云海金属:2023年半年度财务报告

南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告南京云海特种金属股份有限公司
2023年半年度财务报告（未经审计）
证券代码：002182
证券简称：云海金属
日期：2023年8月25日南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金338101357.12272347774.04结算备付金拆出资金
交易性金融资产139304.972141681.06衍生金融资产
应收票据73269656.2288010638.97
应收账款1483466338.411508554614.10
应收款项融资168972357.65216804395.77
预付款项142418932.61174586011.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款138945702.46149873221.12
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1225266741.121348582848.13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产88996339.1777493909.75
流动资产合计3659576729.733838395094.05
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告长期应收款
长期股权投资769716460.20778080682.95其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产40004990.3041111847.98
固定资产2878822199.602761352298.24
在建工程923306589.91586394645.03生产性生物资产油气资产
使用权资产6083613.9311373377.89
无形资产291077245.74298731833.90开发支出
商誉94348171.9294348171.92
长期待摊费用14772139.5616138518.79
递延所得税资产51962337.0043480233.79
其他非流动资产697813061.77593870876.03
非流动资产合计5767906809.935224882486.52
资产总计9427483539.669063277580.57
流动负债：
短期借款2391349735.022484387261.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据91301385.69269671862.79
应付账款884523350.52858809397.45
预收款项2218533.04
合同负债28779174.4623563012.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬46100366.5756782675.64
应交税费47988865.7739749779.95
其他应付款78406224.5687326910.73
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债137911657.89329811534.93
其他流动负债37058874.1814478365.41南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债合计3743419634.664166799333.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款840006062.50110000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2288441.824835555.52
长期应付款55370000.0055934642.05长期应付职工薪酬
预计负债5180908.354532081.64
递延收益71886164.5072674648.84
递延所得税负债10749389.4310846841.86
其他非流动负债20000000.0020011747.04
非流动负债合计1005480966.60278835516.95
负债合计4748900601.264445634850.40
所有者权益：
股本646422538.00646422538.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积607878429.83607878429.83
减：库存股
其他综合收益-1422150.00-2063850.00
专项储备1411595.992337222.09
盈余公积180535523.63180535523.63一般风险准备
未分配利润2556252518.392499555511.77
归属于母公司所有者权益合计3991078455.843934665375.32
少数股东权益687504482.56682977354.85
所有者权益合计4678582938.404617642730.17
负债和所有者权益总计9427483539.669063277580.57
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金125303189.9687441318.84交易性金融资产
衍生金融资产1991060.00
应收票据5700000.0024549339.91
应收账款362437071.14367543895.81南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资39762392.3662805414.35
预付款项1699397.684249414.74
其他应收款1181559239.551098573334.88
其中：应收利息
应收股利150129976.27150129976.27
存货180207127.38270891394.21合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9859949.9027287634.94
流动资产合计1906528367.971945332807.68
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3639530617.493185770066.16其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产40004990.3041111847.98
固定资产582020833.06585927300.42
在建工程88068119.7893176378.08生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产38213630.4838726098.61开发支出商誉
长期待摊费用147941.01
递延所得税资产16760535.7919075929.72
其他非流动资产7383181.5610211841.57
非流动资产合计4411981908.463974147403.55
资产总计6318510276.435919480211.23
流动负债：
短期借款1485896808.161423375833.27交易性金融负债衍生金融负债
应付票据15973.32161834052.69
应付账款243148831.01253288799.28
预收款项2773453.102207123.04
合同负债2382480.45
应付职工薪酬7590056.8610106234.63
应交税费13621338.21571963.85南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款1339710396.341280257846.60
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债315414522.56
其他流动负债3808832.275943185.26
流动负债合计3096565689.273455382041.63
非流动负债：
长期借款809250000.0070000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益19004529.7321245505.49
递延所得税负债1576416.061576416.06其他非流动负债
非流动负债合计829830945.7992821921.55
负债合计3926396635.063548203963.18
所有者权益：
股本646422538.00646422538.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积478248757.37478248757.37
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积180535523.63180535523.63
未分配利润1086906822.371066069429.05
所有者权益合计2392113641.372371276248.05
负债和所有者权益总计6318510276.435919480211.23
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3532562555.934964919564.83
其中：营业收入3532562555.934964919564.83利息收入南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3412040078.564298775466.69
其中：营业成本3118614044.993934045162.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21629830.3426399661.36
销售费用10834172.0322213881.36
管理费用68823797.7382021450.58
研发费用148831334.05198182704.42
财务费用43306899.4235912606.55
其中：利息费用53537258.0147631480.01
利息收入519243.58
加：其他收益14213706.7324615345.82投资收益（损失以“－”号填-13271612.27-12534633.81
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-11316.09-30046.17“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2219616.30-34040400.22
填列）资产减值损失（损失以“-”号
25769262.33
填列）资产处置收益（损失以“-”号-2241782.03-649796.72
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）142761119.74643504567.04
加：营业外收入5356526.723287853.18
减：营业外支出2996331.904304883.44四、利润总额（亏损总额以“－”号填
145121314.56642487536.78
列）
减：所得税费用5924926.4391812330.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列）139196388.13550675206.18
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
121339260.42502639534.00亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
17857127.7148035672.18号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额139196388.13550675206.18归属于母公司所有者的综合收益总
121339260.42502639534.00
额
归属于少数股东的综合收益总额17857127.7148035672.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.18770.7776
（二）稀释每股收益0.18770.7776
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1010499267.241746276084.26
减：营业成本955273815.531546156518.93
税金及附加930907.291498787.88
销售费用1297733.131598062.52南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
管理费用19622762.7622411854.16
研发费用39917565.8243386931.65
财务费用37093909.0337447960.88
其中：利息费用35891178.3133755110.03
利息收入377823.95209926.88
加：其他收益2490975.763671599.50投资收益（损失以“－”号填
113167196.58-12534633.81
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
9210234.82-14600043.26
填列）资产减值损失（损失以“-”号
3985232.07
填列）资产处置收益（损失以“-”号
268077.40
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）90142045.4570312890.67
加：营业外收入152997.101853465.84
减：营业外支出2500001.50435975.92三、利润总额（亏损总额以“－”号填
87795041.0571730380.59
列）
减：所得税费用2315393.9311047435.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）85479647.1260682944.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额85479647.1260682944.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3307406774.684459936605.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还53856399.27147468982.55
收到其他与经营活动有关的现金22099885.3220568604.99
经营活动现金流入小计3383363059.274627974193.18
购买商品、接受劳务支付的现金2709657508.553548123586.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金255448192.78237039352.07
支付的各项税费107999373.13244499073.44
支付其他与经营活动有关的现金16294063.03181111929.06
经营活动现金流出小计3089399137.494210773941.10
经营活动产生的现金流量净额293963921.78417200252.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期34152086.992941335.79南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计34152086.992941335.79
购建固定资产、无形资产和其他长期
605576430.16548009648.82
资产支付的现金
投资支付的现金377000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计605576430.16925009648.82
投资活动产生的现金流量净额-571424343.17-922068313.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金13330000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1401412876.392236655825.72收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1401412876.392249985825.72
偿还债务支付的现金956344217.351353168542.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现
117050073.62114352546.75
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1073394290.971467521089.37
筹资活动产生的现金流量净额328018585.42782464736.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
11496940.3113947398.71
响
五、现金及现金等价物净增加额62055104.34291544074.11
加：期初现金及现金等价物余额246240224.26211742093.53
六、期末现金及现金等价物余额308295328.60503286167.64
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金995166255.061861582803.24
收到的税费返还27141607.99111999784.84
收到其他与经营活动有关的现金67634681.50216429141.93
经营活动现金流入小计1089942544.552190011730.01
购买商品、接受劳务支付的现金1017467262.691659646475.75
支付给职工以及为职工支付的现金41513556.8654579473.81
支付的各项税费14134594.31117974731.10
支付其他与经营活动有关的现金11874394.00452966321.17
经营活动现金流出小计1084989807.862285167001.83南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额4952736.69-95155271.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1991060.00
取得投资收益收到的现金115496074.15-14818929.99
处置固定资产、无形资产和其他长期
14125202.80531192.13
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计131612336.95-14287737.86
购建固定资产、无形资产和其他长期
34021847.9916059060.69
资产支付的现金
投资支付的现金453760551.33459969662.37取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计487782399.32476028723.06
投资活动产生的现金流量净额-356170062.37-490316460.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1217076876.691718561320.48收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1217076876.691718561320.48
偿还债务支付的现金730720424.36942624965.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现
100533432.1194281694.86
金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计831253856.471036906659.88
筹资活动产生的现金流量净额385823020.22681654660.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
3256176.58-3545626.97
响
五、现金及现金等价物净增加额37861871.1292637300.89
加：期初现金及现金等价物余额87441318.8456193749.75
六、期末现金及现金等价物余额125303189.96148831050.64
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
6460.00.00.06070.0-231800.0240.03968246
一、上年期
420008702037530990349717南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额2584632225555566573642
38.29.850.0923.513754.73
0083.00631.75.3850.1
727
加：会0.00.0计政策变更00
前0.00.0期差错更正00同
0.00.0
一控制下企
00
业合并
其0.00.0他00
243946
646607-180682
23993417
4287205397
二、本年期0.00.00.00.0370.05550.0665642
2584635573
初余额000022205103773
38.29.85023.54..091.75.30.1
0083.006385
727
三、本期增-565660
64145
减变动金额925697413940
0.00.00.00.00.00.0700.00.00.027
（减少以62000820
0000000.0000127
“－”号填6.16.60.58.2
0.71
列）0223
12112117139
641
339885783
（一）综合70
92091280
收益总额0.0
60.60.7.788.
0
4242113
--
1313
（二）所有
0.0330330
者投入和减
00000
少资本
0.00.0
00
--
1313
1．所有者投0.0330330
入的普通股00000
0.00.0
00
2．其他权益
0.00.0
工具持有者
00
投入资本
3．股份支付
0.00.0
计入所有者
00
权益的金额
0.00.0
4．其他
00
---
646464
（三）利润642642642分配252525
3.83.83.8
000南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈余0.00.0
公积00
2．提取一般0.00.0
风险准备00
---
646464
3．对所有者
642642642（或股东）
252525
的分配
3.83.83.8
000
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.0
者权益内部
00
结转
1．资本公积
0.00.0
转增资本
00（或股本）
2．盈余公积
0.00.0
转增资本
00（或股本）
3．盈余公积0.00.0
弥补亏损00
4．设定受益
计划变动额0.00.0结转留存收00益
5．其他综合
0.00.0
收益结转留
00
存收益
0.00.0
6．其他
00
---
925925925
（五）专项
626262
储备
6.16.16.1
000
436436436
808080
1．本期提取
4.34.34.3
000
131313
626262
2．本期使用
430430430.40.40.40
0.00.0
（六）其他
00
253946
646607-180687
14569178
4287145350
四、本期期0.00.00.00.0110.02520.0078582
2584225544
末余额000059505104593
38.29.15023.82..998.35.88.4
0083.006356
940南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟上期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
193339
646607-154597
23788885
4287188125
一、上年期37604192449
2584655769
末余额222556762
38.29.85078.48..094.53.32.3
0083.009199
365
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
193339
646607-154597
23788885
4287188125
二、本年期37604192449
2584655769
初余额222556762
38.29.85078.48..094.53.32.3
0083.009199
365
三、本期增43743761499减变动金额999936536
340
（减少以72766732.00
“－”号填80.20.2.192.列）2020838
50250248550
636303567
（一）综合
95956752
收益总额
34.34.2.106.
0000818
1313
（二）所有330330者投入和减0000
少资本0.00.0
00
1313
330330
1．所有者投
0000
入的普通股
0.00.0
00南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
---
646464
（三）利润642642642分配252525
3.83.83.8
000
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
---
646464
3．对所有者
642642642（或股东）
252525
的分配
3.83.83.8
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项340340340
储备.00.00.00
437437437
141414
1．本期提取
4.34.34.3
000
436436436
808080
2．本期使用
4.34.34.3
000南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
243844
646607-154658
23162684
4287188162
四、本期期37601190812
2584655726
末余额562832991
38.29.85078.21..094.73.54.7
0083.009117
363
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
10662371
646447821805
一、上年期069276
225348753552
末余额429.0248.0
8.007.373.63
55
加：会计政策变更前期差错更正其他
10662371
646447821805
二、本年期069276
22530.000.000.0048750.000.000.0035520.00
初余额429.0248.0
8.007.373.63
55
三、本期增减变动金额20832083
（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.0073937393“－”号填.32.32
列）
85478547
（一）综合
96479647
收益总额.12.12
（二）所有
者投入和减0.00少资本
1．所有者投
0.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者0.00投入资本南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付
计入所有者0.00权益的金额
4．其他0.00
--
（三）利润64646464分配22532253.80.80
1．提取盈余
0.00
公积
--
2．对所有者
64646464（或股东）
22532253
的分配.80.80
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.00结转
1．资本公积
转增资本0.00（或股本）
2．盈余公积
转增资本0.00（或股本）
3．盈余公积
0.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
0.00
结转留存收益
5．其他综合
收益结转留0.00存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
10862392
646447821805
四、本期期906113
22530.000.000.0048750.000.000.0035520.00
末余额822.3641.3
8.007.373.63
77
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告上期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2178
6464478215488992
一、上年期721
2253487515773398
末余额054.6
8.007.378.920.32
加：会计政策变更前期差错更正其他
2178
6464478215488992
二、本年期721
2253487515773398
初余额054.6
8.007.378.920.32
1
三、本期增
--减变动金额
39593959
（减少以
308.308.
“－”号填
8989
列）
60686068
（一）综合
29442944
收益总额.91.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润64646464分配22532253.80.80
1．提取盈余
公积
--
2．对所有者
64646464（或股东）
22532253
的分配.80.80南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2174
6464478215488952
四、本期期761
2253487515777467
末余额745.7
8.007.378.921.43
法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据南京云海特
种金属有限公司2006年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定，于2006年8月
18日，由南京云海特种金属有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司原注册资本为人
民币126000000.00元，股本为人民币126000000.00元。
根据公司2006年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批[2007]123号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》，公司以增资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司，公司增资后，注册资本增至人民币144000000.00元。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366号《关于核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2007年10月
31 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4800 万股（每股面值 1.00 元），公开发行股票后，公司注册资本增至192000000.00元。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告根据2010年度股东大会审议通过的“2010年度利润分配及资本公积金转增股本议案”，公司以资本公积金转增股本，增加注册资本96000000.00元。本次转增后，公司注册资本增至288000000.00元。
根据2011年度股东大会审议通过的《关于申请撤销外商投资企业批准证书并由中外合资经营股份有限公司变更为内资股份有限公司的议案》，并经南京市投资促进委员会宁投外管[2012]123号《关于同意南京云海特种金属股份有限公司变更为内资企业的批复》批复，公司由中外合资经营股份有限公司变更为内资股份有限公司。
根据2014年度第四次股东临时大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3011号核准，公司于2016年3月非公开发行股票35211269股，募集资金
393525015.84元，增加注册资本35211269.00元，增加资本公积-股本溢价358313746.84元。本次非公开发行股票后，公司注册资本增至323211269.00元。
根据2016年度股东大会审议通过的《2016年度利润分配及资本公积金转增股本议案》，公司于2017年5月26日（除权除息日）进行2016年权益分派，以公司当期股本32321.1269万股为基数，向全体股东每10股派1元人民币（含税），并以用资本公积金向全体股东每
10股转增10股，本次转增股本后，公司总股本由32321.1269万股增至64642.2538万股。
截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数64642.2538万股，股本为64642.2538万元。
公司统一社会信用代码：91320100135786805X
注册地址：南京市溧水经济开发区秀山东路9号。
总部地址：南京市溧水区东屏镇开屏路11号。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司及主要子公司属于有色金属合金业，经营范围主要包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其它碱土金属及合金、铝合金的生产和销售；镁、铝制品的生产和销售；铝镁废料回收；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪
器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金、压铸件等。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月25日决议批准报出。
4、合并报表范围
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本本财务报表业经本公司董事会于2023年8月25日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主要从事镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金、压铸件等产品的生产和销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅本附注四、35“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号—合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的上年年末数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的上年年末数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期上年年末至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司上年年末股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”
或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出
或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生
的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合应收款项的账龄作为信用风险特征
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物
资、在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按采用计划成本法核算，月末原材料、产成品成本差异按当月差异率分摊。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5519.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模
式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动
非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出、房屋装修支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本
企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单、质检合格书或出库完成报关手续时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期通常为30-90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本公司与客户之间的部分合同存在未达标赔偿、违约金等安排，形成可变对价。
本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
本公司销售部分商品的合同中附有销售退回条款，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政
资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的
权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为土地使用权、房屋及机器设备等。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终
止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
本报告期内，公司无重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
本报告期内，公司无重大会计估计变更。
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计
判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；
识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一
时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎
全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（12）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税按实际缴纳流转税额7%、5%
企业所得税按应纳税所得额2.5%、15%、25%
教育费附加按实际缴纳流转税额3%
地方教育费附加按实际缴纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
南京云海特种金属股份有限公司15%
南京云海金属贸易有限公司25%
南京云海轻金属精密制造有限公司15%
五台云海镁业有限公司15%
包头云海金属有限公司25%
瑞宝金属（香港）有限公司-
巢湖云海镁业有限公司15%
巢湖云海新材料科技有限公司2.5%
南京云海铝业有限公司15%
运城云海铝业有限公司25%
南京云丰废旧金属有限公司2.5%
惠州云海镁业有限公司15%
荆州云海精密制造有限公司25%
扬州瑞斯乐复合金属材料有限公司15%
重庆博奥镁铝金属制造有限公司15%
山东云信铝业科技有限公司25%
天津云海精密制造有限公司25%南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
天津六合镁制品有限公司15%
安徽云海铝业有限公司25%
安徽镁铝建筑模板科技有限公司25%
全椒县宏信铝业有限公司25%
2、税收优惠
本公司及子公司五台云海镁业有限公司、巢湖云海镁业有限公司、南京云海轻
金属精密制造有限公司、南京云海铝业有限公司、扬州瑞斯乐复合金属材料有限公
司、惠州云海镁业有限公司、重庆博奥镁铝金属制造有限公司及天津六合镁制品有
限公司系高新技术企业，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，上述公司2023年度适用15%的所得税优惠税率。
根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
子公司瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源于香港以外地区，不缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金28192.2573965.23
银行存款308267136.35246149879.61
其他货币资金29806028.5226123929.20
合计338101357.12272347774.04
其中：存放在境外的款项总额11621830.117065883.40其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
139304.972141681.06
益的金融资产
其中：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
权益工具投资139304.97150621.06
衍生金融资产1991060.00
合计139304.972141681.06其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据62789110.3956164565.52
商业承兑票据10480545.8331846073.45
合计73269656.2288010638.97
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
771253856273269926424632188010
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
953.9297.70656.22777.8738.90638.97
的应收票据
其中：
其中：
771253856273269926424632188010
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
953.9297.70656.22777.8738.90638.97
按单项计提坏账准备：3856297.70
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
银行承兑汇票66093800.413304690.025.00%
商业承兑汇票11032153.51551607.685.00%
合计77125953.923856297.70
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账
4632138.90775841.203856297.70
准备
合计4632138.90775841.203856297.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据66093800.41
合计66093800.41
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
2017012102806818201701008510085
账准备0.13%60.00%0.13%50.00%
45.6027.36.2445.6022.8022.80
的应收账款
其中：
按组合计提坏15748148261597615075
9216390058
账准备22780.99.87%5.85%59520.04610.99.87%5.64%46091.
260.47518.99
的应收64172930账款
其中：
15748148261597615075
账龄组9216390058
22780.99.87%5.85%59520.04610.99.87%5.64%46091.
合260.47518.99
64172930
15768148341599615085
9337391067
合计39826.100.00%5.92%66338.21655.100.00%5.69%54614.
487.83041.79
24418910
按单项计提坏账准备：1210227.36
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
江苏捷晖电子科技有已诉讼，预计无法全额
2017045.601210227.3660.00%
限公司收回
合计2017045.601210227.36
按组合计提坏账准备：92163260.47
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1540266823.8377013341.185.00%
1～2年1159698.45231939.6920.00%
2～3年30797131.2712318852.5140.00%
3～4年
4～5年
5年以上2599127.092599127.09100.00%
合计1574822780.6492163260.47
确定该组合依据的说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1540266823.83
1至2年1159698.45
2至3年30797131.27
3年以上4616172.69
3至4年2017045.60
5年以上2599127.09
合计1576839826.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
91067041.793373487.8
坏账准备2306446.04
93
91067041.793373487.8
合计2306446.04
93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
欠款方归集的期末余额189594320.7012.02%9479716.04
合计189594320.7012.02%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票168972357.65216804395.77
合计168972357.65216804395.77应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内142418932.61100%174586011.11100.00%
合计142418932.61174586011.11
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为80859255.96元，占预付款项期末余额合计数的比例56.78%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款138945702.46149873221.12
合计138945702.46149873221.12
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金8647994.958647994.95
经营性往来20561397.2330864560.98
拆迁款141517774.97141517774.97
合计170727167.15181030330.90
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额31157109.7831157109.78
2023年1月1日余额
在本期
本期计提624354.91624354.91
2023年6月30日余额31781464.6931781464.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24035216.20
1至2年10775.77
2至3年86512953.11
3年以上60168222.07
3至4年57344337.74
4至5年1847037.68
5年以上976846.65
合计170727167.15南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
31157109.731781464.6
坏账准备624354.91
89
31157109.731781464.6
合计624354.91
89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南京溧水商贸旅
拆迁款105629715.212-3年、3-4年61.87%18677173.68游集团有限公司南京溧水经济技
术开发集团有限拆迁款35888059.762-3年21.02%7638175.39公司巢湖宜安云海科
往来款12065668.831年以内7.07%603283.44技有限公司
前途汽车（苏州）
经营性往来4186553.563-4年、4-5年2.45%4186553.56有限公司陕西煤炭交易中
保证金1000000.001年以内0.59%50000.00心有限公司南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
合计158769997.3693.00%31155186.07
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
261213462.261213462.373971009.372479913.
原材料1491095.76
65652044
23976899.923976899.9
在产品
33
711039414.708029197.778927429.21469809.7757457620.
库存商品3010216.73
507776501
243560966.11513786.1232047180.215208124.17332359.6197875764.
周转材料
8927760793
19891882.619891882.6
发出商品
33
在途物资877667.12877667.12
12397907414524002.812252667413888761140293265.1134858284
合计
3.9751.123.3188.13
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告计提其他转回或转销其他
原材料1491095.761491095.76
21469809.718459593.0
库存商品3010216.73
52
17332359.611513786.1
周转材料5818573.55
72
40293265.125769262.314524002.8
合计
835
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税-留抵税额65646791.0645496711.33
增值税-待抵扣进项税2649550.50
预交税金10369059.4216740604.65
应收出口退税3888740.383366049.27
待摊费用9091748.319240994.00
合计88996339.1777493909.75
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业巢湖宜
11183-10868
安云海
4865.31477139.
科技有
91726.5536
限公司巢湖信
实云海-
9847697460
投资管10164
9.504.63
理有限.87公司合肥信实新材料股权
52610-52608
投资基
952.62449.503.0
金合伙
3630
企业
（有限合伙）安徽宝
53132-52580
镁轻合
1411.55192300.
金有限
42111.3408
公司宝玛克
（合8132881643
31522
肥）科683.4913.1
9.64
技有限93公司
77808-76971
小计0682.83646460.
95222.7520南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
77808-76971
合计0682.83646460.
95222.7520
其他说明
（1）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
（2）联营企业情况详见附注八、2“在合营安排或联营企业中的权益”。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额44225505.626293931.2050519436.82
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固
定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额44225505.626293931.2050519436.82
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额8646783.63760805.219407588.84
2.本期增加金额1050301.3856556.301106857.68
（1）计提或
1050301.3856556.301106857.68
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额9697085.01817361.5110514446.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额0.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值34528420.615476569.6940004990.30
2.期初账面价值35578721.995533125.9941111847.98
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2878822199.602761352298.24
合计2878822199.602761352298.24
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1305283462.82863787684.74362562793.6
1.期初余额55628209.76137863436.24
482
2.本期增加
503703724.262669360.777359677.32513732762.35
金额
（1）购
503703724.262669360.777359677.32513732762.35
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
210544858.3451236343.247043891.261264475.56270089568.40
金额
（1）处
210544858.3451236343.247043891.261264475.56270089568.40
置或报废
1094738604.53316255065.84606205987.5
4.期末余额51253679.27143958638.00
007
二、累计折旧
1191314388.71601210495.3
1.期初余额325876055.1341655650.9542364400.54
68
2.本期增加
30964637.04112402645.962375945.1612431977.43158175205.59
金额
（1）计
30964637.04112402645.962375945.1612431977.43158175205.59
提
3.本期减少
24669547.755281258.372051106.8832001913.00
金额
（1）处
24669547.755281258.372051106.8832001913.00
置或报废
1279047486.91727383787.9
4.期末余额356840692.1738750337.7452745271.09
77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面1279047486.91727383787.9
356840692.1738750337.7452745271.09
价值77
2.期初账面1070228530.81618340823.5
481709424.2537980339.1228422529.29
价值40
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
五台云海镁业有限公司76426981.01在办理中
重庆博奥镁铝金属制造有限公司57916170.17在办理中
山东云信铝业科技有限公司54901156.14在办理中
南京云海轻金属精密制造有限公司4414565.95在办理中
193658873.27
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额期初余额
在建工程923306589.91586394645.03
合计923306589.91586394645.03
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
溧水东屏新厂88068119.788068119.793176378.093176378.0区项目8888巢湖年产1000万只方向盘骨
43052699.443052699.435363805.635363805.6
架项目及相关
9911
配套生产设施的建设项目巢湖年产10万
吨高性能镁基170310151.170310151.196423358.196423358.轻合金材料项05056262目年产15万吨轻
215180228.215180228.118290761.118290761.
量化铝挤压型
36364545
材项目
72991394.372991394.322710167.622710167.6
东屏精密项目
9955
重庆博奥压铸64582317.764582317.722549240.522549240.5工程4422
六合镁三期工26598809.026598809.021379422.621379422.6程等项目4444
五台车间改造13482402.313482402.316636628.816636628.8项目5511年产10万吨高性能镁基轻合
137118907.137118907.
金及5万吨镁
9898
合金深加工项目
年产10万吨铝15944144.615944144.6
7195390.257195390.25
中间合金项目99扬州公司在建
2265268.372265268.377861149.307861149.30
项目年产200万片
51984839.351984839.334736326.634736326.6
高性能镁合金
3377
建筑模板项目印度公司筹建
0.000.001115271.851115271.85
项目轻合金新材料
5155481.765155481.76
项目
25320580.025320580.0
其他项目207989.14207989.14
22
923306589.923306589.586394645.586394645.
合计
91910303南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额溧水东屏80009317189523088806
982684.7484.74
新厂000063789503508481190.000.000.00%其他
77.49%%
区项0.00.08.79.60.78目巢湖年产
1000
万只方向盘骨架项2070353676884305
37.8937.89
目及10003805893.26990.000.000.00%其他
%%
相关0.00.6188.49配套生产设施的建设项目巢湖年产
10万
吨高
20001964316857791703
性能160.2160.2
000023355229843610150.000.000.00%其他
镁基4%4%
0.008.62.34.911.05
轻合金材料项目年产
15万
吨轻1480
118296882151
量化00014.5314.53
9076946680220.000.000.00%其他
铝挤000.0%%
1.45.918.36
压型0材项目东屏7500227150287299
10.0610.06
精密00000167122613940.000.000.00%其他
%%
项目0.00.65.74.39重庆
22002254509088716458
博奥164.4164.4
000092404174097.23170.000.000.00%其他
压铸2%2%
0.00.52.9068.74
工程
六合800021375219265937.4037.40
0.000.000.00%其他
镁三00009422386.8809%%南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
期工.00.6440.04程等项目五台
17501663932012471348
车间57.0757.07
00006628306.453324020.000.000.00%其他
改造%%
0.00.8175.21.35
项目
3238
五台13711371
248
二期189018904.23%4.23%0.000.000.00%其他
700.0
项目7.987.98
0年产
10万
30001594585714607195
吨铝85.8785.87
00004144032.5786390.0.000.000.00%其他
中间%%
0.00.6943.8725
合金项目扬州
20007861331789132265
公司139.6139.6
0000149.435.316.268.0.000.000.00%其他
在建8%8%
0.0030645737
项目年产
200万
片高性能2371347317245198
21.9121.91
镁合37006326851248390.000.000.00%其他
%%
金建0.00.67.66.33筑模板项目印度
800011151115
公司
0000271.271.0.006.97%6.97%0.000.000.00%其他
筹建.008585项目轻合
105051555155
金新
0000481.481.4.91%4.91%0.000.000.00%其他
材料
0.007676
项目
25112532
其他2079
25900580其他
项目89.14.88.02
8072
58634647113214579233
395
合计94645815737224820658
700.0
5.030.062.63.559.91
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元
项目房屋、建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额15320803.7215320803.72
2.本期增加金额
3.本期减少金额4458294.524458294.52
4.期末余额10862509.2010862509.20
二、累计折旧
1.期初余额3947425.833947425.83
2.本期增加金额831469.44831469.44
（1）计提831469.44831469.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4778895.274778895.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6083613.936083613.93
2.期初账面价值11373377.8911373377.89
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权办公软件其他合计
一、账面原值
1.期初2929706510880000547037682203856238066039
67415.00
余额2.47.00.00.908.37
2.本期
737977.88737977.88
增加金额
（
737977.88737977.88
1）购置
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
3.本期4095836.4160316.
0.000.000.000.0064480.00
减少金额9999
（4095836.4160316.
64480.00
1）处置9999
4.期末2888748110880000547037682277654037723805
2935.00
余额5.48.00.00.789.26
二、累计摊销
1.期初361227485360244.262979551411174281928564
35873.57
余额.5487.48.01.47
2.本期2864966.1099579.1129033.5100321.
6741.51
增加金额15869951
（2864966.1099579.1129033.5100321.
6741.51
1）计提15869951
3.本期2712809.2712809.南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
减少金额6464
（2712809.2712809.
1）处置6464
4.期末362749055366986.273975351524077684316076
35873.57
余额.0538.34.00.34
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末252599915513013.273062327535764.29292198
-32938.57
账面价值0.4362.66782.92
2.期初256847905519755.284058127926820.29873183
0.0031541.43
账面价值3.9313.52893.90本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的重庆博奥镁铝
94348171.994348171.9
金属制造有限
22
公司
94348171.994348171.9
合计
22
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司的商誉系2019年7月非同一控制下企业合并取得重庆博奥镁铝金属制造有限公司股权所形成。形成商誉的资产组范围为其全部可辨认的经营性资产（具体包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用），资产组涉及的主要业务内容为镁、铝合金产品的生产，主要产品为镁合金汽车零部件，主要供应给汽车部件的生产商，与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司以形成商誉的经营性资产及负债形成的资产组组合进行减值测试。产生商誉的各资产组组合的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。公司管理层按照5年详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的经营计划确定；后续预测期的预计未来现金流量按照
详细预测期最后一年的水平，并结合公司的经营计划、行业发展趋势等因素后确定。公司在预计未来现金流量时使用的关键假设包括业务量增长率、毛利率和折现率等。经测试，公司管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致产生商誉的子公司的净资产账面价值低于其可收回金额。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
复垦及治理费1010011.1441688.54968322.60
改造及摊销费用15128507.651324690.6913803816.96
合计16138518.791366379.2314772139.56其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备143535253.0728920038.09131107539.3021850055.09
内部交易未实现利润9866176.221479926.435620701.961000786.77
可抵扣亏损51427478.2511416807.6263864098.0711151101.36
预提费用1600000.00240000.00
递延收益67637099.0710145564.8661544119.869231617.98交易性金融资产公允
44483.936672.59
价值变动损益
合计272466006.6151962337.00263780943.1243480233.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
16557269.732483590.4616557269.732483590.46
资产评估增值交易性金融资产公允价值变动损益
固定资产（10-12月）
55105326.478265798.9755755009.338363251.40
一次性抵扣
合计71662596.2010749389.4372312279.0610846841.86
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产51962337.0043480233.79
递延所得税负债10749389.4310846841.86
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异12427713.77
可抵扣亏损115291576.32191091219.95
减值准备36042016.35
递延收益6092979.2111130528.98
内部交易未实现利润8386249.794245474.27
合计142198519.09242509239.55
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度12881300.14
2024年度11957317.79
2025年度9709715.01
2026年度29181566.7836438769.14
2027年度111878707.83120104117.87
合计141060274.61191091219.95其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备661988922.661988922.558046737.558046737.款项77770303
预付矿源补偿35824139.035824139.035824139.035824139.0款0000
697813061.697813061.593870876.593870876.
合计
77770303
其他说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款20000000.00130000000.00
保证借款1684750000.001889265890.00
信用借款684250000.00462000000.00
借款应计利息2349735.023121371.44
合计2391349735.022484387261.44
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票61700000.00169146810.26南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑汇票29601385.69100525052.53
合计91301385.69269671862.79
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
商品、劳务款619901781.23605775715.76
工程、设备款264621569.29253033681.69
合计884523350.52858809397.45
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
无重要的账龄超过1年的应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租赁款2218533.04
合计2218533.04
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
商品、劳务款28779174.4623563012.07
合计28779174.4623563012.07报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬56776285.64251303328.84261985637.9146093976.57
二、离职后福利-设定
6390.006390.00
提存计划
合计56782675.64251303328.84261985637.9146100366.57
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
48677401.82194805491.10211755449.3231727443.60
和补贴
2、职工福利费974248.9722097498.2121430828.941640918.24
3、社会保险费46214.8625441484.0623159982.092327716.83
其中：医疗保险费41780.412862547.252809526.0994801.57工伤保险
2760.04639534.03529845.59112448.48
费生育保险
1674.41130396.64130668.641402.41
费
4、住房公积金321839.774060726.803966730.20415836.37
5、工会经费和职工教
6756580.224898128.671672647.369982061.53
育经费
8、其他短期薪酬
合计56776285.64251303328.84261985637.9146093976.57
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
2、失业保险费6390.006390.00
合计6390.006390.00其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
增值税20192354.3712581803.69
企业所得税18821184.4817021632.44
个人所得税372899.72716488.99
城市维护建设税336856.38702259.93
资源税2248238.232544556.84
土地使用税1426332.981682989.02
房产税1277185.021789792.69
教育费附加742198.36659332.45
印花税1782572.701790101.63
其他789043.53260822.27
合计47988865.7739749779.95其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款78406224.5687326910.73
合计78406224.5687326910.73
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金、保证金1045253.533621617.94南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
往来款77360971.0380768049.08
应付款等2937243.71
合计78406224.5687326910.73
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无重要的账龄超过1年的其他应付款。
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款135250000.00325470286.45
一年内到期的租赁负债2661657.894341248.48
合计137911657.89329811534.93
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已背书或贴现未到期的商业承兑汇票37058874.1813582182.58
待转销项税896182.83
合计37058874.1814478365.41
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款425850000.00270015763.89
信用借款549000000.00165000000.00
借款应计利息406062.50454522.56
一年内到期的长期借款-135250000.00-325470286.45
合计840006062.50110000000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额2288441.8210262794.09
未确认融资费用-1085990.09
一年内到期的租赁负债-4341248.48
合计2288441.824835555.52
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款55370000.0055934642.05
合计55370000.0055934642.05
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
合肥城建投资控股有限公司55370000.0055370000.00
应计利息564642.05564642.05
合计55934642.0555934642.05
其他说明：
注：2016年3月，合肥城建投资控股有限公司（以下简称“合肥城建”）与公司子公司巢湖云海镁业有限公司签订国开发展基金投资合同。合同约定合肥城建对公司子公司巢湖云海镁业有限公司进行6000.00万元人民币增资，投资“十万吨镁合金二期工程项目”，项目建设期间为2016年2月29日至2020年2月28日，投资后按年化率1.29%收取固定投资分红。每年2月28日进行投资分红，公司子公司无法支付时将由公司进行余额补足。项目建设期届满后，合肥城建于2027年2月
28日、2028年2月29日分两次等额收回投资款6000.00万元，已收回463.00万元。
（2）专项应付款
单位：元南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
复垦及治理费5180908.354532081.64
合计5180908.354532081.64
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：复垦及治理费是根据管理层的合理估计而预提。由于要在未来期间才可以清楚知道目前所进行的开采活动对土地造成的影响，预提金额可能因未来出现的变化而受影响，所以最终的复垦及治理费用可能会超过或低于估计的金额。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助72674648.846545400.007333884.3471886164.50
合计72674648.846545400.007333884.3471886164.50
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关高性能镁合金研究与资产相
33332.9625000.028332.94
与产业化关项目高性能稀
土镁合金540225.3169456.2370769.1与资产相精密铸件000关项目高强镁合金及其变
172623617883421547402与资产相
形加工产
7.63.005.63关
品产业化项目高端装备用高性能镁合金变
2059579183177.51876402与资产相
形加工产.604.06关品研发及产业化项目
LPSO 相预扭折复合变形制备10600001000000与资产相
60000.00
高强韧镁.00.00关合金关键技术研发面向新能源汽车一体化成型
290000.0275000.0与资产相
的高性能15000.00
00关
Al-Zn系铸造铝合金
双千项目170991.8170991.8与资产相
0.00
奖励99关
5万吨镁合
135124.8135124.8与资产相
金补助项0.00
88关
目
10万吨镁
909537417727917322583与资产相
合金补助.97.83.14关项目
110KV 线路 136875.0 136875.0 与 资 产 相
0.00
工程项目00关南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告补助
土地平整100000.2100000.2与资产相
0.00
项目补助44关
企业发展489999.9419999.8与资产相
70000.10
专项资金22关固定资产
671580.0599625.0与资产相
投资补助71955.00
00关
款收国库支付合肥事
后奖补技592370.0544340.0与资产相
48030.00
术改造项00关目市经财政兑现96收国库支付合肥市“事后奖600375.0552345.0与资产相
48030.00补“技术00关改造项目补助收巢湖经济和信息与资产相
72187.505625.0066562.50
化局机器关人补助款收巢湖经
信局（2019
632220.0585960.0与资产相
年上半年46260.00
00关
技术改造项目奖补）收国库（经信局）2019
632151.6585896.5与资产相
年上半年46255.10
33关
技术改造奖补资金收安徽财政国库支与资产相
付研发仪22825.001650.0021175.00关器设备补助收巢湖经信委镁合
762824.1715639.1与资产相
金8-10#线47185.06
71关
技术改造项目奖补收巢湖经信委购置
327375.0307125.0与资产相机器人（自20250.00
00关由度 N4）奖励收巢湖经信委工业
784083.3735583.3与资产相
强基技术48499.94
39关
改造设备补助收巢湖经
404166.6379166.6与资产相
信委奖补25000.06
71关
智能工厂南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告和数字化车间收合肥投资补助镁
合金8-10#762743.2715563.3与资产相
47179.86
线数字化59关车间技术改造收镁合金
成品5-7#
5664060314670.05349390与资产相
线数字化.000.00关车间技术改造环境保护
7316697457293.56859404与资产相
工艺技术.566.00关改造项目
2000吨/年
汽车方向与资产相
盘镁合金2666.982666.980.00关压铸件项目
3万吨原镁
生产线粉
172750.0121500.0与资产相
碎输送和51250.00
00关
窑炉节能改造项目中央大气
3450833205000.03245833与资产相
污染防治.316.25关资金扩展年产
3000吨铝1045233133434.1911799.5与资产相
镁精密铸.6110关件
2020年技
670108.3628658.4与资产相
术装备补41449.93
63关
贴中小企业
就近采购264782.6247282.5与资产相
17500.02
设备奖补08关
（第三批）
2020年南
京市工业
企业技术226353.9211653.9与资产相
14700.00
装备投入66关普惠性奖补省工业和信息产业
384999.7329999.7与资产相
转型专项55000.02
42关
资金补贴项目高邮市356
391000.0340000.0与资产相
工业转型51000.00
00关
专项补贴市级先进
1020800951200.0与资产相
制造业发69600.00.000关展引导资南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告金项目补贴工业经济百亿航母
2131316138549.91992766与资产相
十亿方针.816.85关三年培育计划补贴技术改造
和高质量1432200102300.01329900与资产相
发展扶持.000.00关奖励扬州市级先进制造
业发展引979881.6919041.6与资产相
60840.00
导资金项77关目2020年度高邮经济
开发区管804805.0759250.0与资产相
45555.00
理委员会00关技改奖励技术改造
12844801213120与资产相
奖励资金71359.98.04.06关
2021
扬州市级先进制造
业发展引911441.7861726.7与资产相
49714.98
导资金项02关目2021年度
2022年市
级智能化2820000141000.02679000与资产相
改造和数.000.00关字化转型
2021年度“工业企业高质量
455400.0432630.0与资产相发展”、22770.00
00关“企业技术改造专项引导”
2022年市
级智能化2820000141000.02679000与资产相
改造和数.000.00关字化转型
2021年度“工业企业高质量
455400.0432630.0与资产相发展”、22770.00
00关“企业技术改造专项引导”
2020年度
高邮市工
32700003215500与资产相
业经济百54500.00.00.00关亿航母十亿方阵三南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告年培育计划土地补贴
68814636800663与资产相
专项应付80800.02.56.54关款
7267464654540073338847188616
合计
8.84.00.344.50
其他说明：
注1：2023年收到扬州市工信局、财政局下发的扬工信（2022）139号《关于组织申报2022年度市级智能化改造和数字化转型专项资金项目的通知》项目补助2820000.00元。
注2:2023年收到高邮市经济开发区管理委员会根据《关于组织申报2021年度工业企业政策奖励的通知》邮开管（2022）89号下发的补助资金455400.00元。
注3：2023年收到高邮市人民政府根据《工业经济“百亿航母十亿方阵”三年培育行动计划（2018-2020）（试行）》下发的政府补助资金3270000.00元。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
汽车部件产业园搬迁补贴[注1]20000000.0020000000.00
待转销项税（一年以上）11747.04
合计20000000.0020011747.04
其他说明：
注1：本公司之子公司重庆博奥镁铝金属制造有限公司于2015年11月26日与重庆市万盛经济技术开发区管理委员会签订的《博奥镁铝汽车部件产业园整体搬迁项目投资协议》（万盛经开区管委会（TZ-2015-032）号），本公司收到的政府搬迁补贴款。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
6464225364642253
股份总数
8.008.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）605317829.83605317829.83
其他资本公积2560600.002560600.00
合计607878429.83607878429.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重分
--
类进损益641700.0
20638501422150
的其他综0.00.00合收益
外币--
641700.0
财务报表20638501422150
0
折算差额.00.00
其他综合-641700.0-收益合计206385001422150南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告.00.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2337222.09436804.301362430.401411595.99
合计2337222.09436804.301362430.401411595.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积180535523.63180535523.63
合计180535523.63180535523.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2499555511.771978604554.53
调整后期初未分配利润2499555511.771978604554.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润121339260.42611312955.76
减：提取法定盈余公积25719744.72
应付普通股股利64642253.8064642253.80
期末未分配利润2556252518.392499555511.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
主营业务3392875825.963007190525.404826430867.213814559286.51
其他业务139686729.97111423519.59138488697.62119485875.91
合计3532562555.933118614044.994964919564.833934045162.42
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税1925924.22
城市维护建设税2061360.045564236.95南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
教育费附加4773585.005503731.10
资源税3140727.406242636.19
房产税3187334.622411530.10
土地使用税3011160.29
印花税3314582.533502097.14
关税3226316.53164269.59
合计21629830.3426399661.36
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5720698.276715835.96
差旅费451726.86156860.97
包装、运输费1437521.281481470.11
业务招待费834621.00332525.47
其他支出2389604.6213527188.85
合计10834172.0322213881.36
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27199786.7740108317.39
公司经费17990275.5725106130.00
折旧摊销11697447.948444537.97
安保服务6271351.233430294.35
各项税费496315.56233054.09
其他支出5168620.664699116.78
合计68823797.7382021450.58其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接材料106391767.09152652570.66
直接人工30208314.1131653944.50燃料及动力
折旧费10496842.8513229615.30
其他1734410.00646573.96
合计148831334.05198182704.42南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出53537258.0147633469.61
减：利息收入911204.96519243.58
加：汇兑损失（减收益）-10855240.31-13947398.71
加：金融机构手续费1536086.682747768.83
合计43306899.4235912606.55其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与企业日常经营相关的政府补助14121344.7724615345.82
合计14213706.7324615345.82
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8364222.75-10250337.63交易性金融资产在持有期间的投资收
-2284296.18益以公允价值计量且其变动计入其他综
-4907389.52合收益的金融资产终止确认收益
合计-13271612.27-12534633.81其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融资产-11316.09-30046.17
合计-11316.09-30046.17
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-624354.91-20380164.81
应收票据坏账损失775841.20-39288.81
应收账款坏账损失-2371102.59-13620946.60
合计-2219616.30-34040400.22其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
25769262.33
损失
合计25769262.33
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益合计-2241782.03-649796.72
其中：固定资产处置收益-2241782.03-649796.72
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他5610326.723287853.18
合计5356526.723287853.18
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠10234.55353200.00综合基金
其他2128809.743951683.44
合计2996331.904304883.44
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用12438331.7590186264.24
递延所得税费用-6513405.321626066.36
合计5924926.4391812330.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额145121314.56
按法定/适用税率计算的所得税费用21768197.18
子公司适用不同税率的影响3989088.00调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-5304123.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1248536.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1863335.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1174048.65
研发费用加计扣除-15087484.09
所得税费用5924926.43其他说明
77、其他综合收益
详见附注南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助21188680.3620049361.41
利息收入911204.96519243.58
合计22099885.3220568604.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费1437521.281481470.11
研发费137970260.13198182704.42
办公费17990275.5725106130.00
业务费2389604.6213527188.85
中介服务费6402280.856989548.20
往来及划款-149895879.42-64175112.52
合计16294063.03181111929.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润139196388.13550675206.18
加：资产减值准备-24084943.1934040400.22
固定资产折旧、油气资产折耗、
210873611.04232522281.64
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销5100321.514267270.18
长期待摊费用摊销7094950.503841899.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-339112.77-202426.82列）固定资产报废损失（收益以
2580894.80852223.54“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
11316.0930046.17“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
51047302.8635685967.75
列）投资损失（收益以“－”号填
8364222.7512534633.81
列）递延所得税资产减少（增加以-8980253.29-3352961.86“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-97452.43“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
149085369.34-308454409.32
列）经营性应收项目的减少（增加以-8592897.61-194764172.21“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-237295795.9549524293.17“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额293963921.78417200252.08南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额308295328.60503286167.64
减：现金的期初余额246240224.26211742093.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额62055104.34291544074.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金308295328.60246240224.26
其中：库存现金28192.2573965.23
可随时用于支付的银行存款308250601.93246149879.61可随时用于支付的其他货币资
16534.4216379.42
金
三、期末现金及现金等价物余额308295328.60246240224.26
其他说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元374238.297.22582704171.04
欧元217015.647.87711709453.90港币
卢比131382465.2711621830.11
0.0885
应收账款
其中：美元26235205.477.2258189570347.69
欧元10460771.727.877182400544.92港币长期借款
其中：美元欧元港币预付账款
其中：美元2071022.027.225814964790.91应付账款
其中：美元
欧元81454.307.8771641623.67
其他说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延收益分摊7333884.34其他收益7333884.34
稳岗补贴97455.23其他收益97455.23收江苏省产业技术研究院款
（JITRI 云海金属联合创新 250000.00 其他收益 250000.00
中心第一笔建设）
扩岗补助10000.00其他收益10000.00
个税返还92361.96其他收益92361.96收市监局2021年巢湖市高
161200.00其他收益161200.00
质量发展政策兑现款
专精特新奖励1375000.00其他收益1375000.00
收巢湖公共就业人才补助62000.00其他收益62000.00收合肥市市监局知识产权奖
1500.00其他收益1500.00
补
收政府燃气补贴680281.30其他收益680281.30
收科技局研发费用补贴100600.00其他收益100600.00
建行收政府奖励50万(支持
500000.00其他收益500000.00研发奖励）
建行收财政国库中心5万50000.00其他收益50000.00
建行收高企奖励5万元50000.00其他收益50000.00
收政府补助16.2万162000.00其他收益162000.00收到万盛开发区经济和信息
化局:博奥镁铝高性能材料1000000.00其他收益1000000.00智能工厂收到万盛技术开发区科技
局:市级引导区县科技发展100000.00其他收益100000.00资金
2022年荆州市工业企业技改
377600.00其他收益377600.00
奖金荆州经济技术开发区经济发
566500.00其他收益566500.00
展局(技改奖金)
房租费补贴1243323.90其他收益1243323.90
合计14213706.7314213706.73
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京云海金属
南京南京贸易100.00%设立贸易有限公司南京云海轻金
属精密制造有南京南京制造100.00%设立限公司五台云海镁业
五台五台制造100.00%设立有限公司包头云海金属
包头包头制造100.00%设立有限公司瑞宝金属（香南京香港贸易100.00%设立
港）有限公司巢湖云海镁业
巢湖巢湖制造69.53%设立有限公司巢湖云海新材
料科技有限公巢湖巢湖制造55.00%设立
司[注1]
南京云海铝业南京南京制造100.00%设立南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司[注
2]
运城云海铝业
运城运城制造100.00%设立有限公司南京云丰废旧
南京南京贸易100.00%设立金属有限公司惠州云海镁业
惠州惠州制造100.00%设立有限公司荆州云海精密
荆州荆州制造100.00%设立制造有限公司扬州瑞斯乐复
合金属材料有扬州扬州制造100.00%购买限公司
WELBOW
METALS
INDIA 印度 金奈 制造 99.00% 1.00% 设立
PRIVATE
LIMITED重庆博奥镁铝
金属制造有限重庆重庆制造70.59%购买公司山东云信铝业
山东聊城制造51.00%设立科技有限公司天津云海精密
天津天津制造100.00%设立制造有限公司天津六合镁制
品有限公司天津天津制造100.00%购买
[注3]巢湖云海轻金
属精密制造有巢湖巢湖制造100.00%设立限公司安徽云海铝业
巢湖巢湖制造100.00%设立有限公司安徽镁铝建筑
模板科技有限巢湖巢湖制造100.00%设立
公司[注4]全椒县宏信铝
业有限公司全椒全椒制造100.00%购买
[注5]
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：巢湖云海新材料科技有限公司为巢湖云海镁业有限公司的子公司，本公司的孙公司。
注2：由南京云开合金有限公司更名
注3：天津六合镁制品有限公司为天津云海精密制造有限公司的子公司，本公司的孙公司。
注4：股权收购变更
注5：全椒县宏信铝业有限公司为南京云海轻金属精密制造有限公司的子公司，本公司的孙公司。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额巢湖云海镁业有限公
30.50%17134645.82498955744.66
司重庆博奥镁铝金属制
29.40%2880409.9882471352.07
造有限公司山东云信铝业科技有
49.00%-2148325.52106455531.69
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债巢湖
116814512619106713272395
云海849513389833682513228148
089194284802564367
镁业097653766352924161545395
576.4424.2000.7300.2897.3197.5
有限0.376.096.463.395.789.17
965516
公司重庆博奥镁铝396842068175510226805370521839809198622226886491金属541295044917337106633437664625469192929714637443
制造6.979.536.500.00.543.540.008.178.174.52.568.08有限公司山东云信
1227250137281294129411992504370314871487
铝业
4675437590509952995273542443979757455745
科技
0.722.703.42.74.745.352.407.752.842.84
有限公司
单位：元南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量巢湖云海
908273656179161324460123530717579262701644
镁业有限
91.146.6138.07115.2923.5104.80
公司重庆博奥
---镁铝金属264594597973123831735
723084417575085026434
制造有限81.25.8774.75
4.295.582.37
公司
山东云信---
315097421156239862948
铝业科技43843373042020430218.3
82.9374.57.45
有限公司.807.073
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制的情形。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法巢湖宜安云海
巢湖巢湖制造40.00%权益法科技有限公司巢湖信实云海
投资管理有限巢湖巢湖投资管理35.00%权益法公司合肥信实新材料股权投资基
巢湖巢湖投资基金49.67%权益法金合伙企业（有限合伙）安徽宝镁轻合
青阳青阳制造45.00%权益法金有限公司
宝玛克（合肥）
合肥合肥制造13.41%权益法科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额巢湖宜安云海科技有安徽宝镁轻合金有限巢湖宜安云海科技有安徽宝镁轻合金有限限公司公司限公司公司
流动资产191153404.50481401485.08243964836.211509630557.80
非流动资产426865115.695252121716.83435206682.35343904128.09
资产合计618018520.195733523201.91679171518.561853534685.89
流动负债236249875.723687305385.76288327581.63-7179770.87
非流动负债110525307.66877500000.00112346568.88680000000.00
负债合计346775183.384564805385.76400674150.51672820229.13少数股东权益归属于母公司股东权
271243336.811168717816.15278497368.051180714456.76
益按持股比例计算的净
108497334.72525923017.27111398947.22531321505.55
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他435918.69-94.13
对联营企业权益投资108497334.72525923017.27111834865.91531321411.42南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入153775313.81115397043.100.00
净利润-7869316.39-12264691.85-10882718.70-13819422.31终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-7869316.39-12264691.85-10882718.70-13819422.31本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计135227020.76134924405.62下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润302615.142429361.76
--综合收益总额302615.142429361.76其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
报告期内，联营企业向本公司转移资金的能力不存在受到限制的情况。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
报告期内，不存在联营企业发生超额亏损。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
报告期内，未发现与联营企业相关的或有负债。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资，借款，应收账款，应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括外汇风险和利率风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司的几个下属子公司美元、欧元等外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六.58.外币货币性项目，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变化而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
信用风险
2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
1、合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的
金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
2、附注十、5披露的关联财务担保合同金额。
为降低信用风险，本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素对客户确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
流动风险流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的业务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明关联方个人姓名关联方关系
梅小明公司实际控制人，持有公司18.03%的股份本企业最终控制方是梅小明。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
宝钢金属有限公司持有公司14%股份的股东
宝玛克（合肥）科技有限公司宝钢金属有限公司之控股公司上海宝信软件股份有限公司宝钢金属兄弟公司宝钢股份之子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度巢湖宜安云海科
压铸件11061753.5730000000.00否18068992.78技有限公司
宝钢金属有限公1640000000.0
材料783885788.49否898717540.45司及其关联公司0
1670000000.0
合计794947542.06916786533.23
0
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
巢湖宜安云海科技有限公司商品\劳务32060065.9041383808.96
安徽宝镁轻合金有限公司劳务及其他9536120.99
宝钢金属有限公司商品\劳务11647612.14
宝玛克（合肥）科技有限公司铝合金7739331.088851424.99
合计60983130.1150235233.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕巢湖宜安云海科技有
9760.002018年12月27日2023年12月26日否
限公司巢湖宜安云海科技有
1000.002023年03月23日2024年03月22日否
限公司巢湖宜安云海科技有
3200.002023年06月28日2026年06月28日否
限公司巢湖云海镁业有限公
12000.002022年11月11日2023年11月11日否
司巢湖云海镁业有限公
15000.002022年12月07日2023年12月06日否
司巢湖云海镁业有限公
4900.002022年11月23日2023年11月23日否
司巢湖云海镁业有限公
6000.002022年12月06日2023年12月06日否
司巢湖云海镁业有限公
4000.002023年02月24日2024年02月24日否
司巢湖云海镁业有限公
3100.002023年01月12日2024年01月12日否
司巢湖云海镁业有限公
3000.002023年02月14日2024年02月13日否
司巢湖云海镁业有限公
3000.002023年03月31日2024年03月24日否
司南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告惠州云海镁业有限公
6000.002023年06月21日2024年06月20日否
司安徽云海铝业有限公
56000.002023年06月01日2031年05月31日否
司南京轻金属精密制造
5000.002022年12月14日2025年12月12日否
有限公司南京轻金属精密制造
4050.002023年03月17日2024年03月16日否
有限公司南京云海金属贸易有
3000.002023年01月11日2026年01月10日否
限公司山东云信铝业科技有
3000.002023年02月13日2024年02月12日否
限公司五台云海镁业有限公
6000.002023年01月17日2024年01月16日否
司五台云海镁业有限公
6000.002023年03月29日2024年03月29日否
司扬州瑞斯乐复合金属
4000.002022年12月08日2023年11月25日否
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
8000.002023年05月04日2024年05月04日否
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
3000.002023年01月16日2024年01月15日否
材料有限公司重庆博奥镁铝金属制
5000.002022年11月22日2023年11月21日否
造有限公司重庆博奥镁铝金属制
5000.002022年10月20日2023年09月09日否
造有限公司重庆博奥镁铝金属制
4000.002023年06月19日2024年07月14日否
造有限公司
合计183010.00本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕五台云海镁业有限公
62100.002023年02月24日2024年02月23日否
司五台云海镁业有限公
62100.002023年12月28日
司五台云海镁业有限公
62100.002024年02月05日
司五台云海镁业有限公
62100.002024年03月15日
司五台云海镁业有限公
62100.002024年06月15日
司五台云海镁业有限公
21600.002022年11月08日2023年11月07日否
司五台云海镁业有限公
5000.002023年03月13日2024年03月12日否
司五台云海镁业有限公
5000.002023年06月14日2024年05月17日否
司五台云海镁业有限公
4000.002023年03月14日2024年03月13日否
司五台云海镁业有限公
20000.002023年06月14日2024年05月20日否
司五台云海镁业有限公
20000.002024年01月16日
司南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告五台云海镁业有限公
20000.002023年12月15日
司五台云海镁业有限公
20000.002024年05月20日
司扬州瑞斯乐复合金属
15000.002023年04月03日2024年07月02日否
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
62100.002023年02月24日2024年02月23日否
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
62100.002023年12月28日
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
62100.002024年02月05日
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
62100.002024年03月15日
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
62100.002024年06月15日
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
21600.002022年11月08日2023年11月07日否
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
10000.002023年03月06日2024年03月06日否
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
20000.002023年06月14日2024年05月20日否
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
20000.002024年01月16日
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
20000.002023年12月15日
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
20000.002024年05月20日
材料有限公司扬州瑞斯乐复合金属
2000.002023年06月15日2024年12月14日否
材料有限公司南京云海轻金属精密
3000.002022年11月08日2023年11月07日否
制造有限公司南京云海轻金属精密
3000.002022年11月08日2023年11月07日否
制造有限公司南京云海轻金属精密
4000.002022年11月08日2023年11月07日否
制造有限公司南京云海轻金属精密
2000.002022年11月08日2023年11月07日否
制造有限公司
合计260400.00关联担保情况说明
被担保方除联营企业巢湖宜安云海科技有限公司外（股东按持股比例担保），其他均为公司之控股子公司。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备巢湖宜安云海科
应收账款18398532.51919926.637904855.51395242.78技有限公司安徽宝镁轻合金
应收账款3994145.05199707.25118678.205933.91有限公司宝钢金属有限公
应收账款12157436.53607871.832582517.08129125.85司
宝玛克（合肥）科
应收账款8747453.36437372.677700523.58385026.18技有限公司
合计43297567.452164878.3718306574.37915328.72安徽宝镁轻合金
其他应收款6170.16308.51有限公司
合计6170.16308.51上海宝信软件股
预付账款857370.40份有限公司
合计857370.40
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款宝钢金属有限公司307949062.97140648178.89
应付账款上海宝信软件股份有限公司3890379.80
应付账款巢湖宜安云海科技有限公司4819652.952574253.95
合计312768715.92147112812.64
应付票据宝钢金属有限公司169146810.26
合计169146810.26巢湖信实云海投资管理有限
其他应付款350000.00350000.00公司合肥信实新材料股权投资基
其他应付款49000000.0049000000.00
金合伙企业（有限合伙）南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款安徽宝镁轻合金有限公司100.00
合计49350000.0049350100.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
跃马轮毂（盱眙）有限公司起诉扬州瑞斯乐复合金属材料有限公司买卖合同质量纠纷案，现跃马轮毂（盱眙）有限公司称案涉货物存在质量问题，故将瑞斯乐及本公司诉至法院，跃马南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告轮毂（盱眙）有限公司要求公司赔偿损失。瑞斯乐公司提供的每一批次产品均经过严格的质量检验并向跃马公司提供产品质量证明书和试验报告；根据合同约定及法律规定，结合跃马公司提供的证据，跃马公司并未在合理期限内对产品质量提出任何异议。
目前庭审未判决，谨慎起见，瑞斯乐公司已对应收跃马轮毂（盱眙）有限公司的货款计提了充分的坏账准备。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1、2022年10月19日，公司筹划向宝钢金属有限公司非公开发行股票，拟发行数量为
62000000股。截至本公告披露日，宝钢金属持有公司90499155股股票，占本次非公开发
行前公司总股本的14.00%。若相关事项顺利完成，以发行数量62000000股计算，宝钢金属将持有公司152499155股股票，持股比例为21.53%；公司现控股股东、实际控制人梅小明持有公司116559895股股票，持股比例为16.45%。本次非公开发行将导致公司控制权发生变更。
截止本报告日，公司已收到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于宝钢金属有限公司收购南京云海特种金属股份有限公司有关事项的批复》（国资产权〔2023〕98号），国务院国资委已原则同意宝钢金属通过认购股份公司定向发行的不超过 62000000 股股份的方式取得股份公司控股权的整体方案。公司本次向特定对象发行 A 股股票的总体方案尚需获得公司股东大会的批准，并经深圳证券交易所审核通过及中国证监会作出同意注册决定后方可实施。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
3815121907536243738879021246367543
账准备100.00%5.00%100.00%5.46%
706.46635.32071.14267.11371.30895.81
的应收账款
其中：
账龄组3815121907536243738879021246367543
100.00%5.00%100.00%5.46%
合706.46635.32071.14267.11371.30895.81南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
3815121907536243738879021246367543
合计100.00%5.00%100.00%5.46%
706.46635.32071.14267.11371.30895.81
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）381512706.46
合计381512706.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
21246371.3-19075635.3
坏账准备
02170735.982
21246371.3-19075635.3
合计
02170735.982
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告按欠款方归集的期末余额前
165008694.9343.25%8250434.75
五名
合计165008694.9343.25%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利150129976.27150129976.27
其他应收款1031429263.28948443358.61
合计1181559239.551098573334.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
瑞宝金属（香港）有限公司150129976.27150129976.27
合计150129976.27150129976.27
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来1009361356.96933254085.59
保证金及押金2300000.002901846.65
经营性往来2384616.25951081.60
拆迁款86264118.1186264118.11
合计1100310091.321023371131.95
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额74927773.34
2023年1月1日余额
在本期
本期转回6046945.30
2023年6月30日余额68880828.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1013071546.10南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年86264118.11
3年以上974427.11
5年以上974427.11
合计1100310091.32
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
74927773.368880828.0
坏账准备6046945.30
44
74927773.368880828.0
合计6046945.30
44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例扬州瑞斯乐复合
金属材料有限公内部往来180340281.851年以内16.39%9017014.09司巢湖云海镁业有
限公司精密制造内部往来179798172.971年以内16.34%8989908.65分公司重庆博奥镁铝金
内部往来178103700.461年以内16.19%8905185.02属制造有限公司南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告安徽云海铝业有
内部往来103803476.761年以内9.43%5190173.84限公司南京云海金属贸
内部往来91977657.231年以内8.36%4598882.86易有限公司
合计734023289.2766.71%36701164.46
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
286981415286981415240768938240768938
对子公司投资
7.297.293.213.21
对联营、合营769716460.769716460.778080682.778080682.企业投资20209595
363953061363953061318577006318577006
合计
7.497.496.166.16
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）巢湖云海镁4196618841966188
业有限公司1.841.84五台云海镁417000002000000061700000
业有限公司0.000.000.00南京云海轻
800000001180000019800000
金属精密有.000.000.00限公司南京云开合5606752256067522南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告
金有限公司.93.93瑞宝金属
1771859317718593（香港）有.67.67限公司南京云海金
1028376310283763
属贸易有限
8.848.84
公司运城云海铝8251158182511581
业有限公司.07.07扬州瑞斯乐
3000000030000000
复合金属材
0.000.00
料有限公司惠州云海镁8000000080000000
业有限公司.00.00包头市云海
5209858.5209858.
金属有限公
8484
司荆州云海精
1800000018000000
密制造有限.00.00公司南京云丰废
1000000.1000000.
旧金属回收
0000
有限公司重庆博奥镁
2586433125864331
铝金属制造
4.004.00
有限公司瑞宝金属印1466376614663766
度公司.10.10山东云信铝
1198500011985000
业科技有限
0.000.00
公司天津云海精
4800000048000000
密制造有限.00.00公司巢湖云海轻
164305223569477420000000
金属精密制
5.92.080.00
造有限公司安徽云海铝2000000020000000
业有限公司0.000.00安徽镁铝建
222200001084300013065000
筑模板科技.000.000.00有限公司
2407689462124772869814
合计
383.214.08157.29
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告巢湖宜
11183-10868
安云海
4865.31477139.
科技有
91726.5536
限公司巢湖信
实云海-
9847697460
投资管10164
9.504.63
理有限.87公司合肥信实新材料股权
52610-52608
投资基
952.62449.503.0
金合伙
3630
企业
（有限合伙）安徽宝
53132-52580
镁轻合
1411.55192300.
金有限
42111.3408
公司宝玛克
（合8132881643
31522
肥）科683.4913.1
9.64
技有限93公司
77808-76971
小计0682.83646460.
95222.7520
77808-76971
合计0682.83646460.
95222.7520
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务933567225.24878856510.291468744396.171426840476.53
其他业务76932042.0076417305.24277531688.09119316042.40
合计1010499267.24955273815.531746276084.261546156518.93
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益123860296.90
权益法核算的长期股权投资收益-8364222.75-10250337.63交易性金融资产在持有期间的投资收
-2284296.18益以摊余成本计量的金融资产终止确认
-2328877.57收益
合计113167196.58-12534633.81
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产-2241782.03减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
14213706.73
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
-11316.09损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
2360194.82
支出
减：所得税影响额2315343.03
少数股东权益影响额1636734.37
合计10368726.03--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定南京云海特种金属股份有限公司2023年半年度财务报告为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.04%0.18770.1877
利润扣除非经常性损益后归属于
2.78%0.17170.1717
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用南京云海特种金属股份有限公司
董事长：梅小明
财务负责人：范乃娟
2023年8月25日