电投产融:2023年半年度财务报告

国家电投集团产融控股股份有限公司
财务报告
二○二三年半年度国家电投集团产融控股股份有限公司财务报告
（2023年01月01日至2023年6月30日止）目录页次
一、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
二、财务报表附注1-147国家电投集团产融控股股份有限公司合并资产负债表
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五、（一）2124282029.733142307506.82结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、（二）16849458608.4716531375635.36衍生金融资产
应收票据五、（三）1960000.001960000.00
应收账款五、（四）3567694662.602876050690.51
应收款项融资五、（五）1023902.595050000.00
预付款项五、（六）112323548.5868180078.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、（七）235004137.68236981500.33
买入返售金融资产五、（八）4299819.803710627.60
存货五、（九）196390313.38128627608.72
合同资产五、（十）5671162.829606429.71持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、（十一）395823614.021287888290.44
其他流动资产五、（十二）1251944034.911146092672.32
流动资产合计24745875834.5825437831040.31
非流动资产：
发放贷款和垫款五、（十三）992171543.26208970693.15
债权投资五、（十四）945148966.85907727139.26其他债权投资
长期应收款五、（十五）5181185.055181185.05
长期股权投资五、（十六）3237120425.853076072634.24
其他权益工具投资五、（十七）1116793128.331162333856.93其他非流动金融资产
投资性房地产五、（十八）16792900.0016792900.00
固定资产五、（十九）12286345509.5112696974823.08
在建工程五、（二十）224213290.01168825454.67生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（二十一）579082253.00624914890.93
无形资产五、（二十二）227142082.32234050195.09
开发支出五、（二十三）9604788.189604788.18
商誉五、（二十四）546156824.44546156824.44
长期待摊费用五、（二十五）35186367.9438123674.30
递延所得税资产五、（二十六）442273713.60408984194.43
其他非流动资产五、（二十七）601555614.49648099866.94
非流动资产合计21264768592.8320752813120.69
资产总计46010644427.4146190644161.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页国家电投集团产融控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五、（二十八）1752450905.821493893405.83向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、（二十九）26119298.6252067490.15
应付账款五、（三十）1481608335.661549718780.59
预收款项五、（三十一）31891544.1668647605.09
合同负债五、（三十二）98660236.63457121268.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、（三十三）34981900.2631803059.15
应交税费五、（三十四）131719307.91166347631.69
其他应付款五、（三十五）481174382.92305083769.49应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（三十六）1005703976.21861068383.21
其他流动负债五、（三十七）2666270115.842897921722.57
流动负债合计7710580004.037883673116.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、（三十八）7839085894.688754030358.24应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（三十九）319668617.59322590749.86
长期应付款五、（四十）180292497.3573028729.03
长期应付职工薪酬五、（四十一）7792339.004399500.00
预计负债五、（四十二）97939101.2282345086.05
递延收益五、（四十三）361968276.63393703734.20
递延所得税负债五、（二十四）266696404.83269417853.58
其他非流动负债五、（四十四）425341552.55394487876.90
非流动负债合计9498784683.8510294003887.86
负债合计17209364687.8818177677004.15
所有者权益：
股本五、（四十五）5383418520.005383418520.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（四十六）6335976488.876335976488.87
减：库存股
其他综合收益五、（四十七）77474832.6298495205.22
专项储备五、（四十八）23593223.872732417.81
盈余公积五、（四十九）212786905.99212786905.99
一般风险准备五、（五十）423390576.91417358014.14
未分配利润五、（五十一）6596967020.776012358224.11
归属于母公司所有者权益合计19053607569.0318463125776.14
少数股东权益9747672170.509549841380.71
所有者权益合计28801279739.5328012967156.85
负债和所有者权益总计46010644427.4146190644161.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页国家电投集团产融控股股份有限公司母公司资产负债表
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金57277997.369330017.81交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款十五、（一）790988522.12847822740.32存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产258950.94
流动资产合计848266519.48857152758.13
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、（二）15863943723.4315863943723.43其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计15863943723.4315863943723.43
资产总计16712469193.8516721096481.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页国家电投集团产融控股股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬
应交税费258507.933960183.99
其他应付款1011699.235724756.63持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计1270207.169684940.62
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计1270207.169684940.62
所有者权益：
股本5383418520.005383418520.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积9565109064.429565109064.42
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积211077635.29211077635.29
未分配利润1551593766.981551806321.23
所有者权益合计16711198986.6916711411540.94
负债和所有者权益总计16712469193.8516721096481.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页国家电投集团产融控股股份有限公司合并利润表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入2916055978.973097869805.68
其中：营业收入五、（五十三）2505112146.112611286882.37
利息收入五、（五十四）56478769.45116331635.30已赚保费
手续费及佣金收入五、（五十五）354465063.41370251288.01
二、营业总成本2177019567.512467985320.37
其中：营业成本五、（五十三）1649445761.991851587270.84
利息支出五、（五十四）15702744.44
手续费及佣金支出五、（五十五）退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、（五十六）19660322.5216702258.41
销售费用五、（五十七）30933836.2434135915.60
管理费用五、（五十八）270649004.59251014394.03
研发费用五、（五十九）3430302.39
财务费用五、（六十）202900339.78298842737.05
其中：利息费用207004257.94290907737.08
利息收入5584023.663072101.30
加：其他收益五、（六十一）6830523.367740590.69
投资收益（损失以“-”号填列）五、（六十二）366904580.80340554393.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益123940099.0490803179.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-18080695.79
汇兑收益（损失以“-”号填列）287.81
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（六十三）-127549896.35273207875.83
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（六十四）-11960297.8030719092.89
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（六十五）-1799461.66
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（六十六）5122.085188.20
三、营业利润（亏损以“-”号填列）971466981.891282111914.66
加：营业外收入五、（六十七）5494076.2010742746.00
减：营业外支出五、（六十八）1052045.6411638853.33
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）975909012.451281215807.33
减：所得税费用五、（六十九）155319802.51230034866.18
五、净利润（净亏损以“-”号填列）820589209.941051180941.15
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）820589209.941051180941.15
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）590641359.43714765120.58
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）229947850.51336415820.57
六、其他综合收益的税后净额-40738233.32-141195809.28
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-21020372.60-78089180.13
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-19844699.60-78912111.45
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益-1112307.43-14373805.36
3．其他权益工具投资公允价值变动-18732392.17-64538306.09
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-1175673.00822931.32
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他-1175673.00822931.32
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-19717860.72-63106629.15
七、综合收益总额779850976.62909985131.87
归属于母公司所有者的综合收益总额569620986.83636675940.45
归属于少数股东的综合收益总额210229989.79273309191.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.110.13
（二）稀释每股收益（元/股）0.110.13
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页国家电投集团产融控股股份有限公司母公司利润表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十五、（三）596969660.39
减：营业成本十五、（三）545019084.86
税金及附加1751.512680220.62销售费用
管理费用396409.6332813214.84研发费用
财务费用-66106.2378651580.29
其中：利息费用70147628.89
利息收入1132230.74
加：其他收益158019.944615566.84
投资收益（损失以“-”号填列）十五、（四）13279090.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-260841.05
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-174034.97-44560623.65
加：营业外收入240265.08
减：营业外支出198.83
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-174034.97-44320557.40
减：所得税费用38519.288482712.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-212554.25-52803269.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-212554.25-52803269.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-212554.25-52803269.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页国家电投集团产融控股股份有限公司合并现金流量表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1723962410.442328483213.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金384758442.03458296761.48拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还88571062.56322988474.58
收到其他与经营活动有关的现金五、（七十一）3165917006.793645929343.65
经营活动现金流入小计5363208921.826755697793.25
购买商品、接受劳务支付的现金1194442724.31657488139.78
客户贷款及垫款净增加额-566500000.00
为交易目的而持有的金融资产净增加额449811366.29458607729.22存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金15816282.1637010267.56支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金339157474.65345667502.72
支付的各项税费442685683.74391176179.38
支付其他与经营活动有关的现金五、（七十一）3831499120.283438336866.93
经营活动现金流出小计6273412651.434761786685.59
经营活动产生的现金流量净额-910203729.611993911107.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金853306504.921734262784.82
取得投资收益收到的现金203958402.81299717267.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
4740.003860.77
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、（七十一）35643.7037333010.16
投资活动现金流入小计1057305291.432071316923.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金168363815.68279853112.23
投资支付的现金493420000.001412889588.92质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、（七十一）13358040.4526737237.30
投资活动现金流出小计675141856.131719479938.45
投资活动产生的现金流量净额382163435.30351836984.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金325078.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金6374779890.005408098166.99
收到其他与筹资活动有关的现金五、（七十一）223768498.651234244460.42
筹资活动现金流入小计6598548388.656642667705.41
偿还债务支付的现金6796384774.376264602107.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金190173850.60293111771.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12399200.00
支付其他与筹资活动有关的现金五、（七十一）88459234.771792052055.83
筹资活动现金流出小计7075017859.748349765934.70
筹资活动产生的现金流量净额-476469471.09-1707098229.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响235420.78191290.50
五、现金及现金等价物净增加额-1004274344.62638841153.77
加：期初现金及现金等价物余额3106397191.822283726371.34
六、期末现金及现金等价物余额2102122847.202922567525.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页国家电投集团产融控股股份有限公司母公司现金流量表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金283944299.26
收到的税费返还1205005.57
收到其他与经营活动有关的现金515493.9692006498.34
经营活动现金流入小计515493.96377155803.17
购买商品、接受劳务支付的现金123752644.81
支付给职工以及为职工支付的现金138114767.58
支付的各项税费3754546.1219175085.49
支付其他与经营活动有关的现金5647153.4976667182.83
经营活动现金流出小计9401699.61357709680.71
经营活动产生的现金流量净额-8886205.6519446122.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金642200750.00
取得投资收益收到的现金56834185.2014901988.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计56834185.20657102738.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
35497178.91
的现金
投资支付的现金240500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计275997178.91
投资活动产生的现金流量净额56834185.20381105559.44
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金3950000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3950000000.00
偿还债务支付的现金4273500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金77733161.14支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计4351233161.14
筹资活动产生的现金流量净额-401233161.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额47947979.55-681479.24
加：期初现金及现金等价物余额9330017.81200451154.17
六、期末现金及现金等价物余额57277997.36199769674.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页国家电投集团产融控股股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他股
一、上年年末余额5383418520.006335976488.8798495205.222732417.81212786905.99417358014.146012358224.1118463125776.149549841380.7128012967156.85
加：会计政策变更655153.37655153.37-254104.54401048.83前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额5383418520.006335976488.8798495205.222732417.81212786905.99417358014.146013013377.4818463780929.519549587276.1728013368205.68三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-21020372.6020860806.066032562.77584608796.66590481792.89197830789.79788312582.68
列）
（一）综合收益总额-21020372.60590641359.43569620986.83210229989.79779850976.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配6032562.77-6032562.77-12399200.00-12399200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备6032562.77-6032562.77
3．对所有者（或股东）的分配-12399200.00-12399200.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备20860806.0620860806.0620860806.06
1．本期提取22090098.4422090098.4422090098.44
2．本期使用1229292.381229292.381229292.38
（六）其他
四、本期期末余额5383418520.006335976488.8777474832.6223593223.87212786905.99423390576.916597622174.1419054262722.409747418065.9628801680788.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页国家电投集团产融控股股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年年末余额5383418520.006015277954.80208143039.2793560376.31398473586.635472128113.7417571001590.757861392198.0425432393788.79
加：会计政策变更-208827.07-208827.07-409838.74-618665.81前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额5383418520.006015277954.80208143039.2793560376.31398473586.635471919286.6717570792763.687860982359.3025431775122.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3652604.68-82028530.6812020912.30706683558.83633023335.77273309191.42906332527.19
（一）综合收益总额-78089180.13714765120.58636675940.45273309191.42909985131.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配12020912.30-12020912.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备12020912.30-12020912.30
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转-3939350.553939350.55
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他-3939350.553939350.55
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-3652604.68-3652604.68-3652604.68
四、本期期末余额5383418520.006011625350.12126114508.5993560376.31410494498.936178602845.5018203816099.458134291550.7226338107650.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页国家电投集团产融控股股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额其他权益工具项目其他综合收专项储
股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计益备股债他
一、上年年末余额5383418520.009565109064.42211077635.291551806321.2312950502796.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额5383418520.009565109064.42211077635.291551806321.2316711411540.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-212554.25-212554.25
（一）综合收益总额-212554.25-212554.25
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额5383418520.009565109064.42211077635.291551593766.9816711198986.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页国家电投集团产融控股股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额5383418520.009565109064.42-6000000.0091851105.61-15886027.3515018492662.68
加：会计政策变更-202480.76-202480.76前期差错更正其他
二、本年年初余额5383418520.009565109064.42-6000000.0091851105.61-16088508.1115018290181.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-52803269.78-52803269.78
（一）综合收益总额-52803269.78-52803269.78
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额5383418520.009565109064.42-6000000.0091851105.61-68891777.8914965486912.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况国家电投集团产融控股股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”，或“电投产融”）原名为石家庄东方热电股份有限公司，1998年9月11日经河北省人民政府股份制领导小组办公室（冀股办[1998]45号文）批准，由石家庄东方热电燃气集团有限公司为主发起人，联合石家庄医药药材股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公司、河北鸣鹿服装集团有限公司、石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。本公司于1998年9月14日在河北省工商行政管理局登记注册，注册资本为13500.00万元。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）（证监发行字[1999]120号文）批准，本公司于1999年9月13日在深圳证券交易所上网定价发行4500.00万股人民币普通股，每股面值1元，发行价5.7元。公司于1999年10月22日在河北省工商行政管理局变更注册登记，注册号为：13000010010001/1，注册资本18000.00万元，业经河北华安会计师事务所（99）冀华会验字第2011号验资报告验证。1999年12月23日公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证监会（证监发行字[2002]17号文）核准，本公司于2002年5月28日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股
股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股。募集资金已于2002年6月
7日全部到位，增发后的股本总额为22915.00万元，业经河北华安会计师事务所有
限公司以冀华会验字[2002]1004号验资报告予以验证。增发的股份于2002年6月12日挂牌交易。
根据本公司2003年度股东大会审议通过的2002年度利润分配议案及公积金转增股本议案，公司以2002年末总股本22915.00万股为基数，每10股送1股转增4股（每股面值1元），送转增股本后的注册资本变更为34372.50万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字[2003]1003号验资报告予以验证。
根据本公司2006年第三次临时股东大会决议通过的《以股抵债协议》及修改后的公
司章程的规定，并经中国证监会证监公司字[2006]212号文、国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国务院国资委）国资产权[2006]975号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东，以下简称东方集团）以“以股抵债”方式偿还所欠本公司债务，减少本公司注册资本4424.00万元，变更后的注册资本为29948.50财务报表附注第1页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字[2006]1006号验资报告予以验证。其中有限售条件的股份10277.54万元，占注册资本的34.32%；无限售条件的股份19670.96万元，占注册资本的65.68%。
根据本公司2013年第1次临时股东大会决议及中国证监会证监许可[2013]1621号文
《关于核准石家庄东方热电股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司非公开发行新股18390.80万股，每股面值1元，每股发行价格4.35元。截止2013年12月27日，本公司已收到中国电力投资集团公司缴入出资款799999800.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额781975892.00元，其中新增注册资本183908000.00元，余额计598067892.00元转入资本公积，增发完成后公司总股本为483393000.00元，业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2013]第90480003号验资报告验证。
2014年10至11月期间，公司股东国家电投集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）通过集中交易的方式累计减持本公司22770000.00股股份，占总股本的4.71%。
截止2014年12月31日，本公司总股本仍为483393000.00股，股权结构变更为：
中国电力投资集团公司持股38.05%，东方集团持股16.55%，在外流通的人民币普通股股份45.40%。从限售条件统计，有限售条件的股份为263913412.00股，占比
54.60%；无限售条件的股份为219479588.00股，占比45.40%。
2014年10月11日，经石家庄市工商行政管理局核准，本公司完成名称变更登记手续，取得了变更后的企业法人营业执照（注册号为130000000007942），公司由“石家庄东方热电股份有限公司”变更为“石家庄东方能源股份有限公司”。
经公司申请，并经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2014年10月15日起发生变更，变更后的证券简称为“东方能源”，公司证券代码不变，仍为000958。
东方集团持有本公司8000.5412万股股票全部被司法查封冻结，2014年11月10日，国家电投河北电力有限公司（以下简称河北公司）申请司法拍卖被执行人东方集团
持有的本公司3100.00万股股票。河北省高级人民法院通过河北省产权交易中心依法对东方集团所持有本公司的3100.00万股限售股进行了公开司法拍卖，上述股权拍卖一次性交易成功，2014年12月24日由辽宁嘉旭铜业集团股份有限公司（以下简称辽宁嘉旭）以33635.00万元竞得。该项股权过户手续已于2015年1月22日完成，辽宁嘉旭成为本公司第三大股东，持股数量3100.00万股，持股比例6.41%。
其所持股份已于2015年2月10日解除限售。2015年3月17日，公司接到辽宁嘉旭通知，称其以大宗交易方式通过深交所交易系统减持公司股票1651.70万股，占公司总股本的3.417%。本次减持完成后，辽宁嘉旭尚持有公司股票1448.30万股，持股比例为2.996%。
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄东方能源股份有限公司非公开发行股票及重大资产重组的批复》（证监许财务报表附注第2页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注可[2015]2953号），本公司本年度非公开发行新股人民币普通股股票67743613.00股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币19.19元。截止2015年12月
29日，共募集货币资金人民币1299999933.47元，扣除保荐、承销等费用后实际
募集资金净额人民币1257499935.47元，其中增加注册资本（股本）人民币
67743613.00元，扣除其他发行费用后余额计入资本公积；本次增资后公司注册资本（股本）为人民币551136613.00元，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（报告号：XYZH/2015BJA40092）验证。
截止2015年12月31日，本公司总股本为551136613.00股，股权结构变更为国家电力投资集团公司持股33.37%，东方集团持股8.89%，在外流通的人民币普通股股份57.74%（其中关联方国家电投集团河北电力有限公司持有0.12%）。从限售条件统计，有限售条件的股份为300657025.00股，占比54.55%；无限售条件的股份为
250479588.00股，占比45.45%。
2016年5月5日，经石家庄市工商行政管理局核准，本公司完成名称变更手续，由
“石家庄东方能源股份有限公司”变更为“国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司”，并取得统一社会信用代码为 91130100700714215X 的营业执照，法定代表人：
李固旺，注册资本未发生变化。
东方集团持有本公司的4900.5412万股股票全部被司法查封冻结，2016年6月29日，长安国际信托股份有限公司申请司法拍卖被执行人东方集团持有的本公司
1500.00万股股票。河北省新乐市人民法院通过河北省产权交易中心依法对东方集
团所持有本公司的1500.00万股限售股进行了公开司法拍卖，上述股权拍卖一次性交易成功，2016年10月21日由兴全特定策略29号特定多客户资产管理计划以
21130.00万元竞得。该项股权过户手续已于2016年11月22日完成，兴全特定策
略29号特定多客户资产管理计划，持股数量1500.00万股，持股比例2.72%。其所持股份已于2017年1月6日解除限售。
截止2016年12月31日，本公司总股本为551136613.00股，股权结构变更为：国家电力投资集团公司持股33.37%，东方集团持股6.17%，在外流通的人民币普通股股份60.46%（其中关联方国家电投集团河北电力有限公司持有0.12%）。从限售条件统计，有限售条件的股份为300657025.00股，占比54.55%；无限售条件的股份为250479588.00股，占比45.45%。
2017年4月20日，本公司召开2016年度股东大会会议决议，以截止2016年12月
31日公司总股本551136613.00股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后本公司总股本增加至1102273226.00股。
截止2017年12月31日，本公司总股本为1102273226.00股，股权结构变更为：
国家电力投资集团有限公司持股33.37%，东方集团持股6.17%，在外流通的人民币财务报表附注第3页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
普通股股份60.46%（其中关联方国家电投集团河北电力有限公司持有0.12%）。从限售条件统计，有限售条件的股份为435826824.00股，占比39.54%；无限售条件的股份为666446402.00股，占比60.46%。
2018年5月24日，国家电投集团河北电力有限公司依据石家庄市中级人民法院裁定，将石家庄东方热电集团有限公司持有的本公司65010824.00股股票作价
339616544.58元抵偿其所欠河北公司债务。
2018年1月26日，本公司完成名称变更手续，由“国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司”变更为“国家电投集团东方新能源股份有限公司”。
截止2018年12月31日，本公司总股本为1102273226.00股，股权结构变更为：
国家电力投资集团有限公司（以下简称国家电投集团）持股33.37%，国家电投集团河北电力有限公司持股5.90%，石家庄东方热电集团有限公司持股0.27%，在外流通的人民币普通股股份60.46%（其中关联方国家电投集团河北电力有限公司持有
0.12%）。从限售条件统计，有限售条件的股份为3000000.00股，占比0.27%；无
限售条件的股份为1099273226.00股，占比99.73%。
2019年7月8日，本公司第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于及其摘要的议案》，根据上述报告书草案，本公司拟以发行股份的方式购买国家电投集团、南方电网资本控股有限公司（以下简称“南网资本”）、云南能投资本投资有限公司（以下简称“云能资本”，原名为云南能源金融控股有限公司）、上海国企改革发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海国改基金”）及河南中
豪置业有限公司（以下简称“中豪置业”）合计持有的国家电投集团资本控股有限公司（以下简称“资本控股”）100%股权（以下简称“标的资产”），本次交易不涉及募集配套资金，国家电投集团是本公司的控股股东，且本次交易完成后，南网资本、云能资本将持有本公司5%以上的股份。
2019年8月10日，公司取得了国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）出具的《关于国家电投集团东方新能源股份有限公司资产重组有关问题的批复》（国资产权[2019]375号）。
2019年8月28日，公司2019年第二次临时股东大会审议通过了本次重大资产重组相关议案。
2019年12月5日，公司取得中国证监会出具的《关于核准国家电投集团东方新能源股份有限公司向国家电力投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]2660号），核准公司本次发行股份购买资产暨关联交易事宜。
根据经审批的重大资产重组方案，标的资产在2018年12月31日评估价值为人民币
1511244.29万元。公司为取得标的资产100.00%股权，需向国家电投、南网资本、财务报表附注第4页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
云能资本、上海国改基金、中豪置业发行股份的金额为人民币1511244.29万元。
购买标的资产所发行股份的发行价格为3.53元/股，公司应向国家电投、南网资本、云能资本、上海国改基金、中豪置业发行的股份数为4281145294.00股。2019年12月20日，购买上述标的资产所发行的股份已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2019]ZG11864 号验资报告。2019 年 12 月 24 日，由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记完毕。
2019年12月31日，公司与国家电投、南网资本、云能资本、上海国改基金、中豪
置业签署《标的资产交割确认书》，并完成了标的资产过户。
本公司接到国务院国资委下发的《关于上海电力股份有限公司和国家电投集团东方新能源股份有限公司国有股东所持部分股份无偿划转有关事项的批复》（国资产权[2021]313号文）。国务院国资委同意国家电投集团将其持有的东方能源26094.02万股股份无偿划转给中国长江三峡集团有限公司（以下简称三峡集团）。国家电投集团与三峡集团签署了《关于国家电投集团东方新能源股份有限公司国有股份无偿划转协议》。2021年4月30日国有股权无偿划转实施后，国家电投集团持有公司
2866624216股股份，持股比例为53.25%，仍为公司控股股东。三峡集团持有公司
260940200股股份，持股比例4.85%。
2022年5月13日，本公司完成名称变更手续，由“国家电投集团东方新能源股份有限公司”变更为“国家电投集团产融控股股份有限公司”。
(二)合并财务报表范围
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第5页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点，制定的金融工具、公允价值计量、收入确认等具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第6页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司财务报表附注第7页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
财务报表附注第8页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注第9页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注第10页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注第11页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第12页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注第13页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收票据及应收账款
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征对应收票据及应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
a、电力板块：
应收账款组合1：关联方组合：与关联方之间的应收款项。
应收账款组合2：低风险组合：应收电费款、应收政府等款项，回收概率明显高于普通债权，历史经验表明回收风险极低的应收款项。
应收账款组合3：信用风险组合：除上述组合之外的应收账款。
b、金融板块：
应收账款组合4：保险经纪业务
应收账款组合5：信托业务
应收账款组合6：风险管理业务
应收账款组合7：期货经纪业务
应收账款组合8：资产管理业务
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
合同资产
合同资产的预期信用损失的计量，参照应收账款进行。
财务报表附注第14页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、电力板块：
其他应收款组合1：关联方组合：关联方之间的应收款项。
其他应收款组合2：低风险组合：押金、保证金、备用金、应收政府等款项，回收概率明显高于普通债权，历史经验表明回收风险极低的应收款项。
其他应收款组合3：信用风险组合：除上述组合之外的其他应收款
B、金融板块：
其他应收款组合4：应收代垫款
其他应收款组合5：应收保证金
其他应收款组合6：应收往来款
其他应收款组合7：应收房租押金
其他应收款组合8：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、燃料、库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；原材料、燃料领用或发出时采用加权平均法计价，库存商品发出时采用个别计价法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
财务报表附注第15页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
财务报表附注第16页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资财务报表附注第17页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
财务报表附注第18页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第19页国家电投集团产融控股股份有限公司
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(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均8-400-52.38-12.50
通用设备年限平均5-300-33.23-20.00
运输设备年限平均4-100-59.50-25.00
电子设备年限平均3-8.330-511.40-33.33
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
财务报表附注第20页国家电投集团产融控股股份有限公司
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第21页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
土地30-50年直线法土地使用权期限
软件3-10年直线法预期受益期限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第22页国家电投集团产融控股股份有限公司
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项财务报表附注第23页国家电投集团产融控股股份有限公司
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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括长期租赁款、经营租入固定资产装修改良及其他本。
1、摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
2、摊销年限
按预计受益期限确定摊销年限。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，财务报表附注第24页国家电投集团产融控股股份有限公司
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
财务报表附注第25页国家电投集团产融控股股份有限公司
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收财务报表附注第26页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认具体原则
（1）电力、热力收入售电收入根据每月末与国家电网公司共同确认的结算电量和结算电价确认当期售电收入；售热收入根据每月末购销双方确认的销售热量和热价计算确认。
（2）销售商品收入
销售商品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将商品交付给购货
方并取得货权转移单据，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
（3）利息收入利息收入按他人使用本公司金融资产的时间和实际利率法计算确认。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行财务报表附注第27页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注折现采用的折现率作为利率计算确认。
通常情况下按贷款占用时间及合同利率、按月计算确认利息收入。
（4）手续费及佣金收入
通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金，在提供服务时，按权责发生制原则确认。
通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金，在完成实际约定的条款后才确认收入。
（5）受托客户资产管理业务在资产负债表日按合同约定的计费规定确认收入。
（6）期货经纪业务在代理的客户交易完成时确认收入。
（7）风险管理业务
本公司风险管理费收入主要为衍生金融工具收入与仓单服务收入，分别根据衍生金融工具协议、仓单服务协议约定的规则确认收入。
（8）其他收入
提供劳务时，按合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额，并于劳务完成时，按权责发生制原则确认收入。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
财务报表附注第28页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注第29页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第30页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照长期资产减值来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注第31页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注第32页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处财务报表附注第33页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)买入返售与卖出回购业务买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融资产。买入返售按买财务报表附注第34页国家电投集团产融控股股份有限公司
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入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表买入返售金融资产项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）
出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融资产。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金融资产仍按原分类列于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(三十一)受托业务
本公司以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产偿还客户的责任均未被包括在资产负债表中。
（1）本公司资产管理业务为集合资产管理业务。对于资产管理业务，本公司以托管
客户为主体或按集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
本公司将管理人为本公司内公司、且本公司内公司以自有资金参与并满足《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定“控制”定义的资管计划、信托计划纳入合并报表范围。
（2）委托贷款业务是指本公司与客户签订委托贷款协议，由客户向本公司提供资金，本公司按客户的指示向第三方发放贷款。由于本公司并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。
(三十二)信托业务
根据《中华人民共和国信托法》及信托业务会计核算办法等规定，信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。本公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。
本公司管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表，其资产、负债及损益不列入本财务报表。
本公司将管理人为本公司内公司、且本公司内公司以自有资金参与并满足《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定“控制”定义的信托计划纳入合并报表范围。
财务报表附注第35页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(三十三)对结构化主体控制的判断
当本公司在结构化主体中担任资产管理人时，本公司定期重新评估并判断自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本公司综合考虑了：结构化主体设立的目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主
体的主导权利、对参与结构化主体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变
回报的影响力、与结构主体其他方的关系等事实和情况。
本公司在判断是以主要责任人还是以代理人身份行使决策权时，还综合考虑了：是否存在拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他
方持有的实质性权利、因提供管理及其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。
(三十四)期货客户保证金的管理与核算方法
期货客户保证金与自有资金分开核算，实行专户封闭管理。按日进行交易手续费、交割手续费、税款及其他费用的收取和划转，参照期货交易所的规定实行每日无负债结算制度。
(三十五)一般风险准备、期货风险准备金、信托赔偿准备的计提
1、一般风险准备
（1）中电投先融期货股份有限公司（以下简称“先融期货”）一般风险准备计提政策
根据《金融企业财务规则》的规定，先融期货按照净利润（减弥补亏损）的10%计提一般风险准备金，用于弥补期货经纪业务风险的补偿，不得用于分红、转增资本。
（2）百瑞信托有限责任公司（以下简称“百瑞信托”）一般风险准备计提政策
一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
百瑞信托运用动态拨备原理，采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。计算风险资产的潜在风险估计值后，对于潜在风险估计值高于资产减值准备的，扣减已计提的资产减值准备，计提一般风险准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，不计提一般风险准备。
动态拨备是金融企业根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力；
在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。
百瑞信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
财务报表附注第36页国家电投集团产融控股股份有限公司
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财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般风险准备的风险资产范围、标准风险系数、一般风险准备占风险资产的比例要求。百瑞信托将根据财政部的要求适时进行相应调整。
一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。经百瑞信托董事会、股东会审批通过，可用于弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经董事会、股东会审批通过，可将一般风险准备转为未分配利润。
2、期货风险准备金
先融期货按代理手续费收入减去应付期货手续费后的净收入的5%提取期货风险准备金。
3、信托赔偿准备
根据《金融企业财务规则》的规定，百瑞信托按不低于净利润的5%计提信托赔偿准备，但该赔偿准备累计总额达到百瑞信托注册资本的20%时，百瑞信托可不再提取信托赔偿准备。
(三十六)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十七)主要会计估计及判断
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变财务报表附注第37页国家电投集团产融控股股份有限公司
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更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、金融资产的分类判断
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险
及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者
金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
2、公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得
第一层次输入值，本公司会采用估值技术获得相应的公允价值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值不同会导致相关资产和负债的公允价值发生波动。
3、预期信用损失的计量
本公司对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，使用预期信用损失模型计量其减值准备：其中涉及关键定义、参数和假设的建立及定期复核，对预期信用损失的计量存在许多重大判断，如用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选择。
4、递延所得税资产
在未来期间很有可能有足够的应纳税所得额的限度内，本公司就所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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二○二三年半年度财务报表附注
(三十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容审批对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目和原因程序合并母公司
递延所得税资产104180.48董事企业会计准则解释第
会决递延所得税负债722846.29202480.76
16号
议
未分配利润-618665.81-202480.76合并母公司会计政策变更的审批程受影响的报
内容和原因序表项目2023.6.302022.12.312023.6.302022.12.31
/2023年1-6月/2022年度/2023年1-6月/2022年度企业会计准则解董事会递延所得税
2587393.29791263.65
释第16号决议资产递延所得税
619309.27390214.82
负债
未分配利润1968084.02401048.83财务报表附注第39页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注合并母公司会计政策变更的审批程受影响的报
内容和原因序表项目2023.6.302022.12.312023.6.302022.12.31
/2023年1-6月/2022年度/2023年1-6月/2022年度
所得税费用-1567035.19-1019714.64-202480.76
注：上述表格中披露的2023年6月30日、2022年12月31日的递延所得税
资产、递延所得税负债与未分配利润为在未调整该事项的财务报表基础上变动额。
上述调整事项对2022年度1-6月合并利润表项目影响为：所得税费用
-1080618.68元；对2022年度1-6月母公司利润表项目影响为：所得税费用
-325476.63元。
2、重要会计估计变更
本期未发生会计估计变更
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据适用税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税3、6、9、13
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴15、20、25
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1、5、7教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）中电投先融期货股份有限公司15国家电投集团北京东方新能源发电有限公司20国家电投集团唐山东方新能源发电有限公司20国家电投集团易县新能源发电有限公司20
(二)税收优惠1、根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发）[2009]80号）的规定，对居民民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》范围规定、条件和标准的公共基财务报表附注第40页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
础设施项目的投资经营所得，自该项目去的第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。电力属公
共基础设施项目，可享受上述优惠。本公司下属公司国家电投集团和顺东方新能源发电有限公司、国家电投集团大城县东方新能源发电有限公司、国家电投集团阜城
东方新能源发电有限公司、枣强县辉煌新能源科技有限公司、国家电投集团灵丘东
方新能源发电有限公司、天津东方新能源发电有限公司、长垣天华成新能源科技有
限公司、天津西堤头东方新能源有限公司、天津古镇东方新能源有限公司、天津岳
龙东方新能源有限公司、享受此优惠政策。
2、根据财税（2022）13号文，财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属公司国家电投集团北京东方新能源发电有限公司、国家电投集团唐山东方新能源发电有限公司、国家电投集团易县新能源发电有限公司享受此优惠政策。
3、根据《关于延续西部大开发企业所得税的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃
省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州和
江西省赣州市，可以比照西部地区的企业所得税政策执行。本公司下属公司武川县东方新能源发电有限公司享受此优惠政策。
4、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，将《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束，对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税；对供热企业其他厂房及土地，应当按照规定征收房产税、城镇土地使用税。对专业供热企业，按其向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例，计算免征的房产税、城镇土地使用税，对兼营供热企业，视其供热所使用的厂房及土地与其他生产经营活动所使用的厂房及土地是否可以区分，按照不同方法计算免征的房产税、城镇土地使用税。可以区分的，对其供热所使用厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费财务报表附注第41页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
收入的比例，计算免征的房产税、城镇土地使用税。难以区分的，对其全部厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占其营业收入的比例，计算免征的房产税、城镇土地使用税。本公司下属公司石家庄良村热电有限公司享受此优惠政策。
5、根据国家税务总局公告2012年第12号和《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），子公司先融期货减按15%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
银行存款1312930098.731796921136.91
其他货币资金811351931.001345386369.91
合计2124282029.733142307506.82
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项1067199929.211067262125.74
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
履约保证金24000000.00用于担保的定期存款或通知存款放在境外且资金汇回受到限制的款项因资金集中管理支取受限的资金
被冻结的银行存款22159182.5311910315.00
合计22159182.5335910315.00
注1：截至2023年6月30日，被冻结的银行存款22159182.53元，系本公司下属公司百瑞信托因交易对手涉案，公安机关冻结交易对手前期支付给百瑞信托的投资溢价款、信托报酬。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16849458608.4716531375635.36
其中：债务工具投资37780179.8923079767.43
权益工具投资3236394445.643437022426.15
基金投资4181467750.174465120546.25财务报表附注第42页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
信托计划9345122472.308546235339.65银行理财产品
资管计划48693760.4759917555.88指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计16849458608.4716531375635.36
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1960000.001960000.00
合计1960000.001960000.00
2、期末公司已质押的应收票据
截至2023年6月30日，本公司不存在质押的应收票据。
3、期本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票握
截至2023年6月30日，本公司不存在己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1361314641.021573931219.34
1至2年1115813649.70859491261.00
2至3年684843041.75196096044.84
3至4年195858434.84151989006.37
4至5年151791953.8395935640.81
5年以上185083820.66109335628.37
小计3694705541.802986778800.73
减：坏账准备127010879.20110728110.22
合计3567694662.602876050690.51财务报表附注第43页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备67910105.331.8461910105.3391.166000000.0066319466.902.2260319466.9090.956000000.00
按组合计提坏账准备3626795436.4798.1665100773.871.793561694662.602920459333.8397.7850408643.321.732870050690.51
其中：
能源业务:
信用风险组合48222480.981.3130705474.3463.6717517006.6469610136.792.3329875685.6142.9239734451.18
关联方组合312048920.698.45312048920.69225699763.127.56225699763.12
低风险组合2945086689.4479.702945086689.442454466978.1382.182454466978.13
金融业务:
保险经纪业务129748590.003.512612311.022.01127136278.9865151406.232.181292353.441.9863859052.79
信托业务166977582.884.5230319733.8718.16136657849.0189117725.062.9818360701.2320.6070757023.83
资产管理业务24085372.480.651463254.646.0822622117.8415623333.510.52671381.404.3014951952.11
期货经纪业务625800.000.02625800.00
风险管理业务789990.990.03208521.6426.40581469.35
合计3694705541.80100.00127010879.203567694662.602986778800.73100.00110728110.222876050690.51财务报表附注第44页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
谈固村委会21712045.5921712045.59100.00预计收回可能性小
前期已收押金、保证金
容智达（天津）国际贸易有限公司13501807.147501807.1455.56600.00万元，余额部分预计收回可能性小
石门小区3676673.463676673.46100.00预计收回可能性小
大明造纸厂2795591.172795591.17100.00预计收回可能性小
河北冀盐房地产开发有限公司2178162.562178162.56100.00预计收回可能性小石家庄市长荣物业管理有限公司
1180600.701180600.70100.00预计收回可能性小（德鸿房地产）
石家庄市玉马物业管理中心（一区）1008514.671008514.67100.00预计收回可能性小
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司972159.85972159.85100.00预计收回可能性小
石家庄白佛实业有限公司641404.59641404.59100.00预计收回可能性小
恒辉物业（凯华房地产）524230.61524230.61100.00预计收回可能性小
联强小区473741.81473741.81100.00预计收回可能性小
石家庄天同轻工机械有限公司378819.28378819.28100.00预计收回可能性小
石家庄塑胶总厂319110.09319110.09100.00预计收回可能性小
冀兴房地产开发公司307661.45307661.45100.00预计收回可能性小
华北制药集团有限责任公司303872.27303872.27100.00预计收回可能性小
东三教新村299870.09299870.09100.00预计收回可能性小
神兴物业公司295949.19295949.19100.00预计收回可能性小
石家庄华宝物业管理有限公司122568.16122568.16100.00预计收回可能性小
其他17217322.6517217322.65100.00预计收回可能性小
合计67910105.3361910105.33
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
能源业务:
信用风险组合48222480.9830705474.3463.67
关联方组合312048920.69
低风险组合2945086689.44
金融业务:
保险经纪业务129748590.002612311.022.01
信托业务166977582.8830319733.8718.16财务报表附注第45页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
资产管理业务24085372.481463254.646.08
期货经纪业务625800.00
合计3626795436.4765100773.87财务报表附注第46页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（1）信用风险组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内588596.381.2238561.9030673559.8644.061384711.35
1至2年15155869.0631.43733962.557874603.7411.31629968.30
2至3年1430983.712.97270605.811714015.772.46137121.26
3至4年1714015.773.55974130.891304547.081.87391364.12
4至5年1289605.722.67644802.851668970.362.40958080.60
5年以上28043410.3458.1628043410.3426374439.9837.9026374439.98
合计48222480.98100.0030705474.3469610136.79100.0029875685.61
（2）保险经纪业务组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内121652539.0493.76879799.6155841068.2585.70391599.27
1至2年295166.200.2317532.877415230.2811.38440464.68
2至3年6206687.694.78993070.051197996.041.84191679.37
3至4年1165226.520.90292937.94572403.870.88143902.33
财务报表附注第47页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
4至5年328476.910.25328476.9129895.660.0529895.66
5年以上100493.640.08100493.6494812.130.1594812.13
合计129748590.00100.002612311.0265151406.23100.001292353.44
（3）信托业务组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内143055032.5385.6714314311.7673804015.5482.829359382.02
1至2年17351213.0610.399434084.8213834262.5615.527521872.25
2至3年5989912.813.595989912.81898022.481.01898022.48
3至4年89260.260.1089260.26
4至5年89260.260.0589260.26135123.240.15135123.24
5年以上492164.220.29492164.22357040.980.40357040.98
合计166977582.88100.0030319733.8789117725.06100.0018360701.23财务报表附注第48页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（4）资产管理业务组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内11757284.9848.82230445.8915623333.51671381.40
1至2年12328087.5051.181232808.75
合计24085372.48100.001463254.6415623333.51100.00671381.40
（5）期货经纪业务组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内625800.00100.00
合计625800.00100.00
（6）风险管理业务组合期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备财务报表附注第49页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内
1至2年466184.6459.0146618.46
2至3年
3至4年323806.3540.99161903.18
合计789990.99100.00208521.64财务报表附注第50页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款110728110.2216491290.62208521.64127010879.20
合计110728110.2216491290.62208521.64127010879.20
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数的比例应收账款坏账准备
(%)
国网山西省电力公司1511922542.1140.92
国网河北省电力有限公司724540477.0819.61
左权电投可再生能源有限公司214288699.245.80
国网河南省电力公司197818847.655.35
国网冀北电力有限公司168589257.004.56
合计2817159823.0876.25
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据1023902.595050000.00
合计1023902.595050000.00
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
应收票据5050000.004026097.411023902.59
合计5050000.004026097.411023902.59
3、应收款项融资减值准备
本公司应收款项融资主要为国有大型银行的银行承兑汇票，经评估信用风险极低，不计提减值准备。
财务报表附注第51页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内76908927.2668.4756698654.8683.16
1至2年24757260.3322.048549251.6612.54
2至3年7837780.066.981805910.032.65
3年以上2819580.932.511126261.951.65
合计112323548.58100.0068180078.50100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
国家电投集团河北电力燃料有限公司35733329.5031.81
电能易购（北京）科技有限公司9530715.078.49
国网河北省电力有限公司石家庄供电分公司8146252.497.25
河南省安装集团有限责任公司4747047.494.23
上海能源科技发展有限公司3906323.113.48
合计62063667.6655.26
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息35681871.9934388971.19
应收股利0.8459.05
其他应收款项199322264.85202592470.09
合计235004137.68236981500.33
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
对外贷款利息38565551.3437187773.56
小计38565551.3437187773.56
减：坏账准备2883679.352798802.37财务报表附注第52页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计35681871.9934388971.19
（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断依借款单位期末余额逾期时间逾期原因据交易对手暂时出
客户17958512.772022/9/21涉诉项目，有实物抵押物现流动性问题交易对手暂时出
客户222120949.602022/9/21涉诉项目，有查封资产现流动性问题
交易对手暂时出涉诉项目，已追加查封资客户35602409.622022/9/21
现流动性问题产，有实物抵押物合计35681871.99
（3）应收利息信用风险与预期信用损失情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）
账面余额8013808.0530551743.2938565551.34
损失准备55295.282828384.072883679.35
账面价值7958512.7727723359.2235681871.99
（4）应收利息预期信用损失准备变动表
第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）上年年末余额在本
11160.732787641.642798802.37
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提44134.5540742.4384876.98本期转销本期核销其他变动
期末余额55295.282828384.072883679.35财务报表附注第53页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
应收基金红利0.8459.05
小计0.8459.05
减：坏账准备
合计0.8459.05
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内38064719.5661929995.21
1至2年33116121.2759495114.51
2至3年54104388.61146783833.10
3至4年144204498.032315356.03
4至5年2315356.0356167433.79
5年以上55663081.884503810.84
小计327468165.38331195543.48
减：坏账准备128145900.53128603073.39
合计199322264.85202592470.09财务报表附注第54页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备124577892.9738.04116206987.4493.288370905.53124757892.9737.67116386987.4493.298370905.53
按组合计提坏账准备202890272.4161.9611938913.095.88190951359.32206437650.5162.3312216085.955.92194221564.56
其中：
能源业务：
信用风险组合8789916.922.682161213.7224.596628703.202178044.480.662178044.48100.00
关联方组合10181838.453.1110181838.45697452.820.21697452.82
低风险组合119224405.8236.42119224405.82135252514.9140.83135252514.91
金融业务：
代垫款45170425.9013.794476187.959.9140694237.9535694641.5210.783589931.5710.0632104709.95
保证金225077.670.07149214.9866.2975862.69304602.720.09199010.6065.33105592.12
往来款13454857.304.114423490.3232.889031366.9826888472.268.125731627.8221.3221156844.44
房租押金1017605.120.31156797.9615.41860807.161076744.300.33157389.3514.62919354.95
其他4826145.231.47572008.1611.854254137.074345177.501.31360082.138.293985095.37
合计327468165.38100.00128145900.53199322264.85331195543.48100.00128603073.39202592470.09财务报表附注第55页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由石家庄经济技术开
发区东方热电有限53328533.4353328533.43100.00企业破产清算公司甘肃华贸兰奥实业
27000000.0027000000.00100.00涉诉项目，预计无法收回
有限公司
华贸里奥（廊坊）国
15000000.0015000000.00100.00涉诉项目，预计无法收回
际贸易有限公司天津里奥粮达食用
农产品贸易有限公20000000.0020000000.00100.00涉诉项目，预计无法收回司上海百润企业发展
9249359.54878454.019.50预计收回可能性低
有限公司
合计124577892.97116206987.44
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
能源业务：
信用风险组合8789916.922161213.7224.59
关联方组合10181838.45
低风险组合119224405.82
金融业务：
代垫款45170425.904476187.959.91
保证金225077.67149214.9866.29
往来款13454857.304423490.3232.88
房租押金1017605.12156797.9615.41
其他4826145.23572008.1611.85
合计202890272.4111938913.09
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额9536803.41878454.01118187815.97128603073.39财务报表附注第56页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回264279.86192893.00457172.86本期转销本期核销其他变动
期末余额9272523.55878454.01117994922.97128145900.53
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额203118304.569429359.54118647879.38331195543.48上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增16514447.5116514447.51
本期终止确认20048932.61192893.0020241825.61其他变动
期末余额199583819.469429359.54118454986.38327468165.38
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回核销
其他应收款128603073.39457172.86128145900.53
合计128603073.39457172.86128145900.53财务报表附注第57页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款152188147.92161588963.01
保证金、押金116854313.7582148358.20
代垫款项50605770.4641190130.65
备用金463363.19121100.27
其他7356570.0646146991.35
合计327468165.38331195543.48
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)石家庄经济技术开发区东
往来款53328533.434-5年16.2953328533.43方热电有限公司
太平石化金融租赁有限责2-3年；
保证金35400000.0010.81
任公司3-4年
5年以
石家庄市土地储备中心保证金30000000.009.16上
国新融资租赁有限公司风险质押金30000000.002-3年9.16甘肃华贸兰奥实业有限公
往来款27000000.003-4年8.2527000000.00司
合计175728533.4353.6780328533.43
(八)买入返售金融资产
1、按标的物类别
项目期末余额上年年末余额
债券4299819.803710627.60
减：损失准备
买入返售金融资产账面价值4299819.803710627.60
2、按业务类别
类别期末余额上年年末余额银行同业
其他金融机构4299819.803710627.60
合计4299819.803710627.60财务报表附注第58页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
3、按交易对手
类别期末余额上年年末余额银行同业
其他金融机构4299819.803710627.60
合计4299819.803710627.60
(九)存货期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料20097225.4920097225.4919499986.5419499986.54
低值易耗品357148.44357148.44100020.97100020.97
库存商品4264007.734264007.733390527.703390527.70
燃料62987194.5862987194.5853279672.3253279672.32
合同履约成本108684737.14108684737.1452357401.1952357401.19
合计196390313.38196390313.38128627608.72128627608.72
(十)合同资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未满足结算
5671162.825671162.829606429.719606429.71
条件的工程施工
合计5671162.825671162.829606429.719606429.71
(十一)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款17459626.7418959626.74
一年内到期的债权投资68885357.34178368465.74
一年内到期的发放贷款和垫款309478629.941090560197.96
合计395823614.021287888290.44财务报表附注第59页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
期末重要的债权投资：
期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
百瑞宝盈793号集合资金信托计划（枫林上院一期）11570000.007.40%7.40%2023/12/2584830000.007.40%7.40%2023/12/25
宝盈810号信托计划51000000.007.40%7.40%2023/12/2487740000.007.40%7.40%2023/12/24
合计62570000.00172570000.00财务报表附注第60页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十二)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
应收货币保证金904565636.37763198166.05
待抵扣进项税额259850869.60312250742.43
预缴企业所得税13634257.0522155464.55
存出保证金30407910.6024528872.05
应收结算担保金10000000.0010049607.23
应收贷款利息24286209.0010474135.36
预缴其他税费5049853.16
应收央行和存放同业利息1110000.00700000.00
其他3039299.132735684.65
合计1251944034.911146092672.32
1、应收货币保证金
项目期末余额上年年末余额
一、中国金融期货交易所113718314.66151543243.28
二、上海期货交易所247239481.89185612852.94
三、大连商品交易所229816823.15158106446.89
四、郑州商品交易所227440560.61163755565.09
五、上海国际能源交易中心60470139.4077189158.88
六、广州期货交易所25880316.6626990898.97
合计904565636.37763198166.05
(十三)发放贷款和垫款
1、贷款和垫款按计量方式分布情况
项目期末余额上年年末余额
贷款和垫款总额1462532969.351462532969.35
贷款和垫款应收利息24327123.3010491780.85
小计1486860092.651473024750.20
减：贷款和垫款损失准备160882796.15163002078.24
贷款和垫款应收利息损失准备40914.3017645.49
小计160923710.45163019723.73
贷款和垫款及应收利息净额1325936382.201310005026.47财务报表附注第61页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
减：一年内到期的发放贷款和垫款309478629.941090560197.96
其他流动资产-应收利息24286209.0010474135.36
贷款和垫款账面价值992171543.26208970693.15
2、贷款和垫款按个人和企业分布情况
项目期末余额上年年末余额
企业贷款和垫款1462532969.351462532969.35
-贷款1462532969.351462532969.35
-贴现
贷款和垫款1462532969.351462532969.35
贷款和垫款应收利息24327123.3010491780.85
贷款和垫款总额1486860092.651473024750.20
减：贷款损失准备160923710.45163019723.73
其中：阶段一（12个月的预期信用损失）1942284.47875383.33
阶段二（整个存续预期信用损失）61373656.9257498967.90
阶段三（整个存续预期信用损失-已减值）97607769.06104645372.50
贷款和垫款及应收利息净额1325936382.201310005026.47
3、发放贷款按行业分布情况
行业分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）
租赁和商务服务业629032969.3543.01629032969.3543.01
房地产业410000000.0028.03410000000.0028.03纺织业
水利、环境和公共设施管理业
其他行业423500000.0028.96423500000.0028.96
贷款和垫款总额1462532969.35100.001462532969.35100.00
4、贷款和垫款按地区分布情况
地区分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）
华中地区1338732969.3592.001338732969.3591.54西南地区
东北地区123800000.008.00123800000.008.46西北地区财务报表附注第62页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
地区分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）华东地区
贷款和垫款总额1462532969.35100.001462532969.35100.00
5、贷款和垫款按担保方式分布情况
项目期末余额上年年末余额信用贷款
保证贷款429732969.35429732969.35
附担保物贷款1032800000.001032800000.00
其中：抵押贷款1032800000.001032800000.00质押贷款
贷款和垫款总额1462532969.351462532969.35
6、贷款损失准备
第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
上年年末余额875383.3357498967.90104645372.50163019723.73上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1066901.143874689.024941590.16
本期转回7037603.447037603.44本期转销本期核销其他变动
期末余额1942284.4761373656.9297607769.06160923710.45财务报表附注第63页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十四)债权投资
1、债权投资情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
企业债券488670219.91488670219.91469116655.56469116655.56
信托计划715239375.03200220079.98515019295.05809099548.89202254252.70606845296.19
优先股10345333.37524.1410344809.2310134166.69513.4410133653.25
小计1214254928.31200220604.121014034324.191288350371.14202254766.141086095605.00
减：一年内
到期的债权69000124.92114767.5868885357.34178620236.44251770.70178368465.74投资
合计1145254803.39200105836.54945148966.851109730134.70202002995.44907727139.26财务报表附注第64页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、期末重要的债权投资
期末余额上年年末余额债券项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
宝盈604号信托计划300000000.007.00%7.00%2025/11/26300000000.007.00%7.00%2025/11/26
恒益558项下债权收益80000000.0010.40%10.40%2028/12/3180000000.0010.40%10.40%2028/12/31
19遵桥03320000000.007.30%7.30%2024/12/19320000000.007.30%7.30%2024/12/19
21遵桥1332000000.007.50%7.50%2026/12/1732000000.007.50%7.50%2026/12/17
20兴安0130750000.007.50%7.50%2025/9/2530750000.007.50%7.50%2025/9/25
19遵投0260000000.007.50%7.50%2024/9/2760000000.007.50%7.50%2024/9/27
23津建0210000000.007.80%7.80%2028/6/9
合计832750000.00822750000.00财务报表附注第65页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
3、债权投资减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额1137892.608358092.23192758781.31202254766.14上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回203548.901830613.122034162.02本期转销本期核销其他变动
期末余额934343.706527479.11192758781.31200220604.12
债权投资账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信用合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)减值)
上年年末余额1015591589.8380000000.00192758781.311288350371.14上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增36526100.8936526100.89
本期终止确认110621543.72110621543.72其他变动
期末余额941496147.0080000000.00192758781.311214254928.31财务报表附注第66页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十五)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
往来款23450000.00809188.2122640811.7924950000.00809188.2124140811.79
小计23450000.00809188.2122640811.7924950000.00809188.2124140811.79一年内到期
17950000.00490373.2617459626.7419450000.00490373.2618959626.74
部分
合计5500000.00318814.955181185.055500000.00318814.955181185.05
2、长期应收款坏账准备
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
往来款809188.21809188.21
合计809188.21809188.21财务报表附注第67页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十六)长期股权投资本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额其他计提权益法下确认其他综合收益宣告发放现金期末余额备期末追加投资减少投资权益减值其他的投资损益调整股利或利润余额变动准备
1．合营企业
北京融和云链科技有
62421383.753035914.8565457298.60
限公司
小计62421383.753035914.8565457298.60
2．联营企业
百瑞创新资本创业投
42852402.473723014.6146575417.08
资有限公司河南省鸿启企业管理
41995641.8141995641.81
有限公司郑州百瑞创新投资管
2134341.722134341.72
理有公司国家电投集团财务有
2902207132.06112426688.63-1112307.433013521513.26
限公司国家电投集团碳资产
24461732.43-451156.8024010575.63
管理有限公司临邑东方重能新能源
38220000.005205637.7543425637.75
有限公司
小计3013651250.4938220000.00120904184.19-1112307.433171663127.25
合计3076072634.2438220000.00123940099.04-1112307.433237120425.85财务报表附注第68页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十七)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
上市公司股权投资1071734787.60844431597.49
非上市公司股权投资45058340.73317902259.44
合计1116793128.331162333856.93
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值其他综合本期确其他综合收益计量且其变动计入收益转入项目认的股累计利得累计损失转入留存收益其他综合收益的原留存收益利收入的金额因的原因永诚财产保险出于战略目的而计
95861800.00
股份有限公司划长期持有的投资郑州银行股份出于战略目的而计
323873051.35
有限公司划长期持有的投资出于战略目的而计
汴京农商行27518604.93划长期持有的投资兰州新区锦绣丝路产业投资出于战略目的而计
2237404.77
基金管理有限划长期持有的投资公司常州上赢投资出于战略目的而计
1900000.00
有限公司划长期持有的投资巩义浦发村镇出于战略目的而计
999150.43
银行划长期持有的投资
(十八)投资性房地产采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．上年年末余额16792900.0016792900.00
2．本期变动
加：外购
减：处置公允价值变动
3．期末余额16792900.0016792900.00
财务报表附注第69页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产12286345509.5112696974823.08固定资产清理
合计12286345509.5112696974823.08财务报表附注第70页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物通用设备运输设备电子设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1864862025.9914929751532.1340363862.6383531412.3416918508833.09
（2）本期增加金额722896.949045421.45150265.492078055.0111996638.89
—购置17697.251926792.70150265.492078055.014172810.45
—在建工程转入705199.697118628.757823828.44
（3）本期减少金额700222.67173364.60873587.27
—处置或报废700222.67173364.60873587.27
（4）期末余额1865584922.9314938096730.9140514128.1285436102.7516929631884.71
2．累计折旧
（1）上年年末余额623563960.863482014130.4428166186.7052543931.234186288209.23
（2）本期增加金额45518149.06370588700.921663157.314750732.91422520740.20
—计提45518149.06370588700.921663157.314750732.91422520740.20
—其他
（3）本期减少金额17957.59578862.87171554.55768375.01
—处置或报废17957.59578862.87171554.55768375.01
（4）期末余额669064152.333852023968.4929829344.0157123109.594608040574.42
3．减值准备
（1）上年年末余额8684347.6026561453.1835245800.78
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额财务报表附注第71页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备运输设备电子设备及其他合计
（4）期末余额8684347.6026561453.1835245800.78
4．账面价值
（1）期末账面价值1187836423.0011059511309.2410684784.1128312993.1612286345509.51
（2）上年年末账面价值1232613717.5311421175948.5112197675.9330987481.1112696974823.08财务报表附注第72页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因太原市高新区龙兴街190号时代自由广场写字
22386156.34办证缓慢
楼20层2001-2014号
场站综合办公楼4825060.31办证缓慢
和顺综合生产办公楼7769274.26办证缓慢
孟县综合办公楼2022483.42办证缓慢
枣强综合楼2513682.13正在办理
(二十)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程217472853.83166156125.11
工程物资6740436.182669329.56
合计224213290.01168825454.67财务报表附注第73页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
河南项目部72039659.1972039659.1972039659.1972039659.19
国家电投大连市花园口（400MW）海上风电
70619524.4870619524.4868867613.1968867613.19
场项目
岳龙二期50兆瓦风电项目44860063.8644860063.863520656.583520656.58
新华热电清洁能源供暖替代工程33514402.4933514402.4933514402.4933514402.49
技改技措、2021年技改技措29701198.9429701198.9427610504.8927610504.89
邯郸项目部24619944.0624619944.0624619944.0624619944.06
秦皇岛项目部22725004.5422725004.5422725004.5422725004.54
新华热电余热入市工程20315212.4320315212.4320315212.4320315212.43
绿能项目部17194894.6617194894.6617147344.2917147344.29
一管到户16576645.4416576645.4416576645.4416576645.44
天津项目部11467160.2911467160.2911467160.2911467160.29
热力分2022年科技项目10701905.4610701905.4610701905.4610701905.46
公用工程项目-唐山10680704.1410680704.1410680704.1410680704.14
天津市北辰区西堤头 30MW 分散式风电项目 9648888.64 9648888.64 3875083.86 3875083.86
北京项目部7794464.237794464.237794464.237794464.23
石家庄良村热电 2×300MW 铁路工程 7295496.56 7182532.56 112964.00 7295496.56 7182532.56 112964.00
新能源智汇知识云图系统6244772.076244772.076244772.076244772.07
青岛一汽大众工厂分布式光伏项目4898394.854898394.854898394.854898394.85
平山风电项目4527654.314527654.314527654.314527654.31财务报表附注第74页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
易县技术改造项目2210522.532210522.53139275.56139275.56
秦皇岛项目部2043597.992043597.992043597.992043597.99
天津市宁河区岳龙 20MW 分散式风电项目 1576561.67 1576561.67 1396136.45 1396136.45
石家庄良村热电技改工程1506349.461506349.461320195.071320195.07
涞源“分布式光伏+电取暖”屋顶光伏项目72169.6772169.673518519.053518519.05
技术改造工程5377189.125377189.12
其他74430893.2933999696.1240431197.1765932358.7633999696.1231932662.64
合计507266085.25289793231.42217472853.83454149894.87287993769.76166156125.11
3、重要的在建工程项目本期变动情况
其中：
工程累本期本期计投入利息资利息本期增加金本期转入在本期其他减工程进利息资金来项目名称预算数上年年末余额期末余额占预算本化累资本额建工程金额少金额度资本源比例计金额化率化金
(%)(%)额国家电投大连市花园口自有资
（400MW）海上风电场项 3279205900.00 68867613.19 1751911.29 70619524.48 2.15金目
技术改造工程6000000.005377189.12222293.005599482.12天津市北辰区西堤头
270350000.003875083.865773804.789648888.643.57
30MW 分散式风电项目
涞源“分布式光伏+电取暖”
47900000.003518519.0587981.203358368.1872169.670.15
屋顶光伏项目财务报表附注第75页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
其中：
工程累本期本期计投入利息资利息本期增加金本期转入在本期其他减工程进利息资金来项目名称预算数上年年末余额期末余额占预算本化累资本额建工程金额少金额度资本源比例计金额化率化金
(%)(%)额
岳龙二期50兆瓦风电项目408060000.003520656.5841339407.2844860063.8610.99
易县技术改造项目3560000.00139275.562071246.972210522.5362.09
技改技措35000000.0027610504.892090694.0529701198.9484.86
合计4050075900.00112908842.2553249357.375687463.323358368.18157112368.12财务报表附注第76页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备情况
项目本期计提金额计提原因
绿能项目部47550.37项目无法落地
国家电投大连市花园口（400MW）
1751911.29项目无法落地
海上风电场项目
合计1799461.66
5、工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资减值准工程物资减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备专用
6716542.376716542.372669329.562669329.56
材料专用
23893.8123893.81
设备
合计6740436.186740436.182669329.562669329.56
(二十一)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备土地合计
1．账面原值
（1）上年年末余额568542097.53127060140.12174254122.66869856360.31
（2）本期增加金额21442203.0921442203.09
—新增租赁21102708.3121102708.31
—企业合并增加
—重估调整339494.78339494.78
（3）本期减少金额8915482.528915482.52
—转出至固定资产
—处置8915482.528915482.52
—其他
（4）期末余额581068818.10127060140.12174254122.66882383080.88
2．累计折旧
（1）上年年末余额209170035.4418924299.4116847134.53244941469.38
（2）本期增加金额60378296.383081208.403682675.1167142179.89
—计提60378296.383081208.403682675.1167142179.89
—其他
（3）本期减少金额8782821.398782821.39财务报表附注第77页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备土地合计
—转出至固定资产
—处置8782821.398782821.39
—其他
（4）期末余额260765510.4322005507.8120529809.64303300827.88
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值320303307.67105054632.31153724313.02579082253.00
（2）上年年末账面价值359372062.09108135840.71157406988.13624914890.93
(二十二)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额208684076.30140779752.973084608.55352548437.82
（2）本期增加金额4193333.664193333.66
—购置4057484.584057484.58
—内部研发135849.08135849.08
—企业合并增加
—委外研发
（3）本期减少金额
（4）期末余额208684076.30144973086.633084608.55356741771.48
2．累计摊销
（1）上年年末余额42881903.6074250348.961365990.17118498242.73
（2）本期增加金额2299319.098781821.9020305.4411101446.43
—计提2299319.098781821.9020305.4411101446.43
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额45181222.6983032170.861386295.61129599689.16
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值163502853.6161940915.771698312.94227142082.32财务报表附注第78页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目土地使用权软件其他合计
（2）上年年末账面价值165802172.7066529404.011718618.38234050195.09财务报表附注第79页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二十三)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年末余资本化开始时资本化具体依期末研发进项目内部开发支委托开确认为无形资计入当期损期末余额额点据度出发产益
水冷壁检测炉内平台搭设6867241.016867241.01
牛村风电场提质增效研究项目2010000.002010000.00风机及风场多场景下提质增效智能优化技术研
727547.17727547.17
究项目
合计9604788.189604788.18财务报表附注第80页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二十四)商誉本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余额企业合并形成期末余额形成商誉的事项其他处置其他的账面原值百瑞信托有限责任
534428734.67534428734.67
公司中电投先融期货股
11728089.7711728089.77
份有限公司
小计546156824.44546156824.44减值准备小计
账面价值546156824.44546156824.44
注1：2011年，国家电投集团、财务公司分别通过受让和增资的方式持有百瑞信托25.33%和24.91%的股权，将百瑞信托纳入合并范围，合并成本与国家电投集团所占百瑞信托可辨认净资产公允价值份额的差额534428734.67元确认为商誉。资本控股分别于2014年12月、2016年8月从国家电投集团、财务公司受让上述股权，因此合并财务报表形成商誉534428734.67元。
注2：2009年11月24日，国家电投集团下属公司收购了先融期货68.00%股权，将先融期货纳入合并范围，合并成本与国家电投集团所占先融期货可辨认净资产公允价值份额的差额20987108.01元确认为商誉。资本控股从国家电投集团下属公司受让其中38.00%股权，因此合并财务报表形成商誉
11728089.77元。
(二十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修改造5685022.97177711.401811497.554051236.82
银团管理费19684858.60799067.70191365.6818694425.22
财务顾问费26891.34290297.4151082.80266105.95
并网评估费869529.8829146.26840383.62
土地征用费903760.8425104.48878656.36
电力迁改工程2789283.06283200.002506083.06征地补偿及清障
8164327.61214850.707949476.91
费用
合计38123674.30468008.813213949.49191365.6835186367.94财务报表附注第81页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
租赁负债458823344.53106834737.18475256510.37101278933.95交易性金融资产公允价值
1042901413.81260725353.45523056583.88130764145.97
变动
可弥补亏损174274205.2334400566.22187916327.0346979081.76
资产减值准备274098406.0768496956.74264615652.9266123758.44
递延收益15354773.2957653107.79250780146.3162695036.58其他权益工具投资公允价
355529061.0588882265.26307429182.0276857295.50
值变动
预计负债97939101.2224484775.3182345086.0520586271.51
其他19226374.404806593.6019946374.404986593.59
合计2438146679.60646284355.542111345862.98510271117.30
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值
1400675299.39349621494.36990917154.65247070198.61
变动
使用权资产579082253.0094852077.18624914890.9397457853.84其他权益工具投资公允价
96860950.4324215237.6195861800.0023965450.00
值变动基建期间调试收入及其对
8072950.592018237.628845096.022211274.00
应的固定资产折旧调整
合计2084691453.41470707046.771720538941.60370704776.45
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额
递延所得税资产204010641.94442273713.60101286922.87408984194.43
递延所得税负债204010641.94266696404.83101286922.87269417853.58财务报表附注第82页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
物业运营收益权415451397.941345572.88414105825.06429650000.001345572.88428304427.12
预付工程款2710940.732710940.739824859.039824859.03
预付设备款322946.82322946.826973423.466973423.46
其他194677154.8610261252.98184415901.88213258410.3110261252.98202997157.33
合计613162440.3511606825.86601555614.49659706692.8011606825.86648099866.94财务报表附注第83页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二十八)短期借款项目期末余额上年年末余额
信用借款1747815000.001490000000.00
应付利息4635905.823893405.83
合计1752450905.821493893405.83
(二十九)应付票据种类期末余额上年年末余额银行承兑汇票
商业承兑汇票26119298.6252067490.15
合计26119298.6252067490.15
(三十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
工程款688817278.61655723857.25
设备采购款328126462.98636268173.28
材料采购款118153437.64167368334.08
修理费11701675.4623341421.16
商品采购款284175965.982768321.83
其他50633514.9964248672.99
合计1481608335.661549718780.59
2、账龄超过一年的大额应付账款：
项目期末余额未偿还或结转的原因中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限
161072428.58未到结算期
公司
国家电力投资集团有限公司物资装备分公司134597346.89未到结算期
山西省工业设备安装集团有限公司48192601.82未到结算期
中车株洲电力机车研究所有限公司44460550.50未到结算期
许继集团有限公司38417780.81未到结算期财务报表附注第84页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
中国电建集团核电工程有限公司31078393.54未到结算期
中国电建集团河南工程有限公司26297456.51未到结算期
中国铁路北京局集团有限公司石家庄建筑段19437000.00未到结算期
合计503553558.65
(三十一)预收款项项目期末余额上年年末余额
管网费31891544.1668647605.09
合计31891544.1668647605.09
(三十二)合同负债项目期末余额上年年末余额
尚未提供服务的预收热费、服务费38208696.04337012139.54
已收款未结算的工程款59322490.2995792171.20
预收商品转让款93637.8822614261.21
预收信托报酬1035412.421702696.57
合计98660236.63457121268.52
(三十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬29998524.77287576443.67285058721.4332516247.01
离职后福利-设定提存计划1804534.3856817902.7956156783.922465653.25
辞退福利179227.62179227.62其他
合计31803059.15344573574.08341394732.9734981900.26
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴198317997.88198317997.88财务报表附注第85页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（2）职工福利费12278182.3112241547.2236635.09
（3）社会保险费427912.5338313406.2437382547.821358770.95
其中：医疗保险费425452.5031130382.4130217603.081338231.83
工伤保险费2204.961323491.311305412.2220284.05
生育保险费255.07294148.52294148.52255.07
其他5565384.005565384.00
（4）住房公积金28508701.7028109493.70399208.00
（5）工会经费和职工教育经费29570612.247058347.385907326.6530721632.97
（6）其他短期薪酬3099808.163099808.16
合计29998524.77287576443.67285058721.4332516247.01
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险204167.0533120072.7032636318.94687920.81
失业保险费6715.132008556.161974442.6740828.62
企业年金缴费1593652.2021689273.9321546022.311736903.82
合计1804534.3856817902.7956156783.922465653.25
(三十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税42962501.1739433879.43
企业所得税80613240.8991235387.20
个人所得税1150306.8624786089.18
城市维护建设税2191455.612566482.54
房产税253250.82164968.41
教育费附加1588028.302272509.69
土地使用税4381.153634.14
印花税2548366.364794368.07
其他407776.751090313.03
合计131719307.91166347631.69财务报表附注第86页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(三十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付股利147609039.52147609039.52
其他应付款项333565343.40157474729.97
合计481174382.92305083769.49
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利147609039.52147609039.52
其中：国家电力投资集团有限公司147609039.52147609039.52
合计147609039.52147609039.52
2、其他应付款项
项目期末余额上年年末余额
往来款89186031.3462833400.42
押金、保证金201324132.8350138686.01
代扣社保费、公积金、个税2673829.572042699.19
代垫款项10854087.934981836.21
其他29527261.7337478108.14
合计333565343.40157474729.97
(三十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款859284458.77662106813.03
一年内到期的长期应付款7264790.5046295809.67
一年内到期的租赁负债139154726.94152665760.51
合计1005703976.21861068383.21
(三十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
应付货币保证金1604441750.472041327933.04财务报表附注第87页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
企业借款371361816.64200245361.11
应付信托及资产管理计划其他投资人款项636727198.22600390578.97
期货风险准备金26173608.6125639078.64
待转销项税额1486319.716061773.84
应付期货投资者保障基金49318.1976996.97
应付质押保证金26030104.0024180000.00
合计2666270115.842897921722.57财务报表附注第88页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(三十八)长期借款项目期末余额上年年末余额
质押借款3098087906.552268154436.09抵押借款保证借款
信用借款5541350669.437138902318.43
应付利息58931777.479080416.75
小计8698370353.459416137171.27
减：一年内到期的长期借款859284458.77662106813.03
合计7839085894.688754030358.24
(三十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额522670409.60546162326.09
减：未确认的融资费用63847065.0770905815.72
重分类至一年内到期的非流动负债139154726.94152665760.51
合计319668617.59322590749.86
(四十)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款186747287.85113514538.70
减：一年内到期的长期应付款7264790.5046295809.67
小计179482497.3567218729.03
专项应付款810000.005810000.00
合计180292497.3573028729.03
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
农银金融租赁有限公司97735209.50
太平石化金融租赁有限责任公司36342380.643229515.34
涞源县涞源镇人民政府32630346.1230371763.71
建投补贴款7490404.508935822.59
环保局补贴款2095738.502795738.50财务报表附注第89页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
国网国际融资租赁有限公司20032888.89
其他3188418.091853000.00
合计179482497.3567218729.03
2、专项应付款
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因共同开发光伏
委托开发费5810000.00810000.005810000.00810000.00电站空地一体智慧运维系统
合计5810000.00810000.005810000.00810000.00
(四十一)长期应付职工薪酬项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利7792339.004399500.00
合计7792339.004399500.00
(四十二)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
信托业务准备金70434771.058642769.8679077540.91
其他11910315.006951245.3118861560.31
合计82345086.0515594015.1797939101.22
注1：信托业务准备金系本公司下属公司百瑞信托为应对信托项目系统风险，根据风险资本总额计提的预计负债。
注2：本公司下属公司百瑞信托银行存款因涉诉被冻结计提预计负债18861560.31元。
(四十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助181386635.141440000.005243035.73177583599.41
管网建设费212317099.0627932421.84184384677.22财务报表附注第90页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
合计393703734.201440000.0033175457.57361968276.63
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当期损与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额益金额与收益相关市财政燃煤
替代管网建9133332.99400000.028733332.97与资产相关设费花样年华供
344751.4014364.60330386.80与资产相关
热改造工程一管到户财
71896932.442218625.8869678306.56与资产相关
政拨款清洁能源汽
改水财政拨82811799.841825000.0280986799.82与资产相关款节能与循环
经济专项资5522533.3534097.075488436.28与资产相关金央企入冀补
2647058.80147058.832499999.97与资产相关
助资金
2015年超
3958500.00152250.003806250.00与资产相关
低排放补助
2020年深
5071726.32183159.784888566.54与资产相关
度治理大气污染防
1440000.00268479.531171520.47与资产相关
治节能补助
合计181386635.141440000.005243035.73177583599.41
(四十四)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
合同负债4936448.504595281.84
应付信托及资产管理计划其他投资人款项420405104.05389892595.06
合计425341552.55394487876.90
(四十五)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股本总额5383418520.005383418520.00财务报表附注第91页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(四十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6342841459.906342841459.90
其他资本公积-6864971.03-6864971.03
合计6335976488.876335976488.87财务报表附注第92页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(四十七)其他综合收益本期金额
项目上年年末余额减：前期计入其减：前期计入其他综本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少期末余额
他综合收益当期合收益当期转入留减：所得税费用生额司数股东转入损益存收益
1．不能重分类进损益的其他综合
56152304.96-24805874.50-4961174.90-19844699.6036307605.36
收益权益法下不能转损益的其
11180302.61-1390384.29-278076.86-1112307.4310067995.18
他综合收益其他权益工具投资公允价
44972002.35-23415490.21-4683098.04-18732392.1726239610.18
值变动
2．将重分类进损益的其他综合收
42342900.26-1175673.00-1175673.0041167227.26
益
其他42342900.26-1175673.00-1175673.0041167227.26
其他综合收益合计98495205.22-25981547.50-4961174.90-21020372.6077474832.62财务报表附注第93页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(四十八)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2732417.8122090098.441229292.3823593223.87
合计2732417.8122090098.441229292.3823593223.87
(四十九)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积212786905.99212786905.99212786905.99
合计212786905.99212786905.99212786905.99
(五十)一般风险准备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备金109564505.021950933.79111515438.81
信托赔偿准备金307793509.124081628.98311875138.10
合计417358014.146032562.77423390576.91
注1：百瑞信托根据《金融企业准备金计提管理办法》（财金（2012）20号），按照期末风险资产余额的1.5%计提一般风险准备金；
注2：百瑞信托按照净利润的5%计提信托赔偿准备金，用于应对信托行业的系统风险。
(五十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润6012358224.115472128113.74
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-208827.07调整后年初未分配利润6012358224.115471919286.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润590641359.43714765120.58
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
提取一般风险准备6032562.7712020912.30应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他-3939350.55财务报表附注第94页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
期末未分配利润6596967020.776178602845.50
(五十二)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2459526333.711632280325.832569625492.191836876438.37
其他业务45585812.4017165436.1641661390.1814710832.47
合计2505112146.111649445761.992611286882.371851587270.84
营业收入明细：
项目本期金额上期金额主营业务收入类别
其中：电力、热力2269354384.202166901070.52
商品销售25594950.71329877435.52
保险经纪113593127.7856425679.06
资产管理11658431.0516308099.54
咨询服务23093438.61113207.55
产权经纪16232001.36其他业务收入类别
其中：电力板块14105082.2717060659.56
金融板块31480730.1324600730.62
合计2505112146.112611286882.37
(五十三)利息收入与支出项目本期金额上期金额
利息收入56478769.45116331635.30
其中：发放贷款和垫款15637886.9499736691.84
存放同业40579080.9316203277.54
存放中央银行202906.75235791.12
买入返售金融资产58894.83139709.51
资产证券化16165.29
利息支出15702744.44
其中：吸收存款财务报表附注第95页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
信托业保障基金借款15702744.44拆入资金
利息净收入56478769.45100628890.86
(五十四)手续费及佣金净收入项目本期金额上期金额
手续费及佣金收入354465063.41370251288.01
其中：信托业务受托人报酬343602535.70352713608.99
经纪业务手续费收入10288188.0817299943.17
咨询业务收入574339.63237735.85手续费及佣金支出
手续费及佣金净收入354465063.41370251288.01
(五十五)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税4301062.353717184.68
教育费附加3426570.923011034.27
土地使用税4437736.823722201.70
印花税3003227.051567856.92
房产税2669346.132541236.64
环境保护税786547.74807564.71
车船税27512.0022770.95
其他1008319.511312408.54
合计19660322.5216702258.41
(五十六)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬12995866.3916813433.37
佣金1435101.334757764.61
系统运维费7655671.485451906.35
租赁费1661141.672550930.10
折旧费1665728.051335681.44
差旅费917531.41319449.92财务报表附注第96页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他4602795.912906749.81
合计30933836.2434135915.60
(五十七)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬119742176.28133810219.16
折旧费47845549.5350428102.59
中介机构服务费17838897.589403941.36
物业管理费11835672.657895384.99
信息化运维费用3450064.084258984.87
租赁费9314582.211507618.31
差旅费2281538.031750958.72
无形资产摊销5273357.064258026.62
信托业务准备金15594015.1711263624.13
其他37473152.0026437533.28
合计270649004.59251014394.03
(五十八)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬3133155.73
委托开发费247181.86
其他49964.80
合计3430302.39
(五十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用207004257.94290907737.08
其中：租赁负债利息费用8744048.8611899118.66
减：利息收入5584023.663072101.30
汇兑损益-295331.45-177557.85
手续费支出1775436.9510704842.98
其他479816.14
合计202900339.78298842737.05财务报表附注第97页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(六十)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助5873638.106640326.19
进项税加计抵减72452.95150787.80
代扣个人所得税手续费884432.31949476.70
合计6830523.367740590.69计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴7539.201312828.82与收益相关
2021年度财政产业扶持资金720000.00与收益相关
西城区2020年度重点企业经济社
300000.00与收益相关
会发展综合贡献奖励
一管到户2218625.882218625.88与资产相关
清洁能源汽改水财政拨款1825000.021825000.02与资产相关
市财政燃煤替代管网建设费400000.02400000.02与资产相关
2020年深度治理152250.00152250.00与资产相关
2015年超低排放补助183159.78183159.78与资产相关
高企奖补100000.00与收益相关
大气污染防治节能补助268479.53与资产相关石家庄市藁城区科学技术和工业信
100000.00与收益相关
息化局下拨高企奖励
其他98583.6748461.67与资产相关/与收益相关
合计5873638.106640326.19
(六十一)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益123940099.0490803179.66
交易性金融资产在持有期间的投资收益115667889.6645438447.67
处置交易性金融资产取得的投资收益91107223.26179713737.83
债权投资持有期间取得的利息收入21655388.2630248573.64
处置债权投资取得的投资收益-18080695.79
其他14533980.5812431150.92
合计366904580.80340554393.93财务报表附注第98页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(六十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-127549896.35273207875.83
合计-127549896.35273207875.83
(六十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失16282768.986011304.22
其他应收款坏账损失-372295.88-2103321.94
债权投资减值损失-2034162.02-5307393.76
长期应收款坏账损失-1257443.43
贷款减值损失-1916013.28-28062237.98
合计11960297.80-30719092.89
(六十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
在建工程减值损失1799461.66
合计1799461.66
(六十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或损
5188.20
失
其他5122.085122.08
合计5122.085188.205122.08
(六十六)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
政府补助2177058.834268747.352177058.83
非流动资产报废利得705239.90705239.90
违约赔偿86769.006229614.0986769.00财务报表附注第99页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
其他2525008.47244384.562525008.47
合计5494076.2010742746.005494076.20计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关天津经济技术开发区金融局政府补
300000.00与收益相关
助
2021年度郑东新区金融业发展突
1000000.00与收益相关
出贡献单位奖励
小升规奖励资金200000.00与收益相关
工信局奖励资金530000.00与收益相关
央企入冀补助资金147058.83147058.83与资产相关
在规工业企业奖金207500.00与收益相关
耕地占用税退税3914188.52与收益相关
合计2177058.834268747.35
(六十七)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠700000.00
非常损失467.59467.59
非流动资产毁损报废损失551578.054757684.18551578.05
违约金支出500000.006000000.00500000.00
税收滞纳金181169.15
合计1052045.6411638853.331052045.64
(六十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用179555588.27157537458.55
递延所得税费用-24235785.7672497407.63
合计155319802.51230034866.18财务报表附注第100页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额975909012.45
按法定[或适用]税率计算的所得税费用243977253.11
子公司适用不同税率的影响-61027830.21
调整以前期间所得税的影响1457195.40
非应税收入的影响-29826327.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响739511.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
所得税费用155319802.51
(六十九)每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润590641359.43714765120.58
本公司发行在外普通股的加权平均数5383418520.005383418520.00
基本每股收益0.110.13
其中：持续经营基本每股收益0.110.13终止经营基本每股收益
(七十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
其他经营往来款2733349211.86778596871.63
客户期货交易货币保证金355000675.012702844942.68
政府补助3712882.915597506.17
代收代付款项47244713.76134289292.55
其他经营性收入26609523.2524600730.62
合计3165917006.793645929343.65
2、支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第101页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他经营往来款3129676583.39400094555.35
客户期货交易货币保证金606445443.372838898002.16
经营性费用60236868.2188747159.98
代收代付款项35140225.31110597149.44
合计3831499120.283438336866.93
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
保证金备付金35643.7018257810.16
收到其他投资款项19075200.00
合计35643.7037333010.16
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
资管计划支付备付金13358040.4526737237.30
合计13358040.4526737237.30
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
资金拆借款100000000.00
信托计划持有人出资18768498.651225444460.42
融资租赁款项105000000.00
其他8800000.00
合计223768498.651234244460.42
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付信托计划其他份额持有人本息37749383.38662518053.72
归还资金拆借款1010840600.00
融资本息手续费12483101.3987573343.74财务报表附注第102页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
租赁支出38226750.0031120058.37
合计88459234.771792052055.83
(七十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润820589209.941051180941.15
加：信用减值损失11960297.80-30719092.89
资产减值准备1799461.66
固定资产折旧422520740.20402173930.17生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧67142179.8966290797.31
无形资产摊销11101446.439006320.23
长期待摊费用摊销3213949.493046227.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-5122.08-5188.20“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-153661.854757684.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）127549896.35-273207875.83
财务费用（收益以“－”号填列）207004257.94290907737.08
投资损失（收益以“－”号填列）-366904580.80-340554393.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-123988268.47-114630509.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）99752482.71187127917.06
存货的减少（增加以“－”号填列）-67762704.66197640059.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1779388715.64932073439.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-344634598.52-391176885.72
经营活动产生的现金流量净额-910203729.611993911107.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2102122847.202922567525.11
减：现金的期初余额3106397191.822283726371.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额财务报表附注第103页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
现金及现金等价物净增加额-1004274344.62638841153.77
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金2102122847.202922567525.11
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1290770916.202034805505.72
可随时用于支付的其他货币资金811351931.00887762019.39
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2102122847.202922567525.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(七十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金22159182.53履约保证金、银行冻结款项
应收账款1012316913.63融资质押
固定资产111931738.59融资质押
合计1146407834.75
(七十三)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金4776405.47
其中：美元661020.997.22584776405.47
(七十四)政府补助财务报表附注第104页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减资产负债表种类金额的金额相关成本费用损失的列报项目本期金额上期金额项目一管到户财
69678306.56递延收益2218625.882218625.88其他收益
政拨款清洁能源汽
改水财政拨80986799.82递延收益1825000.021825000.02其他收益款市财政燃煤
替代管网建8733332.97递延收益400000.02400000.02其他收益设费
2015年超低
3806250.00递延收益152250.00152250.00其他收益
排放补助
2020年深度
4888566.54递延收益183159.78183159.78其他收益
治理其他收益中
的其他政府1171520.47递延收益268479.53其他收益补助央企入冀补
2499999.97递延收益147058.83147058.83营业外收入
助资金节能与循环
经济专项资5488436.28递延收益34097.0734097.07其他收益金花样年华供
330386.80递延收益14364.6014364.60其他收益
热改造工程
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成种类金额本费用损失的项目本期金额上期金额
耕地占用税退税3914188.52营业外收入
稳岗补贴7539.207539.201312828.82其他收益西城区2020年度重点
企业经济社会发展综300000.00其他收益合贡献奖励
2021年度财政产业扶
720000.00720000.00营业外收入
持资金营业外收入中的其他
50122.00营业外收入
政府补助
高企奖补100000.00其他收益天津市滨海新区投资
300000.00300000.00营业外收入
发展补贴
2021年度郑东新区金
融业发展突出贡献单1000000.001000000.00其他收益位奖励
在规工业企业奖金207500.00207500.00207500.00营业外收入石家庄市藁城区科学
100000.00其他收益
技术和工业信息化局财务报表附注第105页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成种类金额本费用损失的项目本期金额上期金额下拨高企奖励
工信局奖励资金530000.00530000.00其他收益
(七十五)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用8744048.8612035016.99
转租使用权资产取得的收入42290848.3824527556.24
与租赁相关的总现金流出69577363.4774756290.40本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内139154726.94
1至2年143115092.88
2至3年102358010.60
3年以上138042579.18
合计522670409.60
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入43151822.9724527556.24
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
财务报表附注第106页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内40866458.2152922701.64
1至2年6889728.6928207678.79
2至3年5369337.68351363.50
3至4年5449278.23
4至5年5489248.50
5年以上2744624.25
合计66808675.5681481743.93
六、合并范围的变更无
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
（1）本公司纳入合并范围的子企业如下：
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接投资及控股服务同一控制下企
国家电投集团资本控股有限公司北京市西城区100.00业业合并同一控制下企
国家电投集团保险经纪有限公司北京市西城区保险经纪100.00业合并非同一控制下
中电投先融期货股份有限公司重庆市渝中区期货经纪44.20企业合并非同一控制下
百瑞信托有限责任公司河南省郑州市信托业50.24企业合并
融和电投七号（嘉兴）创业投资合同一控制下企
浙江省嘉兴市投资业务99.76
伙企业（有限合伙）业合并嘉兴融和电科绿水股权投资合伙
浙江省嘉兴市投资业务100.00设立企业（有限合伙）
东方绿色能源（河北）有限公司河北省石家庄新能源发电100.00投资新设
河北绿动电力有限公司河北省石家庄新能源发电55.15设立石家庄东方热电热力工程有限公同一控制下企
河北省石家庄热力工程100.00司业合并国家电投集团北京东方新能源发
北京市昌平区新能源发电100.00设立电有限公司国家电投集团和顺东方新能源发
山西省和顺县新能源发电51.00设立电有限公司国家电投集团唐山东方新能源发
河北省唐山市新能源发电100.00设立电有限公司
黄骅市东方新能源发电有限公司河北省黄骅市新能源发电100.00设立财务报表附注第107页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接国家电投集团大城县东方新能源
河北省廊坊市新能源发电51.00设立发电有限公司国家电投集团阜城东方新能源发
河北省衡水市新能源发电70.64设立电有限公司
枣强县辉煌新能源科技有限公司河北省衡水市新能源发电83.05设立国家电投集团灵丘东方新能源发
山西省灵丘县新能源发电100.00设立电有限公司同一控制下企
寿光市至能电力有限公司山东省寿光市新能源发电100.00业合并
青岛东方新能源发电有限公司山东省青岛市新能源发电100.00设立
天津东方新能源发电有限公司天津市天津新能源发电100.00设立
河北亮能售电有限公司河北省石家庄售电服务100.00设立同一控制下企
寿光市新昇新能源科技有限公司山东省寿光市新能源发电73.71业合并
长垣天华成新能源科技有限公司河南省长垣县新能源发电90.00设立
武川县东方新能源发电有限公司内蒙古武川县新能源发电100.00设立
庄河东方新能源发电有限公司辽宁省庄河市新能源发电100.00设立新蔡东方华成新能源科技有限公
河南省新蔡县新能源发电97.56设立司
天津岳龙东方新能源有限公司天津市宁河区新能源发电100.00设立
天津古镇东方新能源有限公司天津市宁河区新能源发电100.00设立
天津西堤头东方新能源有限公司天津市北辰区新能源发电100.00设立
国电投峰和新能源科技（河北）有科技推广和应用同一控制下企
河北省石家庄100.00限公司服务业业合并
东方新晟（河北）能源合伙企业（有发电、输电、供同一控制下企河北省石家庄24.86限合伙）（配）电业合并国电投旅投康保智慧能源发电有
河北省张家口可再生能源发电65.00设立限公司大连恒发东方新能源发电有限公
辽宁省大连新能源发电100.00设立司国家电投集团青龙东方新能源发
河北省秦皇岛新能源发电100.00设立电有限公司察哈尔右翼后旗东方新能源发电乌兰察
内蒙古新能源发电100.00设立有限公司布
长海东方新能源发电有限公司辽宁省大连新能源发电100.00设立在子公司的持股比例不同于表决权比例以及持有半数或以下表决权但仍控制
被投资单位的说明：
注1：国家电投资本控股对先融期货的持股比例为44.20%，中国电能成套设备有限公司持有先融期货9.80%股权。2015年11月，国家电投资本控股与中国电能成套设备有限公司签订了一致行动人协议，双方约定在先融期货股东会、董事会对经营和财务议案行使决策权时，与国家电投资本控股保持一致。国家电投资本控股拥有先融期货表决权比例合计54.00%，实际控制先融期货，故财务报表附注第108页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注将先融期货纳入合并范围。
注2：东方绿色能源（河北）有限公司对东方新晟（河北）能源合伙企业（有限合伙）（以下简称“东方新晟”）的持股比例为24.86%，因持有东方新晟三分之二表决权，实际控制东方新晟，故将东方新晟纳入合并范围。
（2）结构化主体投资主体期末数量期末持有份额期末资产总额
百瑞信托296531637768.576101209606.79
先融资管576446031.4118001199.08
注1：截至2023年6月30日，本公司通过子公司百瑞信托控制的纳入合并财务报表的结构化主体29个，信托计划份额总计6531637768.57元，本公司在上述信托计划中的实际持有资产总计为6101209606.79元。
注2：截至2023年6月30日，本公司通过子公司先融资管控制并纳入合并财务报表的结构化主体5个，资产管理计划份额总计76446031.41元，本公司在上述资管计划中的实际持有资产总计为18001199.08元。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司定期重新评估并判断是否控制结构化主体，并决定是否将其纳入合并范围。评估和判断时，本公司综合考虑：结构化主体的设立目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主体的主导权利、对参与结构化主
体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响力、与结构化主体其他方的关系等事实和情况。
同时，在确定本公司是代理人还是委托人时，还要综合考虑：是否存在拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的
实质性权利、因提供管理及其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。
财务报表附注第109页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
单位：万元少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称
股比例（%）的损益分派的股利余额
河北绿动电力有限公司44.852245.8885006.40国家电投集团和顺东方
49.001864.40
新能源发电有限公司国家电投集团大城县东
49.001947.99
方新能源发电有限公司国家电投集团阜城东方
29.362018.11
新能源发电有限公司枣强县辉煌新能源科技
16.951390.29
有限公司寿光市新昇新能源科技
26.2967.84
有限公司长垣天华成新能源科技
10.00974.13
有限公司新蔡东方华成新能源科
2.44126.60
技有限公司
东方新晟（河北）能源合
75.14145.00
伙企业（有限合伙）
百瑞信托有限责任公司49.768416.04577107.39中电投先融期货股份有
55.801392.421239.8886147.01
限公司财务报表附注第110页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
河北绿动电力有限公司1360082040.982184454635.973544536676.951246434028.88402753812.321649187841.20国家电投集团和顺东方
450100450.231225509045.911675609496.14184304995.891056120820.171240425816.06
新能源发电有限公司国家电投集团大城县东
212627589.17668571401.55881198990.72448137280.14546751.00448684031.14
方新能源发电有限公司国家电投集团阜城东方
191685783.51774608779.94966294563.4552152666.40433320790.04485473456.44
新能源发电有限公司枣强县辉煌新能源科技
307315639.75959032154.631266347794.38240259704.82634218428.00874478132.82
有限公司寿光市新昇新能源科技
76235333.14128389817.79204625150.9350436345.01102951392.42153387737.43
有限公司长垣天华成新能源科技
261136463.91794612493.081055748956.9997060993.45661593389.74758654383.19
有限公司新蔡东方华成新能源科
100146551.92360408525.24460555077.1639084487.10294979538.60334064025.70
技有限公司
东方新晟（河北）能源
1360082040.982184454635.973544536676.951246434028.88402753812.32334064025.70
合伙企业（有限合伙）
百瑞信托有限责任公司10294279891.072395637187.8912689917078.96742606500.45478999895.101221606395.55中电投先融期货股份有
2985596671.87741220197.163726816869.032176799799.638897545.592185697345.22
限公司财务报表附注第111页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
河北绿动电力有限公司1872724991.222246091947.924118816939.141307736842.09969067175.672276804017.76国家电投集团和顺东方
393318688.021264797021.891658115709.91182634150.051082989734.081265623884.13
新能源发电有限公司国家电投集团大城县东
190013662.21686481295.64876494957.85160495140.01324123393.78484618533.79
方新能源发电有限公司国家电投集团阜城东方
157620329.72794466432.97952086762.6950086545.28463332800.00513419345.28
新能源发电有限公司枣强县辉煌新能源科技
254399014.92987454013.641241853028.56245472021.58652964200.00898436221.58
有限公司寿光市新昇新能源科技
113372284.62198849945.25312222229.8727674882.58207441916.39235116798.97
有限公司长垣天华成新能源科技
211996386.03816256383.851028252769.88106558179.58662564949.67769123129.25
有限公司新蔡东方华成新能源科
88133515.81369717286.98457850802.7937036632.09307485235.40344521867.49
技有限公司
东方新晟（河北）能源
705757674.631549293250.692255050925.32169711286.0021819215.51191530501.51
合伙企业（有限合伙）
百瑞信托有限责任公司10294279891.072395637187.8912689917078.96742606500.45478999895.101221606395.55中电投先融期货股份有
2985596671.87202997157.333188593829.202176799799.638956926.962185756726.59
限公司财务报表附注第112页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
河北绿动电力有限公司201072854.0250075384.4650075384.4614888391.04206189658.8361395758.4761395758.47402600160.08国家电投集团和顺东方新能
106203491.5041569624.5941569624.5949771698.9071996576.732071139.322071139.32260814196.65
源发电有限公司国家电投集团大城县东方新
78168693.9239754819.9439754819.9443499984.5876145601.2543740106.0743740106.0736362849.29
能源发电有限公司国家电投集团阜城东方新能
81179012.3341185845.5141185845.5142259280.7775983536.6238380808.7038380808.7087756989.59
源发电有限公司枣强县辉煌新能源科技有限
101332362.0347353268.6147353268.6155251293.0598778103.4141370594.2141370594.21113105333.55
公司寿光市新昇新能源科技有限
12617207.184002266.483990237.041156498.61
公司长垣天华成新能源科技有限
79277221.1937053358.3437053358.3437039664.7583695299.2039836176.8039836176.80115627121.79
公司新蔡东方华成新能源科技有
33047998.6012659728.5012659871.7018884436.63
限公司
东方新晟（河北）能源合伙
201072854.0250075384.4650075384.4614888391.04企业（有限合伙）
百瑞信托有限责任公司956385294.6650075384.4650075384.4614888391.04432496812.95305674809.0387281329.14中电投先融期货股份有限公
446538753.6663498665.0063498665.001295855338.40346258709.4475981214.4175981214.41333572561.33
司财务报表附注第113页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业对本公司活动主要经营注册或联营企业合营企业或联营企业名称业务性质是否具有战略地地直接间接投资的会计性处理方法国家电投集团财务有限公西城货币金融
北京市19.20权益法否司区业务
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额国家电投集团财务有限国家电投集团财务有限公司公司
流动资产29274768120.1547328655872.50
非流动资产57780903040.4153204436255.21
资产合计87055671160.56100533092127.71
流动负债71333165521.0885832928211.60
非流动负债0.000.00
负债合计71333165521.0885832928211.60
归属于母公司股东权益15722505639.4814700163916.11
按持股比例计算的净资产份额3013521513.262902207132.06
对联营企业权益投资的账面价值3013521513.262902207132.06
营业收入921514862.25942405755.31
净利润632683417.43531039884.92
其他综合收益107321382.59142131525.35
综合收益总额740004800.02673171410.27
本期收到的来自联营企业的股利106422667.05
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计65457298.6062421383.75下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润3035914.852421383.75
—其他综合收益财务报表附注第114页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
—综合收益总额3035914.852421383.75
联营企业：
投资账面价值合计158141613.99131931873.91下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润8477495.56-11156478.24
—其他综合收益
—综合收益总额8477495.56-11156478.24
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息本公司管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本公司作为代理人发行并管理的信托计划。本公司未对信托计划的本金和收益提供任何承诺，主要投资于债务性工具和权益性工具。作为这些产品的管理人，本公司代理客户将募集到的资金和信托资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本公司所享有的信托计划收益相关的可变回报并不重大。因此，本公司未合并此类信托计划。
截至2023年6月30日，本公司管理的信托业务（不含已纳入合并范围的结构化主体）资产总额为53939467.39万元。该等信托财产与公司固有财产分别管理、分别核算，未纳入本公司财务报表。
截至2023年6月30日，本公司管理的资产管理计划（不含已纳入合并范围的结构化主体）资产总额为104974.61万元。
（2）权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
*在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值及其在资产负债表中的列报项目。
截至2023年6月30日，本公司在财务报表中确认的，在未纳入合并财务报表范围的结构化主体-信托计划中权益相关的资产和负债的账面价值为：交易性金融资产
934615.81万元、债权投资44613.39万元、一年内到期的非流动资产6888.54万元、应收账款13665.78万元、其他应收款3925.56万元；在未纳入合并财务报表范围
的结构化主体-资管计划中权益相关的资产和负债的账面价值为：在资产负债表中列
示的交易性金融资产4765.81万元、应收账款2262.21万元、其他应收款334.45万元。
*在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口及其确定方法。
本公司在结构化主体中不承担除手续费及佣金收入、管理费收入、代垫费用外的其财务报表附注第115页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注他损失，在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口为期末确认的资产的账面价值。
*在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值与其最大损失敞口的比较。
单位：人民币万元期末余额上年年末余额项目列报项目账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口
934615.81934615.81854623.53854623.53交易性金融资产
44613.3944613.3942847.6842847.68债权投资
一年内到期的非流
信托产品6888.546888.5417836.8517836.85动资产
3925.563925.563235.603235.60其他应收款
13665.7813665.787075.707075.70应收账款
4765.814765.815750.705750.70交易性金融资产
资管计划2262.212262.211495.201495.20应收账款
334.45334.45341.44341.44其他应收款
*为结构化主体的发起人但在结构化主体中没有权益的情况
本公司作为该结构化主体发起人的认定依据：
A、单独创建了结构化主体；
B、参与创建结构化主体，并参与结构化设计的过程；
C、公司的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中。
2022年，从发起但没有权益的结构化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转
移资产的情况如下表所示
单位：人民币万元本期从结构化主体获得的收益本期向结构化主体转移结构化主体类型向结构化主体出售资产服务收费合计资产账面价值
的利得（损失）
信托产品34360.2534360.25
资管计划1165.841165.84
（3）向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况2023年1-6月，本公司为信托项目代垫费用余额4341.13万元（账面余额4341.13万元，计提坏账准备415.58万元，账面价值3925.56万元）；为资管项目代垫费用余额371.66万元（账面余额371.66万元，计提坏账准备37.21万元，账面价值334.45万元）。
财务报表附注第116页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、买入返售金融资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放贷款
和垫款、交易性金融资产、债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、
短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已在相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
(一)风险管理目标和政策
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、买入返售金融资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放贷款
和垫款、交易性金融资产、债权投资、其他权益工具投资、长期应收款、其他非流
动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、卖出回购金融资产、一年
内到期的非流动负债、租赁负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已在相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
(二)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
*信贷业务的信用风险
信贷业务的信用风险是指本公司在经营信托贷款业务时，由于客户违约或资信下降而给本公司信贷业务造成损失的可能性和收益的不确定性。本公司信贷业务的信用风险主要存在于信托贷款。本公司信贷业务信用风险管理的手段包括取得抵押物及保证。
*投资业务的信用风险
本公司投资项目，包括国内依法发行和上市交易的股票、国债、企业（公司）债、货币型基金、私募基金、资管计划、信托产品、银行理财产品、可转换债券、债券
回购、股权收益权、非上市公司股权投资、期货等其他金融工具。
*应收款项的信用风险
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或财务报表附注第117页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司的应收账款主要是应收电费、热费，以及相应的国家可再生能源补贴，前者系每月与国家电网公司或关联公司正常结算，后者为国家政策规定的鼓励产业发展之补助，且重大项目已经纳入财政部补贴目录，没有重大回收风险。截至期末，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的85.96%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
53.67%。
*信用风险敞口本公司信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两项金额后的余额；1）按照《企业会计准
则第37号一金融工具列报》的规定已经抵销的金额；2）已对该金融资产确认的减值损失。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，参见附注十一、（二）中披露。
在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下：
单位：人民币万元项目期末金额上年年末金额
货币资金212428.20314230.75
交易性金融资产1684945.861653137.56
应收票据196.00196.00
应收账款356769.47287605.07
应收款项融资102.39505.00
其他应收款23500.4123698.15
买入返售金融资产429.98371.06
一年内到期的非流动资产39582.36128788.83
其他流动资产97340.9181168.65
发放贷款和垫款99217.1520897.07
债权投资94514.9090772.71
其他权益工具投资111679.31116233.39
长期应收款518.12518.12
其他非流动资产59852.1763130.16
表内信用风险敞口2781077.232781252.52
最大信用风险敞口2781077.232781252.52财务报表附注第118页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
*金融资产信用质量信息
单位：人民币万元期末金额项目尚未逾期和尚未发生已逾期但未减值已发生减值的减值准备合计减值的金融资产的金融资产金融资产
货币资金212428.20212428.20
交易性金融资产1684945.861684945.86
应收票据196.00196.00
应收账款362679.556791.0112701.09356769.47
应收款项融资102.39102.39
其他应收款24433.9512457.7913391.3323500.41
买入返售金融资产429.98429.98一年内到期的非流
39695.01112.6539582.36
动资产
其他流动资产97340.9197340.91
发放贷款和垫款115253.2916036.1499217.15
债权投资114525.4820010.5894514.90
其他权益工具投资111679.31111679.31
长期应收款550.0031.88518.12
其他非流动资产41545.1319467.721160.6859852.17
合计2805805.060.0038716.5263444.352781077.23
（续）期初金额项目尚未逾期和尚未已逾期但未已发生减减值准备合计发生减值的金融资产减值的金融资产值的金融资产
货币资金314230.75314230.75
交易性金融资产1653137.561653137.56
应收票据196.00196.00
应收账款293333.355344.5311072.81287605.07
应收款项融资505.00505.00
其他应收款24362.5512475.7913140.1923698.15
买入返售金融资产371.06371.06一年内到期的非流动
134157.025368.19128788.83
资产
其他流动资产81168.6581168.65
发放贷款和垫款31280.0010382.9320897.07
债权投资110973.0120200.3090772.71
其他权益工具投资116233.39116233.39财务报表附注第119页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期初金额项目尚未逾期和尚未已逾期但未已发生减减值准备合计发生减值的金融资产减值的金融资产值的金融资产
长期应收款550.0031.88518.12
其他非流动资产42965.0021325.841160.6863130.16
合计2803463.3439146.1661356.982781252.52
(三)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于2023年6月30日，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：人民币万元期末余额项目一年以内一年以上合计
金融负债：
短期借款175245.09175245.09
应付票据2611.932611.93
应付账款148160.83148160.83
应付股利14760.9014760.90
其他应付款33356.5333356.53
一年内到期的非流动负债100570.40100570.40
其他流动负债266627.01266627.01
长期借款783908.59783908.59
租赁负债31966.8631966.86
长期应付款17948.2517948.25
专项应付款81.0081.00
其他非流动负债42534.1642534.16
金融负债和或有负债合计726571.79891199.761617771.55财务报表附注第120页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
于2022年12月31日，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：人民币万元上年年末余额项目一年以内一年以上合计
金融负债：
短期借款149389.34149389.34
应付票据5206.755206.75
应付账款154971.88154971.88
应付股利14760.9014760.90
其他应付款15747.4715747.47
一年内到期的非流动负债86106.8486106.84
其他流动负债289792.17289792.17
长期借款875403.04875403.04
租赁负债32259.0732259.07
长期应付款6721.876721.87
专项应付款581.00581.00
其他非流动负债39448.7939448.79
金融负债和或有负债合计701214.45969174.671670389.12
注：上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同；已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
(四)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于货币资金、一年内到期的非流动资产、其他流动
资产、发放贷款和垫款、债权投资、买入返售金融资产、短期借款、吸收存款、
一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、长期应付款、其他非流动负债等带息资产和负债。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风财务报表附注第121页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司持有的计息金融工具如下：
单位：人民币万元项目期末余额上年年末金额固定利率金融工具
金融资产：569490.75636229.07
货币资金212428.20314230.75
一年内到期的非流动资产39582.36128788.83
其他流动资产125194.4081168.65
发放贷款和垫款97340.9120897.07
债权投资94514.9090772.71
买入返售金融资产429.98371.06
金融负债：781908.32510547.07
短期借款52245.0949151.58
一年内到期的非流动负债13915.4715266.58
其他流动负债100808.9039448.79
长期借款522408.59327669.39
长期应付款18029.257302.87
租赁负债31966.8632259.07
其他非流动负债42534.1639448.79
合计-212417.57125682.00浮动利率金融工具
金融资产：
一年内到期的非流动资产发放贷款和垫款
金融负债：471154.92734076.72
短期借款123000.00100237.76
长期借款261500.00547733.65
一年内到期的非流动负债86654.9286105.31
合计-471154.92-734076.72
于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润将减少或增加1766.83万
元（2022年12月31日：2752.79万元）。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第122页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币万元外币负债外币资产项目期末余额上年年末金额期末余额上年年末金额
美元477.647.62欧元
合计477.647.62
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司考虑外币资产、负债及外币业务交易占比极小，目前并未采取措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司的收入影响如下：
单位：人民币万元收入敏感性分析币种外币汇率变动本期金额上期金额
美元+/-3%14.330.23
欧元+/-3%
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工财务报表附注第123页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本公司持有的分类为其他权益工具和交易性金融资产（负债）、其他非流动金
融资产（负债）的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
单位：人民币万元项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产102772.9698929.47
其他权益工具投资107173.4884443.16
合计209946.44183372.63
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润7707.97万元、其他综合收益8038.01万元（2022年12月31日：净利润7419.71万元、其他综合收益6333.24万元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第124页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产1171537090.22272774320.9815405147197.2716849458608.47
1.以公允价值计量且其变
1171537090.22272774320.9815405147197.2716849458608.47
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资37780179.8937780179.89
（2）权益工具投资1027729616.322208664829.323236394445.64
（3）信托计划272774320.989072348151.329345122472.30
（4）基金投资106027294.014075440456.164181467750.17
（5）资管产品48693760.4748693760.47
◆应收款项融资1023902.591023902.59
◆其他权益工具投资272195100.00844598028.331116793128.33
◆投资性房地产16792900.0016792900.00
1.出租用的土地使用权16792900.0016792900.00
持续以公允价值计量的资产
1443732190.22273798223.5716266538125.6017984068539.39
总额
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司确认为第一层次公允价值计量的金融资产，均存在活跃交易市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
财务报表附注第125页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
信托计划272774320.98市场法单位净值1-1.03
应收款项融资1023902.59成本法
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不可观察输入范围区间（加权项目期末公允价值估值技术值平均值）
市净率0.9-1.2市场法
权益工具投资2208664829.32流动性折扣8%-30%成本法无
成本法预期收益率0%-11%
信托计划9072348151.32长期净营业收现金流量折现法入利润率成本法无
基金投资4075440456.16市场法无长期净营业收
资管产品48693760.47现金流量折现法入利润率
成本法预期收益率0%-13%
其他权益工具投资844598028.33市场法自身信用风险
1.48-4.27元/平方
出租的建筑物16792900.00收益法租金
米*日财务报表附注第126页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末
转入第三转出第持有的资产，计入项目上年年末余额期末余额层次三层次计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算损益的当期未实现利得或变动
◆交易性金融资产14363458877.76-114673882.876795069990.945614089334.9024618453.6615405147197.2735466939.68以公允价值计量且其变动计
14363458877.76-114673882.876795069990.945614089334.9024618453.6615405147197.2735466939.68
入当期损益的金融资产
—权益工具投资2447727689.83-230028727.21718965.279753098.572208664829.32-47360207.97
—信托计划8172896435.7651813559.185970781456.505123072806.9870493.149072348151.3242819037.23
—基金投资3682917196.2963407076.03808569569.17470277115.589176269.754075440456.1643352303.21
—资管产品59917555.88134209.1315000000.0010986313.7715371690.7748693760.47-3344192.79指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
◆其他权益工具投资890138756.93-47100728.601560000.00844598028.33
◆投资性房地产16792900.0016792900.00
—出租的土地使用权
—出租的建筑物16792900.0016792900.00
—持有并准备增值后转让的土地使用权
合计15270390534.69-114673882.87-47100728.606796629990.945614089334.9024618453.6616266538125.6035466939.68
其中：与金融资产有关的损
-114673882.87益与非金融资产有关的损益财务报表附注第127页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公注册资本母公司对本公母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
(%)例(%)综合能源企
国家电力投资集团有限公司北京市3500000.0053.2553.25业集团
本公司的母公司情况的说明：
国家电力投资集团有限公司是中央直接管理的特大型国有重要骨干企业，是我国五大发电集团之一，主要产业板块包括集中式电热力、用户侧综合智慧能源、绿电转化、协同与服务、融投业务。国家电投拥有光伏发电、风电、核电、水电、煤电、气电、生物质发电等全部电源品种，是全球最大的光伏发电企业、国务院国资委确定的国有资本投资公司试点企业。
本公司最终控制方是：国家电力投资集团有限公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系云南能投资本投资有限公司本公司股东国家电投集团河北电力燃料有限公司受同一最终控制方控制重庆远达烟气治理特许经营有限公司受同一最终控制方控制石家庄东方热电集团有限公司供热分公司受同一最终控制方控制国家电力投资集团有限公司物资装备分公司受同一最终控制方控制国家电力投资集团有限公司发展研究中心受同一最终控制方控制国家电投集团数字科技有限公司受同一最终控制方控制
电能易购（北京）科技有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团共享服务有限公司受同一最终控制方控制电能（北京）工程监理有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团山东新能源有限公司受同一最终控制方控制财务报表附注第128页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国电能成套设备有限公司受同一最终控制方控制国核信息科技有限公司受同一最终控制方控制国核电力规划设计研究院有限公司受同一最终控制方控制国核自仪系统工程有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团科学技术研究院有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团曲阳新能源发电有限公司受同一最终控制方控制国家电投信息技术有限公司受同一最终控制方控制北京宝之谷农业科技开发有限公司受同一最终控制方控制
国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团山西铝业有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团贵州金元绥阳产业有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团河北电力有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司受同一最终控制方控制上海发电设备成套设计研究院有限责任公司受同一最终控制方控制国家电投集团西藏能源有限公司受同一最终控制方控制中电投石家庄高新热电有限公司受同一最终控制方控制山东电力工程咨询院有限公司受同一最终控制方控制赤峰白音华物流有限公司受同一最终控制方控制中能融合智慧科技有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团宁晋热电有限公司受同一最终控制方控制吉林电力股份有限公司受同一最终控制方控制睢县东方华成新能源科技有限公司受同一最终控制方控制大同市华阳智慧能源有限公司受同一最终控制方控制大同市华阳智慧能源有限公司左云风力发电分公司受同一最终控制方控制国电银河海兴新能源有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团阜平新能源发电有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团河北电力有限公司裕华分公司受同一最终控制方控制国家电投集团邢台新能源发电有限公司受同一最终控制方控制海兴东方新能源发电有限公司受同一最终控制方控制邯郸国源电力有限公司受同一最终控制方控制和顺电投可再生能源有限公司受同一最终控制方控制涞源县科瑞新能源发电有限公司受同一最终控制方控制灵丘县太重新能源风力发电有限公司受同一最终控制方控制汝州鑫泰光伏电力科技开发有限公司受同一最终控制方控制石家庄绿燃新能源发电有限公司受同一最终控制方控制长垣豫华新能源科技有限公司受同一最终控制方控制中电投沽源新能源发电有限公司受同一最终控制方控制中电投宣化新能源发电有限公司受同一最终控制方控制财务报表附注第129页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中电投张北风力发电有限公司受同一最终控制方控制左权电投可再生能源有限公司受同一最终控制方控制上海电力燃料有限公司受同一最终控制方控制天镇县欣海腾泰风电塔筒有限公司受同一最终控制方控制天镇县欣海天昱风电有限公司受同一最终控制方控制吉林松花江热电有限公司受同一最终控制方控制国核示范电站有限责任公司受同一最终控制方控制国家电投集团吉林能源投资有限公司受同一最终控制方控制内蒙古电投能源股份有限公司受同一最终控制方控制金寨鑫瑞太阳能发电有限公司受同一最终控制方控制上海能源科技发展有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团其他下属单位零星往来受同一最终控制方控制达茂旗安诺吉新能源有限责任公司受同一最终控制方控制石家庄经济技术开发区东方热电有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团正定燃气热电有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团承德新能源发电有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团繁峙金丰新能源发电有限公司受同一最终控制方控制天津伟宇新能源科技发展有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团江西电力工程有限公司受同一最终控制方控制石家庄东方热电热力工程有限公司受同一最终控制方控制国电投河南电力工程有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团远达环保工程有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团黄河上游水电开发有限责任公司宁电分公司受同一最终控制方控制国家电投集团宁夏能源铝业有限公司受同一最终控制方控制国家电投集团铝业国际贸易有限公司受同一最终控制方控制黄河鑫业有限公司受同一最终控制方控制内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司受同一最终控制方控制电投融和新能源发展有限公司控股股东重要参股企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
财务报表附注第130页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
采购商品/接受劳务情况表获批的交易是否超过交关联交易关联方本期金额额度（如适易额度（如上期金额内容用）适用）国家电投集团河北电力燃料
采购商品515646250.05533847079.48有限公司
电能易购（北京）科技有限公
采购商品164305646.79599482.66司
国家电力投资集团有限公司利息支出51042400.4980736957.87
国家电投集团财务有限公司利息支出18167784.7242500479.37石家庄东方热电集团有限公
采购商品17618907.5417109535.23司供热分公司国家电力投资集团有限公司
采购商品16250119.4140437709.11物资装备分公司国家电投集团河北电力有限
利息支出5186041.666543125.00公司
国核信息科技有限公司接受劳务2824655.40
国家电力投资集团有限公司采购商品2531412.41国家电投集团数字科技有限
接受劳务551687.061382757.07公司
电能易购（北京）科技有限公
接受劳务522890.29司国电投山西能源服务有限公
接受劳务199281.45司电能（北京）工程监理有限公
接受劳务196879.77211320.75司国家电投集团碳资产管理有
接受劳务165094.34限公司国核电力规划设计研究院有
采购商品98490.57限公司国家电力投资集团有限公司
培训费58292.46发展研究中心手续费支
国家电投集团财务有限公司23584.91144966.51出
中国电能成套设备有限公司采购商品10564.48国家电投集团电站运营技术
接受劳务3391.159500.89（北京）有限公司国家电力投资集团有限公司
接受劳务3018.87发展研究中心
中能融合智慧科技有限公司接受劳务484952.24中电投宜化新能源发电有限
利息支出248675.00公司
国家电投集团其他下属单位零星交易86653.81
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额财务报表附注第131页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
左权电投可再生能源有限公司 EPC 总承包 172288915.23
重庆远达烟气治理特许经营有限公司提供劳务11157008.6211443089.45
国家电投集团财务有限公司利息收入985078.463504877.12
国家电力投资集团有限公司提供劳务566037.74
国家电投集团繁峙金丰新能源发电有限公司提供劳务509433.96
睢县东方华成新能源科技有限公司提供劳务367924.53
国家电力投资集团有限公司提供劳务188679.25
国家电力投资集团有限公司提供劳务169811.32
海兴东方新能源发电有限公司提供劳务113839.84
国家电投集团承德新能源发电有限公司提供劳务85735.52
长垣豫华新能源科技有限公司提供劳务23584.91电能（北京）认证中心有限公司提供劳务15445.27
国家电投集团科学技术研究院有限公司提供劳务9433.96
和顺电投可再生能源有限公司 EPC 总承包 119675007.53
国家电投集团宁晋热电有限公司提供劳务4639920.37
石家庄东方热电集团有限公司供热分公司提供劳务1028299.97
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
本期确认的
委托方/出包方名受托方/承包方受托/承包受托/承受托/承包终托管收益/承包收
托管收益/承称名称资产类型包起始日止日益定价依据包收益国家电投集团电投融和新能源
资本控股有限受托管理2023/1/12028/1/1市场价发展有限公司公司
3、关联关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
云南能投资本投资有限公司房屋经营租赁234237.00233595.24
北京融和云链科技有限公司房屋经营租赁1070541.781070541.72
电投融和新能源发展有限公司房屋经营租赁5641617.00财务报表附注第132页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租租赁资产的短期租的短期租出租方名称赁负债计赁负债计种类赁和低价承担的租赁负增加的使赁和低价承担的租赁负增加的使用权资量的可变支付的租金量的可变支付的租金值资产租债利息支出用权资产值资产租债利息支出产租赁付款租赁付款赁的租金赁的租金额额费用费用国家电力投
资集团有限办公用房30000000.007522955.3028571428.509773200.81公司财务报表附注第133页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
4、关联担保情况
无
5、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
国家电投集团财务有限公司900000000.002022/11/292023/11/28
国家电力投资集团有限公司500000000.002022/5/192025/5/19
国家电力投资集团有限公司200000000.002022/6/102025/6/9
国家电投集团财务有限公司65000000.002020/10/292023/10/28
国家电投集团财务有限公司50000000.002021/4/192023/4/17
国家电投集团财务有限公司50000000.002023/4/142026/4/13
国家电投集团财务有限公司335000000.002021/11/292023/1/12
国家电投集团财务有限公司165000000.002022/8/292023/3/31
国家电投集团财务有限公司30000000.002022/9/152024/11/28
国家电投集团财务有限公司35000000.002023/6/192024/12/18
国家电投集团财务有限公司25000000.002023/2/202024/2/19
国家电投集团财务有限公司30000000.002023/2/202024/2/19
国家电投集团财务有限公司5000000.002023/2/212024/2/20
国家电力投资集团有限公司70000000.002023/4/112023/9/28
国家电力投资集团有限公司70000000.002021/4/152023/4/14
国家电投集团河北电力有限公司300000000.002022/10/252023/10/24
国家电力投资集团有限公司1550000000.002020/11/252025/11/24
国家电力投资集团有限公司300000000.002020/11/182025/11/17
6、关联方资产转让、债务重组情况
本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。
7、其他关联交易
无
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金
国家电投集团财务有限公司1067199929.211067262125.74合同资产国家电力投资集团有限公司
2500.00
发展研究中心
国家电力投资集团有限公司8045819.73财务报表附注第134页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备物资装备分公司
中国电能成套设备有限公司2349.17其他非流动资产
电能易购（北京）科技有限
2039412.63
公司
上海能源科技发展有限公司1395085.11国家电投集团其他下属单位
116500.11
零星往来其他应收款石家庄东方热电集团有限公
4506924.00
司供热分公司孟村回族自治县方博新能源
611685.32
科技有限公司国家电投集团东方新能源股
份有限公司邢台太阳能发电378430.07分公司山东电力工程咨询院有限公
188679.24
司国家电投集团河北电力燃料
10348.54
有限公司国家电投集团山西清洁能源
7651.37
有限公司石家庄绿燃新能源发电有限
6456.66
公司固阳县虹景新能源有限责任
65.77
公司达茂旗安诺吉新能源有限责
508773.58
任公司石家庄经济技术开发区东方
53328533.43
热电有限公司国家电投集团其他下属单位
205258.60
零星往来
电能易购（北京）科技有限
12896.361289.64
公司应收账款左权电投可再生能源有限公
214288699.24120085684.32
司和顺电投可再生能源有限公
56422656.4464749029.70
司国家电投集团正定燃气热电
11637609.6911637609.69
有限公司国家电投集团宁晋热电有限
8739978.419315334.41
公司国家电投集团承德新能源发
7775978.317670372.90
电有限公司电投融和新能源发展有限公
3172019.70
司
中国电能成套设备有限公司2301411.112301411.11中电投宣化新能源发电有限
1694768.601694768.60
公司
中电投张北风力发电有限公1144337.981144337.98财务报表附注第135页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备司国家电投集团河北电力有限
1000000.00
公司海兴东方新能源发电有限公
671354.44432683.54
司
国家电力投资集团有限公司600000.00
北京融和云链科技有限公司590595.56国家电投集团繁峙金丰新能
540000.00360000.00
源发电有限公司中电投沽源新能源发电有限
469469.80469469.80
公司国电银河海兴新能源有限公
303262.96303262.96
司
云南能投资本投资有限公司255318.32国家电投集团邢台新能源发
135567.00
电有限公司石家庄绿燃新能源发电有限
105653.31
公司石家庄东方热电集团有限公
70027.62
司供热分公司国家电投集团曲阳新能源发
49967.40944867.40
电有限公司国家电投集团河北电力有限
48325.00
公司裕华分公司长垣豫华新能源科技有限公
25000.00
司国家电投集团平泉新能源发
6919.80
电有限公司大同市华阳智慧能源有限公
2228180.00
司左云风力发电分公司汝州鑫泰光伏电力科技开发
743724.18
有限公司大同市华阳智慧能源有限公
321380.00
司涞源县科瑞新能源发电有限
284000.00
公司国家电投集团阜平新能源发
218900.00
电有限公司国家电投集团其他下属单位
794746.53
零星往来预付款项国家电投集团河北电力燃料
35733329.50
有限公司
电能易购（北京）科技有限
9530715.0711909703.45
公司
上海能源科技发展有限公司3906323.112511238.00国家电力投资集团有限公司
3255236.6111900847.17
物资装备分公司
中国电能成套设备有限公司639229.62345556.08国家电力投资集团有限公司
264700.00
发展研究中心上海发电设备成套设计研究
90000.00
院有限责任公司财务报表附注第136页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
国家电投集团财务有限公司25000.00国家电投集团其他下属单位
23820.0039700.02
零星往来
国核信息科技有限公司157232.71
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款
国家电投集团财务有限公司860639431.501002377597.20应付账款国家电力投资集团有限公司物资装
231931503.82361941873.90
备分公司
电能易购（北京）科技有限公司76533872.4457369026.55
上海能源科技发展有限公司12115060.3312115060.33上海发电设备成套设计研究院有限
7800580.20122064.65
责任公司
国核电力规划设计研究院有限公司2871500.001194000.00
国核信息科技有限公司2448273.82717973.10
国家电投集团电站运营技术（北京）
2092090.003932180.00
有限公司
国家电投集团数字科技有限公司1589004.151221177.65
国家电力投资集团有限公司1372483.983048591.21
国家电投集团电站运营技术（北京）
150000.00
有限公司西北分公司电能（北京）认证中心有限公司100000.00
国电投山西能源服务有限公司94339.62苏州天河中电电力工程技术有限公
72000.00
司电能（北京）工程监理有限公司70000.00
国核自仪系统工程有限公司59800.00
国电投河南电力工程有限公司54000.0054000.00
国家电投集团山东新能源有限公司31446.541890387.12
中国电能成套设备有限公司20533.01国家电投集团江西电力工程有限公
1146422.00
司
石家庄东方热电热力工程有限公司538651.93
国家电投集团共享服务有限公司500000.00国家电投集团其他下属单位零星往
771587.64
来应付票据国家电力投资集团有限公司物资装
20865076.629493950.59
备分公司
国家电投集团山东新能源有限公司707790.61应付股利
国家电力投资集团有限公司131714012.19131714012.19合同负债
左权电投可再生能源有限公司65608333.40财务报表附注第137页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
国家电投集团河北电力有限公司15154138.10国家电力投资集团有限公司物资装
1620074.58
备分公司
山东电力工程咨询院有限公司140014.00
涞源县科瑞新能源发电有限公司100000.00国家电投集团曲阳新能源发电有限
53997.91
公司
国家电投集团雄安能源有限公司36069.81
中电投张北风力发电有限公司32600.22
国家电投集团山西电力有限公司19675.27
左权电投可再生能源有限公司10742.97国家电投集团东方新能源股份有限
4030.74
公司长安分公司
国核电力规划设计研究院有限公司1000.00
国家电投集团石家庄供热有限公司1000.00
国家电投集团廊坊热电有限公司500.00电能（北京）认证中心有限公司400.00
国家电投集团铝电投资有限公司142.00预收款项
电投融和新能源发展有限公司626160.80长期借款
国家电力投资集团有限公司2568389517.002642213369.59
国家电投集团财务有限公司115043574.19619339868.15一年内到期的非流动负债
国家电力投资集团有限公司102761841.48151579047.64
国家电投集团财务有限公司65375685.99租赁负债
国家电力投资集团有限公司210840074.02234245688.34其他非流动负债
天津伟宇新能源科技发展有限公司3500000.00国家电力投资集团有限公司物资装
1930287.33
备分公司上海发电设备成套设计研究院有限
1232000.00
责任公司
国家电投集团数字科技有限公司440955.10国家电投集团其他下属单位零星往
202979.26
来其他流动负债
国家电投集团河北电力有限公司300000000.00200245361.11
国家电力投资集团有限公司71361816.64
(七)资金集中管理
1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
公司根据相关法规制度，通过国家电投集团财务有限公司对母公司及成员单位财务报表附注第138页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
资金实行集中统一管理，加速资金周转，减少资金沉淀，提高资金使用效率并控制财务风险。公司于报告期期初已加入上述资金集中管理安排。在资金集中管理期间内，公司可以按照自身资金需求和使用计划调拨该等集中管理的资金。
2、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金：
期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金1067199929.211067262125.74
合计1067199929.211067262125.74
其中：因资金集中管理支取受限的资金
3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
项目名称期末余额期初余额
短期借款860000000.001000000000.00
长期借款2550000000.003215000000.00
1年内到期的非流动负债65000000.0050000000.00
其他流动负债370000000.00200000000.00
合计3845000000.004465000000.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项本公司无需披露的重要对外承诺事项。
(二)或有事项
1、未决诉讼或仲裁
（1）百瑞信托诉讼事项
截至2023年6月30日，本公司下属公司百瑞信托涉及的未决诉讼共25宗，其中涉诉案件金额在100万以上的未决诉讼事项如下：
单位：万元项目案件宗数涉案金额备注
作为被告的涉诉事项119701.09注1
作为原告/申请人的诉讼/执行事项13454945.79注2
作为第三人涉诉事项11258800.00注3财务报表附注第139页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
注1：作为被告的诉讼事项，系百瑞信托管理的某单一资金信托引起的信托纠纷。2016年1月，百瑞信托根据委托人，即本案第三人某银行的委托设立单一资金信托。百瑞信托按照委托人的指定向宝塔石化集团有限公司发放贷款，宁夏宝塔能源化工有限公司、宁夏宝塔油气销售有限公司、孙珩超提供连带责任担保。因借款人未履行还本付息义务，百瑞信托向委托人受益人原状返还了信托债权。2021年10月，百瑞信托收到宁夏市中级人民法院出具的应诉通知书，原告主张其将资金交付某银行，由某银行作为委托人受益人设立该单一资金信托，现由于借款人未按时、足额履行还本付息，原告要求宝塔石化集团有限公司支付本金及相应的利息、罚息及费用，要求百瑞信托等对上述债务承担连带责任。截至本财务报告报出日，本案处于一审程序中；
注2：作为原告/申请人的诉讼/执行事项，均为信托项目纠纷，系百瑞信托为了履行管理职责及维护委托人利益而提起的诉讼/强制执行申请；
注3：作为第三人涉诉事项，系百瑞信托依据委托人/受益人（即原告）的委托成立的单一事务管理类资金信托引起的合同纠纷，在诉讼事项中，原告未诉请百瑞信托承担任何责任。
（2）先融资管诉讼事项
截至2023年6月30日，本公司下属公司先融资管涉及的诉讼事项共5宗，其中涉诉案件金额在100万以上的诉讼事项如下：
单位：万元项目案件宗数涉案金额备注
作为原告的诉讼事项591156.37见注
注：上述作为原告的诉讼事项，均为资管计划项目纠纷，系合并范围外的表外资产，先融资管为了履行管理职责及维护委托人利益而提起的诉讼，诉讼结果均由资管计划投资人承担。
（3）先融风管诉讼事项
*截至2023年6月30日，本公司下属公司先融风管涉及的诉讼事项如下所示：
单位：万元项目数量涉诉金额备注
作为原告59469.94见注
作为第三人1192.5见注4
本公司下属公司先融风管作为原告的诉讼事项共5宗，涉及标的金额9469.94万元，财务报表附注第140页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
作为第三人的诉讼事项共1宗，涉及标的金额192.5万元。
注1：2020年7月，先融风管因购销合同纠纷提起诉讼，要求交易对手上海百润企业发展有限公司及担保方退还预付款、支付违约金、承担诉讼费用，涉及金额2214.39万元，同时要求处置抵押房产并优先受偿。2021年4月19日，天津市第三中级人民法院作出终审判决，先融风管胜诉。2022年度，先融风管累计收到抵押房产拍卖款及现金1289.45万元，剩余924.94万元。截至本财务报告报出日，抵押人无锡世界贸易中心有限公司破产重整工作尚未完成，先融风管剩余债权待抵押人破产重整完成后再行回收；
注2：先融风管诉冀中能源国际物流集团有限公司邯郸分公司买卖合同纠纷，涉及金额4950.00万元。2020年7月7日，先融风管向天津市第三中级人民法院提起诉讼，要求冀中能源归还预付款、支付违约金并支付逾期付款利息等。2021年11月
26日先融风管与冀中能源达成和解，签署和解协议。截至2023年6月30日，冀中
能源按照已签订的和解协议还款2605.00万元，剩余2345.00万元尚未偿还。截至本财务报告报出日，冀中能源2023年1-6月份只还款150万元，先融风管正在积极磋商解决中；
注3：先融风管诉甘肃华贸兰奥实业有限公司、天津里奥粮达食用农产品贸易有限
公司、华贸里奥（廊坊）国际贸易有限公司、华贸里奥实业（天津）集团有限公司、
天津清源通商贸有限公司、中国华贸工经有限公司及中国工业报社三宗买卖合同纠纷，涉及金额6200.00万元，一审判决先融风管胜诉且一审判决公示期间被告未提起上诉，一审判决生效，三起案件已向法院申请强制执行。截至本财务报告报出日，先融风管该债权尚未收回。
注4：2023年4月19日，先融风管收到西安市未央区法院传票，原告鄯善工业园区国弘贸易有限公司诉被告西安益豪供应链服务有限公司委托合同纠纷案，将先融风管列为第三人，要求先融风管承担192.5万的连带赔偿责任。经收集相关证据，并且与代理律所研究，代理律师认为先融风管承担责任的可能性极小。截止6月30日，案件一审已经开庭审理，尚未宣判。
*2021年12月，先融风管在存货盘库发现存放于第三方仓库的2936.00吨聚乙烯丢失，先融风管立即向公安机关报案，该批聚乙烯2021年末账面价值2.345.15万元，
2021年12月，先融风管基于谨慎性原则作为存货盘亏计入营业外支出。2022年先
融风管累计确认聚乙烯项目灭失损失补偿款350.51万元。截至本财务报告报出日，公安机关已立案，案件处于侦查阶段。
十二、资产负债表日后事项财务报表附注第141页国家电投集团产融控股股份有限公司
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截至本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为37.40%（2022年12月31日资产负债率：39.35%）。
十四、其他重要事项
(一)年金计划
本公司企业年金依据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、《关于中央企业规范实施企业年金的意见》（国资发考分[2018]76号）文件建立，参照《国家电力投资集团有限公司企业年金管理办法》执行。企业年金方案主要内容如下：
缴费基数：单位年缴费基数为本公司上年度职工工资总额，职工个人年缴费基数为职工个人上年度工资总额。
缴费比例：单位缴费按照企业年缴费基数的8%计提缴费，个人缴费按照职工个人年缴费基数的2%缴纳，由本公司从职工本人工资中代扣代缴。
(二)受托事项
单位：人民币万元项目本期金额上期金额
受托信托业务53939467.3949609986.85
受托资产管理业务104974.6182039.87
合计54044442.0049692026.72
(三)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
财务报表附注第142页国家电投集团产融控股股份有限公司
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本公司报告分部包括：
（1）能源业务分部，从事发电、供热、电力服务等；
（2）信托业务分部，从事资金信托、动产信托、不动产信托业务及经中国银
行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）批准的其他业务；
（3）保险业务分部，从事保险经纪业务、产权经纪业务及经银保监会批准的其他业务；
（4）期货业务分部，从事期货经纪、风险管理服务等业务；
（5）资管业务分部，从事资产管理、投资管理、企业管理、投资咨询等业务；
（6）其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
财务报表附注第143页国家电投集团产融控股股份有限公司
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2、报告分部的财务信息
项目能源分部信托分部保险分部资管分部期货分部其他分部间抵销合计
对外交易收入2306976737.60391050810.08131104959.5911958580.5619883418.8655081472.282916055978.97
分部间交易收入402410.7811100663.84-11503074.62对联营和合营企业的
5205637.753723014.61115011446.68123940099.04
投资收益
信用减值损失-2403596.40-7529846.85-1319957.58-862077.24155180.27-11960297.80
资产减值损失-1799461.66-1799461.66
折旧费和摊销费432065246.7416108973.845477699.541080097.964223159.9052520434.07-10711245.53511475612.05
利润总额（亏损总额）503765082.89220260802.06114850616.428992355.4440155093.77261165130.48-173280068.611149189081.06
所得税费用70926324.8251128201.6029378409.391953677.603054442.11-1225221.54103968.53155215833.98
净利润（净亏损）434648409.70169132600.4685472207.037038677.8437100651.66262390352.02-175193688.77995782898.71
资产总额31355947083.8812859210562.53312294760.37479653288.083283919978.8115240199918.37-17520581164.6363531225592.04
负债总额11397977364.721261393204.5549237515.3372907062.231710327811.403392489318.41-674967588.7617884332276.64财务报表附注第144页国家电投集团产融控股股份有限公司
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收股利790988522.12847822740.32其他应收款项
合计790988522.12847822740.32
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
国家电投集团资本控股有限公司790988522.12847822740.32
小计790988522.12847822740.32
减：坏账准备
合计790988522.12847822740.32
(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备对子公司投
15863943723.4315863943723.4315863943723.4315863943723.43
资
对联营、合营企业投资
合计15863943723.4315863943723.4315863943723.4315863943723.43
1、对子公司投资
本期增本期减本期计提减值准备被投资单位上年年末余额期末余额加少减值准备期末余额国家电投集团资本控股
12455120340.4412455120340.44
有限公司东方绿色能源《河北)
3408823382.993408823382.99
有限公司
合计15863943723.4315863943723.43财务报表附注第145页国家电投集团产融控股股份有限公司
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(三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务592293367.04542140852.59
其他业务4676293.352878232.27
合计596969660.39545019084.86
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
电力、热力592293367.04
其他业务收入4676293.35
合计596969660.39
(四)投资收益项目本期金额上期金额
其他13279090.78
合计13279090.78
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益158783.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
8050696.93准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等财务报表附注第146页国家电投集团产融控股股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回7230496.44对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2111309.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目956885.26
小计18508172.44
所得税影响额-4457869.75
少数股东权益影响额（税后）-5371352.14
归属于母公司的非经常性损益净额8678950.55
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.150.110.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.100.110.11
的净利润国家电投集团产融控股股份有限公司（加盖公章）
2023年8月23日
财务报表附注第147页