濮耐股份:2023年半年度财务报告

濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金580781936.80473772740.37结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据381752910.74338741704.82
应收账款1969115024.771776272357.37
应收款项融资366833049.98327426700.24
预付款项140141042.58146297426.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款77158239.1555174379.43
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1784010080.241797366338.69
合同资产144967823.44140073167.81持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产50372928.8649206252.70
1流动资产合计5495133036.565104331067.55
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
其他债权投资301900266.66长期应收款
长期股权投资6947852.804172099.67
其他权益工具投资85913120.9455913120.94
其他非流动金融资产10449976.0210449976.02投资性房地产
固定资产1310882735.831278899498.65
在建工程383590790.22345886962.48生产性生物资产油气资产
使用权资产512547.91741845.66
无形资产238868325.87241463004.93开发支出
商誉239707422.33239707422.33
长期待摊费用2399529.022557138.31
递延所得税资产100786181.0689923979.18
其他非流动资产158259551.74151773872.10
非流动资产合计2840218300.402421488920.27
资产总计8335351336.967525819987.82
流动负债：
短期借款140208580.49244504921.38向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1098264967.15962180299.33
应付账款1347990983.061169491524.06预收款项
合同负债53419846.8350606511.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬68730956.8784761143.66
应交税费55323301.9044551761.36
其他应付款175281564.84128786883.01
其中：应付利息
应付股利60622301.58
2应付手续费及佣金
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债74108410.4942421984.89
其他流动负债188854581.24116986601.18
流动负债合计3202183192.872844291630.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1038048945.82666072158.37
应付债券619896714.70608158447.11
其中：优先股永续债
租赁负债22361.53250516.51长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1572352.782571868.98
递延收益51753080.3053554636.16递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1711293455.131330607627.13
负债合计4913476648.004174899257.23
所有者权益：
股本1010369479.001010368272.00
其他权益工具47158360.6847158759.83
其中：优先股永续债
资本公积825549809.19825545621.72
减：库存股
其他综合收益-14978798.70-12969862.61
专项储备1658171.411307414.10
盈余公积190564812.08190564812.08一般风险准备
未分配利润1235555754.901151178673.02
归属于母公司所有者权益合计3295877588.563213153690.14
少数股东权益125997100.40137767040.45
所有者权益合计3421874688.963350920730.59
负债和所有者权益总计8335351336.967525819987.82
法定代表人：刘百宽主管会计工作负责人：马意
会计机构负责人：王涛
2、母公司资产负债表
单位：元
3项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金439303800.94339182841.82交易性金融资产衍生金融资产
应收票据317975805.41277544029.33
应收账款1731803324.121453340367.91
应收款项融资304008121.31260894807.24
预付款项151983894.96191973968.19
其他应收款708150709.18994782384.63
其中：应收利息应收股利
存货368350876.58395386289.66
合同资产144967823.44140073167.81持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2173694.373981248.90
流动资产合计4168718050.314057159105.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资301900266.66长期应收款
长期股权投资2727658899.422260743470.09
其他权益工具投资84517256.7654517256.76
其他非流动金融资产10374796.2310374796.23投资性房地产
固定资产237828923.76191965706.46
在建工程130019010.60166160619.90生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产56724782.4257526753.20开发支出商誉
长期待摊费用825811.57900308.59
递延所得税资产56934840.9546309181.67
其他非流动资产19332859.9327766565.82
非流动资产合计3626117448.302816264658.72
资产总计7794835498.616873423764.21
流动负债：
短期借款50208580.4934794921.38交易性金融负债
4衍生金融负债
应付票据1205559675.661110810673.07
应付账款1019027151.62860873662.31预收款项
合同负债17357856.7820602389.53
应付职工薪酬22042433.3032964186.14
应交税费38537060.428837110.86
其他应付款344243577.36271748475.22
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债73634346.1941503118.13
其他流动负债132462676.5587956851.68
流动负债合计2903073358.372470091388.32
非流动负债：
长期借款980000000.00577100000.00
应付债券619896714.70608158447.11
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益37679028.7739092292.35递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1637575743.471224350739.46
负债合计4540649101.843694442127.78
所有者权益：
股本1010369479.001010368272.00
其他权益工具47158360.6847158759.83
其中：优先股永续债
资本公积821421794.69821417607.22
减：库存股
其他综合收益-737225.36-279117.17专项储备
盈余公积190564812.08190564812.08
未分配利润1185409175.681109751302.47
所有者权益合计3254186396.773178981636.43
负债和所有者权益总计7794835498.616873423764.21
53、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2630680776.652537835313.97
其中：营业收入2630680776.652537835313.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2429893994.282327140508.67
其中：营业成本2098855572.062011414707.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17466488.6216354337.32
销售费用115728074.20118612396.44
管理费用132722225.98122072544.93
研发费用77680292.8785256011.77
财务费用-12558659.45-26569489.42
其中：利息费用30624725.1030657976.71
利息收入8100748.213310958.22
加：其他收益11067428.399752605.46
投资收益（损失以“－”号填列）988735.029698851.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益625753.13442764.44以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-53502546.59-43648875.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）-257613.45-1391872.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）127070.0336804.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列）159209855.77185142318.67
加：营业外收入3017653.471977249.93
减：营业外支出2378083.654279629.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）159849425.59182839938.69
减：所得税费用16859133.7526381049.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）142990291.84156458889.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）142990291.84156458889.25
62.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）144999383.46169303586.26
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2009091.62-12844697.01
六、其他综合收益的税后净额-2008936.097860065.85
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2008936.097860065.85
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-2008936.097860065.85
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2008936.097860065.85
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额140981355.75164318955.10
归属于母公司所有者的综合收益总额142990447.37177163652.11
归属于少数股东的综合收益总额-2009091.62-12844697.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.17
（二）稀释每股收益0.140.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘百宽主管会计工作负责人：马意
会计机构负责人：王涛
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1743959959.511731396214.33
减：营业成本1439290440.501387719046.82
税金及附加8684293.158781817.05
销售费用63419286.5268576582.31
管理费用44419923.0241905260.03
研发费用38852411.5342248519.01
财务费用-28600935.87-21437135.21
其中：利息费用28958493.6628497271.65
7利息收入-16112437.2610549896.54
加：其他收益3598924.813179412.81
投资收益（损失以“－”号填列）11347176.0410280647.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益529194.15420418.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-44286018.79-37591524.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）-257613.45-1391872.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）265.964886.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列）148297275.23178083673.93
加：营业外收入2833682.841445975.05
减：营业外支出114948.363181787.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）151016009.71176347861.59
减：所得税费用14735834.9220637114.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列）136280174.79155710747.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）136280174.79155710747.12
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-458108.19213570.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-458108.19213570.69
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-458108.19213570.69
7.其他
六、综合收益总额135822066.60155924317.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
8一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1837021565.081782029092.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1778999.5022834342.06
收到其他与经营活动有关的现金10765857.457898874.39
经营活动现金流入小计1849566422.031812762308.83
购买商品、接受劳务支付的现金1092958475.251655102659.26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金369173321.64365008963.09
支付的各项税费132489204.5395557226.16
支付其他与经营活动有关的现金126936576.03114395994.18
经营活动现金流出小计1721557577.452230064842.69
经营活动产生的现金流量净额128008844.58-417302533.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金518458035.1378538135.46
取得投资收益收到的现金5059496.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额300863.00291150.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额55504655.97收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计518758898.13139393438.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41629575.6164707277.02
投资支付的现金845924688.93质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计887554264.5464707277.02
投资活动产生的现金流量净额-368795366.4174686161.01
三、筹资活动产生的现金流量：
9吸收投资收到的现金5000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5000000.00
取得借款收到的现金1531031255.491080744978.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1531031255.491085744978.00
偿还债务支付的现金1194789318.98589166845.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30931817.9821034086.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10045000.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1225721136.96610200931.75
筹资活动产生的现金流量净额305310118.53475544046.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5934383.025092775.74
五、现金及现金等价物净增加额70457979.72138020449.14
加：期初现金及现金等价物余额229597066.62330318226.36
六、期末现金及现金等价物余额300055046.34468338675.50
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1282126111.781224491570.22收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2690727.504885312.50
经营活动现金流入小计1284816839.281229376882.72
购买商品、接受劳务支付的现金1053348127.751318000110.84
支付给职工以及为职工支付的现金92854241.29133823705.77
支付的各项税费50674502.5549467915.69
支付其他与经营活动有关的现金43940086.4043224559.13
经营活动现金流出小计1240816957.991544516291.43
经营活动产生的现金流量净额43999881.29-315139408.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金518458035.1378538135.46
取得投资收益收到的现金10455000.005040424.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额59630000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计528913035.13143208559.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12281452.5154404788.95
投资支付的现金871359252.2845000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10投资活动现金流出小计883640704.7999404788.95
投资活动产生的现金流量净额-354727669.6643803770.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1531031255.491068900000.00
收到其他与筹资活动有关的现金503410121.55248457676.95
筹资活动现金流入小计2034441377.041317357676.95
偿还债务支付的现金1043722675.00491150000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金19284033.7718502591.93
支付其他与筹资活动有关的现金607993300.00318658187.16
筹资活动现金流出小计1671000008.77828310779.09
筹资活动产生的现金流量净额363441368.27489046897.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5943484.055057183.36
五、现金及现金等价物净增加额58657063.95222768443.40
加：期初现金及现金等价物余额102070262.9497505390.94
六、期末现金及现金等价物余额160727326.89320273834.34
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数未所有
项目资减：他专盈般分股者权股优永本库综项余风其小其配东益合本先续公存合储公险他计他利计股债积股收备积准权润益备益
101471825-12190115321137
1303350
一、上年期036587545969564117315767
7419207
末余额82759.8621.862.812.867369040.
4.1030.59
2.0037261083.020.1445
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
101471825-12190115321137
1303350
二、本年期036587545969564117315767
7419207
初余额82759.8621.862.812.867369040.
4.1030.59
2.0037261083.020.1445
11三、本期增-20843827-11
3507095
减变动金额120-399418089770238769
757.0.003958.
（减少以7.00.157.4736.081.898.4940.
3137“－”号填列）98205
-20144142-20
1409
（一）综合089999990090
8135
收益总额36.0383.447.91.6
5.75
946372
（二）所有
120-3994184994995.
者投入和减
7.00.157.475.3232
少资本
1．所有者投
0.00
入的普通股
2．其他权益
120-3994184994995.
工具持有者
7.00.157.475.3232
投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-60-60-10
-706
（三）利润622622045
6730
分配301.301.000.
1.58
585800
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-60-60-10
3．对所有者-706
622622045（或股东）6730
301.301.000.
的分配1.58
585800
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
126．其他
350350322
（五）专项6728
757.757.072.
储备29.69
313138
7677677201488
1．本期提取893.893.685.578.7
3737330
-417-417-398-815
2．本期使用136136612749.0.06.06.951
-37
-379
（六）其他920.
20.81
81
101471825-14190123329125
1653421
四、本期期036583549978564555587997
8178746
末余额94760.6809.798.812.575758100.
1.4188.96
9.0081970084.908.5640
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一未数所有
项目资减：他专盈般分股者权股优永本库综项余风其小本其配东益合先续公存合储公险他计他权计利股债积股收备积准润益益备
101471825-13160100303207
5783239
一、上年期035637193607743188231188
698.4993
末余额31283.1473.287.128.575067664.
8041.82
2.0025942987.967.0379
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
101471825-13160100303207
5783239
二、本年期035637193607743188231188
698.4993
初余额31283.1473.287.128.575067664.
8041.82
2.0025942987.967.0379
三、本期增118127-57
-163167863446950减变动金额506785309801
94.5331.006438.8682.
（减少以7.00663.871.189.
1355.856544“－”号填列）316521
（一）综合786169177-121643收益总额0063031638441895
135.85586.652.697.5.10
261101
-45
（二）所有-16316319-449
506232
者投入和减94.5331.703.1265
7.00360.
少资本135846.24
08
-45
-452
1．所有者投232
3236
入的普通股360.
0.08
08
2．其他权益-16179213
5062130
工具持有者94.529.301.8
7.001.87
投入资本187
3．股份支付
计入所有者权益的金额
298
4．其他401.
97
-50-50
-505
（三）利润517517
1792
分配922.922.
2.95
9595
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-50-50
3．对所有者-505
517517（或股东）1792
922.922.
的分配2.95
9595
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
14344344275
（五）专项6203
438.438.867.
储备06.53
656588
1031039041934
1．本期提取008008776.863.8
6.936.93936
6856856281314
2．本期使用648.648.909.557.3
2828053
（六）其他
101471825-57160112315149
9233309
四、本期期035620509472743067962387
137.0080
末余额81888.6804.21.5128.142054475.
4524.26
9.001947981.278.6858
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目其他未分所有者资本减：库专项盈余股本优先永续综合配利其他权益合其他公积存股储备公积股债收益润计
1010471582141905110931789
一、上年期-2791
36828759.17606481751381636.
末余额17.17
72.00837.222.0802.4743
加：会计政策变更前期差错更正其他
1010471582141905110931789
二、本年期-2791
36828759.17606481751381636.
初余额17.17
72.00837.222.0802.4743
三、本期增
7565
减变动金额1207.-399.14187.-458175204
0.007873.
（减少以0054708.19760.34
21“－”号填列）
1362
（一）综合-4581135822
8017
收益总额08.19066.60
4.79
（二）所有
1207.-399.14187.4995.3
者投入和减
005472
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
1207.-399.14187.4995.3
工具持有者
005472
投入资本
153．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-6062
（三）利润-60622
2301.
分配301.58
58
1．提取盈余
公积
2．对所有者-6062
-60622（或股东）2301.
301.58
的分配58
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1010471582141905118532541
四、本期期-7372
36948360.21796481409186396.
末余额25.36
79.00684.692.0875.6877
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目其他未分所有者资本减：库专项盈余股本优先永续综合配利其他权益合其他公积存股储备公积股债收益润计
一、上年期10104716821112051607891829313
末余额35313783.400522.364312740794693.
1622.00129.598.987.5055
加：会计政策变更前期差错更正其他
1010471682111607891829313
二、本年期1205
35313783.40054312740794693.
初余额22.36
22.00129.598.987.5055
三、本期增
1051
减变动金额5067.-169424182135105651
9282
（减少以00.5110.8570.69578.20
4.17“－”号填列）
1557
（一）综合2135155924
1074
收益总额70.69317.81
7.12
（二）所有
5067.-16942418245183
者投入和减
00.5110.85.34
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
5067.-1694179221301.
工具持有者
00.519.3887
投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
2238
4．其他
81.47
-5051
（三）利润-50517
7922.
分配922.95
95
1．提取盈余
公积
2．对所有者-5051
-50517（或股东）7922.
922.95
的分配95
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
174．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1010471682131607997030370
四、本期期3340
35812088.81874312669046271.
末余额93.05
89.00610.448.981.6775
三、公司基本情况
1、历史沿革
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在濮阳濮耐高温材料有限公司基础上改
制设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。
2002年1月21日，经濮阳县经济体制改革委员会以濮县体改文［2002］2号《关于濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”。
2007年5月31日，濮阳濮耐高温材料有限公司2007年第四次临时股东会决议：以2007年4月30日作为整体变更为股份有限公司。2007年6月20日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局颁发的注册号为
4109001000660的企业法人营业执照，注册资本为33180.00万元。
2008年3月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474号文《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）6000 万股。并于 2008 年 4 月 25 日，在深圳交易所 A 股正式挂牌上市，股票代码为“002225”，股票简称为“濮耐股份”。
截至2023年6月30日，公司股本1010369479.00元，注册资本1010369479.00元。
2、企业注册地和总部地址
河南省濮阳县西环路中段。
3、企业的业务性质
公司属耐火材料制造行业。
4、主要经营活动
经营范围：检验检测服务；矿产资源（非煤矿山）开采；道路货物运输（不含危险货物）；施工专业作业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：耐火材料生产；耐火材料销售；非金属矿及制品销售；特种陶瓷制品制造；特种陶瓷制品销售；保温材料销售；包装服务；高性能纤维及复合材料销售；常用有色金属冶炼；高性能有色金属及合金材料销售；智能仪器仪表销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备销售；工业工程设计服务；新材料技术研发；新材料技术推广服务；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
5、财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
186、截至2023年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注八“合并范围的变更”本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具等外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及2023年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司中期采用公历年度，即每年自1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
195、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
206、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用
的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
21本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
22在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
23除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
24本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据银行承违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付参考历史信用损失经验不计提坏账准备兑汇票合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况商业承根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，兑汇票组合划分相同计算预期信用损失
*应收账款和合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
25对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预账龄分析法组合
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收合并范围内关联方的款项
敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
应收商业承兑汇票预应收账款预期信用其他应收款预期信合同资产预期信用损账龄
期信用损失率（%）损失率（%）用损失率（%）失率（%）
1年以内（含1年）5.005.005.005.00
1至2年（含2年）10.0010.0010.0010.00
2至3年（含3年）20.0020.0020.0020.00
3至4年（含4年）50.0050.0050.0050.00
4至5年（含5年）80.0080.0080.0080.00
5年以上100.00100.00100.00100.00
*债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
见本节10.“金融工具”
2612、应收账款
见本节10.“金融工具”
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注“金融工具”及附注“金融资产减值”。
本公司的应收款项融资为银行承兑汇票。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本节10.“金融工具”
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
*包装物按照一次转销法进行摊销。
2716、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10.“金融工具”“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计
量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
28记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、其他债权投资
见本节10.“金融工具”
20、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
29交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
30采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
3122、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机械设备年限平均法1059.5运输设备年限平均法5519电子设备及其他年限平均法5519
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
23、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
24、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
3225、使用权资产
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
具体年限如下：
项目摊销年限（年）采矿权采用产量法进行摊销土地使用权50专利技术10
软件3-5期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
33*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
27、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
34短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
*在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
31、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成
35本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租
赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
32、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
33、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
36本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
34、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
37本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺
将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法
公司主要销售耐火材料等产品，内销产品（直接销售和整体承包）收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定的结算条款将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单或结算单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
36、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
38与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减
相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
39当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、“长期资产减值”。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
40（2）融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
40、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
41对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额13%、9%、6%、3%、1%
城市维护建设税实际缴纳流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
城镇土地使用税实际占用的土地面积7元/平方
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴1.2%教育费附加实际缴纳流转税税额3%
地方教育费附加实际缴纳流转税税额2%
42河道维护费实际缴纳流转税税额1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
濮阳市濮耐功能材料有限公司15%
濮阳市濮耐炉窑工程有限公司25%
营口濮耐镁质材料有限公司25%
云南濮耐昆钢高温材料有限公司15%
上海宝明耐火材料有限公司15%
海城市华银高新材料制造有限公司25%
青海濮耐高新材料有限公司15%
郑州华威耐火材料有限公司15%
郑州汇特耐火材料有限公司25%
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司15%
洛阳索莱特材料科技有限公司25%
新疆秦翔科技有限公司25%
西藏昌都市翔晨镁业有限公司15%
上海银耐联供应链有限公司25%
2、税收优惠
A：本公司企业所得税的适用税率为 15%。
2020 年 12 月 4 日本公司通过高新技术企业认定，取得证书编号：GR202041001929，有效期三年，从 2020 年开始本公
司适用15%的企业所得税税率。
B：子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%
2021 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202141001513，有效期三年，从 2021 年开始适用 15%的企业所得税税率。
C：子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%
2022 年 11 月 18 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202253000484，有效期三年，从 2022 年开始适用 15%的企业所得税税率。
D：子公司上海宝明高温材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%
2021 年 11 月 18 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202131001195，有效期三年，从 2021 年开始适用 15%的企业所得税税率。
E：子公司青海濮耐高新材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，该政策期限目前延长至2030年12月31日，故适用15%的企业所得税税率。
F：子公司郑州华威耐火材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%
2021 年 10 月 28 日取得了高新技术企业证书，证书编号：GR202141000826，有效期三年，从 2021 年开始适用 15%的
企业所得税税率。
G：子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%。
2020 年 8 月 17 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202034000770，有效期三年，从 2020 年开始本公司适用 15%
的企业所得税税率。
H：子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司企业所得税的适用税率为 15%
43根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》，设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据2022年4月29日西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发[2022]11号）的规定，吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数70%（含本数）以上的企业，免征企业所得税40%的地方分享部分，企业所得税地方部分减免政策执行截止日期为2025年12月31日，到期后按新制定西藏企业所得税政策执行。本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司符合相关条件。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金146026.95469565.06
银行存款299909019.39229127501.56
其他货币资金280726890.46244175673.75
合计580781936.80473772740.37
其中：存放在境外的款项总额42929822.5741974527.99
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额280726890.46244175673.75其他说明
截止2023年6月30日其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据381752910.74338741704.82
合计381752910.74338741704.82
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例
其中：
按组合计提坏
4051602340803817523566521791113387417
账准备100.00%5.78%100.00%5.02%
958.7047.96910.74847.1842.3604.82
的应收票据
其中：
商业承
4051602340803817523566521791113387417
兑汇票100.00%5.78%100.00%5.02%
958.7047.96910.74847.1842.3604.82
组合
444051602340803817523566521791113387417
合计100.00%5.78%100.00%5.02%
958.7047.96910.74847.1842.3604.82
按组合计提坏账准备：5496905.60
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合405160958.7023408047.965.78%
合计405160958.7023408047.96
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票组合17911142.365496905.6023408047.96
合计17911142.365496905.6023408047.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面价值计提账面价值金额金额金额比例金额例比例比例按单项计提
14884346.0014041494.348428493.1252089122611997.932597034.
坏账准备的5.58%
24.73%931.53%2045.2210.89%33
应收账款
其中：
1.根据信用
风险单独测
14884346.0014041494.348428493.1252089122611997.932597034.
试并单项计5.58%
24.73%931.53%2045.2210.89%33
提信用减值损失的应收
45账款
按组合计提
233090394.037021715.881960686211955994.42345884116.321773675
坏账准备的
991.660%460.09%531.57452.25%29.21%323.04
应收账款
其中：
其中：账龄组233090394.037021715.881960686211955994.42345884116.321773675
合991.660%460.09%531.57452.25%29.21%323.04
2479747100.51063220.5919691152244768100.0468496020.871776272
合计
416.3900%391.62%024.77397.470%40.10%357.37
按单项计提坏账准备：17803020.64
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
云南丽江西南水泥有限公司565944.40565944.40100.00%公司注销
唐山市燕南水泥有限公司515615.70515615.70100.00%债务单位进行重整
广汉三星堆水泥有限公司398958.35398958.35100.00%公司注销
江苏荣鑫伟业新材料股份有限公司11793300.0011793300.00100.00%长期挂账难以收回
江苏省冶金设计院有限公司88959.0088959.00100.00%债务单位进行重整
江苏微锋科技有限公司227200.00227200.00100.00%公司注销
湖南马仰有色金属有限公司331244.40331244.40100.00%公司吊销
桂林恭城龙星锌业有限责任公司813268.24813268.24100.00%债务单位进行重整
贵州长顺凯峰水泥有限责任公司601644.67601644.67100.00%债务单位进行重整
芜湖市台宇建材贸易有限公司44020.9844020.98100.00%公司注销
河北文丰钢铁有限公司3807042.262855281.7075.00%长期挂账难以收回
青海盐湖镁业有限公司3742180.403742180.40100.00%债务单位进行重整
云南宇东水泥有限公司3714934.483714934.48100.00%债务单位进行破产清算
青海百河铝业有限责任公司37319.8837319.88100.00%债务单位进行重整
青海盐湖海纳化工有限公司1759132.611319349.4675.00%债务单位进行重整
山西中阳钢铁有限公司2991641.242991641.24100.00%长期挂账难以收回
河北省基弘水泥有限公司994785.03994785.03100.00%长期挂账难以收回
内蒙古泰高水泥有限公司1147061.701147061.70100.00%债务单位进行重整
镇康水泥建材有限公司1033269.801033269.80100.00%长期挂账难以收回
青海光科光伏玻璃有限公司777000.00777000.00100.00%长期挂账难以收回
徐州市龙山水泥厂1220954.601220954.60100.00%公司注销
广西西普水泥技术装备有限公司203987.76203987.76100.00%公司注销
云南冶金新立钛业有限公司39050.0039050.00100.00%公司注销
石河子南山水泥厂609985.10609985.10100.00%债务单位进行重整
石河子开发区青松天业水泥有限公司562588.13562588.13100.00%债务单位进行重整
景谷泰毓建材有限公司152600.00152600.00100.00%债务单位进行重整
赤峰市克什克腾红山水泥有限公司20034.0020034.00100.00%债务单位进行重整
宿迁中玻新材料有限公司588843.40588843.40100.00%公司注销
华新水泥（大冶）有限公司379153.80379153.80100.00%长期挂账难以收回
商都县民宇水泥有限责任公司245634.00245634.00100.00%长期挂账难以收回
46朝阳越华重型机械有限公司61720.0061720.00100.00%公司吊销
桂林恭城龙星锌业有限责任公司642320.20642320.20100.00%债务单位进行重整
云南天高镍业有限公司22745906.2521803961.7595.86%律师出具情况说明
沈阳东大冶金科技股份有限公司4985337.084985337.08100.00%诉讼判决对方未执行
安宁市永昌钢铁有限公司23558829.6923558829.69100.00%诉讼判决对方未执行
西宁特殊钢股份有限公司24380018.6718285013.6875.00%债务单位进行重整
宝塔石化集团财务有限公司1000000.001000000.00100.00%长期挂账难以收回
宁波市镇海天地特种钢有限公司4281483.204281483.20100.00%债务单位进行重整
安宁市永昌钢铁有限公司1224129.001224129.00100.00%债务单位进行重整
俄罗斯-罗斯托夫4276741.834276741.83100.00%债务单位进行重整
湖北神雾热能技术有限公司164326.91164326.91100.00%债务单位进行重整
邢台钢铁有限责任公司5237052.395237052.39100.00%法院判决
PJSC“AZOVSTAL”IRON & STEEL
5860817.625860817.62100.00%难以收回
WORKS
PJSC"ILYICH IRON & STEEL WORKS 11017387.96 11017387.96 100.00% 难以收回
合计148843424.73140414931.53
按组合计提坏账准备：28636816.14
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合2330903991.66370217460.0915.88%
合计2330903991.66370217460.09
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用无。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1841336661.99
1至2年166485524.59
2至3年57410824.07
3年以上414514405.74
3至4年36739198.11
4至5年53188106.25
5年以上324587101.38
合计2479747416.39
47（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他根据信用风险单独测
试并单项计提信用减122611910.8917803020.64140414931.53值损失的应收账款按信用风险特征划分
345884129.2128636816.144303485.26370217460.09
的账龄分析法组合
合计468496040.1046439836.784303485.26510632391.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际转销或核销的应收账款4303485.26
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
毕节明钧玻璃股份有限公司货款4301485.26该客户已破产管理层审批否
合计4301485.26
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 A 227543150.87 9.18% 12167676.85
客户 B 85377124.30 3.44% 4268856.21
客户 C 82814245.21 3.34% 82814245.21
客户 D 77272730.59 3.12% 4006277.56
客户 E 71796233.49 2.90% 4165503.29
合计544803484.4621.98%
484、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据366833049.98327426700.24
合计366833049.98327426700.24应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短。
期末已用于质押的应收款项融资项目期末已质押金额
银行承兑汇票56790015.86
合计56790015.86
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内127590428.4691.04%139982627.6295.68%
1至2年8366253.305.97%4830313.463.30%
2至3年2073266.121.48%452934.830.31%
3年以上2111094.701.51%1031550.210.71%
合计140141042.58146297426.12
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称年末余额账龄占预付款项合计数的比例(%)
49沈阳东大高温材料有限公司6650000.001年以内4.75%
大石桥市兴达特种耐火材料有限公司5259808.711年以内3.75%
唐山英莱科技有限公司5124000.001年以内3.66%
海城镁矿集团有限公司3744054.721年以内2.67%
海城铧宇高温耐火炉料有限公司3600460.801年以内2.57%
合计24378324.2317.40%
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款77158239.1555174379.43
合计77158239.1555174379.43
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金57776595.6645781437.32
往来款项及其他7761204.308992686.89
业务借款36472685.8724967868.04
备用金1428759.27147588.92
合计103439245.1079889581.17
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额13658133.0111057068.7324715201.74
2023年1月1日余额在
本期
本期计提1565804.211565804.21
2023年6月30日余额15223937.2211057068.7326281005.95
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
50□适用□不适用
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）59072490.01
1至2年14926215.28
2至3年5441291.44
3年以上23999248.37
3至4年5814598.89
4至5年1727236.49
5年以上16457412.99
合计103439245.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他根据信用风险单独测试并单项计
11057068.7311057068.73
提信用减值损失的应收账款按信用风险特征划分的账龄分析
13658133.011565804.2115223937.22
法组合
合计24715201.741565804.2126281005.95无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额比例
欧冶工业品股份有限公司押金及保证金15000000.001年以内14.50%750000.00
冯浩杰业务借款10637068.735年以上10.28%10637068.73
周福成业务借款2524022.031年以内2.44%126201.10
包头市燕赵置业（集团）有
押金及保证金1986268.003-4年1.92%993134.00限责任公司
承德建龙特殊钢有限公司押金及保证金1300000.001-2年1.26%130000.00
51合计31447358.7630.40%12636403.83
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料433960331.46433960331.46525175591.73525175591.73
在产品68600621.5368600621.5375703684.2575703684.25
1280733662.1280733662.1187989326.
库存商品1187989326.07
656507
低值易耗品715464.60715464.60472641.49472641.49
委托加工物资0.008025095.158025095.15
1784010080.1784010080.1797366338.
合计1797366338.69
242469
（2）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明无
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值与销售相关的
152597708.887629885.44144967823.44147445439.807372271.99140073167.81
合同资产
合计152597708.887629885.44144967823.44147445439.807372271.99140073167.81
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
52单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
与销售相关的合同资产257613.45
合计257613.45其他说明
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣税金50318423.8748895521.26
待摊费用54504.9950731.44
其他260000.00
合计50372928.8649206252.70
其他说明：
无
10、其他债权投资
单位：元本期公累计公累计在其他综期初项目应计利息允价值期末余额成本允价值合收益中确认备注余额变动变动的损失准备长期持有的可转让
0.003900266.66301900266.66298000000.00
大额定期存单
合计3900266.66301900266.66298000000.00
其他说明：无
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额被投资减权益法宣告发期末余额（账准备（账面价其他综其他计提单位追加投少下确认放现金其面价值）期末
值）合收益权益减值资投的投资股利或他调整变动准备余额资损益利润
一、合营企业
二、联营企业
焦作银3894679.8239540.
4134220.16
龙高铝036
53材料有
限公司郑州海迈高温
215000386212.
材料研277419.872813632.64
0.0077
究院有限公司
4172099.6215000625753.
小计6947852.80
70.0013
4172099.6215000625753.
合计6947852.80
70.0013
其他说明无
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
濮阳县民营企业家联谊会300000.00300000.00
北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙）35000000.0035000000.00
天津渤钢九号企业管理合伙企业（有限合伙）8841478.768841478.76
天津渤钢二十五号企业管理合伙企业（有限合伙）332811.18332811.18
四川省达州钢铁集团有限责任公司638831.00638831.00
平阳谋和股权投资合伙企业（有限合伙）10800000.0010800000.00
上海攀业氢能源科技股份有限公司30000000.00
合计85913120.9455913120.94分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益转确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他入留存收益的原入的金额综合收益的原因因
其他说明：
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资10449976.0210449976.02
合计10449976.0210449976.02
其他说明：
5414、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1310845402.611278788824.55
固定资产清理37333.22110674.10
合计1310882735.831278899498.65
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额1132439868.641058612690.1762582672.4965574460.392319209691.69
2.本期增加
13289958.5895159073.472787510.334397388.11115633930.49
金额
（1）购
13174573.8942740597.352787510.332106961.8460809643.41
置
（2）在
115384.6952418476.122290426.2754824287.08
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
32767596.11585881.05937624.6834291101.84
金额
（1）处
7183382.45585881.05937624.688706888.18
置或报废
（2）转入在建工
25584213.6625584213.66
程
4.期末余额1145729827.221121004167.5364784301.7769034223.822400552520.34
二、累计折旧
1.期初余额397086952.69554677300.4943295078.0545361535.911040420867.14
2.本期增加
23441896.2732730713.772872988.744131758.2463177357.02
金额
（1）计
23441896.2732730713.772872988.744131758.2463177357.02
提
3.本期减少
12666631.68556587.03667887.7213891106.43
金额
（1）处
5987897.37556587.03667887.727212372.12
置或报废
（2）转入在建工
6678734.316678734.31
程
4.期末余额420528848.96574741382.5845611479.7648825406.431089707117.73
三、减值准备
1.期初余额
552.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
725200978.26546262784.9519172822.0120208817.391310845402.61
价值
2.期初账面
735352915.95503935389.6819287594.4420212924.481278788824.55
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
商品房（郑州汇特）723833.55正在办理
办公楼宿舍楼厂房等（青海濮耐）243258731.10正在办理其他说明无。
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理37333.22110674.10
合计37333.22110674.10
其他说明：
无。
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程383590790.22345886962.48
合计383590790.22345886962.48
（1）在建工程情况
单位：元
56期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值濮耐功能其他
156194.05156194.05129855.07129855.07
工程濮耐功能袋式除尘器改造
濮耐功能6#窑
1073534.811073534.81641005.58641005.58
技改高温公司柳屯年产1万吨高
37490024.1337490024.1353950070.6553950070.65
性能挡渣板项目高温公司西厂
搬迁及焦炉热70193827.8670193827.8694499625.6194499625.61换器项目
高温公司18#
散料车间挑料1323262.831323262.83163249.66163249.66区厂房
高温公司14#
9512022.479512022.479460898.739460898.73
包装车间高温公司柳屯
滑板新增两台1915360.911915360.911915360.911915360.91压砖机工程高温公司柳屯
分厂新增全自2477876.002477876.002477876.002477876.00动压砖机一台高温公司三维
激光扫描技术490994.12490994.12110463.16110463.16钢包测厚仪高温公司镁铝
尖晶石实验线259680.36259680.36220680.36220680.36项目
高温其他工程3708786.633708786.63715219.53715219.53青海公司6万
2735295.952735295.952708772.242708772.24
吨电熔镁项目青海公司12
万吨高纯镁项1064189.281064189.281064189.281064189.28目青海公司年产
3万吨轻烧镁4791756.834791756.83520428.20520428.20
项目青海公司电工
403129.95403129.95403129.95403129.95
级氧化镁青海公司镁碳
1509624.261509624.261509624.261509624.26
砖青海公司高纯
1943970.661943970.66
脱硝青海公司公用
304224.40304224.40304224.40304224.40
工程
秦翔公司矿区13397609.3013397609.3013397609.3013397609.30
57道路工程
秦翔公司矿区
3475075.943475075.943475075.943475075.94
隧道工程
秦翔公司1#、
2732268.612732268.612732268.612732268.61
2#竖窑
秦翔公司加工
1627099.851627099.851627099.851627099.85
1车间
秦翔公司煅烧
1448906.841448906.841448906.841448906.84
基地工程秦翔公司加工
1207431.971207431.971207431.971207431.97
基地工程秦翔公司濮耐
1525516.531525516.531497214.641497214.64
项目部工程秦翔公司其他
229712.00229712.00229712.00229712.00
工程营口公司一车
间智能化生产13525688.8013525688.8010695248.7410695248.74线营口公司倾斜
2038364.872038364.871966734.401966734.40
式混炼机营口公司镁碳
砖一车间轨道1589061.131589061.13187544.12187544.12窑营口公司配料
138022.17138022.17
线生产系统营口公司雨棚
2290426.272290426.27
建设工程营口公司其他
278091.48278091.48
工程雨山冶金年产
6000吨洁净钢
6865253.796865253.792784648.392784648.39
用高温环保新材料项目上海研发中心
39042477.2039042477.203875100.523875100.52
建设项目苏州宝明其他
101089.56101089.5680191.1680191.16
工程汇特耐材公司
3921044.263921044.26122443.26122443.26
铝镁碳砖线翔晨镁业10
万吨机械化轻35466618.9835466618.9835466618.9835466618.98烧镁竖窑翔晨镁业电熔
35712304.2535712304.2535487922.4035487922.40
镁窑翔晨镁业新建
9278688.299278688.299278688.299278688.29
破碎线翔晨镁业公用
8268583.548268583.548007181.278007181.27
设施翔晨镁业三期
44223212.2844223212.2823147751.2523147751.25
30万吨轻烧粉
58翔晨镁业矿山
16282935.2516282935.2515948448.5215948448.52
基建
合计383590790.22383590790.22345886962.48345886962.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期利息
本期工程累工其中：本本期资本期转入资本项目名期初余其他期末余计投入程期利息利息金预算数增加固定化累称额减少额占预算进资本化资本来金额资产计金金额比例度金额化率源金额额青海公司年产4271
315000520428.479175其
3万吨328.615.21%
00.00206.83他
轻烧镁3项目秦翔公司矿区150000133976133976其
89.32%
道路工00.0009.3009.30他程秦翔公司矿区600000347507347507其
57.92%
隧道工0.005.945.94他程秦翔公
110000273226273226其
司1#、24.84%
00.008.618.61他
2#竖窑
翔晨镁业10万
398650354666354666其
吨机械88.97%
86.4018.9818.98他
化轻烧镁竖窑翔晨镁
7800003548792243357123其
业电熔45.79%
00.0022.4081.8504.25他
镁窑翔晨镁
150000927868927868其
业新建61.86%
00.008.298.29他
破碎线翔晨镁
3000008007182614826858其
业公用27.56%
00.001.2702.273.54他
设施翔晨镁
2107
业三期120000231477442232其
5461.36.85%
30万吨000.0051.2512.28他
03
轻烧粉翔晨镁
4000001594843344162829其
业矿山40.71%
00.0048.5286.7335.25他
基建营口公2830
234900106952135256其
司一车440.057.58%
00.0048.7488.80他
间智能6
59化生产
线上海研
3516
发中心258100387510390424其
7376.15.13%
建设项000.000.5277.20他
68
目雨山冶金年产
6000吨
4080
洁净钢135000278464686525其
605.450.85%
用高温00.008.393.79他
0
环保新材料项目汇特公3798
500000122443.392104其
司铝镁601.078.42%
0.00264.26他
碳砖线0高温公司柳屯年产117671822
143200539500374900其
万吨高648.67695.26.18%
000.0070.6524.13他
性能挡214渣板项目高温公司西厂
93763368
搬迁及166260944996701938其
328.92126.42.22%
焦炉热000.0025.6127.86他
166
换器项目高温公
司14#1000009460895112951202其
95.12%
包装车00.008.733.742.47他间高温公
司18#1160
190000163249.132326其
散料车013.169.65%
0.00662.83他
间挑料7区厂房
84395190
100781323013355502
合计9198.9821.
5086.40278.32654.61
0980
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额971143.41971143.41
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额971143.41971143.41
60二、累计折旧
1.期初余额229297.75229297.75
2.本期增加金额229297.75229297.75
（1）计提229297.75229297.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额458595.50458595.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值512547.91512547.91
2.期初账面价值741845.66741845.66
其他说明：
无
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余
246244572.4910842600.0054079703.257870381.14319037256.88
额
2.本期增
347685.04187522.12535207.16
加金额
（1）
347685.04187522.12535207.16
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
246244572.4910842600.0054427388.298057903.26319572464.04
额
61二、累计摊销
1.期初余
56787945.7710842600.002735982.007207724.1877574251.95
额
2.本期增
2585052.09287915.83256918.303129886.22
加金额
（1）
2585052.09287915.83256918.303129886.22
计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
59372997.8610842600.000.003023897.837464642.4880704138.17
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
186871574.630.000.0051403490.46593260.78238868325.87
面价值
2.期初账
189456626.7251343721.25662656.96241463004.93
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
6218、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的
云南濮耐昆钢高温材料有限公司10368100.3110368100.31
上海宝明耐火材料有限公司132766808.31132766808.31
海城市华银高新材料制造有限公司5894498.485894498.48
郑州华威耐火材料有限公司230735638.59230735638.59
郑州汇特耐火材料有限公司21511826.9221511826.92
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司81000477.4281000477.42
郑州汇硕炉窑工程有限公司331892.44331892.44
洛阳索莱特材料科技有限公司326563.49326563.49
新疆秦翔科技有限公司9019081.889019081.88
合计491954887.84491954887.84
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置郑州华威耐火
230735638.59230735638.59
材料有限公司郑州汇特耐火
21511826.9221511826.92
材料有限公司
合计252247465.51252247465.51商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
云南濮耐昆钢高温材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为79827254.30元，本公司以5108万元购买成本持其51%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额10368100.31元作为商誉。
上海宝明耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为126133189.36元，本公司以258899997.67元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额132766808.31元作为商誉。
海城市华银高新材料制造有限公司购买日可辨认净资产公允价值为104659663.70元，本公司以105321179.00元购买成本持其95%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额5894498.48元作为商誉。
郑州华威耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为209391260.21元，本公司以440126898.80元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额230735638.59元作为商誉。
郑州汇特耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为234974471.24元，本公司以256486298.16元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额21511826.92元作为商誉。
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为77231817.66元，本公司以158232295.08元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额81000477.42元作为商誉。
63郑州汇硕窑炉工程有限公司购买日可辨认净资产公允价值为4706107.55元，本公司以5038000.00元购买成本持其
100.00%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额331892.44元作为商誉。
洛阳索莱特材料科技有限公司购买日可辨认净资产公允价值为3925751.12元，本公司以3000000.00元购买成本持其
68.10%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额326563.49元作为商誉。
新疆秦翔科技有限公司购买日可辨认净资产公允价值为67627011.09元，本公司以44516500.00元购买成本持其52.49%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额9019081.88元作为商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响无其他说明
2015年末公司对因合并郑州汇特耐火材料有限公司形成的商誉进行减值测试，发现郑州汇特公司因市场坏境日益恶劣、竞争日趋激烈，导致经营效益未能达到预期，故对合并时形成的商誉计提减值准备21511826.92元。
2016年末公司对因合并郑州华威耐火材料有限公司形成的商誉进行减值测试，测试后的结果显示：2016年末郑州华威
包含商誉的资产组价值51252.93万元，经评估郑州华威包含商誉的资产组未来产生的现金流量金额折现计算到2016年12月31日的价值（即可收回金额）为27915.93万元，小于包括商誉的资产组组合的账面价值，该资产组存在减值迹象，公司将该合并产生的商誉230735638.59元全额计提减值准备。
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2232221.66292792.381939429.28
服务费等324916.65321428.57186245.48460099.74
合计2557138.31321428.57479037.862399529.02其他说明无
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备513603824.0182263283.19460968065.0173711799.20
内部交易未实现利润46510916.036976637.4047673609.117151041.37
可抵扣亏损22954012.354585700.1642889299.036294279.01
递延收益10609758.871591463.8312073377.651811006.65
预提费用57625064.458649474.5439365081.185910477.05固定资产账面折旧与
425523.0763828.46425523.0763828.46
计税折旧差异
64应付债券利息50049412.407507411.8638306180.575745927.09
借款利息934346.19140151.933003118.13450467.72
合计702712857.37111777951.37644704253.75101138826.55
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧84769892.2510991770.3186819216.1011214847.37
合计84769892.2510991770.3186819216.1011214847.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产10991770.31100786181.0611214847.3789923979.18
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款和
76634791.9776634791.9770149112.3370149112.33
设备款
预付土地款81624759.7781624759.7781624759.7781624759.77
合计158259551.74158259551.74151773872.10151773872.10
其他说明：
无
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款11150000.00
已贴现未终止确认的票据140208580.49233354921.38
合计140208580.49244504921.38
短期借款分类的说明：
无
65（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1032824901.41884019170.94
银行承兑汇票65440065.7478161128.39
合计1098264967.15962180299.33
本期末已到期未支付的应付票据总额为700000.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
长期资产购置款129153864.0920673165.75
商品及劳务款1218837118.971148818358.31
合计1347990983.061169491524.06
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款及劳务款53419846.8350606511.23
合计53419846.8350606511.23报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
66一、短期薪酬84745356.49333961333.85350376686.4268330003.92
二、离职后福利-设定提存计划15787.1720401848.3620016682.58400952.95
三、辞退福利887275.00887275.000.00
合计84761143.66355250457.21371280644.0068730956.87
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴57876908.47303214926.28322848976.5638242858.19
2、职工福利费55727.037974937.517996229.1134435.43
3、社会保险费31933.1510572041.9710157543.19446431.93
其中：医疗保险费29788.198781910.518602215.89209482.81
工伤保险费436.041483115.221274490.51209060.75
生育保险费1708.92307016.24280836.7927888.37
4、住房公积金2210.006915776.006811202.00106784.00
5、工会经费和职工教育经费26778577.845283652.092562735.5629499494.37
合计84745356.49333961333.85350376686.4268330003.92
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险15369.5119647955.1519278834.77384489.89
2、失业保险费417.66753893.21737847.8116463.06
合计15787.1720401848.3620016682.58400952.95其他说明无
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税19552432.4424495351.99
企业所得税30387025.5515075058.30
个人所得税255598.80501237.43
城市维护建设税888029.54611745.63
资源税420659.35173337.76
房产税651025.34628222.16
土地使用税1228307.571231169.57
教育费附加545779.58539636.14
地方教育附加363853.06347624.72
印花税924961.34825700.94
67水利基金16996.7412720.47
环境保护税88632.59109956.25
合计55323301.9044551761.36其他说明无
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利60622301.58
其他应付款114659263.26128786883.01
合计175281564.84128786883.01
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金18459114.1815857380.38
预提费用79232058.1387022287.33
往来款及其他16968090.9525907215.30
合计114659263.26128786883.01
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款72700000.0038933431.43
一年内到期的租赁负债474064.30485435.33
1年内到期的应付债券利息934346.193003118.13
合计74108410.4942421984.89
其他说明：
无
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额6853964.5910580728.56
已背书未到期票据182000616.65106405872.62
合计188854581.24116986601.18
68短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
无
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款58048945.8277398593.56
抵押借款11573564.81
保证借款723000000.00457100000.00
信用借款257000000.00120000000.00
合计1038048945.82666072158.37
长期借款分类的说明：
2019年12月10日，本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司与西藏银行股份有限公司昌都分行签订了编号
2019120600000009固定资产借款合同，金额160000000.00，期限5年，2019年12月27日至2024年12月27日，利率2.25%。
并以权利证书编号藏（2018）类乌齐县不动产权第0000173号土地及地上建筑物、类乌齐县汇鑫资产经营有限责任公司持有
的西藏昌都市翔晨镁业有限公司6%的股权、濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司持有的西藏昌都市翔晨镁业有限公司
68%的股权和昌都市投资有限公司持有的西藏昌都市翔晨镁业有限公司26%的股权作为抵质押物。截止2023年6月30日，
借款余额为58048945.82元。
其他说明，包括利率区间：
无
32、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换公司债券619896714.70608158447.11
合计619896714.70608158447.11
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名面值发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿其他变期末余
69称期限额额行计提利摊销还化额
息
2021年
濮耐转62639062639060815829406117435300.0619896
05月265年
债300.00300.00447.1190.66567.590714.70日
62639060815829406117435300.0619896
合计
300.00447.1190.66567.590714.70
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
可转换公司债券转股条件：
本次发行的可转债的初始转股价格为 4.43 元/股，不低于募集说明书公告日前 20 个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。
2022年7月7日公司实施了2021年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由
4.43元/股调整为4.38元/股，调整后的转股价格自2022年7月7日起生效。
2023年7月7日公司实施了2021年度权益分派方案，根据相关规定，权益分派方案实施后，濮耐转债转股价格由4.38
元/股调整为4.32元/股，调整后的转股价格自2023年7月10日起生效。
可转换公司债券转股时间：
自可转债发行结束之日（2021年6月1日，即募集资金划至发行人账户之日）起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止（即2021年12月1日至2026年5月25日止）。
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额22361.53250516.51
合计22361.53250516.51
其他说明：
项目年末余额年初余额
租赁付款额502970.00754455.00
减：未确认融资费用6544.1718503.16
减：一年内到期的租赁负债474064.30485435.33
合计22361.53250516.51
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
矿山地质环境治理恢复1572352.782571868.98
合计1572352.782571868.98
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
70本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区自然资源厅、财政厅、生态环境厅关于印发《西藏自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》（藏自然资源[2020]16号）的通知建立了矿山地质环境治理恢复基金。并根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》和《矿山地质环境保护与治理恢复方案》结合实际情况确认了与矿山地质环境治理
恢复相关的预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助53554636.161801555.8651753080.30收到财政补贴
合计53554636.161801555.8651753080.30
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减
本期新增与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额补助金额与收益相关入金额金额金额高温公司柳屯新建
项目基建770328.8359130.90711197.93与资产相关设施补贴款高温公司6
5025417.84163917.8
万吨碱性861499.92与资产相关
08
制品项目高温公司
30770371.30435304.
搬迁补偿335067.54与资产相关
8127
款高温省级
制造业高2526173.92368608.6
157565.22与资产相关
质量发展19专项资金苏州宝明
土地基础3751458.23701103.1
50355.12与资产相关
配套款补31助青海公司
12万吨高
密高纯氧
4211666.64072916.6
化镁、6万138750.00与资产相关
22
吨大结晶电熔镁项目青海公司
3969700.23858400.3
公共租赁111299.94与资产相关
40
房补助青海公司
镁质材料899999.9225000.02874999.90与资产相关研发基地
71项目
青海公司
余热利用633904.7636571.44597333.32与资产相关项目青海公司镁碳砖及
995614.0426315.76969298.28与资产相关
电工级车间
53554636.1801555.851753080.
合计
16630
其他说明：
本公司根据濮县政文〔2009〕47号文件收到540.00万财政补贴用于柳屯新建项目基础设施建设，自长期资产满足预定可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益59130.90元。
本公司濮财指〔2012〕452号，收到1723.00万财政补贴用于6万吨碱性制品项目，自长期资产满足预定可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益861499.92元。
本公司该项政府补助资金是濮阳县人民政府依据拟与公司签订的“退城入园”协议先期拨付的，本次政府补助合计1亿元，先期预拨的3306万元已划拨至公司资金账户。本次拨付补助资金是用于补偿公司位于河南省濮阳县部分生产基地搬迁，公司已通过濮阳县国土资源局招拍挂系统拍得公司生产基地搬迁后的土地，成交金额为3305.84万元，并已同濮阳县国土资源局签订合同编号为“豫（濮阳县）出让（2018）第49号”的《国有建设用地使用权出让合同》。自长期资产满足预定可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益335067.54元。
公司根据豫财企〔2022〕13号文件收到271.00万财政补贴用于年产4万吨预制件、6万吨散装料、1万吨炮泥耐火材料
智能化制造项目，自长期资产满足预定可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益157565.92元。
子公司上海宝明耐火材料有限公司根据其与吴江市汾湖经济开发区经济发展局签订的协议，将收到的土地基础配套款
5035513.95元计入递延收益，按照购置土地的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益
50355.12元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据海东市财政局文件东财企字[2018]765号文件于2018年11月和12月、2019年
11月和2021年12月分别收到海东市财政局1200000.00元、2000000.00元和800000.00元，根据海东市财政局文件东财
企字[2020]981号于2020年12月24日收到海东市财政局1550000.00元财政补贴用于12万吨高密高纯氧化镁、6万吨大结
晶电熔镁项目，将上述款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益138750.00元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据民和回族土族自治县人民政府文件民政[2019]250号于2020年3月18日、2020年8月11日和2020年12月24日分别收到2000000.00元、807000.00元和260000.00元财政补贴用于公共租赁住房项目，根据海东市财政局文件东财企字[2020]981号于2020年12月24日收到海东市财政局1550000.00元财政补贴用于公共租赁
住房项目，将上述款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本期转入其他收益111299.94元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据民和县财政局文件民财建字[2021]653号于2021年10月15日收到民和县工业和
信息化局1000000.00元财政补贴用于镁质材料研发基地项目，将该款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益25000.02元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据民和回族土族自治县财政局文件民财建字[2022]746号文件于2022年12月收到
民和回族土族自治县工业和信息化局640000.00元财政补贴用于生产线余热利用项目，将上述款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益36571.44元。
72子公司青海濮耐高新材料有限公司根据民和回族土族自治县财政局文件民财建字[2022]746号文件于2022年12月收到
民和回族土族自治县工业和信息化局1000000.00元财政补贴用于年产2万吨电工级氧化镁和2万吨煤碳砖项目，将上述款项计入递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益
26315.76元。
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1010368272.001207.001207.001010369479.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会“证券许可[2020]3350号”文件核准，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司于2021年
5月26日公开发行了6263903张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额62639.03万元。经深交所“深证上[2021]571号”文同意，公司62639.03万元可转换公司债券于2021年6月18日起在深交所挂牌交易，债券简称“濮耐转债”，债券代码“127035”。根据相关规定和《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司本次发行的可转换公司债券自2021年12月1日起可转换为公司股份，转股时间为2021年12月1日至2026年5月25日。
本报告期，可转换债券因转股共减少53张，共计转换股票1207股，除去可转换债券的影响因素，其余计入资本公积。
37、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
6261809.047158759.6261756.047158360.6
濮耐转债53.00399.15
08308
6261809.047158759.6261756.047158360.6
合计53.00399.15
08308
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无。
其他说明：
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）825545621.724187.47825549809.19
合计825545621.724187.47825549809.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本报告期，可转换债券因转股共减少53张，共计转换股票1207股，除去可转换债券的影响因素，4187.47元计入资本公积。
7339、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期税后计入其
项目期初余额计入其他减：所归属本期所得税他综合税后归属于期末余额综合收益得税于少前发生额收益当母公司当期转入费用数股期转入留存收益东损益
二、将重分类进损益
-12969862.61-2008936.09-2008936.09-14978798.70的其他综合收益外币
财务报表-12969862.61-2008936.09-2008936.09-14978798.70折算差额其他综合
-12969862.61-2008936.09-2008936.09-14978798.70收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
40、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1307414.10767893.37417136.061658171.41
合计1307414.10767893.37417136.061658171.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司的子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司根据云南省企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的安全生产费，冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月计提：1、营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；2、营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按0.5%提取。根据以上规定本期归属于本公司计提的安全生产费为733020.43元，归属于本公司使用的安全生产费为
412719.80元，期初归属于本公司的安全生产费结余为937513.27元，期末归属于本公司的安全生产费结余为1257813.90元。
本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的安
全生产费，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量为依据按月提取，露天矿山提取标准为每吨2元，根据以上规定本期归属于本公司计提的安全生产费为34872.94元，归属于本公司使用的安全生产费为4416.26元，期初归属于本公司的安全生产费结余为369900.83元，期末归属于本公司的安全生产费结余为400357.51元。
41、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积190564812.08190564812.08
合计190564812.08190564812.08
74盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
42、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1151178673.021001885757.96
调整后期初未分配利润1151178673.021001885757.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润144999383.46169303586.26
应付普通股股利60622301.5850517922.95
期末未分配利润1235555754.901120671421.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
43、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2604038504.162074094692.192510165439.431985664757.80
其他业务26642272.4924760879.8727669874.5425749949.83
合计2630680776.652098855572.062537835313.972011414707.63
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
44、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4393205.644078578.42
教育费附加2599773.462459482.74
资源税1374010.001188742.50
房产税1815061.701788291.50
土地使用税3285951.483271879.98
车船使用税43184.9236147.04
75印花税1917676.661628078.17
地方教育费附加1733182.221639655.14
水利基金77457.0383143.96
环境保护税224168.51152446.89
其他税种2817.0027890.98
合计17466488.6216354337.32
其他说明：
无。
45、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费11189882.8318501253.52
业务招待费21589838.0715500109.64
广告费726565.71614138.69
办公费2491230.061095730.16
通讯费81299.41112984.08
职工薪酬33710200.7536097868.54
折旧555247.59618177.97
会议费778394.34465594.59
佣金20593437.2823941029.48
其他费用14340933.6912897411.75
物料消耗146266.98183796.55
修理费157269.77469614.46
保险费28175.09384687.83
检测费91439.7339478.54
服务费6233685.615577049.91
咨询费3014207.292113470.73
合计115728074.20118612396.44
其他说明：
无。
46、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费2597306.351411304.57
业务招待费2161633.291925280.05
绿化费/排污费548794.68575553.59
办公费1923821.631236622.00
通讯费233841.09224901.78
保险费200698.07150227.64
76咨询费557250.731737519.51
职工薪酬70757111.7868739931.98
检测费642799.56377651.36
折旧14307183.5410251036.08
低值易耗品26341.6084677.35
水电费1483913.831556103.30
会议费94587.4010000.00
劳动保护费67437.1084767.84
摊销3058994.843359340.29
物料消耗2250304.322608192.59
修理费20463767.5118910804.20
技术服务费1399606.522066903.17
其他费用9946832.146761727.63
合计132722225.98122072544.93其他说明无。
47、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发人员职工薪酬22145201.0120943820.44
研发领用原材料43366171.8950336067.13
折旧费1841755.332392050.62
办公费33519.80128876.46
其他费用10293644.8411455197.12
合计77680292.8785256011.77其他说明无。
48、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出30624725.1030657976.71
减:利息收入8100748.213310958.22
减:汇兑收益37516510.6954079080.50
手续费支出1244641.261498452.09
其他支出1189233.09-1335879.50
合计-12558659.45-26569489.42其他说明无。
7749、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1801555.862529864.31
研发补助1105000.002237800.00
社会保险补助及稳岗补贴596136.01
市科技小巨人项目补助4992855.33
三外企业发展补助1090000.00
智能化改造提升项目及技改补助2247920.00
发展扶持资金1379000.00
其他与生产经营相关的补贴2078017.20761885.14
合计11067428.399752605.46
50、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益625753.13442764.44
处置长期股权投资产生的投资收益7535223.21其他权益工具投资在持有期间取得的
397496.60
股利收入
债务重组收益1254499.47
国债逆回购收益362981.8968867.92
合计988735.029698851.64其他说明无。
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1565804.21-2177778.74
应收票据坏账损失-5496905.602291939.62
应收账款坏账损失-46439836.78-43763036.15
合计-53502546.59-43648875.27其他说明无。
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-257613.45-1391872.59
78合计-257613.45-1391872.59
其他说明：
无。
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益127070.0336804.13
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助1500000.00637700.001500000.00
报废固定资产收益61639.982696.3261639.98
赔偿收入1435850.881263749.971435850.88
其他20162.6173103.6420162.61
合计3017653.471977249.93
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否是否
发放发放本期发生金上期发生与资产相关/补助项目性质类型影响当年特殊主体原因额金额与收益相关盈亏补贴因符合地方政府招商引
奖励奖励资等地方性扶持政策而是否1500000.00455000.00与收益相关获得的补助
因研究开发、技术更新及
其他补助补助是否182700.00与收益相关改造等获得的补助
其他说明：
无。
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠6000.00105000.006000.00
固定资产报废处理1260133.4924502.141260133.49
赔付款742800.253907634.52742800.25
其他369149.91242493.25369149.91
合计2378083.654279629.91
79其他说明：
无。
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用27721335.6341370454.10
递延所得税费用-10862201.88-14989404.66
合计16859133.7526381049.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额159849425.59
按法定/适用税率计算的所得税费用23977413.84
子公司适用不同税率的影响-7118280.09
所得税费用16859133.75其他说明无。
57、其他综合收益
详见附注本附注七.39
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府拨款转入10765857.457898874.39
合计10765857.457898874.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用中付现支出25754936.7815923767.54
销售费用中付现支出74925403.5075665889.01
80其他付现支出26256235.7522806337.63
合计126936576.03114395994.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润142990291.84156458889.25
加：资产减值准备53760160.0445040747.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧63177357.0262831372.26
使用权资产折旧229297.75
无形资产摊销3129886.223518754.21
长期待摊费用摊销2280593.722945106.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-127070.03-36804.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1198493.5121805.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-14992533.80-26732062.01
投资损失（收益以“－”号填列）-988735.02-9698851.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10862201.88-14989404.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）13356258.45-127615738.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-297149031.03-517094313.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）172006077.798047965.23其他
经营活动产生的现金流量净额128008844.58-417302533.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额300055046.34468338675.50
减：现金的期初余额229597066.62330318226.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额70457979.72138020449.14
81（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金300055046.34229597066.62
其中：库存现金146026.95469565.06
可随时用于支付的银行存款299909019.39229127501.56
三、期末现金及现金等价物余额300055046.34229597066.62
其他说明：
无。
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金280726890.46银行承兑保证金及保函保证金
固定资产102118015.85抵押借款
无形资产12950249.12抵押借款
应收款项融资56790015.86办理票据质押
合计452585171.29
其他说明：
无。
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金131483942.32
其中：美元11167798.117.225880696275.58
欧元1775051.007.877113982254.23港币
韩元214964445.000.0054951181229.63
卢布177117472.540.083414771597.21
卢比4050692.690.088458358316.17
千格里夫纳18269.00197.603609876.79
第纳尔124052371.890.067268343829.74
越南盾27910336503.270.0003068540562.97
应收账款743731784.26
82其中：美元66482884.887.2258480392029.57
欧元9416838.777.877174177380.68港币
韩元551950331.000.0054953032967.07
卢布2104067000.000.0834175479187.80
卢比91593060.310.0884588102138.93
千格里夫纳10727.00197.602119609.63
越南盾1400230665.000.000306428470.58长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用企业名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据濮阳乌克兰有限责任公司乌克兰格里夫纳以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐美国股份有限公司美国美元以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐（集团）俄罗斯有限责任公司俄罗斯卢布以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐韩国分公司韩国韩元以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐印度分公司印度卢比以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐塞尔维亚有限责任公司塞尔维亚共和国第纳尔以该货币进行商品和费用的计价和结算
PRCO 越南股份公司 越南 越南盾 以该货币进行商品和费用的计价和结算
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
本期计入与日常活动相关的政府补助11067428.39其他收益11067428.39
本期计入与日常活动无关的政府补助1500000.00营业外收入1500000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
83其他说明：
无。
63、其他无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）其他说明无。
2、同一控制下企业合并
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接濮阳市濮耐功能河南省濮阳市黄河路
濮阳耐火材料制品100.00%投资设立材料有限公司西段濮阳市濮耐炉窑
濮阳濮阳县西环路中段炉窑工程砌筑施工100.00%投资设立工程有限公司
84营口濮耐镁质材辽宁省营口市西市区
营口耐火材料生产与销售68.74%31.26%投资设立料有限公司南海路129号
濮阳乌克兰有限顿涅茨克市，第50近乌克兰耐火材料及制品的销售99.84%投资设立
责任公司 卫军街，17a.宾州匹兹堡市，1001濮耐美国股份有
美国独立大道，联合大厦，耐火材料及制品的销售100.00%投资设立限公司
11层
青海濮耐高新材耐火原料及制品的生产与
青海民和县工业园100.00%投资设立料有限公司销售云南濮耐昆钢高
云南云南省安宁连然镇耐火材料生产与销售51.00%购买温材料有限公司上海宝明耐火材杨行工业园区富锦路
上海耐火材料制品生产与销售100.00%购买料有限公司2319号海城市华银高新耐火原料及制品加工及销
材料制造有限公海城海城市响堂区荒岭村95.00%购买售司郑州华威耐火材
郑州新密市岳村镇耐火材料制品生产与销售100.00%购买料有限公司郑州汇特耐火材耐火材料及保温材料的生
郑州新密市袁庄乡姚山村100.00%购买料有限公司产销售马鞍山市雨山冶马鞍山市雨山工业园生产和销售滑动水口系
金新材料有限公马鞍山100.00%购买区列；冶金技术研发服务司濮耐（集团）俄莫斯科市，克斯玛达米罗斯有限责任公俄罗斯安斯卡娅滨河大街，耐火材料及制品的销售100.00%投资设立司 4/22 号楼 B 座
特种陶瓷材料、制品及仪洛阳索莱特材料新安县洛新产业集聚
洛阳器设备的研发、生产及销68.10%购买科技有限公司区广深路3号售巴音郭新疆巴州和静县文化
新疆秦翔科技有无机非金属材料研究、销
楞蒙古路银座小区5号楼3单52.49%购买
限公司售，技术服务、检验检测自治州元501、502室
菱镁矿的采选、煅烧、冶西藏昌都市翔晨西藏类类乌齐县桑多镇扎通
炼、轻烧镁、电熔镁、重68.00%购买镁业有限公司乌齐县卡村烧镁上海银耐联供应宝山区富锦路2319号
上海市批发业90.00%投资设立链有限公司5幢一楼
新材料技术研发推广、耐濮阳工业园区黄河路
濮阳濮耐新材料火材料的生产销售、非金
濮阳与经八路交叉口东侧100.00%投资设立
科技有限公司属矿及制品销售、技术服路北11号办公室务开发咨询交流转让推广塞尔维耐火材料原料和制品生濮耐塞尔维亚有贝尔格莱德加夫利拉
亚共和产、销售、技术服务与研93.61%购买
限责任公司普林西巴路№57国发；进出口贸易等耐火材料原料和制品生越南海防市建安郡览
PRCO 越南股份 产、研发、销售；设计、
越南荷坊民居第十组40巷98.00%购买
公司安装、施工、技术服务；
36号
进出口贸易
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
85持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司名称比例股东的损益分派的股利益余额
海城市华银高新材料制造有限公司5.00%37721.865469076.98
上海银耐联供应链有限公司10.00%-206311.305132777.20
云南濮耐昆钢高温材料有限公司49.00%1849927.7210045000.0069108100.71
西藏昌都市翔晨镁业有限公司32.00%-38746.4328724681.05
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债合称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债计产债产债海城市华银高
852855624814153321523215290463592171496841054
新材410545
150.8496.13646.107.5107.5936.2675.51611.509.5
料制09.51
25979952771
造有限公司上海银耐
14381145299398393983993579973646360
联供148037897463602
5456.6097.460.0460.0041.8013.8263.8
应链640.842.0263.83
210599023
有限公司云南
30808345903426720164623962016438844358554242926716
濮耐267165
8794.046.08840.1900.710.31900.4438.080.09518.5981.
昆钢981.48
68674523524975648
高温
86材料
有限公司西藏昌都市翔9861844852547143949862396457371024545569558153855682745
468314
晨镁490.35159.3649.2311.710.39021.6788.9019.5808.9012.874.2
887.02
业有0417109342828466757限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额金流量海城市华
银高新材62741631.-1856770.82627657.-9248500.9
754437.12754437.12-58737.85-58737.85
料制造有4353862限公司上海银耐
14316710-2063113.-2063113.-189498.627829799.-50132533.
联供应链705315.97705315.97
7.66030391920
有限公司云南濮耐
昆钢高温163428373775362.63775362.621260251.16102064-9651439.-9651439.-21301503.材料有限3.4999144.91666660公司西藏昌都
市翔晨镁54978273.-121082.5-121082.56923230.092245365.-1203488-1203488-22721533.业有限公93996150.110.1132司
其他说明：
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法焦作银龙高铝焦作市金山大
焦作市其他制造业40.00%权益法材料有限公司道中段河南省郑州市郑州海迈高温二七区马寨镇研究和实验发
材料研究院有郑州市37.04%权益法工业园区光明展限公司路1号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
87（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额焦作银龙高铝材料有郑州海迈高温材料研焦作银龙高铝材料有郑州海迈高温材料研究限公司究院有限公司限公司院有限公司
流动资产9442531.418419455.0710211075.131070622.90
非流动资产4983843.8315818.725471037.3718877.64
资产合计14426375.248435273.7915682112.501089500.54
流动负债4090824.831913546.435945413.00340526.83非流动负债
负债合计4090824.831913546.435945413.00340526.83少数股东权益归属于母公司股东权
10335550.416521727.369736699.50748973.71
益按持股比例计算的净
4134220.162415647.813894679.80277419.87
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
4134220.162813632.643894679.80277419.87
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入7605056.372243018.875222366.40150943.40
净利润598850.911042753.65883448.68251140.42终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额239540.36386212.77353379.4789384.97本年度收到的来自联
0.000.000.00
营企业的股利其他说明无。
3、其他无。
十、与金融工具相关的风险
1、信用风险
88信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
公司规定除现款现货外对新客户和年销售额500万以上的老客户新市场业务均需进行市场准入评审，公司对客户信用等级定为 ABCD 四类，各类信用等级均设定不同的信用额度标准，D 类客户信用为零，必需现款现货，C 类客户信用额度为前三个月的业务量，B 类客户信用额度为前五个月的业务量，A 类客户信用额度为前六个月的业务量，所有新增客户初次信用评级原则上不得为 A 类，特殊情况需要评定为 A 类的必须报总裁审批。
公司对客户资料至少每季度更新一次，对客户信用评级进行跟踪监控，另外公司建立了应收账款管理制度，应收账款管理员周审核销售合同，对将要到期的应收账款，通知销售部门和业务人员进行催收，并每月编制应收账款账龄分析表，为确定客户信用额度提供参考依据。
公司通过对客户信用评级的管控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门负责编制年度资金预算和月度资金平衡计划，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及结合回款周期及回款率、资金筹措计划等未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款大部分系固定利率，浮动利率较少，故利率风险较低。
（2）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
（3）其他价格风险无。
十一、公允价值的披露
1、其他无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
89本公司整体上市，没有母公司。
本企业最终控制方是刘百宽家族。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系焦作银龙高铝材料有限公司联营企业郑州海迈高温材料研究院有限公司联营企业其他说明无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系刘百宽董事长
曹阳董事、总裁孔志远副董事长牛亮副总裁韩爱芍副总裁
彭艳鸣副总裁、董事会秘书
马文鹏董事、副总裁
刘连兵董事、副总裁刘国威董事李永全独立董事梁永和独立董事王广鹏独立董事郭志彦监事会主席刘超监事孔德成监事田向红监事郑化轸监事马意财务负责人
刘百春持股10.17%的股东郑州海迈高温材料研究院有限公司其他关联方
华泰永创(北京)科技股份有限公司其他关联方
90焦作银龙高铝材料有限公司联营企业
郑州海迈高温材料研究院有限公司联营企业濮阳县民营企业家联谊会其他关联方
北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙）其他关联方
西藏昌都市合众创业投资合伙企业（有限合伙）濮耐股份前三大股东合计持股100%
郑州华威齿轮有限公司郑化轸持股70.97%，且任职执行董事的公司其他说明无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额焦作银龙高铝材
采购原材料5359122.38874813.50料有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华泰永创(北京)科技股份有限公司销售货物0.0077290.00
焦作银龙高铝材料有限公司销售货物4480.90
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
102500000.002022年09月26日2025年09月25日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
60000000.002022年10月28日2025年10月27日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
40000000.002023年01月01日2025年12月31日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
95000000.002023年01月19日2026年01月18日否
功能材料有限公司
91刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
40000000.002023年03月22日2026年03月21日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦28000000.002022年09月01日2025年08月11日否
刘百宽/刘百春/郭志彦15000000.002022年12月27日2025年12月16日否
刘百宽/刘百春/郭志彦50000000.002023年03月09日2026年03月09日否
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
8600000.002022年01月29日2025年01月29日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
14600000.002022年02月18日2025年02月18日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
20000000.002022年02月25日2025年02月18日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
52000000.002022年06月27日2025年06月27日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
240000000.002023年01月16日2026年01月16日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
30000000.002022年04月28日2025年04月28日否
功能材料有限公司
刘百宽19737824.972022年09月09日2023年09月09日否
刘百宽18229818.962022年12月05日2023年08月05日否
刘百宽1120000.002022年12月05日2023年10月05日否
刘百宽47137809.552022年12月05日2023年12月05日否
刘百宽54999317.342023年04月26日2023年10月26日否
刘百宽7000000.002022年07月06日2023年07月06日否
刘百宽13839000.002022年12月23日2023年12月23日否
刘百宽3346000.002023年06月29日2023年12月29日否
刘百宽58991589.472023年04月11日2023年10月11日否
刘百宽/郭志彦845741.602022年09月07日2023年07月07日否
刘百宽/郭志彦8000000.002022年09月09日2023年08月28日否
刘百宽/郭志彦23105063.062022年11月03日2023年07月04日否
刘百宽/郭志彦40000000.002022年09月21日2023年09月21日否
刘百宽/郭志彦50000000.002022年10月25日2023年10月25日否
刘百宽/刘百春/郭志彦8902500.002022年11月02日2023年11月02日否
刘百宽/刘百春/郭志彦20255355.062023年04月21日2023年10月21日否
刘百宽/刘百春/郭志彦20025742.202023年05月18日2023年11月18日否
刘百宽/刘百春/郭志彦22411244.532023年05月30日2023年11月30日否
刘百宽25369279.502023年01月16日2023年07月16日否
刘百宽39812958.592023年03月09日2023年09月09日否
刘百宽24719085.562023年03月27日2023年09月27日否
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
4000000.002022年08月19日2023年08月19日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
4000000.002022年08月31日2023年08月31日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
5200000.002022年09月02日2023年09月02日否
功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐28080000.002022年09月07日2023年09月07日否
92功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮耐
63971402.962022年12月29日2023年12月29日否
功能材料有限公司
刘百宽/郭志彦11475000.002022年08月05日2023年08月04日否
刘百宽/郭志彦22453719.802023年02月15日2023年08月15日否
刘百宽/郭志彦22488750.002023年02月23日2023年08月23日否
刘百宽/郭志彦31679765.192023年02月27日2023年08月27日否
刘百宽/郭志彦18817500.002023年05月08日2023年11月08日否
刘百宽/郭志彦38896092.622023年05月30日2023年11月30日否
刘百宽/郭志彦15511020.002023年06月12日2023年12月12日否
刘百宽/郭志彦9003000.002023年06月20日2023年12月20日否
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
11093543.572019年12月27日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
4354685.852020年01月17日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
595215.552020年04月15日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
3069035.862020年05月15日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
3545650.722020年06月19日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
1835502.252020年07月21日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
656411.402020年08月13日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
1883581.032020年09月15日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
2696861.522020年11月03日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
1395801.812020年11月24日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
1346093.062020年12月24日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
4198473.112021年01月29日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
956603.192021年03月29日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
4135984.202021年04月29日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
2166006.152021年05月31日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
2640354.302021年06月25日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
1338234.302021年07月29日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
2397722.852021年09月08日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇1103049.902021年10月05日2024年12月27日否
93鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
1190512.802021年11月02日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
744090.752021年11月16日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
4325291.552021年12月17日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司
昌都市投资有限公司/类乌齐县汇
380240.102022年01月14日2024年12月27日否
鑫资产经营有限责任公司关联担保情况说明无。
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2794600.002579000.00
（4）其他关联交易无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华泰永创(北京)科
应收账款402139.9969270.95484179.4944553.45技股份有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款焦作银龙高铝材料有限公司2718563.021563921.54
7、其他无。
94十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司2022年度权益分派方案已获2023年5月16日召开的公司2022年度股东大会审议通过，截止目前，股利已分派完毕。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
*经营分部
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B、管理层能够定期评定评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
*报告分部
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A、该经营分部的收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
B、该经营分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
95C、该经营分部的资产占所有分部资产合计的 10%或者以上。
*经营分部未满足上述10%重要性标准的，按照以下规定确定报告分部：
A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
*按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%；
*分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元原料事业管理项目钢铁事业管理部环保事业管理部分部间抵销合计部
营业收入2336882059.92225009915.31238103155.90169314354.482630680776.65
营业成本1849449632.56206142280.17205913276.51162649617.182098855572.06
资产总额8683167301.081515080326.10837588944.702700485234.928335351336.96
负债总额4667465565.86744533335.25361974168.82860496421.934913476648.00
（3）其他说明
企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额情况单位：元业务收入钢铁事业管理部原料事业管理部环保事业管理部合计
国内销售收入1605516942.29130515134.32170309482.911906341559.52
海外销售收入720562219.103776998.03724339217.13
合计2326079161.39130515134.32174086480.942630680776.65
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比值金额比例金额计提比
96例例
按单项计提坏
518678471663470148332468332468
账准备2.58%90.94%1.96%100.00%
72.2388.573.6631.1731.17
的应收账款
其中：
根据信用风险单独测试并单
518678471663470148332468332468
项计提2.58%90.94%1.96%100.00%
72.2388.573.6631.1731.17
信用减值损失的应收账款按组合计提坏
1960232331281727101663642103081453340
账准备97.42%11.89%98.04%12.64%
0808.11967.651840.468551.77183.86367.91
的应收账款
其中：
其中：账1279552331281046421117592103089072906
63.59%18.22%65.86%18.82%
龄组合0511.91967.651544.268863.09183.8679.23关联方
组合（合6806806806805460495460496
33.83%0.00%32.18%
并范围296.20296.20688.6888.68
内）
2012092802951731801696892435551453340
合计100.00%13.93%100.00%14.35%
8680.34356.223324.125382.94015.03367.91
按单项计提坏账准备：47166388.57
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
宝塔石化集团财务有限公司1000000.001000000.00100.00%长期挂账，收回困难宁波市镇海天地特种钢有限公司4281483.204281483.20100.00%破产重整，收回困难安宁市永昌钢铁有限公司1224129.001224129.00100.00%破产重整，收回困难俄罗斯-罗斯托夫4276741.834276741.83100.00%破产重整，收回困难湖北神雾热能技术有限公司164326.91164326.91100.00%破产重整，收回困难邢台钢铁有限责任公司5237052.395237052.39100.00%破产重整，收回困难PJSC“AZOVSTAL”IRON & STEEL WOR 5860817.62 5860817.62 100.00% 长期挂账，收回困难PJSC"ILYICH IRON & STEEL WORKS 11017387.96 11017387.96 100.00% 长期挂账，收回困难西宁特殊钢股份有限公司18805933.3214104449.6675.00%破产重整，收回困难合计51867872.2347166388.57
按组合计提坏账准备：232873929.55
单位：元
97期末余额
名称账面余额坏账准备计提比例
其中：账龄组合1279550511.91233128967.6518.22%
关联方组合（合并范围内）680680296.20
合计1960230808.11233128967.65
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用无。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1468884580.93
1至2年271827598.82
2至3年39423226.82
3年以上231963273.77
3至4年24246358.62
4至5年31881066.17
5年以上175835848.98
合计2012098680.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他根据信用风险单独测试并单
项计提信用减33246831.1713919557.4047166388.57值损失的应收账款按组合计提坏
账准备的应收210308183.8622820783.79233128967.65账款
合计243555015.0336740341.19280295356.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
98（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 A 303734361.85 15.10%
客户 B 220806303.13 10.97%
客户 C 104115323.09 5.17%
客户 D 82814245.21 4.12% 82814245.21
客户 E 80530545.29 4.00% 4026527.26
合计792000778.5739.36%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款708150709.18994782384.63
合计708150709.18994782384.63
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金32522405.3520701879.13
往来款项及其他672459444.58977041433.82
业务借款8377551.66891569.88
备用金443060.00
合计713802461.59998634882.83
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额3852498.203852498.20
2023年1月1日余额在本期
本期计提1802489.681802489.68
2023年6月30日余额5654987.880.000.005654987.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
99单位：元
账龄期末余额
1年以内（含1年）294250124.68
1至2年115255374.23
2至3年45326890.97
3年以上258973307.18
3至4年145070965.00
4至5年60297305.15
5年以上53605037.03
合计713805697.06
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准款项的单位名称期末余额账龄期末余额合计备期末性质数的比例余额
1年以内、1-2年、2-3年、3-4
西藏昌都市翔晨镁业有限公司往来款375605413.4752.62%
年、4-5年青海濮耐高新材料有限公司往来款100000000.001年以内14.01%
上海宝明耐火材料有限公司往来款56971511.621年以内、1-2年、2-3年7.98%
郑州汇特耐火材料有限公司往来款50000000.005年以上7.00%
1年以内、1-2年、2-3年、3-4
新疆秦翔科技有限公司往来款28900000.004.05%
年、4-5年、5年以上
合计611476925.0985.66%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2721414460.572721414460.572256640725.392256640725.39
对联营、合营
6244438.856244438.854102744.704102744.70
企业投资
合计2727658899.422727658899.422260743470.092260743470.09
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位价值）计提减值追加投资减少投资其他价值）期末余额准备濮阳市濮耐功能材
135613643.23135613643.23
料有限公司
濮阳市濮耐炉窑工99567715.6299567715.62
100程有限公司
营口濮耐镁质材料
40980246.9440980246.94
有限公司濮阳乌克兰有限责
17588867.8417588867.84
任公司云南濮耐昆钢高温
51080000.0051080000.00
材料有限公司濮耐美国股份有限
68.5068.50
公司上海宝明耐火材料
310899997.67310899997.67
有限公司海城市华银高新材
105321179.00105321179.00
料制造有限公司青海濮耐高新材料
126000000.00434000000.00560000000.00
有限公司郑州华威耐火材料
440126898.80440126898.80
有限公司郑州汇特耐火材料
491040365.07491040365.07
有限公司马鞍山市雨山冶金
198232295.08198232295.08
新材料有限公司濮耐（集团）俄罗
11520.0011520.00
斯有限责任公司洛阳索莱特材料科
7440000.007440000.00
技有限公司新疆秦翔科技有限
44516500.0044516500.00
公司西藏昌都市翔晨镁
100974791.44100974791.44
业有限公司
PRCO 越南股份公
818240.23818240.23
司濮耐塞尔维亚有限
41428395.9730773735.1872202131.15
责任公司上海银耐联供应链
45000000.0045000000.00
有限公司
合计2256640725.39464773735.182721414460.57
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业焦作银
3894623954041342
龙高铝
101材料有79.80.3620.16
限公司郑州海迈高温
2080641612528965321102
材料研.9000.00.7918.69究院有限公司
410271612552919462444
小计
44.7000.00.1538.85
410271612552919462444
合计
44.7000.00.1538.85
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1316284047.861054573472.501304416536.53999905370.81
其他业务427675911.65384716968.00426979677.80387813676.01
合计1743959959.511439290440.501731396214.331387719046.82
收入相关信息：
单位：元
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益10455000.00
权益法核算的长期股权投资收益529194.15420418.20
处置长期股权投资产生的投资收益8158437.19
其他债权投资在持有期间取得的利息收入378424.38
债务重组收益1254499.47
国债逆回购收益362981.8968867.92
合计11347176.0410280647.16
1026、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1071423.48计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
12567428.39按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出701045.22
减：所得税影响额131220.67
少数股东权益影响额1675340.25
合计10390489.21--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.41%0.140.14扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.10%0.130.13
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
4、其他
无
103濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2023年8月25日
104