苏常柴A:2023年半年度财务报告

常柴股份有限公司
2023年半年度财务会计报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：常柴股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金851514113.92930013350.97结算备付金拆出资金
交易性金融资产361470809.32370103602.57衍生金融资产
应收票据303323811.21297125872.54
应收账款934790431.84370322179.77
应收款项融资73649132.14242813392.79
预付款项13987786.336330202.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款86055608.3832938305.16
其中：应收利息
应收股利323730.00买入返售金融资产
存货557524141.36571996881.74合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产其他流动资产6821658.9649279022.49
流动资产合计3189137493.462870922810.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资40015268.7039309587.93其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资1042219240.08955560240.08
其他非流动金融资产373500000.00373500000.00
投资性房地产40942541.8742160779.65
固定资产683448533.29720061387.76
在建工程30905577.1030281547.56生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产149758450.45157392217.54开发支出商誉
长期待摊费用3145658.613279970.32
递延所得税资产4617363.3226220575.93
其他非流动资产1393241.19670735.93
非流动资产合计2369945874.612348437042.70
资产总计5559083368.075219359853.42
流动负债：
短期借款110447699.49115437700.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据702452311.45471876397.72
应付账款647261475.07747010098.88
预收款项815054.54837425.55
合同负债33094812.9732843692.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13799549.9349351022.47
应交税费5326332.758570175.39
其他应付款162180812.51160046882.93
其中：应付利息应付股利3891433.833891433.83应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债108306935.4278645741.16
流动负债合计1783684984.131664619137.58
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益34500761.2136205625.94
递延所得税负债178842024.98161360251.33其他非流动负债
非流动负债合计213342786.19197565877.27
负债合计1997027770.321862185014.85
所有者权益：
股本705692507.00705692507.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积640133963.01640133963.01
减：库存股
其他综合收益729001854.07655341704.07
专项储备21026667.0818848856.75
盈余公积349197725.72349197725.72一般风险准备
未分配利润1040376308.94915495909.35
归属于母公司所有者权益合计3485429025.823284710665.90
少数股东权益76626571.9372464172.67
所有者权益合计3562055597.753357174838.57
负债和所有者权益总计5559083368.075219359853.42
法定代表人：谢国忠主管会计工作负责人：谢国忠会计机构负责人：蒋鹤2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金691752491.28792744709.77
交易性金融资产250354111.11280354111.11衍生金融资产
应收票据271518313.78282556327.54
应收账款881319079.38329060940.50
应收款项融资127421331.00291837385.00
预付款项11595756.223097586.07
其他应收款360599343.16179596495.57
其中：应收利息应收股利
存货365868555.83397626837.43合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3899274.3815594949.05
流动资产合计2964328256.142572469342.04
非流动资产：
债权投资40015268.7039309587.93其他债权投资长期应收款
长期股权投资569273530.03569273530.03
其他权益工具投资1042219240.08955560240.08
其他非流动金融资产373500000.00373500000.00
投资性房地产40942541.8742160779.65
固定资产227448700.45249558305.21
在建工程19479659.3518366604.84生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产58585924.1564783364.89开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产182217.6219860262.43
其他非流动资产非流动资产合计2371647082.252332372675.06
资产总计5335975338.394904842017.10
流动负债：
短期借款107447699.49108437700.65交易性金融负债衍生金融负债
应付票据749494510.31518918596.58
应付账款529683922.85541911517.64
预收款项837425.55
合同负债25822486.6824129579.35
应付职工薪酬4814304.6741558489.86
应交税费2131290.343119171.69
其他应付款150757906.83151206684.89
其中：应付利息
应付股利3243179.973243179.97持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债107037385.1567810395.33
流动负债合计1677189506.321457929561.54
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益34500761.2136205625.94
递延所得税负债161790514.83149039152.68其他非流动负债
非流动负债合计196291276.04185244778.62
负债合计1873480782.361643174340.16
所有者权益：
股本705692507.00705692507.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积659418700.67659418700.67减：库存股
其他综合收益729001854.07655341704.07
专项储备21026667.0818848856.75
盈余公积349197725.72349197725.72
未分配利润998157101.49873168182.73
所有者权益合计3462494556.033261667676.94
负债和所有者权益总计5335975338.394904842017.10
法定代表人：谢国忠主管会计工作负责人：谢国忠会计机构负责人：蒋鹤3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1350517639.851178222492.04
其中：营业收入1350517639.851178222492.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1322596281.111175890460.94
其中：营业成本1168898203.831051395232.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7827255.585360425.54
销售费用62131032.1751759201.38
管理费用52877371.0640216534.11
研发费用35839071.4240159787.47
财务费用-4976652.95-13000719.98
其中：利息费用3343884.903276786.93
利息收入4264102.186634812.22
加：其他收益3299056.521602830.77
投资收益（损失以“－”号填列）3226921.7011744282.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）19360455.86-30488388.88
信用减值损失（损失以“-”号填列）-14547351.17-11932826.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）-565273.494342775.64
资产处置收益（损失以“-”号填列）105395693.25-361395.36
三、营业利润（亏损以“－”号填列）144090861.41-22760690.51
加：营业外收入495538.972349897.18
减：营业外支出1297348.13392257.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）143289052.25-20803050.57
减：所得税费用7189328.33-6206048.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列）136099723.92-14597001.69
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）136099723.92-14597001.69
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润131937324.66-14595269.61
2.少数股东损益4162399.26-1732.08
六、其他综合收益的税后净额73660150.00-49265150.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额73660150.00-49265150.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益73660150.00-49265150.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动73660150.00-49265150.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额209759873.92-63862151.69
归属于母公司所有者的综合收益总额205597474.66-63860419.61
归属于少数股东的综合收益总额4162399.26-1732.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.1870-0.0207
（二）稀释每股收益0.1870-0.0207
法定代表人：谢国忠主管会计工作负责人：谢国忠会计机构负责人：蒋鹤4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1245166233.551078301529.20
减：营业成本1092404343.46970973105.63
税金及附加4338250.543155384.25
销售费用55517272.4546868501.97
管理费用37544625.7130805739.43
研发费用31151256.1838111512.10
财务费用-8436313.24-12522766.90
其中：利息费用1562299.352512056.83
利息收入7952110.196463613.32
加：其他收益3200820.431591699.00
投资收益（损失以“－”号填列）2732242.2311181384.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）354111.11677397.27
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11755063.73-18418259.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）-410653.174630554.88
资产处置收益（损失以“-”号填列）105393483.133985814.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列）132161738.454558642.96
加：营业外收入106436.47
减：营业外支出363382.47551906.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）131798355.984113172.83
减：所得税费用-247487.850.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）132045843.834113172.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）132045843.834113172.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额73660150.00-49265150.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益73660150.00-49265150.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动73660150.00-49265150.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额7.其他
六、综合收益总额205705993.83-45151977.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：谢国忠主管会计工作负责人：谢国忠会计机构负责人：蒋鹤5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1010313942.34852422695.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还69957787.9521003040.54
收到其他与经营活动有关的现金11524017.7215868307.49
经营活动现金流入小计1091795748.01889294043.07
购买商品、接受劳务支付的现金918215681.86692753586.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金174060228.57171587076.85
支付的各项税费23195064.6922071086.33
支付其他与经营活动有关的现金81121589.6477182794.19
经营活动现金流出小计1196592564.76963594544.19
经营活动产生的现金流量净额-104796816.75-74300501.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金623016751.9960336793.52
取得投资收益收到的现金4508124.2211678930.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额57844735.80176.99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金169856.31
投资活动现金流入小计685369612.0172185757.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金135352075.5732486960.27
投资支付的现金595377614.00126279631.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计730729689.57158766591.27
投资活动产生的现金流量净额-45360077.56-86580833.90三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金49395924.99
筹资活动现金流入小计49395924.99偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8886489.9218895164.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2604075.01
筹资活动现金流出小计8886489.9221499239.73
筹资活动产生的现金流量净额-8886489.9227896685.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-159043384.23-132984649.76
加：期初现金及现金等价物余额810350966.05573623529.10
六、期末现金及现金等价物余额651307581.82440638879.34
法定代表人：谢国忠主管会计工作负责人：谢国忠会计机构负责人：蒋鹤6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金882438846.47786613668.93
收到的税费返还20491423.9415030607.99
收到其他与经营活动有关的现金9587042.2011394587.24
经营活动现金流入小计912517312.61813038864.16
购买商品、接受劳务支付的现金774101281.20656683755.72
支付给职工以及为职工支付的现金139789044.66142487390.71
支付的各项税费7394673.5417126241.78
支付其他与经营活动有关的现金247440184.7165961229.60
经营活动现金流出小计1168725184.11882258617.81
经营活动产生的现金流量净额-256207871.50-69219753.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金610000000.00
取得投资收益收到的现金4337174.7411181384.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额57813485.80处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计672150660.5411181384.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8705239.803984411.73
投资支付的现金580000000.0053520800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计588705239.8057505211.73
投资活动产生的现金流量净额83445420.74-46323827.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金49395924.99
筹资活动现金流入小计49395924.99偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8773914.9118348005.18
支付其他与筹资活动有关的现金47604075.01
筹资活动现金流出小计8773914.9165952080.19
筹资活动产生的现金流量净额-8773914.91-16556155.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-181536365.67-132099736.47
加：期初现金及现金等价物余额704659776.14476410739.41
六、期末现金及现金等价物余额523123410.47344311002.94
法定代表人：谢国忠主管会计工作负责人：谢国忠会计机构负责人：蒋鹤7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：少数股东所有者权资本公其他综专项储盈余公风未分配其股本优永库小计权益益合计其积合收益备积险利润他先续存他准股债股备
705692564013365534118848834919791549532847172464173357174
一、上年期末余额
07.00963.01704.0756.75725.72909.350665.902.67838.57
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
705692564013365534118848834919791549532847172464173357174
二、本年期初余额
07.00963.01704.0756.75725.72909.350665.902.67838.57三、本期增减变动金额（减少以73660121778112488020071841623992048807“－”号填列）50.000.33399.59359.92.2659.18
73660113193720559741623992097598
（一）综合收益总额
50.00324.66474.66.2673.92
（二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
-705692-70569-705692
（三）利润分配
5.0725.075.07
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-705692-70569-705692
3．对所有者（或股东）的分配
5.0725.075.07
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
2177812177812177810
（五）专项储备
0.330.33.33
4598474598474598473
1．本期提取
3.043.04.04
2420662420662420662
2．本期使用
2.712.71.71（六）其他
705692564013372900121026634919710403734854276626573562055
四、本期期末余额
07.00963.01854.0767.08725.726308.949025.821.93597.75
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：少数股东所有者权资本公其他综专项储盈余公风未分配其股本优永库小计权益益合计其积合收益备积险利润他先续存他准股债股备
705692564067650601118812933414487221230775519424233096974
一、上年期末余额
07.00218.40499.5550.04488.46354.880018.330.98249.31
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
705692564067650601118812933414487221230775519424233096974
二、本年期初余额
07.00218.40499.5550.04488.46354.880018.330.98249.31三、本期增减变动金额（减少以-54225-49265-329432-827505033182-324188“－”号填列）5.39150.0074.79680.184.2855.90
-49265-145952-63860-638621
（一）综合收益总额-1732.08
150.0069.61419.6151.69-54225-54225550333554979130
（二）所有者投入和减少资本
5.39.396.360.97
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
-54225-54225550333554979130
4．其他
5.39.396.360.97
-183480-18348-183480
（三）利润分配
05.18005.1805.18
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-183480-18348-183480
3．对所有者（或股东）的分配
05.18005.1805.18
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取2．本期使用
（六）其他
705692564013345674618812933414483926929947969756053064555
四、本期期末余额
07.00963.01349.5550.04488.46080.099338.155.26393.41
法定代表人：谢国忠主管会计工作负责人：谢国忠会计机构负责人：蒋鹤8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工减
具：
项目其他综合其所有者权益股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润其收益他合计先续存他股债股
705692507.0659418706553417018848856.349197725.873168182.32616676
一、上年期末余额
00.674.0775727376.94
加：会计政策变更前期差错更正其他
705692507.0659418706553417018848856.349197725.873168182.32616676
二、本年期初余额
00.674.0775727376.94三、本期增减变动金额（减少以736601502177810.3124988918.200826879“－”号填列）.00376.09
73660150132045843.205705993
（一）综合收益总额.0083.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额4．其他
-7056925.
（三）利润分配-7056925.07
07
1．提取盈余公积
-7056925.
2．对所有者（或股东）的分配-7056925.07
07
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
2177810.32177810.3
（五）专项储备
33
4598473.04598473.0
1．本期提取
44
2420662.72420662.7
2．本期使用
11
（六）其他
705692507.0659418707290018521026667.349197725.998157101.34624945
四、本期期末余额
00.674.0708724956.03
上年金额
单位：元项目2022年半年度其他权益工减
具：
其他综合其所有者权益股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润其收益他合计先续存他股债股
705692507.06594187005060114918812950.334144488.756037052.298011719
一、上年期末余额
0.679.550446588.30
加：会计政策变更前期差错更正其他
705692507.06594187005060114918812950.334144488.756037052.298011719
二、本年期初余额
0.679.550446588.30三、本期增减变动金额（减少以-4926515-14234832.3-63499982.“－”号填列）0.00535
-4926515-45151977.
（一）综合收益总额4113172.83
0.0017
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
-18348005.1-18348005.
（三）利润分配
818
1．提取盈余公积-18348005.1-18348005.
2．对所有者（或股东）的分配
818
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
705692507.06594187004567463418812950.334144488.741802220.29166172
四、本期期末余额
0.679.5504462315.95
法定代表人：谢国忠主管会计工作负责人：谢国忠会计机构负责人：蒋鹤三、公司基本情况
常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1994年5月5日，是经国家体改委1993年1月15日体改生[1993]9号文批准，由常州柴油机厂独家发起，并向社会公开募集股份设立的股份有限公司。经江苏省人民政府苏政复[1993]67号文批准，中国证监会证监发审字(1994)9号文复审批准同意，本公司于1994年3月15日至1994年3月30日首次向社会公开发行A股，经深圳证券交易所深证所复字(1994)第15号文审核批准，社会公众流通股于1994年7月1日在深圳证券交易所上市，股票简称“苏常柴A”，股票代码“0570”（现股票代码为“000570”）。
1996年，经江苏省人民政府办公厅苏政办函[1996]13号文推荐，深圳市证券管理办公室深证办字
[1996]24号文初审，国务院证券委员会证委发[1996]27号文批准，本公司于1996年8月27日至8月30日向合格投资者配售10000万股B股，并于1996年9月13日上市。
2006年6月9日，公司召开A股市场相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，2006年6月19日公
司实施了股权分置改革。
2009年9月，本公司经2009年第二次临时股东大会审议通过以2009年6月30日总股本374249551股为基数，每10股送5股派送现金0.80元的利润分配方案，增加注册资本187124775.00元，变更后的注册资本为人民币561374326.00元，经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证并出具“苏公C[2010]B002号”验资报告。
经2021年5月7日召开的2020年年度股东大会决议审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准常柴股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3374号）核准，获准非公开发行不超过168412297股新股。2021年6月16日经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“苏公W[202
1]B062号”验资报告确认，公司非公开发行人民币普通股（A股）股票144318181股，新增实收资本（股
本）144318181元，均以货币资金出资，募集资金总额634999996.40元；募集资金净额620665733.97元，增加资本公积（股本溢价）476347552.97元。截止2021年12月31日，本公司总股本为705692507元。
公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91320400134792410W。
本公司注册地址为江苏省常州市怀德中路123号，总部地址为江苏省常州市怀德中路123号。
本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、谷物收获机械、旋耕机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机组的组装与销售。本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工程机械、发电机组和船机等，本期内公司未发生主业变更。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、审计部、人力资源部、生产部、采购部、销售公司、总师办、技术中心、质量保证部、铸造分厂、机加工
分厂、单缸机分厂、多缸机分厂、机组事业部和海外事业部等。
本公司财务报告由本公司董事会于2023年8月22日批准报出。
报告期本公司合并范围包括母公司及8家子公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，预计未来12个月公司经营活动仍将持续。本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具、应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。公司付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他
所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围，将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益和当期综合收益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，不调整合并财务报表的期初数和对比数；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外，其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益中的其他综合收益内列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融负债终止确认条件
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
*金融工具减值计量和会计处理
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于
第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成
本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合依据计量预期信用损失的方法
应收票据组合1全部商业汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用等级较低银行的承应收票据组合2
兑汇票信用损失率，计算预期信用损失。
信用等级较高银行的承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收款项融资兑汇票济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预应收账款-信用风险特有信用期的应收款项组
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司以征组合合
账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收客户款计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款-合并范围内
合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期关联方往来组合
信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
项目确定组合依据计量预期信用损失的方法
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对除关联方外的其他应未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款组合1
收款-账龄组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款组合2合并范围内关联方
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11、应收账款
详见“10、金融工具”。
12、应收款项融资
详见“10、金融工具”。13、其他应收款详见“10、金融工具”。
14、存货
（1）存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算；按当期实际成本结转产成品成本，按加权平均法结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用领用时一次转销的方法。
15、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、11应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
16、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行
履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
18、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（2）投资成本的确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按购买日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承
担的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
3）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为
本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
20、固定资产
（1）确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地
计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年2.50%-5%
机器设备年限平均法6-15年6.67%-16.67%
运输设备年限平均法5-10年10%-20%其他设备年限平均法5-10年10%-20%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
*在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
*本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
*即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时开始资本化。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述方法进行摊销。
本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知
识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法本公司确定的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司采用投入法确定履约进度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。31、政府补助
（1）类型政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
33、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人
本公司作为承租人的一般会计处理见附注28、租赁负债。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
(2)本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)售后租回
本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1)本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2)本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
34、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币
时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%城市维护建设税应纳流转税额以各纳税单位属地税务规定计算缴纳
企业所得税应纳税所得额25%、15%、5%
教育费附加应纳流转税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
常柴股份有限公司15%
常柴万州柴油机有限公司15%
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司25%
常州厚生投资有限公司25%
常州常柴厚生农业装备有限公司25%
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司15%
江苏常柴机械有限公司25%常州兴盛物业管理有限公司5%
镇江四洋柴油机制造有限公司15%
2、税收优惠
2021年11月30日，母公司再次取得了《高新技术企业证书》，报告期内仍享受15%的企业所得税优惠税率；控股子公司常柴万州柴油机有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，财政部2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2011年1月1日至2030年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税；2020年12月2日，全资子公司常州富士常柴罗宾汽油机有限公司取得了《高新技术企业证书》，报告期内享受15%的企业所得税优惠税率；全资子公司常州兴盛物业管理有限公司属于符合条件的小型微利企业，报告期内按照小微企业5%的税率缴纳企业所得税；子公司镇江四洋柴油机制造有限公司已取得了《高新技术企业证书》，报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金230083.56251965.06
银行存款675401119.95830914999.19
其他货币资金175882910.4198846386.72
合计851514113.92930013350.97
因抵押、质押或冻结
173206532.1095662384.92
等对使用有限制的款项总额
期期期期期期期期期期期期期期期期期期期期173206532.10期期期期期期期期期期期期期168629080.81期期期期期期期
2993220.00期期期期期期期871348.35期期期期期期期712882.94期期
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当
361470809.32370103602.57
期损益的金融资产
其中：
股票97656167.0078739311.00
理财产品263814642.32291364291.57
其中：
合计361470809.32370103602.573、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据303323811.21297125872.54
合计303323811.21297125872.54
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）期末公司不存在已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据213721703.95
合计213721703.95
（4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价计提计提金额比例金额价值金额比例金额值比例比例按单项计提坏517534511723517534367
66.6966.4017389
账准备的应收7257.4.71%8555.8702.7257.9.91%361.8
%%896.16账款995940993按组合计提坏104713019175470411747
95.2912.4290.0924.97352932
账准备的应收67592417517211048758.%%%%283.61
账款00.300.869.442.1554
其中：按信用风险特
征组合计提坏10471301917547041174795.2912.4290.0924.97352932
67592417517211048758.
账准备的应收%%%%283.6100.300.869.442.1554账款
109916469347522115184
100.014.98100.0029.08370322
合计43314272904368306120.
0%%%%179.77
58.296.451.840.1437
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户11470110.641470110.64100.00%收回困难
客户21902326.581902326.58100.00%收回困难
客户36215662.646215662.64100.00%收回困难
客户42797123.262194980.2878.47%预计较难收回
客户53633081.232122165.7358.41%预计较难收回
客户62584805.832584805.83100.00%收回困难
客户71731493.711731493.71100.00%收回困难
客户81511937.64755968.8250.00%预计较难收回
客户93329074.84720031.7121.63%预计较难收回
客户102025880.182025880.18100.00%收回困难
客户115972101.905972101.90100.00%收回困难
客户124592679.054592679.05100.00%收回困难
合计37766277.5032288207.07----按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内898214835.9417964296.722.00%
1至2年28644358.991432217.955.00%
2至3年9017979.761352696.9615.00%
3至4年2403195.36720958.6130.00%
4至5年1853824.071112294.4460.00%
5年以上107541706.18107541706.18100.00%
合计1047675900.30130124170.86--
确定该组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）913387657.93
1至2年29153815.65
2至3年9171200.96
3年以上147720483.75
3至4年4491084.45
4至5年3803573.63
5年以上139425825.67
合计1099433158.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销单项计提的坏
34367361.83151193.7634518555.59
账准备按组合计提的
117478758.5412645412.32130124170.86
坏账准备
合计151846120.3712796606.08164642726.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
计数的比例客户1552639182.5750.27%12458137.94
客户284694433.477.70%1693888.67
客户341213013.003.75%824260.26
客户440039625.723.64%800792.51
客户533964600.003.09%679292.00
合计752550854.7668.45%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票73649132.14242813392.79
合计73649132.14242813392.79应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2023年6月30日，本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票263573165.89
合计263573165.89
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内13483398.1496.39%5941708.2193.86%
1至2年379608.962.71%289373.604.57%
2至3年87058.210.62%71654.181.13%3年以上37721.020.27%27466.700.43%
合计13987786.336330202.69
截止报告期末，公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况期末，按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1096.09万元，占预付款项期末余额合计数的比例为78.36%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利323730.00
其他应收款85731878.3832938305.16
合计86055608.3832938305.16
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
江苏联测机电科技股份有限公司276480.00
桂林星辰科技股份有限公司47250.00
合计323730.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
待收土地收储款47000000.00
保证金及押金1761816.872028096.87
单位往来款56724157.7448701034.90
备用金及员工借款734875.76742075.76
其他13754273.0713635867.60合计119975123.4465107075.132）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余
373682.652908755.1528886332.1732168769.97
额
2023年1月1日余
额在本期
本期计提1750745.091750745.09
2023年6月30日
2124427.742908755.1528886332.1733919515.06
余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）70413701.12
1至2年15987431.24
2至3年1267129.65
3年以上32306861.43
3至4年501252.53
4至5年403661.17
5年以上31401947.73
合计119975123.44
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提的坏账
5536285.445536285.44
坏账准备按组合计提的坏
26632484.531750745.0928383229.62
账准备合计32168769.971750745.0933919515.064）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款款项的性坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计质末余额数的比例常州市钟楼区住房和城
往来款47000000.001年以内41.19%940000.00乡建设局
常州压缩机厂往来款2940000.005年以上2.58%2940000.00
常柴集团进出口公司往来款2853188.025年以上2.50%2853188.02
常州新区会计中心往来款1626483.255年以上1.43%1626483.25
常柴集团结算中心往来款1140722.165年以上1.00%1140722.16
合计55560393.4348.70%9500393.43
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
148767935.142741201.163954131.157971844.
原材料6026733.565982286.51
41852776
104634477.10497724.794136752.9110883778.10725860.4100157918.
在产品
664258315
330258089.22773098.7307484990.322959181.22755460.8300203720.
库存商品
1824608028
委托加工材11824951.211824951.212299968.912299968.9料5588
低值易耗品1336244.881336244.881363429.571363429.57
596821698.39297557.0557524141.611460489.39463607.7571996881.
合计
3823648474（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5982286.5195068.4050621.356026733.56
在产品10725860.43228135.6910497724.74
库存商品22755460.80470205.09452567.1722773098.72
合计39463607.74565273.49731324.2139297557.02
（3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额6734450.6247682930.23
预缴企业所得税1505424.80
待摊费用87208.3490667.46
合计6821658.9649279022.49
10、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
三年期定期40015268.740015268.739309587.939309587.9存款0033
40015268.740015268.739309587.939309587.9
合计
0033
重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利票面利实际利面值到期日面值到期日率率率率
2024年2024年
370000370000
三年期定期存款3.80%3.72%04月263.80%3.72%04月26
00.0000.00日日
370000370000
合计
00.0000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值被投法下发放余额其他资单其他计提余额准备
(账面追加减少确认综合现金
权益减值其他(账面期末
位投资投资的投收益股利价值)变动准备价值)余额资损调整或利益润
一、合营企业
二、联营企业北京清华兴业
44182
投资0.000.00.50管理有限公司
44182
小计0.000.00.50
44182
合计0.000.00.50
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙）378929240.08378929240.08
公允价值计量的其他权益工具投资663290000.00576631000.00
合计1042219240.08955560240.08分项披露本期非交易性权益工具投资期期期期其他综合收指定为以公允价值计其他综合收确认的股利收累计项目名称累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存入损失收益的金额综合收益的原因收益的原因北汽福田汽车股
449516000.00非交易性的权益投资
份有限公司江苏银行股份有
129204000.00非交易性的权益投资
限公司常州协同创新股
权投资合伙企业278929240.08非交易性的权益投资（有限合伙）
其他说明：
期末公司证券转融通业务仍处于出借期间的证券：福田汽车350000股。
13、其他非流动金融资产
期期期期项目期末余额期初余额
江苏厚生新能源科技有限公司373500000.00373500000.00
合计373500000.00373500000.00
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额93077479.5293077479.52
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额93077479.5293077479.52
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额50916699.8750916699.87
2.本期增加金额1218237.781218237.78
（1）计提或摊销1218237.781218237.783.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额52134937.6552134937.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40942541.8740942541.87
2.期初账面价值42160779.6542160779.65
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产683448533.29720061387.76
合计683448533.29720061387.76
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额710604039.881118697686.6519132190.4757025921.991905459838.99
2.本期增加金额12197407.653875068.1316072475.78
（1）购置7896305.10125548.658021853.75
（2）在建工程转入4301102.553749519.488050622.03
（3）企业合并增加
3.本期减少金额28447991.3818974531.4047422522.78
（1）处置或报废28447991.3818974531.4047422522.78
4.期末余额682156048.501111920562.9019132190.4760900990.121874109791.99
二、累计折旧
1.期初余额330845140.13803945702.5613446223.7736738140.741184975207.202.本期增加金额9520203.7832324865.35564507.282514239.6444923816.05
（1）计提9520203.7832324865.35564507.282514239.6444923816.05
3.本期减少金额21071383.9518589624.6339661008.58
（1）处置或报废21071383.9518589624.6339661008.58
4.期末余额319293959.96817680943.2814010731.0539252380.381190238014.67
三、减值准备
1.期初余额423244.03423244.03
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额423244.03423244.03
四、账面价值
1.期末账面价值362862088.54293816375.595121459.4221648609.74683448533.29
2.期初账面价值379758899.75314328740.065685966.7020287781.25720061387.76
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备476507.5053263.47423244.03
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程30883676.7030259647.16
工程物资21900.4021900.40
合计30905577.1030281547.56
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值技术中心创
新能力建设6573635.346573635.345443764.335443764.33项目轻型发动机
及铸造搬迁10666094.7310666094.7311155119.7011155119.70项目待安装设备
13643946.6313643946.6313660763.1313660763.13
及工程款项
合计30883676.7030883676.7030259647.1630259647.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额技术中心自筹
创新9606544314586573资金32817.42未完
6200764.004.635.和募
能力33.05%工.00330634集资建设金项目轻型发动自筹机及47471115
587965961043资金
80.35未完
06005119.876.305.8690和募
铸造%工0.00700310.63集资搬迁金项目
57071659733769241701
合计72208884880.438.2325
0.00.030915.97
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资21900.4021900.4021900.4021900.40
合计21900.4021900.4021900.4021900.4017、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件技术许可费商标使用权合计
一、账面原值
1.期初余额214187775.7117847202.145538000.001650973.47239223951.32
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额9000000.009000000.00
（1）处置9000000.009000000.00
4.期末余额205187775.7117847202.145538000.001650973.47230223951.32
二、累计摊销
1.期初余额63832525.7414396059.283246750.17356398.6081831733.79
2.本期增加金额2149063.08700324.52275858.5283520.963208767.08
（1）计提2149063.08700324.52275858.5283520.963208767.08
3.本期减少金额4575000.004575000.00
（1）处置4575000.004575000.00
4.期末余额61406588.8215096383.803522608.69439919.5680465500.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值143781186.892750818.342015391.311211053.91149758450.45
2.期初账面价值150355249.973451142.872291249.831294574.87157392217.54
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
商标续展费201970.3238985.0011296.71229658.61电力外线接入
3078000.00162000.002916000.00
工程
合计3279970.3238985.00173296.713145658.61
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损18390162.073045579.73149230051.5524713867.00
坏账准备7005141.951070844.106853948.191048165.04
存货跌价准备2916352.63437452.892633715.26395057.29
固定资产减值423244.0363486.60423244.0363486.60
合计28734900.684617363.32159140959.0326220575.93
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合
5677718.36851657.755677718.36851657.75
并资产评估增值
公允价值变动1156017272.47177990367.231039472114.80160508593.58
合计1161694990.83178842024.981045149833.16161360251.33
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损22257409.9622257409.96
坏账准备191557099.56177160942.15
存货跌价准备37395165.9736829892.48
合计251209675.49236248244.59
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份期末金额期初金额备注2023年度1146746.131146746.13
2024年度3605384.253605384.25
2025年度5250820.815250820.81
2026年度7372277.947372277.94
2027年度4882180.834882180.83
合计22257409.9622257409.96
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备预付款1393241.191393241.19670735.93670735.93
合计1393241.191393241.19670735.93670735.93
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款3000000.007000000.00
未到期已贴现票据支付义务107447699.49108437700.65
合计110447699.49115437700.65
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票702452311.45471876397.72
合计702452311.45471876397.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款647261475.07747010098.88
合计647261475.07747010098.88
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
应付货款52642097.90中止与供应商合作，待清算款项应付设备款6202576.90设备质保金
合计58844674.80
24、预收账款
单位：元项目期末余额期初余额
预收房屋租金815054.54837425.55
合计815054.54837425.55期末无账龄超过1年的重要预收账款。
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债33094812.9732843692.83
合计33094812.9732843692.83期末无账龄超过1年的重要合同负债。
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬49151022.47152421301.25187972773.7913599549.93
二、离职后福利-
17540182.6417540182.64
设定提存计划
三、辞退福利200000.00200000.00
合计49351022.47169961483.89205512956.4313799549.93（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津
40883518.77128018061.42162906190.955995389.24
贴和补贴
2、职工福利费1592.741188689.391188689.391592.74
3、社会保险费9284245.629284245.62
其中：医疗保险费7545525.157545525.15
工伤保险费968016.73968016.73
生育保险费770703.74770703.74
4、住房公积金10716609.2710716609.27
5、工会经费和职工
8265910.963213695.553877038.567602567.95
教育经费
合计49151022.47152421301.25187972773.7913599549.93
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险17019510.1117019510.11
2、失业保险费520672.53520672.53
合计17540182.6417540182.64
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1651730.272240512.82
企业所得税490046.141272876.86
个人所得税109664.9368629.73
城市维护建设税115621.121151395.75
房产税1593082.931172973.71
土地使用税926082.501041594.39
印花税280664.27286018.61
教育费附加49551.90229345.14
综合规费109664.931075134.76
环境保护税223.7631693.62合计5326332.758570175.39
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利3891433.833891433.83
其他应付款158289378.68156155449.10
合计162180812.51160046882.93
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利3243179.973243179.97
少数股东股利648253.86648253.86
合计3891433.833891433.83
超过1年未支付的应付股利原因：股东尚未领取。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金及押金4678536.544293474.88
单位往来款8163215.367831477.01
个人往来款385683.04397761.04
销售优惠及三包128905093.55126787544.75
其他16156850.1916845191.42
合计158289378.68156155449.10
2）账龄超过1年的重要其他应付款
期末账龄超过1年的重要其他应付款主要系尚未结算的暂收及欠付款项。
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售服务费412356.65806555.29
运输保管费698545.06597090.12
电费1372210.261467332.18
待转销项税额2513659.652821340.54
预计股票增值税1910806.371909715.09
未到期已转让票据支付义务96724142.8166395231.83
其他预提费用4675214.624648476.11
合计108306935.4278645741.16
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助36205625.941704864.7334500761.21政府拨款
合计36205625.941704864.7334500761.21--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期与资产本期计入本期计入本期冲减
期初余新增其他期末相关/与负债项目营业外收其他收益成本费用额补助变动余额收益相入金额金额金额金额关
国家重大专项拨款-10761
115211759633.0与资产
柴油发动机缸体柔性468.0
01.000相关
加工生产线0
17514
17847332986.8与资产
拆迁补偿款803.5
790.361相关
5
国 III/IV 标准大马力
68367612244.96224与资产
高效农用柴油机的研
34.582489.66相关
发及产业化拨款
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
7056925070569250
股份总数
7.007.0032、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）620338243.21620338243.21
其他资本公积19795719.8019795719.80
合计640133963.01640133963.01
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前
减：前期期计入计入其
期初余本期所其他综减：所税后归税后归期末项目他综合额得税前合收益得税费属于母属于少余额收益当发生额当期转用公司数股东期转入入留存损益收益
一、不能重分类进损益的7290655341866591299873660
0185
其他综合收益704.07000.00850.00150.004.07其他权益工具投资7290655341866591299873660
0185
公允价值变动704.07000.00850.00150.004.07
7290
655341866591299873660
其他综合收益合计0185
704.07000.00850.00150.00
4.07
34、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费用18848856.754598473.042420662.7121026667.08
合计18848856.754598473.042420662.7121026667.08
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积336040867.82336040867.82
任意盈余公积13156857.9013156857.90
合计349197725.72349197725.7236、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润915495909.35872212354.88
调整后期初未分配利润915495909.35872212354.88
加：本期归属于母公司所有者的
131937324.66-14592094.77
净利润
应付普通股股利7056925.0718348005.18
期末未分配利润1040376308.94839272254.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1333099509.221156456220.221161021786.321038738676.27
其他业务17418130.6312441983.6117200705.7212656556.15
合计1350517639.851168898203.831178222492.041051395232.42
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1商品类型
其中：
柴油机-单缸机607361121.44
柴油机-多缸机584029144.61
其他产品82791314.55
配件20819616.14按经营地区分类
其中：
内销1097487924.55
外销235611584.67
合计1333099509.22与履约义务相关的信息：无
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1006348.45812411.02
教育费附加718820.35579085.68
房产税3169527.351817465.17
土地使用税2197586.411586101.00
车船使用税403.52201437.50
印花税628716.88207601.82
环境税100381.82102066.70
其他税费5470.8054256.65
合计7827255.585360425.54
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17034869.4616943256.62
办公费3936262.823724135.21
促销费3274025.90
三包费35094246.6620297149.84
其他6065653.237520633.81
合计62131032.1751759201.38
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28128076.1723311653.61
办公费5597629.954566775.20
折旧与摊销9181948.434952365.26
安全费用1768064.08
修理费589852.63428378.02
存货报废及盘亏（盈）-651231.55
其他8263031.356957362.02合计52877371.0640216534.11
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入20419421.6324257520.75
职工薪酬11534165.9411798332.91
折旧摊销3284892.822981055.64
其他600591.031122878.17
合计35839071.4240159787.47
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3343884.903276786.93
减：利息收入4264102.186634812.22
汇兑净损益-4784425.33-7111099.45
其他727989.66-2531595.24
合计-4976652.95-13000719.98
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
直接计入当期损益的政府补助1594191.791602830.77
与递延收益相关的政府补助1704864.73
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益343730.00
处置交易性金融资产取得的投资收益2430.18364131.30
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入9360000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入705680.77转融通业务收益14396.9760799.49
理财产品取得的投资收益4471297.064297768.75
应收款项融资-银行承兑汇票贴现利息-2310613.28-2338416.66
合计3226921.7011744282.88
45、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产19360455.86-30488388.88
合计19360455.86-30488388.88
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1750745.09236946.29
应收账款坏账损失-12796606.08-12169772.95
合计-14547351.17-11932826.66
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本
-565273.494342775.64减值损失
合计-565273.494342775.64
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益105395693.25-361395.36
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非同控合并时产生的负
1798981.78
商誉其他495538.97550915.40495538.97
合计495538.972349897.18495538.97
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
质量赔款144428.82144428.82
赔款事项731752.92731752.92
其他421166.39392257.24421166.39
合计1297348.13392257.241297348.13
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2460114.331599680.00
递延所得税费用4729214.00-7805728.88
合计7189328.33-6206048.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额143289052.25
按法定/适用税率计算的所得税费用21493357.84
使用前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-21668287.27
子公司适用不同税率的影响7364257.76
所得税费用7189328.33
52、其他综合收益详见附注33。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
补助及拨款1594191.791602830.77
其他往来收现5293371.436000698.61
利息收入4264102.187872212.72
其他372352.32392565.39
合计11524017.7215868307.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用及管理费用支付的现金79187465.7175307038.72
手续费支出1125365.361058635.32
其他658923.36749863.50
其他往来款149835.2167256.65
合计81121589.6477182794.19
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
施工单位保证金169856.31
合计169856.31
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额未到期低信用级别银行承兑汇票
49395924.99
贴现
合计49395924.99
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行承兑贴现利息2604075.01
合计2604075.0154、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润136099723.92-14597001.69
加：资产减值准备15112624.66-8871223.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧44923816.0540934595.60使用权资产折旧
无形资产摊销3208767.083076523.63
长期待摊费用摊销168946.501956.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-105395693.25361395.36益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-19360455.8630488388.88
财务费用（收益以“－”号填列）-4976652.95-13000719.98
投资损失（收益以“－”号填列）-3226921.70-11744282.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）21603212.61-11774.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-17481773.65-15920828.48
存货的减少（增加以“－”号填列）14472740.38117904290.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-269061905.84-241738053.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）79116755.3055684539.07
其他-16868305.69
经营活动产生的现金流量净额-104796816.75-74300501.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额651307581.82440638879.34
减：现金的期初余额810350966.05573623529.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-159043384.23-132984649.76（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金651307581.82810350966.05
其中：库存现金230083.56251965.06
可随时用于支付的银行存款648401119.95806914999.19
可随时用于支付的其他货币资金2676378.313184001.80
三、期末现金及现金等价物余额651307581.82810350966.05
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金173206532.10银行承兑汇票保证金、环境保证金等
房屋建筑物1422559.69银行借款抵押
土地使用权863218.81银行借款抵押
机器设备25771609.33银行借款抵押
未到期已贴现票据支付义务110000000.00
未到期已转让-票据支付义务103721703.95
合计414985623.88
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金73299699.59
其中：美元10103155.257.225873003379.21
港币321388.700.9220296320.38
应收账款78604894.44
其中：美元10878365.647.225878604894.44
应付账款2186.53
其中：美元302.607.22582186.53
合同负债5646020.60
其中：美元781369.627.22585646020.60（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗、扩岗、留工补贴162791.79其他收益162791.79
产学研补助30000.00其他收益30000.00
常州市技术转移奖补400000.00其他收益400000.00
常州市创新发展专项333000.00其他收益333000.00常州市高排放老旧汽车提前淘汰报废奖励
19500.00其他收益19500.00
补贴
出口补助628900.00其他收益628900.00
岗位技能补贴20000.00其他收益20000.00
拆迁补偿（邹村置换河海路）13344397.90递延收益133666.74
拆迁补偿款-河海路基地主车间11864289.02递延收益199320.07
国家重大专项拨款-柴油发动机缸体柔性加
13800000.00递延收益759633.00
工生产线
国 III/IV 标准大马力高效农用柴油机的研
10000000.00递延收益612244.92
发及产业化拨款
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经业务持股比例子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
常柴万州柴油机有限公司重庆市重庆市工业60.00%设立
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司常州市常州市工业99.00%1.00%设立
常州厚生投资有限公司常州市常州市服务100.00%设立常州常柴厚生农业装备有限公司常州市常州市工业75.00%25.00%设立非同一控制
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司常州市常州市工业100.00%合并
江苏常柴机械有限公司常州市常州市工业100.00%设立
常州兴盛物业管理有限公司常州市常州市服务100.00%设立非同一控制
镇江四洋柴油机制造有限公司镇江市镇江市工业41.50%合并
说明：本公司对镇江四洋柴油机制造有限公司持股比例为41.5%，本公司为第一大股东，其他股东为职工股和非职工股，较为分散，无其他股东持股比例较高与实际控制人持股比例接近的；镇江四洋董事会成员
7席中本公司派出占5席，镇江四洋董事长为本公司派出，本公司为镇江四洋实质控制人，构成合并条件。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额常柴万州柴油机有
40.00%85187.5319790830.78
限公司镇江四洋柴油机制
58.50%4077211.7356835741.15
造有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债常柴万州柴油4807227770852137213747132322703621092109
4711.555202633187318736178110.172776197619
机有77.20.97.02.02.1609.25.13.13限公司镇江四洋柴油8812272011531783181682692804110720232055
33353227
机制4204077324976297986479835494434752567957
67.4201.42
造有.01.867.87.37.79.58.397.97.17.59限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量常柴万州
2619004212968.8212968.8-8525641715426-306598.-306598.-300598
柴油机有
3.15336.369.3218181.47
限公司镇江四洋
柴油机制38098316969592696959277325664813008206678.9206678.96994726
造有限公2.48.70.70.01.1666.52司
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
2017年，公司与协同创新基金管理有限公司共同出资设立常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙），
2018年10月18日、2020年12月3日分别新增了有限合伙人，2022年12月29日又作了合伙份额转让，根据修
改后的《合伙协议》，其中：普通合伙人协同创新基金管理有限公司，有限合伙人分别为常柴股份有限公司、常州市中油石油销售有限公司、常州燃料有限公司、童银珠、童银鑫、安徽海云舟股权投资合伙企业（有限公司）、深圳嘉鑫壹号创业投资合伙企业(有限合伙)、钟文德。根据《合伙协议》，有限合伙人不执行合伙事务，本公司不对常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙）实施控制，未将其纳入合并财务报表范围。
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价
--------值计量
（一）交易性金融
111116698.21250354111.11361470809.32
资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期111116698.21250354111.11361470809.32损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资111116698.21111116698.21
（3）衍生金融资产
（4）理财投资250354111.11250354111.11
2.指定以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工
663290000.00378929240.081042219240.08
具投资（四）投资性房地产
1.出租用的土地使
用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值
后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资73649132.1473649132.14其他非流动金融资
373500000.00373500000.00
产持续以公允价值计
774406698.21250354111.11826078372.221850839181.54
量的资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允
--------价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对以公允价值计量的交易性金融资产中持有的上市公司股票，按资产负债表日交易市场收盘价作为公允价值计量的依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
理财投资：理财产品投资的基础资产包含债券类资产、存款类资产、基金类资产等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价值按照交易对手提供类似产品收益率调整公允价值。4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）应收款项融资：应收款项融资为信用等级高的银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额
与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
（2）其他非流动金融资产中：对于江苏厚生新能源科技有限公司的权益工具投资，江苏厚生新能源
科技有限公司因2022年增资扩股所需，委托评估机构对其股东全部权益价值进行了评估，并参考股权价值的增值率商定增资的溢价幅度，该公司的新增投资者于2022年8月29日签定了投资协议。因此，公司据最新一轮融资的溢价率调整确认该项股权投资公允价值。
（3）其他权益工具投资中，对成都常万柴油机经销有限公司、重庆市万州区常万柴油机配件有限公
司、常州市经济技术开发公司、常州拖拉机公司、常州市经委工业资金互助会、北京工程机器农机公司的
投资计121.00万元，因投资款难以收回，则公允价值为0.00元。
常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙）自2017年10月成立以来，因其所持股权的公允价值变动增加了年末合伙人权益。除此之外，该合伙企业的经营环境和经营情况、财务状况均未发生重大变化。因此，公司以该合伙企业期末账面净资产为依据确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付款项、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
9、其他
本报告期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例业的表决权比例国有资产投资经营，资产管理常州投资集团（除金融业常州120000万元32.26%32.26%有限公司务），投资咨询（除证券、期货投资咨询）等本企业的母公司情况的说明本企业的母公司为常州投资集团有限公司。根据《省政府关于印发江苏省划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（苏政发〔2020〕27号）、江苏省财政厅等六部门《关于划转市县部分国有资本充实社保基金的通知》（苏财工贸〔2020〕139号）及常州市财政局等五部门《关于划转市区（区）级部分国有资本充实社保基金的通知》（常财工贸〔2020〕4号）等文件精神，将常州市人民政府持有投资集团的10%国有股权，无偿划转至江苏省财政厅持有。股权划转变动后，常州市人民政府持有常州投资集团有限公司90%的国有股权，江苏省财政厅持有常州投资集团有限公司10%国有股权。根据常州市人民政府文件（常政发【2006】62号），常州投资集团有限公司属于常州市人民政府授权常州市人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企业。因此，常州投资集团有限公司为本公司控股股东，常州市人民政府国有资产监督管理委员会仍为本公司实际控制人。本企业最终控制方是常州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙）本公司参与设立的产业投资基金江苏厚生新能源科技有限公司本公司参股企业
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
由于本公司及各主要子公司经营范围类似，实行统一管理，不划分业务单元，故本公司仅做单一报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价计提计提金额比例金额价值金额比例金额值比例比例按单项计提坏273621755605273621607
79.5278.9657566
账准备的应收4067.2.72%8623.444.04067.6.22%429.5
%%37.84账款34268340
其中：
按组合计提坏977510178757412789464
97.2810.4193.7821.67323304
账准备的应收0925956213636915855.7
%%%%302.66
账款5.460.165.308.393
其中：按信用风险特
征组合计提坏97751017875741278946497.2810.4193.7821.67323304
0925956213636915855.7
账准备的应收%%%%302.665.460.165.308.393账款
100412358813440111107
100.012.30100.0025.24329060
合计87335424190733222285.
0%%%%940.50
22.803.429.385.7323
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户11470110.641470110.64100.00%收回困难
客户21902326.581902326.58100.00%收回困难
客户36215662.646215662.64100.00%收回困难
客户42797123.262194980.2878.47%预计较难收回
客户53633081.232122165.7358.41%预计较难收回
客户62584805.832584805.83100.00%收回困难
客户71731493.711731493.71100.00%收回困难
客户81511937.64755968.8250.00%预计较难收回
客户93329074.84720031.7121.63%预计较难收回
合计25175616.3719697545.94按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内859890514.8117197810.302.00%
1至2年26758256.031337912.805.00%
2至3年7082680.521062402.0815.00%
3至4年1750847.90525254.3830.00%
4至5年886788.94532073.3660.00%
5年以上81140167.2081140167.24100.00%
合计977509255.46101795620.16
确定该组合依据的说明：
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）863346963.30
1至2年27300968.69
2至3年7082680.52
3年以上107142710.29
3至4年3838737.01
4至5年2836538.50
5年以上100467434.78
合计1004873322.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提的
21607429.50151193.7621758623.26
坏账准备按组合计提
89464855.7312330764.43101795620.16
的坏账准备
合计111072285.2312481958.19123554243.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
客户1552639182.5755.00%12458137.94
客户284694433.478.43%1693888.67
客户341213013.004.10%824260.26
客户440039625.723.98%800792.51
客户533964600.003.38%679292.00合计752550854.7674.89%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款360599343.16179596495.57
合计360599343.16179596495.57
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代收土地收储款47000000.00
保证金及押金1300.001300.00
单位往来款347191045.14214624107.53
备用金及员工借款642563.68671817.84
其他13593526.3213635256.64
合计408428435.14228932482.01
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余
26186.99209876.7049099922.7549335986.44
额
2023年1月1日余
额在本期
本期计提986089.16986089.16
本期转回2492983.622492983.62
2023年6月30日
余额1012276.15209876.7046606939.1347829091.98损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）361587084.62
1至2年17302125.74
2至3年161608.32
3年以上29377616.46
3至4年440952.49
4至5年389176.36
5年以上28547487.61
合计408428435.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提的坏
25757409.372492983.6223264425.75
账坏账准备按组合计提的
23578577.07986089.1624564666.23
坏账准备
合计49335986.44986089.162492983.6247829091.98
4）本期实际核销的其他应收款:无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款款项的坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计性质余额数的比例江苏常柴机械制造有限
往来款270624584.711-2年65.82%——公司常州市钟楼区住房和城
往来款47000000.001年内11.43%940000.00乡建设局常柴厚生农业装备有限
往来款17728140.311年内4.31%17728140.31公司
常州常牛机械有限公司往来款9000000.001-2年2.19%——
常州压缩机厂往来款2940000.005年以上0.72%2940000.00合计347292725.0284.47%21608140.316）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投576273530.569273530.576273530.569273530.
7000000.007000000.00
资03030303
对联营、合
44182.5044182.5044182.5044182.50
营企业投资
576317712.569273530.576317712.569273530.
合计7044182.507044182.50
53035303
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备
被投资单位(账面价计提减值值追加投资减少投资其他
(账面价值)期末余额
)准备常柴万州柴
5100000051000000
油机有限公.00.00司常州常柴奔
9646650096466500
牛柴油机配.00.00件有限公司常州厚生投4000000040000000
资有限公司.00.00常州常柴厚
7000000.
生农业装备0.000.00
00
有限公司常州富士常
4728623047286230
柴罗宾汽油.03.03机有限公司江苏常柴机3000000030000000
械有限公司0.000.00常州兴盛物
1000000.1000000.
业管理有限
0000
公司镇江四洋柴
3352080033520800
油机制造有.00.00限公司
56927353569273537000000.
合计
0.030.0300
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动权益宣告期初期末减值法下其他发放投资余额其他计提余额准备追加减少确认综合现金
单位(账面权益减值其他(账面期末投资投资的投收益股利
价值)变动准备价值)余额资损调整或利益润
二、联营企业北京清华兴业
44182
投资0.000.00.50管理有限公司
44182
小计0.000.00.50
44182
合计0.000.00.50
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1229806219.611080327550.171063899643.27960873534.45
其他业务15360013.9412076793.2914401885.9310099571.18
合计1245166233.551092404343.461078301529.20970973105.63
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1
商品类型其中：
柴油机-单缸机607361121.44
柴油机-多缸机584029144.61
其他产品21859902.74
配件16556050.82按经营地区分类
其中：
内销1046596379.76
外销183209839.85
合计1229806219.61
与履约义务相关的信息：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益4322777.774099001.28
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入9360000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入705680.77
转融通业务收益14396.9760799.49
应收款项融资-银行承兑汇票贴现利息-2310613.28-2338416.66
合计2732242.2311181384.11
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明报告期内常州五星分公司国有土地
非流动资产处置损益105395693.25上房屋征收事宜所致。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标3299056.52准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业报告期内，公司全资子公司厚生投资持有的江苏联测机电科技股份有限务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债公司、凯龙高科技股份有限公司、桂
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金22587377.56林星辰科技股份有限公司和河南蓝融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取天燃气股份有限公司的股票公允价得的投资收益值较期初上升所致。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-801809.16减：所得税影响额4621569.20
少数股东权益影响额-253031.71
合计126111780.68--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）
归属于公司普通股股东的净利润3.93%0.18700.1870扣除非经常性损益后归属于公司
0.17%0.00830.0083
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用常柴股份有限公司董事会
2023年8月22日