南京港:2023年半年度财务报告

南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
南京港股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
证券代码：002040
证券简称：南京港
2023年8月
1南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
2南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南京港股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金189903008.56208588730.58结算备付金拆出资金
交易性金融资产130000000.00141060000.00衍生金融资产
应收票据29136620.6525413259.46
应收账款114096798.1894188093.67应收款项融资
预付款项2445246.423512006.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款19250376.8814082061.49
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货6478684.346416383.77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
3南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动资产8642643.609892544.60
流动资产合计499953378.63503153080.37
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资239185752.20236773378.95其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产178893832.24181280335.75
固定资产2211461051.572243613482.08
在建工程118577442.7267070600.00生产性生物资产油气资产
使用权资产120301637.97122888765.97
无形资产1096991544.881110194504.74开发支出
商誉66574137.0066574137.00
长期待摊费用15763321.1615960284.51
递延所得税资产4428401.714724817.78
其他非流动资产208607225.20203754934.88
非流动资产合计4260784346.654252835241.66
资产总计4760737725.284755988322.03
流动负债：
短期借款218773958.32228987215.26向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1000000.00
应付账款46440429.3628797937.24预收款项
合同负债5530499.995047455.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬32985006.0266422008.86
4南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费18828920.4515046292.24
其他应付款145794615.56145063426.04
其中：应付利息
应付股利723418.63723418.63应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债8981513.60158622578.88
其他流动负债353010.64285017.63
流动负债合计478687953.94648271931.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款287000000.00179000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债117028723.32118554273.10长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益59549756.1061768111.29
递延所得税负债79394841.5080808284.79其他非流动负债
非流动负债合计542973320.92440130669.18
负债合计1021661274.861088402600.93
所有者权益：
股本491178800.00483966800.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1589828043.991584255752.96
减：库存股26540160.00其他综合收益
专项储备1278471.72
盈余公积121198187.23121198187.23一般风险准备
未分配利润925037013.66850318202.05
归属于母公司所有者权益合计3101980356.603039738942.24
少数股东权益637096093.82627846778.86
所有者权益合计3739076450.423667585721.10
负债和所有者权益总计4760737725.284755988322.03
法定代表人：赵建华主管会计工作负责人：邓基柱会计机构负责人：干亚平
5南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金75670044.3164307880.68
交易性金融资产130000000.00141060000.00衍生金融资产
应收票据8929109.2124056938.87
应收账款1221507.961133422.11应收款项融资
预付款项1310725.531550425.14
其他应收款10707250.5711064981.20
其中：应收利息应收股利
存货900750.82999589.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7341895.727748977.60
流动资产合计236081284.12251922215.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款183898788.83183898788.83
长期股权投资1967882277.431951810191.95其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产307248157.24319543801.90
在建工程81961290.5644455747.64生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产3052633.133281778.12开发支出商誉
长期待摊费用14925710.5315855594.22
递延所得税资产1177806.361178032.09
6南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他非流动资产208607225.20203754934.88
非流动资产合计2768753889.282723778869.63
资产总计3004835173.402975701084.84
流动负债：
短期借款38773958.3238789826.37交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1000000.00
应付账款27417995.3813267644.10预收款项
合同负债294232.86303330.18
应付职工薪酬13485996.9429321232.95
应交税费1358150.89669489.16
其他应付款42302840.2738377025.41
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债18780.8218199.81
流动负债合计124651955.48120746747.98
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益56124176.1458245308.44递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计56124176.1458245308.44
负债合计180776131.62178992056.42
所有者权益：
股本491178800.00483966800.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1573481730.221554249726.96
7南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
减：库存股26540160.00其他综合收益专项储备
盈余公积121198187.23121198187.23
未分配利润664740484.33637294314.23
所有者权益合计2824059041.782796709028.42
负债和所有者权益总计3004835173.402975701084.84
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入438110285.01437463339.51
其中：营业收入438110285.01437463339.51利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本338804862.30324545401.14
其中：营业成本238332930.51230331245.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7053165.797098649.12销售费用
管理费用77373899.8969832952.94
研发费用9159786.965581485.37
财务费用6885079.1511701068.18
其中：利息费用15006506.7820730676.99
利息收入8161728.829077580.99
加：其他收益4720227.555648758.19投资收益（损失以“－”号填
13319032.979803979.65
列）
其中：对联营企业和合营
11333650.008295320.01
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
8南京港股份有限公司2023年半年度财务报告净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-272094.86-290459.96
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
31596.42
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
117104184.79128080216.25
列）
加：营业外收入424149.53147730.99
减：营业外支出206108.0335083.67四、利润总额（亏损总额以“－”号
117322226.29128192863.57
填列）
减：所得税费用26371454.5329808281.43五、净利润（净亏损以“－”号填
90950771.7698384582.14
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
90950771.7698384582.14“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
74718811.6181229709.41（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
16231960.1517154872.73号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
9南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额90950771.7698384582.14归属于母公司所有者的综合收益总
74718811.6181229709.41
额
归属于少数股东的综合收益总额16231960.1517154872.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.15320.1678
（二）稀释每股收益0.15320.1678
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-2246284.48元，上期被合并方实现的净利润为：712793.91元。
法定代表人：赵建华主管会计工作负责人：邓基柱会计机构负责人：干亚平
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入65297827.03105504943.44
减：营业成本38347576.8450647391.24
税金及附加574249.63381861.43销售费用
管理费用31359569.2433827747.35研发费用
财务费用-6987752.38-4600603.86
其中：利息费用601142.363802609.93
利息收入7602552.528419892.01
加：其他收益2474772.702965120.75投资收益（损失以“－”号填
24119032.9714003979.65
列）
其中：对联营企业和合营企
11333650.008295320.01
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
902.94-274559.24
填列）
10南京港股份有限公司2023年半年度财务报告资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
31596.42
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
28630488.7341943088.44
列）
加：营业外收入18500.0020020.98
减：营业外支出1258.7324675.02三、利润总额（亏损总额以“－”号
28647730.0041938434.40
填列）
减：所得税费用1201559.906911519.04四、净利润（净亏损以“－”号填
27446170.1035026915.36
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
27446170.1035026915.36“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额27446170.1035026915.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
11南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金448986759.70418543081.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2855479.78272131.50
收到其他与经营活动有关的现金8869587.6811924737.67
经营活动现金流入小计460711827.16430739950.84
购买商品、接受劳务支付的现金152409797.06111768325.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金153099481.57131424547.62
支付的各项税费43443864.9143294012.61
支付其他与经营活动有关的现金21985049.8217665212.69
经营活动现金流出小计370938193.36304152098.91
经营活动产生的现金流量净额89773633.80126587851.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金140000000.0050000000.00
取得投资收益收到的现金11134947.984664098.53
处置固定资产、无形资产和其他长
5163601.006552525.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计156298548.9861216623.53
购建固定资产、无形资产和其他长
76481862.2053040148.20
期资产支付的现金
投资支付的现金146220000.00140000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计222701862.20193040148.20
投资活动产生的现金流量净额-66403313.22-131823524.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金26540160.00
12南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金233750000.00293750000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计260290160.00293750000.00
偿还债务支付的现金285000000.00416600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
12578568.7818587102.69
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4715294.644715294.64
筹资活动现金流出小计302293863.42439902397.33
筹资活动产生的现金流量净额-42003703.42-146152397.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-18633382.84-151388070.07
加：期初现金及现金等价物余额208436391.40365745929.99
六、期末现金及现金等价物余额189803008.56214357859.92
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金64677113.62106886928.31
收到的税费返还2720446.39
收到其他与经营活动有关的现金7189841.024305137.08
经营活动现金流入小计74587401.03111192065.39
购买商品、接受劳务支付的现金9608267.7122622277.60
支付给职工以及为职工支付的现金60198219.5258277514.87
支付的各项税费5408383.798814363.37
支付其他与经营活动有关的现金10461069.597082646.86
经营活动现金流出小计85675940.6196796802.70
经营活动产生的现金流量净额-11088539.5814395262.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金140000000.0050000000.00
取得投资收益收到的现金15039712.084664098.53
处置固定资产、无形资产和其他长
5163501.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6895235.90
投资活动现金流入小计167098448.9854664098.53
购建固定资产、无形资产和其他长
24450895.3619941193.16
期资产支付的现金
投资支付的现金146220000.00140000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计170670895.36159941193.16
13南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-3572446.38-105277094.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金26540160.00
取得借款收到的现金38750000.0038750000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计65290160.0038750000.00
偿还债务支付的现金38750000.0088750000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
617010.41848927.59
现金
支付其他与筹资活动有关的现金4715294.64
筹资活动现金流出小计39367010.4194314222.23
筹资活动产生的现金流量净额25923149.59-55564222.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额11262163.63-146446054.17
加：期初现金及现金等价物余额64307880.68213040975.43
六、期末现金及现金等价物余额75570044.3166594921.26
14南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他一般其少数股东权益所有者权益合计
股本优永其资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续他他收益准备股债
一、上年期末483966801584255121198187.850318202.3039738942.627846778.3667585721.
余额0.00752.962305248610
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初483966801584255121198187.850318202.3039738942.627846778.3667585721.
余额0.00752.962305248610
三、本期增减变动金额（减7212000.557229126540160.1278471.74718811.6
62241414.369249314.9671490729.32
少以“－”号00.0300721
填列）
（一）综合收74718811.616231960.1
74718811.6190950771.76
益总额15
（二）所有者
7212000.217922926540160.
投入和减少资2464131.032464131.03
001.0300
本
1．所有者投7212000.193281626540160.
入的普通股000.0000
15南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
2464131
计入所有者权2464131.032464131.03.03益的金额
4．其他
（三）利润分-
-7200000.00
配7200000.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-（或股东）的-7200000.00
7200000.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
16南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）专项储1278471.
1278471.72217354.811495826.53
备72
6309179.
1．本期提取6309179.241208913.067518092.30
24
-
2．本期使用5030707.-5030707.52-991558.25-6022265.77
52
-
（六）其他1622000-16220000.00-16220000.00
0.00
四、本期期末49117880158982826540160.1278471.121198187.925037013.3101980356.637096093.3739076450.
余额0.00043.9900722366608242上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他一般
优永其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续他他收益准备股债
一、上年期末483966801583671109083936.747719790.2924441827.629218405.3553660232.
余额0.00300.004697430952
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初483966801583671109083936.747719790.2924441827.629218405.3553660232.
余额0.00300.004697430952
三、本期增减2041697.55095502.257137199.9714354872.771492072.70
17南京港股份有限公司2023年半年度财务报告变动金额（减7613少以“－”号
填列）
（一）综合收81229709.417154872.7
81229709.4198384582.14
益总额13
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-
（三）利润分-
26134207.2-26134207.20-28934207.20
配2800000.00
0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者-
-（或股东）的26134207.2-26134207.20-28934207.20
2800000.00
分配0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或
18南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储2041697.
2041697.762041697.76
备76
-
1．本期提取3697689.-3697689.18-3697689.18
18
5739386.
2．本期使用5739386.945739386.94
94
（六）其他
四、本期期末4839668015836712041697.109083936.802815293.2981579027.643573277.3625152305.
余额0.00300.00764618408222
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具项目其他综
股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他合收益股债
一、上年期末
483966800.001554249726.96121198187.23637294314.232796709028.42
余额
加：会计政策变更
19南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
前期差错更正其他
二、本年期初
483966800.001554249726.96121198187.23637294314.232796709028.42
余额
三、本期增减变动金额（减
7212000.0019232003.2626540160.0027446170.1027350013.36
少以“－”号
填列）
（一）综合收
27446170.1027446170.10
益总额
（二）所有者
投入和减少资7212000.0021792291.0326540160.002464131.03本
1．所有者投
7212000.0019328160.0026540160.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权2464131.032464131.03益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
20南京港股份有限公司2023年半年度财务报告转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取1135604.891135604.89
2．本期使用-1135604.89-1135604.89
（六）其他-2560287.77-2560287.77
四、本期期末
491178800.001573481730.2226540160.00121198187.23664740484.332824059041.78
余额上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综
股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他合收益股债
一、上年期末
483966800.001553665274.00109083936.46554400264.502701116274.96
余额
加：会计政策变更前期
21南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
差错更正其他
二、本年期初
483966800.001553665274.00109083936.46554400264.502701116274.96
余额
三、本期增减变动金额（减
731388.488892708.169624096.64
少以“－”号
填列）
（一）综合收
35026915.3635026915.36
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-26134207.20-26134207.20配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的-26134207.20-26134207.20分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
22南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
731388.48731388.48
备
1．本期提取1560000.001560000.00
2．本期使用828611.52828611.52
（六）其他
四、本期期末
483966800.001553665274.00731388.48109083936.46563292972.662710740371.60
余额
23南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
南京港股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经原中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改[2001]898号文批准，由南京港务管理局作为主发起人，与南京长江油运公司、中国外运江苏公司、中国石化集团九江石油化工总厂、中国石化集团武汉石油化工厂、中国南京外轮代理公司共同发起设立的股份有限公司，于2001年9月21日正式成立。
根据中国证券监督管理委员会出具的证监发行字[2005]6号文《关于核准南京港股份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于 2005 年 3 月 18 日完成了首次发行 38500000 股人民币普通股[A 股]股票的工作，并在深圳证券交易所上市交易。
根据2010年12月30日，南京市人民政府国有资产监督管理委员会与中国外运长航集团有限公司签署的改制重组南京港务管理局相关合作协议，双方对南京港务管理局以增资扩股的方式实施整体改制重组。将南京港务管理局整体变更为南京港（集团）有限公司（以下简称南京港集团）。南京港务管理局改制重组后，本公司控股股东为改制重组后的南京港集团。
经本公司第五届董事会2016年第一次会议决议、本公司第五届董事会2016年第四次会议决议以及本公司2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准南京港股份有限公司向南京港（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2846号）核准，本公司向南京港集团发行65533408股、向上海国际港务（集团）股份有限公司（以下简称上港集团）发行38268930股普通股股份，发行价格为12.16元，购买南京港集团和上港集团合计持有的南京港龙潭集装箱有限公司（以下简称龙集公司）54.71%的股权（以龙集公司于2015年
11月30日54.71%股权的评估价值，人民币1262236441元为交易对价）。本公司向特定投资者非公开发行
22607816 股 A 股股票，每股发行价格为人民币 14.84 元。
经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会和南京市人民政府国有资产监督管理委员会批复，南京市交通建设投资控股（集团）有限公司（以下简称南京交投）与江苏省港口集团有限公司（以下简称省港口集团）于2018年12月10日签署
《关于南京港（集团）有限公司之无偿划转协议》，约定南京交投持有的南京港集团55%股权划转至省港口集团持有。
2019年1月2日，公司收到控股股东南京港集团转发的中国证监会《关于核准豁免江苏省港口集团有限公司要约收购南京港股份有限公司股份义务的批复》（证监许可【2018】2173号），核准豁免省港口集团因国有资产行政划转而控制本公司总股本的57.41%股份而应履行的要约收购义务。南京港（集团）有限公司已于2019年8月22日完成工商变更手续。
本公司企业法人统一社会信用代码为 91320000730726583G；法定代表人赵建华；注册住所位于南京市和燕路 251 号 1 幢
1101室。
本公司及子公司(以下合称本公司)的主要经营业务为港口开发与建设；在港区内从事集装箱的堆存、门到门运输、相关
配件销售；提供原油、成品油、液体化工产品及普通货物的装卸、仓储服务；集装箱的拆装、拼箱、修理、清洗；电子
数据交换服务及信息咨询服务；为船舶提供码头、在港区内提供物流服务。
本财务报表于本公司董事会2023年8月22日批准报出。
本公司截止2023年6月30日的合并财务报表纳入合并范围的子公司共4户；各子公司情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；本报告期内合并范围比上年度增加子公司1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
24南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2023年6月30日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、投资性房地产计量模式、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见以下相关项目之描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、44之描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司/公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司从事码头装卸、仓储行业，正常营业周期短于一年，本公司以12个月作为资产与负债流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
25南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
26南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本集团按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
27南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
初始确认时，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司说将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
28南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据不适用。
12、应收账款
（1）本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
组合名称组合依据
信用风险极低的应收款项本组合包括应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项
按账龄组合本组合除信用风险极低的应收款项以外，按应收款项的账龄作为信用风险特征。
对于划分为信用风险极低的应收款项，本组合包括应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
29南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄应收款项计提比例（%）一年以内2一至两年5两至三年20三至四年50四至五年80五年以上100
13、应收款项融资不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法不适用。
15、存货
（1）公司存货包括燃料、备品备件等。
（2）存货发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）公司存货盘存采用永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、12应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致
17、合同成本
（1）取得合同的成本
30南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款不适用。
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；
是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料。
*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本集团判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
31南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期留存收益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权益法核算时按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
32南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-40年5%2.38%至4.75%
土地使用权50年-2.00%
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司采用直线法计提固定资产折旧。本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法16至40年4%至5%2.38%至6.00%
港务及库场设施年限平均法4.5至50年4%至5%1.9%至21.33%
装卸及输送设备年限平均法5至25年4%至5%3.8%至19.2%
机器设备年限平均法2至26年4%至5%3.65%至48%
车辆年限平均法8至10年5%9.5%至11.88%
33南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
通讯与导航设备年限平均法5至26年4%至5%3.65%至19.2%
其他设备年限平均法5至32年4%至5%2.97%至19.2%不适用。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产不适用。
28、油气资产不适用。
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时
34南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
*无形资产的摊销方法
A、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
B、对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
C、本公司主要无形资产法定使用寿命或预计使用寿命：
类别使用寿命土地使用权50年软件技术5年
（2）内部研究开发支出会计政策
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对研发过程中产出的产品或副产品销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、成本计量模式的投资性房地产、固定资产、在建工程、
无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
35南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司拟的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
36南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
37南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
38南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司具体收入确认方法如下：
（1）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业服务等履约义务。本公司根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。针对各主要业务类型的具体收入确认方法如下：
主要收入类型收入确认方法
由于装卸服务涉及到不同服务履约义务的组合，装卸服务计费需考虑多种因素：重箱、集装箱装卸服务、油品、化学
空箱、内外贸，中转箱，集装箱尺寸，计费折扣，装卸货品等。因此本公司在装卸服务品装卸服务已完成，并经公司与客户确认装卸服务后确认相关销售收入的实现。
集装箱、油品、化学品仓储服本公司提供的仓储服务属于一段时间内履约义务，履约进度按照仓储数量、时间及其他务因素综合确定履约进度，按照履约进度确认销售收入的实现。
（2）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户
接受该商品，以商品完成交付并经过客户验收时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内按照平均分配分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
39南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的
暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）固定资产及无形资产的可使用年限和净残值本公司的管理层就固定资产及无形资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估计乃基于性质和功能类似的固
40南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
定资产及无形资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该等估计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动；固定资产及无形资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产及无形资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
（2）应收款项减值
根据附注五、12中所述的会计政策，本公司每年测试应收款项是否出现减值并据此对估计的坏账准备进行检查及作修订(如需要)。不同的估计可能会影响应收款项减值准备的金额及当期损益。
（3）在建工程完工进度及建造成本
本公司码头工程建造项目的建造期间较长，因此本公司会根据工程的完工情况分批交付资产转入固定资产进行使用；同时由于工程建造所涉及的项目众多，对于完工工程的竣工结算通常亦需较长时间才能完成，因而本公司的部分完工工程在尚未整体完成竣工结算的情况下就交付使用或出售。因此，本公司需在适当时点对工程的整体完工进度、结转固定资产的时点及结转的工程成本作出判断和估计。而这些判断和估计有可能会与竣工结算的最终实际发生额存在差异，这些差异将会影响最初估计的固定资产的成本、相应的折旧以及出售资产的收益等。
（4）当期及递延所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入帐的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
本公司内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得税金额产生影响。
（5）安全生产费用
本公司根据财政部、应急部财资〔2022〕136号文印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
交通运输企业以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：
*普通货运业务1%；
*客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务1.5%。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他不适用。
41南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%，9%，6%的进项税后的余额计算）
城市维护建设税应缴纳的流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应缴纳的流转税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
根据财政部、税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》；财政部、税务总
局、海关总署公告（2019年第39号）《关于深化增值税改革有关政策的公告》以及财政部、税务总局2019年87号
《关于明确生活性服务业增值税加计扣除的公告》，2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。本公司为生产、生活性服务业纳税人。
根据财政部、税务总局财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》及国家税务总局公告2019
年第2号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自2019年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分在财政部、税务总局财税〔2019〕13号规定的优惠政策基础上，自2022年1月1日至2022年12月31日再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。本公司子公司南京港江北集装箱码头有限公司符合小微企业相关规定，按对应税率执行。
3、其他不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款189796704.85208430087.69
其他货币资金106303.71158642.89
合计189903008.56208588730.58
42南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
因抵押、质押或冻结等对
100000.00152339.18
使用有限制的款项总额其他说明不适用。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
130000000.00141060000.00
益的金融资产
其中：
结构性存款130000000.00141060000.00
其中：
合计130000000.00141060000.00其他说明不适用。
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明不适用。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据29136620.6525413259.46
合计29136620.6525413259.46
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
43南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
不适用。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
不适用。
44南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
25444254442544425444
账准备2.14%100.00%2.57%100.00%
66.6566.6566.6566.65
的应收账款其
中：
按组合计提坏
11646623694114096962732085794188
账准备97.86%2.03%97.43%2.17%
237.7439.56798.18869.4175.74093.67
的应收账款其
中：
11901049139114096988184630294188
合计100.00%4.13%100.00%4.69%
704.3906.21798.18336.0642.39093.67
按单项计提坏账准备：2234842.85
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由恒邦石油化工有限公恒邦石油化工有限公司已进入破产重整阶
2234842.852234842.85100.00%司段，公司预计该笔款项难以收回
合计2234842.852234842.85
按组合计提坏账准备：2369439.56
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄一年以内116011760.242036453.662.00%
账龄一至两年26380.001319.005.00%
账龄两至三年10858.002171.6020.00%
账龄三至四年14321.007160.5050.00%
账龄四至五年402918.50322334.8080.00%
合计116466237.742369439.56
确定该组合依据的说明：
不适用。
45南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）116011760.24
1至2年26380.00
2至3年1016309.00
3年以上1956255.15
3至4年1243712.85
4至5年402918.50
5年以上309623.80
合计119010704.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提2544466.652544466.65
账龄组合计提2085775.74283663.822369439.56
合计4630242.39283663.824913906.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本报告期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
46南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例中石化湖南石油化工有限公
6970970.756.01%139419.42
司
江苏金翔仓储物流有限公司6676456.455.75%133529.13
中外运集装箱运输（海南）
5751936.394.96%115038.73
有限公司南京通海集装箱航运有限公
4473483.853.86%89469.68
司
金澳科技（湖北）化工有限
4333917.923.74%86678.36
公司
合计28206765.3624.32%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
其他说明：
不适宜。
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
不适用。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2153579.6888.07%3312338.4294.31%
1至2年291666.7411.93%199668.385.69%
合计2445246.423512006.80
47南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况往来单位名称与本公司关系金额比例
中信建投证券股份有限公司供应商943396.2343.81%
南京港华港口能源科技发展有限公司供应商695951.4132.32%
中国石油化工股份有限公司江苏南京石油分公司供应商76000.003.53%
中国联合网络通信有限公司南京市分公司供应商56190.002.61%
中国石化仪征化纤有限责任公司供应商50000.002.32%
合计1821537.6484.58%
其他说明：
不适用。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款19250376.8814082061.49
合计19250376.8814082061.49
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
不适用。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
48南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
不适用。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收关联方往来11170290.251729860.33
押金备用金4495978.884276430.81
海关查验补贴3019700.005500000.00
应收趸船拍卖款60000.005180001.00
其他往来4974300.721877231.28
合计23720269.8518563523.42
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额4309436.49172025.444481461.93
2023年1月1日余额
在本期
本期转回11568.9611568.96
2023年6月30日余
4297867.53172025.444469892.97
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
49南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）18598075.36
1至2年215456.73
2至3年869052.40
3年以上4037685.36
3至4年65986.39
4至5年10098.26
5年以上3961600.71
合计23720269.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
准备的其他应172025.44172025.44收款按账龄组合计
提坏账准备的4309436.4911568.964297867.53其他应收款
合计4481461.9311568.964469892.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
50南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南京港江盛汽车
租赁费7349166.00一年以内30.98%146983.32码头有限公司南京长江七坝港
投资发展有限责押金3831917.81五年以上16.15%3831917.81任公司
南京市财政局查验费补助3019700.00一年以内12.73%66085.00南京港龙潭天宇
水电租赁费2504157.74一年以内10.56%50083.15码头有限公司南京港港务工程
押金1300000.00一年以内5.48%26000.00有限公司
合计18004941.5575.91%4121069.28
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
其他说明：
不适用。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
燃料、备品备
6478684.346478684.346416383.776416383.77
件
51南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
合计6478684.346478684.346416383.776416383.77
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明不适用。
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明不适用。
52南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
不适用。
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额5092803.744128678.76
预交所得税2214025.98
垫付码头修复款3549839.863549839.86
合计8642643.609892544.60
其他说明：
不适用。
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
53南京港股份有限公司2023年半年度财务报告不适用。
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
不适用。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
54南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款不适用。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
其他说明不适用。
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
7997986099
中化扬6120
466.3466.3
州000.00
44
4944948137
扬州奥714002026
089.0048.1
克0.00040.85
49
1073410494
清江物44996895
4823.9237.
流650.00235.90
5767
236771133323918
8921
小计3378.650.05752.
276.75
95020
236771133323918
8921
合计3378.650.05752.
276.75
95020
其他说明不适用。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
55南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
不适用。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
不适用。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额15608385.18195210429.95210818815.13
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额15608385.18195210429.95210818815.13
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3133612.1226404867.2629538479.38
2.本期增加金额240503.072146000.442386503.51
（1）计提或
240503.072146000.442386503.51
摊销
56南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3374115.1928550867.7031924982.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12234269.99166659562.25178893832.24
2.期初账面价值12474773.06168805562.69181280335.75
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明不适用。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2211043027.862243194861.43
固定资产清理418023.71418620.65
合计2211461051.572243613482.08
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建港务及库装卸及输通讯与导项目机器设备车辆其他设备合计筑物场设施送设备航设备
57南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
一、账面
原值：
1.期36497092047510554920848867751222953672557942487103138242
初余额49.39203.8367.686.603.742.762.42206.42
2.本
485167.72695441118487.0165583.72775773
期增加金34081.42
07.59387.52
额
（485167.7118487.0165583.7842489.6
39169.7534081.42
1）购置0388
（
26915242691524
2）在建工
7.847.84
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本
238071.5240399.1
期减少金2327.59
54
额
（
238071.5240399.1
1）处置或2327.59
54
报废
4.期36497092047995581875248901831199146673719542652683165759
末余额49.39371.5385.278.022.192.206.20544.80
二、累计折旧
1.期10967815199201170169823786057206748435953220691008950473
初余额91.2622.0597.018.95.893.473.3644.99
2.本
526826435053531610168911262.7399827.91997757164074.35989640
期增加金.506.984.5229.7078.78额
（526826435053531610168911262.7399827.91997757164074.35989640
1）计提.506.984.5229.7078.78
3.本
226167.9227236.8
期减少金1068.86
73
额
（
226167.9227236.8
1）处置或1068.86
73
报废
4.期11494645549736186045424697327606576455920120855079547165
末余额55.7659.0313.561.67.882.317.7316.94
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
58南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置或
报废
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
25002441493021395829824204514384885217799321797602211043
末账面价
93.63712.5071.716.35.319.898.47027.86
值
2.期
25529271527590384750925081695022784236604621796092243194
初账面价
58.13081.7870.677.65.859.299.06861.43
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物62566759.11尚在办理中其他说明不适用。
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
装卸及输送设备418023.71418620.65
合计418023.71418620.65
其他说明：
59南京港股份有限公司2023年半年度财务报告不适用。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程118577442.7267070600.00
合计118577442.7267070600.00
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
10kv 油港变电
2223517.502223517.501347185.661347185.66
所改造
610\611码头60835676.560835676.528639364.028639364.0
改造工程8844港区油气回收
8515783.438515783.438102084.858102084.85
综合治理项目信息化系统提
342783.35342783.35342783.35342783.35
升项目惠洋改造维修
2123179.402123179.401851269.361851269.36
工程
老 H986 厂房
改造临时仓库403786.35403786.35项目龙集岸基供电
1301481.681301481.681301481.681301481.68
提升项目龙集供配电系
统优化升级项479859.75479859.75315788.95315788.95目龙集海关查验
772815.18772815.18
场地项目龙集海关查验
426415.09426415.09
信息平台龙集锂电池堆
4870288.034870288.03483540.95483540.95
场建设项目
龙集轮胎吊/
1847518.431847518.43
轨道吊改造
龙集远控轨道16046017.616046017.6吊项目88龙集智能管控
652373.50652373.50
系统
龙集装卸设备19310867.219310867.2购置66四期106场地
物流仓库建设162906.77162906.7778265.2678265.26项目四期出闸道路
与快速路连接755849.05755849.05755849.05755849.05项目江北集装卸设
1993504.421993504.42337168.15337168.15
备购置
60南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
11962623.311962623.3
其他项目工程7066014.677066014.67
00
118577442.118577442.67070600.067070600.0
合计
727200
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
10kv
油港310013472223
876371.73
变电000.185.517.
31.84%
所改006650造
610\6
11码2490286332196083
24.60
头改0000936463125676
%
造工0.00.04.54.58程港区油气
220881028515
回收413657.92
0000084.783.
综合98.58%.008543治理项目信息化系2670
3427342786.41
统提000.
83.3583.35%
升项00目惠洋
350018512123
改造271960.66
000.269.179.
维修10.04%
003640
工程老
H986厂房2000
40374037
改造00002.02%
86.3586.35
临时.00仓库项目龙集岸基420013011301
30.99
供电000.481.481.%提升006868项目龙集
4450
供配31571640479810.79
000.
电系88.9570.8059.75%
00
统优
61南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
化升级项目龙集海关
77287728
查验
15.1815.18
场地项目龙集海关
42644264
查验
15.0915.09
信息平台龙集锂电
980043864870
池堆483549.69
000.747.288.
场建40.95%
000803
设项目龙集轮胎18471847
吊/轨518.518.道吊4343改造龙集远控2878160410532657
92.35
轨道0000601720628079
%
吊项.00.68.01.69目龙集智能65236523
管控73.5073.50系统龙集
19311931
装卸
08670867
设备.26.26购置四期
106场
地物8700
782684641629
流仓00000.19%
5.261.5106.77
库建.00设项目四期出闸道路5000
7558755816.48
与快000.
49.0549.05%
速路00连接项目江北集装19931993
33713371
卸设504.504.
68.1568.15
备购4242置其他7066544554861196
62南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目014.282.73.452623
工程6708.30
43956707793727311185
5486
合计80000600455090347744
73.45
0.00.00.36.192.72
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明不适用。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
不适用。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目土地及岸线使用权合计
一、账面原值
1.期初余额133237293.63133237293.63
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额133237293.63133237293.63
63南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额10348527.6610348527.66
2.本期增加金额2587128.002587128.00
（1）计提2587128.002587128.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12935655.6612935655.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值120301637.97120301637.97
2.期初账面价值122888765.97122888765.97
其他说明：
不适用。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1264999223.21268544062.9
1.期初余额3544839.73
58
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
64南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
1264999223.21268544062.9
4.期末余额3544839.73
58
二、累计摊销
1.期初余额156410236.211939322.03158349558.24
2.本期增加
12999458.03203501.8313202959.86
金额
（1）计
12999458.03203501.8313202959.86
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额169409694.242142823.86171552518.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面1095589529.01096991544.8
1402015.87
价值18
2.期初账面1108588987.01110194504.7
1605517.70
价值44
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明不适用。
27、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
65南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
内部开发确认为无转入当期其他支出形资产损益合计其他说明不适用。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
66574137.066574137.0
龙集公司
00
66574137.066574137.0
合计
00
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息不适用。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
*资产组的界定：龙集公司为公司的现有集装箱业务单元，龙集公司收购后与公司其他业务无协同效应，独立运营，减值测试时将能独立产生现金流量的经营性长期资产作为资产组。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
*预计未来现金流：根据资产组2022年自由现金流及2023年经营预算预测未来5年龙集公司自由现金流状况及港口企业永续增长率。
*折现率的确定：根据企业加权平均资金成本考虑与资产预计现金流量有关的特定风险作适当调整后确定计算预计未来现金流之现值时采用折现率。
*商誉减值损失的确认：与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
2）重要假设及依据
*假设被评估单位持续性经营，并在经营范围，销售模式管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化。
66南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
*假设被评估单位所处的社会环境不产生较大的变化，国家及公司所在地区有关法律法规政策与现时无重大变化。
*假设被评估单位经营范围，经营方式，管理模式等在保持一贯性的基础上，不断改进，不断完善，能随着经济的发展进行适时调整和创新。
*假设被评估单位所提供的各种劳务能适应市场需求制定的目标和措施，能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益。
*假设利率，税率等在国家规定的正常范围内，无重大变化。
3）关键参数
资产组和资产组组合的可收回金额采用现金流量预测方法按9.73%的折现率计算。资产组的收益期限第一阶段为2023年
1月1日至2027年12月31日，在此阶段根据资产组相关业务运营情况，营业收入增长率在3.83%-5.65%，第二阶段
2028年1月1日起为永续期，2028年以后资产组保持稳定的盈利水平。
商誉减值测试的影响不适用。
其他说明不适用。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费2653539.04176902.622476636.42生产应急指挥中
2518209.70157388.102360821.60
心修缮工程仪征港区房屋道
9659544.01535872.009123672.01
路修缮工程仪征港区设备设
1024301.4759720.97964580.50
施修缮工程
其他修缮项目104690.29762831.8429911.50837610.63
合计15960284.51762831.84959795.1915763321.16其他说明不适用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4914422.771228605.704642327.911160581.98
拆渡成本9159093.102289773.289159093.102289773.28
土地使用权摊销4217721.581054430.404217721.581054430.40
递延收益3522802.85880700.713522802.85880700.71
应付职工薪酬6226413.661556603.416226413.661556603.41
67南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁负债暂时性差异127535786.7031883946.67127535786.7031883946.67
合计155576240.6638894060.17155304145.8038826036.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
331493233.8882873308.47335689247.8883922311.97
资产评估增值公允价值计量的交易
1060000.00265000.001060000.00265000.00
性金融资产使用权资产暂时性差
122888765.9730722191.49122888765.9730722191.49
异
合计455441999.85113860499.96459638013.85114909503.46
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产4428401.714724817.78
递延所得税负债79394841.5080808284.79
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异6169380.416169380.41
可抵扣亏损1274655.96
合计7444036.376169380.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明不适用。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可转让三年期190000000.190000000.190000000.190000000.大额存单00000000
68南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
可转让大额存18607225.218607225.213754934.813754934.8
单-应计利息0088
208607225.208607225.203754934.203754934.
合计
20208888
其他说明：
不适用。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款218750000.00228750000.00
应计利息23958.32237215.26
合计218773958.32228987215.26
短期借款分类的说明：
不适用。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明不适用。
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
不适用。
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
69南京港股份有限公司2023年半年度财务报告不适用。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1000000.00
合计1000000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付服务及商品采购款46440429.3628797937.24
合计46440429.3628797937.24
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
不适用。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
不适用。
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
70南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
预收服务收入款5530499.995047455.60
合计5530499.995047455.60报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬55557366.86104984839.54133920282.3826621924.02
二、离职后福利-设定
10864642.0019455149.8723956709.876363082.00
提存计划
三、辞退福利44769.0044769.00
合计66422008.86124484758.41157921761.2532985006.02
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
50821875.8879035364.35108767731.3821089508.85
和补贴
2、职工福利费7513199.847300749.84212450.00
3、社会保险费7047115.837047115.83
其中：医疗保险
5675637.665675637.66
费工伤保险
773556.13773556.13
费生育保险
597922.04597922.04
费
4、住房公积金9037928.009037928.00
5、工会经费和职工教
4735490.982351231.521766757.335319965.17
育经费
合计55557366.86104984839.54133920282.3826621924.02
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险12650428.4412650428.44
2、失业保险费392721.43392721.43
3、企业年金缴费10864642.006412000.0010913560.006363082.00
合计10864642.0019455149.8723956709.876363082.00
71南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明不适用。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税116297.57
企业所得税15210733.5811411396.99
个人所得税216670.69288715.82
城市维护建设税9992.25
土地使用税2247746.572247559.03
房产税970937.321023215.27
印花税46027.2075405.13
教育费附加10515.27
合计18828920.4515046292.24其他说明不适用。
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利723418.63723418.63
其他应付款145071196.93144340007.41
合计145794615.56145063426.04
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
不适用。
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
美国英雪纳公司723418.63723418.63
合计723418.63723418.63
72南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款59881223.1284732437.50
应付押金保证金等6881937.649138117.42
应付代垫费用7674472.947543761.09
应付辅助劳务费33929587.1032466190.90
应付往来款4000000.004000000.00
其他32703976.136459500.50
合计145071196.93144340007.41
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明不适用。
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明不适用。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款149250000.00
一年内到期的租赁负债8981513.608981513.60
应计利息391065.28
合计8981513.60158622578.88
其他说明：
不适用。
73南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额353010.64285017.63
合计353010.64285017.63
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
不适用。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款287000000.00328250000.00
一年内到期的长期借款-149250000.00
合计287000000.00179000000.00
长期借款分类的说明：
不适用。
其他说明，包括利率区间：
不适用。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
74南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明不适用。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明不适用。
其他说明不适用。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债-原值208820191.20213310948.00
租赁负债-未实现融资费用-82809954.28-85775161.30
一年内到期的租赁负债-8981513.60-8981513.60
合计117028723.32118554273.10
其他说明：
不适用。
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
75南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
不适用。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
不适用。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
不适用。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
不适用。
其他说明：
不适用。
50、预计负债
单位：元
76南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
不适用。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产有关的政
政府补助61768111.292218355.1959549756.10府补助
合计61768111.292218355.1959549756.10
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关锚地拆迁582453021211325612417与资产相
补偿款8.44.306.14关集装箱作
35228023425579与资产相
业节能减97222.89.85.96关排补助款
617681122183555954975
合计
1.29.196.10
其他说明：
不适用。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
不适用。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
483966807212000.7212000.49117880
股份总数
0.0000000.00
其他说明：
不适用。
77南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
不适用。
其他说明：
不适用。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1558418922.0019328160.0016220000.001561527082.00
价）
其他资本公积9931486.962464131.0312395617.99
原制度资本公积转入15905344.0015905344.00
合计1584255752.9621792291.0316220000.001589828043.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期股本溢价增加的原因为公司本期授予员工限制性股票而非公开发行 7212000.00 股 A 股普通股收到认股款
人民币26540160.00元，相应确认资本公积19328160.00元。
本期股本溢价减少的原因为同一控制下企业合并南京港江北集装箱码头有限公司支付的对价16220000.00。
（2）其他资本公积增加的原因为公司实施的以权益结算的股份支付费用2464131.03元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票激励
26540160.0026540160.00
计划回购义务
合计26540160.0026540160.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期实施限制性股票激励计划按照激励对象缴纳的认股款确认的回购义务26540160.00元。
78南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不适用。
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6309179.245030707.521278471.72
合计6309179.245030707.521278471.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积121198187.23121198187.23
合计121198187.23121198187.23
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润879412205.34779811439.16调整期初未分配利润合计数（调增+，-29094003.29-32091648.19调减-）
调整后期初未分配利润850318202.05747719790.97
加：本期归属于母公司所有者的净利
74718811.6181229709.41
润
应付普通股股利26134207.20
期末未分配利润925037013.66802815293.18
调整期初未分配利润明细：
79南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-29094003.29元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务417222182.80229378694.03409286195.95224719426.76
其他业务20888102.218954236.4828177143.565611818.77
合计438110285.01238332930.51437463339.51230331245.53
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确
80南京港股份有限公司2023年半年度财务报告认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明不适用。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税631404.41710939.20
教育费附加451003.10507813.69
房产税1911570.141833195.55
土地使用税3922425.623922050.55
印花税136762.52124650.13
合计7053165.797098649.12
其他说明：
不适用。
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
不适用。
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38296165.2537307716.36
水电费等日常开支4684249.421724510.10
专业咨询费1346177.6846929.25
折旧和摊销16673148.2012681373.37
业务招待费1090505.46775882.80
劳务费1208185.711647926.18
保险费1588844.041607240.26
行政规费2022166.642137402.49
股份支付2464131.03
其他8000326.4611903972.13
合计77373899.8969832952.94其他说明不适用。
81南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9159786.965581485.37
合计9159786.965581485.37其他说明不适用。
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出15006506.7820730676.99
利息收入-8161728.82-9077580.99
汇兑损益-净额100.62
银行手续费40200.5747972.18
合计6885079.1511701068.18其他说明不适用。
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销2218355.192218355.19
增值税加计抵扣1059257.041678155.79
其他政府补助1442615.321752247.21
合计4720227.555648758.19
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11333650.008295320.01
结构性存款及大额存单收益1985382.971508659.64
合计13319032.979803979.65其他说明不适用。
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
82南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明不适用。
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
不适用。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失11568.96-215591.70
应收账款坏账损失-283663.82-74868.26
合计-272094.86-290459.96其他说明不适用。
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
不适用。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益31596.42
合计31596.42
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他424149.53147730.99424149.53
合计424149.53147730.99424149.53
计入当期损益的政府补助：
83南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
不适用。
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废损失1767.1735083.671767.17
非常损失111582.00111582.00
其他92758.8692758.86
合计206108.0335083.67206108.03
其他说明：
不适用。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用27471581.2431592939.96
递延所得税费用-1100126.71-1784658.53
合计26371454.5329808281.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额117322226.29
按法定/适用税率计算的所得税费用29330556.57
调整以前期间所得税的影响-553404.10
非应税收入的影响-2833412.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响109050.57本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
318663.99
亏损的影响
所得税费用26371454.53其他说明不适用。
84南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到租金收入72960.0048000.00
收到赔偿款446010.20311270.01
收到保证金1375960.003299318.00
收到利息收入1116061.782566158.36
收到政府补助1442615.321709440.58
收到转供水、电、燃料收入511589.33589844.99
其他3904391.053400705.73
合计8869587.6811924737.67
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的日常运营开支18052780.6314460450.02
支付的专业咨询费1188200.001447325.48
支付的行政事业规费622281.02139075.48
支付的差旅费472594.47427596.23
支付的保险费1649193.701190765.48
合计21985049.8217665212.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
85南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的土地租金4715294.644715294.64
合计4715294.644715294.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润90950771.7698384582.14
加：资产减值准备
信用减值准备272094.86290459.96
固定资产折旧、油气资产折
64870040.2952026768.78
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2587128.005174256.00
无形资产摊销13202959.868998490.70
投资性房地产累计折旧2386503.5110399803.68
长期待摊费用摊销959795.19941932.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-31596.4235083.67填列）固定资产报废损失（收益以
1767.17“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填15006506.7820730676.99
86南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
列）投资损失（收益以“－”号填-13319032.97-9803979.65
列）递延所得税资产减少（增加以
296416.07-653491.71“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1413443.29-1135142.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-62300.57-103442.05
填列）经营性应收项目的减少（增加-32853621.71-35157130.32以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-53080354.73-23541016.84以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额89773633.80126587851.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额189803008.56214357859.92
减：现金的期初余额208436391.40365745929.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-18633382.84-151388070.07
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
不适用。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
87南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
不适用。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金189803008.56208436391.40
可随时用于支付的银行存款189796704.85208430087.69可随时用于支付的其他货币资
6303.716303.71
金
三、期末现金及现金等价物余额189803008.56208436391.40
其他说明：
不适用。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金100000.00银行承兑汇票保证金
合计100000.00
其他说明：
不适用。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金39931.45
其中：美元5526.237.225839931.45欧元港币应收账款
其中：美元
88南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
不适用。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
不适用。
85、其他不适用。
89南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用。
大额商誉形成的主要原因：
不适用。
其他说明：
不适用。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
90南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用。
其他说明：
不适用。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用。
（6）其他说明不适用。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元企业合并构成同一合并当期合并当期比较期间比较期间被合并方合并日合并日的中取得的控制下企期初至合期初至合被合并方被合并方
91南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
名称权益比例业合并的确定依据并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润被合并方办理产权在合并前交接并实南京港江后均受同
际取得被-
北集装箱一实际控2023年0418598302664062712793.9
100.00%投资单位2246284
码头有限制人南京月30日6.109.641
财务、经.48公司港（集营决策控
团）有限制权公司控制
其他说明：
不适用。
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金16220000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
不适用。
其他说明：
不适用。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金5400982.9410322996.88
应收款项4817688.497924663.64存货
固定资产10801397.7910920721.84无形资产
应收票据3360000.001356320.59
预付款项108211.1586504.99
其他应收款542282.63410907.70
存货2151335.411522439.42
其他流动资产227178.76439727.13
在建工程1697345.13337168.15
92南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
长期待摊费用84749.29104690.29
负债：
借款
应付款项4313381.591951415.67
合同负债1229241.99297161.75
应付职工薪酬1340342.772400590.62
应交税费54682.7257378.77
其他应付款8593810.2912813597.11
净资产13659712.2315905996.71
减：少数股东权益
取得的净资产13659712.2315905996.71
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
不适用。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用。
6、其他不适用。
93南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下
龙集公司南京南京集装箱装卸74.88%企业合并
惠洋码头南京南京港口业务60.00%投资设立
油港国际扬州扬州化工仓储100.00%投资设立同一控制下企
江北集南京南京集装箱装卸100.00%业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在上述子公司的持股比例与表决权比例相同。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
不适用。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
龙集公司25.12%14914184.56614422400.86
惠洋码头40.00%1317775.597200000.0022673692.96
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
其他说明：
不适用。
94南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
3134332331553328
18843238554087791728495944729431
龙集798277413271
78486805836551705772529729878284
公司982.4464.9865.9590.8
2.422.900.082.984.932.266.478.73
8058
1054500060553873387323545065742028112811
惠洋
998278147796560.560.427866960975178.178.
码头.67.06.731717.85.99.842626
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
30060475937175593717510500082962620621491662149161134301
龙集公司
70.283.823.8230.3800.748.108.1073.09
-
7370193329443832944388427705385750438575042900167
惠洋码头1836676.83.98.98.32.26.26.40.90
其他说明：
不适用。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制的情形。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持，或者有意图提供此类支持的情形。
其他说明：
不适用。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明不适用。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
95南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
成品油、化工
清江物流江苏.南京南京.六合14.52%权益法核算品仓储
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有清江物流14.515%股权，根据合资协议，清江物流董事会成员共有6名，本公司委派一名董事成员，因此本公司对清江物流具有重大影响，故采用权益法核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益
96南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明不适用。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产58546418.38108596495.57
非流动资产762580327.78785024703.80
资产合计821126746.16893621199.37
流动负债24246672.48105241011.92
非流动负债72836105.1148836104.99
负债合计97082777.59154077116.91少数股东权益
归属于母公司股东权益724043968.57739544082.46
按持股比例计算的净资产份额105094982.04107344823.57调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值104949237.67107344823.57存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入83911137.4284499542.71
97南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
净利润32629581.7633985587.63终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额32629581.7633985587.63
按持股比例计算的净损益份额4499650.00
本年度收到的来自联营企业的股利6895235.90其他说明不适用。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计134236514.53129428555.38下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润6834000.004115000.00
--综合收益总额6834000.004115000.00其他说明不适用。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
于2023年6月30日，合营企业或联营企业未发生超额亏损。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无与对联营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无与对联营企业投资相关的或有负债。
98南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
不适用。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
不适用。
其他说明不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用。
6、其他不适用。
十、与金融工具相关的风险不适用。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（4）理财产品130000000.00130000000.00
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
99南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金中七天通知存款、应收款项、其他非流动资产中大额
可转让定期存单、应付款项、短期借款、长期借款券等，其账面价值与公允价值相差很小。
9、其他不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
港口装卸、客货
集散联运、引水
南京港（集团）领航服务、拖驳226670万人民币
南京56.57%56.57%
有限公司船服务、客货运元
输、仓储、港口设备安装等本企业的母公司情况的说明
经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会和南京市人民政府国有资产监督管理委员会批复，南京市交通建设投资控股（集团）有限公司（以下简称“南京交投”）与江苏省港口集团有限公司（以下简称“省港口集团”）于2018年12月
10日签署《关于南京港（集团）有限公司之无偿划转协议》，约定南京交投持有的南京港集团55%股权划转至省港口集团持有。2019年1月2日，公司收到控股股东南京港集团转发的中国证监会《关于核准豁免江苏省港口集团有限公司要约收购南京港股份有限公司股份义务的批复》（证监许可【2018】2173号），核准豁免省港口集团因国有资产行政
100南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
划转而控制本公司总股本的57.41%股份而应履行的要约收购义务。于2019年8月22日，南京港（集团）有限公司已完成工商变更手续。本公司的最终控制方由南京市人民政府国有资产监督管理委员会变更为江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
不适用。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
中化扬州持股40%的联营企业
扬州奥克持股17%的联营企业
清江物流持股14.515%的联营企业其他说明不适用。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
上港集团持有本公司5%以上表决权江苏航华国际船务有限公司上港集团之子公司江苏集海航运有限公司上港集团之子公司上港集团长江港口物流有限公司上港集团之子公司上海市锦诚国际船务代理有限公司上港集团之子公司上海泛亚航运有限公司上港集团派驻董事重合
江苏金翔石油化工有限公司持有本公司之子公司惠洋公司30%股权的投资方江苏金翔仓储物流有限公司金翔化工之全资子公司省港口集团母公司控股股东
南京港（集团）有限公司第二港务分公司母公司分支机构
南京港（集团）有限公司新生圩港务分公司母公司分支机构南京中理外轮理货有限公司受同一母公司控制南京港港务工程有限公司受同一母公司控制南京港机重工制造有限公司受同一母公司控制南京港龙潭天宇码头有限公司受同一母公司控制南京港资产管理有限公司受同一母公司控制南京公正工程监理有限公司受同一母公司控制南京港江北港务有限公司受同一母公司控制江苏省港口集团物流有限公司受省港口集团控制江苏省港口集团信息科技有限公司受省港口集团控制江苏苏港航务工程有限公司受省港口集团控制江苏远洋国际船舶代理有限公司受省港口集团控制江苏远洋新世纪货运代理有限公司受省港口集团控制
101南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
南京晟海多式联运有限公司受省港口集团控制南京通海集装箱航运有限公司受省港口集团控制太仓港集装箱海运有限公司受省港口集团控制镇江江海船舶修理有限责任公司受省港口集团控制南京港江盛汽车码头有限公司母公司合营企业
中集东瀚（上海）航运有限公司省港口集团联营企业其他说明
本公司与关联方的交易价格均以市价或双方协议价格作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
南京港集团水上交通服务费273001.83235016.00
南京港集团使用锚地维护费189088.06201318.00
南京港集团船舶指泊服务费121443.45143666.00南京港港务工程提供固定资产工
31465545.67
有限公司程施工服务南京港港务工程
提供维修服务1962243.1811373131.02有限公司镇江江海船舶修供固定资产工程
56250.89
理有限责任公司施工服务南京港机重工制
提供设备27125230.157962017.70造有限公司南京港机重工制
提供维修服务70796.46造有限公司南京港江北港务
转供水电1208916.441080239.63有限公司江苏金翔仓储物
接受劳务439999.92415094.34流有限公司
南京港（集团）
有限公司第二港接受劳务9113207.53务公司南京中理外轮理
理货、包干费1442002.81581811.89货有限公司南京港龙潭天宇
包干费214213.9413628.30码头有限公司南京通海集装箱
运输劳务887995.39128715.60航运有限公司江苏远洋新世纪
货运代理有限公运输劳务28899.08司江苏省港口集团提供信息系统维
信息科技有限公4050370.293794425.95护司南京港资产管理环保监测技术服
87305.83
有限公司务
出售商品/提供劳务情况表
102南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏金翔仓储物流有限公司提供中转服务7342681.408395066.67
扬州奥克石化仓储有限公司提供中转服务2939525.233242601.05南京通海集装箱航运有限公
提供中转服务7105694.606798796.71司上港集团长江港口物流有限
提供中转服务5510180.996738144.72公司
江苏航华国际船务有限公司提供中转服务747056.13704143.03中化扬州石化码头仓储有限
化工品装卸228809.78公司江苏远洋新世纪货运代理有
装卸服务11531533.4010091086.99限公司
太仓港集装箱海运有限公司装卸服务4561606.024218434.91
中集东瀚（上海）航运有限
装卸服务45249.97276170.42公司
江苏集海航运有限公司装卸服务2042321.341669091.10上海市锦诚国际船务代理有
装卸服务224327.52115917.74限公司
上海泛亚航运有限公司装卸服务18615394.5022619237.53南京港龙潭天宇码头有限公
装卸服务1577599.15司
南京晟海多式联运有限公司装卸服务1254500.50
南京港（集团）有限公司第
装卸服务33877.35二港务公司
南京港（集团）有限公司新
港口服务费394211.17生圩港务分公司中化扬州石化码头仓储有限
提供水电及其他劳务195788.48113599.22公司南京港龙潭天宇码头有限公
提供水电及其他劳务739530.341185878.91司南京港江盛汽车码头有限公
提供水电及其他劳务83563.1961214.10司
南京中理外轮理货有限公司提供水电及其他劳务27482.2630670.17江苏省港口集团物流有限公
提供水电及其他劳务65722.14368281.33司
南京晟海多式联运有限公司提供物流辅助服务16172.86
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明不适用。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明不适用。
103南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明不适用。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入南京港江盛汽车码头有限公
堆场出租7338898.005885651.37司南京港龙潭天宇码头有限公
堆场及设备出租208741.5939564.22司
南京港港务工程有限公司堆场出租1300000.001122641.50
南京中理外轮理货有限公司房屋出租151338.53190788.99
江苏航华国际船务有限公司房屋出租33908.2633908.26南京通海集装箱航运有限公
房屋出租1132.0816954.13司江苏远洋新世纪货运代理有
房屋出租16954.13限公司
中集东瀚（上海）航运有限
房屋出租22018.35公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明不适用。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
中化扬州9600000.002021年06月15日2024年06月14日否本公司作为被担保方
单位：元
104南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明不适用。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
南京港（集团）有限
4000000.002023年01月01日2023年12月31日
公司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易不适用。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏金翔仓储物
应收账款6676456.453296354.16流有限公司南京通海集装箱
应收账款4473483.853600155.66航运有限公司江苏远洋新世纪
应收账款货运代理有限公4134995.303603422.65司太仓港集装箱海
应收账款3740308.28886385.62运有限公司江苏集海航运有
应收账款277819.3674346.32限公司上海市锦诚国际
应收账款47949.9930030.00船务代理有限公
105南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
司上海泛亚航运有
应收账款5180233.924298052.44限公司南京晟海多式联
应收账款673450.52173660.00运有限公司上港集团长江港
应收账款1181895.04口物流有限公司
应收账款中化扬州84256.621130.00江苏航华国际船
应收账款169732.00务有限公司南京港龙潭天宇
其他应收款2504157.74678276.64码头有限公司
南京港（集团）
其他应收款483465.38100000.00有限公司
南京港（集团）
其他应收款有限公司新生圩829587.50港务分公司江苏省港口集团
其他应收款15766.5112037.19物流有限公司南京通海集装箱
其他应收款1200.00418751.10航运有限公司南京港江北港务
其他应收款139288.70有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债江苏航华国际船务有限公司1886.792830.19
中集东瀚（上海）航运有限
合同负债29226.5929226.59公司
应付账款南京港港务工程有限公司285712.6748037.95南京港龙潭天宇码头有限公
应付账款135579.49135579.49司
应付账款江苏金翔仓储物流有限公司734205.76514205.80
应付账款江苏金翔石油化工有限公司150000.00150000.00
应付账款南京港江北港务有限公司19000.0013000.00
其他应付款南京港港务工程有限公司20262786.3619693288.30
其他应付款南京港机重工制造有限公司21701928.8116949158.53
其他应付款南京晟海多式联运有限公司5453233.162011400.00
其他应付款江苏航华国际船务有限公司400.00400.00
其他应付款南京公正工程监理有限公司14500.0014500.00上海市锦诚国际船务代理有
其他应付款5223.215223.21限公司江苏省港口集团信息科技有
其他应付款5832877.353655377.25限公司
其他应付款江苏金翔石油化工有限公司63000.0031500.00江苏远洋国际船舶代理有限
其他应付款106175.00公司
其他应付款江苏苏港航务工程有限公司675000.0060000.00南京通海集装箱航运有限公
其他应付款599785.001759090.00司
其他应付款南京港资产管理有限公司132400.00
中集东瀚（上海）航运有限
其他应付款8912.008912.00公司
其他应付款南京港（集团）有限公司4047150.004000000.00
106南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
南京港（集团）有限公司第
其他应付款3252016.486858028.70二港务分公司
一年内到期的非流动负债南京港（集团）有限公司8981513.608981513.60
租赁负债南京港（集团）有限公司117028723.32118554273.10
7、关联方承诺不适用。
8、其他不适用。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额18603813.79
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
首次授予部分：授予价格为3.68元/股，授予股数
7212000.00股；行权时间自应授予的限制性股票登记完
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起期限
60个月内的最后一个交易日当日止，因此首次授予部分合
同剩余期限为4年9个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限其他说明本次限制性股票激励计划已经公司第七届董事会第二次会议以及2023年第一次临时股东大会审议通过。本次限制性股票激励计划概况如下：
（1）首次授予部分
1）股票来源：非公开发行 A 股普通股。
2）授予日：2023年3月13日。
3）授予对象及授予数量：授予公司及子公司71名激励对象7212000股限制性股票。
4）授予价格：人民币3.68元/股。
5）授予完成登记日：2023年3月24日。
6）解除限售安排：
解除限售安排解除限售时间解除限售比例自相应部分限制性股票授予登记完成之日起24个月后首次授予部分
的首个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之33%
第一个解除限售期日起36个月内的最后一个交易日当日止
107南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
自相应部分限制性股票授予登记完成之日起36个月后首次授予部分
的首个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之33%
第二个解除限售期日起48个月内的最后一个交易日当日止自相应部分限制性股票授予登记完成之日起48个月后首次授予部分
的首个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之34%
第三个解除限售期日起60个月内的最后一个交易日当日止
7）公司层面业绩考核目标：
解除限售期业绩考核目标
（1）以2019-2021年每股收益平均值为基数，2023年每股收益增长率不低于20%，且不低于同行业平均水平；
第一个解除限售期
（2）2023年营业利润率不低于29.70%，且不低于同行业平均水平；
（3）2023年度现金分红比例不低于当年上市公司可分配利润的30%。
（1）以2019-2021年每股收益平均值为基数，2024年每股收益增长率不低于32%，且不低于同行业平均水平；
第二个解除限售期
（2）2024年营业利润率不低于30.20%，且不低于同行业平均水平；
（3）2024年度现金分红比例不低于当年上市公司可分配利润的30%。
（1）以2019-2021年每股收益平均值为基数，2025年每股收益增长率不低于43%，且不低于同行业平均水平；
第三个解除限售期
（2）2025年营业利润率不低于30.70%，且不低于同行业平均水平；
（3）2025年度现金分红比例不低于当年上市公司可分配利润的30%。
8）个人层面业绩考核目标：
激励对象个人考核根据公司制定的《南京港股份有限公司2022年限制性股票激励计划考核管理办法》分年进行。激励对象可解除限售限制性股票数量与其考核年度个人绩效考核结果挂钩，当公司层面业绩考核达标后，个人当年实际可解除限售数量＝个人层面解除限售比例×个人当年计划解除限售额度。具体如下：
考核结果优秀良好合格不合格
个人层面解除限售比例100%80%0%
9）其他：
因公司层面业绩考核不达标或个人层面绩效考核导致当期解除限售的条件未成就的，对应的限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售，由公司按照授予价格进行回购处理。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法根据限制性股票授予日的收盘价确定可行权权益工具数量的确定依据解锁条件
108南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2464131.03
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2464131.03其他说明不适用。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况不适用。
5、其他不适用。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）诉讼事项：
2020年7月20日，本公司收到盐城市公安局直属分局出具给公司的《调取证据通知书》，盐城市公安局直属分局侦办
的盐城国投石化有限公司被合同诈骗案需调取公司有关证据材料；上述通知书所涉及的货物为燃料油22709吨，该批货物库存证明单及货权转移三方协议加盖了公司印章。
公司分别于2021年2月27日、2021年3月7日收到江苏省盐城市中级人民法院送达的编号为（2021）苏09民初222
号、（2021）苏09民初223号的诉讼文件，原告盐城国投石化有限公司（以下简称“国投石化”）诉称：国投石化分别于2019年5月13日、20日与被告上海融泰国际贸易有限公司（以下简称“上海融泰”）在盐城签订《买卖合同》，确定买方国投石化向卖方上海融泰购买燃料油数量合计为22709吨，货款金额合计为114680450.00元；同日，又与本公司（同为本案被告）、上海融泰签订三方《货物所有权转移协议》。原告诉称向上海融泰支付全部货款后，并未从公司油库储罐中取得相关货物。原告诉请解除原告与本公司、上海融泰签订的《货物所有权转移协议》；要求本公司赔偿原告货款损失以及经济损失、实现债权费用损失及本案诉讼费用，且与上海融泰承担共同连带赔偿责任。
公司于2022年1月27日收到由江苏省盐城市中级人民法院送达的编号为（2021）苏09民初222号之一的民事裁定书，原告国投石化因与被告南京港股份有限公司、上海融泰、第三人恒邦石油化工有限公司（以下简称“恒邦石油化工”）
买卖合同纠纷一案由于存在其他应当中止诉讼的情形，裁定上述诉讼案件中止诉讼。
公司于2022年10月28日收到由江苏省盐城市中级人民法院送达的编号为（2021）苏09民初222号之二的民事裁定书，
109南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
原告国投石化与被告南京港股份有限公司、上海融泰、第三人恒邦石油化工买卖合同纠纷一案经其审理认为公安机关已
立案侦查，本案有涉及经济犯罪之嫌，应裁定驳回起诉，移送公安机关处理。法院裁定驳回原告国投石化的起诉。
根据2022年11月4日盐城市公安局直属分局编号为直公（经）撤案字（2022）2号裁定书，盐城市公安局撤销此案。
公司于2022年12月14日收到由盐城市盐都区人民法院送达的编号为（2022）苏0903民初5875号以及（2022）苏
0903民初5876号《应诉通知书》、《民事诉状》等文件，国投石化以同样的诉讼请求、同样的事实与理由、同样的证
据材料再次起诉公司。
截至本财务报告批准报出日，该案件尚在审理阶段，公司管理层及聘请的律师根据相关证据认为，本公司很可能能够避免承担产生重大损失的责任，无需确认和计量相应的预计负债，但最终结果需待法院的生效判决而定。
（2）担保事项：
如附注十、关联方及关联方交易6、（13）所述，本公司存在为关联方提供担保，本公司管理层基于被担保方财务状况
及其资信情况，认为截至资产负债表无需计提担保损失之预计负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他不适用。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回不适用。
4、其他资产负债表日后事项说明不适用。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
110南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无。
（2）其他资产置换无。
4、年金计划
公司计提的年金见附注七、39应付职工薪酬。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司有两个报告分部，分别为：
A、油品、化学品、装卸及仓储分部，负责在南京及周边地区为提供原油、成品油、液体化工产品及普通货物的装卸、仓储服务、为船舶提供码头、在港区内提供物流服务。
B、集装箱分部，负责在龙潭物流工业园区内从事集装箱的堆存、门到门运输、相关配件销售；集装箱的拆装、拼箱、修理、清洗；电子数据交换服务及信息咨询服务。
111南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
油品、化学品、装卸项目集装箱分部分部间抵销合计及仓储分部
主营业务收入106669882.86310552299.94417222182.80
主营业务成本51915565.32177463128.71229378694.03
资产总额3221032760.423351058408.79-1811353443.934760737725.28
负债总额317845327.67891047002.51-187231055.321021661274.86
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用。
（4）其他说明不适用。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用。
8、其他不适用。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
22348223482234822348
账准备63.98%100.00%65.84%100.00%
42.8542.8542.8542.85
的应收账款其
中：
1258236759.122151159526093.11334
按组合36.02%2.92%34.16%2.25%
67.828607.9615.958422.11
112南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
计提坏账准备的应收账款其
中：
349312271612215339432260911334
合计100.00%65.03%100.00%66.61%
10.6702.7107.9658.8036.6922.11
按单项计提坏账准备：2234842.85
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由恒邦石油化工有限公恒邦石油化工有限公司已进入破产重整阶
2234842.852234842.85100.00%司段，公司预计该笔款项难以收回
合计2234842.852234842.85
按组合计提坏账准备：36759.86
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄一年以内1206708.8226108.762.00%
账龄一至两年26380.001319.005.00%
账龄两至三年10858.002171.6020.00%
账龄三至四年14321.007160.5050.00%
合计1258267.8236759.86
确定该组合依据的说明：
不适用。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1206708.82
1至2年26380.00
2至3年1016309.00
3年以上1243712.85
3至4年1243712.85
合计3493110.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
113南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提2234842.852234842.85
账龄组合计提26093.8410666.0236759.86
合计2260936.6910666.022271602.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本报告期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
恒邦石油化工有限公司2234842.8563.98%2234842.85中国石化集团金陵石油化工
1206708.8234.55%24134.18
有限责任公司
江苏扬州船务代理有限公司25622.000.73%1281.10江苏中远海运船务代理有限
13497.000.39%3491.10
公司中国石化集团资产经营管理
11682.000.33%5841.00
有限公司巴陵石化分公司
合计3492352.6799.98%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
114南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
不适用。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款10707250.5711064981.20
合计10707250.5711064981.20
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
不适用。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
115南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
不适用。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收关联方款项9180375.185489160.82
应收船舶拍卖款60000.005180001.00
押金备用金362892.47306513.00
其他往来1321025.62317918.04
合计10924293.2711293592.86
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额228611.66228611.66
2023年1月1日余额
在本期
本期转回11568.9611568.96
2023年6月30日余
217042.70217042.70
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）10259497.91
1至2年418549.73
2至3年87541.28
3年以上158704.35
3至4年55986.39
4至5年10098.26
5年以上92619.70
合计10924293.27
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
116南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按账龄组合计
提坏账准备的228611.6611568.96217042.70其他应收款
合计228611.6611568.96217042.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江苏油港国际港
关联方/往来款5848108.69一年以内53.53%务有限公司南京港龙潭集装
关联方/往来款3332266.49一年以内30.50%箱有限公司
南京港（集团）
关联方/往来款483465.38一年以内4.43%9669.31有限公司
湖北省财政厅非非关联方/诉讼保
208093.00二至三年1.90%41618.60
税收入财政专户证金江苏南京港投资
关联方/往来款123187.50一年以内1.13%2463.75管理有限公司
合计9995121.0691.49%53751.66
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
117南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
其他说明：
不适用。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
172869652172869652171503681171503681
对子公司投资
5.235.233.003.00
对联营、合营239185752.239185752.236773378.236773378.企业投资20209595
196788227196788227195181019195181019
合计
7.437.431.951.95
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
16770361677036
龙集公司
813.00813.00
1800000018000000
惠洋码头.00.00
2000000020000000
油港国际.00.00
1365971213659712
江北集装箱.23.23
1715036136597121728696
合计
813.00.23525.23
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
118南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
二、联营企业
7997986099
中化扬6120
466.3466.3
州000.00
44
4944948137
扬州奥714002026
089.0048.1
克0.00040.85
49
1073410494
清江物44996895
4823.9237.
流650.00235.90
5767
236771133323918
8921
小计3378.650.05752.
276.75
95020
236771133323918
8921
合计3378.650.05752.
276.75
95020
（3）其他说明长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3600501.542411419.87103610012.1450647391.24
其他业务61697325.4935936156.971894931.30
合计65297827.0338347576.84105504943.4450647391.24
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
119南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
不适用。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11333650.008295320.01
子公司分红10800000.004200000.00
结构性存款及大额存单收益1985382.971508659.64
合计24119032.9714003979.65
6、其他不适用。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
29829.25产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4720227.55
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期
2246284.48
初至合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和219808.67
120南京港股份有限公司2023年半年度财务报告
支出
股份支付-2464131.03
减：所得税影响额1187469.10
少数股东权益影响额431647.58
合计3132902.24--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.43%0.15320.1532
利润扣除非经常性损益后归属于
2.33%0.14680.1468
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。
4、其他不适用。
南京港股份有限公司
2023年8月22日
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