承德露露:2023年半年度财务报告

（未经审计）
2023年8月
1一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：承德露露股份公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2680594060.612989858579.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款437157.6515229646.44应收款项融资
预付款项3344650.462651879.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款166135.681641733.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货62112237.11251856369.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4249.2314192.18
流动资产合计2746658490.743261252401.24
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2其他债权投资
长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产189924930.72196991466.27
在建工程76199234.2950828835.72生产性生物资产油气资产
使用权资产3221745.624158441.92
无形资产283443073.94285730731.58开发支出商誉
长期待摊费用45513.43
递延所得税资产11688267.5814707502.25
其他非流动资产12099115.06
非流动资产合计576576367.21552462491.17
资产总计3323234857.953813714892.41
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款288788070.75332739668.25预收款项
合同负债59953168.57353971199.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬44497349.9866943455.83
应交税费38260505.3980608801.95
其他应付款24529855.5481415057.94
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3持有待售负债
一年内到期的非流动负债1511826.952434270.54
其他流动负债7793911.9246016255.88
流动负债合计465334689.10964128709.53
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1650132.531766144.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债53959949.5554176239.94其他非流动负债
非流动负债合计55610082.0855942384.29
负债合计520944771.181020071093.82
所有者权益：
股本1052554074.001076419000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积10727001.9717250180.77
减：库存股170895673.04370896052.47
其他综合收益-675000.00-675000.00专项储备
盈余公积368597225.37538209500.00一般风险准备
未分配利润1506941986.271498196174.62
归属于母公司所有者权益合计2767249614.572758503802.92
少数股东权益35040472.2035139995.67
所有者权益合计2802290086.772793643798.59
负债和所有者权益总计3323234857.953813714892.41
法定代表人：沈志军主管会计工作负责人：丁兴贤会计机构负责人：杨亚斌
2、母公司资产负债表
单位：元
4项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2595262088.782892313992.37交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款437157.6515229646.44应收款项融资
预付款项3336041.592418115.57
其他应收款93761.661565390.33
其中：应收利息应收股利
存货81864661.84264259276.46合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1521.5412803.37
流动资产合计2680995233.063175799224.54
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资190037368.72190037368.72其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产79209735.7381978867.00
在建工程76199234.2950828835.72生产性生物资产油气资产
使用权资产3221745.624158441.92
无形资产251956609.13252931074.65开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产2061196.692471351.94
其他非流动资产12099115.06
非流动资产合计614785005.24582405939.95
资产总计3295780238.303758205164.49
流动负债：
5短期借款
交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款583416837.27695553166.06预收款项
合同负债57964705.28343338279.10
应付职工薪酬36433871.1954145134.56
应交税费25420466.6439167747.98
其他应付款24566368.8081451029.94
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1511826.952434270.54
其他流动负债7535411.6944633976.28
流动负债合计736849487.821260723604.46
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1650132.531766144.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债51497054.9351713345.32其他非流动负债
非流动负债合计53147187.4653479489.67
负债合计789996675.281314203094.13
所有者权益：
股本1052554074.001076419000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积10678991.5717202170.37
减：库存股170895673.04370896052.47
其他综合收益-675000.00-675000.00专项储备
盈余公积368597225.37538209500.00
6未分配利润1245523945.121183742452.46
所有者权益合计2505783563.022444002070.36
负债和所有者权益总计3295780238.303758205164.49
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1494020252.851462450201.71
其中：营业收入1494020252.851462450201.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1073705042.741064405103.97
其中：营业成本818597612.27804214824.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加16039073.8015755972.75
销售费用235375391.39237047059.57
管理费用17172224.3717975040.55
研发费用11508406.1110205857.39
财务费用-24987665.20-20793651.18
其中：利息费用
利息收入25108787.2120896468.28
加：其他收益109943.99717390.20
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）778537.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）107945.9146530.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）421311637.58398809017.94
加：营业外收入161647.9460144.35
7减：营业外支出2482.871300000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）421470802.65397569162.29
减：所得税费用106645319.3199952913.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列）314825483.34297616248.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）314825483.34297616248.51
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）314925006.81297736735.66
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-99523.47-120487.15
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额314825483.34297616248.51
归属于母公司所有者的综合收益总额314925006.81297736735.66
归属于少数股东的综合收益总额-99523.47-120487.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.310.28
（二）稀释每股收益0.310.28
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：沈志军主管会计工作负责人：丁兴贤会计机构负责人：杨亚斌
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1542544683.311507418471.37
8减：营业成本1015072820.62974167139.27
税金及附加12086723.5612327055.12
销售费用234168984.88235921077.43
管理费用14022635.7815850212.55
研发费用11508406.1110205857.39
财务费用-24242806.67-20593512.53
其中：利息费用
利息收入24354735.6820687665.45
加：其他收益32789.63313305.96
投资收益（损失以“－”号填列）158434223.52138000000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）778537.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）74133.1646311.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列）439247602.91417900260.06
加：营业外收入161647.9460144.35
减：营业外支出1300000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）439409250.85416660404.41
减：所得税费用71448563.0370168879.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列）367960687.82346491524.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）367960687.82346491524.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
97.其他
六、综合收益总额367960687.82346491524.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1373398989.391055487301.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还89194.71
收到其他与经营活动有关的现金37181415.2229311498.38
经营活动现金流入小计1410669599.321084798799.41
购买商品、接受劳务支付的现金829909446.78587072830.62客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金120663538.2376901321.95
支付的各项税费269453334.02253337981.22
支付其他与经营活动有关的现金150376952.22161961725.07
经营活动现金流出小计1370403271.251079273858.86
经营活动产生的现金流量净额40266328.075524940.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额384200.00175000.00
10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计384200.00175000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45693333.86-3333449.16投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计45693333.86-3333449.16
投资活动产生的现金流量净额-45309133.863508449.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金304221713.5369086.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4384056.24
筹资活动现金流出小计304221713.534453142.24
筹资活动产生的现金流量净额-304221713.53-4453142.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-309264519.324580247.47
加：期初现金及现金等价物余额2989858579.932606635705.97
六、期末现金及现金等价物余额2680594060.612611215953.44
单位：元
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1359418043.281047686551.80收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金36408638.4328373561.99
经营活动现金流入小计1395826681.711076060113.79
购买商品、接受劳务支付的现金1064034157.79796851069.34
支付给职工以及为职工支付的现金109896813.7767282312.48
支付的各项税费182270547.40190600904.26
支付其他与经营活动有关的现金146764334.47160822211.60
11经营活动现金流出小计1502965853.431215556497.68
经营活动产生的现金流量净额-107139171.72-139496383.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金158434223.52138000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额320400.00175000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计158754623.52138175000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44445641.86-3847813.16投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计44445641.86-3847813.16
投资活动产生的现金流量净额114308981.66142022813.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金304221713.5369086.00
支付其他与筹资活动有关的现金4384056.24
筹资活动现金流出小计304221713.534453142.24
筹资活动产生的现金流量净额-304221713.53-4453142.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-297051903.59-1926712.97
加：期初现金及现金等价物余额2892313992.372539267915.57
六、期末现金及现金等价物余额2595262088.782537341202.60
127、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备
一、上年期末余额1076419000.0017250180.77370896052.47-675000.00538209500.001498258021.632758565649.9335139995.672793705645.60
加：会计政策变更-61847.01-61847.01-61847.01前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1076419000.0017250180.77370896052.47-675000.00538209500.001498196174.622758503802.9235139995.672793643798.59三、本期增减变动金额（减少以-23864926.00-6523178.80-200000379.43-169612274.638745811.658745811.65-99523.478646288.18“－”号填列）
（一）综合收益总额314925006.81314925006.81-99523.47314825483.34
（二）所有者投入和减少资本-23864926.00-6523178.80-200000379.43-169612274.63
1．所有者投入的普通股-23864926.00-6523178.80-169612274.63-200000379.43-200000379.43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-200000379.43200000379.43200000379.43
（三）利润分配-306179195.16-306179195.16-306179195.16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-306179195.16-306179195.16-306179195.16
134．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1052554074.0010727001.97170895673.04-675000.00368597225.371506941986.272767249614.5735040472.202802290086.77
14上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备
-
一、上年期末余额1076419000.0017293295.59170895673.04533924761.14900650909.522356717293.2135343519.292392060812.50
675000.00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年期初余额1076419000.0017293295.59170895673.04533924761.14900650909.522356717293.2135343519.292392060812.50
675000.00三、本期增减变动金额（减少以-840.244383216.00297736735.66293352679.42-120487.15293232192.27“－”号填列）
（一）综合收益总额297736735.66297736735.66-120487.15297616248.51
（二）所有者投入和减少资本-840.244383216.00-4384056.24-4384056.24
1．所有者投入的普通股-4383216.00-4383216.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-840.244383216.00-840.24-840.24
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
15（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额1076419000.0017292455.35175278889.04533924761.141198387645.182650069972.6335223032.142685293004.77
675000.00
168、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具专项目永其他综合收项其
股本优先其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计续益储他股他债备
一、上年期末余额1076419000.0017202170.37370896052.47-675000.00538209500.001183804299.472444063917.37
加：会计政策变更-61847.01-61847.01前期差错更正其他
二、本年期初余额1076419000.0017202170.37370896052.47-675000.00538209500.001183742452.462444002070.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-23864926.00-6523178.80-200000379.43-169612274.6361781492.6661781492.66
（一）综合收益总额367960687.82367960687.82
（二）所有者投入和减少资本-23864926.00-6523178.80-200000379.43-169612274.63
1．所有者投入的普通股-23864926.00-6523178.80-169612274.63-200000379.43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-200000379.43200000379.43
（三）利润分配-306179195.16-306179195.16
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-306179195.16-306179195.16
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
174．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1052554074.0010678991.57170895673.04-675000.00368597225.371245523945.122505783563.02
18上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收专项其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计其益储备他先续他股债
一、上年期末余额1076419000.0017245285.19170895673.04-675000.00533924761.14643519180.822099537554.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1076419000.0017245285.19170895673.04-675000.00533924761.14643519180.822099537554.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-840.244383216.00346491524.69342107468.45
（一）综合收益总额346491524.69346491524.69
（二）所有者投入和减少资本-840.244383216.00-4384056.24
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-840.244383216.00-4384056.24
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
194．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1076419000.0017244444.95175278889.04-675000.00533924761.14990010705.512441645022.56
20三、公司基本情况
（一）公司历史沿革承德露露股份公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由露露集团有限责任公司（现已更名为霖霖集团有限责任公司）作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司于
1997年10月17日注册成立，公司股票于1997年11月13日在深圳证券交易所上市挂牌交易。
公司原注册资本为259250000.00元，根据本公司2004年度股东大会决议，公司以2004年12月
31日总股本259250000股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，变更后的注册资本为人
民币311100000.00元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股121014000股，占总股本的
38.90%；万向三农有限公司（现已更名为万向三农集团有限公司）持有社会法人股80886000股，占
总股本的26.00%；社会公众股109200000股，占总股本的35.10%。
2006年2月19日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定向回购并
注销了露露集团有限责任公司持有的本公司全部国家股121014000股，注销后的注册资本为人民币
190086000.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股80886000股，占总股本的42.55%，社
会公众股109200000股，占总股本的57.45%。
2006年4月10日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露股份有限公司股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币
68430000.00元（折合流通股股东每10股获得6.27元）的对价安排和其他承诺事项，股权分置改革完成后，公司注册资本及比例不变。
根据本公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本190086000股为基数，用未分配利润向全体股东每10股转增6股，共计转增114051600股，并于2010年8月实施完毕。转增后公司注册资本为人民币304137600.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股129417600股，占总股本的42.55%；社会公众股174720000股，占总股本的57.45%。
根据本公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本304137600股为基数，以
2010年12月31日未分配利润60827520.00元，向全体股东每10股派送红股2股，派送后公司总股
本由304137600股增加为364965120股，公司注册资本也同时增加60827520.00元。变更后的注册资本为人民币364965120.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为141919股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为364823201股，占总股本的99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为155301120股，占总股本的42.55%)。
根据本公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日总股本364965120股为基数，以资本公积转增股本每10股转增1股，转增后公司总股本增至401461632.00元。其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为148351股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为
401313281股，占总股本的99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为170831232股，占总股本的
42.55%)。
21根据本公司2013年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本401461632股为基数，向
全体股东每10股派送红股2.5股，派送后公司总股本由401461632股增加为501827040股，变更后的注册资本为人民币501827040.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为
182350股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为501644690股，占总股本的99.96%(万向
三农集团有限公司持有股份数量为204164040股，占总股本的40.68%)。
根据本公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本501827040股为基数，向全体股东每10股派送红股5股，派送后公司总股本由501827040股增加为752740560股，变更后的注册资本为人民币752740560.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为
360751股，占总股本的0.05%；无限售条件流通股数量为752379809股，占总股本的99.95%(万向
三农集团有限公司持有股份数量为306246060股，占总股本的40.68%)。
根据本公司2015年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本752740560股为基数，以
2015年12月31日未分配利润225822168.00元，向全体股东每10股派送红股3.0股，派送后公司
总股本由752740560股增加为978562728股，变更后的注册资本为人民币978562728.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为547983股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为978014745股，占总股本的99.96%(万向三农集团有限公司持有股份数量为398119878股，占总股本的40.68%)。
根据本公司2016年度股东大会决议，公司以2016年12月31日总股本978562728股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.00元（含税），共分配股利391425091.20元。
根据本公司2017年度股东大会决议，公司以2017年12月31日总股本978562728股为基数向全体股东每10股派发现金股利5.00元人民币现金（含税），共分配股利489281364.00元（含税）。
根据本公司2018年度股东大会决议，公司以2018年12月31日总股本978562728股为基数向全体股东每10股派发现金股利4.00元（含税），共分配现金红利391425091.20元（含税）。
根据本公司2019年度股东大会决议，公司以2019年12月31日总股本978562728.00股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股1.00股（含税），共分配股利
293568817.60元（含税）。派送后公司总股本由978562728.00股增加为1076419000股，变更
后的注册资本为人民币1076419000.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为
26504股，占总股本的0.0025%；无限售条件流通股数量为1076392496股，占总股本的
99.9975%(万向三农集团有限公司持有股份数量为437931866股，占总股本的40.68%)。
根据本公司2020年度股东大会决议，公司以2020年12月31日总股本剔除已回购股份
25999995股后的1050419005股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.60元（含税），共
分配现金红利273108941.30元（含税）。
根据本公司2022年度股东大会决议，公司以2022年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本（扣除公司已回购股份）为基数即以1026554079股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），共分配现金红利307966223.70元（含税）。
22公司于2023年5月12日注销存放在回购专用证券账户中用于注销减少注册资本的股份23864926股，
公司股本总额由1076419000股变为1052554074股。其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为26504股，占总股本的0.0025%；无限售条件流通股数量为1052527570股，占总股本的
99.9975%(万向三农集团有限公司持有股份数量为437931866股，占总股本的41.61%)。
（二）本公司经营范围
许可项目：食品生产；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食用农产品初加工；初级农产品收购；金属
包装容器及材料制造；包装材料及制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；坚果种植；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
（三）本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属酒、饮料和精制茶制造业，本公司的主要产品：杏仁露。
（四）财务报表的批准报出本公司财务报表于2023年8月21日经公司董事会批准报出。
（五）营业期限本公司的营业期限为1997年10月17日至无固定期限。
（六）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
232、持续经营
（二）持续经营
本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
242.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
25（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方
法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同
经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
268、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
27本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
28符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
29通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
30本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据是指：占应收票据余额10%以上的应收票据或金额
为人民币100万元以上的应收票据。
对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收票据（包括单项金额重大和不重大）和未单独测试的单项金额不重大的应收票据，依据信用风险特征划分应收票据组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（1）对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票，以应收款项的账龄迁徙模型预计
存续期的历史违约损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。
（2）对应收合并范围内关联方应收票据、银行承兑汇票等无显著回收风险的应收票据单独划分组合，预计存续期内不会发生损失，不计提坏账准备。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
31对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指：占应收账款余额10%以上的应收账款或金额
为人民币100万元以上的应收账款。
对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收账款（包括单项金额重大和不重大）和未单独测试的单项金额不重大的应收账款，依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称计提方法
组合1：应收经销商客户基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算
组合2：应收其他客户基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算
组合3：合并范围内关联方款项组合不计提坏账准备
（1）对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收账款，以该组合账龄迁徙模型预计存续期的历史
违约损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。各类账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
款项账龄应收经销商客户计提比例应收其他客户计提比例
1年以内（含1年）5%10%
1至2年(含2年)10%20%
2至3年(含3年)30%50%
3年以上100%100%
（2）对应收合并范围内关联方应收账款等无显著回收风险的应收账款单独划分组合，预计存续
期内不会发生损失，不计提坏账准备。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
32本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，
其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注三（十）金融工具。
15、存货
1．存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等。
2．发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度为永续盘存制。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售33计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
17、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
34（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的应全额确认)对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
35部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法40年、30年5.00%、3.00%2.38%、3.23%
机器设备年限平均法14年、10年5.00%、3.00%6.79%、9.70%
电子设备年限平均法5年5.00%、3.00%19.00%、19.40%
运输设备年限平均法6年5.00%、3.00%15.83%、16.17%
其他设备年限平均法5年5.00%、3.00%19.00%、19.40%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
19、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
3620、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
根据2006年12月30日中国证监会以证监公司字[2006]306号文件批准同意的和2007年1月26日召开的公司2007年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》，公司以30100万元受让露露集团有限责任公司的商标、专利等无形资产，具体包括：露露系列商标共127件；专利
3773项；各类域名共74个；企业及商品条形码205种。根据北京中证评估有限责任公司中证评报字
[2006]第056号评估报告及补充说明，受让之露露系列商标权评估价值为人民币19873万元。上述无形资产已于2008年3月10日办理转让过户的全部手续。
根据《中华人民共和国商标法》的规定，商标使用权到期可以申请续展，每次续展注册的有效限期为10年，续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期生产并销售，目前本公司管理层并无明确计划停产露露系列产品，因此本公司管理层认为露露系列商标为企业带来未来经济利益的期限目前无法可靠估计，所以，本公司将露露系列商标作为使用寿命不确定的无形资产。
此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
期末对露露系列商标进行减值测试，可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值。预计未来现金流量根据管理层批准的5年期现金流量预测数据确定，折现率采用加权平均资金成本。经测试商标权的可收回金额高于其账面价值，不需计提资产减值准备。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内
部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
38资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
1.设定提存计划
39本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。
27、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司的收入主要包括杏仁露等销售商品收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
402.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司在满足上述条件前提下按照经销协议规定运至约定交货地点，由经销商确认收货后，确认收入
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
41本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应
当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因，评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3．政府补助采用总额法：
42（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6．本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
433.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
1.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
4432、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
会计政策变更导致影响如下：
合并财务报表递延所得税负债期末列
本公司自2023年1月1日采用示金额53959949.55元；期初列示金额
《企业会计准则解释第16号》54176239.94元。
（财会（2022）31号）中“关于母公司财务报表递延所得税负债期末租赁负债和使用权资产产生应纳税暂
单项交易产生的资产和负债相关的列示金额51497054.93元；期初列示金
时性差异和可抵扣暂时性差异的，追递延所得税不适用初始确认豁免的额51713345.32元。
溯调整“递延所得税资产”“递延所会计处理”的相关规定，根据累积合并财务报表递延所得税资产期末列得税负债”影响数，调整年初留存收益及其他示金额11688267.58元；期初列示金额相关财务报表项目，对可比期间信14707502.25元。
息不予调整。母公司财务报表递延所得税资产期末列示金额2061196.69元；期初列示金
额2471351.94元。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明根据财政部2022年11月30日颁布的《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)（以下简称“准则解释第16号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容，其中我公司“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月
1日起施行，并对期初数据进行追溯调整。
452023年起首次执行新会计准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表
合并资产负债表
金额单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动资产
货币资金2989858579.932989858579.93
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款15229646.4415229646.44应收款项融资
预付款项2651879.342651879.34
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款1641733.901641733.90
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货251856369.45251856369.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14192.1814192.18
流动资产合计3261252401.243261252401.24非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
46长期股权投资
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产196991466.27196991466.27
在建工程50828835.7250828835.72生产性生物资产油气资产
使用权资产4158441.924158441.92
无形资产285730731.58285730731.58开发支出商誉
长期待摊费用45513.4345513.43
递延所得税资产13730629.2414707502.25976873.01其他非流动资产
非流动资产合计551485618.16552462491.17976873.01
资产总计3812738019.403813714892.41976873.01流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款332739668.25332739668.25预收款项
合同负债353971199.14353971199.14
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬66943455.8366943455.83
应交税费80608801.9580608801.95
47其他应付款81415057.9481415057.94
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2434270.542434270.54
其他流动负债46016255.8846016255.88
流动负债合计964128709.53964128709.53非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债1766144.351766144.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债53137519.9254176239.941038720.02其他非流动负债
非流动负债合计54903664.2755942384.291038720.02
负债合计1019032373.801020071093.821038720.02所有者权益
股本1076419000.001076419000.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积17250180.7717250180.77
减:库存股370896052.47370896052.47
其他综合收益-675000.00-675000.00专项储备
48盈余公积538209500.00538209500.00
△一般风险准备
未分配利润1498258021.631498196174.62-61847.01
归属于母公司所有者权益合计2758565649.932758503802.92-61847.01
少数股东权益35139995.6735139995.67
所有者权益合计2793705645.602793643798.59-61847.01
负债及所有者权益合计3812738019.403813714892.41976873.01母公司资产负债表
金额单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动资产
货币资金2892313992.372892313992.37
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款15229646.4415229646.44应收款项融资
预付款项2418115.572418115.57
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款1565390.331565390.33
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货264259276.46264259276.46合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12803.3712803.37
49流动资产合计3175799224.543175799224.54
非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资190037368.72190037368.72其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产81978867.0081978867.00
在建工程50828835.7250828835.72生产性生物资产油气资产
使用权资产4158441.924158441.92
无形资产252931074.65252931074.65开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产1494478.932471351.94976873.01其他非流动资产
非流动资产合计581429066.94582405939.95976873.01
资产总计3757228291.483758205164.49976873.01流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款695553166.06695553166.06预收款项
合同负债343338279.10343338279.10
50△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬54145134.5654145134.56
应交税费39167747.9839167747.98
其他应付款81451029.9481451029.94
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2434270.542434270.54
其他流动负债44633976.2844633976.28
流动负债合计1260723604.461260723604.46非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债1766144.351766144.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债50674625.3051713345.321038720.02其他非流动负债
非流动负债合计52440769.6553479489.671038720.02
负债合计1313164374.111314203094.131038720.02所有者权益
股本1076419000.001076419000.00其他权益工具
51其中:优先股
永续债
资本公积17202170.3717202170.37
减:库存股370896052.47370896052.47
其他综合收益-675000.00-675000.00专项储备
盈余公积538209500.00538209500.00
△一般风险准备
未分配利润1183804299.471183742452.46-61847.01
所有者权益合计2444063917.372444002070.36-61847.01
负债及所有者权益合计3757228291.483758205164.49976873.01
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入9.00%、13.00%
城市维护建设税应纳流转税额7.00%、5.00%
企业所得税应纳税所得额25.00%
教育费附加应纳流转税额3.00%
地方教育费附加应纳流转税额2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
本公司不享受增值税及所得税税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金11065.461015.46
银行存款2680582995.152989857564.47
合计2680594060.612989858579.93其他说明
522.本公司期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的货币资金。
3.本公司期末不存在放在境外的货币资金。
4.本公司期末财务公司存款为存放于万向财务有限公司的存款，详见十二、5、（3）。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账
275.00275.00
准备的应收账款
其中：
单项金额不重大
但单独计提坏账275.00275.00准备的应收账款
按组合计提坏账46016100.0023008.4371571603080154515229
5.00%100.00%5.00%
准备的应收账款5.95%30.65917.31.87371.44
其中：
按信用风险特征
46016100.0023008.4371571603080154515229
组合计提坏账准5.00%100.00%5.00%
5.95%30.65917.31.87371.44
备的应收账款
46016100.0023008.4371571603180154515229
合计5.00%100.00%5.00%
5.95%30.65192.31.87646.44
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：23008.30
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏账
460165.9523008.305.00%
准备的应收账款
合计460165.9523008.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
53账龄期末余额
1年以内（含1年）460165.95
其中：0至6个月460165.95
7个月至一年内0.00
合计460165.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备801545.87-778537.570.000.000.0023008.30
合计801545.87-778537.570.000.000.0023008.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
浙江昊超网络科技有限公司339480.7373.77%16974.04
北京京东世纪信息技术有限公司118124.1525.67%5906.21
重庆市江津区洺全商贸有限公司2561.070.56%128.05
合计460165.95100.00%
543、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3263644.0297.58%2609679.9898.41%
1至2年38807.081.16%11192.920.42%
2至3年11192.920.33%1000.000.04%
3年以上31006.440.93%30006.441.13%
合计3344650.462651879.34
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总与本公司单位名称金额账龄额的比例未结算原因关系
（%）
广西京东星辰电子商务有限公司非关联方612970.191年以内18.33服务未结束
河北省高级人民法院非关联方583401.501年以内17.44判决未结束中国石油天然气股份有限公司陕西
非关联方220000.001年以内6.58预付汽油款西安销售分公司
杭州阿里妈妈软件服务有限公司非关联方171111.201年以内5.12服务未结束中国石化销售股份有限公司北京石
非关联方160000.001年以内4.78预付汽油款油分公司
合计1747482.8952.25
其他说明：
期末预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款166135.681641733.90
合计166135.681641733.90
55（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
第三方平台账户余额1470489.95
代缴员工保险64774.6573716.65
其他172433.73168600.00
合计237208.381712806.60
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期期信用损失合计
用损失(未发生信用
信用损失(已发生信用
减值)
减值)
2023年1月1日余额71072.7071072.70
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额71072.7071072.70
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）168608.38
3年以上68600.00
5年以上68600.00
合计237208.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备71072.700.000.000.000.0071072.70
合计71072.700.000.000.000.0071072.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
56单位：元
单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
北京京东世纪信息技术有限公司电商保证金100000.001年以内42.16%10000.00
浙江天猫技术有限公司电商保证金50000.003年以上21.08%50000.00
北京市怀柔国有资产经营公司土地补偿尾款18600.003年以上7.84%
其他代扣代缴款68608.381年以内28.92%11072.70
合计237208.38100.00%71072.70
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料31277580.6131277580.6177386984.6577386984.65
库存商品17777152.8717777152.87157722264.79157722264.79
备品备件12572072.434216369.818355702.6212408709.124216369.818192339.31
包装物4701801.014701801.018554780.708554780.70
合计66328606.924216369.8162112237.11256072739.264216369.81251856369.45
57公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
6、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额4249.2314192.18
合计4249.2314192.18
其他说明：
7、长期股权投资
单位：元期初本期增减变动期末余余额追减权益法宣告发额（账减值准备期末余被投资单位（账其他综计提加少下确认其他权放现金其面价合收益减值面价额投投的投资益变动股利或他值）
值）调整准备资资损益利润
一、合营企业
二、联营企业
霖霖集团有限责任公司16355045.18
小计16355045.18
合计16355045.18其他说明
8、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
承德露利包装制品有限公司0.000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元确认其他综合收益其他综合收益的股累计指定为以公允价值计量且其变动计项目名称累计损失转入留存收益转入留存收益利收利得入其他综合收益的原因的金额的原因入本公司的权益工具投资是本公司出于非交易性目的而计划长期持有的承德露利包装
900000.00投资，因此本公司将其指定为以公
制品有限公司允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
合计900000.00
其他说明：
589、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产189924930.72196991466.27
合计189924930.72196991466.27
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额174754588.78468187953.7311358255.1613795919.0315086957.43683183674.13
2.本期增加金额1222460.18192599.57129438.871544498.62
（1）购置1222460.18192599.57129438.871544498.62
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额4794.875133120.6721548.285159463.82
（1）处置或
4794.875133120.6721548.285159463.82
报废
4.期末余额174754588.78469405619.0411550854.738662798.3615194848.02679568708.93
二、累计折旧
1.期初余额66716896.60388138943.189524960.969291253.5210268645.71483940699.97
2.本期增加金额1972744.264790257.86307128.02379383.72902381.558351895.41
（1）计提1972744.264790257.86307128.02379383.72902381.558351895.41
3.本期减少金额3389.414876464.7820470.874900325.06
（1）处置或
3389.414876464.7820470.874900325.06
报废
4.期末余额68689640.86392925811.639832088.984794172.4611150556.39487392270.32
三、减值准备
1.期初余额494493.931757013.962251507.89
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额494493.931757013.962251507.89
四、账面价值
1.期末账面价值105570453.9974722793.451718765.753868625.904044291.63189924930.72
2.期初账面价值107543198.2578291996.591833294.204504665.514818311.72196991466.27
59（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
企业技术中心9240375.86承德市市政规划原因
西安办事处房164545.31历史原因
廊坊车间1930667.47车间用地无所有权
锅炉房1820768.87无前期的规划审批
合计13156357.51其他说明
10、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程76199234.2950828835.72
合计76199234.2950828835.72
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值露露（北京）新厂扩建1605263.601605263.601605263.601605263.60露露（北京）危房改造6717007.746717007.746717007.746717007.74年产50万吨露露系列10892970.2761992361721806.010892970.25082883
87092204.57
饮料项目（一期）84.29085.72
19215241.6761992370044077.319215241.65082883
合计95414475.91
24.29425.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本其转期
利息中：
入其工程累本期资本本期期初余本期增固他计投入工程进利息资金项目名称预算数期末余额化累利息额加金额定减占预算度资本来源计金资本资少比例化率额化金产金额金额额
露露（北
18000001605160526工程缓
京）新厂8.92%自筹
0.00263.60建
扩建3.60
露露（北48000006717工程缓
13.99%自筹
京）危房0.00007.74671700建
60改造
7.74年产50万吨露露系
6172125370
列饮料项2500000870922
806.0398.534.84%34.84%自筹
目（一00.00
0704.57
期）土建工程
7004425370
3160000954144
合计077.3398.5
00.00
4775.91
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
在建工程项目变动情况的说明：
1、露露（北京）新厂扩建项目由于公司整体战略规划的原因缓建，已全额计提减值准备。
2、露露（北京）危房改造项目，是由怀柔区住建委对厂房进行危房鉴定结论，要求公司对原有厂
区建筑物危房改造，后因规划问题，项目缓建，目前已全额计提减值准备。
3、年产50万吨露露系列饮料项目（一期）系公司未来预计整体搬迁至承德市高新技术产业开发区
上板城工业聚集区，期末余额为设计费、安全文明施工费、咨询服务费、监理费、施工工程款。
11、使用权资产
单位：元项目仓库租赁合计
一、账面原值
1.期初余额5462860.985462860.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额5462860.985462860.98
二、累计折旧
1.期初余额1304419.061304419.06
2.本期增加金额936696.30936696.30
（1）计提936696.30936696.30
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2241115.362241115.36
三、减值准备
1.期初余额
612.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3221745.623221745.62
2.期初账面价值4158441.924158441.92
其他说明：
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额113223490.40300740600.0013617432.58427581522.99
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额113223490.40300740600.0013617432.58427581522.99
二、累计摊销
1.期初余额31312051.63102010600.008528139.78141850791.41
2.本期增加金额1960333.04327324.602287657.64
（1）计提1960333.04327324.602287657.64
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额33272384.67102010600.008855464.38144138449.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值79951105.74198730000.004761968.20283443073.94
622.期初账面价值81911438.78198730000.005089292.80285730731.58
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置露露（北京）有限公司
2814000.002814000.00
/购买少数股东权益
合计2814000.002814000.00
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置露露（北京）有限公司/购买
2814000.002814000.00
少数股东权益
合计2814000.002814000.00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
财产综合保险费45513.4345513.43
合计45513.4345513.43其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
63期末余额期初余额
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备83008.3020752.08861545.87215386.48
合并抵消的内部利润42724653.3710681163.3453160971.0513290242.76其他权益工具投资公
900000.00225000.00900000.00225000.00
允价值变动
租赁负债3045408.63761352.163907492.05976873.01
合计46753070.3011688267.5858830008.9714707502.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
无形资产198730000.0049682500.00198730000.0049682500.00原值低于500万的资
13820079.683455019.9213820079.683455019.92
产一次摊销
使用权资产3289718.54822429.634154880.091038720.02
合计215839798.2253959949.55216704959.7754176239.94
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产11688267.5814707502.25
递延所得税负债53959949.5554176239.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
长期股权投资减值准备16355045.1816355045.18
固定资产减值准备2251507.892251507.89
在建工程减值准备19215241.6219215241.62
可抵扣亏损6424996.866150449.37
商誉减值准备2814000.002814000.00
合计47060791.5546786244.06
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
6416、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款12099115.0612099115.06
合计12099115.0612099115.06
其他说明：
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）287133049.31329340450.04
1-2年（含2年）644221.563068754.21
2-3年（含3年）807702.34135590.61
3年以上203097.54194873.39
合计288788070.75332739668.25
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
露丰印刷承德有限公司513510.07未结算
北京市怀柔区怀柔镇人民政府50000.00未结算
中承华宇建设集团有限公司30000.00未结算
北京三高永信知识产权代理有限责任公司24000.00未结算
承德露利包装制品有限公司14580.19未结算
合计632090.26
其他说明：
18、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款59953168.57353971199.14
合计59953168.57353971199.14报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
65单位：元
项目变动金额变动原因
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬66943455.8397746978.05120193083.9044497349.98
二、离职后福利-设定提存计划11357581.3111357581.31
三、辞退福利65014.3865014.38
合计66943455.83109169573.74131615679.5944497349.98
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴66333612.7172876421.1996761760.8042448273.10
2、职工福利费3122304.583122304.58
3、社会保险费17845043.0417845043.04
其中：医疗保险费6041834.016041834.01
工伤保险费428157.71428157.71
生育保险费37759.1937759.19
4、住房公积金2265585.002265585.00
5、工会经费和职工教育经费609843.121637624.24198390.482049076.88
合计66943455.8397746978.05120193083.9044497349.98
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10922728.2110922728.21
2、失业保险费434853.10434853.10
合计11357581.3111357581.31其他说明
20、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
1．企业所得税28142220.4859418323.73
662．增值税6728677.7718052680.41
3．土地使用税175519.88175519.88
4．房产税163098.27163098.27
5．城市维护建设税466326.091040311.65
6．教育费附加336433.88787617.54
7．代扣代缴个人所得税2071884.36398593.75
8．印花税169298.45550415.61
9.环境保护税7046.2122241.11
合计38260505.3980608801.95其他说明
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款24529855.5481415057.94
合计24529855.5481415057.94
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金5391545.002701564.00
代扣款项586.68546.55
其他往来款19137723.8678712947.39
合计24529855.5481415057.94
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
22、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1511826.952434270.54
合计1511826.952434270.54
其他说明：
6723、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售商品相关预收款项的增值税7793911.9246016255.88
合计7793911.9246016255.88
24、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债1650132.531766144.35
合计1650132.531766144.35
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
--
10764191052554
股份总数2386492623864926
000.00074.00.00.00
26、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6523178.806523178.80
其他资本公积10727001.9710727001.97
合计17250180.776523178.8010727001.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司于2023年5月12日注销回购股份产生的股本溢价变动。
27、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权回购370896052.47200000379.43170895673.04
合计370896052.47200000379.43170895673.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
6828、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所计入其他计入其他税后归减：所得税后归属期末余额得税前综合收益综合收益属于少税费用于母公司发生额当期转入当期转入数股东损益留存收益
一、不能重分
类进损益的其-675000.00-675000.00他综合收益其他权益
工具投资公允-675000.00-675000.00价值变动其他综合收益
-675000.00-675000.00合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积538209500.00169612274.63368597225.37
合计538209500.00169612274.63368597225.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1498258021.63900650909.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-61847.01调整后期初未分配利润1498196174.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润314925006.81297736735.66
应付普通股股利306179195.16
期末未分配利润1506941986.271198387645.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
69本期发生额上期发生额
项目收入成本收入成本
主营业务1493141364.32817913886.311460654268.87802817689.91
其他业务878888.53683725.961795932.841397134.98
合计1494020252.85818597612.271462450201.71804214824.89
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
植物蛋白饮料1493141364.321493141364.32
其他878888.53878888.53按经营地区分类
其中：
北部地区1356673215.131356673215.13
中部地区101110410.67101110410.67
其他地区36236627.0536236627.05市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为59953168.57元，其中，
59953168.57元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
70其他说明
32、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7493239.267617089.72
教育费附加（含地方教育费附加）5384850.465484302.62
土地使用税698264.111279747.24
房产税1271787.49720174.01
印花税1155044.81598122.81
其他35887.6756536.35
合计16039073.8015755972.75
其他说明：
33、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告宣传费145543925.73157658334.48
运输、装卸等物流费2585754.342122610.60
工资薪酬67681917.0165827637.06
折旧费用57449.0354565.00
办公费、差旅费等日常费用合计14859413.867536008.56
其他费用4646931.423847903.87
合计235375391.39237047059.57
其他说明：
34、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬9685497.5810942876.45
折旧及摊销2840814.592887672.78
办公费、差旅费等日常费用合计2151155.011397234.32
财产保险费325788.30216707.12
其他费用2168968.892530549.88
合计17172224.3717975040.55其他说明
35、研发费用
单位：元
71项目本期发生额上期发生额
技术开发费等11508406.1110205857.39
合计11508406.1110205857.39其他说明
36、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出
减：利息收入25108787.2120896468.28
手续费36464.21102817.10
租赁负债利息84657.80
合计-24987665.20-20793651.18其他说明
37、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助72000.00717390.20
个税手续费返还37943.99
合计109943.99717390.20
38、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失778537.57
合计778537.57其他说明
39、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处理损益107945.9146530.00
合计107945.9146530.00
40、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
72额
其他161647.9460144.35161647.94
合计161647.9460144.35161647.94
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
41、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他2482.871300000.002482.87
合计2482.871300000.002482.87
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用103842375.0395698322.08
递延所得税费用2802944.284254591.70
合计106645319.3199952913.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额421470802.65
按法定/适用税率计算的所得税费用105367700.66
调整以前期间所得税的影响1235231.77非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
42386.88
亏损的影响其他
所得税费用106645319.31
73其他说明
43、其他综合收益
详见附注28
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款11999562.467697639.90
政府补助73065.55717390.20
利息收入25108787.2120896468.28
合计37181415.2229311498.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
招待费783680.01258471.74
办公费668248.58370405.23
差旅费7612834.604388176.90
会议费1163610.051231.00
中介费1167298.51947433.81
广告费46043925.7353531511.06
保险费322644.12331847.96
研发费用514876.63
租房租库费1881706.512148952.66
往来款87133031.7496708165.53
其他3599972.372760652.55
合计150376952.22161961725.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
股权回购款4384056.24
合计4384056.24
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
7445、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润314825483.34297616248.51
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8351895.419018178.95
使用权资产折旧936696.30810946.20
无形资产摊销2287657.641779374.36
长期待摊费用摊销45513.4379529.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-107945.91-46530.00“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3019234.674254591.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-216290.39
存货的减少（增加以“－”号填列）189744132.34248441137.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）16353853.468776950.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-494195364.65-565205486.35
其他-778537.57
经营活动产生的现金流量净额40266328.075524940.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2680594060.612611215953.44
减：现金的期初余额2989858579.932606635705.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-309264519.324580247.47
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2680594060.612989858579.93
75其中：库存现金11065.461015.46
可随时用于支付的银行存款2680582995.152989857564.47
三、期末现金及现金等价物余额2680594060.612989858579.93
其他说明：
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
4、反向购买
无
5、其他原因的合并范围变动
公司报告期内新增一家全资子公司，即露露植饮（淳安）有限公司，注册资本1亿元，该公司于
2023年5月29日完成工商注册登记，截至报告期末尚未实缴出资，目前尚未营业。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
76廊坊露露饮料有限公司廊坊廊坊开发区食品饮料63.75%设立
郑州露露饮料有限公司郑州郑州开发区食品饮料100.00%设立露露（北京）有限公司北京北京怀柔区食品饮料100.00%设立
露露植饮（淳安）有限公司杭州杭州市淳安县食品饮料100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股比本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称例的损益分派的股利额
廊坊露露饮料有限公司36.25%-99523.4735040472.20
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债廊坊露露939127479666941228249695
15101510
饮料有限5811630.344270.4070.408698324.3023
4.734.73
公司.2676.02.9292.84
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
-----
廊坊露露饮料-
274547.4274547.4214226.5332378.3332378.3
有限公司35590.63
99444
其他说明：
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
其他说明：
772、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润
78终止经营的净利润
其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
79下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金2680594060.612680594060.61
应收账款437157.65437157.65
其他应收款166135.68166135.68
（2）2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金2989858579.932989858579.93
80应收账款15229646.4415229646.44
其他应收款1641733.901641733.90
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
应付账款288788070.75288788070.75
其他应付款24529855.5424529855.54
（2）2022年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
应付账款332739668.25332739668.25
其他应付款81415057.9481415057.94
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，本公司对于销售产品一般采用先收款，后发货的方式，期末应收账款总体金额不大，本公司亦会对部分客户给予信用期，但是对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（三）流动风险
本公司期末存在足够的货币资金储备，流动风险可以忽略。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
81本公司期末不存在长期借款等带息负债，利率的变动对公司产生的风险可以忽略。
2.汇率风险
本公司期末不存在大额的外币资产及负债，汇率的变动对公司产生的风险可以忽略。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
82二、非持续的公允价值计量--------
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资，主要为无可观察的活跃市场数据验证，采用其自身数据作出的财务预测的股权投资项目。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例万向三农集团有杭州市萧山经济实业投资及农业
60000万元41.61%41.61%
限公司开发区生产本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是鲁伟鼎。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
83合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系万向财务有限公司同一最终控制人杭州品向位食品有限公司同一母公司折江大菱海洋食品有限公司同一最终控制人万向集团公司及其下属公司同一最终控制人中国万向控股有限公司及其下属公司同一最终控制人万向三农集团有限公司下属公司同一最终控制人其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表获批的交易关联方关联交易内容本期发生额是否超过交易额度上期发生额额度
杭州品向位食品有限公司采购员工福利168210.00否193550.00
浙江大菱海洋食品有限公司采购员工福利239150.00否150858.00
单位：元
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联交易关联方本期发生额上期发生额内容
万向集团公司及其下属公司销售商品857805.36801841.59
中国万向控股有限公司及其下属公司销售商品131853.97143827.42
万向三农集团有限公司及其下属公司销售商品107761.05106641.59
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬总额862900.00900400.00
（3）其他关联交易万向财务有限公司的金融服务业务。
84万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及控股子公司提供金融服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下。
（1）本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下：
单位：元类别期初余额本期增加本期减少期末余额银行存款
其中：活期存款211204503.754284324703.514240073960.51255455246.75
定期存款2260000000.001920000000.001760000000.002420000000.00
合计2471204503.756204324703.516000073960.512675455246.75
（2）万向财务有限公司存款利息收入
单位：元关联交易存款利率关联方关联交易内容本期金额上期金额类型定价原则
万向财务有限公司存款业务银行存款市场利率23504758.5519927987.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备万向集团公司及
应收账款275.00其下属公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款霖霖集团有限责任公司300000.00300000.00
857、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的前期承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2020年4月1日，承德中院受理公司诉王宝林、王秋敏二人涉嫌与本公司关联交易损害公司利益案。本案诉讼请求“1、确认二被告以公司名义秘密签订关联交易合同、处置公司股权、处置知识产权、分割市场、限制公司产品生产和销售渠道的行为，构成公司董事实施的损害公司利益的关联交易；2、判令二被告共同连带赔偿关联交易给原告造成的直接经济损失10832.03万元(商标侵权损失截止日为
2019年12月31日，2020年后的商标侵权损失另行计算）；3、本案诉讼费由二被告承担。”
2020年11月25日，承德中院出具了（2020）冀08民初25号之一《民事裁定书》，裁定如下：
中止诉讼。2021年9月17日，承德中院出具（2020）冀08民初25号之二《民事裁定书》，驳回公司的起诉。公司针对该裁定向河北高院提起上诉。河北高院受理后于2021年12月16日开庭进行了审理。
862021年12月30日，河北高院出具（2021）冀民终899号《民事裁定书》，撤销承德中院（2020）冀
08民初25号之二民事裁定，本案由承德中院审理。
2022年3月7日，承德中院出具了(2022)冀08民初5号《民事裁定书》裁定如下：中止诉讼。
2022年10月19日，承德中院进行了开庭审理。2022年11月11日，承德中院出具(2022)冀08民初5
号《民事判决书》，判决如下：驳回原告承德露露股份公司的诉讼请求。案件受理费583401.50元，由原告承德露露股份公司负担。
公司于2022年12月26日向河北省高级人民法院提交民事上诉状，公司诉被上诉人王宝林、王秋敏之关联交易损害责任纠纷一案，不服承德市中级人民法院作出的（2022）冀08民初5号一审民事判决书，依法提起上诉。上诉请求:一撤销(2022)冀08民初5号一审民事判决书依法改判支持上诉人的诉讼请求；二被上诉人承担本案全部诉讼费用。目前，本案二审尚未判决。
除存在上述或有事项外，截至2023年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项无
十六、其他重要事项无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
账准备的应收275.000.00%275.00账款
其中：
单项金额不重大但单独计提
275.000.00%275.00
坏账准备的应收账款
87按组合计提坏
4601100.23008.4371571603080154515229
账准备的应收5.00%100.00%5.00%
65.9500%30.65917.31.87371.44
账款
其中：
按信用风险特
征组合计提坏4601100.23008.4371571603080154515229
5.00%100.00%5.00%
账准备的应收65.9500%30.65917.31.87371.44账款
4601100.23008.4371571603180154515229
合计5.00%100.00%5.00%
65.9500%30.65192.31.87646.44
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：23008.30
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
460165.9523008.305.00%
账准备的应收账款合计
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）460165.95
其中：0至6个月460165.95
7个月至一年内0.00
合计460165.95
（2）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额坏账准备期末余额
88合计数的比例
浙江昊超网络科技有限公司339480.7373.77%16974.04
北京京东世纪信息技术有限公司118124.1525.67&5906.21
重庆市江津区洺全商贸有限公司2561.070.56%128.05
合计460165.95100.00%23008.30
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款93761.661565390.33
合计93761.661565390.33
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
第三方平台账户余额1475390.33
员工往来3761.66
保证金150000.00150000.00
合计153761.661625390.33
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额60000.0060000.00
2023年1月1日余额在
本期
2023年6月30日余额60000.0060000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
89单位：元
账龄期末余额
1年以内（含1年）103761.66
3年以上50000.00
5年以上50000.00
合计153761.66
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备60000.0060000.00
合计60000.0060000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1900373619003736190037368.190037368.
对子公司投资
8.728.727272
16355045163550416355045.116355045.1
对联营、合营企业投资.185.1888
20639241163550419003736206392413.16355045.1190037368.
合计
3.905.188.7290872
90（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）追加投减少投计提减值准其他价值）末余额资资备
露露(北京)有限
64537368.7264537368.72
责任公司廊坊露露饮料有
25500000.0025500000.00
限公司郑州露露饮料有
100000000.00100000000.00
限公司
合计190037368.72190037368.72
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余期末余
额（账权益法宣告发投资单位其他综其他计提
额（账减值准备期末余面价追加投减少投下确认放现金其合收益权益减值面价额值）资资的投资股利或他调整变动准备值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业霖霖集团有
16355045.18
限责任公司
小计16355045.18
合计16355045.18
单位：元
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1475699691.87952365001.461444370073.20911586324.12
其他业务66844991.4462707819.1663048398.1762580815.15
合计1542544683.311015072820.621507418471.37974167139.27
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
植物蛋白饮料1475699691.87
91其他66844991.44
按经营地区分类
其中：
北部地区1338352654.15
中部地区167955402.11
其他地区36236627.05市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为57964705.28元，其中，
57964705.28元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益158434223.52138000000.00
合计158434223.52138000000.00
926、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）107945.91计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
109943.99定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出159165.07
减：所得税影响额94263.74
少数股东权益影响额4.61
合计282786.62--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润10.80%0.310.31扣除非经常性损益后归属于公司普
10.79%0.310.31
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
934、其他
无
94