年半年度财务报告
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
50东华软件股份公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会
〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计企业会计准则解释第15号处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自2022年1月1日起施行。
执行解释第15号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会
〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现企业会计准则解释第16号金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售商品13%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
母公司、公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司、东华医为科技有
企业所得税10%限公司的应纳税所得额
增值税应税劳务收入6%
增值税不动产租赁服务5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司、北京东华博泰科技有限公
司、北京联银通科技有限公司、东华软件工程有限公司、北京威锐达测
控系统有限公司、深圳市至高通信技术发展有限公司、东华至高通信技
企业所得税术有限公司、西安东华软件有限公司、东华网络股份公司、东华云计算15%
有限公司、东华软件（沈阳）有限公司；公司所属孙公司-西安锐益达风
电技术有限公司、南通东华软件有限公司、东华金云网络股份公司、广东东华发思特软件有限公司的应纳税所得额企业所得税北京东华博泰科技有限公司软件企业两免三减半
公司所属子公司-北京东华合创香港有限公司、公司所属孙公司-Hong
企业所得税 Kong Sino 16.5%
Bridge Limited 的应纳税所得额
企业所得税 DHC DIGITAL SINGAPORE PTE. LTD. 17%
51东华软件股份公司2023年半年度财务报告
企业所得税除上述公司外的其余公司的应纳税所得额25%
房产税自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为纳税基准1.2%房产税对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为纳税基准12%
2、税收优惠
（1）增值税
*根据财税[2013]106号文件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司及所属子公司从事上述业务取得的收入免征增值税。
*依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，自2011年1月1日起，公司及公司的所属子公司-北京东华合创科技有限公司、西安东华软件有限公司、东华金云网络股份公司、北京联银通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司、东华医为科技有限公司、北京东
华博泰科技有限公司、东华软件（沈阳）有限公司、北京东华万兴软件有限公司、东华云都技术有限公司、东华软件工程
有限公司、西安东华软件有限公司、泰安东华合创软件有限公司、北京东华厚盾软件有限公司、东华合创软件有限公司、
深圳市至高通信技术发展有限公司，公司所属孙子公司-西安锐益达风电技术有限公司、广东东华发思特软件有限公司、北京卓智能研科技有限公司等公司销售自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
（2）企业所得税
*公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011002454 ，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，目前正在进行2023年高新技术企业复审。另外，公司符合重点软件企业条件，已通过2022年度国家规划布局内重点软件企业企业所得税优惠事项备案，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号），公司2023年半年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
*公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011001371 ，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，目前正在进行2023年高新技术企业复审。另外，北京东华合创科技有限公司符合重点软件企业条件，已通过2022年度国家规划布局内重点软件企业企业所得税优惠事项备案，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号），2023年半年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
*公司所属子公司-西安东华软件有限公司于2021年被认定为高新技术企业，并收到陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202161001333，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2021年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属孙公司-东华金云网络股份公司于2021年被认定为高新技术企业，并收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202134000163，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2021年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
52东华软件股份公司2023年半年度财务报告
*公司所属孙公司-西安锐益达风电技术有限公司通过了2022年高新技术企业复审，并收到陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202261005665，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2022年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按
15%的税率征收。
*公司所属子公司-北京联银通科技有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011004787 ，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，目前正在进行2023年高新技术企业复审。企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011004954，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属子公司-东华软件工程有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202034000798，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属子公司-北京威锐达测控系统有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011003250，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司通过了2021年高新技术企业复审，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202144202833，有效期三年。
根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2021年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属子公司-东华网络股份公司通过了2020年高新技术企业重新认定，并收到辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202021001610，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业重新认定后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属子公司-北京东华博泰科技有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011005908，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按
15%的税率征收。
公司所属子公司-北京东华博泰科技有限公司于2021年11月29日被认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度
起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
?公司所属子公司-东华医为科技有限公司通过了2020年高新技术企业认证，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011000919，有效期三年。根据相关
53东华软件股份公司2023年半年度财务报告规定，通过高新技术企业认证后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。另外，东华医为科技有限公司符合重点软件企业条件，已通过2022年度国家规划布局内重点软件企业企业所得税优惠事项备案，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号），2023年半年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
?公司所属子公司-东华云计算有限公司通过了2020年高新技术企业认证，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011008354，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
?公司所属子公司-东华软件（沈阳）有限公司通过了2020年高新技术企业认证，并收到辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202021001575，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
?公司所属子公司-东华至高通信技术有限公司于2021年被认定为高新技术企业，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书联合下发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202144204324，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自 2021年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
?公司所属孙公司-广东东华发思特软件有限公司于2020年被认定为高新技术企业，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书联合下发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202044005622，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自 2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
?公司所属孙公司-南通东华软件有限公司通过了2022年高新技术企业认证，并收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202232001064，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2022年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
3、其他
公司所属子公司-北京东华合创香港有限公司公司、所属孙公司-Hong Kong Sino Bridge Limited 系在中国香港特别行政
区注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业所得税，2023 年半年度所得税税率为 16.5%。公司所属子公司-DHCDIGITAL SINGAPORE PTE. LTD.系在新加坡注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业所得税，2023 年半年度所得税税率为17%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
54东华软件股份公司2023年半年度财务报告
库存现金471583.35160638.45
银行存款1245391524.022441176903.58
其他货币资金64378778.47109256725.10
合计1310241885.842550594267.13
其中：存放在境外的款项总额57939332.0359343610.25
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
保函保证金63878778.4755269605.33
履约保证金500000.001946726.66
定期存款40003475.14
冻结资金81504171.5181504171.51
农民工工资保证金139408.58139471.43
合计146022358.56178863450.07
2、交易性金融资产
□适用□不适用
3、衍生金融资产
□适用□不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据10162778.0019308819.01
商业承兑票据41026794.8072007389.32
合计51189572.8091316208.33
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提比金额比例金额值金额比例金额值比例例
其中：
按组合计
提坏账准51616100.00427337.0.835118992123100.0080726791316
0.88%
备的应收910.38%58%572.80475.49%.16208.33票据
55东华软件股份公司2023年半年度财务报告
其中：
银行承兑101620.00101621937566994.19308
19.69%0.0021.03%0.35%
汇票778.00%778.00813.2928819.01
商业承兑41454427337.1.03410267274774027272007
80.31%78.97%1.02%
汇票132.3858%794.80662.20.88389.32
51616100.00427337.0.835118992123100.0080726791316
合计0.88%
910.38%58%572.80475.49%.16208.33
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票41454132.38427337.581.03%
合计41454132.38427337.58
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的应收票据
其中：银行承兑票据66994.28-66994.280.00
商业承兑汇票740272.88-312935.30427337.58
合计807267.16-379929.58427337.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
□适用□不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据24518250.00
商业承兑票据750000.00
合计25268250.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用□不适用
56东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
□适用□不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：按组合计提87155668327072961894
755484100.00100.00883471
坏账准备4117.811.54%88110.06326.12.49%35078.
2228.60%%248.30
的应收账7736232款
87155668327072961894
其中：账755484100.00100.00883471
4117.811.54%88110.06326.12.49%35078.
龄组合2228.60%%248.30
7736232
87155668327072961894
755484100.00100.00883471
合计4117.811.54%88110.06326.12.49%35078.
2228.60%%248.30
7736232
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4728137830.0947425406.231.00%
1－2年828250338.4441461019.775.01%
2－3年864541103.5389278780.4310.33%
3－4年398583086.07121209613.1530.41%
4－5年260630335.8397479763.6537.40%
5年以上474699534.64474699534.64100.00%
合计7554842228.60871554117.87
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4728137830.09
1至2年828250338.44
2至3年864541103.53
3年以上1133912956.54
3至4年398583086.07
57东华软件股份公司2023年半年度财务报告
4至5年260630335.83
5年以上474699534.64
合计7554842228.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用
883471248.30-11917130.43871554117.87
损失的应收账款
合计883471248.30-11917130.43871554117.87
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
期末余额前五名应收账款汇总1134422287.2815.02%30305377.70
合计1134422287.2815.02%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据12918311.9218235631.12
合计12918311.9218235631.12应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
58东华软件股份公司2023年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内564002481.9580.72%411198244.4863.03%
1至2年60029884.098.59%140351349.0021.51%
2至3年42136729.886.03%72438671.0111.10%
3年以上32539567.754.66%28416671.844.36%
合计698708663.67652404936.33
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额的比单位名称期末余额未结算原因
例%
期末余额前五名预付款项汇总240327954.6134.40%合同尚未执行完毕
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款501564551.61501697073.46
合计501564551.61501697073.46
（1）应收利息
1）应收利息分类
□适用□不适用
2）重要逾期利息
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
59东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投标保证金134685183.63123452619.74
履约保证金213130507.05234326155.34
备用金148867005.59149019459.67
外部往来款及其他106372218.5494078185.68
股权转让款30090963.08
合计603054914.81630967383.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信用合计
信用损失(未发生信用损失(已发生损失
信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额32644173.7296626136.33129270310.05
2023年1月1日余额在本期
本期计提1633813.091633813.09
本期转回-12085681.23-17328078.71-29413759.94
2023年6月30日余额22192305.5879298057.62101490363.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）274196308.96
1至2年114823395.12
2至3年79666419.93
3年以上134368790.80
3至4年42935883.00
4至5年27712106.93
5年以上63720800.87
合计603054914.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
60东华软件股份公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备129270310.05-27779946.85101490363.20
合计129270310.05-27779946.85101490363.20
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
1年以内
丽江市清洁载能产业投10000000.00
履约保证金17000000.002.82%800000.00
资有限责任公司2-3年
7000000.00
河北智能计算科技有限
履约保证金4640597.381年以内0.77%46405.97公司中共中央宣传部机关服
履约保证金3619500.002-3年0.60%361950.00务中心唐山市公安交通警察支
履约保证金3376579.202-3年0.56%337657.92队
黑龙江省海员总医院履约保证金3297880.001年以内0.55%32978.80
合计31934556.585.30%1578992.69
6）涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料58813373.4510698705.6648114667.7956549947.4510698705.6645851241.79
61东华软件股份公司2023年半年度财务报告
在产品19654673.4519654673.4513491334.2213491334.22
626951151.5621071498.1296303630.3290423976.8
库存商品5879653.475879653.47
7003
471505022.4471505022.4402716871.1402716871.1
合同履约成本
2222
7245928707.7245928707.7400103537.7400103537.
发出商品
51516464
在途物资5313128.815313128.8111662710.3511662710.35
委托加工物资4564308.334564308.334787810.534787810.53
8432730365.8416152006.8185615841.8169037482.
合计16578359.1316578359.13
54416148
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料10698705.6610698705.66
库存商品5879653.475879653.47
合计16578359.1316578359.13
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产1016414143.34141429067.44874985075.90835326738.05145767568.09689559169.96
合计1016414143.34141429067.44874985075.90835326738.05145767568.09689559169.96
单位：元
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
□适用□不适用
11、持有待售资产
□适用□不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款73522728.9078510587.77
合计73522728.9078510587.77
62东华软件股份公司2023年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税538527.253067729.92
留抵税额21260498.6734287732.10
待认证进项税65815349.5451869607.57
预付房租39113.48117340.34
其他1377849.2912196681.35
合计89031338.23101539091.28
14、债权投资
□适用□不适用
15、其他债权投资
□适用□不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
分期收款销3224315293227344.83192041843255647273370985.2
322193741.984%-10%
售商品.318.43.246
减：一年内
---到期的长期
74270050.-747321.6473522728.79306707.-796119.73-78510587.77应收款（附
549050注五、9）
2481614782480023.22456814552462580192574865.5
合计243683154.21.774.53.743坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额3370985.263370985.26
2023年1月1日余额
在本期
本期转回-143640.38-143640.38
2023年6月30日余
3227344.883227344.88
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
63东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京卓讯科信215307072422238
技术有882.535.88128.41限公司奇秦科
技（北
4418744187
京）股
55.5555.55
份有限公司深圳市贝尔加1132911406
7722515303
数据信5785.58035.7
0.20136.88
息有限88公司广西数
-字医疗1115888697
22888
科技有63.427.81
5.61
限公司宁波和丰鲲鹏
-产业园5843058104
32522
开发经044.61822.59
2.02
营有限公司福建腾蓝信息1239712397
产业有37.7137.71限公司北京快
-立方科7604872493
35547
技有限54.5083.19
1.31
公司贵州东
54091.54091.
华电科
9898
节能有
64东华软件股份公司2023年半年度财务报告
限公司河南豫资东华
8434.48434.4
信息科
99
技有限公司北京能源工业
-互联网9900198098
90354.
研究院71.0516.36
69
有限公司湖北武当数字1442214422
科技有481.99481.99限公司友虹
（北-
9772496210
京）科15139
36.5539.50
技有限7.05公司广纳东
华（广2000020000州）有00.0000.00限公司广州粤运软件3333033330
技术有00.0000.00限公司太仓德智东华4900049000
科技有0.000.00限公司
2476124794
3281615303
小计6539.94705.3
5.40136.88
66
2476124794
3281615303
合计6539.94705.3
5.40136.88
66
18、其他权益工具投资
□适用□不适用
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
成都高新区中科前程科技有限公司1854226.621854226.62
海南银行股份有限公司268790181.02268790181.02
天津南大通用数据技术股份有限公司1308373.731308373.73
DHCC AUSTRALIA PTY LTD 506142.74 506142.74
味道云（北京）科技有限公司24222076.0024222076.00
北京中关村银行股份有限公司235443820.99235443820.99
东华光普大数据技术有限公司13870000.0013870000.00
65东华软件股份公司2023年半年度财务报告
湖北华中大数据交易股份有限公司700000.00700000.00
衡水银行股份有限公司209809342.24209809342.24山西银行股份有限公司（原长治银
35647759.7935647759.79行股份有限公司）
北京爱诺斯科技有限公司266666.00
北京人大金仓信息技术股份有限公司30517893.1930517893.19
北京国科东华软件技术有限公司1500000.001500000.00
北京神舟航天软件技术股份有限公司606919500.00110550000.00
杭州字节信息技术有限公司8733000.008733000.00
北京拓普丰联信息科技股份有限公司34291196.0034291196.00
宝德计算机系统股份有限公司45000000.0045000000.00
东华瑞舟技术有限公司1500000.001500000.00
山东机场信息科技有限公司3466600.003466600.00天津至兴辰为企业管理合伙企业（有
100067.61100067.61限合伙）青岛至睿辰为投资合伙企业（有限合
100067.61100067.61
伙）青岛至欣辰为投资合伙企业（有限合
477578.88100067.61
伙）东华（淄博）工业互联网产业有限公
1000000.00
司北京中关银创投资基金中心（有限合
4500000.00
伙）
合计1530524492.421028010815.15
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额27057248.8527057248.85
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额27057248.8527057248.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额5355080.515355080.51
2.本期增加金额642609.65642609.65
66东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（1）计提
642609.65642609.65
或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5997690.165997690.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21059558.6921059558.69
2.期初账面价值21702168.3421702168.34
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产399590562.85381238991.24
合计399590562.85381238991.24
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额169379542.3180187195.2927571426.93793326219.081070464383.61
2.本期增加
42725.6625840.7152800.0065981706.6966103073.06
金额
（1）购
42725.6625840.7152800.0065981706.6966103073.06
置
（2）在
67东华软件股份公司2023年半年度财务报告
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
194500.00283913.00478413.00
金额
（1）处
194500.00283913.00478413.00
置或报废
4.期末余额169422267.9780213036.0027429726.93859024012.771136089043.67
二、累计折旧
1.期初余额95831870.3034692593.2021567634.05537133294.82689225392.37
2.本期增加
4027645.843775568.881245995.2138595222.1047644432.03
金额
（1）计
4027645.843775568.881245995.2138595222.1047644432.03
提
3.本期减少
101626.14269717.44371343.58
金额
（1）处
101626.14269717.44371343.58
置或报废
4.期末余额99859516.1438468162.0822712003.12575458799.48736498480.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
69562751.8341744873.924717723.81283565213.29399590562.85
价值
2.期初账面
73547672.0145494602.096003792.88256192924.26381238991.24
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用□不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□适用□不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无
68东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（5）固定资产清理
□适用□不适用
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程302774106.68259453783.17
合计302774106.68259453783.17
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备泰安东华软件
24510473.5824510473.5823985151.7323985151.73
园金云产业园项
133930704.39133930704.39129535973.17129535973.17
目曹州云都数据
6039324.336039324.335752899.625752899.62
中心东华软件副中
130401836.03130401836.0393283819.4093283819.40
心产业园儋州东华产业
7891768.357891768.356895939.256895939.25
园
合计302774106.68302774106.68259453783.17259453783.17
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额泰安
960002398524510
东华52532111.9898.35
000.0151.7473.5其他
软件1.85%%
038
园金云
130001295313393
产业4394103.0299.50
0000.5973.0704.其他
园项731.22%%
001739
目曹州
50000
云都575228642603923.00
000.023%其他
数据899.624.71324.33%
0
中心
东华135893283371181304041.0069%其他
69东华软件股份公司2023年半年度财务报告
软件00000819.4016.61836.%
副中0.000303心产业园儋州
45000
东华689599582789110.00
0000.15%其他
产业939.259.10768.35%
00
园
2084259454332030277
合计000003783.323.54106.
0.0017168
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额117661037.43117661037.43
2.本期增加金额6740905.596740905.59
3.本期减少金额6107336.916107336.91
4.期末余额118294606.11118294606.11
二、累计折旧
1.期初余额61748418.4861748418.48
2.本期增加金额16038150.7316038150.73
（1）计提16038150.7316038150.73
3.本期减少金额3773581.693773581.69
70东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（1）处置3773581.693773581.69
4.期末余额74012987.5274012987.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值44281618.5944281618.59
2.期初账面价值55912618.9555912618.95
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额140674297.9890099.0245409600.48425425120.511000.00611600117.99
2.本期增加金额1814159.281814159.28
（1）购置1814159.281814159.28
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额140674297.9890099.0245409600.48427239279.791000.00613414277.27
二、累计摊销
1.期初余额8178888.2328531.3543836179.88377840813.351000.00429885412.81
2.本期增加金额1254269.159009.901573420.606926521.259763220.90
（1）计提1254269.159009.901573420.606926521.259763220.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额9433157.3837541.2545409600.48384767334.601000.00439648633.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
71东华软件股份公司2023年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值131241140.6052557.7742471945.19173765643.56
2.期初账面价值132495409.7561567.671573420.6047584307.16181714705.18
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例20.46%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额期初余项目转入当期期末余额额内部开发支出其他确认为无形资产损益
一体化智能监控平台1763405.041763405.04
合计1763405.041763405.04
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成期末余额处置的
北京联银通科技有限公司247618632.50247618632.50
北京神州新桥科技有限公司225266979.44225266979.44
北京东华信息技术有限公司1942851.061942851.06
北京威锐达测控系统有限公司469339595.86469339595.86
深圳市至高通信技术发展有限公司公司565135229.20565135229.20
北京东华万兴软件有限公司151607495.56151607495.56
广东东华发思特软件有限公司2448272.582448272.58
微掌文科技（北京）有限公司1607926.451607926.45
北京东华博泰科技有限公司55685302.0355685302.03
合计1720652284.681720652284.68
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
北京联银通科技有限公司73621036.3973621036.39
北京威锐达测控系统有限公司348697515.38348697515.38
深圳市至高通信技术发展有限公司521004132.01521004132.01
北京东华万兴软件有限公司135554300.30135554300.30
合计1078876984.081078876984.08商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无
72东华软件股份公司2023年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费8968715.91654631.171799908.787823438.30
其他5590.17171771.434769.59172592.01
合计8974306.08826402.601804678.377996030.31
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备764598064.9580124353.96801492359.6583306390.17
内部交易未实现利润236074945.5533308586.38134056318.4021483008.84
可抵扣亏损8965980.57224149.518239389.22205984.73
股份支付37919021.833791902.1837919021.833791902.18
新租赁准则影响1725496.38191615.711725496.38191615.71
公允价值变动损益2000000.00200000.002000000.00200000.00
合计1051283509.28117840607.74985432585.48109178901.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债收购少数股东股权形
1358.13135.811358.13135.81
成资本公积
公允价值计量收益459473047.2360742111.97180891125.4618954823.70
合计459474405.3660742247.78180892483.5918954959.51
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产117840607.74109178901.63
递延所得税负债60742247.7818954959.51
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损2052396421.211375116108.84
资产减值准备364608525.14490120161.57
73东华软件股份公司2023年半年度财务报告
合计2417004946.351865236270.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年183073181.35
2024年334201683.01255857501.03
2025年377822516.90314794196.43
2026年341871954.94269490643.90
2027年539957446.89351900586.13
2028年458542819.47
合计2052396421.211375116108.84
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
股权投资款99800.0099800.0099800.0099800.00
预付工程款5547188.795547188.794330808.714330808.71
合计5646988.795646988.794430608.714430608.71
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款256628755.54321046971.65
保证借款693810814.11484200000.00
信用借款2115776823.252429037257.63
短期贸易融资1076481500.271105886432.41
已贴现未到期不终止确认票据3813190.83
合计4142697893.174343983852.52
短期借款分类的说明：
（1）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与大华银行（中国）有限公司北京分行于2022年4月28日签订信贷额度协议，提供总额不超过人民币壹亿元整的融资额度，同时签订《应收账款质押协议》（编号“ARBJ202203281001”），提供本金总额不超过人民币壹亿元整的融资额度。截至 2023 年 6 月 30 日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为32298580.00元。
（2）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与开泰银行（中国）有限公司深圳分行于2022年8月24日签订
《综合授信额度》（编号“GFSZ20220109”），提供最高不超过壹亿零捌佰万元的额度；签订《最高额质押合同》（编号“GPSZ20220109（ 1） ”），最高债权额为人民币柒仟肆佰捌拾万元整；签订《流动资金贷款合同》（编号“LNSZ20220109（1）”），贷款人同意按照本合同条款向贷款人提供总计不超过人民币陆仟捌佰万元整的贷款额度。截至2023年6月30日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为96137339.85元。
74东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（3）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行于2022年7月1日签订授
信额度协议，（编号“BEJ214202206CBL”），最高不超过人民币壹亿元的非承诺性综合授信；2022 年 7 月 11 日双方签订《应收账款最高额质押合同》（编号“BEJ214202206CBL-AR01”），质押的应收账款最高债权额度为人民币壹亿元。
截至2023年6月30日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为79975321.69元。
（4）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与星展银行（中国）有限公司深圳分行于2023年5月31日签订
信贷额度协议，应付账款融资额度为人民币壹亿元。截至2023年6月30日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为48217514.00元。
（5）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与宁波银行股份有限公司北京分行于2023年5月23日签订《国内信用证买方代理福费廷三方合作协议》。截至2023年6月30日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为49491566.00元。
（6）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与上海银行股份有限公司北京分行于2023年4月14日签订《综合授信合同》（合同编号：SX1490230042(A)），授信额度为人民币伍仟万元。截至 2023 年 6 月 30 日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为30000000.00元。
（7）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司截至2023年6月30日，借款余额为450000000.00元，信用证
余额为140000000.00元，由东华软件股份公司提供连带责任保证。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
□适用□不适用
34、衍生金融负债
□适用□不适用
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票4569627.306382305.11
银行承兑汇票62342183.0742253088.00
合计66911810.3748635393.11
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
75东华软件股份公司2023年半年度财务报告
应付货款1846117319.592039177670.91
合计1846117319.592039177670.91
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国移动通信集团山东有限公司青岛分公司14646198.44尚未结算
广东慧源科教传媒股份有限公司10994858.49尚未结算
宁夏翼展电子科技有限公司7812168.00尚未结算
合计33453224.93
37、预收款项
□适用□不适用
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收合同款2437448634.732412525848.77
合计2437448634.732412525848.77
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬15589831.83989023048.59988903224.8915709655.53
二、离职后福利-设定提存
368014.2561149574.4161410767.14106821.52
计划
三、辞退福利2200.001192364.231192364.232200.00
合计15960046.081051364987.231051506356.2615818677.05
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
13511561.30915358170.75915181436.9713688295.08
和补贴
2、职工福利费2762450.722762450.72
3、社会保险费603750.1633784595.6133815536.22572809.55
其中：医疗保险费548681.9032115643.8832142649.07521676.71
工伤保险费3697.401107773.221110213.921256.70
生育保险费51370.86561178.51562673.2349876.14
4、住房公积金98985.0033868214.5033868581.5098618.00
76东华软件股份公司2023年半年度财务报告
5、工会经费和职工教
1375535.373249617.013275219.481349932.90
育经费
合计15589831.83989023048.59988903224.8915709655.53
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险357366.6257782194.2058036596.86102963.96
2、失业保险费10647.633367380.213374170.283857.56
合计368014.2561149574.4161410767.14106821.52
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税35503764.6955088961.94
企业所得税1528288.4520121622.40
个人所得税11840994.2613840864.77
城市维护建设税372914.142084889.72
教育费附加119857.37850021.53
地方教育附加97550.18576389.53
房产税198143.32212933.25
土地使用税158802.23168936.27
印花税78817.85172541.11
防洪费667.26667.26
地方水利建设基金2513.8445819.67
其他975.92262.13
合计49903289.5193163909.58
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利439970267.02439970267.02
其他应付款837049024.37888517012.76
合计1277019291.391328487279.78
（1）应付利息
□适用□不适用
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利439970267.02439970267.02
77东华软件股份公司2023年半年度财务报告
合计439970267.02439970267.02
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
投标款46188653.2748352216.12
应付员工报销款3676815.2210197690.40
外部往来及其他787183555.88829967106.24
合计837049024.37888517012.76
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京东华诚信电脑科技发展有限公司438818179.27用于上市公司业务发展，尚未偿还合计438818179.27
42、持有待售负债
□适用□不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款19496879.4519860879.01
一年内到期的租赁负债30450210.4331506130.84
合计49947089.8851367009.85
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税233492004.16253798481.94
合计233492004.16253798481.94
45、长期借款
□适用□不适用
46、应付债券
□适用□不适用
78东华软件股份公司2023年半年度财务报告
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额54826547.1565075243.90
减：未确认融资费用-1933335.85-2788136.97
减：一年内到期的租赁负债（附注31）-30450210.43-31506130.84
合计22443000.8730780976.09
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款4510661.604641521.69
合计4510661.604641521.69
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款24007541.0522294991.92
减：一年内到期部分（附注五、31）19496879.4517653470.23
合计4510661.604641521.69
（3）专项应付款无
49、长期应付职工薪酬
□适用□不适用
50、预计负债
□适用□不适用
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府
88391947.7120125000.007489628.84101027318.87详见表1
补助与收益相关政府
19093400.0045970.8275970.8219063400.00详见表1
补助
合计107485347.7120170970.827565599.66120090718.87
涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目期初余额本期新增补本期计本期计入本期冲其他期末余与资产
79东华软件股份公司2023年半年度财务报告
助金额入营业其他收益减成本变动额相关/与外收入金额费用金收益相金额额关基于云平台的大数据及人工智能
技术在健康监测526658.与资产
654658.22128000.04
分析与精准健康18相关管理中应用研究（国拨）基于人工智能的
人禽传递耐药菌435000.与收益
465000.0030000.00
快速识别和防控00相关技术体系研究工业互联网标识
231259.与资产
解析基础软硬件351259.20119999.88
32相关
协同开发平台面向医疗装备领
域的创新成果产328982.与资产
523682.13194699.94
业化公共服务平19相关台项目实施协议
2020年关键软
664667.与资产
件适配验证中心979187.76314520.00
76相关
项目面向流体力学仿
3532019.7983408与资产
真的 CAE 软件 13366108.72
48.98相关
项目智慧社区跨界物业服务融合模型
687600.与资产与平台研发（国687600.00
00相关
拨）中山大学课题2面向智慧社区的物业服务新模式
793887.与资产
与生态体系研究802200.008312.68
32相关（国拨）哈工大课题3智慧社区服务应用示范推广（国914500.与资产
914500.00
拨）南京大学课00相关题5
3D 高清 VR 摄
540000.与资产
像机及关键技术540000.00
00相关
研发深圳市财政委员会军民融合专项117400与收益
11740000.00
资金第四批自助00.00相关计划深圳市军民融合
280200与资产
专项资金第一批2802000.00
0.00相关
项目资助计划款中共深圳市委军民融合发展委员会办公室汇来
382940与收益
2022年深圳市3829400.00
0.00相关
军民融合专项资
金第一批项目资助计划款
80东华软件股份公司2023年半年度财务报告
与收益
社保稳岗补贴45970.8245970.82相关深圳市工业和信息化局2020年
454999.与资产
防控重点物资生584999.93130000.02
91相关
产企业技术改造项目深圳市龙岗区财
政局防控物资生172935.与资产
222345.0049410.00
产企业专项扶持00相关补贴
2021年深圳市
军民融合发展专1311000.0与资产
1311000.00
项资金第一批项0相关目资助计划
2022年深圳市
军民融合发展专179170与收益
1791700.00
项资金第一批项0.00相关目资助计划补贴
2022年深圳市
军民融合发展专126730与收益
1267300.00
项资金第二批项0.00相关目资助计划补贴岳西县数据资源管理局2020年200000与资产
2000000.00
度数字经济政策0.00相关兑现岳西县经济和信息化局2021年
25000.0与资产
度岳西县推动经25000.00
0相关
济高质量发展政策工业发展科岳西县发展和改
革委员会2022100000.与资产
100000.00年度服务业发展00相关奖励资金东华软件副中心
1701666.5790466与资产
产业园土地款补60748333.4220000000.00
466.88相关
助宁波国家高新区
管委会拨付装修704073.与资产
704073.33补贴款（装修及33相关固定资产补助）山西转型综合改120000与资产
1200000.00
革示范区0.00相关
7565599.6120090
合计107485347.7120170970.82
6718.87
52、其他非流动负债
□适用□不适用
53、股本
单位：元
期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
81东华软件股份公司2023年半年度财务报告
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数3205482375.003205482375.00
54、其他权益工具
□适用□不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2652787635.622652787635.62
价）
其他资本公积98413077.571793389.2496619688.33
合计2751200713.191793389.242749407323.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司下属孙公司东华鹏霄科技有限公司收购鹏霄东华(北京)科技有限公司少数股东股权及公司下属孙公司东华智慧
城市股份有限公司收购东华惠生活（北京）信息技术有限公司少数股东股权导致减少其他资本公积1793389.24元。
56、库存股
□适用□不适用
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损2305493.2838301.2838301.5143795.益的其他95585853综合收益外币
2305493.2838301.2838301.5143795.
财务报表
95585853
折算差额
其他综合2305493.2838301.2838301.5143795.收益合计95585853
58、专项储备
□适用□不适用
82东华软件股份公司2023年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积803663186.29803663186.29
合计803663186.29803663186.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4384900997.254176011809.28
调整后期初未分配利润4384900997.254176011809.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润440978819.96400882638.69
减：提取法定盈余公积31719331.99
应付普通股股利160274118.73
期末未分配利润4825879817.214384900997.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5126759261.353815805786.724582446587.373149487910.67
其他业务553921.76642609.662062370.641161322.93
合计5127313183.113816448396.384584508958.013150649233.60
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16053389896.89元，其中，
9029284508.40元预计将于2023年度确认收入，5949164011.53元预计将于2024年度确认收入，1074941376.96元
预计将于2025年度确认收入。
83东华软件股份公司2023年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5247561.604005931.20
教育费附加2215708.991717816.40
房产税1037181.641012883.43
土地使用税431848.16584820.35
车船使用税20305.0011041.60
印花税6374547.062173713.65
地方教育附加1534977.491145210.88
地方水利建设基金62615.4737286.71
其他37040.8021017.53
合计16961786.2110709721.75
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬122476389.20118860264.71
差旅费10210448.8111958699.96
业务招待费26029210.1426684107.38
招标费10991514.2910107262.87
折旧费634.92720653.06
运保费663864.86143334.93
咨询服务费4968207.343409484.03
办公费用及其他13631863.1310242159.81
合计188972132.69182125966.75
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬241182156.14229266057.27
房租物业费26591726.5422053837.35
折旧费38048992.1035219252.92
使用权资产折旧17580921.0814264492.88
无形资产摊销9112761.859488804.63
中介机构服务费15185973.587840217.76
办公费及其他42693605.4940366359.69
合计390396136.78358499022.50
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬445604825.52445091992.21
交通及差旅费45093635.7142841068.04
84东华软件股份公司2023年半年度财务报告
房租物业费1388008.232817938.77
折旧及摊销3810864.207237485.91
使用权资产折旧2223803.83
技术开发及服务费13417219.52701997.00
咨询服务费1090944.8987349.34
办公费用及其他5984653.999186048.24
合计518613955.89507963879.51
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
贷款利息支出71742173.5053711829.90其他利息支出
减：利息收入3885884.344254606.10未实现融资收益
汇兑损失29724432.52-2183756.44现金折扣
银行手续费4992484.725212304.94
融资费用1678267.252612894.37
合计104251473.6555098666.67
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助52639397.1552912010.47
代扣代缴个人所得税手续费1250546.58800041.95
进项税加计扣除603793.0323110.43
合计54493736.7653735162.85
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益328165.40-2204211.48
处置长期股权投资产生的投资收益-1942851.06其他非流动金融资产持有期间的投资
914285.61
收益
合计-700400.05-2204211.48
69、净敞口套期收益
□适用□不适用
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产公允价值变动496369500.00
85东华软件股份公司2023年半年度财务报告
合计496369500.000.00
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失40289180.3031739112.31
合计40289180.3031739112.31
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失3949419.689621711.68
合计3949419.689621711.68
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
284891.39-20073.54
产生的利得或损失
其中：固定资产-20073.54
使用权资产284891.39
合计284891.39-20073.54
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助15207.3415207.34
其他230200.0618319.59230200.06
合计245407.4018319.59
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相发放主发放原是否特殊本期发生金上期发
补助项目性质类型影响当年关/与收益体因补贴额生金额盈亏相关因符合地方政府招商引北京市知识产权与收益相
政府补助资等地方性否否735.00局专利资助金关扶持政策而获得的补助因符合地方工委非公有制经政府招商引济组织和社会组与收益相
政府补助资等地方性否否14472.34织综合委员会党关扶持政策而费补贴获得的补助
86东华软件股份公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠25745.00141300.0025745.00
非流动资产毁损报废损失1690.28
税收罚款及滞纳金425653.903193.68425653.90
其他3898675.154125.223898675.15
合计4350074.05150309.184350074.05
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5655481.7530889787.52
递延所得税费用33897227.52-55274.73
合计39552709.2730834512.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额682250962.94
按法定/适用税率计算的所得税费用68225096.29
子公司适用不同税率的影响11695822.80
调整以前期间所得税的影响28366.72
非应税收入的影响221084.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1666336.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
63936930.04
亏损的影响
技术开发费及残疾人工资加计扣除的影响-73552790.95
本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响-32668136.73
所得税费用39552709.27
77、其他综合收益
详见附注五、38
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
87东华软件股份公司2023年半年度财务报告
利息收入4357291.214231972.64
政府补助29327008.1319804990.94
其他应收款、其他应付款64432387.3288664485.60
其他8924717.831175511.56
收回受限的保证金等72611809.4742715106.58
合计179653213.96156592067.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用56567950.2255059129.17
管理费用118856734.4199473745.85
研发费用74335610.5482346015.07
银行手续费等4540157.746571772.97
其他应收款、其他应付款148457659.74158511676.50
支付受限的保证金85472434.9174489717.42
其他220473.841069524.13
合计488451021.40477521581.11
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用□不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金拆借款66500000.005270000.00
新租赁准则下支付的房租11260069.5315789477.69
偿还应收账款质押借款68708.469078197.90
其他筹资费用5400100.00
合计83228877.9930137675.59
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
88东华软件股份公司2023年半年度财务报告
净利润642698253.67381367666.67
加：资产减值准备-44238599.98-41360823.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
47523447.9737034211.94
产折旧
使用权资产折旧16038150.7316550603.80
无形资产摊销38557737.5813701761.74
长期待摊费用摊销1804678.371555199.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-145411.3220073.54失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1690.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-496369500.000.00
财务费用（收益以“－”号填列）60927009.2556197234.22
投资损失（收益以“－”号填列）-2302050.192204211.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-487746.89172891.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-247114523.93-706887146.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-806151355.78-1292437068.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）291778078.59235283377.52
其他122317.781547524.03
经营活动产生的现金流量净额-497359514.15-1295048593.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1164219527.281111594131.62
减：现金的期初余额2371730817.062590725223.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1207511289.78-1479131091.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用□不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1164219527.282371730817.06
89东华软件股份公司2023年半年度财务报告
其中：库存现金471583.35160638.45
可随时用于支付的银行存款1163747943.932371570178.61
三、期末现金及现金等价物余额1164219527.282371730817.06
80、所有者权益变动表项目注释
□适用□不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金146022358.56详见注释五、1
应收账款1376651822.00公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司以应收账款质押融资贷款
公司所属子公司-东华互联宜家数据服务有限公司与贵州广电传媒集团有限公司
长期应收款20363962.70
签订《应收账款债权转让及回购协议》，以该长期应收款进行质押借款合计1543038143.26
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金289343067.49
其中：美元39285405.737.2258283868484.72
欧元93832.097.8771739124.76
港币4410480.450.9224066462.97
泰铢18.004.915688.48
新币33123.175.3442177016.85
英镑53798.429.1432491889.71应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款77611628.46
其中：美元10740904.607.225877611628.46
短期借款856907622.00
其中：美元118590000.007.2258856907622.00
应付账款8200.27
其中：美元1134.867.22588200.27
其他应付款47474799.35
其中：美元6570178.997.225847474799.35
90东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用境外经营实体说明子（孙）公司名称经营地记账本位币北京东华合创香港有限公司香港港币
Hong Kong Sino Bridge Limited 香港 美元
SINO BRIDGE AMERICAN LIMITED 美国 美元
DHC DIGITAL SINGAPORE PTE. LTD. 新加坡 美元
83、套期
□适用□不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助20170970.82详见附注五、357565599.66
计入其他收益的政府补助45073797.49详见附注五、4745073797.49
计入营业外收入的政府补助15207.34详见附注五、5315207.34
合计65259975.6552654604.49
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用□不适用
2、同一控制下企业合并
□适用□不适用
3、反向购买
□适用□不适用
91东华软件股份公司2023年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023半年度纳入合并的2家子公司及1家孙公司：东华软件保定有限公司、南阳东华软件技术有限公司、太仓东华
智云科技有限公司。
2023年注销的子公司：北京东华信息技术有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
广州东华软件有限公司广州市广州市信息技术服务业100.00%设立
泰安东华合创软件有限公司泰安市泰安市信息技术服务业100.00%设立
北京东华合创科技有限公司北京市北京市信息技术服务业100.00%设立
东华软件工程有限公司马鞍山市马鞍山市信息技术服务业100.00%设立
哈尔滨东华软件有限公司哈尔滨市哈尔滨市信息技术服务业97.50%2.50%设立
东华合创软件有限公司天津市天津市信息技术服务业99.00%1.00%设立
东华软件技术有限公司南京市南京市信息技术服务业99.00%1.00%设立
北京东华合创香港有限公司香港香港信息技术服务业100.00%设立
北京东华厚盾软件有限公司北京市北京市信息技术服务业100.00%设立
北京东华易时科技有限公司北京市北京市信息技术服务业99.00%1.00%设立
东华软件（沈阳）有限公司沈阳市沈阳市信息技术服务业49.00%51.00%设立
西安东华软件有限公司西安市西安市信息技术服务业99.00%1.00%设立
南昌东华软件有限公司南昌市南昌市信息技术服务业99.00%1.00%设立
山西东华软件有限公司太原市太原市信息技术服务业99.00%1.00%设立
东华云计算有限公司北京市北京市信息技术服务业99.00%1.00%设立非同一控
北京联银通科技有限公司北京市北京市信息技术服务业100.00%制下的企业合并非同一控
北京厚盾科技有限公司北京市北京市信息技术服务业100.00%制下的企业合并非同一控
北京神州新桥科技有限公司北京市北京市信息技术服务业100.00%制下的企业合并北京威锐达测控系统有限公风电机组振动监测非同一控
北京市北京市100.00%司诊断系统制下的企
92东华软件股份公司2023年半年度财务报告
业合并
合力东华（北京）科技有限
北京市北京市信息技术服务业100.00%设立公司东华互联宜家数据服务有限
天津市天津市信息技术服务业51.00%设立公司
东华网络股份公司盘锦市盘锦市信息技术服务业25.00%75.00%设立
苏州东华软件科技有限公司苏州市苏州市信息技术服务业100.00%设立呼和浩特呼和浩特
内蒙古东华软件有限公司信息技术服务业99.00%1.00%设立市市
东华软件威海有限公司威海市威海市信息技术服务业100.00%设立
北京卓智能研科技有限公司北京市北京市信息技术服务业100.00%设立吉林省东华软件信息工程有
长春市长春市信息技术服务业25.00%75.00%设立限公司非同一控深圳市至高通信技术发展有
深圳市深圳市信息技术服务业100.00%制下的企限公司业合并非同一控
北京东华万兴软件有限公司北京市北京市信息技术服务业51.00%制下的企业合并
华金在线股份公司北京市北京市信息技术服务业99.00%1.00%设立贵州东华云数据科技有限责
贵阳市贵阳市信息技术服务业100.00%设立任公司南京东华科创信息技术有限
南京市南京市信息技术服务业100.00%设立公司
郑州东华诚信软件有限公司郑州市郑州市信息技术服务业100.00%设立三亚东华云信数据服务有限
三亚市三亚市信息技术服务业85.00%设立公司云南东合数据信息技术有限
昆明市昆明市信息技术服务业100.00%设立公司广西东华云数据信息技术有
南宁市南宁市信息技术服务业99.00%1.00%设立限责任公司
东华智城云计算有限公司上海市上海市信息技术服务业99.00%1.00%设立
东华医为科技有限公司北京市北京市信息技术服务业66.71%7.41%设立
东华至高通信技术有限公司深圳市深圳市信息技术服务业99.00%1.00%设立安徽东华智慧城市信息技术
安庆市安庆市信息技术服务业100.00%设立有限责任公司
陕西空港云谷科技有限公司陕西省陕西省信息技术服务业80.00%设立
北京银企汇科技有限公司北京市北京市信息技术服务业100.00%设立
东华软件（扬州）有限公司扬州扬州信息技术服务业90.00%10.00%设立
东华慧湾数字科技有限公司佛山佛山信息技术服务业90.00%10.00%设立非同一控
北京东华博泰科技有限公司北京市北京市信息技术服务业40.29%制下的企业合并
东华云都技术有限公司青岛青岛信息技术服务业99.00%1.00%设立
东华电子信息产业（宁波）
宁波宁波信息技术服务业90.00%10.00%设立有限公司东华合创信通软件股份有限
成都成都信息技术服务业40.00%60.00%设立公司
北京东华信创科技有限公司北京北京信息技术服务业100.00%设立
东华软件（长沙）有限公司长沙长沙信息技术服务业1.00%99.00%设立
大同东华科技有限公司大同大同信息技术服务业100.00%设立
重庆东华合创科技有限公司重庆重庆信息技术服务业100.00%设立江西东华指尖数字技术有限
南昌南昌信息技术服务业90.00%10.00%设立公司
东华软件合肥有限公司合肥合肥信息技术服务业51.00%49.00%设立
东华智慧城市科技（苏州）
苏州苏州信息技术服务业90.00%10.00%设立有限公司
93东华软件股份公司2023年半年度财务报告
山西东华合创科技有限公司太原太原信息技术服务业100.00%设立
天津东华智联科技有限公司天津天津信息技术服务业100.00%设立
武汉东华软件技术有限公司武汉武汉信息技术服务业90.00%10.00%设立
蚌埠东华软件有限公司蚌埠蚌埠信息技术服务业100.00%设立
德州东华软件有限公司德州德州信息技术服务业90.00%10.00%设立
东华总部(山东)软件有限公
济南济南信息技术服务业100.00%设立司
DHC DIGITAL SINGAPORE
新加披新加披信息技术服务业99.00%1.00%设立
PTE. LTD.华创（山东）智慧科技有限
济南济南软件开发51.00%设立公司北京东华亚普信息科技有限
北京北京信息技术服务60.00%设立公司
东华丝路科技有限公司西安西安信息技术服务95.00%5.00%设立
广西东华软件有限公司柳州柳州信息技术服务90.00%10.00%设立
东华九思科技有限公司临沂临沂信息技术服务95.00%设立
东华软件保定有限公司保定保定信息技术服务100.00%设立
南阳东华软件技术有限公司南阳南阳信息技术服务90.00%10.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司持有北京东华博泰科技有限公司40.2931%股权，公司为北京东华博泰科技有限公司第一大股东，对其财务和重大经营决策拥有实质性权利，且有能力通过该实质性权利影响其回报金额，故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
东华医为科技有限公司25.88%77838160.50
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债东华医为10585791311163304926751357241038613231099340312615036646
科技47585699.7389555268.891.17159.13452141.6457660573.793.51366.有限4.5224.24181294.0375.7007360公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
东华医为360119142614609526146095-357814492531616925316169-
科技有限7.56.85.85182810278.91.75.7517632052
94东华软件股份公司2023年半年度财务报告
公司7.717.92
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用□不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用□不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年3月，公司下属孙公司东华鹏霄科技有限公司收购鹏霄东华(北京)科技有限公司少数股东股权，收购后公司
对鹏霄东华(北京)科技有限公司持股比例变为100.00%（收购前持股比例为70.00%）。
2023年6月，公司下属孙公司东华智慧城市股份有限公司收购东华惠生活（北京）信息技术有限公司少数股东股权，
收购后公司对东华惠生活（北京）信息技术有限公司股比例变为100.00%（收购前持股比例为77.50%）。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
上述鹏霄东华(北京)科技有限公司事项导致公司合并报表层面减少资本公积815369.18元。
上述东华惠生活（北京）信息技术有限公司事项导致公司合并报表层面减少资本公积978020.06元。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□适用□不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
95东华软件股份公司2023年半年度财务报告
投资账面价值合计247944705.36247616539.96下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润328165.40-2204211.48
--综合收益总额328165.40-2204211.48
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用□不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用□不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
□适用□不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用□不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险本公司于中国境内的业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
A、本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
B、截止 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债的情况详见本附注五、注释 60。
96东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
公司通过建立良好的银企关系，根据资金计划合理安排贷款的期限及金额，降低利率波动风险。截至2023年6月30日，公司短期借款4142697893.17元，在其他变量不变的假设下，利率发生可能的20%变动时，将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。
（3）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（六）应收款项融资12918311.9212918311.92
（七）其他非流动金融资产1530524492.421530524492.42
97东华软件股份公司2023年半年度财务报告
其中：权益工具投资1530524492.421530524492.42
持续以公允价值计量的资产总额1543442804.341543442804.34
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持有明确锁定期的股票，如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；对持有的其他非流动金融资产参考享有被投资单位净资产份额、近期外部融资价格或者其他合理的方法确定公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
分析无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债，上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企母公司对本企业
98东华软件股份公司2023年半年度财务报告
业的持股比例的表决权比例北京东华诚信电脑科
北京市信息技术服务业39835347.0019.07%19.07%技发展有限公司本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司注册资本变化如下：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
金额39835347.0039835347.00本企业最终控制方是薛向东及其家族。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京卓讯科信技术有限公司本公司的联营企业
奇秦科技（北京）股份有限公司本公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京东华诚信投资管理中心（有限合伙）本公司参股股东
新联合众（北京）科技有限公司董事长薛向东配偶担任股东、监事
腾讯云计算（北京）有限责任公司期初属于本公司参股股东的关联方，2023年3月不再属于关联方腾讯云计算（广西）有限责任公司期初属于本公司参股股东的关联方，2023年3月不再属于关联方腾讯云计算（江门）有限责任公司期初属于本公司参股股东的关联方，2023年3月不再属于关联方深圳市腾讯计算机系统有限公司期初属于本公司参股股东的关联方，2023年3月不再属于关联方腾讯公益慈善基金会期初属于本公司参股股东的关联方，2023年3月不再属于关联方腾讯科技（深圳）有限公司期初属于本公司参股股东的关联方，2023年3月不再属于关联方泰安东华服饰材料有限公司董事长薛向东担任董事
深圳市腾讯计算机系统有限公司期初属于本公司参股股东的关联方，2023年3月不再属于关联方腾讯云计算（长沙）有限责任公司期初属于本公司参股股东的关联方，2023年3月不再属于关联方北京中关村银行股份有限公司董事长薛向东担任董事哈密天山村镇银行有限公司董事长薛向东配偶担任股东
腾讯大地通途（北京）科技有限公司期初属于本公司参股股东的关联方，2023年3月不再属于关联方味道云（北京）科技有限公司董事长薛向东担任股东、参股公司
奇秦科技（北京）股份有限公司董事陈广域担任董事；联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
99东华软件股份公司2023年半年度财务报告
获批的是否超关联方关联交易内容本期发生额交易额过交易上期发生额度额度
腾讯云计算（北京）有限责任公司购买商品、接受服务10851773.36否28760470.34
奇秦科技（北京）股份有限公司购买商品、接受服务321226.41否497118.58
腾讯云计算（广西）有限责任公司购买商品、接受服务否10377358.49
北京卓讯科信技术有限公司购买商品、接受服务否204849.06
广州嘉为科技股份有限公司购买商品、接受服务101886.78否238679.25
合计11274886.5540078475.72
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京中关村银行股份有限公司销售商品、提供服务1163056.60849600.00
腾讯云计算（北京）有限责任公司销售商品、提供服务37149685.5591713280.64
腾讯公益慈善基金会销售商品、提供服务386340.00
腾讯科技（深圳）有限公司销售商品、提供服务1630227.13
深圳市腾讯计算机系统有限公司销售商品、提供服务1447633.022104960.38
腾讯大地通途（北京）科技有限公司销售商品、提供服务6550007.07
腾讯云计算（长沙）有限责任公司销售商品、提供服务3832000.88
腾讯云计算（福州）有限责任公司销售商品、提供服务722720.62友虹（北京）科技有限公司销售商品、提供服务56603.77
湖北武当数字科技有限公司销售商品、提供服务2430188.69
合计44600115.38105436188.97
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用□不适用
（3）关联租赁情况
□适用□不适用
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
北京神州新桥科技有限公司200000000.00否
北京东华合创科技有限公司100000000.00否
东华医为科技有限公司50000000.00否
北京东华合创科技有限公司80000000.00否
北京神州新桥科技有限公司150000000.00否
北京东华博泰科技有限公司50000000.00否
北京东华合创科技有限公司200000000.00否
北京神州新桥科技有限公司60000000.00否
东华医为科技有限公司30000000.00否
北京东华博泰科技有限公司30000000.00否
北京神州新桥科技有限公司150000000.00否
北京神州新桥科技有限公司200000000.00否
东华医为科技有限公司50000000.00否
100东华软件股份公司2023年半年度财务报告
北京东华合创科技有限公司50000000.00否
北京东华博泰科技有限公司20000000.00否
北京神州新桥科技有限公司150000000.00否
北京东华合创科技有限公司100000000.00否
北京东华博泰科技有限公司50000000.00否
北京东华合创科技有限公司50000000.00否
北京神州新桥科技有限公司200000000.00否
北京神州新桥科技有限公司50000000.00否
北京东华合创科技有限公司70000000.00否
北京东华博泰科技有限公司30000000.00否
北京神州新桥科技有限公司200000000.00否本公司作为被担保方
单位：元
借款单位.借款是否已经履行项目担保单位担保额度实际担保金额保起始日担保到期日银行完毕北京神州新桥科技有限公司
保函民生银行股份799482.54否
有限公司北京200000000.00
银行承兑汇票分行30000000.00否北京东华合创科技有限公司东华软件股份
保函民生银行股份公司25900000.00否
有限公司北京100000000.00
信融 e 分行 45739220.97 否东华医为科技有限公司民生银行股份
保函有限公司北京50000000.00379000.00否分行北京东华合创科技有限公司
保函13345380.01否广发银行股份
短期借款有限公司北京80000000.002981254.002023/4/132024/4/13否奥运村支行
保理30000000.00否北京神州新桥东华软件股份科技有限公司公司
保函广发银行股份99876000.00否
有限公司北京150000000.00
短期借款奥运村支行40000000.002023/5/262024/5/25否北京东华博泰科技有限公司
银行承兑汇票广发银行股份600600.00否
有限公司北京50000000.00
保函大望路支行3764600.00否北京东华合创科技有限公司
保函11972614.84否
国内买方保理招商银行股份33211524.74否
有限公司北京200000000.00
分行6800141.522023/4/132024/1/31否短期借款
2830000.002023/4/212024/1/31否
北京神州新桥科技有限公司东华软件股份招商银行股份公司
保函有限公司北京60000000.0023710673.91否分行东华医为科技有限公司招商银行股份
保函有限公司北京30000000.009900822.75否分行北京东华博泰科技有限公司
101东华软件股份公司2023年半年度财务报告
招商银行股份
短期借款有限公司北京30000000.003094315.002022/8/12023/7/31否分行北京神州新桥科技有限公司中国工商银行东华软件股份股份有限公司公司
短期借款150000000.0020000000.002022/7/262023/7/25否北京南礼士路支行北京神州新桥科技有限公司
60000000.002022/11/242023/11/23否
短期借款上海浦东发展40000000.002022/11/292023/11/28否
银行股份有限200000000.00
公司北京分行40000000.002022/12/132023/12/12否
信用证40000000.00否东华医为科技有限公司上海浦东发展东华软件股份
短期借款银行股份有限公司50000000.0030000000.002023/5/302023/11/29否公司北京分行北京东华合创科技有限公司上海浦东发展
信用证银行股份有限50000000.001100000.00否公司北京分行北京东华博泰科技有限公司上海浦东发展
短期借款银行股份有限20000000.005000000.002022/9/192023/9/18否公司北京分行北京神州新桥科技有限公司北京银行股份
短期借款有限公司中关150000000.0060000000.002022/12/192023/12/19否村分行北京东华合创科技有限公司东华软件股份北京银行股份
保理有限公司中关公司100000000.0013923687.42否村分行北京东华博泰科技有限公司
北京银行股份6000000.002022/9/282023/8/26否
短期借款有限公司中关50000000.00
村分行1100000.002022/10/192023/8/26否北京东华合创科技有限公司兴业银行股份
银行承兑汇票有限公司北京50000000.0019414000.00否首体支行东华软件股份北京神州新桥公司科技有限公司兴业银行股份
信用证有限公司北京200000000.00100000000.00否首体支行北京神州新桥科技有限公司
中信银行股份29208378.042023/3/152024/3/14
短期借款有限公司北京50000000.00否
分行20791621.962023/3/232024/3/19北京东华合创东华软件股份科技有限公司公司
5129465.062023/5/172024/2/6否
中信银行股份4800000.002023/5/302024/2/6否
短期借款有限公司北京70000000.00
分行5108000.002023/6/292024/2/6否
4800000.002023/6/292024/2/6否
102东华软件股份公司2023年半年度财务报告
北京东华博泰科技有限公司
3950000.002022/11/32023/8/2否
中信银行股份7495083.102022/12/92023/9/4否
短期借款有限公司北京30000000.00
分行2422555.432022/12/222023/9/11否
12300000.002022/10/282023/10/27否
北京神州新桥科技有限公司
保函东华软件股份25740905.40否
交通银行股份200000000.00公司
有限公司北京40000000.002023/3/232024/3/22否短期借款望京支行
100000000.002023/6/52024/6/4否
关联方担保情况说明：
（1）2022年11月4日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》（编号“公高保字
第2200000127356号”），最高限额为20000万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行的全部债务提供最高额保证。保证期限为2022年11月4日至2023年11月3日，截至2023年6月30日，未结清的保函余额为
799482.54元银行承兑汇票为30000000.00元。2022年11月3日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的
《最高额保证合同》（编号“公高保字第220000012532号”），最高限额为10000万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行的全部债务提供最高额保证。保证期限为2022年11月3日至2023年11月2日，截至2023年6月 30 日，未结清的保函余额为 25900000.00 元信融 e 为 45739220.97 元。2022 年 11 月 4 日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》（编号“公高保字第2200000127346号”），最高限额为5000万元，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行的全部债务提供最高额保证。保证期限为2022年11月4日至2023年11月3日，截至2023年6月30日，未结清的保函余额为379000.00元。
（2）2023年1月17日，公司与广发银行股份有限公司北京奥运村支行签订的《最高额保证合同》（编号“(2023)京银综授额字第000030号-担保01”），最高额度15000万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年。截至2023年6月30日，在该合同项下短期借款余额为40000000.00元，保函余额为99876000.00。2023年2月27日，公司与广发银行股份有限公司北京奥运村支行签订的《最高额保证合同》（编号“(2023)京银综授额字第000217号-担保01”），最高额度8000万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年。截至2023年6月30日，在该合同项下短期借款余额为2981254.00元，保理
30000000.00，保函余额为13345380.01。2022年8月12日，公司与广发银行股份有限公司北京大望路支行签订的
《最高额保证合同》（编号“(2022)京银综授额字第000233号-担保01”），最高额度5000万元，为公司所属子公司北京东华博泰科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年。截至2023年6月30日，在该合同项下银行承兑汇票余额为600600.00元，保函余额为3764600.00。
（3）2022年8月1日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《最高额不可撤销担保书》（编号：2022西三环授信771），同意公司下属子公司占用母公司额度。子公司北京东华合创科技有限公司可占用人民币贰亿元，北京神州新桥科技有限公司可占用人民币陆仟万元整，东华医为科技有限公司可占用额度人民币叁仟万元整。担保期限2022年8月1日起到2023年7月31日止。截至2023年6月30日，北京东华合创科技有限公司在该合同项下未结清短期借款余额为9630141.52元，保函余额为11972614.84元国内买方保理余额为33211524.74元；北京神州新桥科技有限公司在该合同项下未结清保函余额为23710673.91元；东华医为科技有限公司在该合同项下未结清保函余额为9900822.75元；2023年2月24日公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《最高额不可撤销担保书》（编号：2022西三环授信771-担01），同意公司下属子公司北京东华博泰科技有限公司占用（编号：2022西三环授信771）母
公司授信额度人民币叁仟万元整。截至2023年6月30日，在上述合同项下的短期借款余额为3094315.00元
103东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（4）2022年7月1日，公司与中国工商银行股份有限公司北京南礼士路支行签订《最高额保证合同》（编号：0020000057-2022年礼士（保）字0021号），最高额度15000万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在
该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2022年7月1日至2023年6月30日。截至2023年6月30日，在该合同项下借款余额为2000万元。
（5）2022 年 6 月 27 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订的编号为“ZB9135202200000001”的
《最高额保证合同》，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，所担保的主债权为自2022年6月27日至2023年6月16日期间，主债权余额以最高不超过人民币20000万元为限。截至2023年
6月30日，在上述合同项下的短期借款余额为140000000万元，信用证余额为40000000元；2022年6月27日，公
司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订的编号为“ZB9119202200000001”的《最高额保证合同》，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，所担保的主债权为自2022年6月27日至2023年6月16日期间，主债权余额以最高不超过人民币5000万元为限。截至2023年6月30日，在上述合同项下的短期借款余额为3000万元；2022年6月27日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订的编号为“ZB9135202200000002”的《最高额保证合同》，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，所担保的主债权为自2022年6月27日至2023年6月16日期间，主债权余额以最高不超过人民币
5000万元为限。截至2023年6月30日，；在上述合同项下的信用证余额为110万元；2022年6月27日，公司与上海
浦东发展银行股份有限公司北京分行签订的编号为“ZB9135202200000003”的《最高额保证合同》，为公司所属子公司北京东华博泰科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，所担保的主债权为自2022年6月27日至2023年6月16日期间，主债权余额以最高不超过人民币2000万元为限。截至2023年6月30日，在上述合同项下的短期借款余额为500万元。
（6）2023年5月25日，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额保证合同》（编号：0820226_001），最高额度15000万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2023年5月25日至2024年5月24日。截至2023年6月30日，在该合同项下借款余额为6000万元。2023年5月25日，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额保证合同》（编号：0819413_001），最高额度10000万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自
2023年5月25日至2024年5月24日。截至2023年6月30日，在该合同项下保理余额为13923687.42元。2022年5月9日公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额保证合同》（编号：0729541_001），最高额度5000万元，为公司所属子公司北京东华博泰科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2022年5月9日至2023年5月8日。截至2023年6月30日，在该合同项下借款余额为710万元。
（7）2022年10月20日，公司与兴业银行股份有限公司北京首体支行签订《最高额保证合同》（编号：兴银京首
（2022）高保字第202207-1号），最高额度5000万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债
务承担连带责任保证。保证期限自2022年9月9日至2023年9月8日。截至2023年6月30日，在该合同项下银行承兑汇票余额为19414000元。2022年4月15日公司与兴业银行股份有限公司北京首体支行签订《最高额保证合同》（编号：兴银京首（2022）高保字第202203-1号），最高额度20000万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2021年12月7日至2022年12月6日。截至2023年6月30日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下信用证余额为10000万元。
（8）2023年3月3日，公司与中信银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：（2022）信银京保字第0524号）最高额度5000万元为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，保证期限自2023年3月3日至2023年9月19日。截至2023年6月30日，在该合同项下借款余额为5000万元。2022年11月30日，公司与中信银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：（2022）信银京保字第0335号）最高额度7000万元为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，保证期限自2022年11月30日至2023年9月19日。截至2023年6月30日，在该合同项下借款余额为19837465.06元。2022
104东华软件股份公司2023年半年度财务报告
年10月24日，公司与中信银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：（2022）信银京保字第0334号）最高额度3000万元为公司所属子公司北京东华博泰科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，保证期限自2022年10月24日至2023年9月19日。截至2023年6月30日，在该合同项下借款余额为26167638.53元。
（9）2023年3月23日，公司与交通银行股份有限公司北京望京支行《保证合同》（编号：15310007-1）最高额度
20000万元为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，保证期限自2023年2月22日至2025年2月22日。截至2023年6月30日，在该合同项下借款余额为14000万元，保函余额为25740905.4元。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
北京东华诚信电脑科技发展有限公司61500000.00北京东华诚信投资管理中心（有限合
5000000.00
伙）
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用□不适用
（7）关键管理人员报酬
□适用□不适用
（8）其他关联交易
□适用□不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
泰安东华服饰材料有限公司18000.0018000.0018000.0018000.00北京中关村银行股份有限公
1488126.1038796.988094863.78296997.46
司
哈密天山村镇银行有限公司20600.00206.0083495.58834.96
北京卓讯科信技术有限公司1986500.00271150.00866500.00259950.00
腾讯大地通途（北京）科技
431680.004316.80
有限公司深圳市腾讯计算机系统有限
1109360.3430573.70
公司
腾讯科技（深圳）有限公司4870764.5448707.65
腾讯云计算（北京）有限责179275856.138427007.67
105东华软件股份公司2023年半年度财务报告
任公司
腾讯云计算（长沙）有限责
2153417.5021534.18
任公司
腾讯云计算（广西）有限责
3669750.0036697.50
任公司预付款项
腾讯云计算（北京）有限责
4254349.71
任公司深圳市腾讯计算机系统有限
167546.40
公司其他应收款
腾讯云计算（北京）有限责
1353865.6742700.08
任公司合同资产北京中关村银行股份有限公
599780.5027797.36631788.5028117.44
司
新联合众（北京）科技有限
2337500.002337500.002337500.002337500.00
公司
哈密天山村镇银行有限公司47169.81471.7052169.81521.70
北京卓讯科信技术有限公司2500.00750.002500.00750.00
腾讯大地通途（北京）科技
22720.00227.20
有限公司深圳市腾讯计算机系统有限
497886.404978.86
公司
腾讯科技（深圳）有限公司252689.042526.89
腾讯云计算（北京）有限责
32765817.251503429.86
任公司
腾讯云计算（长沙）有限责
67682.50676.83
任公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
味道云（北京）科技有限公司201379.50201379.50
新联合众（北京）科技有限公司7524428.107524428.10
奇秦科技（北京）股份有限公司1171550.001548342.80
北京卓讯科信技术有限公司15557860.0015557860.00
腾讯云计算（北京）有限责任公司21366573.78
腾讯云计算（长沙）有限责任公司70000.00
腾讯云计算（广西）有限责任公司4400000.00合同负债
北京中关村银行股份有限公司2041900.442820355.72
哈密天山村镇银行有限公司30249.15
北京卓讯科信技术有限公司800.00800.00
腾讯公益慈善基金会3477060.00
腾讯科技（深圳）有限公司1.00
腾讯云计算（长沙）有限责任公司165176103.46
腾讯云计算（北京）有限责任公司4507735.85
腾讯云计算（江门）有限责任公司8251910.15
福建腾蓝信息产业有限公司134716.98
北京华康诚信医疗科技有限公司1575339.59其他应付款
北京东华诚信电脑科技发展有限公司379902798.44438818179.27
106东华软件股份公司2023年半年度财务报告
北京华康诚信医疗科技有限公司1897081.32
北京东华诚信投资管理中心（有限合伙）97500.005097500.00
7、关联方承诺
无
5、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺；本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
107东华软件股份公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2022年5月，原告北京创意云智数据技术有限公司就买卖合同事项对公司下属子公司北京东华合创科技有限公司提起诉讼，请求北京市海淀区人民法院判决北京东华合创科技有限公司向其支付买卖合同尾款、逾期付款违约金及为实现债权支出的律师费用合计81504171.51元。截止资产负债表日，北京创意云智数据技术有限公司已通过法院冻结北京东华合创科技有限公司货币资金81504171.51元。
该案涉及的双方买卖合同约定产品及服务的最终用户为山西省国企晋能控股电力集团有限公司（晋能集团有限公司）；同时约定晋能控股电力集团有限公司（晋能集团有限公司）向北京东华合创科技有限公司支付货款后15日内，北京东华合创科技有限公司向北京创意云智数据技术有限公司支付对应批次的款项。截止本报告日，该项目尚在进行中，尚未达到晋能控股电力集团有限公司（晋能集团有限公司）向北京东华合创科技有限公司支付后续批次款项的条件；故北京东华合创科技有限公司未向北京创意云智数据技术有限公司支付后续批次款项。
截止本报告日，该案件处于一审过程中，法院尚未做出判决结果。
除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
□适用□不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用□不适用
2、债务重组
□适用□不适用
3、资产置换
□适用□不适用
4、年金计划
□适用□不适用
108东华软件股份公司2023年半年度财务报告
5、终止经营
□适用□不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的业务性质，公司收入划分为系统集成、外购商品及自制产品、自行研制开发的软件成品、风电机组振动监测诊断系统，由于各类业务分散于本公司及部分子公司，公司日常未按照业务性质对项目进行管理，因此无报告分部。
（2）报告分部的财务信息
□适用□不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用□不适用
（4）其他说明
□适用□不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用□不适用
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计
3887937079351713929735458
提坏账准100.00100.00383891
42920.9658.9.54%43261.49689.9.77%58212.
备的应收%%477.67
0973369730
账款
其中：
38879100.00370793517139297100.0038389135458
账龄组合9.54%9.77%
42920.%9658.43261.49689.%477.6758212.
109东华软件股份公司2023年半年度财务报告
0973369730
3887937079351713929735458
100.00100.00383891
合计42920.9658.9.54%43261.49689.9.77%58212.%%477.67
0973369730
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2525588188.3525255881.881.00%
1－2年353157082.5017657854.135.00%
2－3年500768202.6650076820.2710.00%
3－4年165795199.2949738559.7930.00%
4－5年163662435.1849098730.5530.00%
5年以上178971812.11178971812.11100.00%
合计3887942920.09370799658.73
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2525588188.35
1至2年353157082.50
2至3年500768202.66
3年以上508429446.58
3至4年165795199.29
4至5年163662435.18
5年以上178971812.11
合计3887942920.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
期信用损失的383891477.67-13091818.94370799658.73应收账款
合计383891477.67-13091818.94370799658.73
（3）本期实际核销的应收账款情况
适用□不适用
110东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
期末余额前五名应收账款汇总1191153796.8030.64%25669368.82
合计1191153796.8030.64%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2147239579.071759061020.06
合计2147239579.071759061020.06
（1）应收利息
1）应收利息分类
□适用□不适用
2）重要逾期利息
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投标保证金46253043.0255955262.94
111东华软件股份公司2023年半年度财务报告
履约保证金122307055.49123989881.61
备用金68697146.9678779305.25
内部往来款2100359401.891041734549.35
外部往来款及其他46789365.46684112431.17
股权转让款28562219.20
合计2384406012.822013133649.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期整个存续期预期信用合计
损失(已发生信用减
信用损失损失(未发生信用减值)
值)
2023年1月1日余额186825600.8267247028.64254072629.46
2023年1月1日余额在本期
本期转回-13864545.23-3041650.48-16906195.71
2023年6月30日余额172961055.5964205378.16237166433.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1236701560.80
1至2年535858266.67
2至3年216790999.37
3年以上395055185.98
3至4年218465626.42
4至5年94002632.31
5年以上82586927.25
合计2384406012.82
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备254072629.46-16906195.71237166433.75
合计254072629.46-16906195.71237166433.75
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
112东华软件股份公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款项的性款期末余额坏账准备期末余单位名称期末余额账龄质合计数的比额例
北京东华合创科技有限公司往来款292616261.801年以内12.27%2926162.62
1年以内
75188162.61元，1-2年
99850869.50元，2-3年
25960000.00
东华云计算有限公司往来款228709932.119.59%17034425.10元，3-4年
27003000.00元，4-5年
164000.00元，5年以上543900.00元；
注3：1年以内
60423000.00元，1-2年北京东华信创科技有限公司往来款209652000.008.79%8065930.00
149224000.00元，2-3年
5000.00元；
东华云都技术有限公司往来款152462498.001年以内6.39%1524624.98
1年以内
72113924.81
泰安东华合创软件有限公司往来款149695247.79元，1-2年6.28%4600205.40
77581322.98元。
合计1033135939.7043.32%34151348.10
6）涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5485464912.191038523376.054446941536.145433960641.861038523376.054395437265.81
113东华软件股份公司2023年半年度财务报告
对联营、合营企业
121614204.77121614204.77121829403.96121829403.96
投资
合计5607079116.961038523376.054568555740.915555790045.821038523376.054517266669.77
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动计期初余额（账面提期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）减其追加投资减少投资价值）额值他准备广州东华软
33762155.631310000.0035072155.63
件有限公司北京东华合
创科技有限30000000.0030000000.00公司泰安东华合
创软件有限27998593.9027998593.90公司北京联银通
科技有限公292675400.00292675400.00司北京东华合
创香港有限8624206.078624206.07公司北京厚盾科
6000000.006000000.00
技有限公司东华软件工
111000000.00111000000.00
程有限公司哈尔滨东华
软件有限公19500000.0019500000.00司东华合创软
49500000.0049500000.00
件有限公司东华软件技
49500000.0049500000.00
术有限公司北京东华厚
盾软件有限10000000.0010000000.00公司北京东华易
时科技有限19800000.0019800000.00公司东华软件（沈阳）有49000000.0049000000.00限公司西安东华软
49500000.0049500000.00
件有限公司北京神州新
桥科技有限320000000.00320000000.00公司南昌东华软
49500000.0049500000.00
件有限公司
114东华软件股份公司2023年半年度财务报告
山西东华软
49500000.0049500000.00
件有限公司北京东华信
息技术有限2000000.002000000.000.00公司东华医为科
179920000.0080000.00180000000.00
技有限公司东华云计算
99000000.0099000000.00
有限公司北京威锐达
测控系统有583000000.00583000000.00263919967.14限公司合力东华（北京）科5000000.005000000.00技有限公司东华互联宜
家数据服务102000000.00102000000.00有限公司苏州东华软
件科技有限100000000.00100000000.00公司内蒙古东华
软件有限公49500000.0049500000.00司东华网络股
25000000.0025000000.00
份公司深圳市至高
通信技术发800000000.00800000000.00641118275.98展有限公司北京东华万
兴软件有限153000000.00153000000.00133485132.93公司北京卓智能
研科技有限14834800.0014834800.00公司吉林省东华
软件信息工5000000.005000000.00程有限公司华金在线股
8185000.0030000.008215000.00
份公司贵州东华云
数据科技有100000000.00100000000.00限责任公司东华软件威
7745000.00214000.007959000.00
海有限公司南京东华科
创信息技术1000000.001000000.00有限公司郑州东华诚
信软件有限100000000.00100000000.00公司三亚东华云
信数据服务25500000.0025500000.00有限公司云南东合数
据信息技术100000000.00100000000.00有限公司
115东华软件股份公司2023年半年度财务报告
广西东华云数据信息技
31711761.25568000.0032279761.25
术有限责任公司东华智城云
计算有限公30343977.0030343977.00司东华至高通
信技术有限84340000.0012880000.0097220000.00公司安徽东华智慧城市信息
100000000.00100000000.00
技术有限责任公司陕西空港云
谷科技有限11718560.0011718560.00公司东华软件（扬州）有25368000.0025368000.00限公司东华慧湾数
字科技有限90000000.0090000000.00公司北京银企汇
科技有限公13249105.312272000.0015521105.31司北京东华博
泰科技有限54358742.3754358742.37公司东华云都技
500000000.00500000000.00
术有限公司东华合创信
通软件股份24000000.0024000000.00有限公司北京东华信
创科技有限300000000.00300000000.00公司东华软件（长沙）有2000000.002000000.00限公司东华电子信息产业（宁
90000000.0090000000.00
波）有限公司大同东华科
29452000.0029452000.00
技有限公司江西东华指
尖数字技术59167486.4414826350.8473993837.28有限公司重庆东华合
创科技有限9678551.172340000.0012018551.17公司东华软件合
5370000.001330000.006700000.00
肥有限公司东华智慧城市科技（苏55481463.60679000.0056160463.60州）有限公
116东华软件股份公司2023年半年度财务报告
司山西东华合
创科技有限41590000.0012840000.0054430000.00公司天津东华智
联科技有限47390000.0047390000.00公司武汉东华软
件技术有限27000000.0027000000.00公司蚌埠东华软
36512000.0036512000.00
件有限公司德州东华软
6002450.20500.006002950.20
件有限公司
东华总部(山
东)软件有限100000000.00100000000.00公司广西东华软
22436218.921619259.4924055478.41
件有限公司东华丝路科
234000.002085000.002319000.00
技有限公司东华九思科
10000.0010000.00
技有限公司北京东华亚
普信息科技1000.001000.00有限公司东华软件保
310000.00310000.00
定有限公司南阳东华软
件技术有限120000.00120000.00公司
华创（山东）智慧科170.00160.00330.00技有限公司
减：长期股
--权投资减值
1038523376.051038523376.05
准备
合计4395437265.8153504270.332000000.004446941536.141038523376.05
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动宣告减其发值他其放准期初余额（账面追减综他现计提期末余额（账面备投资单位价值）加少权益法下确认合权金减值其他价值）期投投的投资损益收益股准备末资资益变利余调动或额整利润
一、合营企业
117东华软件股份公司2023年半年度财务报告
二、联营企业北京卓讯科信技术有限
17226567.73707245.8817933813.61
公司
奇秦科技（北京）股份
4418755.554418755.55
有限公司宁波和丰鲲鹏产业园开
58430044.61-325222.0258104822.59
发经营有限公司北京快立方科技有限公
7604854.50-355471.317249383.19
司贵州东华电科节能有限
54091.9854091.98
公司北京能源工业互联网研
9900171.05-90354.699809816.36
究院有限公司湖北武当数字科技有限
14422481.9914422481.99
公司友虹（北京）科技有限
9772436.55-151397.059621039.50
公司
小计121829403.96-215199.19121614204.77
合计121829403.96-215199.19121614204.77
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1655440284.461199604194.431782113957.741161145421.61
其他业务938333.94938333.94
合计1655440284.461200542528.371782113957.741162083755.55
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5183110020.47元，其中，
2915258105.22元预计将于2023年度确认收入，1920788805.33元预计将于2024年度确认收入，347063109.92元
预计将于2025年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益914285.6167647788.50
权益法核算的长期股权投资收益-215199.19-2028265.14
处置长期股权投资产生的投资收益-2000000.00-12500.00
合计-1300913.5865607023.36
118东华软件股份公司2023年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）284891.39计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
12923751.14标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融496369500.00资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4119873.99
减：所得税影响额75568918.02
少数股东权益影响额185363842.14
合计244525508.38--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.88%0.13760.1376扣除非经常性损益后归属于公司
1.73%0.06130.0613
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
119东华软件股份公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
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