北京文化:2023年半年度财务报告

北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告北京京西文化旅游股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京京西文化旅游股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金14983887.7478051323.64结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款48998606.6685823379.21应收款项融资
预付款项1282133007.121462898712.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款28870853.3930941913.13
其中：应收利息2596852.622481893.73应收股利买入返售金融资产
存货471451922.12361103710.98合同资产
持有待售资产36519691.2436519691.24一年内到期的非流动资产
其他流动资产2830505.572748370.29
流动资产合计1885788473.842058087101.36
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资28320184.8728742610.51
其他权益工具投资292082195.38292082195.38其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产909829.94979257.26在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产60059025.3065966470.44
无形资产559310472.39580106379.69开发支出
商誉111851447.36111851447.36
长期待摊费用6742545.477367612.27
递延所得税资产238091408.04238538105.35
其他非流动资产62573758.5662573758.56
非流动资产合计1359940867.311388207836.82
资产总计3245729341.153446294938.18
流动负债：
短期借款60000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款270745972.38539166211.19
预收款项111275814.3561527166.80
合同负债2772410.112772410.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1294704.151785962.46
应交税费1139036.981133139.16
其他应付款1185544292.971203744668.51
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债32832118.0225389940.45
其他流动负债64457.8264457.82
流动负债合计1665668806.781835583956.50
3北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债50227418.9055968069.63
长期应付款1016130.021056371.62长期应付职工薪酬预计负债
递延收益36800000.0037800000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计88043548.9294824441.25
负债合计1753712355.701930408397.75
所有者权益：
股本715900255.00715900255.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3175991508.933175991508.93
减：库存股
其他综合收益-13599067.74-13599067.74专项储备
盈余公积82671375.7082671375.70一般风险准备
未分配利润-2447657170.43-2425268855.41
归属于母公司所有者权益合计1513306901.461535695216.48
少数股东权益-21289916.01-19808676.05
所有者权益合计1492016985.451515886540.43
负债和所有者权益总计3245729341.153446294938.18
法定代表人：李雳主管会计工作负责人：严雪峰会计机构负责人：张雪
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3076367.5719511344.01交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款49624617.4086429889.95应收款项融资
预付款项1278869805.601459635511.35
其他应收款44387105.3246880231.65
4北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息2596852.622481893.73应收股利
存货465829782.23355491363.54合同资产
持有待售资产36519691.2436519691.24一年内到期的非流动资产
其他流动资产46415.09
流动资产合计1878353784.452004468031.74
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1179249969.111179672394.75
其他权益工具投资292082195.38292082195.38其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产619791.26667883.39在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产60059025.3065966470.44
无形资产219025.49307842.17开发支出商誉
长期待摊费用5297403.895769745.49
递延所得税资产215408171.23215741451.63
其他非流动资产62573758.5662573758.56
非流动资产合计1815509340.221822781741.81
资产总计3693863124.673827249773.55
流动负债：
短期借款60000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款292157214.33560143372.58
预收款项111095814.3561282606.80
合同负债2772410.112772410.11
应付职工薪酬1067292.291110249.83
应交税费985193.511010018.91
其他应付款1431788453.761405370537.51
其中：应付利息应付股利
5北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债32832118.0225389940.45
其他流动负债64457.8264457.82
流动负债合计1932762954.192057143594.01
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债50227418.9055968069.63
长期应付款1016130.021056371.62长期应付职工薪酬预计负债
递延收益36800000.0037800000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计88043548.9294824441.25
负债合计2020806503.112151968035.26
所有者权益：
股本715900255.00715900255.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3175991508.933175991508.93
减：库存股
其他综合收益-13599067.74-13599067.74专项储备
盈余公积83352824.2683352824.26
未分配利润-2288588898.89-2286363782.16
所有者权益合计1673056621.561675281738.29
负债和所有者权益总计3693863124.673827249773.55
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入135577226.5213407653.98
其中：营业收入135577226.5213407653.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本161663552.3250734692.92
其中：营业成本117353182.50262516.90利息支出手续费及佣金支出退保金
6北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加171327.4299959.61销售费用
管理费用40719638.7439832696.98研发费用
财务费用3419403.6610539519.43
其中：利息费用3734941.6611111166.15
利息收入337723.85589447.95
加：其他收益145199.6266940.72投资收益（损失以“－”号填
974433.58-2547097.09
列）
其中：对联营企业和合营
-422425.64-2547097.09企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1786789.1917596688.29
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-23179903.41-22210507.02
列）
加：营业外收入19000.00
减：营业外支出262055.2626463.81四、利润总额（亏损总额以“－”号-23422958.67-22236970.83
填列）
减：所得税费用446596.314377882.55五、净利润（净亏损以“－”号填-23869554.98-26614853.38
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-23869554.98-26614853.38“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-22388315.02-25158705.77（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-1481239.96-1456147.61
7北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-23869554.98-26614853.38归属于母公司所有者的综合收益总
-22388315.02-25158705.77额
归属于少数股东的综合收益总额-1481239.96-1456147.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0313-0.0351
（二）稀释每股收益-0.0313-0.0351
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李雳主管会计工作负责人：严雪峰会计机构负责人：张雪
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入135069414.2811234175.63
减：营业成本117353182.50262306.90
税金及附加98615.4229745.21销售费用
管理费用18146749.8016032340.74研发费用
财务费用3555838.9210576670.05
其中：利息费用3734941.6611111166.15
利息收入184025.82542285.60
8北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益141685.5261293.25投资收益（损失以“－”号填
974433.58-2547097.09
列）
其中：对联营企业和合营企
-422425.64-2547097.09业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1333121.6017472048.93
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-1635731.66-680642.18
列）
加：营业外收入
减：营业外支出256104.67三、利润总额（亏损总额以“－”号-1891836.33-680642.18
填列）
减：所得税费用333280.404368012.22四、净利润（净亏损以“－”号填-2225116.73-5048654.40
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-2225116.73-5048654.40“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-2225116.73-5048654.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金219369247.9791328303.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30962.443780799.94
收到其他与经营活动有关的现金5246707.3512278643.37
经营活动现金流入小计224646917.76107387747.08
购买商品、接受劳务支付的现金292111139.0899984582.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金8962434.8810073545.27
支付的各项税费241260.04168785.66
支付其他与经营活动有关的现金28732132.665255257.02
经营活动现金流出小计330046966.66115482170.92
经营活动产生的现金流量净额-105400048.90-8094423.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
21747.955499.00
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额
10北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计21747.955499.00
投资活动产生的现金流量净额-21747.95-5499.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金60000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计60000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
1137500.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金8098787.38
筹资活动现金流出小计1137500.008098787.38
筹资活动产生的现金流量净额58862500.00-8098787.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-46559296.85-16198710.22
加：期初现金及现金等价物余额58745584.8652022359.51
六、期末现金及现金等价物余额12186288.0135823649.29
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金219227659.7189057607.77
收到的税费返还27267.523038931.79
收到其他与经营活动有关的现金288373333.42115467467.70
经营活动现金流入小计507628260.65207564007.26
购买商品、接受劳务支付的现金247397565.9899965104.40
支付给职工以及为职工支付的现金3517150.327527759.67
支付的各项税费167758.2297845.81
支付其他与经营活动有关的现金315313375.57119959557.16
经营活动现金流出小计566395850.09227550267.04
经营活动产生的现金流量净额-58767589.44-19986259.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
21747.955499.00
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计21747.955499.00
投资活动产生的现金流量净额-21747.95-5499.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金60000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计60000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
1137500.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金8098787.38
筹资活动现金流出小计1137500.008098787.38
筹资活动产生的现金流量净额58862500.00-8098787.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额73162.61-28090546.16
加：期初现金及现金等价物余额205605.2333425888.90
六、期末现金及现金等价物余额278767.845335342.74
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
31-15-15
7158224
7513351915
9067125
一、上年期991599695808886
0237268
末余额5006216754
55.5.785
8.97.76.46.00.4
0005.4
34853
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
71531-82-15-15
90751367124351915
二、本年期
029915993725695808886
初余额
55.50065.7268216754
008.97.70856.46.00.4
12北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
345.4853
1
---
三、本期增-
222223
减变动金额14
388388869
（减少以81
313155
“－”号填239
5.05.04.9
列）.96
228
---
-
222223
14
（一）综合388388869
81
收益总额313155
239
5.05.04.9.96
228
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
13北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
31-15-14
7158224
7513132192
9067147
四、本期期991599306289016
0237657
末余额5006909198
55.5.717
8.97.71.46.05.4
0000.4
34615
3
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
31-15-15
7158223
7513971086
9067163
一、上年期991599000760239
0237964
末余额5006062878
55.5.700
8.97.73.91.62.2
0007.9
34037
9
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
31--15-15
71582
751323971086
90671
二、本年期99159963000760239
0237
初余额5006964062878
55.5.7
8.97.7003.91.62.2
000
347.9037
14北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
9
---
三、本期增-
252526
减变动金额14
158158614
（减少以56
707085
“－”号填147
5.75.73.3
列）.61
778
---
-
252526
14
（一）综合158158614
56
收益总额707085
147
5.75.73.3.61
778
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
15北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
31-15-15
7158223
7513711259
9067189
四、本期期991599841216624
0237122
末余额5006354292
55.5.771
8.97.78.19.28.8
0003.7
34349
6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
715983352286
一、上年期9911359281
00252824363
末余额508.99067738.2
5.00.26782.1
3.749
6
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
715983352286
二、本年期9911359281
00252824363
初余额508.99067738.2
5.00.26782.1
3.749
6
三、本期增
--减变动金额
22252225
（减少以
116.116.
“－”号填
7373
列）
--
（一）综合
22252225
收益总额
116.116.
16北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
7373
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
71593175-8335-1673
四、本期期
0025991135928242288056
17北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额5.00508.99067.26588621.5
3.74898.86
9
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
715983352264
一、上年期9911359477
00252824167
末余额508.99067746.7
5.00.26773.7
3.742
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
715983352264
二、本年期9911359477
00252824167
初余额508.99067746.7
5.00.26773.7
3.742
3
三、本期增
--减变动金额
50485048
（减少以
654.654.
“－”号填
4040
列）
--
（一）综合50485048
收益总额654.654.
4040
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
18北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
715983352269
四、本期期9911359429
00252824216
末余额508.99067092.3
5.00.26428.1
3.742
3
三、公司基本情况
北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京京西风光旅游开发股份有限公司
是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，于1997年11月18日成立。公司营业执照统一社会信用代码：91110000633694436R，公司股份于 1998 年 1 月 8日在深圳证券交易所上市交易。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数
71590.0255万股，注册资本为71590.0255万元，注册地址：北京市门头沟区水闸北路21号12幢，总部地址：北京市
朝阳区望京街1号。
本公司及各子公司主要从事：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术
服务、技术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺术交流活动；影视策划。
本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。
19北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
经营范围主要包括：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技
术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺术交流活动；影视策划；设计、制
作、代理、发布广告；承办展览展示；会议服务；舞台灯光、音箱设计；图文设计制作；信息咨询（不含中介服务）；
翻译服务；编辑服务；经济贸易咨询；企业策划；市场调查；产品设计；电脑动画设计；以下限分公司经营：器械健身；
停车服务；电器修理；出租柜台、场地出租；园林景观设计、咨询；种植花卉、苗木、盆景；销售包装食品、酒、饮料、
冷热饮；工艺美术品、五金交电、化工产品、家具、劳保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、水泥、旅游产品、旅
游纪念品、花卉、苗木、盆景、园艺用品、园林机具、建筑材料、电气设备、文化用品；零售内销黄金饰品；出租汽车
客运、住宿、中餐、西餐、歌舞厅、音乐茶座、洗浴、美容美发；制造水泥；零售国产卷烟，进口卷烟、雪茄烟；零售国家正式出版的国内版书刊、国家正式出版的音像制品；零售西药制剂、中成药、医疗器械；生产旅游产品、旅游纪念品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司主要业务板块为影视及经纪、旅游、酒店服务。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。纳入合并财务报表范围的子公司情况详见本节九-1在子公司中的权益”。本期合并范围未发生变化。
2、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
20北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；
资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作
为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
21北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
22北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
23北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
24北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
（八）金融资产减值
25北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。如：
应收关联方款项；一项合同款项逾期一年以上、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
4.金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5.各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
26北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
*应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征。
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
27北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
4-5年80.00
5年以上100.00
11、应收票据
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
12、应收账款
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
13、应收款项融资
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
15、存货
（一）存货的分类
旅游及酒店服务业：存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
影视业：存货主要包括原材料、在产品、库存商品等；
其中：原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（二）发出存货的计价方法本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
*本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A.联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B.受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C.委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D.企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
28北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
*销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A.以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B.采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C.公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（四）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括未达到无条件收款权的销售款。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节第五项、10、金融工具之（八）“金融资产减值”。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
29北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
30北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期应收款
长期应收款包括企业融资租赁产生的应收款项、采用递延方式分期收款其实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务等经营活动产生的应收款项以及超过一年的项目保证金。
22、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本节五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公
允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之
间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投
31北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4052.4-4.75
机器设备年限平均法10-1556.3-9.5
32北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
运输设备年限平均法5-1059.5-19
其他设备年限平均法5-1059.5-19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
33北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（一）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（二）后续计量
34北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
1、计量基础
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
2、使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法或其他系统合理的方法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)
土地使用权土地证年限/软件1010
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
35北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
（一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
36北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
33、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
37北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（一）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1.租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2.折现率
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
1.实质固定付款额发生变动；
2.担保余值预计的应付金额发生变动；
3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
36、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
38北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
（一）收入确认原则和计量方法
1.收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
（二）具体的收入确认政策
公司的主营业务收入主要为影视及经纪收入，主要业务收入的确认方法如下：
A.电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
B.电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
C.电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
D.艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。一、艺人代理服务收入：
在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；二、企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
39北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
E.公司参投的电影、电视剧，在拍摄完成后向其他方转让投资份额的，待将投资份额所有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户能够取得相关份额控制权时确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
40北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，
资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。
41北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（一）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（二）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（三）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（四）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（五）折旧和摊销
42北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（六）成本结转
公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（七）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（八）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（九）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（十）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来
执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
43北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税额－可抵扣进项税额6%、3%
城市维护建设税缴纳的流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加缴纳的流转税额3%
地方教育费附加缴纳的流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠根据国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]12号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，免征增值税。上述政策适用于所有文化企业，执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。
本公司及子公司摩天轮公司销售电影拷贝取得的收入免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
44北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
库存现金1955.122742.05
银行存款14981932.6278048581.59
合计14983887.7478051323.64
其中：存放在境外的款项总额703568.531058667.26
因抵押、质押或冻结等对
2797599.7319305738.78
使用有限制的款项总额其他说明
注：期末货币资金余额中受限制的银行存款合计2797599.73元，受限制原因系涉诉冻结。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
45北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
46北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
25957259572595725957
账准备21.16%100.00%16.06%100.00%
163.12163.12163.12163.12
的应收账款其
中：
单项计提坏账
25957259572595725957
准备的21.16%100.00%16.06%100.00%
163.12163.12163.12163.12
应收账款按组合计提坏
9673547737489981357134988985823
账准备78.84%49.35%83.94%36.76%
913.49306.83606.66356.84977.63379.21
的应收账款其
中：
按信用风险特征组合
9673547737489981357134988985823
计提坏78.84%49.35%83.94%36.76%
913.49306.83606.66356.84977.63379.21
账准备的应收账款
12269373694489981616707584785823
合计100.00%60.06%100.00%46.91%
076.61469.95606.66519.96140.75379.21
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由对方单位经营陷入困上海银润传媒广告有
25957163.1225957163.12100.00%境，款项预计无法收
限公司回。
合计25957163.1225957163.12
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内8513736.78425586.845.00%
1-2年12808779.431280877.9410.00%
2-3年14111216.222822243.2420.00%
3-4年33486402.8316743201.4250.00%
4-5年6752404.215401923.3780.00%
5年以上21063374.0221063374.02100.00%
合计96735913.4947737306.83
确定该组合依据的说明：
47北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8513736.78
1至2年12808779.43
2至3年14111216.22
3年以上87259344.18
3至4年33486402.83
4至5年32709567.33
5年以上21063374.02
合计122693076.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
25957163.125957163.1
信用损失的应
22
收账款按组合计提预
49889977.6-47737306.8
期信用损失的
32152670.803
应收账款
75847140.7-73694469.9
合计
52152670.805
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
48北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户六十25957163.1221.16%25957163.12
客户六十一11500000.009.37%11500000.00
客户八十三7300000.005.95%3650000.00
客户五十八6177178.565.03%617717.86
客户七十九5261153.154.29%2553199.54
合计56195494.8345.80%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内23339093.251.82%94799.000.01%
1至2年23000522.001.79%23521428.571.61%
49北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年2662405.320.21%272660486.9018.64%
3年以上1233130986.5596.18%1166621998.4079.75%
合计1282133007.121462898712.87
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末余额未及时结算原因
供应商七988126950.00制作中
供应商十八125940848.78制作中
供应商二十九86750000.00制作中
供应商三十一40060767.12项目终止，已全额计提减值供应商三十六23523840.80制作中
供应商六10000000.00制作中
供应商四十六10000000.00制作中
合计1284402406.70
/
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商七988126950.0072.87
供应商十八125940848.789.29
供应商二十九86750000.006.40
供应商三十一40060767.122.95
供应商三十六23523840.801.74
合计1264402406.7093.25
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息2596852.622481893.73
其他应收款26274000.7728460019.40
合计28870853.3930941913.13
50北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
资金利息2596852.622481893.73
合计2596852.622481893.73
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
聚匠鑫国际文化艺术诉讼已判决，对方单诉讼已判决，对方单
3744000.002018年12月31日（北京）有限公司位无可执行财产位无可执行财产
合计3744000.00
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1063071.903744000.004807071.90
2023年1月1日余额
在本期
本期计提33808.2233808.22
2023年6月30日余
1096880.123744000.004840880.12
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
51北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款420421908.51422175769.43
押金、保证金、备用金等5056146.005156230.32
合计425478054.51427331999.75
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额13141700.16385730280.19398871980.35
2023年1月1日余额
在本期
本期计提332073.39332073.39
2023年6月30日余
13473773.55385730280.19399204053.74
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）36369.00
1至2年7255652.08
2至3年31559616.48
3年以上386626416.95
3至4年300456668.06
52北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年29401114.92
5年以上56768633.97
合计425478054.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏398871980.399204053.
332073.39
账准备3574
398871980.399204053.
合计332073.39
3574
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
2-3年
31979654.5；
供应商三十一往来款304748771.4971.63%304748771.49
3-4年
272769116.99
客户一股权转让款46800000.005年以上11.00%46800000.00
53北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
1-2年
7241952.08；3-4年客户二十二资产转让款32599953.377.66%13358001.29
24000000.00；
5年以上
1358001.29
客户十七项目款24000000.004-5年5.64%24000000.00
客户八十一制片款7000000.005年以上1.64%7000000.00
合计415148724.8697.57%395906772.78
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
574243023.103178859.471064163.463904604.103178859.360725744.
在产品
447668757699
433819085.433431327.433809293.433431327.
库存商品387758.44377965.99
63191819
100806210536610186.471451922.897713897.536610186.361103710.
合计
9.079512939598
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
54北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
103178859.103178859.
在产品
7676
433431327.433431327.
库存商品
1919
536610186.536610186.
合计
9595
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
土地使用权及36519691.236519691.243000000.0地上建筑物440
36519691.236519691.243000000.0
合计
440
其他说明
55北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵进项税2830505.572748370.29
合计2830505.572748370.29
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
56北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值土地开发保50000000500000005000000050000000
证金.00.00.00.00
50000000500000005000000050000000
合计.00.00.00.00坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额50000000.0050000000.00
2023年1月1日余额
在本期
57北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年6月30日余
50000000.0050000000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业深定格
文化传28742-28320
媒无锡610.542242184.8
有限公15.647司
28742-28320
小计610.542242184.8
15.647
28742-28320
合计610.542242184.8
15.647
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
北京高览文化投资管理有限公司3000000.003000000.00
西藏北文传媒有限公司[注]
北京鲸鱼映像影视文化传媒有限公司809712.52809712.52
霍尔果斯骏蝶影视文化有限公司794398.18794398.18
58北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
北京京西文化旅游发展有限公司994460.34994460.34厦门北文文化产业股权投资基金合伙
286483624.34286483624.34企业（有限合伙）
合计292082195.38292082195.38分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因该投资不以短北京高览文化期获利为目投资管理有限的，也无出售公司打算该投资不以短西藏北文传媒期获利为目
750000.00
有限公司的，也无出售打算该投资不以短北京鲸鱼映像期获利为目
影视文化传媒2767715.61的，也无出售有限公司打算该投资不以短霍尔果斯骏蝶期获利为目
影视文化有限6154201.36的，也无出售公司打算该投资不以短北京京西文化期获利为目
旅游发展有限4154.74的，也无出售公司打算厦门北文文化产业股权投资该投资不以短
3922996.03
基金合伙企业期获利为目的（有限合伙）
其他说明：
注：西藏北文传媒有限公司计入其他综合收益的累计损失750000.00元，期末公允价值为零。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
59北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产909829.94979257.26
合计909829.94979257.26
（1）固定资产情况
单位：元项目机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额119654.005175305.634656910.529951870.15
2.本期增加金额
（1）购置12370.7512370.75
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额119654.005175305.634669281.279964240.90
二、累计折旧
1.期初余额104265.264787003.864081343.778972612.89
2.本期增加金额
（1）计提4626.6615437.5061733.9181798.07
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额108891.924802441.364143077.689054410.96
60北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10762.08372864.27526203.59909829.94
2.期初账面价值15388.74388301.77575566.75979257.26
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
61北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
62北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元项目房屋租赁合计
一、账面原值
1.期初余额89596251.0089596251.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额89596251.0089596251.00
二、累计折旧
1.期初余额23629780.5623629780.56
2.本期增加金额
（1）计提5907445.145907445.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额29537225.7029537225.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值60059025.3060059025.30
2.期初账面价值65966470.4465966470.44
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额799475956.211500472.00276162.15801252590.36
2.本期增加
金额
63北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额799475956.211500472.00276162.15801252590.36
二、累计摊销
1.期初余额120941420.951275388.46193403.52122410212.93
2.本期增加
金额
（1）计
20707090.6275023.5813793.1020795907.30
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额141648511.571350412.04207196.62143206120.23
三、减值准备
1.期初余额98735997.7498735997.74
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额98735997.7498735997.74
四、账面价值
1.期末账面
559091446.90150059.9668965.53559310472.39
价值
2.期初账面
579798537.52225083.5482758.63580106379.69
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
64北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京摩天轮文
111851447.111851447.
化传媒有限公
3636
司
浙江星河文化641400718.641400718.经纪有限公司6363
753252165.753252165.
合计
9999
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
浙江星河文化641400718.641400718.经纪有限公司6363
641400718.641400718.
合计
6363
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
65北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费5769745.49472341.605297403.89
围墙建造费用1037321.19106006.02931315.17
土地租赁费用560545.5946719.18513826.41
合计7367612.27625066.806742545.47其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备915414614.48228846578.11917201403.67229293275.42
可抵扣亏损18847229.314711807.3418847229.314711807.34
公允价值变动18132090.334533022.5918132090.334533022.59
合计952393934.12238091408.04954180723.31238538105.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产238091408.04238538105.35
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
66北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异222757088.30222757088.30
可抵扣亏损816733659.08816733659.08
合计1039490747.381039490747.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023673164.28673164.28
202459376807.6459376807.64
20259205895.499205895.49
202646538010.7546538010.75
202759476044.0359476044.03
2028641463736.89641463736.89
合计816733659.08816733659.08其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
北旅广场拆迁62573758.562573758.562573758.562573758.5待补偿6666
62573758.562573758.562573758.562573758.5
合计
6666
其他说明：
注：北旅广场拆迁待补偿系公司北旅广场房屋拆迁形成，2022年2月，公司已取得拆迁补偿房产产权证书，房产位于北京市门头沟区，建筑面积24551.46平米，产权性质为商业，使用期限40年，截止本期末，开发商尚未将房产移交本公司。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款60000000.00
合计60000000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
67北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
分账及制片款分账款270745972.38539166211.19
合计270745972.38539166211.19
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
客户五十八38847847.51未结算
供应商三十九12035485.91未结算
供应商九30810000.00未结算
供应商四十七16138484.11未结算
供应商四十14682407.51未结算
68北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
供应商四十八13084356.60未结算
供应商四十九11195675.08未结算
供应商五十10821973.44未结算
合计147616230.16
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
投资制片款77730000.0028730000.00
土地使用权转让款30100000.0030100000.00
其他3445814.352697166.80
合计111275814.3561527166.80
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
业务款2772410.112772410.11
合计2772410.112772410.11报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1143453.967733748.717747008.251130194.42
二、离职后福利-设定
173381.45664782.48673654.20164509.73
提存计划
三、辞退福利469127.05469127.05
69北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1785962.468398531.198889789.501294704.15
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
968484.876690676.926700005.57959156.22
和补贴
2、职工福利费32866.6732866.67
3、社会保险费113585.75404194.92409587.49108193.18
其中：医疗保险
108433.24394840.10400109.36103163.98
费工伤保险
1978.499354.829478.131855.18
费生育保险
3174.023174.02
费
4、住房公积金479180.00479180.00
5、工会经费和职工教
61383.34126830.20125368.5262845.02
育经费
合计1143453.967733748.717747008.251130194.42
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险167180.92644637.12653240.00158578.04
2、失业保险费6200.5320145.3620414.205931.69
合计173381.45664782.48673654.20164509.73其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税890424.38903369.82
个人所得税117515.3887154.06
城市维护建设税16725.9716725.97
教育费附加9521.259521.25
印花税29850.0041368.06
其他75000.0075000.00
合计1139036.981133139.16其他说明
70北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款1185544292.971203744668.51
合计1185544292.971203744668.51
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款153197700.41157275278.95
股权转让款118441667.67118441667.67
固投款710000000.00710000000.00
资金利息203904924.89218027721.89
合计1185544292.971203744668.51
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
客户七十五550000000.00未结算
客户八十102519584.29未结算
供应商十100000000.00未结算
客户八十二60000000.00未结算
客户二十52800000.00未结算
客户二十三48000000.00未结算
71北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
客户十五34641509.43未结算
合计947961093.72其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债32832118.0225389940.45
合计32832118.0225389940.45
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额64457.8264457.82
合计64457.8264457.82
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
72北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债-房屋租赁56117180.3263281075.68
未确认融资费用-5889761.42-7313006.05
合计50227418.9055968069.63
73北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款1016130.021056371.62
合计1016130.021056371.62
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因北旅广场拆迁补
156371.6240241.60116130.02拆迁补偿
偿灵山分公司供水
900000.00900000.00政府拨入
工程款
合计1056371.6240241.601016130.02
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
74北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助37800000.001000000.0036800000.00政府拨入
合计37800000.001000000.0036800000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
-
31500003050000与收益相
项目十四1000000
0.000.00关.00
15000001500000与收益相
项目十七.00.00关
48000004800000与收益相
项目十二.00.00关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
75北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
7159002571590025
股份总数
5.005.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3126100415.653126100415.65
价）
其他资本公积49891093.2849891093.28
合计3175991508.933175991508.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
76北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其13599061359906
他综合收7.747.74益其他
--权益工具
13599061359906
投资公允
7.747.74
价值变动
--其他综合
13599061359906
收益合计
7.747.74
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积82671375.7082671375.70
合计82671375.7082671375.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2425268855.41-2363964007.99
77北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
调整后期初未分配利润-2425268855.41-2363964007.99
加：本期归属于母公司所有者的净利
-22388315.02-61304847.42润
期末未分配利润-2447657170.43-2425268855.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务135577226.52117353182.5012678543.60262516.90
其他业务729110.38
合计135577226.52117353182.5013407653.98262516.90
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型135577226.52135577226.52
其中：
电影135516320.86135516320.86
艺人经纪60905.6660905.66按经营地区分类
其中：
北京地区135577226.52135577226.52市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
78北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
合计135577226.52135577226.52
与履约义务相关的信息：
本报告期末，公司无已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
房产税7665.077665.07
土地使用税92280.1492280.14
印花税71358.2114.40
城镇垃圾处理费24.00
合计171327.4299959.61
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人力资源费用8451537.439942730.04
公务费用5464925.782563790.17
能源费用136127.31144867.93
固定费用26667048.2227181308.84
合计40719638.7439832696.98其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
79北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3734941.6611111166.15
其中：租赁负债利息费用1701526.841966319.12
减:利息收入337723.85589447.95
减:汇兑收益8693.55
其他22185.8526494.78
合计3419403.6610539519.43其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助计入114418.00
个税手续费返还30781.6263924.57
增值税进项税加计抵减3016.15
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-422425.64-2547097.09
债务重组收益1396859.22
合计974433.58-2547097.09其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
80北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-332073.3911046846.21
应收账款坏账损失2152670.806575467.26
应收利息坏账损失-33808.22-25625.18
合计1786789.1917596688.29其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他利得19000.0019000.00
合计19000.0019000.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
81北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
赔偿金、违约金及罚款支出-331091.22200.00-331091.22
非流动资产处置损失415.69
其他损失593146.4825848.12593146.48
合计262055.2626463.81262055.26
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-101.00-21650.15
递延所得税费用446697.314399532.70
合计446596.314377882.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-23422958.67
按法定/适用税率计算的所得税费用-5855739.67
调整以前期间所得税的影响446516.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5855819.49
亏损的影响
所得税费用446596.31其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
房屋租赁款811998.00799998.00
个税手续费返还30781.6263884.71
收退回项目款4000000.008600.00
利息收入197377.52153253.02
收保险补贴、岗位补贴、津贴147966.00
世纪伙伴公司还款11132770.82
收到的其他往来款58584.21120136.82
82北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5246707.3512278643.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用-手续费22185.8526494.78
财务费用-利息支付35000000.00
公务费、能源费用等管理费用6099120.833596880.02
诉讼违约赔偿、财产保全等4118965.03
冻结资金-16508139.051631882.22
合计28732132.665255257.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付北京市文化科技融资租赁股份有
8098787.38
限公司保证金、租赁本金及利息
合计8098787.38
83北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-23869554.98-26614853.38
加：资产减值准备-1786789.19-17596688.29
固定资产折旧、油气资产折
81798.06218488.39
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5907445.145907445.14
无形资产摊销20795907.3020795907.30
长期待摊费用摊销625066.80625066.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
415.69“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
1137500.0011111166.15
列）投资损失（收益以“－”号填
422425.642547097.09
列）递延所得税资产减少（增加以
446697.314399532.70“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-110348211.1426156858.93
填列）经营性应收项目的减少（增加
223838402.7457951898.17以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-239158875.63-91964876.31以“－”号填列）
其他16508139.05-1631882.22
经营活动产生的现金流量净额-105400048.90-8094423.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
84北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
现金的期末余额12186288.0135823649.29
减：现金的期初余额58745584.8652022359.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-46559296.85-16198710.22
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金12186288.0158745584.86
其中：库存现金1955.122742.05
可随时用于支付的银行存款12184332.8958742842.81
三、期末现金及现金等价物余额12186288.0158745584.86
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
85北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金2797599.73涉诉冻结
其他非流动资产62573758.56借款授信抵押
其他权益工具投资58570606.09涉诉冻结
合计123941964.38
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元96752.096.9633673710.55欧元
港币33425.490.893329857.98应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
86北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
生育津贴114418.00其他收益114418.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润成都巧灿
晶辉文化2023年062023年06控制权转-
0.00100.00%购买0.00
传媒有限月01日月01日移14126.40公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
87北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
88北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产
89北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期注销二级子公司霍尔果斯皓月文化传媒有限公司，合并范围减少。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
90北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
旅游开发、承
办展览、房地
产开发、商务
咨询、投资顾北京双恒投资
北京市北京市问、体育活动100.00%设立发展有限公司
项目经营、销售旅游用品工艺品体育用品旅游产品香港摩天轮文
化传媒有限公香港香港影视传媒100.00%设立司文化艺术交流
活动策划，广告设计、制
作、代理、发布，广播电视节目制作，电影制片，电影上海摩天之眼发行，企业管文化传媒有限上海市上海市理咨询，商务100.00%设立公司信息咨询，企业形象策划，展览展示服务，会务服务，市场信息咨询与调查，动画设计，工业产品设计影视节目制作，电影发行，文化娱乐经纪人服务，演出经纪代理天津摩天轮文服务，组织文化传媒有限公天津市天津市100.00%设立化艺术交流活司动，影视节目策划，从事广告业务，展览展示服务，自有房屋租赁。
电影制作，电影、动画片、
专题片发行，文化经纪服务，影视策划，广告设计、制作、代
安徽舒茶九一理、发布，广六影视传媒有六安市六安市播电视节目制100.00%设立
限公司作，文化艺术交流活动策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
91北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
电视剧制作；
电影发行；演出经纪；制
作、发布广告；组织文化艺术交流活动
（不含营业性演出）；文化娱乐经纪人服务；影视策划；承办展览展示服务；出租商业用房；
出租办公用北京小河滩文房。（企业依化传媒有限公北京市北京市100.00%设立法自主选择经司营项目，开展经营活动；电
视剧制作、电
影发行、演出经纪以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）电影和影视节目制作；电影和影视节目发行；文艺创作与表演；演出经纪业务；经营性演出（不含文化表演团体）；文化、艺术活动策北文时代（厦划；其他未列门）影视文化厦门市厦门市明文化艺术99.90%0.10%设立传媒有限公司业；其他文化艺术经纪代理
（不含须经许可审批的项目）；其他娱
乐业（不含须经许可审批的
项目）；广告
的设计、制
作、代理、发布
制作、发行动
北京摩天轮文画片、专题非同一控制下
化传媒有限公北京市北京市片、电视综99.90%0.10%企业合并司艺；组织文化艺术交流；设
92北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
计、制作、代
理、发布广告；投资咨询；企业管理咨询等艺人经纪服务
（营业性演出除外）；影视投资；影视文化艺术活动组织策划；艺术
造型、美术设计；影视道具与服装设计；
影视服装、道
具、器材批发及租赁；影视制作技术的研浙江星河文化非同一控制下
浙江海宁市浙江海宁市发；会议及展99.90%0.10%经纪有限公司企业合并览服务；企业形象策划；影视文化信息咨
询、摄影、摄像服务；电
影、电视剧发行经纪代理；
电影、电视剧
剧本策划、创作；场景布置服务；设计、
制作、代理国内各类广告北京东方山水非同一控制下
度假村有限公北京市北京市中餐冷荤100.00%企业合并司组织文化艺术交流活动（不含演出）；设
计、制作、代
理、发布广告；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；教育咨
询（不含出国北京摩登视界留学咨询及中非同一控制下文化传媒有限北京市北京市介服务）；企55.00%企业合并公司业策划；会议及展览服务；
市场调查；技术推广服务；
产品设计；电脑图文设计。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项
93北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）专题、专栏、
综艺、动画
片、广播剧、电视剧的制
作、复制、发
行（在许可证有效期内经营）。文化艺术交流活动组织策划；设
计、代理、发布广告；经济宁波摩登视界贸易信息咨非同一控制下
文化传媒有限宁波市宁波市询；投资咨55.00%企业合并公司询；企业管理咨询；企业形象策划；会议服务；展览展示服务；市场调查；产品设计；电脑图文设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
组织文化艺术交流活动（不含演出）；设
计、制作、代
理、发布广告；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；教育咨
询（不含出国北京功做事影留学咨询及中非同一控制下
视文化有限公北京市北京市51.00%介服务）；企企业合并司业策划；会议及展览服务；
市场调查；技术推广服务；
产品设计；电脑动画设计；
制作、发行动
画片、专题
片、电视综艺，不得制作
94北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
时政新闻及同
类专题、专栏等广播电视节目。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）影视服装道具及影视器材租赁；企业形象策划；影视文化信息咨询；
摄影、摄像服务；广告信息咨询；文化艺术交流（不含大型演出）；
西藏星河京艺
制作、复制、非同一控制下
文化传媒有限拉萨市拉萨市100.00%
发行、专题、企业合并公司
专栏、综艺、
动画片、广播
剧、电视剧、
影视节目、艺人经纪服务
（依法续经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目。）演出经纪；组织文化艺术交流活动；影视策划；企业管理咨询；市场营销策划；企业形象策划；
会议服务、承北京京艺星河办展览展示；
非同一控制下
文化传媒有限北京市北京市设计、制作、100.00%企业合并
公司代理、发布广告；产品设计；技术开
发、咨询；礼仪服务；市场调查；电脑图
文设计、制作；销售文化
用品、工艺
95北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告品、日用品。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；演出经纪以及依法续经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营
活动）
许可项目：广播电视节目制作经营；电影发行；演出经
纪（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动，具体经营项目以审批结果为
准）一般项
目：组织文化艺术交流活动；电影摄制服务；技术服
务、技术开
发、技术咨
询、技术交
流、技术转
无锡北文影视让、技术推
无锡市无锡市100.00%设立文化有限公司广；广告设
计、代理；广告发布；广告制作；会议及展览服务；图文设计制作；
信息咨询服务
（不含许可类信息咨询服务）；翻译服务；经纪贸易咨询；企业形象策划；市场
调查（不含涉外调查）；专业设计服务
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自住开展经营活动）
96北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
许可项目：电视剧制作；电视剧发行；电影发行；广播电视节目制作经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）一般项
目：组织文化艺术交流活动；文艺创作；广告制作；技术服
务、技术开
发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推成都巧灿晶辉广；文化娱乐非同一控制下
文化传媒有限成都市成都市99.90%0.10%经纪人服务；企业合并公司
广告设计、代理；图文设计制作；专业设计服务；文化用品设备出租；租赁服务
（不含许可类租赁服务）；
电影摄制服务；信息咨询
服务（不含许可类信息咨询
服务）；信息技术咨询服务；翻译服务；摄影扩印服务；电影制片；会议及展览服务；娱乐性展览。（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
97北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
98北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
深定格文化传广播、电视、
媒无锡有限公无锡无锡电影和录音制20.00%权益法司作
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
99北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产76308548.1042894458.28
非流动资产15661.2115718.17
资产合计76324209.3142910176.45
流动负债42768024.047241862.99非流动负债
负债合计42768024.047241862.99少数股东权益
归属于母公司股东权益33556185.2735668313.46
按持股比例计算的净资产份额6711237.057133662.69调整事项
100北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
--商誉21607124.9721607124.97
--内部交易未实现利润
--其他1822.851822.85
对联营企业权益投资的账面价值28320184.8728742610.51存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入19488443.4638325226.52
净利润-2112128.19-12736377.00终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2112128.19-12736377.00本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
101北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
292082195.38292082195.38
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
102北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。
其他说明：
103北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
104北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
105北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2691630.002689020.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深定格文化传媒无锡有限公
应付账款864803.591164803.59司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
106北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止财务报表批准报出日，公司存在以下主要未决诉讼：
（1）公司因2018年度财务报告存在虚假记载，被北京证监局处以行政处罚，截止财务报表批准报出日，公司共收到多
名投资者的民事起诉状，要求赔偿相应证券投资损失，索赔金额共计1391.80万元，相关诉讼案件正在审理过程中，法院尚未判决。
（2）2021年10月，顺峰投资实业有限公司向北京市仲裁委员会申请仲裁，仲裁请求裁决本公司向申请人返还款项
2683.00万元及利息，仲裁事由系本公司与申请人、政府部门签订的《灵山景区承包经营权及相关资产移交协议》纠纷。
目前，本案尚未裁决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组
107北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
自然灾害外汇汇率重要变动浙江大灰兔影业有限公司起诉北京世纪伙伴文化传媒有
限公司、北京福义兴达文化
发展有限公司、本公司、娄晓曦，要求支付影视剧投资款及收益，2022年6月，法院一审判决北京世纪伙伴文化传媒有限公司需支付原
截至目前，公司所需承担的告影视剧投资款及收益共计连带清偿责任比例尚无法最
8701.00万元，并支付原终确定，所需支付的清偿金告资金占用费（截至本报告额无法可靠地计量。基于谨披露之日约为603.42万
诉讼事项慎性原则，本公司预计在承元），相关投资协议由本公担全部连带清偿责任的最不司原子公司北京世纪伙伴文
利情形下，上述事项对公司化传媒有限公司与原告签三季度的净利润影响约为订，本公司已于2020年4-9350万元。
月转让该子公司全部股权，一审判决北京福义兴达文化
发展有限公司、本公司与娄晓曦共同承担上述债务的连带清偿责任。后本公司提起上诉，于2023年8月4日收到二审判决书，维持原判。
单位：元
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
108北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本期公司经营业务全部为影视及经纪业务，无分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
109北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项（1）本公司2019年10月与北京南都国际经贸有限公司、北京汉邦国信国际集团有限公司签订了《北京东方山水度假村有限公司股权转让协议》，转让价款8.4亿元，标的公司主要资产为位于北京市密云区穆家峪镇阁老峪村187200平方米的土地使用权，土地性质为旅游用地，权利证书到期日为2036年12月17日，合并报表中该土地使用权期末账面价值57979.85万元。截止本报表批准报出日，本公司尚未开始正式开发该块土地。
（2）电影《封神三部曲》是公司目前主要的影视投资项目之一，具体进展详见第六节“重要事项”之“十三、其他重大事项说明”之“（一）、关于电影项目《封神三部曲》进展的情况”中的内容。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
25957259572595725957
账准备21.51%100.00%16.25%100.00%
163.12163.12163.12163.12
的应收账款其
中：
单项金额重大25957259572595725957
21.51%100.00%16.25%100.00%
的应收163.12163.12163.12163.12账款按组合计提坏
9468945065496241336674723786429
账准备78.49%47.59%83.75%35.34%
684.16066.76617.40127.51237.56889.95
的应收账款其
中：
按信用风险组合计提9468945065496241336674723786429
78.49%47.59%83.75%35.34%
坏账准684.16066.76617.40127.51237.56889.95备的应收款项
110北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
12064671022496241596247319486429
合计100.00%58.87%100.00%45.85%
847.28229.88617.40290.63400.68889.95
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由对方单位经营陷入困上海银润传媒广告有
25957163.1225957163.12100.00%境，款项预计无法收
限公司回
合计25957163.1225957163.12
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内8513736.78425686.845.00%
1～2年12808779.431280877.9410.00%
2～3年14111216.222822243.2420.00%
3～4年34738424.2917369212.1450.00%
4～5年6752404.215401923.3780.00%
5年以上17765123.2317765123.23100.00%
合计94689684.1645065066.76
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8513736.78
1至2年12808779.43
2至3年14111216.22
3年以上85213114.85
3至4年34738424.29
4至5年32709567.33
5年以上17765123.23
合计120646847.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
111北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
单项计提预期
25957163.125957163.1
信用损失的应
22
收账款按组合计提预
47237237.545065066.7
期信用损失的2172170.80
66
应收账款
73194400.671022229.8
合计2172170.80
88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户六十25957163.1221.52%1831928.72
客户六十一11500000.009.53%25957163.12
客户八十三7300000.006.05%11500000.00
客户五十八6177178.565.12%3650000.00
客户七十九5261153.154.36%617717.86
合计56195494.8346.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
112北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息2596852.622481893.73
其他应收款41790252.7044398337.92
合计44387105.3246880231.65
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
资金利息2596852.622481893.73
合计2596852.622481893.73
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
聚匠鑫国际文化艺术诉讼已判决，对方单
3744000.002018年12月31日诉讼（北京）有限公司位无可执行财产
合计3744000.00
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1063071.903744000.004807071.90
2023年1月1日余额
在本期
本期计提33808.2233808.22
2023年6月30日余
1096880.123744000.004840880.12
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
113北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款410787572.76412490332.68
押金、保证金、备用金等5050069.005150153.32
合计415837641.76417640486.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额18512944.89354729203.19373242148.08
2023年1月1日余额
在本期
本期计提805240.98805240.98
2023年6月30日余
19318185.87354729203.19374047389.06
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
114北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）5884162.86
1至2年10295230.03
2至3年35465517.86
3年以上364192731.01
3至4年308422029.04
4至5年6003145.00
5年以上49767556.97
合计415837641.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏373242148.374047389.
805240.98
账准备0806
373242148.374047389.
合计805240.98
0806
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
供应商三十一往来款304748771.492-3年73.29%304748771.49
115北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
31979654.5；
3-4年
272769116.99
客户一股权转让款46800000.005年以上11.25%46800000.00
1-2年
7241952.08；
3-4年
客户二十二资产转让款32599953.377.84%13358001.29
24000000.00；
5年以上
1358001.29
1年以内
4100000.00元；1-2年
1353752.64
客户八十六往来款11266277.472.71%3177637.68元；2-3年
230000元；3-4年5582524.83元。
客户八十八押金5000000.005年以上1.20%0.00
合计400415002.3396.29%368084410.46
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
181860661667676829.115092978181860661667676829.115092978
对子公司投资
3.34104.243.34104.24
对联营、合营28320184.828320184.828742610.528742610.5企业投资7711
184692679667676829.117924996184734922667676829.117967239
合计
8.21109.113.85104.75
116北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）北京双恒投
7000000070000000
资发展有限.00.00公司北京摩天轮
1501649415016494
文化传媒有
5.675.67
限公司浙江星河文
823231708232317066767682
化经纪有限.90.909.10公司北文时代（厦门）影1000000010000000
视文化传媒.00.00有限公司北京东方山
8384416683844166
水度假村有
7.677.67
限公司
1150929115092966767682
合计
784.24784.249.10
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业深定格
文化传28742-28320
媒无锡610.542242184.8
有限公15.647司
28742-28320
小计610.542242184.8
15.647
28742-28320
合计610.542242184.8
15.647
（3）其他说明
117北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务135069414.28117353182.5010505065.25262306.90
其他业务729110.38
合计135069414.28117353182.5011234175.63262306.90
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型135069414.28135069414.28
其中：
电影135069414.28135069414.28按经营地区分类
其中：
北京地区135069414.28135069414.28市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计135069414.28135069414.28
与履约义务相关的信息：
本报告期末，公司无已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
118北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-422425.64-2547097.09
债务重组收益1396859.22
合计974433.58-2547097.09
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
114418.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
140346.33
资金占用费
债务重组损益1396859.22除上述各项之外的其他营业外收入和
-243055.26支出其他符合非经常性损益定义的损益项
30781.62
目
合计1439349.91--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目系个税手续费返还金额。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-1.47%-0.0313-0.0313利润
扣除非经常性损益后归属于-1.56%-0.0333-0.0333
119北京京西文化旅游股份有限公司2023年半年度财务报告
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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