云南锗业:2023年半年度财务报告

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2023年半年度财务报告
1云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金143342271.00132008425.68结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据18335072.8062465372.12
应收账款132230323.78113692705.85
应收款项融资10600000.002751311.19
预付款项47149540.2330431732.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款2676898.011623274.77
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货454820430.88413509903.68合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14127349.049102794.38
流动资产合计823281885.74765585520.56
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1045015052.701087233257.28
在建工程70024721.9953779518.62生产性生物资产油气资产
使用权资产11324601.8311970186.89
无形资产355788030.51364339514.75
开发支出102726629.9854428715.93商誉
长期待摊费用5507216.265983635.52
递延所得税资产59854491.2359061224.58
其他非流动资产7750469.0011467283.00
非流动资产合计1657991213.501648263336.57
资产总计2481273099.242413848857.13
流动负债：
短期借款432453194.34345028099.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款76543674.9456234734.35预收款项
合同负债1151685.998056947.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬941191.032958788.43
应交税费1078042.649183335.87
其他应付款22083134.2911996745.93
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债48808975.79104230367.51
其他流动负债2229.103777390.34
流动负债合计583062128.12541466409.61
3云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款190520000.00152240000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4856353.435174094.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益214629816.11221706573.09
递延所得税负债4214419.574738905.93其他非流动负债
非流动负债合计414220589.11383859573.10
负债合计997282717.23925325982.71
所有者权益：
股本653120000.00653120000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积331165293.91331165293.91
减：库存股其他综合收益
专项储备7844425.207381915.80
盈余公积81762243.4781762243.47一般风险准备
未分配利润327282001.39334538562.81
归属于母公司所有者权益合计1401173963.971407968015.99
少数股东权益82816418.0480554858.43
所有者权益合计1483990382.011488522874.42
负债和所有者权益总计2481273099.242413848857.13
法定代表人：包文东主管会计工作负责人：杨元杰会计机构负责人：王先琴
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金48638943.1269401689.68交易性金融资产衍生金融资产
应收票据34429700.0038337676.41
应收账款37734815.8129903209.78应收款项融资
预付款项120772169.4264441039.80
其他应收款67404413.9754413330.45
4云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货80125171.4762093535.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6537304.901526556.72
流动资产合计395642518.69320117037.91
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资865309285.74865309285.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产333008255.00350860367.34
在建工程56904291.3847610097.78生产性生物资产油气资产
使用权资产8623770.719031993.49
无形资产200468974.49205867504.69
开发支出6265408.06商誉
长期待摊费用2534672.962659145.12
递延所得税资产25213808.5722314340.18
其他非流动资产3170000.003170000.00
非流动资产合计1501498466.911506822734.34
资产总计1897140985.601826939772.25
流动负债：
短期借款285278333.34200837002.78交易性金融负债衍生金融负债
应付票据87140000.0087140000.00
应付账款18125765.8414868225.69
预收款项16591723.0022586884.96
合同负债64000.007601405.23
应付职工薪酬544562.61536667.56
应交税费360588.12184075.66
其他应付款11861114.264453907.97
其中：应付利息应付股利
5云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债620350.80605220.28
其他流动负债188142.78
流动负债合计420586437.97339001532.91
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4856353.435174094.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11988888.949772222.27
递延所得税负债776775.07828560.07其他非流动负债
非流动负债合计17622017.4415774876.42
负债合计438208455.41354776409.33
所有者权益：
股本653120000.00653120000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积345238072.40345238072.40
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积81581772.6481581772.64
未分配利润378992685.15392223517.88
所有者权益合计1458932530.191472163362.92
负债和所有者权益总计1897140985.601826939772.25
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入281817467.74310772307.45
其中：营业收入281817467.74310772307.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本306416661.04306692310.50
其中：营业成本232102622.30243187608.69利息支出手续费及佣金支出退保金
6云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3221617.112690711.03
销售费用4055106.233715319.75
管理费用36174302.2933907663.03
研发费用19280973.1412121922.39
财务费用11582039.9711069085.61
其中：利息费用11803737.1711878770.38
利息收入1839237.56450360.75
加：其他收益17260686.2914895229.16投资收益（损失以“－”号填
942382.77
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
918825.821336212.26
填列）资产减值损失（损失以“-”号-269502.78153763.53
填列）资产处置收益（损失以“-”号
138125.35
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-6689183.9721545710.02
列）
加：营业外收入15823.8651427.52
减：营业外支出36542.09162.00四、利润总额（亏损总额以“－”号-6709902.2021596975.54
填列）
减：所得税费用-1402070.901209337.83五、净利润（净亏损以“－”号填-5307831.3020387637.71
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-5307831.3020387637.71“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-7256561.4212279106.48（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”1948730.128108531.23
7云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-5307831.3020387637.71归属于母公司所有者的综合收益总
-7256561.4212279106.48额
归属于少数股东的综合收益总额1948730.128108531.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0110.019
（二）稀释每股收益-0.0110.019
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：包文东主管会计工作负责人：杨元杰会计机构负责人：王先琴
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入198650890.97179815781.98
减：营业成本189442767.68157813704.74
税金及附加1592342.881326094.80
销售费用347805.15360627.88
管理费用18067196.0813235618.64
研发费用3485987.925145934.21
财务费用4350080.413803157.45
其中：利息费用5102292.874316515.86
利息收入882773.93750187.91
8云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益2092236.181062298.40投资收益（损失以“－”号填-2675574.35
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
360966.28-102697.44
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-16182086.69-3585329.13
列）
加：营业外收入0.5736596.87
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-16182086.12-3548732.26
填列）
减：所得税费用-2951253.39-1305674.82四、净利润（净亏损以“－”号填-13230832.73-2243057.44
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-13230832.73-2243057.44“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-13230832.73-2243057.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金262903697.38335466978.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4177157.5927348302.68
收到其他与经营活动有关的现金16397525.7629963813.18
经营活动现金流入小计283478380.73392779094.00
购买商品、接受劳务支付的现金252049471.78284025036.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金59042101.0358153786.95
支付的各项税费14918529.6614397635.35
支付其他与经营活动有关的现金11776278.186696987.09
经营活动现金流出小计337786380.65363273446.38
经营活动产生的现金流量净额-54307999.9229505647.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金209452.11取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1000.00528000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1000.00737452.11
购建固定资产、无形资产和其他长
10021317.7358028603.81
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额
10云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金8186453.6828972.20
投资活动现金流出小计18207771.4158057576.01
投资活动产生的现金流量净额-18206771.41-57320123.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金260600000.00282000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金8000000.0051258573.93
筹资活动现金流入小计268600000.00333258573.93
偿还债务支付的现金181680000.00262061020.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
11360445.3811707934.12
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计193040445.38273768954.12
筹资活动产生的现金流量净额75559554.6259489619.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
102608.35122851.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额3147391.6431797995.03
加：期初现金及现金等价物余额80106949.2047494511.06
六、期末现金及现金等价物余额83254340.8479292506.09
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金205481105.74172302889.41
收到的税费返还6086978.50
收到其他与经营活动有关的现金5975417.242866105.66
经营活动现金流入小计211456522.98181255973.57
购买商品、接受劳务支付的现金246839424.06149943574.74
支付给职工以及为职工支付的现金24950077.5722579962.76
支付的各项税费2535255.082325060.12
支付其他与经营活动有关的现金7705078.536312648.27
经营活动现金流出小计282029835.24181161245.89
经营活动产生的现金流量净额-70573312.2694727.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3324425.65取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金24450000.0049470564.96
投资活动现金流入小计24450000.0052794990.61
购建固定资产、无形资产和其他长
6224560.465810185.48
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金64977614.9831123290.79
投资活动现金流出小计71202175.4436933476.27
投资活动产生的现金流量净额-46752175.4415861514.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金185000000.0053000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金8000000.0047455000.00
筹资活动现金流入小计193000000.00100455000.00
偿还债务支付的现金92000000.0098000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4586483.354383699.45
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计96586483.35102383699.45
筹资活动产生的现金流量净额96413516.65-1928699.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-48390.4919323.11影响
五、现金及现金等价物净增加额-20960361.5414046865.68
加：期初现金及现金等价物余额21512299.7222785010.26
六、期末现金及现金等价物余额551938.1836831875.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1414
6533318133480
730788
121676250554
一、上年期81929484
0052240285
末余额9156753
00.93.3.425.8.4.808.97.3
00917733
14
383838
加：会
337337337
计政策变更.08.08.08前期差错更正同一控制下企业合并其他
65333181334148014
73
1216762530755488
二、本年期81
0052248596885522
初余额915
00.93.3.462.018.487.80
00917815.934.4
12云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
92
三、本期增---
46222
减变动金额726745
5061
（减少以569432
9.4559
“－”号填561052492
0.61
列）.42.02.41
---
19
727253
（一）综合48
565607
收益总额730
561561831.12.42.42.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
13云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
留存收益
6．其他
462462312775
（五）专项50508233
储备9.49.49.48.8
0099
333371740
1．本期提01011919
取9239236.4119.01.013.44
282840432
2．本期使39393643
用4134136.9780.61.614.55
（六）其他
1414
6533318132782
780183
121676228816
四、本期期44173990
0052242041
末余额4259638
00.93.3.401.8.0.203.92.0
00917394
71
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1415
6533318139675
717045
121676290076
一、上年期83134211
0052243197
末余额3820301
00.93.3.417.3.1.526.90.0
00917005
05
212121
加：会
227227227
计政策变更.11.11.11前期差错更正同一控制下企业合并其他
1415
6533318139675
717045
121676292076
二、本年期83155232
0052244397
初余额3822623
00.93.3.444.3.1.524.07.1
00917115
16
14云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增121220
22984
减变动金额279508952
5143
（减少以106200
6.8383
“－”号填6.43.36.6
4.34
列）826
121220
81
279279387
（一）综合08
101063
收益总额531
6.46.47.7.23
881
（二）所有6565者投入和减686686
少资本.98.98
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
6565
4．其他686686.98.98
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
15云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
229229269498
（五）专项51511668
储备6.86.85.11.9
4437
292955835
1．本期提83839542
取9439438.2901.68.683.91
272728930
2．本期使54547944
用4264263.1219.84.840.94
（六）其他
1415
6533318140983
748266
121676220520
四、本期期12663184
0052243435
末余额8998824
00.93.3.450.6.4.367.33.8
00917599
32
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1472
6531345281583921
一、上年期125
2000380717728518
末余额025.8
0.002.40.640.80
4
加：会38333833
计政策变更7.087.08前期差错更正其他
1472
6531345281583922
二、本年期163
2000380717722351
初余额362.9
0.002.40.647.88
2
三、本期增
--减变动金额
13231323
（减少以
08320832
“－”号填.73.73
列）
--
（一）综合
13231323
16云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额08320832.73.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
12771277
1．本期提
470.470.
取
3232
12771277
2．本期使
470.470.
用
3232
17云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
1458
6531345281583789
四、本期期932
2000380717729268
末余额530.1
0.002.40.645.15
9
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1509
6531345281584298
一、上年期825
2000380717728532
末余额166.1
0.002.40.641.13
7
加：会21222122
计政策变更7.117.11前期差错更正其他
1509
6531345281584299
二、本年期846
2000380717720654
初余额393.2
0.002.40.648.24
8
三、本期增
--减变动金额
22432243
（减少以
057.057.
“－”号填
4444
列）
--
（一）综合22432243
收益总额057.057.
4444
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
18云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
13061306
1．本期提
534.534.
取
8989
13061306
2．本期使
534.534.
用
8989
（六）其他
1507
6531345281584276
四、本期期603
2000380717726349
末余额335.8
0.002.40.640.80
4
三、公司基本情况
1、历史沿革
（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称本公司）前身为云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，始建于1998年7月。1998年7月经云南省临沧地区行政公署“临行复〔1998〕38号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂（2008年1月9日名称变更为临沧飞翔冶炼有限责任公司）、云南省核工业二○九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，注册资本为人民币
4300万元，其中云南省临沧地区冶炼厂出资2550万元，占注册资本的59.30%，云南省核工业
二○九地质大队出资1750万元，占注册资本的40.70%。
19云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）2000年4月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有限责任公
司总公司作为新股东增加注册资本人民币700万元，占增资后注册资本的14%，增资后注册资本为人民币5000万元。
（3）2002年2月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改〔2002〕30号”文件批准，由云南
省临沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公
司、云南省双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光福、曹光志、李余华、
罗德相、刘文跃和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司，整体变更时公司净资产5200万元全部折股，股份总数为5200万股。
（4）2009年2月28日经本公司股东大会决议，以2008年12月31日的总股本5200万股为基数，按每10股派送8股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币1元，增加股本人民币4160万元，增加注册资本人民币4160万元，变更后的注册资本为人民币9360万元。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634号”《关于核准云南临沧鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于2010年5月26日通过深圳证券交易所向社会公开发行普通股（A 股）3200 万股，面值 1 元/股，增加注册资本 3200 万元，注册资本增加至人民币12560万元。
（6）2011年4月19日经本公司股东大会决议，以2010年12月31日的总股本12560万股为基数，以资本公积按每10股转增3股股本，转增3768万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币3768万元，增加注册资本人民币3768万元，变更后的注册资本为人民币16328万元。
（7）2012年4月12日经本公司股东大会决议，以2011年12月31日的总股本16328万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增16328万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币16328万元，增加注册资本人民币16328万元，变更后的注册资本为人民币32656万元。
（8）2013年4月10日经本公司股东大会决议，以2012年12月31日的总股本32656万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增32656万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币32656万元，增加注册资本人民币32656万元，变更后的注册资本为人民币65312万元。
统一社会信用代码：915300002194829991；股票代码：002428；法定代表人：包文东；注册
地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号。
2、所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。
3、经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产的高纯二
氧化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；本企业生产、科
20云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外光学镜头设计与制造；
光学元件加工热压成型；锗煤生产与销售。
4、本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿山和含锗
褐煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本公司的主要产品有：区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗等系列产品。
5、本公司属下有全资子公司五家，分别为临沧韭菜坝锗业有限责任公司、临沧天浩有色金属
冶炼有限责任公司、昆明云锗高新技术有限公司、云南东润进出口有限公司、云南东昌金属加工
有限公司；有控股子公司三家，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。
本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会，实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本财务报告于2023年8月24日由本公司董事会批准报出。
本公司合并范围包括五家全资子公司，分别为临沧韭菜坝锗业有限责任公司、临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司、昆明云锗高新技术有限公司、云南东润进出口有限公司、云南东昌金属
加工有限公司；三家控股子公司，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。
详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司有锗金属资源优势，是全国唯一拥有锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发一体化产业链的锗材料加工企业；本公司有获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
21云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11、应收票据”、“12、应收账款”、“18、固定资产”、“22、无形资产”、“30、收入”、“34、其他重要的会计政策和会计估计”相关描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
22云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
23云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
24云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益工具投资。
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除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量
为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。*应收融资租赁款；*应收经营租赁款。
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除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负
债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率
加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
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对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
11、应收票据
本公司应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
商业承兑汇票的承兑人为非金融机构。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，且票据期间在1年以内，故预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0。其他银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用风险较高，本公司结合历史损失经验及前瞻性信息，按其账龄分析其预期损失率，预期信用损失的计提同应收账款一致，详见五、12。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的
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额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：历史上对方回款及时性、对方的管理人员变化、对方的经营情况变化等。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照信用风险评级、初始确认日期以及剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
本公司对于信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失。除单项确定预期信用损失的应收账款外，本公司基于客户性质、历史信用损失经验、账龄等信用风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：
组合预期信用损失计量方法
本组合应收账款为本公司纳入合并范围的法人单位之间形成的应收款项，与其他应合并范围内的应收款收款项存在不同的信用风险水平。公司根据其信用风险特征，作为一个组合单项评估信用风险并确认预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测基础上，账龄组合根据客户的信用风险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用风险并确认预期信用损失。
出口退税及待抵扣税以出口退税余额及待抵扣税费为公司基于税务事项产生的应收款项，均为与税务机关之间发生，作为一个组合评估其信用风险并确认预期信用损失。
费按组合计量信用减值损失的方法
合并范围内的应收款公司可以控制其清偿时间，不计提坏账准备账龄组合按账龄分析法计提坏账准备出口退税及待抵扣税费一般不计提坏账准备其中，账龄组合预期信用损失计提比例如下：
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组合预期信用损失计提比例（%）
1年以内（含一年，下同）5%
1-2年10%
2-3年20%
3-4年30%
4-5年50%
5年以上100%
13、应收款项融资
公司持有的承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
公司将其在“应收款项融资”项目列报。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、担保物类型、初始确认日期、债务人的性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
对于其他应收款项预期信用损失的计量，比照前述应收款项的预期信用损失计量方法处理。
15、存货
本公司存货主要包括原材料、半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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16、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是
否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为
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持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之
间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
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行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法6-40年3%-5%2.38%-16.17%
机器设备年限平均法5-15年3%-5%6.33%-19.40%
运输设备年限平均法5-8年3%-5%11.88%-19.40%
办公设备年限平均法5-10年3%-5%9.5%-19.40%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
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建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
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22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；
专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
探矿权由于无法预见其为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本公司根据探矿技术报告对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司根据研究与开发的实际情况，将内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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23、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形
资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的固定资产发生的装修、改良支出、土地租赁支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公司暂时不存在设定受益计划。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于辞退职工产生，在发生日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按预计折现率折现后计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期福利主要离职人员福利等，公司不存在其他长期福利。
27、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率/同期国债利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照系统合理的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
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本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
31、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
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2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更
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租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归
属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
45云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
经营租赁的会计处理租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行
46云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）安全生产费根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，按所属行业，按上年度实际营业收入采用超额累退方式按标准平均逐月提取，计入专项储备。
（3）矿山环境综合治理费
公司的锗煤矿采用边开采边填充的方式，不存在未来清理矿场而产生的环境治理及搬迁补偿成本，当期填充成本计入当期采矿成本。
47云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2022年11月30日，财政部发布了本次会计政策变更是公司根据财政部《企业会计准则解释第16号》（财会相关规定和要求进行的合理变更，符相关会计政策变更已经本公司第八届〔2022〕31号）（以下简称“16号准合有关规定，执行变更后的会计政策董事会第七次会议批准。
则解释”），本公司自2023年1月1能够更加客观、公允地反映公司财务日起执行。状况和经营成果。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
本公司因实施财政部“16号准则解释”，对公司期初财务报表的影响为：
合并报表会计政策变更后受影响的资产负债表项目会计政策变更前2022
“16号准则解释”影响2023年1月1日余年12月31日余额额
递延所得税资产58194327.43866897.1559061224.58
递延所得税负债3910345.86828560.074738905.93
未分配利润334500225.7338337.08334538562.81合并报表受影响的利润表项目会计政策变更前2022会计政策变更后
“16号准则解释”影响年半年度2022年半年度
所得税费用1217892.81-8554.981209337.83
净利润20379082.738554.9820387637.71
归属于母公司股东的净利润12270551.508554.9812279106.48母公司报表会计政策变更后受影响的资产负债表项目会计政策变更前2022
“16号准则解释”影响2023年1月1日余年12月31日余额额
递延所得税资产21447443.03866897.1522314340.18
递延所得税负债0.00828560.07828560.07
未分配利润392185180.8038337.08392223517.88母公司报表受影响的利润表项目会计政策变更前2022会计政策变更后
“16号准则解释”影响年半年度2022年半年度
所得税费用-1297119.84-8554.98-1305674.82
48云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
净利润-2251612.428554.98-2243057.44
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税抵扣进项税后缴纳13%
城市维护建设税应纳增值税7%、5%、1%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
锗矿销售金属量*税务机关核定计税单
资源税5.5%价
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司15%
云南东昌金属加工有限公司15%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司15%
昆明云锗高新技术有限公司15%
云南鑫耀半导体材料有限公司15%
武汉云晶飞光纤材料有限公司15%
云南东润进出口有限公司25%
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司25%
临沧韭菜坝锗业有限责任公司25%
2、税收优惠
（1）增值税：
本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局的相关规定，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗、光纤四氯化锗退税率为零；锗锭、有机锗、太阳能锗
单晶片、光学元件、砷化镓晶体、砷化镓晶片、磷化铟晶片退税率为13%。
（2）企业所得税：
本公司及昆明云锗高新技术有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、云南中科鑫圆晶体材
料有限公司、云南东昌金属加工有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司通过高新技术企业认定，高新技术企业证书有效期三年，2023年按15%税率计算缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
49云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
库存现金202642.43253321.59
银行存款91032537.1679853627.61
其他货币资金52107091.4151901476.48
合计143342271.00132008425.68其他说明使用受到限制的货币资金项目期末余额使用受到限制的原因
银行存款7980838.75司法冻结
其他货币资金32142000.00票据保证金
其他货币资金18065518.95土地复垦保证金
其他货币资金1717133.99矿山地质环境治理恢复保证金
其他货币资金182438.47采矿权保证金
合计60087930.16—
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据5683474.2124006223.82
商业承兑票据12651598.5938459148.30
合计18335072.8062465372.12
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1859926459518335649932528262465
账准备100.00%1.42%100.00%3.89%
668.39.59072.80666.4994.37372.12
的应收票据其
中：
账龄组5291926459550273505652528248037
28.45%5.00%77.80%5.00%
合11.80.5916.21887.2694.37592.89无风险13307133071442714427
71.55%22.20%
组合756.59756.59779.23779.23
1859926459518335649932528262465
合计100.00%1.42%100.00%3.89%
668.39.59072.80666.4994.37372.12
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
50云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内5291911.80264595.595.00%
合计5291911.80264595.59
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备2361840.57264595.592361840.57264595.59
合计2361840.57264595.592361840.57264595.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据38156966.21
合计38156966.21
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
28674286742867428674
账准备2.00%100.00%2.32%100.00%
01.0001.0001.0001.00
的应收账款其
中：
按组合
1406868456413223012084171490113692
计提坏98.00%6.01%97.68%5.92%
763.9440.16323.78748.4542.60705.85
账准备
51云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
的应收账款其
中：
账龄组1406868456413223012084171490113692
98.00%6.01%97.68%5.92%
合763.9440.16323.78748.4542.60705.85
1435541132313223012370910016113692
合计100.00%7.89%100.00%8.10%
164.94841.16323.78149.45443.60705.85
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北京中瑞天成光电科
1771955.001771955.00100.00%预计无法收回
技有限公司云南天浩集团有限公
1058646.001058646.00100.00%预计无法收回
司武汉高德红外股份有
36800.0036800.00100.00%预计无法收回
限公司
合计2867401.002867401.00
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内127434260.696371361.995.00%
1-2年6667258.56666725.8710.00%
2-3年6392820.931278564.1720.00%
3-4年75193.7622558.1330.00%
4-5年
5年以上117230.00117230.00100.00%
合计140686763.948456440.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）118117255.46
1至2年15984263.79
2至3年6392820.93
3年以上3059824.76
3至4年75193.76
5年以上2984631.00
合计143554164.94
52云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备10016443.603034030.671726633.1111323841.16
合计10016443.603034030.671726633.1111323841.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
天津某科技有限公司20241491.0014.10%1012074.55
西安某科技有限责任公司17045000.0011.87%1502128.41
中锗科技有限公司13950000.009.72%697500.00
长飞光纤潜江有限公司11673972.008.13%583698.60
武汉某光电有限公司8622928.006.01%618122.40
合计71533391.0049.83%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票10600000.002751311.19
合计10600000.002751311.19应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内39731874.2584.27%23797469.5478.20%
53云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年2732581.985.80%2096695.516.89%
2至3年424384.290.90%1780228.295.85%
3年以上4260699.719.04%2757339.559.06%
合计47149540.2330431732.89
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称期末余额账龄
计数的比例(%)
昆明炯实经贸有限公司14852526.001年以内31.50
中锗科技有限公司7280000.001年以内15.44
云南通购经贸有限公司3500000.001年以内7.42
苏州辰轩光电科技有限公司2949568.571年以内6.26
上海凡亿工程材料有限公司2240000.001年以内4.75
合计30822094.5765.37
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2676898.011623274.77
合计2676898.011623274.77
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1043679.261221800.55
代垫款项2242990.651616020.84
出口退税款356430.00305309.80
保证金及押金200500.00348910.00
销售退回销项税额3161999.993161999.99
备用金1549584.131162954.60
其他835462.60482552.21
合计9390646.638299547.99
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减
54云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
损失值)值)
2023年1月1日余额25456.17298987.916351829.146676273.22
2023年1月1日余额
在本期
本期计提209264.99209264.99
本期转回171789.59171789.59
2023年6月30日余
234721.16127198.326351829.146713748.62
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3602913.98
1至2年100187.45
2至3年255070.19
3年以上5432475.01
3至4年591000.00
4至5年318309.80
5年以上4523165.21
合计9390646.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备6676273.22209264.99171789.596713748.62
合计6676273.22209264.99171789.596713748.62
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海易必通金属材料有限
销售退回销项税额3161999.995年以上33.67%3161999.99公司
刘强代垫款项1240793.005年以上13.21%1240793.00
付兆田备用金401000.005年以上4.27%401000.00
刘俊彪备用金340000.004-5年3.62%170000.00北京黎马敦太平洋包装有
其他276285.605年以上2.94%276285.60限公司
55云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5420078.5957.72%5250078.59
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料114483146.85114483146.85116120062.74116120062.74
在产品132813417.44132813417.4466428095.4366428095.43
半成品85356849.7785356849.77138208562.39518026.93137690535.46
产成品122302143.873717499.00118584644.8797504280.058525756.3088978523.75
低值易耗品3582371.953582371.954292686.304292686.30
合计458537929.883717499.00454820430.88422553686.919043783.23413509903.68
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
产成品8525756.30269502.785077760.083717499.00
半成品518026.93518026.93
合计9043783.23269502.785595787.013717499.00
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税13882984.948877594.43
预缴企业所得税201526.59186289.92
预缴增值税42837.5138910.03
合计14127349.049102794.38
其他说明：
9、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1045015052.701087233257.28
合计1045015052.701087233257.28
56云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额732774304.591032168271.6112076879.9112504563.691789524019.80
2.本期增加金
9825684.8482570.45130247.7910038503.08
额
（1）购置6092370.8482570.45130247.796305189.08
（2）在建工程转
3733314.003733314.00
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金
6531913.5428509.51162420.006722843.05
额
（1）处置或报废6531913.5428509.51162420.006722843.05
4.期末余额732774304.591035462042.9112130940.8512472391.481792839679.83
二、累计折旧
1.期初余额263426190.49419917577.757747819.5611199174.72702290762.52
2.本期增加金
15375221.2832359745.36320781.00102888.2048158635.84
额
（1）计提15375221.2832359745.36320781.00102888.2048158635.84
3.本期减少金额2443388.1927084.04154299.002624771.23
（1）处置或报废2443388.1927084.04154299.002624771.23
4.期末余额278801411.77449833934.928041516.5211147763.92747824627.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
453972892.82585628107.994089424.331324627.561045015052.70
值
2.期初账面价
469348114.10612250693.864329060.351305388.971087233257.28
值
10、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程67704646.0251898444.06
工程物资2320075.971881074.56
57云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计70024721.9953779518.62
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值永德县乌木龙乡银厂
街锗及多金属矿探矿17773686.8317773686.8317773686.8317773686.83工程大田河煤矿深部延深
9097656.099097656.099097656.099097656.09
工程永德尖山铅锌矿探矿
5101134.255101134.255101134.255101134.25
工程勐旺煤矿9万吨技改
4334376.004334376.004334376.004334376.00
工程大寨锗矿1250水平延
2780336.132780336.13
深工程
其他零星工程20151020.9320151020.939322714.379322714.37
大寨－中寨通风联络
4173983.084173983.083627367.163627367.16
巷道工程
ERP 软件工程 4292452.71 4292452.71 2641509.36 2641509.36
合计67704646.0267704646.0251898444.0651898444.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期利息
本期工程累工其中：本期资本期转入资本预算期初余其他计投入程本期利利息金项目名称增加固定期末余额化累数额减少占预算进息资本资本来金额资产计金金额比例度化金额化率源金额额永德县乌木龙乡
17773177736其
银厂街锗及多金
686.8386.83他
属矿探矿工程
1685
大田河煤矿深部90976909765其
200053.99%56%
延深工程56.096.09他.00永德尖山铅锌矿51011510113其
探矿工程34.254.25他
4200
勐旺煤矿9万吨43343433437103.20其
000.92%
技改工程76.006.00%他
00
22002780
大寨锗矿1250水278033其
0000336.12.63%8%
平开拓工程6.13他.0013
2850
大寨－中寨通风362735466417398其
400.35.07%38%
联络巷道工程67.1615.923.08他
00
16213733
11964244434其
零星工程2563314.
223.7373.64他.9100
45905189819533733677046
合计
2400444.069515314.46.02
58云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告.00.9600
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料2320075.972320075.971881074.561881074.56
合计2320075.972320075.971881074.561881074.56
其他说明：
11、使用权资产
单位：元项目土地使用权房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额12284038.076480000.0018764038.07
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额12284038.076480000.0018764038.07
二、累计折旧
1.期初余额2473851.184320000.006793851.18
2.本期增加金额429585.06216000.00645585.06
（1）计提429585.06216000.00645585.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2903436.244536000.007439436.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9380601.831944000.0011324601.83
2.期初账面价值9810186.892160000.0011970186.89
其他说明：
59云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权探矿权采矿权合计
一、账面原值
5897200831765376971107122029983.7430400.2881443448545282
1.期初余额.57.81.8621004.165.61
2.本期增加
330188.67330188.67
金额
（1）购置330188.67330188.67
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
5897200831765376971107122029983.7430400.2884745348578301
4.期末余额.57.81.8621002.834.28
二、累计摊销
1198848122684535602400412545277312111331
1.期初余额747479.54.41.35.34.220.86
2.本期增加3990438.3310052.8881672.
594083.46801571.92185526.42
金额723991
3990438.3310052.8881672.
（1）计提594083.46801571.92185526.42
723991
3.本期减少
金额
（1）处置
1258256423486107642304802876282512999498
4.期末余额933005.96.87.27.06.613.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面463894438279269.328802321096977.7430400.2597117035578803
价值.7054.8025007.220.51
2.期初账面469835279080841.368706711282503.7430400.2626915736433951
价值.1646.5267000.944.75本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
60云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
13、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
8英寸高效率太
阳能电池用锗单185083317044113555245
晶片产业化关键5.176.701.87技术研发
KMYZ20210601-
171770686690072584607
×××红外锗单
4.06.531.59
晶研发
6英寸高品质磷
170326368744712390710
化铟单晶片产业
5.07.706.77
化关键技术研发
6英寸大直径碳
171068173626389073320
化硅单晶片产业.63.66.29关键技术研发电子级四氟化锗
62654086265408
制备关键技术研.06.06究锗材料数据库建设与直拉法制备
20822712082271
光伏级锗单晶的.40.40工程化应用示范项目
544287148297911027266
合计
5.934.0529.98
其他说明
（1）8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研发项目：2021年1月开始，计划2023年
12月完成。开始至2021年6月为研究阶段，发生的支出66.62万元计入研发费用；2021年7月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
（2）KMYZ20210601-×××红外锗单晶研发项目，为保密项目，2021 年 7 月开始，计划 2024 年 6 月完成。开始至2022年2月为研究阶段，开始发生的支出47.68万元计入研发费用。2022年3月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
（3）6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研发项目：2021年1月开始，计划2023年12月完成。
开始至2021年6月为研究阶段，发生的支出45.27万元计入研发费用；2021年7月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
（4）6英寸大直径碳化硅单晶片产业关键技术研发项目：2021年1月开始，计划2023年12月完成。
开始至2022年4月为研究阶段，发生的支出197.34万元计入研发费用，2022年5月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
（5）电子级四氟化锗制备关键技术研究项目：2021年1月开始，计划2023年12月完成。开始至2022年12月为研究阶段，发生的支出1080.96万元计入研发费用；2023年1月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
61云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目:2021年1月开始，计划
2023年12月完成。开始至2023年4月为研究阶段，支出的134.35万元计入研发费用；2023年5月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改
1102156.5557796.981044359.57
良支出脱硫系统尾气母
28297.138084.8820212.25
管大修理支出收尘系统大修理
273917.1173962.00199955.11
支出
红外零星工程2454190.53214334.402239856.13提锗废渣灰代替
粉煤灰的膏体充2102963.53117072.841985890.69填技术改良
装修费22110.675168.1616942.51
合计5983635.52476419.265507216.26其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备18369211.542774341.6124793740.633738020.99
内部交易未实现利润2782999.60417449.943712211.33556831.70
可抵扣亏损157444810.7323616721.61137356591.9220603488.78
递延收益余额214629816.1132224472.44221706573.0933295985.96
使用权资产5476704.20821505.635779314.33866897.15
合计398703542.1859854491.23393348431.3059061224.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性扣除22917630.003437644.5026068972.383910345.86
使用权资产5178500.47776775.075523733.80828560.07
合计28096130.474214419.5731592706.184738905.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
62云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产59854491.2359061224.58
递延所得税负债4214419.574738905.93
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3650472.833461053.79
可抵扣亏损69696249.0262250557.29
合计73346721.8565711611.08
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年9135489.3913094092.90
2023年4550406.531681087.67
2024年9929304.279279671.16
2025年10152172.3911342268.53
2026年10527321.248579524.36
2027年14116939.3818273912.67
2028年11284615.82
合计69696249.0262250557.29其他说明
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款5431885.005431885.005431885.005431885.00
预付设备款2318584.002318584.006035398.006035398.00
合计7750469.007750469.0011467283.0011467283.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款110000000.0060076083.33
抵押借款145000000.00102147919.45
保证借款47174861.0050051097.14
信用借款130278333.34132753000.00
合计432453194.34345028099.92
63云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款68305581.2546992557.13
工程款3523446.054049659.68
设备款3184411.641732536.48
租赁费507201.00921390.00
其他1023035.002538591.06
合计76543674.9456234734.35
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
曲靖市崟瑞工贸有限公司1750000.00尚未结算
中国电子系统工程第二建设有限公司1256872.37尚未结算
合计3006872.37
其他说明：
19、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
产品销售合同预收款1151685.998056947.26
合计1151685.998056947.26
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2958788.4353470240.0955487837.49941191.03
二、离职后福利-设定
4381206.044381206.04
提存计划
三、辞退福利620787.92620787.92
合计2958788.4358472234.0560489831.45941191.03
（2）短期薪酬列示
单位：元
64云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
2308027.2448337521.1750294117.53351430.88
和补贴
2、职工福利费1034066.321034066.32
3、社会保险费61506.892796475.252857476.29505.85
其中：医疗保险
61001.042329709.992390711.03
费工伤保险
505.85466765.26466765.26505.85
费
4、住房公积金1150569.801150569.80
5、工会经费和职工教
589254.30151607.55151607.55589254.30
育经费
合计2958788.4353470240.0955487837.49941191.03
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4232311.364232311.36
2、失业保险费148894.68148894.68
合计4381206.044381206.04
21、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税411359.292722302.05
企业所得税5838043.79
个人所得税101590.73196065.07
城市维护建设税24931.71144998.61
房产税31208.2231208.24
印花税161511.01121782.78
教育费附加10685.0262142.27
地方教育附加7123.3541428.19
资源税165268.04
环境保护税164365.2725364.87
合计1078042.649183335.87
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款22083134.2911996745.93
合计22083134.2911996745.93
65云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款10658483.841250000.00
代扣代缴款130366.90119951.87
保证金及押金322056.34131703.14
其他10972227.2110495090.92
合计22083134.2911996745.93
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
政府拨付项目资金10000000.00尚未验收
合计10000000.00
23、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款48188624.99103625147.23
一年内到期的租赁负债620350.80605220.28
合计48808975.79104230367.51
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
不满足终止确认条件转回已背书票据3394471.41
待转销项税额2229.10382918.93
合计2229.103777390.34
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款26000000.00
抵押借款70000000.0070000000.00
保证借款87600000.0034000000.00
信用借款32920000.0022240000.00
合计190520000.00152240000.00
其他说明，包括利率区间：
66云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款利率区间为3.65%-5.50%。
26、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
矿山土地租赁费4856353.435174094.08
合计4856353.435174094.08
其他说明：
27、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助221706573.095960000.0013036756.98214629816.11与资产相关
合计221706573.095960000.0013036756.98214629816.11
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
633537620186236133514与资产相
建设项目补助
8.11.184.93关
昆明高新区管委会2020年第四
468000018000004500000与资产相
批省预算内基本
0.00.000.00关
建设投资补助资金
昆明高新技术产1990297765499.01913747与资产相
业开发区项目款3.0624.04关项目资金
16394371639437与资产相
（KMYZ20210601
6.566.56关
）
8英寸高效率太
阳能电池用锗单
13663811366381与资产相
晶片产业化关键
7.087.08关
技术研究项目补助
6英寸高品质磷
化铟单晶片产业98472689847268与资产相
化关键技术研究.79.79关项目
磷化铟单晶及晶7333333333333.36999999与资产相
片产业化项目.326.96关高效太阳能电池
5750000500000.05250000与资产相
用锗单晶及晶片.000.00关生产线磷化铟晶片智能
557605921536193422440与资产相
制备关键技术研.72.04.68关究
67云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
2020年中央应
3727272272727.33454545与资产相
急物资保障体系.650.35关建设补助资金碳化硅单晶片产
33966203396620与资产相
业化关键技术研.93.93关究补助红外用4英寸锑
3231333276000022044743786858与资产相
化镓晶片关键技.54.00.57.97关术研发改进垂直梯度凝
固法大直径磷化2639999120000.02519999与资产相
铟单晶生产关键.960.96关技术研究年产120万片2
2500000166666.62333333与资产相
英寸砷化镓晶片.027.35关生产线高效节能半导体
新材料砷化镓晶2453333153333.32299999与资产相
体、晶片建设项.316.95关目
红外热像仪整机2316234169480.52146753与资产相
生产线建设项目.000.50关直径6英寸高纯
20568331961166与资产相
砷化镓晶体及晶95666.64.41.77关片产业化项目
2022年省级制
20000002000000与资产相
造业高质量发展.00.00关专项资金锗材料数据库建设与直拉法制备
19541261693999260126.4与资产相
光伏级锗单晶的.47.989关工程化应用示范项目超高纯锗单晶制
备关键技术研究1625000130000.01495000与资产相
与开发生产补助.000.00关资金昆明市科学技术局2019年昆明12483331178333与资产相
70000.02
市科技计划项目.29.27关资金
太阳能项目财政958333.2874999.8与资产相
83333.34
专项补贴28关红外光学锗镜头
822222.2755555.5与资产相
生产线建设省级66666.66
59关
补助资金昆明市工业和信
630000.0559999.9与资产相
息化固定资产投70000.02
08关
资补助资金
10KV 专用输电
466666.6433333.3与资产相
线路建设补助资33333.33
41关
金
磷化铟项目补助425333.4406000.0与资产相
19333.32
款08关含锗废渣资源化
400000.0100000.0300000.0与资产相
利用环保工程建
000关
设项目的补助
68云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
火法脱硫技改工233333.3216666.6与资产相
16666.67
程省级补助资金69关电子级四氟化锗
30000003000000与资产相
制备关键技术研.00.00关究
春城青年人才项200000.0200000.0与资产相目支持经费00关
2217065596000013036752146298
合计
73.09.006.9816.11
其他说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
6531200065312000
股份总数
0.000.00
其他说明：
29、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
327533818.00327533818.00
价）
其他资本公积3631475.913631475.91
合计331165293.91331165293.91
30、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7381915.803301923.012839413.617844425.20
合计7381915.803301923.012839413.617844425.20
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积81762243.4781762243.47
合计81762243.4781762243.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
单位：元
69云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期上期
调整前上期末未分配利润334500225.73396903117.00调整期初未分配利润合计数（调增+，
38337.0821227.11调减-）
调整后期初未分配利润334538562.81396924344.11
加：本期归属于母公司所有者的净利
-7256561.4212279106.48润
期末未分配利润327282001.39409203450.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润38337.08元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务279856637.70231814396.08306274268.65239125546.86
其他业务1960830.04288226.224498038.804062061.83
合计281817467.74232102622.30310772307.45243187608.69
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1151685.99元，其中，
1151685.99元预计将于2023年度确认收入。
34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税80484.46116516.90
教育费附加57488.9383226.36
资源税952329.82566010.58
房产税984973.47978614.65
土地使用税429204.26429204.26
车船使用税23173.5021633.40
印花税408805.18298723.50
环境保护税285157.49196781.38
合计3221617.112690711.03
70云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务宣传费1774616.441815545.47
职工薪酬923509.59646883.48
差旅费291423.56188491.79
保险费58669.32140904.30
其他1006887.32923494.71
合计4055106.233715319.75
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14786593.4316645666.08
停产费用5539412.104927152.69
折旧及摊销7954350.744850315.39
中介费1535272.772146999.75
业务招待费1158633.961206346.93
办公费367295.87847390.63
差旅费706884.63571096.88
租赁费740239.51438796.12
其他3385619.282273898.56
合计36174302.2933907663.03
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
胡文瑞院士工作站776088.761872013.88
提锗废酸综合回收技术研发及应用358288.72292531.65
底部预留通风巷道的下向水平分层充填采矿法研究294797.86
光纤级四氯化锗在光纤预制棒制造领域的研究与应用1594301.582645610.84
磷化铟晶片智能制备关键技术研究2153619.04
VGF+VB 法磷化铟单晶生长技术 223066.54
高纯锗76同位素制备方法的研究50186.35225488.64
从锗含量小于1二次回收锗金属的工艺研究276979.95211032.11
锗酸铋用 8N 超高纯二氧化锗产业化关键技术研究 5757132.44锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示
200748.22293721.62
范项目
红外用锑化镓晶片关键技术研发2204474.57
自行开发无形资产摊销4225130.834289129.88
大直径碳化硅单晶片产业关键技术研究667550.01
KMYZ20210601 335623.44
低氯高纯有机锗研发377277.80
电子级四氟化锗制备关键技术研究及中试生产线建设501747.36
其他零星项目1166158.28410195.16
合计19280973.1412121922.39
71云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用12649472.4711878770.38
减：利息收入993502.26450360.75
加：汇兑损失-354846.96-668127.68
其他支出280916.72308803.66
合计11582039.9711069085.61
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
高效太阳能电池用锗单晶及晶片生产线500000.00500000.00年产120万片2英寸砷化镓晶片生产线166666.67166666.67
红外光学锗镜头生产线建设省级补助资金66666.6666666.66云南省科学技术厅办公室2023年国家可持续发展议程创新示范区
600000.00专项（云南省胡文瑞院士工作站）补助资金临沧市临翔区工业和信息化局2022年规模以上工业企业高质量发
160000.00
展奖补资金临沧工业园区财政分局2022年中小微企业纾困发展以奖代补（园
500000.00区产业高质量发展项目）补助资金
中小企业专精特新成长奖励500000.00
昆明高新区管委会2020年第四批省预算内基本建设投资补助资金1800000.00
昆明高新技术产业开发区项目款765499.02438666.66
磷化铟单晶及晶片产业化项目333333.36333333.36
磷化铟晶片智能制备关键技术研究2153619.04
高效节能半导体新材料砷化镓晶体、晶片建设项目153333.36153333.36
改进垂直梯度凝固法大直径磷化铟单晶生产关键技术研究120000.00120000.00
直径6英寸高纯砷化镓晶体及晶片产业化项目95666.6495666.64
科技局创业大赛奖补资金300000.00云南科技厅高效低成本分解水制氢光催化剂及其应用关键技术研
1440000.00
发项目经费
含锗废渣资源化利用环保工程项目资金收入100000.00100000.00
红外热像仪整机生产线建设项目169480.50169480.50
红外测温仪“军转民”产业化项目-省级财政专项补贴资金272727.30272727.30
基因工程-省级财政专项补贴资金1693999.9813999.98收到昆明高新技术产业开发区管理委员会2022年清洁生产审核评
50000.00
估验收奖补资金
昆明高新区2023年一季度工业企业扩大生产奖励扶持资金77600.00
云南省科学技术厅办公室2022年科技保险保费补助23500.00
项目建设补助2018623.181931666.66
红外用4英寸锑化镓晶片关键技术研发2204474.57
超高纯锗单晶制备关键技术研究与开发生产补助资金130000.00130000.00
太阳能项目财政专项补贴83333.3483333.34
中小微企业纾困发展以奖代补资金100000.00
2022年度科技创新奖励资金100000.00
昆明高新区管委会2020年第四批省预算内基本建设投资补助资金1800000.00
2021年省级中小企业发展专项资金700000.00
2022年中央中小企业发展专项资金1910000.00
2021年工业经济发展企业奖励资金139060.00
2021高企认定和培育库补助资金320000.00
中央财政中小企业发展专项资金1300000.00
72云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
招用建档立卡人员减免增值税101400.00
收东川区特色产业园区管委会特区正常保证金859238.42
高新管委会2021年省级中小企业发展专项资金320000.00
高新管委会2022年中央中小企业发展专项资金2140000.00
稳岗补贴补助资金286602.30
其他零星补助582162.67443387.31
合计17260686.2914895229.16
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益942382.77
合计942382.77
41、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-661161.6784149.01
应收账款坏账损失-37475.40368070.07
应收票据坏账损失1617462.89883993.18
合计918825.821336212.26
42、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-269502.78153763.53值损失
合计-269502.78153763.53
43、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益138125.35
其中：未划分为持有待售的非流动资
164200.61
产处置收益
其中：无形资产处置收益
固定资产处置收益-26075.26
合计138125.35
44、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
73云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
额
其他15823.8651427.5215823.86
合计15823.8651427.5215823.86
45、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失24899.3324899.33
其他11642.76162.0011642.76
合计36542.09162.0036542.09
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-106827.653689741.15
递延所得税费用-1295243.25-2480403.32
合计-1402070.901209337.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-6709902.20
按法定/适用税率计算的所得税费用-1006485.33
子公司适用不同税率的影响-379752.02
调整以前期间所得税的影响5855.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响181774.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响389325.82其他（加计扣除或摊销）-592788.56其他（超过亏损弥补期）
所得税费用-1402070.90
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助收入11897427.5926751166.09
备用金及其他往来款等4197130.632596652.62
利息收入138405.23450360.75
保证金2088.93
74云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他164562.31163544.79
合计16397525.7629963813.18
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
中介费2167332.771972470.35
差旅费1305760.80773437.30
水电费178047.27152171.85
运输费633293.29828881.58
租赁费916322.001041762.00
业务招待费969030.461188205.82
办公费415628.89648708.71
环保费1355367.59
保证金403100.00
其他经营管理费用、备用金、其他往
3432395.1191349.48
来款项等
合计11776278.186696987.09
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
土地复垦费专户存款利息7999.9528972.20矿山地质环境治理恢复基金专户存款
197614.98
利息
司法冻结银行存款7980838.75
合计8186453.6828972.20
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到股东借款8000000.0043000000.00
其他货币资金-开国内信用证保证金存
4455000.00
款户转回
融资汇票贴现3803573.93
合计8000000.0051258573.93
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-5307831.3020387637.71
75云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
加：资产减值准备-649323.04-1489975.79
固定资产折旧、油气资产折
45533864.6143498312.12
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧645585.06630585.08
无形资产摊销8881672.915731611.84
长期待摊费用摊销476419.26591666.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-138125.35填列）固定资产报废损失（收益以
24899.33“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
11582039.9711069085.61
列）投资损失（收益以“－”号填-942382.77
列）递延所得税资产减少（增加以-793266.65-2318655.36“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-524486.36-161747.96“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-41310527.20-20782932.58
填列）经营性应收项目的减少（增加-2778749.19-8065730.18以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-70088297.32-18503701.69以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-54307999.9229505647.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额83254340.8479292506.09
减：现金的期初余额80106949.2047494511.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额3147391.6431797995.03
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
76云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、现金83254340.8480106949.20
其中：库存现金202642.43391283.74
可随时用于支付的银行存款83051698.4179853627.61
三、期末现金及现金等价物余额83254340.8480106949.20
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
土地复垦保证金、矿山地质环境治理
货币资金60087930.16恢复保证金、采矿权保证金、票据保
证金、信用证保证金、司法冻结
固定资产280597994.46
无形资产121504745.33质押给招商银行股份有限公司武汉街
应收账款19230378.80道口支行，为云晶飞公司向其借款提供担保
合计481421048.75
其他说明：
项目年末账面价值受限原因
土地复垦保证金、矿山地质环境治理恢复保证金、采矿权保证
货币资金60087930.16
金、票据保证金、信用证保证金、司法冻结
应收账款质押给招商银行股份有限公司武汉街道口支行，为云晶飞公司向
19230378.80
其借款提供担保固定资产
云南中科鑫圆晶体材料有限公司机器设抵押给中国建设银行股份有限公司昆明城东支行，为控股子公司
91458040.53
备云南中科鑫圆晶体材料有限公司向其借款提供抵押担保昆明云锗高新技术有限公司马金铺3幢
抵押给云南红塔银行股份有限公司，为云南临沧鑫圆锗业股份有（红外锗镜头生产厂房）1-3层、1幢56575542.95限公司向其贷款提供抵押担保。
（综合测试实验大楼）1-4层
昆明云锗高新技术有限公司生产用机器抵押给云南红塔银行，为云南中科鑫圆晶体材料有限公司发放
53560812.52
设备5000万元2年期流动资金贷款业务。
昆明云锗高新技术有限公司马金铺2幢（太阳能锗晶片生产厂房）1-3
38770080.93抵押给民生银行玉溪支行，为公司向其借款提供担保。
层、7幢（倒班宿舍）1-6层、8幢（食堂）1-2层
抵押给中信银行股份有限公司昆明分行，为子公司云南鑫耀半导磷化铟项目全套设备28001632.18体材料有限公司向其借款提供担保。
临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝
抵押给兴业银行股份有限公司昆明分行，为公司向其借款提供担组168号面积为13035.49平方米的国9607202.20保
有建设房屋（构筑物）
云【2020】临翔区不动产权第0004197
抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公司向其借款提号、云【2020】临翔区不动产权第2624683.15供担保
0004198号
无形资产
77云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公司向其借款提大寨锗矿采矿权92795434.92供担保
云【2018】临翔区不动产权第0006210抵押给兴业银行股份有限公司昆明分行，为公司向其借款提供担
10649921.72
号-喜鹊窝组168号土地使用权保
云【2020】临翔区不动产权第0004200抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公司向其借款提
2095463.15
号-火法分厂土地供担保
云【2020】临翔区不动产权第0002426抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公司向其借款提
7490421.63
号-火法分厂土地（扩建）供担保
专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申请的5000万
13N 超高纯锗单晶制备关键技术 1153252.98
元流动资金贷款提供抵押担保
大直径（300-320mm）红外级锗单晶产 专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申请的 5000万
1153875.64
品开发项目元流动资金贷款提供抵押担保
380mm 大直径红外级锗单晶产品开发项 专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申请的 5000万
628503.41
目元流动资金贷款提供抵押担保
专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申请的5000万锗单晶特殊电阻拉制工艺研究与开发5537871.88元流动资金贷款提供抵押担保
合计481421048.75—
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元391171.697.222824259.60
欧元3099.757.8824417.04港币应收账款
其中：美元1299149.757.229383829.50欧元港币
英镑8665.009.1479225.83长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
78云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助5960000.00递延收益13036756.98
与收益相关的政府补助4223929.31其他收益4223929.31
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
52、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
云南东昌金属加工有限公司昆明昆明金属加工100.00%并购
云南东润进出口有限公司昆明昆明商品流通业100.00%并购云南中科鑫圆晶体材料有限公
昆明昆明加工制造业97.62%设立司
昆明云锗高新技术有限公司昆明昆明加工制造业100.00%设立
武汉云晶飞光纤材料有限公司武汉武汉加工制造业60.00%设立
临沧韭菜坝锗业有限责任公司临沧临沧加工制造业100.00%并购临沧天浩有色金属冶炼有限责
临沧临沧加工制造业100.00%并购任公司
云南鑫耀半导体材料有限公司昆明昆明加工制造业64.13%设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称股比例东的损益分派的股利额
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2.38%57172.135577527.61
武汉云晶飞光纤材料有限公司40.00%286158.3824050559.52
云南鑫耀半导体材料有限公司35.87%1605399.6153188330.91
79云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债云南中科
165032184869852916732526190130914992983316902673
鑫圆晶体
998977597749583531762759683629709806494815405035
材料有限
7.089.546.62.222.027.245.562.227.78.989.678.65
公司武汉云晶
679314988291479017802259658515758161460717802240
飞光纤材
114450266170848.00000848301183861398534.00007534
料有限公.12.40.5242.00.42.88.95.8307.00.07司云南鑫耀
125624323688121798792205129524463742110012082308
半导体材
104615332580505943864497956556465212255540656620
料有限公
0.859.180.031.03.827.851.648.810.452.786.409.18
司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量云南中科
-
鑫圆晶体45474262402190240219011281144753232264627.0264627.0
2085900
材料有限9.11.25.254.420.9655
2.31
公司武汉云晶
飞光纤材4244294715395.9715395.920659185191455167497216749725333051
料有限公8.7966.913.26.23.23.83司云南鑫耀半导体材28814484475605447560555534815749887150303615030367427614
料有限公4.02.28.28.745.264.614.61.37司
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
80云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，涉及部分原辅材料、设备的进口和部分产品的出口业务，设备的进口大部分采用美元计价结算，少部分采用欧元计价结算，原辅材料和产品一般用美元结算，账期较短，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司在资产负债表日涉及外币余额的资产和负债较小，其产生的汇率风险对本公司的经营业绩不产生重大影响。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司未签署外汇远期合约和货币互换合约。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对策略是：若未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，则公司不提前偿还未到期的借款。
于2023年06月30日，本公司的带息人债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计
600353000.00元，其中固定利率的借款金额为513213000.00元。
3）价格风险
本公司以市场价格销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响，公司的应对措施为：对单笔金额重大且供货周期较长的销售合同，与交易对手签订关于合同价格调整补充协议或条款，约定在产品主要原材料市场价格涨跌幅波动较大的情况下，对原合同约定的价格按照合同价格调整补充协议或条款中的相关约定进行调整；对单笔交易金额不大且交货周期不长的销售合同，按市场实时的公开报价进行定价；公司尽量降低价格波动带来的市场风险。
(2)信用风险
于2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
81云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：71533391.00元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要筹资资金来源。2023年06月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币12248.00万元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币9000.00万元。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
矿产品、金属材
料、光电材料的云南东兴实业集购销；实业投
昆明33000000.006.29%6.29%
团有限公司资、项目投资；
货物及技术进出口业务。
氧气的气瓶充
临沧飞翔冶炼有装、销售；矿产
临沧7400000.0013.72%13.72%限责任公司品及乙炔气销售；项目投资。
本企业的母公司情况的说明控股股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额
云南东兴实业集团有限公司33000000.0033000000.00
临沧飞翔冶炼有限责任公司7400000.007400000.00
本企业最终控制方是包文东、吴开惠夫妇。
82云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例
云南东兴实业集团有限公司41079168.0041079168.006.296.29
临沧飞翔冶炼有限责任公司89579232.0089579232.0013.7213.72
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1、（1）企业集团的构成”相关内容。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
包文东、吴开惠夫
妇、临沧飞翔冶炼有
64800000.002021年03月03日2024年03月03日否
限责任公司、云南东兴实业集团有限公司
包文东、吴开惠夫妇50000000.002022年01月13日2024年01月14日否
包文东、吴开惠夫
妇、云南东兴实业集60000000.002022年05月10日2025年01月23日否团有限公司
包文东、吴开惠夫
妇、临沧飞翔冶炼有10000000.002022年12月07日2024年04月08日否限责任公司
包文东、吴开惠夫
妇、临沧飞翔冶炼有10000000.002022年12月20日2024年04月08日否限责任公司
包文东、吴开惠夫妇5000000.002022年08月23日2023年08月22日否
包文东、吴开惠夫妇5000000.002022年12月12日2023年12月11日否
包文东、吴开惠夫妇10000000.002022年08月26日2023年08月25日否
包文东、吴开惠夫妇37000000.002021年04月30日2023年04月30日是
包文东、吴开惠夫妇20000000.002022年12月06日2024年04月08日否
包文东、吴开惠夫妇40000000.002022年07月05日2023年07月04日是
包文东、吴开惠夫妇10000000.002022年08月18日2023年08月18日否
包文东、吴开惠夫妇20000000.002022年08月18日2023年08月18日否
包文东、吴开惠夫妇18500000.002022年08月31日2024年08月31日否
包文东、吴开惠夫妇15000000.002022年09月14日2023年09月14日否
包文东、吴开惠夫妇60000000.002022年09月28日2023年09月28日否
包文东、吴开惠夫妇20000000.002022年11月10日2023年11月10日否
包文东、吴开惠夫妇39000000.002023年01月11日2026年01月10日否
83云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
包文东、吴开惠夫妇46000000.002023年01月18日2026年01月16日否
包文东、吴开惠夫
妇、临沧飞翔冶炼有50000000.002023年02月17日2024年04月18日否限责任公司
包文东、吴开惠夫妇17600000.002023年02月18日2024年04月18日否
包文东、吴开惠夫妇10000000.002023年03月23日2024年03月22日否
包文东、吴开惠夫妇35000000.002023年05月23日2025年05月23日否
包文东、吴开惠夫妇5000000.002023年05月30日2024年05月29日否
包文东、吴开惠夫妇60000000.002023年06月30日2024年06月30日否
（2）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
云南东兴实业集团有限公司8000000.002023年06月20日拆出
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计1901680.761837964.50
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款云南东兴实业集团有限公司8000000.000.00
5、关联方承诺
1.公司首次公开发行股票前，股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺
发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，也不向发行人回售本人持有的上述股份。并承诺：前述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。
84云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
吴红平、区国辉均分别承诺：担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间每年转让的股
份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。
2.避免同业竞争的承诺
公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠、第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司及一致行动
人云南东兴实业集团有限公司、持有本公司 5%股份以上的股东云南省核工业二 O 九地质大队、股东吴红平及区国辉承诺：保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业务或活动。如获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。如果因本公司业务发展，开展了新业务且与其已开展的业务构成同业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买其与此业务相关的任何资产。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
*期末已经背书或贴现且在资产负债日尚未到期的应收票据38156966.21元。
*本期公司控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司（以下简称“鑫耀公司”）于2023年5月
23日收到北京市大兴区人民法院送达的《民事传票》[案件一，卷号：（2023）京0115民初6486
85云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告号；案件二，卷号：（2023）京0115民初6495号]、《民事起诉状》等法律文书，2023年5月
29日收到北京市大兴区人民法院送达的《民事传票》案件三，案号：（2023）京0115民初6501
号]、《民事起诉状》等法律文书。北京国光清工贸有限公司就与鑫耀公司的买卖合同纠纷向北京市大兴区人民法院提起诉讼，并向法院提出财产保全申请。截至目前，上述诉讼、仲裁案件尚未开庭审理，对公司本期利润或期后利润的影响存在较大不确定性，公司也无法预计由此承担的损失金额，公司将依据有关会计准则的要求和实际情况进行相应的会计处理。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
不向股东派发现金红利、不送红股、也不进行资本公积金利润分配方案转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、其他
截止2023年6月30日，本公司无需披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
86云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准28674286742867428674
6.78%100.00%8.33%100.00%
备的应收01.0001.0001.0001.00账款
其中：
按组合计提坏账准394481713737734315661662829903
93.22%4.34%91.67%5.27%
备的应收612.8897.07815.81069.9460.16209.78账款
其中：
244401713722726284931662826830
账龄组合57.76%7.01%82.75%5.84%
571.4297.07774.35833.2060.16973.04
合并范围
15008150083072230722
内关联方35.47%0.00%8.92%0.00%
041.46041.4636.7436.74
组合
423164581137734344334530229903
合计100.00%10.83%100.00%13.16%
013.8898.07815.81470.9461.16209.78
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北京中瑞天成光电科
1771955.001771955.00100.00%预计无法收回
技有限公司云南天浩集团有限公
1058646.001058646.00100.00%预计无法收回
司武汉高德红外股份有
36800.0036800.00100.00%预计无法收回
限公司
合计2867401.002867401.00
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内21787341.421089367.075.00%
2-3年2536000.00507200.0020.00%
5年以上117230.00117230.00100.00%
合计24440571.421713797.07
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）36795382.88
2至3年2536000.00
3年以上2984631.00
87云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
5年以上2984631.00
合计42316013.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备4530261.1650936.914581198.07
合计4530261.1650936.914581198.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
昆明云锗高新技术有限公司14700000.0034.74%
中锗科技有限公司13950000.0032.97%697500.00
南京伟福科技有限公司4500000.0010.63%225000.00
云南北方光学科技有限公司2760000.006.52%138000.00
南华茂森再生科技有限公司2536000.005.99%507200.00
合计38446000.0090.85%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款67404413.9754413330.45
合计67404413.9754413330.45
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款66760094.0154857655.95
代垫款项1597573.481498347.16
保证金及押金76260.0076260.00
备用金80000.00431000.00
其他1636051.55276885.60
合计70149979.0457140148.71
88云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额14377.718906.002703534.552726818.26
2023年1月1日余额
在本期
本期计提18746.8118746.81
2023年6月30日余
33124.528906.002703534.552745565.07
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）67397384.49
1至2年26460.00
2至3年12600.00
3年以上2713534.55
4至5年10000.00
5年以上2703534.55
合计70149979.04
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备2726818.2618746.812745565.07
合计2726818.2618746.812745565.07
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例云南鑫耀半导体
往来款35217327.821年以内50.20%材料有限公司昆明云锗高新技
往来款31542766.191年以内44.96%术有限公司
89云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
刘强代垫款1240793.005年以上1.77%1240793.00
付兆田预付货款401000.005年以上0.57%401000.00北京黎马敦太平
其他276285.605年以上0.39%276285.60洋包装有限公司
合计68678172.6197.89%1918078.60
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
865309285.865309285.865309285.865309285.
对子公司投资
74747474
865309285.865309285.865309285.865309285.
合计
74747474
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位价值）追加减少计提减其价值）期末余额投资投资值准备他
云南东昌金属加工有限公司24524772.7124524772.71
云南东润进出口有限公司3227371.143227371.14云南中科鑫圆晶体材料有限
221473001.89221473001.89
公司
昆明云锗高新技术有限公司300000000.00300000000.00武汉云晶飞光纤材料有限公
27000000.0027000000.00
司临沧天浩有色金属冶炼有限
22230000.0022230000.00
责任公司临沧韭菜坝锗业有限责任公
186384140.00186384140.00
司云南鑫耀半导体材料有限公
80470000.0080470000.00
司
合计865309285.74865309285.74
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务198246753.79189442767.68179803385.75157813704.74
其他业务404137.1812396.23
合计198650890.97189442767.68179815781.98157813704.74
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为64000.00元，其中，64000.00
90云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
元预计将于2023年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-2675574.35
合计-2675574.35
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
17260686.28
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-20718.23支出
减：所得税影响额2595540.67
少数股东权益影响额1999188.61
合计12645238.77--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.52%-0.011-0.011利润扣除非经常性损益后归属于
-1.42%-0.030-0.030公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
91云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。
4、其他
无云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
法定代表人：包文东二零二三年八月二十四日
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