贵州百灵:2023年半年度财务报告

贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2023年半年度财务报告财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金495656853.42605022761.98结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款1852699773.681534084461.23
应收款项融资418047545.57673224423.21
预付款项24088128.7645688207.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款284567213.57152976358.09
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货954193830.89804826437.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产22019027.274024243.78
流动资产合计4051272373.163819846893.42
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款长期股权投资1063231331.131080521417.43其他权益工具投资
其他非流动金融资产366684200.00366684200.00
投资性房地产24104801.0325213565.48
固定资产809514422.22813845213.51
在建工程242763342.35182446516.67
生产性生物资产4293323.735790347.21油气资产
使用权资产54971718.5460893127.10
无形资产199227462.33205101875.87
开发支出149401399.38122884696.56
商誉21378057.7720583856.73
长期待摊费用22361214.5324165477.65
递延所得税资产93727679.8482666042.78
其他非流动资产83367086.3483755576.34
非流动资产合计3135026039.193074551913.33
资产总计7186298412.356894398806.75
流动负债：
短期借款1560292821.221480587764.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据78000000.0078000000.00
应付账款701289961.54503276682.13预收款项
合同负债91201113.53155913095.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬17863530.3134152002.19
应交税费39320031.81116555170.45
其他应付款238400838.67248022157.77
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债46268634.2545710953.86
其他流动负债113500742.82106183714.01
流动负债合计2886137674.152768401540.20非流动负债：
保险合同准备金
长期借款150181250.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债41379152.2947278937.56
长期应付款9777153.7427254188.33长期应付职工薪酬预计负债
递延收益37532717.9722384872.68
递延所得税负债31063954.7032174365.23其他非流动负债
非流动负债合计269934228.70129092363.80
负债合计3156071902.852897493904.00
所有者权益：
股本1411200000.001411200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积141977179.80140957528.42
减：库存股200206691.53100200433.60
其他综合收益65005.4651037.11专项储备
盈余公积368656467.57368656467.57一般风险准备
未分配利润2294309287.762173971039.36
归属于母公司所有者权益合计4016001249.063994635638.86
少数股东权益14225260.442269263.89
所有者权益合计4030226509.503996904902.75
负债和所有者权益总计7186298412.356894398806.75
法定代表人：姜伟主管会计工作负责人：李红星会计机构负责人：吴志宁
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金211911455.04261535708.70交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款1405662265.521433287223.76
应收款项融资144974621.92234594219.51
预付款项2511626.5522966752.40
其他应收款508402950.66443112642.25
其中：应收利息应收股利96000000.0096000000.00
存货806806237.39659441969.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产18676573.17
流动资产合计3098945730.253054938516.09
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1573333745.331577002424.39其他权益工具投资
其他非流动金融资产366684200.00366684200.00
投资性房地产24104801.0325213565.48
固定资产643448043.99647222152.89
在建工程242614736.37181504705.67
生产性生物资产4293323.735790347.21油气资产
使用权资产4379651.455106599.18
无形资产83817289.9085531552.37
开发支出149401399.38122884696.56商誉
长期待摊费用1057600.39615764.63
递延所得税资产55582216.5153901136.57
其他非流动资产82937876.3483491576.34
非流动资产合计3231654884.423154948721.29
资产总计6330600614.676209887237.38
流动负债：
短期借款1412792821.221480587764.17交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款540801325.08393892063.25预收款项
合同负债60219114.68103846622.73
应付职工薪酬15317779.3918122227.90
应交税费21223224.8466238712.99
其他应付款288804910.05261012184.05
其中：应付利息应付股利
持有待售负债一年内到期的非流动负债33851509.8234855012.42
其他流动负债109828484.9199500060.95
流动负债合计2482839169.992458054648.46
非流动负债：
长期借款150181250.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2666173.483163127.56
长期应付款9777153.7427254188.33长期应付职工薪酬预计负债
递延收益27510051.5912358206.28
递延所得税负债26670879.4527096613.43其他非流动负债
非流动负债合计216805508.2669872135.60
负债合计2699644678.252527926784.06
所有者权益：
股本1411200000.001411200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积161490855.97160471204.59
减：库存股200206691.53100200433.60其他综合收益专项储备
盈余公积369187055.76369187055.76
未分配利润1889284716.221841302626.57
所有者权益合计3630955936.423681960453.32
负债和所有者权益总计6330600614.676209887237.38
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1899531458.361282844478.75
其中：营业收入1899531458.361282844478.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1713915601.691151837780.01
其中：营业成本823693920.64512944746.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加23677517.1419631321.58
销售费用685490522.89466543410.34
管理费用115229194.9395458170.01
研发费用22278546.7411586393.82
财务费用43545899.3545673737.48
其中：利息费用41472035.9940840330.61
利息收入2983275.551120361.09
加：其他收益3543996.572392331.58
投资收益（损失以“－”号填列）-7681505.60-16425302.04
其中：对联营企业和合营企
-8980860.44-16425302.04业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-27403481.34-4198092.58
列）资产减值损失（损失以“-”号填-13294357.33-3295746.31
列）资产处置收益（损失以“-”号填-18757.28-769225.16
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）140761751.69108710664.23
加：营业外收入399467.65519648.54
减：营业外支出498335.681247988.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填
140662883.66107982324.77
列）
减：所得税费用18863625.6122505302.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）121799258.0585477022.58
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
121799258.0585477022.58“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
120338248.4083433988.95亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
1461009.652043033.63
填列）
六、其他综合收益的税后净额13968.35838.81归属母公司所有者的其他综合收益的
13968.35838.81
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
13968.35838.81
收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额13968.35838.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额121813226.4085477861.39
归属于母公司所有者的综合收益总额120352216.7583434827.76
归属于少数股东的综合收益总额1461009.652043033.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.090.06
（二）稀释每股收益0.090.06
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1379280564.471010935544.14
减：营业成本605559134.32451558658.74
税金及附加17983411.1715036562.73
销售费用541356689.67361975995.51
管理费用68784236.6159383741.23
研发费用22243973.0611580859.08
财务费用42937592.0744492556.03
其中：利息费用39046034.7439510226.31
利息收入1101369.68895652.43
加：其他收益3013053.562272627.30
投资收益（损失以“－”号填列）-7681505.60-16425302.04
其中：对联营企业和合营企业
-8980860.44-16425302.04的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1655271.4317780009.80
列）资产减值损失（损失以“-”号填-13294357.33-3295746.31
列）资产处置收益（损失以“-”号填-18757.28-769225.16
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）60778689.4966469534.41
加：营业外收入298903.17481119.32
减：营业外支出171534.84959939.59三、利润总额（亏损总额以“－”号填
60906057.8265990714.14
列）
减：所得税费用12923968.1713236549.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列）47982089.6552754165.01
（一）持续经营净利润（净亏损以
47982089.6552754165.01“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额47982089.6552754165.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1910938884.941420512735.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还841053.91
收到其他与经营活动有关的现金48118364.72168491686.32
经营活动现金流入小计1959057249.661589845476.01
购买商品、接受劳务支付的现金480359335.48363811859.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金314959133.90207650178.80
支付的各项税费274010965.48195326449.04
支付其他与经营活动有关的现金768360718.96729671186.87
经营活动现金流出小计1837690153.821496459673.78
经营活动产生的现金流量净额121367095.8493385802.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1299354.848602231.08
处置固定资产、无形资产和其他长期
727823.66
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金153375380.2189480000.00
投资活动现金流入小计154674735.0598810054.74
购建固定资产、无形资产和其他长期
111383761.2824877498.89
资产支付的现金
投资支付的现金4292530.0014700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金109500000.0047000000.00
投资活动现金流出小计225176291.2886577498.89
投资活动产生的现金流量净额-70501556.2312232555.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金879300000.00796800000.00
收到其他与筹资活动有关的现金120000.00
筹资活动现金流入小计879420000.00796800000.00
偿还债务支付的现金834800000.00866900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
38207496.0942296487.37
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金121574535.3922136093.38
筹资活动现金流出小计994582031.48931332580.75
筹资活动产生的现金流量净额-115162031.48-134532580.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-5.70-0.35响
五、现金及现金等价物净增加额-64296497.57-28914223.02
加：期初现金及现金等价物余额526755702.78319443010.75
六、期末现金及现金等价物余额462459205.21290528787.73
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1454227423.201245420023.58
收到的税费返还73200.00
收到其他与经营活动有关的现金192605079.47296861993.21
经营活动现金流入小计1646832502.671542355216.79
购买商品、接受劳务支付的现金377478289.87316705303.75
支付给职工以及为职工支付的现金238551208.81173966574.03
支付的各项税费191185842.30165909763.53
支付其他与经营活动有关的现金665082672.36718860567.63
经营活动现金流出小计1472298013.341375442208.94
经营活动产生的现金流量净额174534489.33166913007.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1299354.848602231.08
处置固定资产、无形资产和其他长期
583700.66
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金158028073.4089480000.00
投资活动现金流入小计159327428.2498665931.74
购建固定资产、无形资产和其他长期
108362602.3221134051.57
资产支付的现金
投资支付的现金4292530.0014700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金114471926.6047000000.00
投资活动现金流出小计227127058.9282834051.57
投资活动产生的现金流量净额-67799630.6815831880.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金879300000.00796800000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计879300000.00796800000.00
偿还债务支付的现金834800000.00866900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
37062071.0942296487.37
金
支付其他与筹资活动有关的现金118847641.6318505383.70
筹资活动现金流出小计990709712.72927701871.07
筹资活动产生的现金流量净额-111409712.72-130901871.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-4674854.0751843016.95加：期初现金及现金等价物余额201579960.59129279181.15
六、期末现金及现金等价物余额196905106.52181122198.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准益合股润益备计
14213939
140100368
1173942296
95205165
一、上年期20097163569904
750403764
末余额00036326390
28.33..1167.
0.09.38.8.892.7
426057
0665
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14213939
140100368
1173942296
95205165
二、本年期20097163569904
750403764
初余额00036326390
28.33..1167.
0.09.38.8.892.7
426057
0665
三、本期增100120211133
10
减变动金额001333365955321
19
（减少以6296882619960
651
“－”号填57..3548.0.26.56.7.38
列）9340055
120120121
14
13333581
（一）综合61
968822232
收益总额009.3548.16.26..65
407540
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
--
10010
109888
00494
19986491
（六）其他6298
6516061
57.6.9.386.59.6
930
55
14224040
14120036814
11941630
97206565225
四、本期期200309001226
71660056426
末余额00282450
79.91..4667.0.4
0.07.79.09.5
8053574
0660
上年金额单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
14213939
15910036718
11034160
35207779900
一、上年期200074294195
05045642271
末余额00716940
76.33..3374.1.4
0.05.26.17.5
0760066
0517
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14213939
15910036718
11034160
35207779900
二、本年期200074294195
05045642271
初余额00716940
76.33..3374.1.4
0.05.26.17.5
0760066
0517
-
三、本期增13697072
1220
减变动金额897536637680
79783843
（减少以82152225
60.81033
“－”号填9.09.91.75.3
6.0.63
列）2369
0
838385
20
433434477
（一）综合83843
988286
收益总额.81033
8.97.71.3.63
569
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他-
13
13
897
（三）利润897
82
分配82
9.0
9.0
2
2
-
13
13
897
1．提取盈余897
82
公积82
9.0
9.0
2
2
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
---
121212
797797797
（六）其他
606060
6.06.06.0
000
14214040
14610038120
11721132
55207869943
四、本期期2000.0610931875
29044030174
末余额000879166
70.33..1403.5.0
0.05.17.82.9
0760089
08768、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
141118413681
160410023691
一、上年期200302960
712000438705
末余额000.0626.5453.3
4.593.605.76
072
加：会计政策变更前期差错更正其他
141118413681
160410023691
二、本年期200302960
712000438705
初余额000.0626.5453.3
4.593.605.76
072
三、本期增
-减变动金额101910004798
5100
（减少以651.06252089
4516
“－”号填387.93.65.90
列）
47984798
（一）综合
20892089
收益总额.65.65
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他（四）所有
者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-
10191000
9898
（六）其他651.0625
6606
387.93.55
141118893630
161420023691
四、本期期200284955
908506698705
末余额000.0716.2936.4
5.971.535.76
022
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
141118333691
178810023683
一、上年期200524711
642500432286
末余额000.0884.9565.8
2.243.602.25
087
加：会计政策变更前期差错更正其他
141117881002368318333691
二、本年期
200642500432286524711
初余额
000.02.243.602.25884.9565.8087
三、本期增
-减变动金额52753995
1279
（减少以41656559
7606
“－”号填.01.01.00
列）
52755275
（一）综合
41654165
收益总额.01.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取2．本期使用
--
12791279
（六）其他
76067606.00.00
141118863731
166010023683
四、本期期200279668
666400432286
末余额000.0049.9124.8
6.243.602.25
098财务报表附注
2023年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团
制药有限公司整体变更设立，现持有统一社会信用代码为 91520400215650676U 的营业执照，总部位于贵州省安顺市。贵州百灵企业集团制药有限公司于1999年3月25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，2007年12月26日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本11000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票3700万股，于2010年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及资本公积转增股本后，公司现有注册资本1411200000.00元，股份总数1411200000股（每股面值 1元），其中：有限售条件的流通股份 A股 213533680 股；无限售条件的流通股份 A 股 1197666320 股。其中：姜伟持有 245346284 股，占总股本的 17.39%。公司的实际控制人为自然人姜伟。
本公司属医药制造行业。主要经营活动：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；保健食品生产加工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；中药材种植（国家有专项规定的除外）。
本公司将贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫药业）、贵州百灵企业集
团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）、西藏金灵医药科技开发有限公司（以下简称西藏金灵）、安顺市大健康医药产业运营有限公司（以下简称大健康运营）、贵州百灵中
医糖尿病医院有限责任公司（以下简称贵阳糖尿病医院）等16家子公司和3家孙公司纳入
本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、投资性房地产折旧与摊销、
固定资产折旧、无形资产摊销、生产性生物资产折旧与摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，贵州百灵(马来西亚)有限公司（以下简称百灵马来西亚公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合参考历史信用损失经验，结其他应收款——应收押金保证金组合合当前状况以及对未来经款项性质
济状况的预测，通过违约风其他应收款——应收合并范围内关联险敞口和未来12个月内或
方款项组合其他应收款——账龄组合整个存续期预期信用损失账龄率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型
应收票据——商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过联方组合方违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50
机器设备年限平均法5-2054.75-19.00
办公设备年限平均法3531.67
运输工具年限平均法3-1059.50-31.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
类别折旧方法使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)山银花等中药材年限平均法10010
3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50专利技术20采矿权10非专利技术10软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司内部研发项
目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
4.仿制药一致性评价：鉴于仿制药一致性评价工作周期较短，通过药监部门的审核后
公司能够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定义予以资本化，并按不长于10年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时（判断标准为：(1)无参比制剂；(2)无合格原料药供应；(3)无市场需求，则对已归集的研发成本进行减值测试，计提恰当的减值损失。确定研发项目发生损失的时候，将已发生全部结转至当期损益中。
(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要从事中成药等产品的生产和销售业务，属于在某一时点履行履约义务，在公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策变更本期无重要会计政策变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，扣除当期允许13%、9%、6%、增值税
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值5%、3%、免征[注]税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
土地使用税土地使用面积14元/㎡税种计税依据税率
每污染当量2.40环境保护税应税大气污染物排放当量元
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
25%、24%、20%、企业所得税应纳税所得额
15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
和仁堂药业15%
正鑫药业15%
西藏金灵15%
百灵马来西亚公司24%
贵州中灵广惠医药健康产业发展有限公司（以下简称中灵广惠）20%
贵州百灵企业集团纯净水有限公司（以下简称纯净水公司）20%
贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（以下简称生物肥业公司）20%
成都百灵中医糖尿病医院有限公司（以下简称成都糖尿病医院）20%
百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司（以下简称长沙糖尿病医
20%
院）
内蒙古金灵医药有限公司（以下简称内蒙古金灵）20%
除上述以外的其他纳税主体25%
[注]销售中药材的增值税率为9%；提供医疗服务免征增值税；销售其他货物的增值税
率13%，部分符合现代服务业范围的业务增值税率为6%；房屋出租增值税率为5%；纯净水公司为小规模纳税人增值税率为3%
(二)税收优惠
1.增值税
贵阳糖尿病医院于2016年5月19日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》（云国税通〔2016〕22603号）文：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
长沙糖尿病医院于2016年9月8日收到长沙市雨花区国家税务局的《纳税人减免税备案登记表》，根据财税〔2000〕42号文和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
2.企业所得税根据财政部、税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司、正鑫药业、和仁堂药业享受按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
西藏金灵于2014年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发）〔2021〕9号）规定，“在藏注册设有生产经营实体并与自治区、地（市）、县（区）招商部门签订招商引资协议的各类企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率”，西藏金灵享受按15%税率申报缴纳企业所得税的优惠政策。根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》（藏政发〔2022〕11号）第五条规定，“自2022年1月1日至2025年12月31日，对符合下列条件之一的企业免征企业所得税地方分享部分：1.吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役军人五类人员
就业人数占企业从业人数30%以上(含本数)的企业；2.吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上(含本数)的企业”，西藏金灵2022年度享受该地方减免优惠政策。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对于小型微利企业当年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。中灵广惠、纯净水公司、生物肥业公司、成都糖尿病医院、长沙糖尿病医院、内蒙古金灵为小微企业享受该项优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金230214.42328174.45
银行存款462228990.79574382969.99
其他货币资金33000000.0030311617.54
应计利息197648.21955441.66
合计495656853.42605022761.98
其中：存放在境外的款项总额339.85345.55
(2)其他说明
其他货币资金中银行承兑汇票保证金等33000000.00元和应计利息197648.21元使用受到限制。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备59492249.432.6159492249.43100.00按组合计提坏账准
2218862252.6497.39366162478.9616.501852699773.68
备
合计2278354502.07100.00425654728.3918.681852699773.68（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备60187148.283.1560187148.28100.00
按组合计提坏账准备1851888438.4296.85317803977.1917.161534084461.23期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计1912075586.70100.00377991125.4719.771534084461.23
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由河北红日药业
22219576.8122219576.81100.00预计无法收回
有限公司陕西润泽医药
13271701.8613271701.86100.00预计无法收回
有限公司民生集团河南
6614418.066614418.06100.00预计无法收回
医药有限公司河南三民堂药
5274663.605274663.60100.00预计无法收回
业有限公司普宁新天药业
2836394.532836394.53100.00预计无法收回
有限公司福建众康医药
1862480.001862480.00100.00预计无法收回
有限公司许昌长生药业
1582906.001582906.00100.00预计无法收回
有限公司淄博群成医药
1517500.001517500.00100.00预计无法收回
有限公司湖南科瑞鸿泰
1035909.601035909.60100.00预计无法收回
医药有限公司洛阳康达药业
872150.00872150.00100.00预计无法收回
有限公司
其他2404548.972404548.97100.00预计无法收回
小计59492249.4359492249.43100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1356153029.0567807651.445.00
1-2年377383101.5537738310.1410.00
2-3年192147824.0257644347.2130.00
3-4年80405388.6040202694.3250.00
4-5年100006867.1550003433.5950.00期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上112766042.27112766042.27100.00
小计2218862252.64366162478.96
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1356684030.85
1-2年377814772.09
2-3年192961750.42
3-4年81738773.46
4-5年141092525.15
5年以上128062650.10
合计2278354502.07
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项期初数转其期末数目计提收回其他核销回他单项计提
60187148.28-694898.8559492249.43
坏账准备按组合计
提坏317803977.1931319772.4995031.5918097675.901153978.21366162478.96账准备合
377991125.4730624873.6495031.5918097675.901153978.21425654728.39
计
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款1153978.21元。
2)本期重要的应收账款核销情况
款项是否由履行的单位名称款项性质核销金额核销原因关联交易产核销程序生圣光集团医药物总经理办
货款1153978.21无法收回否流有限公司公会通过款项是否由履行的单位名称款项性质核销金额核销原因关联交易产核销程序生
小计1153978.21
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为740354724.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.50%，相应计提的坏账准备合计数为78293574.11元。
3.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票418047545.57673224423.21
合计418047545.57673224423.21
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票413830721.83
小计413830721.83
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
1年以内20090148.5583.4020090148.5543995218.1696.2943995218.16
1-2年3423829.7614.213423829.761556983.433.411556983.43期末数期初数
减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
2-3年519580.452.16519580.4581436.000.1881436.00
3年以上54570.000.2354570.0054570.000.1254570.00
合计24088128.76100.0024088128.7645688207.59100.0045688207.59
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为8965572.77元，占预付款项期末余额合计数的比例为37.22%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备6757752.342.046757752.34100.00
按组合计提坏账准备324259198.6797.9639691985.1012.24284567213.57
合计331016951.01100.0046449737.4414.03284567213.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备7822049.854.067822049.85100.00
按组合计提坏账准备184741338.5095.9431764980.4117.19152976358.09
合计192563388.35100.0039587030.2620.56152976358.09
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比例
单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
郭宗华等3984937.763984937.76100.00预计无法收回亚粮资本控股
2001522.002001522.00100.00预计无法收回
有限公司
陈健470943.00470943.00100.00预计无法收回
彭蓓300349.58300349.58100.00预计无法收回
小计6757752.346757752.34100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合324259198.6739691985.1012.24
其中：1年以内163135740.108156787.025.00
1-2年96760614.989676061.5010.00
2-3年56012685.3316803805.5930.00
3-4年5381254.672690627.3450.00
4-5年1208399.88604199.9450.00
5年以上1760503.711760503.71100.00
小计324259198.6739691985.1012.24
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内163142698.31
1-2年100742717.53
2-3年56479505.33
3-4年5381254.67
4-5年3209921.88
5年以上2060853.29
合计331016951.01
3)坏账准备变动情况
*明细情况第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
期初数2542315.956243532.3630801181.9539587030.26
期初数在本期——————
--转入第二阶段-4838030.764838030.76
--转入第三阶段-5601268.535601268.53
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提8682688.87-3686021.87-8218059.31-3221392.31本期收回本期转回
本期核销1065089.241065089.24
其他变动1769812.962280520.257098855.5211149188.73
期末数8156787.029676061.5028616888.9246449737.44
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方资金往来款2639275.1012613792.77
应收政府补助款19491063.0033789663.00
办事处备用金130596410.2850858371.60
押金保证金14122680.5813513466.83
应收暂付款1704618.023284243.31
非关联方资金往来款144176602.0375393837.27
其他18286302.003110013.57
合计331016951.01192563388.35
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）贵州黄果树惠
往来款50000000.001-2年15.10%5000000.00农集团有限公占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）司安顺市城市建
1年以
设投资有限责往来款35251499.9710.65%1762575.00内任公司安顺市医投科
技服务有限公往来款33736952.141-3年10.19%5349481.04司安顺市大健康
医药投资有限往来款19800000.002-3年5.98%5940000.00公司
银行贴息收入贷款贴息19399663.002-3年5.86%5819898.90
小计158188115.1147.79%23871954.94
6)按应收金额确认的政府补助
预计收取的时政府补助
单位名称账面余额账龄间、金额及依项目名称据
应收贴息款贷款贴息[注]19399663.002-3年小计19399663.00[注]根据《贵州省民宗委贵州省财政厅中国人民银行贵阳中心支行关于确定贵州省“十三五”期间全民族特需商品定点生产企业的通知》（黔民综发〔2018〕46号），民族网点和民族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行比上一年期基准利率下降2.88个百分点的优惠利率政策，该政策执行到2020年3季度。根据《贵州省财政厅贵州省民宗委中国人民银行贵阳中心支行关于印发的通知》（黔财农〔2021〕7号），自2020年4季度始，贷款贴息率实行浮动机制，最高不超过2.88%，审核后企业贴息金额超过1000万元的，以1000万元为上限核定贴息金额
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料428505606.7432576417.19395929189.55378369623.9319282059.86359087564.07
在产品91932185.55583794.6691348390.89112567376.92583794.66111983582.26库存商品412407850.0711159301.15401248548.92285435880.6711119030.92274316849.75
包装物39190649.562152099.8137038549.7525007743.472152099.8122855643.66低值易耗
5644816.545644816.549507269.299507269.29
品委托加工
598125.74598125.74609430.14609430.14
物资消耗性生
22941283.26555073.7622386209.5027021172.13555073.7626466098.37
物资产
合计1001220517.4647026686.57954193830.89838518496.5533692059.01804826437.54
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品11119030.9271401.4831131.2511159301.15
原材料19282059.8613294357.3332576417.19
包装物2152099.812152099.81消耗性生
555073.76555073.76
物资产
在产品583794.66583794.66
合计33692059.0113294357.3371401.4831131.2547026686.57
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费本期将已计提存货跌价准备的原材料
用以及相关税费后的金额确定可变存货耗用、售出现净值相关产品的估计售价减去估计的销本期将已计提存货跌价准备的库存商品售费用以及相关税费后的金额确定存货售出其可变现净值该种包装物所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的本期将已计提存货跌价准备的包装物
成本、估计的销售费用和相关税费存货耗用或报废后的金额确定其可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估本期将已计提存货跌价准备的
在产品计将要发生的成本、估计的销售费存货耗用用以及相关税费后的金额确定可变确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因现净值
7.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税额1769238.861769238.861484729.141484729.14
预缴企业所得税20224662.5120224662.512389410.492389410.49
其他25125.9025125.90150104.15150104.15
合计22019027.2722019027.274024243.784024243.78
8.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资1063231331.131063231331.131080521417.431080521417.43
合计1063231331.131063231331.131080521417.431080521417.43
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业云南植物药业有限公司（以
653072669.094221692.26
下简称植物药
业）重庆海扶医疗科技股份有限
337255886.22-6369943.22
公司（以下简称重庆海扶）
大健康运营11781547.61-2452670.37成都賾灵生物
63711314.51-4395017.44
医药科技有限本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
公司（以下简称成都赜灵）安顺中石油昆仑百灵燃气有限公司（以下14700000.0015078.33简称昆仑百灵
公司）
合计1080521417.43-8980860.44（续上表）本期增减变动减值宣告发放准备被投资单位计提减期末数其他权益变动现金股利其他期末值准备或利润余额联营企业
植物药业657294361.35
重庆海扶1019651.38331905594.38
大健康运营-9328877.24
成都赜灵59316297.07
昆仑百灵公司14715078.33
合计1019651.38-9328877.241063231331.13
9.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
366684200.00366684200.00
的金融资产
其中：权益工具投资366684200.00366684200.00
合计366684200.00366684200.00
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值项目房屋及建筑物合计
期初数60858887.5760858887.57本期增加金额本期减少金额
期末数60858887.5760858887.57累计折旧和累计摊销
期初数35645322.0935645322.09
本期增加金额1108764.451108764.45
其中：计提或摊销1108764.451108764.45本期减少金额
期末数36754086.5436754086.54减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值24104801.0324104801.03
期初账面价值25213565.4825213565.48
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具合计账面原值
期初数747367599.37691265190.7822795510.2344113968.011505542268.39
本期增加金额965297.0739757772.71825180.622339301.3043887551.70
1)购置965297.073162449.41345376.211388790.585861913.27
2)在建工程转
29348204.2429348204.24
入
3)企业合并增
7247119.06479804.41950510.728677434.19
加项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具合计
本期减少金额91006.84113.071143329.301234449.21
1)处置或报废91006.841140000.001231006.84
2)调整前期预
113.073329.303442.37
转固差异
期末数748332896.44730931956.6523620577.7845309940.011548195370.88累计折旧
期初数273754740.56363611006.9617649304.6335598626.15690613678.30
本期增加金额15716310.0529488780.101617158.661332311.7948154560.60
1)计提15716310.0523451563.341198721.33843084.6641209679.38
2)企业合并增
6037216.76418437.33489227.136944881.22
加
本期减少金额86456.4976.981084133.351170666.82
1)处置或报废86456.491083000.001169456.49
2)调整前期预
76.981133.351210.33
转固差异
期末数289471050.61393013330.5719266386.3135846804.59737597572.08减值准备
期初数1083376.581083376.58本期增加金额本期减少金额
期末数1083376.581083376.58账面价值
期末账面价值458861845.83336835249.504354191.479463135.42809514422.22
期初账面价值473612858.81326570807.245146205.608515341.86813845213.51
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因灵泉康养房屋及建筑
88748366.61产权正在办理中
物
大寨种繁殖大楼9457508.22在租赁土地上建造的房屋建筑物生物肥业房屋及建筑
6852836.16园区规划等原因一直未办理产权证
物
内蒙古办事处房屋715211.25产权正在办理中项目账面价值未办妥产权证书原因
企业合并导致名称变更，资产未办理更名手本公司房屋及建筑物55315.68续
小计105829237.92
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备贵州百灵扩
能技改项目211935157.84211935157.84162398668.96162398668.96工程其他零星工
30828184.5130828184.5120047847.7120047847.71
程
合计242763342.35242763342.35182446516.67182446516.67
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程预算数转入其他期初数本期增加期末数
名称(万元)固定资产减少贵州百灵扩能
45502.02162398668.9678884693.1229348204.24211935157.84
技改项目工程其他零
20047847.7110780336.8030828184.51
星工程小
182446516.6789665029.9229348204.24242763342.35
计（续上表）工程累计投工程利息资本本期利息资本期利息工程名称入占预算比进度化累计金本化率资金来源资本化金额例（%）（%）额（%）贵州百灵扩能
76.7576.75自筹
技改项目工程其他零星工程自筹
小计13.生产性生物资产种植业项目合计山银花等中药材账面原值
期初数34296959.8534296959.85本期增加金额
1)自行培育
本期减少金额
1）对外出售
期末数累计折旧
期初数28506612.6428506612.64
本期增加金额1497023.481497023.48
1)计提1497023.481497023.48
本期减少金额
期末数30003636.1230003636.12减值准备账面价值
期末账面价值4293323.734293323.73
期初账面价值5790347.215790347.21
14.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数77974531.0677974531.06本期增加金额
1)租入
本期减少金额3260832.333260832.33
1)租赁到期3260832.333260832.33
期末数74713698.7374713698.73项目房屋及建筑物合计累计折旧
期初数17081403.9617081403.96
本期增加金额5921408.565921408.56
1)计提5921408.565921408.56
本期减少金额3260832.333260832.33
1)租赁到期3260832.333260832.33
期末数19741980.1919741980.19减值准备账面价值
期末账面价值54971718.5454971718.54
期初账面价值60893127.1060893127.10
15.无形资产
(1)明细情况项土地使用权专利技术非专利技术软件采矿权合计目账面原值期初
212503647.82109701225.9838256088.207989871.631160000.00369610833.63
数本期
增加1978754.871978754.87金额
1)
565547.34565547.34
购置
2)
企业1413207.531413207.53合并本期减少金额期末
212503647.82109701225.9838256088.209968626.501160000.00371589588.50
数累计摊销期初
33641553.8493187576.9132872945.534777726.8229154.66164508957.76
数本期
增加2378178.953022191.46769081.201625414.7258302.087853168.41金额
1)计
2378178.953022191.46769081.20520127.3758302.086747881.06
提
2)企
业合1105287.351105287.35并本期减少金额期末
36019732.7996209768.3733642026.736403141.5487456.74172362126.17
数减值准备账面价值期末
账面176483915.0313491457.614614061.473565484.961072543.26199227462.33价值期初
账面178862093.9816513649.075383142.673212144.811130845.34205101875.87价值
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因灵泉康养土地使
权利人为安顺蓝泰置业有限公司，暂未完成用权（温泉酒92811276.29产权变更手续
店）
公司土地使用权企业合并导致名称变更，资产未办理更名手
8586228.83（世禧毕家沟）续
小计101397505.12
16.开发支出本期增加本期减少
确认为转入项目期初数其期末数内部开发支出其他无形资当期他产损益重组人内皮
55579493.01103699.2855683192.29
抑素注射液
黄连解毒丸19641362.8717308981.3536950344.22新药益肾化
17318235.657028810.2924347045.94
浊颗粒化药一致性
9850221.60974693.0410824914.64
评价
冰莲草含片9467925.94242893.739710819.67
替芬泰7348442.24703903.308052345.54
芍苓片3679015.25153721.833832737.08
合计122884696.5626516702.82149401399.38
17.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值的事项准备准备
纯净水公司13255.8313255.8313255.8313255.83
和仁堂药业3374910.583374910.583374910.583374910.58
正鑫药业10615426.9310615426.9310615426.9310615426.93
生物肥业公司6580263.396580263.396580263.396580263.39
大健康公司794201.04794201.04
合计21378057.7721378057.7720583856.7320583856.73
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他
纯净水公司13255.8313255.83
和仁堂药业3374910.583374910.58
正鑫药业10615426.9310615426.93
生物肥业公司6580263.396580263.39被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他
大健康公司794201.04794201.04
合计20583856.73794201.0421378057.77
(3)商誉减值测试过程
将和仁堂药业、正鑫药业、生物肥业公司等分别视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可收回金额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，上述资产组均未发生减值损失。
18.长期待摊费用
其他减项目期初数本期增加本期摊销期末数少
房屋装修23035292.202256382.093979921.2121311753.08
车间改造1130185.4580724.001049461.45
合计24165477.652256382.094060645.2122361214.53
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备509919614.7175034266.51436246548.3564156694.78内部交易未实
13420573.112013085.9716816676.852522501.53
现利润
预提费用119342176.9016680327.36118058204.1615986846.47
合计642682364.7293727679.84571121429.3682666042.78
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企
业合并资产评估29259692.836367268.5034073429.067289504.75增值期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他非流动金融
资产公允价值变140809165.3421121374.80140809165.3421121374.80动固定资产一次性
23835409.323575311.4025089904.553763485.68
扣除
合计193904267.4931063954.70199972498.9532174365.23
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异10294914.2716107042.97
可抵扣亏损174678587.85167990686.62
合计184973502.12184097729.59
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年8853514.858853514.85
2024年23785006.6024172313.42
2025年55836080.1055836080.10
2026年38899558.6438899558.64
2027年40213324.5440229219.61
2028年7091103.12
合计174678587.85167990686.62
20.其他非流动资产
期末数期初数减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待安装设备等18531782.3818531782.3818920272.3818920272.38
公租房项目64835303.9664835303.9664835303.9664835303.96
合计83367086.3483367086.3483755576.3483755576.3421.短期借款项目期末数期初数
质押借款[注]120000000.00120000000.00
抵押借款203600000.00288600000.00
保证借款528700000.00384000000.00
信用借款70000000.00100000000.00
抵押和保证借款141000000.0056000000.00
质押和保证借款400000000.00400000000.00
保理和保证借款95300000.00130000000.00
应计利息1692821.221987764.17
合计1560292821.221480587764.17
[注]质押借款120000000.00元系公司将已经费用化的专利技术用于质押取得的借款
22.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票78000000.0078000000.00
合计78000000.0078000000.00
23.应付账款
项目期末数期初数
应付货款599192588.25411840299.69
应付工程建设款100956823.6090968052.44
应付设备购置款236169.91416250.00
其他904379.7852080.00
合计701289961.54503276682.13
24.合同负债项目期末数期初数
预收货款91201113.53155913095.62
合计91201113.53155913095.62
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬34146432.27263496283.31279783624.8617859090.72
离职后福利—设定提存计划5569.9221051369.2521052499.584439.59辞退福利
合计34152002.19284547652.56300836124.4417863530.31
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴25671997.89245856528.33263923796.087604730.14
职工福利费1101862.111101862.11
社会保险费1166.1410167766.2510168932.39
其中：医疗保险费1166.148652227.538653393.67
工伤保险费1513637.921513637.92
生育保险费1900.801900.80
住房公积金75380.001947922.001823292.40200009.60
工会经费和职工教育经费8397888.244422204.622765741.8810054350.98其他
小计34146432.27263496283.31279783624.8617859090.72
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险5344.5620203352.4320204257.404439.59
失业保险费225.36848016.82848242.18
小计5569.9221051369.2521052499.584439.59
26.应交税费项目期末数期初数
增值税29606414.2486574652.05
企业所得税910623.6813988437.23
代扣代缴个人所得税4830875.345129814.74
城市维护建设税2114590.525963302.57
教育费附加913657.782618225.29
地方教育附加609105.181713787.15
印花税328097.34511823.73
环保税6667.735241.92
残保金49885.77
合计39320031.81116555170.45
27.其他应付款
项目期末数期初数
政府部门罚款15668379.6321668379.63
押金保证金34395749.2414306100.61
应付暂收款10578256.349864915.20
预提成本费用170907143.47196438369.59
其他6851309.995744392.74
小计238400838.67248022157.77
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债13736768.2012150738.70
一年内到期的长期应付款32531866.0533560215.16
合计46268634.2545710953.86
29.其他流动负债
项目期末数期初数
建信融通等款项102000000.0086000000.00项目期末数期初数
待转销项税额11500742.8220183714.01
合计113500742.82106183714.01
30.长期借款
项目期末数期初数
质押和抵押借款[注]150000000.00
应计利息181250.00
合计150181250.00
[注]质押和抵押借款150000000.00元系公司将已经费用化的专利技术用于质押取得的借款。
31.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额47025219.1854326424.36
减：未确认的融资费用5646066.897047486.80
租赁负债净额41379152.2947278937.56
32.长期应付款
项目期末数期初数
售后回租融资款10301615.6327758075.55
减：未确认融资费用524461.89503887.22
售后回租融资款净额9777153.7427254188.33
33.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚在受益
政府补助22384872.6816310000.001162154.7137532717.97期
合计22384872.6816310000.001162154.7137532717.97(2)政府补助明细情况与资产
本期新增本期计入当期损相关/项目期初数其他变动期末数
补助金额益[注]与收益相关《污水处理及与资回用工程》专1074740.2066471.061008269.14产相项支持资金关与资
天台山 GMP 补
500265.00500265.00产相
助关赫章县产业区开发投资有限与资
公司中药材1799781.2024035.461775745.74产相
GMP 加工厂土 关地补贴贵州省自主创与资
新高技术产业291666.67248535.9043130.77产相化项目补助关中药饮片生产与资线及仓库建设
327586.5612207.18315379.38产相
项目技术改造关专项资金黄连解毒丸与资
2017年第二批147500.0015000.00132500.00产相
科技支撑补助关贵阳市质监局与资
付燃煤锅炉淘26666.404000.0222666.38产相汰改造项目关与资工业和信息化
1116666.6599973.421016693.23产相
发展专项资金关中药6类新药与资
冰莲草含片的800000.00800000.00产相临床研究补助关安顺经济技术开发区工业和与资经济贸易局贵
1500000.00125000.001375000.00产相
州百灵颗粒制关剂车间改造项目补助安顺经济技术与资
1000000.0014310000.0015310000.00
开发区发展和产相与资产
本期新增本期计入当期损相关/项目期初数其他变动期末数
补助金额益[注]与收益相关改革局扩能技关改项目补助贵州省十大千与资亿级工业（健
10000000.0010000000.00产相康医药）产业关振兴专项资金与资分布式能源站
2800000.00200000.003000000.00产相
项目关与资百灵扩能技改
1000000.001000000.00产相
项目专项补贴关百灵医药生产
智能化运营管1000000.0066666.67933333.33控平台项目百灵药品生产
动员中心建设800000.00800000.00项目
小计22384872.6816310000.001162154.7137532717.97
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他股份总数14112000001411200000
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价135921784.42135921784.42
其他资本公积5035744.001019651.386055395.38
合计140957528.421019651.38141977179.80
(2)其他说明本期资本公积增加1019651.38元，联营企业重庆海扶进行同一控制下企业合并，公司相应调整增加资本公积。
36.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股100200433.60100006257.93200206691.53
合计100200433.60100006257.93200206691.53
37.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他税后综合收益
减：前期计
项目期初数减：所归属当期转入期末数本期所得税入其他综合税后归属于得税费于少留存收益前发生额收益当期转母公司用数股（税后归入损益东属于母公
司）将重分类进损益
51037.1113968.3513968.3565005.46
的其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差51037.1113968.3513968.3565005.46额其他综合收益合
51037.1113968.3513968.3565005.46
计
38.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积368656467.57368656467.57
合计368656467.57368656467.57
39.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润2173971039.362103074715.25调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润2173971039.362103074715.25
加：本期归属于母公司所有者的净利
120338248.4083433988.95
润
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润2294309287.762186508704.20
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务1897592150.22822844738.061280812490.47512065425.24
其他业务1939308.14849182.582031988.28879321.54
合计1899531458.36823693920.641282844478.75512944746.78
其中：与客户之间
1897988344.99823472167.751282654422.51512798403.48
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
中成药1732691095.841243198707.35
中药材7632247.69584487.28
西药107760532.28
医疗服务27998742.0824521462.59
其他21905727.1014349765.29
小计1897988344.991282654422.51
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数
东北片区88805803.9568331372.44华北片区280413527.53281797219.76
华东片区399528967.43225212654.45
华南片区240365719.43187233838.51
西北片区161631857.28137833621.27
西南片区442544806.50280373683.97
中南片区284697662.87101872032.11
小计1897988344.991282654422.51
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1897988344.991282654422.51
小计1897988344.991282654422.51
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为41001302.23元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税8763517.767267013.03
教育费附加3780494.063146772.31
地方教育附加2552025.772097848.19
房产税3920116.623273483.11
土地使用税3064800.203109860.90
印花税1539858.02691659.35
车船税29776.3914430.00
其他26928.3230254.69
合计23677517.1419631321.58
3.销售费用
项目本期数上年同期数
市场开拓、促销费用及广告宣传费410597248.76275375961.13
职工薪酬191780996.79115732914.38项目本期数上年同期数
办公差旅会务及招待费70067576.8964327644.96
车辆使用11381146.618979063.98
其他1663553.842127825.89
合计685490522.89466543410.34
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬48580824.0143511529.31
折旧及摊销费用21296728.9621594717.01
办公会务差旅及招待费21105029.6414630158.66
流动资产损失11124843.711411450.23
其他13121768.6114310314.80
合计115229194.9395458170.01
5.研发费用
项目本期数上年同期数
咨询、科研合作和技术服务费19357095.329994306.59
职工薪酬328564.40377258.33
材料及燃料动力费用2390348.18516004.78
其他202538.84698824.12
合计22278546.7411586393.82
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出41472035.9945840330.61
减：贷款贴息5000000.00
利息净支出41472035.9940840330.61
减：利息收入2983275.551120361.09票据贴现息3679307.384196362.99
手续费1377831.531757404.97
合计43545899.3545673737.48
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]1162154.711148150.001162154.71
与收益相关的政府补助[注]2372595.031211540.492372595.03
代扣个人所得税手续费返还5930.475355.185930.47
进项税加计抵减3316.3627285.913316.36
合计3543996.572392331.583543996.57
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-8980860.44-16425302.04
金融工具持有期间的投资收益1299354.84
其中：分类为以摊余成本计量的金融资产1299354.84
合计-7681505.60-16425302.04
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-27403481.34-4198092.58
合计-27403481.34-4198092.58
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-13294357.33-3295746.31项目本期数上年同期数
合计-13294357.33-3295746.31
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-18757.28-769225.16-18757.28
合计-18757.28-769225.16-18757.28
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没、违约、赔偿收入239227.74411182.02239227.74
其他160239.91108466.52160239.91
合计399467.65519648.54399467.65
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠50006.4887254.6950006.48
非流动资产毁损报废损失4550.3580752.714550.35
罚款及滞纳金[注]335973.041079660.55335973.04
其他107805.81320.05107805.81
合计498335.681247988.00498335.68
[注]主要系未及时缴纳房产税和土地使用税支付滞纳金等
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用26648643.5125744615.78
递延所得税费用-7785017.90-3239313.59项目本期数上年同期数
合计18863625.6122505302.19
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额140662883.66107982324.77
按母公司适用税率计算的所得税费用21099432.5516197348.72
子公司适用不同税率的影响-5736960.40-1028705.10
调整以前期间所得税的影响3999038.09720960.45
非应税收入的影响1152225.842463795.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响510740.033068640.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-10267.38-226875.48扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
1191198.893048096.88
时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响-3341782.01-1737959.07
所得税费用18863625.6122505302.19
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
受限资金转回46117038.00
收回备用金983868.596944625.61
政府补助33072595.033011540.49
往来款90500000.00
票据保证金10500000.00
押金、保证金等2692354.881335182.20
利息收入2983275.551120361.09
其他8386270.678962938.93项目本期数上年同期数
合计48118364.72168491686.32
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
运费、广告费、招待等各项费用754119388.98462773022.19
借备用金8203929.45175307100.48
票据保证金598159.65
保证金、押金等696030.008141581.82
往来款75127749.37
其他4743210.888321733.01
合计768360718.96729671186.87
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回定期存款47000000.0089480000.00
拆借款106375380.21
合计153375380.2189480000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
拆借款109500000.00
定期存款47000000.00
合计109500000.0047000000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
取得售后回租融资款120000.00
合计120000.006.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
归还售后回租融资款18505383.7018505383.70
租赁支出3062893.763630709.68
回购库存股100006257.93
合计121574535.3922136093.38
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润121799258.0585477022.58
加：资产减值准备40697838.677493838.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
41209679.3839447910.37
产折旧
使用权资产折旧5921408.565911516.04
无形资产摊销6747881.068243925.98
长期待摊费用摊销4060645.213464300.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
18757.28769225.16损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4550.3580752.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）41472035.9945840330.61
投资损失（收益以“－”号填列）7681505.6016425302.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11061637.06-2194252.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1110410.53-1045060.92
存货的减少（增加以“－”号填列）-162702020.91-123457762.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-120429211.46-90184101.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）147056815.6550995818.09
其他46117038.00
经营活动产生的现金流量净额121367095.8493385802.23补充资料本期数上年同期数
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额462459205.21290528787.73
减：现金的期初余额526755702.78319443010.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-64296497.57-28914223.02
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金462459205.21526755702.78
其中：库存现金230214.42328174.45
可随时用于支付的银行存款462228990.79526427528.33
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额462459205.21526755702.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
339.85345.55
金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
其他货币资金期末数中包含银行承兑汇票保证金等33000000.00元和应计利息
197648.21元，对于这些用途受到限制的款项，公司在编制现金流量表时，已将其从期末
现金及现金等价物余额中剔除。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
详见本财务报表附注五（三）7
货币资金33197648.21
（4）之说明项目期末账面价值受限原因
应收账款170617706.44为借款提供质押
长期股权投资657294361.35为借款提供质押
投资性房地产24104801.03为借款提供抵押
固定资产237875515.57为借款和售后回租融资提供抵押
无形资产100137922.83为借款提供抵押
合计1223227955.43
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金339.85
其中：马来西亚币219.091.5512339.85
其他应付款967204.94
其中：马来西亚币623520.461.5512967204.94
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期末本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销说明递延收益列报项目《污水处理及回用
1074740.2066471.061008269.14其他收益贵州省安顺市环保局工程》专项支持资金安顺市财政局《关于转下达2011年产业结构调整项目基本建设中
天台山 GMP 补助 500265.00 500265.00 其他收益央预算内专项资金的通知》(安
市财建〔2011〕86号)赫章县产业区开发投资有限公司中药
1799781.2024035.461775745.74其他收益贵州省安顺市赫章县政府
材 GMP加工厂土地补贴贵州省发展和改革委员会贵州贵州省自主创新高省经济和信息化委员会《关于转技术产业化项目补291666.67248535.9043130.77其他收益
发的通知》(黔
发改高技〔2012〕1744号)安顺市财政局安顺市农业农村中药饮片生产线及局《关于下达2019年市级财政仓库建设项目技术327586.5612207.18315379.38其他收益中药材产业建设补助经费的通改造专项资金知》（安市财农〔2019〕83号）黄连解毒丸2017年贵州省科学技术厅《贵州省科技
第二批科技支撑补147500.0015000.00132500.00其他收益计划支撑项目》(黔科合支撑
助〔2017〕2959号)贵州省环境保护厅贵州省质量贵阳市质监局付燃技术监督局《关于对城市建成区煤锅炉淘汰改造项26666.404000.0222666.38其他收益燃煤锅炉淘汰进行奖励性补贴的目通知》(黔环函〔2016〕333号）贵州省财政厅贵州省经济和信息化委员会《关于下达2018年工业和信息化发展贵州省工业和信息化发张专项资
1116666.6599973.421016693.23其他收益专项资金金（第二批企业改扩建和结构调整）的通知》(黔财工〔2018〕
71号)中药6类新药冰莲草贵州省科学技术厅《贵州省科技含片的临床研究补800000.00800000.00其他收益计划支撑项目》(黔科合支撑
助〔2019〕2782号)
贵州省财政厅、贵州省工业和信安顺经济技术开发息化厅《关于下达2019年贵州区工业和经济贸易
省十大千亿级工业（健康医药）
局贵州百灵颗粒制1500000.00125000.001375000.00其他收益
产业振兴专项资金（第一批）的剂车间改造项目补通知》（黔财工〔2019〕220助
号）安顺市发展和改革委员会安顺安顺经济技术开发市财政局《关于下达2020年安区发展和改革局扩1000000.0014310000.0015310000.00其他收益顺市第一批市级前期工作经费计能技改项目补助划的通知》(安发改办〔2020〕
150号）
贵州省财政厅贵州省工业和信贵州省十大千亿级息化厅《关于印发(黔财工〔2019〕130号)安顺市工业和信息化局《安顺市工业和信息化局关于拨付2021
分布式能源站项目2800000.00200000.003000000.00其他收益年贵州省工业和信息化发展专项资金（第三批）的通知》(安市
工信办〔2021〕37号)安顺高新技术产业开发区管理委员会《关于转下达贵州省支持先百灵扩能技改项目进制造业和现代服务业发展专项
1000000.001000000.00其他收益
专项补贴2021年中央预算内投资计划的通知》（安市科高平〔2020〕01号）百灵医药生产智能
化运营管控平台项1000000.0066666.67933333.33其他收益目百灵药品生产动员
800000.00800000.00其他收益
中心建设项目
小计22384872.6816310000.001162154.7137532717.97
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明贵州省科学技术厅《省科技厅权责科技支撑计划1230000.00其他收益事项运行规定（暂行）》（黔科通〔2020〕63号）
贵州省财政厅、贵州省工业和信息工业和信息化发展化厅《关于印发工业和信息化发展
500000.00其他收益专项资金专项资金的通知》（黔财工〔2021〕37号）
贵州省财政厅、贵州省税务局贵州省退役军人事务厅《关于延长进一退伍军人税收减免491200.00其他收益步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策执行期限的通知》（黔财税[2022]7号）人力资源社会保障部、财政部《关失业稳岗补贴102267.00其他收益于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》(人社部发〔2020〕30号)
其他零星补贴49128.03
小计2372595.03
[注]详见本财务报表附注五（一）33所述
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为3534749.74元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动合并范围增加股权取得时公司名称股权取得方式出资额出资比例点非同一控制下
大健康运营2023.4.264292530.0055.00%企业合并
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接和仁堂药业贵州贵贵州省贵阳市修文县扎非同一控制
工业80.00
[注]阳佐医药工业园下企业合并贵州贵贵州省贵阳市小河区场非同一控制
正鑫药业工业100.00阳坝产业区下企业合并贵州省安顺市经济技术贵州安非同一控制
大健康运营开发区西航大道现贵州商业55.00顺下企业合并百灵厂西北侧贵阳糖尿病医贵州贵贵阳市云岩区宝山北路
医疗单位100.00设立院阳258号长沙糖尿病医湖南长长沙市雨花区新建西路
医疗单位100.00设立
院 沙 117号湘凯综合楼 B栋
西藏拉 拉萨经济技术开发区 B
西藏金灵商业100.00设立萨区园区南路11号云南省红河哈尼族彝族云南红
云南红灵自治州泸西县中枢镇锦工业100.00设立河
源小区北区 A12号内蒙古自治区呼和浩特内蒙古市如意工业园区西蒙奈
内蒙古金灵商业51.00设立
自治区 伦广场 7号楼 A座 11楼贵州省贵阳市南明区瑞贵州贵
中灵广惠金南路46号宏资大厦商业70.00设立阳
13楼[河滨社区]
贵州安贵州省安顺市西秀区虹
灵泉康养商业100.00设立顺山湖路东侧
[注]详见本财务报表附注十三(四)3所述
2.重要的非全资子公司少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
和仁堂药业20%983781.991632856.37
大健康运营45%806917.7911301904.69
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
和仁堂药业219699337.9647452588.65267151926.61255884412.103103232.65258987644.75
大健康运营296246945.116738060.77302985005.88277869662.13277869662.13（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
和仁堂药业222985467.6446777685.62269763153.26262968081.413549699.96266517781.37
大健康运营303054988.365514317.31308569305.67277144650.79277144650.79
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
和仁堂药业52224146.904918909.974918909.97843627.91
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
和仁堂药业33512995.879176284.159176284.15-48328052.13
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法云南昆云南昆
植物药业工业40.00权益法核算明明
28.89
重庆海扶重庆市重庆市工业权益法核算
9
四川成四川成
成都赜灵工业27.35权益法核算都都
2.重要联营企业的主要财务信息(1)植物药业
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产1627251994.341721009006.76
非流动资产856490551.68887543194.61
资产合计2483742546.022608552201.37
流动负债767608373.06809155869.26
非流动负债137996004.37233132466.76
负债合计905604377.431042288336.02
少数股东权益15459605.9714139533.37
归属于母公司所有者权益1562678562.621552124331.98
按持股比例计算的净资产份额625071425.06620849732.79调整事项
商誉32222936.2932222936.29
对联营企业权益投资的账面价值657294361.35653072669.09存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入562664715.47452838683.26
净利润[注]11874303.24-3551819.27终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额11874303.24-3551819.27本期收到的来自联营企业的股利
[注]本期净利润系根据公司投资时点公允价值持续计量调整后的金额
(2)重庆海扶
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产283368575.08326283932.04
非流动资产909511318.98911313645.49
资产合计1192879894.061237597577.53
流动负债50855289.2476344584.79非流动负债13679898.9013679898.90
负债合计64535188.1490024483.69
少数股东权益7511428.57
归属于母公司所有者权益1120833277.351139362552.33
按持股比例计算的净资产份额323914092.15329264384.00调整事项
商誉7991502.227991502.22
对联营企业权益投资的账面价值331905594.38337255886.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入110300181.7557849886.14
净利润-22618666.02-48804339.45终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-22618666.02-48804339.45本期收到的来自联营企业的股利
(3)成都赜灵
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产66874925.4784702117.48
非流动资产204693187.69206402814.99
资产合计271568113.16291104932.47
流动负债3218483.406483083.92
非流动负债2443251.882644249.82
负债合计5661735.289127333.74少数股东权益
归属于母公司所有者权益265906377.88281977598.73
按持股比例计算的净资产份额72717759.2877112776.74调整事项
商誉内部交易未实现利润-13401462.21-13401462.21
对联营企业权益投资的账面价值59316297.0763711314.51存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入794811.30328495.57
净利润-16071220.85-5804568.46终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-16071220.85-5804568.46本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的32.50%（2022年12月31日：30.17%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类单位：万元期末数项目未折现合同金3年以
账面价值1年以内1-3年额上
银行借款171047.41174833.63159204.3015629.33
应付票据7800.007800.007800.00
应付账款70129.0070129.0070129.00
其他应付款23840.0823840.0823840.08
其他流动负债10200.0010411.5010411.50
租赁负债5511.596235.371123.435111.94
其他非流动负债4230.904613.893592.401021.49
小计292758.98297863.48276100.7121762.76（续上表）上年年末数项目未折现合同
账面价值1年以内1-3年3年以上金额
银行借款148058.78151071.61151071.61
应付票据7800.007800.007800.00
应付账款50327.6750327.6750327.67
其他应付款24802.2224802.2224802.22
其他流动负债8600.008769.208769.20
租赁负债5942.976723.401123.435599.97
其他非流动负债6081.446553.403705.962847.44
小计251613.08256047.50247600.098447.41(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币170860.00万元（2022年12月31日：人民币147860.00万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
366684200.00366684200.00
流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资366684200.00366684200.00产
权益工具投资366684200.00366684200.00
2.应收款项融资418047545.57418047545.57
持续以公允价值计量的资产总额784731745.57784731745.57(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
由于权益工具公允价值距离上次评估时间变化不大，公司本期未进行评估其公允价值，本期参照2022年度公允价值评估结果确认权益工具公允价值。
公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东
对本公司的表决权比例
自然人股东与公司关系对本公司的持股比例（%）
（%）
姜伟实际控制人17.3917.39
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系植物药业联营企业重庆海扶及其子公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系贵阳姜氏餐饮有限公司受同一实际控制人控制安顺兰泰置业有限公司受同一实际控制人控制
贵州金百灵物业管理有限公司受姜伟之妹姜建、姜建之女陈源控制郭宗华和仁堂药业的少数股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
贵州金百灵物业管
接受物业管理劳务285838.0018832.63理有限公司
安顺兰泰置业有限接受住宿、会务、代缴
415129.001373424.84
公司水电等
重庆海扶采购医疗器械7363362.81
植物药业采购商品6258849.58
大健康运营采购商品4329370.78
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
安顺兰泰置业有限公司提供服务54664.0032701.40
销售商品、社保租
大健康运营3667181.96赁
2.关联担保情况
(1)明细情况本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
50000000.002021.7.302024.7.30否
50000000.002021.10.302024.10.30否
姜伟
100000000.002021.10.292023.10.29否
90000000.002021.12.222025.12.22否
姜伟、安顺兰泰置
400000000.002022.6.202024.6.19否
业有限公司
3.关键管理人员报酬单位：万元
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬334.00324.00
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安顺兰泰置业有
应收账款282989.0019184.60130215.0010537.93限公司
大健康运营26935750.541454941.24期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款重庆海扶800000.0090000.00200000.0010000.00
郭宗华等3984937.763984937.763984146.033984146.03
大健康运营12413792.773724137.83重庆海扶及其子
预付款项30000.00530000.00公司
大健康运营2701049.30
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款植物药业3771978.007308228.00
安顺兰泰置业有限公司98309.4091963.20
小计3870287.407400191.20
合同负债植物药业40866087.5040864870.93
小计40866087.5040864870.93
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.技术转让及委托研发事项
2019年2月25日，公司与上海药明康德新药开发有限公司（以下简称药明康德公司）
签订《合作开发合同书》。合作项目为治疗 II 型糖尿病新药研发项目，研发期限暂定为 3年，研发总费用为3600.00万元。截至2022年12月31日，公司已支付合同款450.00万元。2019年2月25日，公司与药明康德公司签订《合作开发合同书》。合作项目为治疗肥胖症的一类新药研发项目，研发期限暂定为3年，研发总费用为3400.00万元。截至2022年12月31日，公司已支付合同款4421356.50元。
2.与尉氏百灵中医院有限公司开展合作事项
2020年4月27日，公司与尉氏百灵中医院有限公司签订《合作协议》，尉氏百灵中医
院有限公司加入贵州百灵中医糖尿病医联体，使用“百灵中医糖尿病”、“糖宁通络”品牌，并向公司支付品牌使用费及技术服务费用。品牌使用费及技术服务费按年支付，经双方商定，
2020年及2021年为合作项目培育期，固定金额为每年20万。2022年起，每年度品牌使用
费及技术服务费采取固定金额+浮动金额的模式，即20万加上浮动金额（为乙方医院年度总营业额的1%）支付，合作期限为十年。
3.防残助困公益中国行资助事项2021年2月26日，公司第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于签订“防残助困”公益中国行资助协议的议案》，公司拟与中国肢残人协会共同开展贵州百灵糖宁通络“防残助困”公益中国行项目。项目捐赠总规模为2亿元(物资及货币)，其中5%为项目行政办公经费，剩余部分为指定人群(残疾人、残疾人家属、残疾人工作者等)在医疗机构购买、使用糖宁通络产品所产生费用按比例进行的补贴。公司根据项目实施进展情况，分阶段完成物资捐赠。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
贵州百灵公租房工程款纠纷2018年度，公司作为发包方与贵州建工集团第二建筑工程有限责任公司（以下简称贵州建工二建）签订《安顺百灵公租房主体总承包施工合同》，约定贵州建工二建在16784.40平方米的划拨土地上集中建设公租房700套及附属设施。根据《工程造价司法鉴定意见书》中的鉴定意见，明确性的鉴定意见总价额为107936693.68元，由于公司未按照进度支付工程款，建工二建对公司提请诉讼要求支付未付工程款及利息、停工损失等约4600万。贵州省安顺市西秀区人民法院于2023年3月17日作出一审判决，判决公司向建工二建支付
30659018.74元以及逾期付款（从2021年11月1日起算）利息，初步判断公司待承担的
工程款、利息以及诉讼费用等合计约为32709973.00元，公司将提起二审诉讼请求。公司应付账款中已包括上述金额。
2.其他或有事项
与植物药业有关的诉讼事项截至2022年12月31日，公司向云南省工业投资控股集团有限责任公司（以下简称云工投)、云南工投医药投资有限公司(以下简称云工医投）、植物药业提起诉讼，主张云工投、云工医投、植物药业连带赔偿公司增资扩股植物药业产生的损失129506375.50元，以及请求云工投向公司支付植物药业增资扩股过渡期的经营亏损14028556.60元，请求云工医投向公司支付植物药业增资扩股过渡期的经营亏损17803884.06元，上述三项合计
161338816.16元。截止披露日，安顺市中级法院已立案受理，尚未开庭。
除上述事项外，截止审计报告日，本公司不存在应披露未披露的其他重大或有事项。十二、资产负债表日后事项
截止披露日，本公司不存在应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对工业业务、商业业务、医疗机构业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部单位：万元项目工业商业医疗机构其他分部间抵销合计
营业收入151717.4165529.792799.872353.2732447.19189953.15
其中：与客户之间
151642.8265529.792778.982294.4432447.19189798.83
的合同产生的收入
营业成本66670.1744367.732537.521580.7832786.8082369.39
资产总额700144.52119903.7510224.6132824.37144467.41718629.84
负债总额297419.1286464.2723395.855208.5196880.56315607.19
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用5354619.482159876.89
合计5354619.482159876.89
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用1229579.691386241.54项目本期数上年同期数计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出8417513.245790586.57售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.股东股权质押
(1)截至2023年6月30日，实际控制人姜伟持有本公司245346284股，其中
204834668股进行了质押，已质押股份占公司股本总额的14.51%占其本人持股总量的
83.49%。具体质押明细如下：
质权人/司
质押/司法冻质押/司法解质/解冻序号名称冻结类型法冻结人名结数量冻结日期日期称股票质押式华创证券有
1姜伟465000002023-04-25
回购限责任公司股票质押式华创证券有
2姜伟230000002022-07-28——
回购限责任公司股票质押式华创证券有
3姜伟100000002022-04-19——
回购限责任公司股票质押式华创证券有
4姜伟140000002022-04-15——
回购限责任公司股票质押式华创证券有
5姜伟170000002022-04-12——
回购限责任公司股票质押式海通证券股
6姜伟70000002021-08-13——
回购份有限公司华创证券有
7姜伟柜台质押426886702021-04-16——
限责任公司股票质押式申万宏源证
8姜伟2000002018-09-14——
回购券有限公司股票质押式申万宏源证
9姜伟2000002018-09-10——
回购券有限公司股票质押式申万宏源证
10姜伟2000002018-09-06——
回购券有限公司质权人/司
质押/司法冻质押/司法解质/解冻序号名称冻结类型法冻结人名结数量冻结日期日期称股票质押式华创证券有
1姜伟465000002023-04-25
回购限责任公司股票质押式申万宏源证
11姜伟2000002018-09-05——
回购券有限公司股票质押式海通证券股
12姜伟149300002018-08-22——
回购份有限公司股票质押式海通证券股
13姜伟25000002018-08-07——
回购份有限公司股票质押式申万宏源证
14姜伟2000002018-08-06——
回购券有限公司股票质押式海通证券股
15姜伟10000002018-08-03——
回购份有限公司股票质押式海通证券股
16姜伟20000002018-06-28——
回购份有限公司股票质押式海通证券股
17姜伟50000002018-06-19——
回购份有限公司股票质押式海通证券股
18姜伟5000002018-06-19——
回购份有限公司申万宏源西股票质押式
19姜伟560000部证券有限2018-03-28——
回购公司股票质押式海通证券股
20姜伟20000002018-02-08——
回购份有限公司申万宏源西股票质押式
21姜伟280000部证券有限2017-10-16——
回购公司股票质押式申万宏源证
22姜伟20000002017-09-18——
回购券有限公司股票质押式海通证券股
23姜伟128759982017-08-22——
回购份有限公司小计204834668上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。
2.和仁堂药业股权争议及资金使用不规范
(1)和仁堂药业股权争议
公司于2011年收购自然人郭宗华（已于2018年亡故）持有和仁堂药业60%的股权，并办理了相应的工商登记手续；2012年度，公司再次用3400万人民币收购郭宗华持有和仁堂药业20%的股权，公司按照约定向郭宗华指定的收款账户支付了全额股权转让价款，但此次收购未办理工商变更登记手续。郭宗华亡故后，贵阳市云岩区人民法院于2019年9月以
（2019）黔0103民初6933号民事判决书判决登记在郭宗华名下的和仁堂药业40%股权由栾小华单独继承。公司得知后向贵阳市云岩区人民法院提起诉讼，请求确认郭宗华持有的和仁堂药业40%股权股权中，有20%股权应当归公司所有，同时撤销该法院作出的（2019）黔0103民初6933号民事判决书。2023年6月5日，贵阳省贵阳市中级人民法院做出(2023)黔01民终2031号民事判决书，判决撤销原故（2019）黔0103民初6933号民事判决第二项内容“二、登记在郭宗华名下的贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司40%股权归原告栾小华所有，被告韩平于本判决生效之日起一个月内，协助原告栾小华办理股权工商变更登记手续，将上述股权变更登记在原告栾小华名下”。和仁堂20%股权归属问题仍在审理过程中。
(2)资金使用不规范
和仁堂药业少数股东郭宗华（已亡故）、栾小华及和仁堂药业原财务人员存在未严格执
行公司及和仁堂药业相关内控制度规定，以借款、费用报销等方式从和仁堂药业取得资金的不规范情形。贵州百灵公司与相关人员就该资金占用等事项存在争议。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备58917343.013.4558917343.01100.00按组合计提坏账准
1647456245.1896.55241793979.6614.681405662265.52
备
合计1706373588.19100.00300711322.6717.621405662265.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备59017343.013.4159017343.01100.00按组合计提坏账准
1672962140.7996.59239674917.0314.331433287223.76
备
合计1731979483.80100.00298692260.0417.251433287223.76
3)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）河北红日药业有限
22219576.8122219576.81100.00预计无法收回
公司陕西润泽医药有限
13271701.8613271701.86100.00预计无法收回
公司民生集团河南医药
6614418.066614418.06100.00预计无法收回
有限公司河南三民堂药业有
5274663.605274663.60100.00预计无法收回
限公司普宁新天药业有限
2836394.532836394.53100.00预计无法收回
公司福建众康医药有限
1862480.001862480.00100.00预计无法收回
公司许昌长生药业有限
1582906.001582906.00100.00预计无法收回
公司淄博群成医药有限
1517500.001517500.00100.00预计无法收回
公司湖南科瑞鸿泰医药
1035909.601035909.60100.00预计无法收回
有限公司
其他不重要单位2701792.552701792.55100.00预计无法收回
小计58917343.0158917343.01
3)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方
341028064.65
组合
账龄组合1306428180.53241793979.6618.51
小计1647456245.18241793979.6614.68
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1103880917.8938142642.665.00
1-2年206314516.6020631451.6610.00
2-3年114974150.9634492245.2930.00
3-4年59601981.1529800990.5850.00
4-5年87916058.2243958029.1150.00
5年以上74768620.3674768620.36100.00
小计1647456245.18241793979.6618.51
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1104411919.69
1-2年206746187.14
2-3年115788077.36
3-4年60932115.21
4-5年128631397.27
5年以上89863891.52
合计1706373588.19
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数其转其期末数计提收回核销他回他单项计提坏
59017343.01-100000.0058917343.01
账准备按组合计提
239674917.032459659.0395031.59435627.99241793979.66
坏账准备
合计298692260.042359659.0395031.59435627.99300711322.67
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款10347656.42元。
2)本期重要的应收账款核销情况
款项是否款项性履行的单位名称核销金额核销原因由关联交质核销程序易产生圣光集团医药物流有长期无法收管理层会
货款435627.99否限公司回议
小计435627.99
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为695153581.55元，占应收账款期末余额合计数的比例为40.74%，相应计提的坏账准备合计数为48748942.56元。
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利96000000.0096000000.00
其他应收款412402950.66347112642.25
合计508402950.66443112642.25
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
和仁堂药业96000000.0096000000.00
小计96000000.0096000000.00
2)账龄1年以上重要的应收股利是否发生减值及
项目期末数账龄未收回的原因其判断依据
和仁堂药业96000000.001-2年小计96000000.00
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2472465.000.562472465.00100.00
按组合计提坏账准备437751773.5199.4425348822.855.79412402950.66
小计440224238.51100.0027821287.856.32412402950.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备3537554.240.943537554.24100.00
按组合计提坏账准备373165852.7099.0626053210.456.98347112642.25
小计376703406.94100.0029590764.697.86347112642.25
*期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）亚粮资本控股
2001522.002001522.00100.00预计无法收回
有限公司
陈健470943.00470943.00100.00预计无法收回
小计2472465.002472465.00100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合215436631.62
账龄组合222315141.8925348822.8511.40
其中：1年以内116081354.955804067.755.00
1-2年65338421.166533842.1210.00
2-3年39718929.6311915678.8830.00
3-4年162404.1081202.0550.00
5年以上1014032.051014032.05100.00
小计437751773.5125348822.855.79
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内331517986.57
1-2年65342544.16
2-3年40185749.63
3-4年162404.10
4-5年2001522.00
5年以上1014032.05
小计331517986.57
3)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失小计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数2365496.576126400.8921098867.2329590764.69
期初数在本期——————
-
--转入第二阶段3266921.06
3266921.06
--转入第三阶段-3971892.973971892.97
--转回第二阶段--转回第一阶段
本期计提6705492.241112413.14-8522292.98-704387.60本期收回本期转回
本期核销1065089.241065089.24其他变动
期末数5804067.756533842.1215483377.9827821287.85
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
关联方往来款215436631.62208528546.59
应收政府补助款19399663.0033789663.00
押金保证金10426086.0010727546.00
办事处备用金118221308.6049867486.65
应收暂付款1457754.971535742.86
非关联方资金往来69800000.0069800000.00
其他5482794.322454421.84
小计440224238.51376703406.94
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应款项性收款余额单位名称账面余额账龄坏账准备质的比例
（%）
贵阳糖尿病医院往来款109564602.681年以内24.89%
长沙糖尿病医院往来款60856340.261年以内13.82%贵州黄果树惠农
往来款50000000.001-2年11.36%5000000.00集团有限公司
云南红灵往来款25328942.721年以内5.75%安顺市大健康医
往来款19800000.002-3年4.50%5940000.00药投资有限公司
小计265549885.6660.32%10940000.00
6)按应收金额确认的政府补助预计收取的时
政府补助
单位名称账面余额账龄间、金额及依项目名称据
应收贴息款贷款贴息[注]19399663.002-3年小计19399663.00
[注]贷款贴息政策详见本财务报表附注五(一)6之说明
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
496700951.99496700951.99483079544.75483079544.75
资
对联营、合
1076632793.341076632793.341093922879.641093922879.64
营企业投资
合计1573333745.331573333745.331577002424.391577002424.39
(2)对子公司投资减值准本期计提被投资单位期初数本期增加本期减少期末数备期末减值准备数
灵泉康养237274962.41237274962.41
纯净水公司593553.27593553.27
和仁堂药业74000000.0074000000.00
正鑫药业41000000.0041000000.00
生物肥业公司10000000.0010000000.00贵阳糖尿病医
25000000.0025000000.00
院长沙糖尿病医
20000000.0020000000.00
院
西藏金灵20000000.0020000000.00
云南红灵25000000.0025000000.00
成都糖尿病医1000000.001000000.00院
马来西亚公司2008829.072008829.07减值准本期计提被投资单位期初数本期增加本期减少期末数备期末减值准备数
内蒙古金灵13202200.0013202200.00
中灵广惠10000000.0010000000.00
健康管理4000000.004000000.00
大健康13621407.2413621407.24
小计483079544.7513621407.24496700951.99
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
植物药业653072669.094221692.26
重庆海扶337255886.22-6369943.22
大健康运营11781547.61-2452670.37
成都赜灵77112776.72-4395017.44昆仑百灵公司
14700000.0015078.33
[注]
合计1093922879.64-8980860.44（续上表）本期增减变动减值准宣告发放计提被投资单位期末数备期末其他权益变动现金股利减值其他余额或利润准备联营企业
植物药业657294361.35
重庆海扶1019651.38331905594.38
大健康运营-9328877.24
成都赜灵72717759.28
昆仑百灵公司14715078.33
合计1019651.38-9328877.241076632793.34
[注]昆仑百灵公司有关事项详见本财务报表附注五(一)9之说明(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务1339906021.49572055765.93957699372.94401154162.65
其他业务39374542.9833503368.3953236171.2050404496.09
合计1379280564.47605559134.321010935544.14451558658.74
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
中成药1339906021.491243198707.35
中药材37882723.9238871227.88
其他745909.53584487.28
小计1378534654.941282654422.51
4)收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数
东北片区56429011.0368331372.44
华北片区160085596.09281797219.76
华东片区258536694.32225212654.45
华南片区152790716.80187233838.51
西北片区71378955.62137833621.27
西南片区471952138.85280373683.97
中南片区207361542.23101872032.11
小计1378534654.941282654422.51
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1378534654.941282654422.51
小计1378534654.941282654422.512.研发费用项目本期数上年同期数
咨询、科研合作和技术服务费19357095.3210282340.84
职工薪酬328564.40577258.33
材料及燃料动力费用2304120.12610789.87
其他254193.22110470.04
合计22243973.0611580859.08
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-8980860.44-16425302.04
金融工具持有期间的投资收益1299354.84
其中：分类为以摊余成本计量的金融资产1299354.84
合计-7681505.60-16425302.04
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-18757.28销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续3543996.57享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减项目金额说明值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-98868.03其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计3426371.26
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）535596.15
少数股东权益影响额（税后）-2485.24
归属于母公司所有者的非经常性损益净额2893260.35
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.010.090.09扣除非经常性损益后归属于公司
2.940.090.09
普通股股东的净利润2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 120357005.68
非经常性损益 B 2893260.35扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 117463745.33的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3994635638.86
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G1 54399494.93股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 4.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G2 45606763.00股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3.00联营企业海扶医疗追溯调整导致本公
I1 1019651.38司确认的资本公积变动增减净资产次月起至报告期期末的累
J1 6.00其他计月数
其他综合收益变动 I3 13968.35增减净资产次月起至报告期期末的累
J3 6.00计月数
报告期月份数 K 6.00
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产3996768671.34
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.01%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.94%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 120357005.68
非经常性损益 B 2893260.35扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 117463745.33净利润
期初股份总数 D 1411200000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1411200000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
二〇二三年八月二十四日