锡业股份:2023年半年度财务报告

云南锡业股份有限公司
2023年半年度财务报告
【二〇二三年八月二十四日】一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南锡业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2361377703.492397537629.69结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产83249768.1367450919.48
应收票据212101344.61102037261.50
应收账款686278973.91623792493.52
应收款项融资405802029.39364292484.28
预付款项572140834.85316796854.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款650322032.39680277759.09
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货5495290619.375937274377.40合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产221077403.25312627694.83
其他流动资产247440112.08336812057.46
流动资产合计10935080821.4711138899531.27
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款755196615.06453771673.66
第1页共125页长期股权投资1150919548.48315513115.18
其他权益工具投资50908092.7645367569.11
其他非流动金融资产99374621.9998797638.99
投资性房地产159984563.78148978022.33
固定资产16738909452.9517562595404.85
在建工程1811620778.191522998300.80生产性生物资产油气资产
使用权资产117094793.45237236241.32
无形资产3372855371.683472823972.96开发支出商誉
长期待摊费用1294916012.531376761353.52
递延所得税资产231691661.83254339419.17
其他非流动资产40758662.0042135652.00
非流动资产合计25824230174.7025531318363.89
资产总计36759310996.1736670217895.16
流动负债：
短期借款948757008.702487131460.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债51040180.63191432384.14应付票据
应付账款1948403262.211514319686.42
预收款项905252.00
合同负债362348801.83169915613.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬146056935.80244671804.68
应交税费169938986.72124101049.29
其他应付款443908703.23411577516.23
其中：应付利息
应付股利8291500.818291500.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债4068602773.174545098092.10
其他流动负债60928513.7921997240.76
流动负债合计8199985166.089711150099.83
第2页共125页非流动负债：
保险合同准备金
长期借款9097654382.077945381488.62应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6642924.886191352.99
长期应付款402358687.71665665781.40
长期应付职工薪酬112895983.95103176176.11
预计负债96417263.6592349705.94
递延收益517055418.50576258077.15
递延所得税负债254628609.07248144889.05其他非流动负债
非流动负债合计10487653269.839637167471.26
负债合计18687638435.9119348317571.09
所有者权益：
股本1645801952.001645801952.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8321151173.848320977318.37
减：库存股
其他综合收益-7035822.50-226334030.77
专项储备52716391.2138450136.06
盈余公积533649156.73533649156.73一般风险准备
未分配利润6566987491.406077056706.29
归属于母公司所有者权益合计17113270342.6816389601238.68
少数股东权益958402217.58932299085.39
所有者权益合计18071672560.2617321900324.07
负债和所有者权益总计36759310996.1736670217895.16
法定代表人：刘路坷主管会计工作负责人：岳敏会计机构负责人：钟莹
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1511198030.331581083858.23交易性金融资产
衍生金融资产44004380.00
应收票据212101344.6149577279.36
应收账款856315882.831113436379.77
应收款项融资404154531.95245549483.08
预付款项466470581.66487125095.62
其他应收款2230677675.312642271047.71
第3页共125页其中：应收利息
应收股利70000000.00403167752.65
存货4577357489.134520276307.45合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产55331034.0055331034.00
其他流动资产193026942.56214903681.26
流动资产合计10550637892.3810909554166.48
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款300200517.2770827380.85
长期股权投资8950804831.118803023152.40其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产26143579.9522727551.53
固定资产12807545878.4313205983033.94
在建工程658973682.15440420786.13生产性生物资产油气资产
使用权资产114182097.39224677448.66
无形资产768642217.56766999633.73开发支出商誉
长期待摊费用287920706.33317172399.81
递延所得税资产145941830.79158003484.52
其他非流动资产31184600.0031184600.00
非流动资产合计24091539940.9824041019471.57
资产总计34642177833.3634950573638.05
流动负债：
短期借款900215833.342158006583.11交易性金融负债
衍生金融负债8279485.0082002890.00应付票据
应付账款3342290431.343131598962.79预收款项
合同负债123614024.7565085763.86
应付职工薪酬109440030.91167326502.38
应交税费67087137.0257252288.71
其他应付款2891292002.233041729104.44
其中：应付利息应付股利
第4页共125页持有待售负债
一年内到期的非流动负债4041802773.174507706120.67
其他流动负债29324047.278927574.19
流动负债合计11513345765.0313219635790.15
非流动负债：
长期借款9074100000.007621400000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4004204.263696185.74
长期应付款334197880.62580291469.43
长期应付职工薪酬99361273.1185145311.67
预计负债62691719.9561486907.02
递延收益490475027.06507269298.44
递延所得税负债6600657.00其他非流动负债
非流动负债合计10071430762.008859289172.30
负债合计21584776527.0322078924962.45
所有者权益：
股本1645801952.001645801952.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积9950424415.039939173981.46
减：库存股
其他综合收益26607128.00-69123704.25
专项储备18408636.535542673.09
盈余公积533649156.73533649156.73
未分配利润882510018.04816604616.57
所有者权益合计13057401306.3312871648675.60
负债和所有者权益总计34642177833.3634950573638.05
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入22832097593.1330841391738.65
其中：营业收入22832097593.1330841391738.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本22114042254.5228267442029.74
其中：营业成本21100808060.4626877527716.64利息支出手续费及佣金支出退保金
第5页共125页赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加186101667.69260297434.68
销售费用45902338.8775939921.63
管理费用502923152.26646991879.68
研发费用74069524.52107771300.63
财务费用204237510.72298913776.48
其中：利息费用255471555.32325973561.49
利息收入15537480.6322073784.46
加：其他收益41579300.8249033707.60投资收益（损失以“－”号填
119910359.1570282831.36
列）
其中：对联营企业和合营
57383823.8411303760.24
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
4782781.51-28964278.87“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2074844.11-423051.41
列）资产减值损失（损失以“-”号填-12897620.28-884403098.22
列）资产处置收益（损失以“-”号填
463416.1612946369.54
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）869818731.861792422188.91
加：营业外收入8392782.1217007789.98
减：营业外支出1549486.138365398.69四、利润总额（亏损总额以“－”号填
876662027.851801064580.20
列）
减：所得税费用132503911.65193065420.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）744158116.201607999159.65
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
744158116.201607999159.65号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
687427019.351520270970.98（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
56731096.8587728188.67
填列）
六、其他综合收益的税后净额219221671.37-311274719.80
归属母公司所有者的其他综合收益219298208.27-316090426.67
第6页共125页的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
5540523.65-12791750.34
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5540523.65-12791750.34
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
213757684.62-303298676.33
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备218953253.79-127107063.10
6.外币财务报表折算差额-5195569.17-176191613.23
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-76536.904815706.87税后净额
七、综合收益总额963379787.571296724439.85归属于母公司所有者的综合收益总
906725227.621204180544.31
额
归属于少数股东的综合收益总额56654559.9592543895.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.41770.9237
（二）稀释每股收益0.41770.9237
法定代表人：刘路坷主管会计工作负责人：岳敏会计机构负责人：钟莹
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入14158105781.5017755341124.38
减：营业成本13358589253.3915313681076.98
税金及附加113014080.98161981671.11
销售费用16298208.0318727647.97
管理费用302354946.14421857387.27
研发费用38299857.2748421474.66
财务费用188376170.57266529945.54
其中：利息费用238550105.84308816450.69
利息收入15028370.6613603920.53
加：其他收益27657981.9933886455.66投资收益（损失以“－”号填
98683445.1770928328.20
列）
其中：对联营企业和合营企15625658.34
第7页共125页业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
4777785.00-5041340.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
63149.47-468051.41
列）资产减值损失（损失以“-”号填-12694585.83-804978493.15
列）资产处置收益（损失以“-”号填
402416.6012946369.54
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）260063457.52831415189.69
加：营业外收入6842306.6111804134.39
减：营业外支出1393935.341282181.68三、利润总额（亏损总额以“－”号填
265511828.79841937142.40
列）
减：所得税费用-3746262.51-19629995.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列）269258091.30861567137.83
（一）持续经营净利润（净亏损以
269258091.30861567137.83“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额95730832.2516562662.25
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
95730832.2516562662.25
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备95730832.2516562662.25
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额364988923.55878129800.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
第8页共125页5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金24562734725.8233718523224.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还54075150.02356773379.34
收到其他与经营活动有关的现金192026456.23174537103.06
经营活动现金流入小计24808836332.0734249833706.42
购买商品、接受劳务支付的现金21158514170.9328755694325.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1059959974.221116144379.48
支付的各项税费911228579.021810342475.83
支付其他与经营活动有关的现金310437634.61451705710.20
经营活动现金流出小计23440140358.7832133886891.41
经营活动产生的现金流量净额1368695973.292115946815.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金339445629.9881040639.32
处置固定资产、无形资产和其他长
292839.0061893237.30
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计339738468.98142933876.62
购建固定资产、无形资产和其他长
501627351.67924622066.07
期资产支付的现金
投资支付的现金30742000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金71615815.30
投资活动现金流出小计573243166.97955364066.07
投资活动产生的现金流量净额-233504697.99-812430189.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
第9页共125页其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3706710561.716077582063.23收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3706710561.716077582063.23
偿还债务支付的现金4198030740.457770029389.29
分配股利、利润或偿付利息支付的
451918805.12527637269.12
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2187938.52
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金235562611.35277443484.23
筹资活动现金流出小计4885512156.928575110142.64
筹资活动产生的现金流量净额-1178801595.21-2497528079.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9692556.0734416151.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额-33917763.84-1159595302.18
加：期初现金及现金等价物余额2092832947.764222920708.51
六、期末现金及现金等价物余额2058915183.923063325406.33
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13961717476.4017836075379.54
收到的税费返还48199020.49299956185.61
收到其他与经营活动有关的现金1236482922.822987366494.88
经营活动现金流入小计15246399419.7121123398060.03
购买商品、接受劳务支付的现金12152946949.1015562018108.25
支付给职工以及为职工支付的现金732297193.62796192632.99
支付的各项税费593654834.381294245946.04
支付其他与经营活动有关的现金882330430.19767549948.59
经营活动现金流出小计14361229407.2918420006635.87
经营活动产生的现金流量净额885170012.422703391424.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金333167752.65
处置固定资产、无形资产和其他长
224872.0061889338.10
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计333392624.6561889338.10
购建固定资产、无形资产和其他长
351210673.01766430542.27
期资产支付的现金
投资支付的现金20000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计371210673.01766430542.27
投资活动产生的现金流量净额-37818048.36-704541204.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金3310000000.005061674888.89
第10页共125页收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3310000000.005061674888.89
偿还债务支付的现金3556365047.716608476372.70
分配股利、利润或偿付利息支付的
437866150.21504517096.32
现金
支付其他与筹资活动有关的现金235562611.35277443484.23
筹资活动现金流出小计4229793809.277390436953.25
筹资活动产生的现金流量净额-919793809.27-2328762064.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2314532.3832453439.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额-70127312.83-297458405.35
加：期初现金及现金等价物余额1387672334.952585799406.76
六、期末现金及现金等价物余额1317545022.122288341001.41
第11页共125页7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减
项目具般：少数股东所有者权益其他综合风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其收益险他先续存他准股债股备
一、上年期末-932299085.317321900324.0
1645801952.008320977318.3738450136.06533649156.736077056706.2916389601238.68
余额226334030.7797
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初-932299085.317321900324.0
1645801952.008320977318.3738450136.06533649156.736077056706.2916389601238.68
余额226334030.7797
三、本期增减变动金额（减
173855.47219298208.2714266255.15489930785.11723669104.0026103132.19749772236.19
少以“－”号填
列）
（一）综合收219298208.27687427019.35906725227.6256654559.95963379787.57
第12页共125页益总额
（二）所有者
投入和减少资173855.47173855.47-31286211.77-31112356.30本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他173855.47173855.47-31286211.77-31112356.30
（三）利润分
-197496234.24-197496234.24-197496234.24配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-197496234.24-197496234.24-197496234.24分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股
第13页共125页本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
33780770.4033780770.403209376.7336990147.13
备
1．本期提取108202449.98108202449.985060154.00113262603.98
2．本期使用-74421679.58-74421679.58-1850777.27-76272456.85
（六）其他-19514515.25-19514515.25-2474592.72-21989107.97
四、本期期末958402217.518071672560.2
1645801952.008321151173.84-7035822.5052716391.21533649156.736566987491.4017113270342.68
余额86上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般少数股东权所有者权益
减：库存其他综合收风其股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益合计其股益险他先续他准股债备
一、上年期8684916619.9237130884.517122973614.0
1668776379.00-49916849.556634978.78463385921.864982102184.2615518768349.831604205264.22
末余额915
第14页共125页加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期8684916619.9237130884.517122973614.0
1668776379.00-49916849.556634978.78463385921.864982102184.2615518768349.831604205264.22
初余额915
三、本期增减变动金额
（减少以18740.85-316090426.6718178821.391339232756.261041339891.8355414159.001096754050.83“－”号填
列）
（一）综合
-316090426.671520270970.981204180544.3192436623.711296617168.02收益总额
（二）所有
者投入和减18740.8518740.85-35012110.65-34993369.80少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他18740.8518740.85-35012110.65-34993369.80
（三）利润-181038214.72-181038214.72-2187938.52-183226153.24
第15页共125页分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）-181038214.72-181038214.72-2187938.52-183226153.24的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
18178821.3918178821.39177584.4618356405.85
储备
第16页共125页1．本期提取66108923.6166108923.611077749.0567186672.66
2．本期使用-47930102.22-47930102.22-900164.59-48830266.81
（六）其他
四、本期期8684935360.8237130884.518219727664.8
1668776379.00-366007276.2224813800.17463385921.866321334940.5216560108241.661659619423.22
末余额418
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：其他综合收其所有者权益合股本资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他益他计股
一、上年期末余
1645801952.009939173981.46-69123704.255542673.09533649156.73816604616.5712871648675.60
额
加：会计政策变更前期差错更正
其他8397113.04-5856455.592540657.45
二、本年期初余
1645801952.009947571094.50-69123704.255542673.09533649156.73810748160.9812874189333.05
额
三、本期增减变动金额（减少以2853320.5395730832.2512865963.4471761857.06183211973.28“－”号填列）
（一）综合收益
95730832.25269258091.30364988923.55
总额
（二）所有者投2853320.532853320.53
第17页共125页入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他2853320.532853320.53
（三）利润分配-197496234.24-197496234.24
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分-197496234.24-197496234.24配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
第18页共125页5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备12865963.4412865963.44
1．本期提取73346551.1073346551.10
2．本期使用-60480587.66-60480587.66
（六）其他
四、本期期末余
1645801952.009950424415.0326607128.0018408636.53533649156.73882510018.0413057401306.33
额
注：报告期内，公司对云南锡业锡材有限公司（现已更名为：云南锡业新材料有限公司）进行增资扩股，增资完成后公司持有其49%股权，截至报告期末公司已完成增资及工商变更相关手续。根据《企业会计准则第2号一一长期股权投资》之规定，公司对其核算方法由成本法转为权益法，并追溯调整减少母公司年初未分配利润5856455.59元，调整增加母公司年初资本公积8397113.04元。
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续他股债
一、上年期
1668776379.0010153330438.97237130884.513822943.00878.44463385921.86365273717.4112417459394.17
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
第19页共125页二、本年期
1668776379.0010153330438.97237130884.513822943.00878.44463385921.86365273717.4112417459394.17
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以16562662.258629376.82680528923.11705720962.18“－”号填
列）
（一）综合
16562662.25861567137.83878129800.08
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-181038214.72-181038214.72分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）-181038214.72-181038214.72的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
第20页共125页结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
8629376.828629376.82
储备
1．本期提取44753413.6544753413.65
2．本期使用-36124036.83-36124036.83
（六）其他
四、本期期
1668776379.0010153330438.97237130884.5120385605.258630255.26463385921.861045802640.5213123180356.35
末余额
第21页共125页云南锡业股份有限公司
2023年半年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况云南锡业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)，是1998年11月经云南省人民政府批准，由云南锡业公司作为主要发起人，将其部分与锡生产经营相关的经营性净资产作为国有法人股投入，与个旧锡资工业公司、个旧锡都有色金属加工厂、个旧聚源工矿公司、个旧银冠锡工艺美术厂共同发起设立的股份有限公司，由云南省工商行政管理局核准登记，注册地：
昆明高新技术产业开发区，统一社会信用代码为：915300007134002589，营业范围为：有色金属、贵金属及其矿产品，化工产品（不含管理商品），非金属及其矿产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销，进出口业务（按目录经营），环境保护工程服务、劳务服务、技术服务、井巷掘进（限分公司经营），有色金属深加工及其高新技术产品的开发、生产及自销，境外期货业务（凭许可证开展经营），代理进出口业务，硫酸的生产及销售（限下属分公司凭许可证开展经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司所处的是有色金属行业，是中国境内锡行业全产业链唯一 A股上市公司，锡的生产工艺技术居国内外领先水平，主要从事有色金属锡及其深加工产品的生产和销售业务，形成了锡、铜、锌、铟、锡材、锡化工及其他有色金属深加工纵向一体化的产业格局，拥有锡金属勘探、开采、选矿和冶炼及深加工全产业链。目前，本公司主要产品有锡锭、阴极铜、锌锭、铟锭、锡材及锡化工产品等1000多个规格品种。主导产品“云锡牌”精锡、锡铅焊料是国优金奖产品，在 LME 注册的“YT”商标(精锡锭)是国际名牌产品。
本公司的母公司为云南锡业集团有限责任公司（以下简称“云锡集团”），云锡集团的母公司为云南锡业集团（控股）有限责任公司（以下简称“云锡控股”），云锡控股为云南省国有资产监督管理委员会的控股公司。
股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使本公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使本公司的经营决策权。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司设立后的历史沿革及重大股权变动
（一）1999年首次公开发行
1999年10月11日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]125号文批准，本公司
向社会公开发行13000万股人民币普通股股票，募集资金7.608亿元，经云南亚太会计师事
第22页共125页务所验证。2000年2月21日，社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市，首次公开发行后，本
公司总股本变更为35790.40万股，本公司股权结构如下：
股份类别股份数量（万股）占总股本比例（%）
一、未上市流通股份22790.4063.68
国家法人股22500.0062.87
法人持股290.400.81
二、流通股份13000.0036.32
人民币普通股13000.0036.32
总计35790.40100.00
（二）2004年资本公积转增股本
经本公司2004年第一次临时股东大会决议通过，本公司于2004年10月实施每10股转增
5股的资本公积金转增股本方案，共转增17895.20万股，转增后本公司总股本由35790.40
万股增加为53685.60万股。上述资本公积转增股本事项经中和正信会计师事务所验证，并完成工商变更登记。
（三）2006年股权分置改革
本公司的股权分置改革方案于2006年1月24日经股权分置改革相关股东会议审议通过，并于2006年2月13日实施。完成股权分置改革后，本公司的股本结构由股改前的非流通股
34185.60万股、流通股19500万股，变更为有限售条件的流通股28335.60万股、无限售条
件的流通股25350万股。股权分置改革完成时，本公司的股本结构如下：
股份类别股份数量（万股）总股本比例（%）
一、有限售条件股份28335.6052.78
国有法人股27974.5452.11
法人持股361.060.67
二、无限售条件股份25350.0047.22
人民币普通股25350.0047.22
总计53685.60100.00股权分置改革中的持有限售股各股东均已履行其在股权分置改革中所做的承诺。
（四）2007年发行可转换公司债
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]100号文批准，本公司于2007年5月14日发行650万张可转换公司债券，并于2007年5月18日完成了6.5亿元可转债发行工作，募集资金净额为6.227亿元。
（五）2008年送股、转增及可转债持有者转股
经本公司2007年股东大会决议通过，本公司于2008年4月实施2007年度利润分配方案，
第23页共125页即按每10股派现1元送1股（盈余公积金）转增1股（资本公积金）的方案进行利润分配。
本次股本变动后，本公司总股本为64599.34万股（含因可转债持有者转股所增加的股本）。
本次股本变更事项已经中和正信会计师事务所验证，并完成工商变更登记。
（六）2010年向原股东配售股份
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1474号文核准，本公司按照每10股配2.4股的比例向截至2010年1月18日登记在册的全体股东配售股份，实际发行股份15066.46万股。本次配股完成后，本公司总股本增加为80175.12万股（含因可转债持有者转股所增加的股本）。本次股本变动已经信永中和会计师事务所审验，并完成工商变更登记。变更后，本公司股本结构如下：
股份类别股份数量（万股）占总股本比例（%）
有限售条件股份40030.7849.93
无限售条件股份40144.3450.07
总计80175.12100.00
（七）2010年可转债持有者转股
因锡业转债触发提前赎回条件，经本公司2010年第8次临时董事会决议同意，本公司于
2010年11月2日决定行使锡业转债提前赎回权。截至锡业转债的摘牌日，除5.6万张债券未转股外，其余债券均转换为本公司股份，导致本公司总股本增加2235.82万股至82410.94万股。本次股本变动已经信永中和会计师事务所审验，并完成工商变更登记。
（八）2011年资本公积转增股本
经本公司2010年股东大会审议通过，本公司于2011年6月实施2010年度利润分配方案，按每10股转增1股的比例向全体股东转增股本，转增后本公司的总股本变更为90652.04万股。本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验，并完成工商变更登记。截至2011年6月30日，本公司总股本为90652.04万股，股本结构如下：
股份类别股份数量（万股）占总股本的比例（%）有限售条件的流通股份
无限售条件的流通股份90652.04100.00
总计90652.04100.00
（九）2013年非公开发行股票经本公司2012年第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准云南锡业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]157号），本公司于2013年5月8日完成非公开发行股票24470万股，变更后股本为115122万股，本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验，并完成工商变更登记。本次增发后，本公司总股本为115122.04万股，股本结构如下：
第24页共125页股份类别股份数量(万股)占总股本的比例(%)
有限售条件的流通股份24470.0021.24
无限售条件的流通股份90652.0478.76
总计115122.04100.00
（十）2015年发行股份购买资产经本公司2015年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准云南锡业股份有限公司向云南锡业集团（控股）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2007号），本公司于2015年9月30日发行股票32083.47万股，用于收购云南华联锌铟股份有限公司75.74%的股权。本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验。本次增发后，本公司总股本为147205.51万股，股本结构如下：
股份类别股份数量(万股)占总股本的比例(%)
有限售条件的流通股份32083.4721.80
无限售条件的流通股份115122.0478.20
总计147205.51100.00
（十一）2017年非公开发行股票
经本公司2016年6月20日、2016年8月19日分别召开的第六届董事会第七次会议和
2016年第二次临时股东大会决议，以及2016年12月29日召开的2016年第十次临时董事会的相关决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可［2017］923号文《关于核准云南锡业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2017年8月9日发行股票19672.13万股，变更后股本为166877.64万股，本次股本变动事项已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并完成工商变更登记。本次增发后，本公司股本结构如下：
股份类别股份数量(万股)占总股本的比例(%)
有限售条件的流通股份45935.3327.53
无限售条件的流通股份120942.3172.47
总计166877.64100.00
（十二）2018-2020年股份变动情况经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准云南锡业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕923号）核准，本公司于2017年8月向农银汇理（上海）资产管理有限公司等 8 名特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）196721311 股，本次非公开发行股票于2017年9月1日在深圳证券交易所上市。该部分发行新增股份的性质为有限售条件的流通股（限售期 12个月）。2018 年 9 月 1 日，本次非公开发行人民币普通股（A）股 196721311股限售期届满，解除限售。
本公司于2015年进行重大资产重组，通过非公开发行股票方式向云锡控股、云锡集团及博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限企业）（以下简称“博信天津”）合计发行
第25页共125页320834677股人民币普通股，用于购买云南华联锌铟股份有限公司75.74%的股权。上述新增
股份于2015年10月15日在深圳证券交易所上市，性质为有限售条件流通股。其中，博信天津所持58202647股已于2016年10月17日解除限售上市流通，云锡控股所持177912020股及云锡集团所持84720010股于2019年4月15日解除限售上市流通。剩余7650股限售股于2020年6月30日全部解除限售。解除限售后，本公司股本结构如下：
股份类别股份数量(万股)占总股本的比例(%)有限售条件的流通股份
无限售条件的流通股份166877.64100.00
总计166877.64100.00
（十三）2022年注销库存股
本公司分别于2022年11月11日、11月28日召开第八届董事会2022年第六次临时会议及2022年第三次临时股东大会，审议通过《云南锡业股份有限公司关于注销回购股份暨减少注册资本的议案》，同意公司注销已回购股份22974427股。本次股份注销后，本公司股本结构如下：
股份类别股份数量(万股)占总股本的比例(%)有限售条件的流通股份
无限售条件的流通股份164580.20100.00
总计164580.20100.00本财务报表已经本公司第九届董事会第二次会议于2023年8月22日决议批准报出。
本公司2023年半年度纳入合并范围的各级子公司共16户，详见本附注八、“在其他主体中的权益”。本年减少一级子公司四户：云南锡业锡材有限公司（已更名为云南锡业新材料有限公司、云南锡业锡化工材料有限责任公司、云南锡业锡材（昆山）有限公司、云锡（苏州）电子材料有限公司；增加一级子公司一户：云锡文山锌合金有限公司。详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司对自报告期末起12个月的持续经营能力评估后，确认公司具备持续经营能力，未发现影响持续经营能力的重大不利因素。
第26页共125页三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的
第27页共125页其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
第28页共125页转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任
何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同
经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认
单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
第29页共125页值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
第30页共125页（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
第31页共125页金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
（1）金融工具减值计量
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融工具、租赁应收款、以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对由收入准则规范的包含重大融资成分的应收款项，对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按金融工具减值的三阶段计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
第32页共125页违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所
处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
（2）按组合评估预期信用风险损失的方法本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-备用金及员工公
状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整务借支款项
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-暂支款状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-政府性款项状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-金融机构款项状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-锡业股份合并范锡业股份合并范
状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整围内关联方围内关联方
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-保证金及押金状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失账龄组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-一般款项组合状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
第33页共125页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收商业承兑汇票状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款-信用风险特征组合账龄组合状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款-锡业股份合并范围锡业股份合并范
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用内关联方组合围内关联方损失率，计算预期信用损失注：对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
附：信用风险特征组合的账龄与整个信用期预期信用损失率对照表
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
6个月以内0.000.00
7-12月（含12月）3.003.00
1-2年30.0030.00
2-3年60.0060.00
3年以上100.00100.00
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“三、（十）金融工具”。
（十二）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“三、（十）金融工具”。
第34页共125页（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“三、（十）金融工具”。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
第35页共125页按照一次转销法进行摊销。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“三、（十）金融工具”。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足
第36页共125页冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
第37页共125页营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
一、房屋、建筑物平均年限法
（一）一般生产用房平均年限法30-403.003.23-2.43
（二）易腐蚀生产用房平均年限法20-253.004.85-3.88
第38页共125页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
（三）建筑物及构筑物平均年限法25-303.003.88-3.23
二、机器设备平均年限法
（一）机械设备平均年限法15-205.006.33-4.75
（二）动力设备平均年限法15-205.006.33-4.75
（三）化工专用设备（含冶金炉窑）平均年限法12-154.008.00-6.40
（四）矿山专用设备平均年限法12-175.007.92-5.59
三、运输设备平均年限法10-135.009.5-7.31
四、其他设备平均年限法85.0011.88
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
第39页共125页息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）使用权资产
本公司使用权资产类别主要为土地、房屋及建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（二十四）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
第40页共125页支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十五）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
第41页共125页值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十七）合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
第42页共125页停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十九）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；租赁期反映出本公
司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十一）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括锡锭、阴极铜、锌锭、铟锭、锡材、锡化工等产品的销售。
第43页共125页本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（三十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
第44页共125页（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
第45页共125页在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
第46页共125页和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（三十五）其他重要的会计政策和会计估计
1.套期会计套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
（1）在套期会计中，套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
（2）公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用
本准则规定的套期会计方法进行处理：
1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；2）在套期开始时，企业正式指
定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：
（a）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
（b）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（c）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
（3）套期的会计处理。
第47页共125页1）公允价值套期
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
（a）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
（b）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
2）现金流量套期
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
（a）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
（b）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
（a）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（b）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
2.勘探成本
（1）勘查支出包括地质勘查活动中进行详查、勘探等勘查活动发生的支出。
（2）对已充分研究论证、以查明相关区域经济资源储量为目的并履行必要审批程序的勘查行为，会计处理时，作为投资活动以具体资源勘查项目为核算单位，勘查支出通过“在建工程”科目进行归集。
（3）采用成果法对勘查支出是否资本化进行判断。即本公司每年末或勘查项目终止时，根
据勘查成果、后续勘探前景及本公司进一步计划等对勘查支出是否符合《企业会计准则》关于
资产确认的条件进行综合评价和判断：
1）若符合资产确认条件、查明了经济资源储量且勘查工作已完成的，根据资产类别分别确
认为固定资产、长期待摊费用等长期资产。
第48页共125页2）若符合资产确认条件、查明了经济资源储量但勘查计划尚未完成的，则通过“在建工程”继续归集并做后续的判断。
3）若未能确定该勘查活动能否查明经济资源储量的，则勘查完成后予以暂时资本化。勘查
完成一年后仍未能确定能否发现探明经济可采储量的，若同时满足下列条件，应当将勘查的资本化支出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益：
（a）该勘查已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于经济资源储量，还需要实施进一步的勘查活动；
（b）进一步的勘查活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
4）若不符合资产确认的条件，则直接转入当期损益。
（4）对从“在建工程”转入长期资产科目的勘查支出，按准则要求及本公司会计政策，确
定适当的折旧、摊销年限，按平均年限法进行折旧、摊销。
3.安全生产费用2022年12月11日以前，本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）规定，提取安全生产费用。2022年12月12日以后，本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定，提取安全生产费用。专门用于完善和改进公司或者项目安全生产条件，并在成本中列支。
根据财政部2010年6月21日发布的财会〔2010〕8号文《企业会计准则解释第3号》，公司依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时在股东权益中的“专项储备”项下单独反映。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
4.回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
（一）主要税种及税率
第49页共125页税种计税依据税率
境内销售，提供加工、修理修配劳务，进口货增值税13%、9%、6%物
从价计征的，按房产原值一次减除10%-30%后余值房产税1.2%、12%
的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴硫铁矿适用税率2.5%，金矿适用税率为4.5%，铜矿适用税率5%，资源税矿产品销售收入
铅锌矿适用税率5%，锡矿适用税率4%，银矿适用税率3.5%城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
本公司内各公司企业所得税率如下：
纳税主体名称所得税税率
云南锡业股份有限公司15.00%
郴州云湘矿冶有限责任公司25.00%
个旧鑫龙金属有限责任公司25.00%云锡（深圳）融资租赁有限公司25.00%
和硕县矿产开发服务有限责任公司25.00%
云锡贸易（上海）有限公司25.00%云锡（红河）投资发展有限公司25.00%
云南华联锌铟股份有限公司15.00%
云锡文山锌合金有限公司25.00%云锡（上海）投资发展有限公司25.00%
云锡文山锌铟冶炼有限公司15.00%
云锡红河资源有限责任公司25.00%
个旧云锡双井实业有限责任公司25.00%
云南锡业郴州锡材高新材料有限公司25.00%
云南锡业资源（美国）有限公司执行所在国法定税率云锡（德国）资源有限公司执行所在国法定税率云锡（香港）资源有限公司执行所在地区法定税率
（二）重要税收优惠政策及其依据
（1）企业所得税
*根据《企业所得税法》第三十条、《企业所得税实施条例》第95条的规定，企业为开发新
第50页共125页技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据
实扣除的基础上，按照研究开发费的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。2018年9月20日，为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，财政部、国家税务总局、科技部联合印发了《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。依据财政部、税务总局公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，本法规税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）第一条规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自
2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
*根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
*根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司自2021年1月1日起继续执行15%的企业所得税率。
*根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条规定企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。由本公司根据每年实际购置金额申报税局审批。
*子公司云南华联锌铟股份有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定，自
2021年1月1日起继续执行15%的企业所得税率。
*子公司云锡文山锌铟冶炼有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定，自
2021年1月1日起继续执行15%的企业所得税率。
（2）增值税*依据增值税法第二十五条和国家税务总局关于印发《出口货物退（免）税管理办法（试行）》的通知（国税发[2005]51）号规定，本公司自营出口货物，享受增值税免、抵、退税收优
第51页共125页惠政策。
*子公司个旧鑫龙金属有限责任公司、个旧云锡双井实业有限责任公司属于福利企业，根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）
以及《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》的通知（财税[2009]70号）的规定：对安置残疾人单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
无
2.会计估计的变更无。
3.前期会计差错更正无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2023年01月01日，期末指2023年6月30日，上期指2022年半年度，本期指2023年半年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金252986.04350888.65
银行存款2058665197.882092485059.11
其他货币资金302459519.57304701681.93
合计2361377703.492397537629.69
其中：存放在境外的款项总额246200497.04219258272.32存放财务公司存款2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项302462519.57元，详见附注六、（六十三）。
第52页共125页（二）衍生金融资产项目期末余额期初余额
商品期货合约套期工具83249768.1367450919.48
合计83249768.1367450919.48
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票212101344.61102037261.50
合计212101344.61102037261.50
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票761192348.80201269954.97
合计761192348.80201269954.97
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：6个月以内（含6个月）670865524.99
7-12个月（含12个月）11048990.64
1年以内小计681914515.63
1-2年（含2年）186318194.29
2-3年（含3年）4453591.34
3-4年（含4年）406068.81
4-5年（含5年）951949.01
5年以上22288115.89
合计896332434.97
2.按坏账计提方法分类披露
第53页共125页期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备188711299.1721.05188711299.17100.00
按组合计提坏账准备707621135.8078.9521342161.893.02686278973.91
其中：账龄组合707621135.8078.9521342161.893.02686278973.91
合计896332434.97100.00210053461.0623.43686278973.91
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备188716629.1722.69188716629.17100.00
按组合计提坏账准备642913529.3977.3119121035.872.97623792493.52
其中：账龄组合642913529.3977.3119121035.872.97623792493.52
合计831630158.56100.00207837665.0424.99623792493.52
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
南京中电熊猫贸易发展有限公司181789351.79181789351.79100.00预计无法收回
云锡元江镍业有限责任公司5029523.005029523.00100.00预计无法收回
大城县宝利来金属制品有限公司1542488.941542488.94100.00预计无法收回
深圳市凯利飞贸易有限公司234979.44234979.44100.00预计无法收回
红河州集成经贸有限责任公司114956.00114956.00100.00预计无法收回
合计188711299.17188711299.17100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
6个月以内（含6个月）670865524.99
第54页共125页期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
7-12个月（含12个月）11048990.64331469.723.00
1年以内（含1年）小计681914515.63331469.720.05
1-2年（含2年）4163559.231249067.7730.00
2-3年（含3年）4453591.342672154.8060.00
3-4年（含4年）406068.81406068.81100.00
4-5年（含5年）32066.0032066.00100.00
5年以上16651334.7916651334.79100.00
合计707621135.8021342161.893.02
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款
207837665.042368012.92293168.81140951.91210053461.06
坏账准备
合计207837665.042368012.92293168.81140951.91210053461.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
昆明焱灿商贸有限公司30000.00现金收回
宁波祖创电子科技有限公司5330.00现金收回
云南金星化工有限公司5000.00现金收回
合计40330.00
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
南京中电熊猫贸易发展有限公司181789351.7920.28181789351.79
上海复天实业有限公司69499993.277.75
江西省汉氏贵金属有限公司49881987.505.57
江西省文昊新材料有限公司40094784.204.47
宝山钢铁股份有限公司30141942.653.36
合计371408059.4141.43181789351.79
第55页共125页（五）应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票405802029.39364292484.28
合计405802029.39364292484.28
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）571978028.7199.97316120208.8399.79
1-2年（含2年）86533.590.02584846.270.18
2-3年（含3年）16134.9391798.920.03
3年以上60137.620.01
合计572140834.85100.00316796854.02100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
GLENCORE INTERNATIONAL AG 146744458.40 25.65
江苏汇鸿国际集团中天控股有限公司130421939.2422.80
广西自贸区德信资源商贸有限公司32500000.005.68
IXM S.A. 27711513.16 4.84
万华化学集团股份有限公司26328973.824.60
合计363706884.6263.57
（七）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
其他应收款650322032.39680277759.09
合计650322032.39680277759.09
第56页共125页2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：6个月以内（含6个月）573654948.31
7-12个月（含12个月）2672823.07
1年以内小计576327771.38
1-2年（含2年）10145562.47
2-3年（含3年）23729100.87
3-4年（含4年）50143.30
4-5年（含5年）11897369.84
5年以上45379767.20
合计667529715.06
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
金融机构款项（保证金等）487495650.97516676407.30
一般款项126830904.29112462163.43
政府性款项（保证金等）50765941.3850765941.38
保证金及押金1718084.1116587739.09
备用金及员工公务借支款项719134.31993190.56
合计667529715.06697485441.76
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额4861216.2211170893.311175573.1417207682.67
2023年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
第57页共125页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30余额4861216.2211170893.311175573.1417207682.67
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
17207682.6717207682.67
坏账准备
合计17207682.6717207682.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例（%）期末余额
东海期货有限责任公司期货保证金79249217.176个月以内11.87
中信期货有限公司期货保证金72424640.116个月以内10.85
光大期货有限公司期货保证金70895554.326个月以内10.62
银河期货有限公司期货保证金63749514.686个月以内9.55
国泰君安期货有限公司期货保证金58201534.436个月以内8.72
合计344520460.7151.61
（八）存货
1.分类列示
第58页共125页期末余额期初余额
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料2169790424.71924516.442168865908.272688352456.961610102.492686742354.47
在产品1707679036.885244777.661702434259.221585151369.783580729.471581570640.31
库存商品1681417613.2157427161.331623990451.881728221547.1159260164.491668961382.62
合计5558887074.8063596455.435495290619.376001725373.8564450996.455937274377.40
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1610102.49924516.44563740.321046362.17924516.44
在产品3580729.475244777.663580729.475244777.66
库存商品59260164.4913718576.7915113520.05438059.9057427161.33
合计64450996.4519887870.8919257989.841484422.0763596455.43
注：存货跌价准备本期减少20742411.91元，其中转回金额6990250.61元，转销金额12267739.23元，合并范围变化减少金额1484422.07元。
（九）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款221077403.25312627694.83
合计221077403.25312627694.83
（十）其他流动资产项目期末余额期初余额
预交企业所得税159565938.18153943204.14
待抵扣进项税及增值税留抵税额85968542.55164179778.44
信用证及票据贴现利息12396540.62
待摊保险、利息等费用1905631.35293867.82
其他5998666.44
合计247440112.08336812057.46
第59页共125页（十一）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间
融资租赁款684369234.21684369234.215.71%-8.44%
其中：未实现融资收益-84243453.72-84243453.72
政府收储土地款70827380.8570827380.855.00%
其中：未实现融资收益-13400095.51-13400095.51
合计755196615.06755196615.06
接上表：
期初余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间
融资租赁款382944292.81382944292.815.79%-8.44%
其中：未实现融资收益-69742006.30-69742006.30
政府收储土地款70827380.8570827380.855.00%
其中：未实现融资收益-17773231.93-17773231.93
合计453771673.66453771673.66
（十二）长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、合营企业文山天龙锌业有限责任公司
马关云铜锌业有限公司107790848.91
小计107790848.91
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司207109769.61
云锡鼎承（南京）科技有限公司612496.66云南锡业新材料有限公司
小计207722266.27
合计315513115.18
接上表：
第60页共125页本期增减变动被投资单位名称权益法下确认宣告发放现金其他综合收益调整其他权益变动的投资损益红利或利润
一、合营企业文山天龙锌业有限责任公司
马关云铜锌业有限公司32546307.40
小计32546307.40
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司12462316.11-333534.25
云锡鼎承（南京）科技有限公司33127.61
云南锡业新材料有限公司15625658.34475770.67
小计28121102.06142236.42
合计60667409.46142236.42
接上表：
本期增减变动减值准备期末余被投资单位名称期末余额本期计提减值准备其他额
一、合营企业
文山天龙锌业有限责任公司3977417.72
马关云铜锌业有限公司140337156.3171576004.97
小计140337156.3175553422.69
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司219238551.4714691110.61
云锡鼎承（南京）科技有限公司-645624.27
云南锡业新材料有限公司775242411.69791343840.70
小计774596787.421010582392.1714691110.61
合计774596787.421150919548.4890244533.30
（十三）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
中铝国际 H股 50508092.76 44967569.11
和硕县华恒矿业有限公司200000.00200000.00
和硕县华兴矿业有限公司200000.00200000.00
第61页共125页项目期末余额期初余额
合计50908092.7645367569.11
（十四）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
翊宇1号集合资金信托计划99374621.9998797638.99
合计99374621.9998797638.99
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额186233130.99186233130.99
2.本期增加金额15286287.0615286287.06
（1）外购
（2）存货、固定资产、在建工程转入12952754.2412952754.24
（3）汇率变动2333532.822333532.82
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率变动
4.期末余额201519418.05201519418.05
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额37255108.6637255108.66
2.本期增加金额4279745.614279745.61
（1）计提或摊销2559702.872559702.87
（2）存货、固定资产、在建工程转入1604804.751604804.75
（3）汇率变动115237.99115237.99
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率变动
第62页共125页项目房屋、建筑物合计
4.期末余额41534854.2741534854.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）存货、固定资产、在建工程转入
（3）汇率变动
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率变动
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值159984563.78159984563.78
2.期初账面价值148978022.33148978022.33
2.未办妥产权证书的投资性房地产
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物21048297.98部分房屋附着的土地使用权不属于本公司，未能办理
（十六）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产16738909452.9517562580499.85
固定资产清理14905.00
合计16738909452.9517562595404.85
2.固定资产
（1）固定资产情况
第63页共125页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值
1.期初余额16595274330.558087902993.22387762029.001043194691.0726106632773.54
2.本期增加金额11237637.5547213342.2139298479.3814453994.23112203453.37
（1）购置4132790.1610890664.109421423.1624444877.42
（2）在建工程转入7104847.3926145846.92346973.451816214.3935413882.15
（3）汇率变动62582.418100.1470682.55
（4）其他0.0021004912.8828060841.833208256.5452274011.25
3.本期减少金额319664527.77144856165.299845440.0989608500.74563974633.89
（1）处置或报废711086.4916811339.8762179.8931068.8417615675.09
（2）汇率变动660135.44660135.44
（3）划分为投资性房地产8104846.338104846.33
（4）其他310188459.51128044825.429783260.2089577431.90537593977.03
4.期末余额16286847440.337990260170.14417215068.29960538914.2625654861593.02
二、累计折旧
1.期初余额3919651719.163425600668.09273510306.60635596516.188254359210.03
2.本期增加金额276726946.01252497097.4711899207.9515859653.73556982905.16
（1）计提271353057.85232703392.318656398.9515827640.90528540490.01
（2）汇率变动1115849.2463082.5032012.831210944.57
（3）其他4258038.9219730622.663242809.0027231470.58
3.本期减少金额108123668.6650792786.977288955.8518877627.30185083038.78
（1）处置或报废44678.41345728.122270.00307.45392983.98
（2）划分为投资性房地产
（3）其他108078990.2550447058.857286685.8518877319.85184690054.80
4.期末余额4088254996.513627304978.59278120558.70632578542.618626259076.41
三、减值准备
1.期初余额127442447.04155686612.771106222.605457781.25289693063.66
2.本期增加金额580644.40778758.31155226.901514629.61
（1）计提580644.40778758.31155226.901514629.61
3.本期减少金额9505.46726365.84778758.310.001514629.61
（1）处置或报废9505.46726365.84778758.310.001514629.61
4.期末余额127432941.58155540891.331106222.605613008.15289693063.66
四、账面价值
1.期末账面价值12071159502.244207414300.22137988286.99322347363.5016738909452.95
2.期初账面价值12548180164.354506615712.36113145499.80394639123.3417562580499.85
第64页共125页（2）固定资产清理项目年末账面价值年初账面价值转入清理的原因
机器设备14905.00研发楼电梯报废尚未处理完成
合计14905.00
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况固定资产类别期末账面价值
房屋及建筑物31190740.21
机器设备10361429.25
运输工具1151460.15
合计42703629.61
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
云锡产业园公租房（大屯家园）111828634.77正在办理中
云锡保障性住房南城家园69878549.69正在办理中
其他房屋建筑物502914924.21部分房屋附着的土地不属于公司所有/部分正在办理中
合计684622108.67
（十七）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
在建工程1811620778.191522998300.80
合计1811620778.191522998300.80
2.在建工程
（1）在建工程情况
第65页共125页期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
南加排土场建设项目842877018.85842877018.85815066781.64815066781.64
花坟尾矿库续用工程165748403.13165748403.13159132576.40159132576.40
铜街、曼家寨露天采场东
173885352.29173885352.29130176824.08130176824.08
帮地质灾害应急治理工程
危废渣场建设项目50507263.4750507263.4750501520.6650501520.66
矿山工程85551061.7585551061.75
南加尾矿库建设项目7575854.267575854.26都龙矿区废石综合回收项
216072.54216072.54
目（300 万 t/a）
其他工程485259751.90485259751.90368120598.02368120598.02
合计1811620778.191811620778.191522998300.801522998300.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额
南加排土场建设项目1492870000.00815066781.6427810237.21842877018.85
矿山工程292057000.0085551061.7585551061.75
南加尾矿库建设项目496970000.007575854.267575854.26都龙矿区废石综合回
550160000.00216072.54216072.54
收项目（300 万 t/a）
接上表：
工程累计投入占预工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称资金来源
算的比例（%）（%）累计金额息资本化金额本化率（%）
南加排土场建设项目68.7382自筹
矿山工程29293297959.133297959.132.56-2.65自筹、借款
南加尾矿库建设项目80.67100自筹都龙矿区废石综合回收项
67.44100自筹
目（300 万 t/a）
（十八）使用权资产
第66页共125页项目土地资产房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额454536529.2418905852.58473442381.82
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额18459994.3418459994.34
（1）处置18459994.3418459994.34
4.期末余额436076534.9018905852.58454982387.48
二、累计折旧
1.期初余额225774669.0110431471.49236206140.50
2.本期增加金额110579835.432639114.58113218950.01
（1）计提110579835.432639114.58113218950.01
3.本期减少金额11537496.4811537496.48
（1）处置11537496.4811537496.48
4.期末余额324817007.9613070586.07337887594.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值111259526.945835266.51117094793.45
2.期初账面价值228761860.238474381.09237236241.32
（十九）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权、特许权非专利技术采矿权、探矿权合计
一、账面原值
1.期初余额1234316319.321409770.0015174771.073994290202.865245191063.25
2.本期增加金额82009969.321837606.8428325706.85135700.00112308983.01
（1）购置81984355.1481984355.14
（2）内部研发
第67页共125页项目土地使用权专利权、特许权非专利技术采矿权、探矿权合计
（3）汇率变动25614.18194172.14219786.32
（4）其他1837606.8428131534.71135700.0030104841.55
3.本期减少金额127253536.13665791.76127919327.89
（1）处置127253536.13665791.76127919327.89
（2）企业合并减少
（3）汇率变动
4.期末余额1189072752.513247376.8442834686.163994425902.865229580718.37
二、累计摊销
1.期初余额178427364.253246944.868589250.561484892913.221675156472.89
2.本期增加金额11037035.51431.984949755.3381719339.2497706562.06
（1）计提11037035.51431.984949755.3381719339.2497706562.06
（2）汇率变动
3.本期减少金额12682513.90665791.7613348305.66
（1）处置12682513.90665791.7613348305.66
（2）企业合并减少
（3）汇率变动
4.期末余额176781885.863247376.8412873214.131566612252.461759514729.29
三、减值准备
1.期初余额97210617.4097210617.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额97210617.4097210617.40
四、账面价值
1.期末账面价值1012290866.6529961472.032330603033.003372855371.68
2.期初账面价值1055888954.58431.984747913.512412186672.893472823972.96
（二十）长期待摊费用其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额
勘探支出837441575.2157057555.82780384019.39
210万吨/年采矿项目基建剥离费176276555.427981420.49168295134.93
第68页共125页其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额
土地使用权/210万吨/年采矿项
156540879.275762240.95150778638.32
目征地成本马关县花石头至金竹山道路工
53069196.571953467.3651115729.21
程款
征地搬迁费43911987.671995999.4441915988.23
铜街-曼家寨采场东邦边坡安全
36482897.042605921.2233876975.82
整改工程
土地使用权/8000吨/天选矿项目
31755940.381168930.3230587010.06
征地成本
锡文化墙项目20876774.49915536.701168709.5120623601.68
装修费10187933.29998258.709189674.59
TR50 油改电项目 8511329.46 1602534.07 6908795.39
改良支出1706284.72465839.811240444.91
合计1376761353.52915536.7082760877.691294916012.53
（二十一）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延收益516643907.2577496586.09573189188.1785978378.23
资产减值准备560585462.67103839185.60565501265.77104576556.06
职工薪酬141291741.7021193761.25153334756.8523000213.53
衍生工具价值变动8279485.001241922.7582002890.0012300433.50
预计负债93554518.8714033177.8392349705.9213852455.89
党组织工作经费20673709.713101056.4625192859.383797557.54铜曼采矿权和融资租赁融资
6702582.041005387.316702582.041005387.31
费用
其他38057276.639780584.5439302586.299828437.11
合计1385788683.87231691661.831537575834.42254339419.17
2.未经抵销的递延所得税负债
第69页共125页期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
衍生工具价值变动44158085.006639083.251103530.00180900.00被收购企业净资产价值
1650310978.27247546646.741650310978.27247546646.74
与计税基础的差额
外币债权债务估值差异1418120.65442879.081336350.66417342.31
合计1695887183.92254628609.071652750858.93248144889.05
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
内部交易未实现利润515255651.22308969799.26
资产减值准备207420350.85201143292.75
可抵扣亏损82894044.6368614762.62
递延收益411511.251068889.01
其他19698045.6519588703.31
合计825679603.60599385446.95
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2023年4288201.404288201.40
2024年21567553.5721567553.57
2025年28056957.7834022686.33
2026年2772002.922772002.92
2027年5964318.405964318.40
2028年20245010.56
合计82894044.6368614762.62
（二十二）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款11427662.0011427662.0012804652.0012804652.00
其他29331000.0029331000.0029331000.0029331000.00
合计40758662.0040758662.0042135652.0042135652.00
第70页共125页（二十三）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款947763358.272486775588.58
应付借款利息993650.43355871.98
合计948757008.702487131460.56
注：信用借款包括银行流动资金借款、信用证融资款、票据融资款、黄金租赁融资款以及本公司为子公司提供信用担保所取得的借款。
（二十四）衍生金融负债项目期末余额期初余额
商品期货合约套期工具51040180.63191432384.14
合计51040180.63191432384.14
（二十五）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
货款1539213373.65817056783.45
工程款360815896.99631835307.38
其他48373991.5765427595.59
合计1948403262.211514319686.42
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
温州东大矿建工程有限公司49792977.86尚未结算
云南建投安装股份有限公司43359858.93尚未结算
云南锡业建设集团有限公司25793860.57尚未结算
福建省卓峰贸易有限公司10468690.00尚未结算
四川川煤第六工程建设有限公司8462800.00尚未结算
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司8142200.00尚未结算
合计146020387.36
第71页共125页（二十六）预收款项
1.预收款项列示
项目期末余额期初余额
租金905252.00
合计905252.00
（二十七）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款362348801.83169915613.65
合计362348801.83169915613.65
（二十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬193506559.15941039568.051031821305.05102724822.15
二、离职后福利中-设定提存计划负债802136.55136835665.89137637802.440.00
三、辞退福利50363108.98929085.387960080.7143332113.65
合计244671804.681078804319.321177419188.20146056935.80
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴177019381.57682495600.74772891662.6486623319.67
二、职工福利费55130305.2755130305.27
三、社会保险费859.48100007034.19100007034.19859.48
其中：医疗保险费70846201.7770846201.77
工伤保险费18134308.6518134308.65
生育保险费859.4811026523.7711026523.77859.48
四、住房公积金81124791.2881124791.28
五、工会经费和职工教育经费16486318.1017061793.9517447469.0516100643.00
六、短期带薪缺勤5220042.625220042.62
合计193506559.15941039568.051031821305.05102724822.15
第72页共125页3.设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险802136.55104970026.09105772162.640.00
2.企业年金19755627.0019755627.00
3.失业保险费4840477.804840477.80
4.离退休人员费用7269535.007269535.00
合计802136.55136835665.89137637802.440.00
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
应付内退福利7960080.7143332113.65
合计7960080.7143332113.65
（二十九）应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税62047069.4442464613.62
企业所得税64207688.3932330131.81
资源税23320197.9125632102.81
印花税7318783.5510159267.85
代扣代缴个人所得税2189355.364710040.89
水利建设基金3346005.193145140.24
城市建设维护税3211989.682186423.92
教育费附加1673678.481154842.15
地方教育费附加1115798.99768889.41
房产税546025.27430994.71
环境保护税27878.33202430.84
城镇土地使用税13803.8113803.89
残疾人保障金16179.5110578.40
其他904532.81891788.75
合计169938986.72124101049.29
（三十）其他应付款
1.总表情况
第73页共125页（1）分类列示项目期末余额期初余额
应付股利8291500.818291500.81
其他应付款435617202.42403286015.42
合计443908703.23411577516.23
2.应付股利
（1）分类列示项目期末余额期初余额
子公司应付少数股东股利8291500.818291500.81
合计8291500.818291500.81
注：由于云南华联锌铟股份有限公司少数股东涉及刑事案件，银行账户被冻结及无法提供分红所需要的书面文件，截止期末尚未支付。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
各类保证金191035138.04259979936.45
代扣代缴款24922027.3814524670.94
工程款及设备尾款33463799.501656741.55
其他186196237.5127124666.48
合计435617202.42403286015.42
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
浙江华钻建设有限公司50010000.00保证金未到期
个旧市易达有限责任公司29337050.00保证金未到期
福建省卓峰贸易有限公司10468690.00保证金未到期
浙江中巷建工集团有限公司8000000.00保证金未到期
昆明山富井巷工程有限公司5300000.00保证金未到期
云南正扬建设集团有限公司3000000.00保证金未到期
个旧市易通有色金属矿业有限公司3000000.00保证金未到期
第74页共125页项目期末余额未偿还或结转的原因
个旧市锦昊矿业有限公司3000000.00保证金未到期
温州二井建设有限公司2897720.00保证金未到期
个旧市亿鑫矿业有限公司2094679.17保证金未到期
合计117108139.17
（三十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款3517800000.003141200000.00
1年内到期的应付债券619275000.00
1年内到期的长期应付款498419209.86533654477.06
1年内到期的租赁负债26800000.00235985182.78
1年内到期的长期借款利息25583563.3114983432.26
合计4068602773.174545098092.10
（三十二）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
待转销项税33851120.1921519073.75
其他27077393.60478167.01
合计60928513.7921997240.76
（三十三）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间
信用借款9097654382.077945381488.621.20%-4.13%
合计9097654382.077945381488.62
（三十四）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额6750596.66242313208.01
减：未确认的融资费用105174.79136672.24
重分类至一年内到期的非流动负债2496.99235985182.78
第75页共125页项目期末余额期初余额
租赁负债净额6642924.886191352.99
（三十五）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款395358687.71657665781.40
专项应付款7000000.008000000.00
合计402358687.71665665781.40
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
分期支付融资租赁款289715712.85539212432.06
减：未确认融资费用6537832.239940962.63
分期支付采矿权款116645000.00120670000.00
减：未确认融资费用5016086.926702582.04
分期支付其他款项551894.0114426894.01
合计395358687.71657665781.40
3.专项应付款
（1）按款项性质列示专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
年产10万吨锌、60万吨铟冶炼扩政府补助专
5000000.005000000.00
建工程建设资金前期工作经费项资金省级重点项目建设前期工作滚动政府补助专
2000000.002000000.00经费（锡冶炼异地搬迁）项资金
2016年省级重点项目及争取国家政府补助专
1000000.001000000.00
专项建设基金前期工作经费项资金
合计8000000.001000000.007000000.00
第76页共125页（三十六）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
项目期末余额期初余额
辞退福利112895983.95103176176.11
合计112895983.95103176176.11
2.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
应付长期内退福利17361168.61112895983.95
合计17361168.61112895983.95
（三十七）预计负债
1.分类列示
项目期末余额期初余额形成原因
土地复垦准备金66898137.5864083167.87根据矿石开采量计提
环境恢复治理费29519126.0728266538.07根据矿石开采量计提
合计96417263.6592349705.94
（三十八）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助576258077.1512678881.5971881540.24517055418.50政府补助专项资金
合计576258077.1512678881.5971881540.24517055418.50
涉及政府补助的项目：
本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关
8000吨/日锡多金属硫化矿选与资产
105351777.203422364.66101929412.54
矿技改项目相关
第77页共125页本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关
田湾尾矿库“三废”集中处理、与资产
102127834.031545139.86100582694.17
厂前一次浓缩工程项目相关廉租房建设项目指挥部公共与资产
68478307.431070393.4667407913.97
租赁住房建设项目相关
厂前回水及浓缩工程、花坟与资产
尾矿库浓缩池及管道输送工47898236.96900440.7646997796.20相关程项目锡冶炼异地搬迁升级改造项与资产
40062944.471559333.3438503611.13
目相关
老厂白龙井矿 800t/D 锡铜硫与资产
化矿多层难采矿高效开采项23773951.142018089.9821755861.16相关目矿高效开采项目
卡房 1000t/d 低品位单铜硫化 与资产
22434511.80701106.3021733405.50
矿开发利用项目相关
高峰山矿段2000吨/日锡铜硫与资产
39267943.662986782.1836281161.48
化矿高效采矿项目相关
老厂 3000 吨硫化矿/D 选矿技 与资产
17302334.78599893.7416702441.04
改工程项目相关与资产
南城家园大学生公寓项目15085602.00396990.0014688612.00相关高端进口替代电子焊接材料与收益
的关键技术开发及产业化10000000.0010000000.00相关
2022年5月1000万
年产10万吨锌、60吨铟冶炼与资产
9699992.00912502.008787490.00
技改工程相关
白龙井800吨/日锡铜硫化矿与资产
7100586.22172268.166928318.06
多层难采矿高效开采项目相关高端进口替代电子焊接材料与收益
的关键技术开发及产业化4939822.994939822.99相关
（500万）基于工业互联网的锡冶炼智与收益
4000000.004000000.00
能化生产线关键技术研发相关与资产
都龙矿区废石综合回收项目4000000.004000000.00相关
第78页共125页本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关
铜街、曼家寨210万吨/年采与收益
3928571.44392857.143535714.30
矿工程相关
老厂 300t/d 锡粗精矿精选厂 与资产
3853251.28341486.043511765.24
新建项目相关马关县2012年重金属重点示与资产
3830769.19530769.243299999.95
范区域专项资金项目相关锡化工新材料产业链核心原与资产
3520000.003520000.00
料氯代正丁烷关键技术研究相关都龙保障性住房居住小区建与资产
2984924.56135678.402849246.16
设工程相关与资产
10万吨铜项目试车费2868992.39174484.262694508.13
相关基于物联网的锡深加工自动与收益
2700000.002700000.00
化设备升级改造项目相关云南省电子锡焊料制备先进技术与应用工程研究中心芯与资产
2341626.062341626.06
片封装用高精度焊锡球开发相关及产业化项目
铜电解系统12.5万吨阴极铜与资产
1960000.00120000.001840000.00
升级改造相关石渣膏综合利用产业延伸项与资产
1866668.0066666.001800002.00
目相关
2021年省级工业和信息化发与收益
1547447.1867675.751479771.43
展专项资金160万相关
卡房 3000t/d 低品位钨铜资源 与资产
1410275.62113551.741296723.88
综合利用项目相关
2022年省级制造业高质量发与收益
1190328.148727.041181601.10
展专项资金160万元相关精密装联用电子锡焊料的研与收益
1081752.9555964.091025788.86
发及制备关键技术（1）250万相关
2012年矿产资源节约与综合
与资产
利用“以奖代补”专顶资金项1000000.08499999.98500000.10相关目
第79页共125页本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关
“头顶库”综合治理-大塔冲尾与资产
953269.0064673.10888595.90
矿库库尾排涝引洪治理相关电子贴装用锡焊料系列产品与资产
922375.90922375.90
开发相关与收益
危险品企业搬迁改造方向873208.49873208.49相关锡阳极材料加工成型制备关与资产
864943.88864943.88
键技术开发相关与资产
重金属治理升级改造工程800000.08800000.08相关云南锡业锡材有限公司汽车电子用高可靠焊料合金开发与收益
792352.3818491.16773861.22及应用研究省创新团队（50相关万）铁硫精矿提质降杂技术研究与资产
757954.8468905.02689049.82
（科）相关
2021年度降低融资成本补助与收益
750000.00750000.00
资金50万元相关无铅焊料连续铸挤加工成型与资产
746541.71746541.71
关键技术开发及产业化项目相关
2015年研发经费投入后补助与资产
734639.35734639.35
经费相关无卤免清洗无铅锡膏开发及与资产
637401.71637401.71
产业化项目相关有色冶炼制酸烟气绝热蒸发与收益
冷却酸洗除砷净化技术财政600000.00600000.00相关经费直接法合成锡酸钠生产工艺与资产
522666.67522666.67
研究与产业化应用相关有机锡废水处理及回用工程与资产
497840.62497840.62
项目相关四辛基锡制备技术研究与开与资产
480000.00480000.00
发相关
第80页共125页本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关与资产
工业转型升级补助资金479722.17479722.17相关与资产
首席技师经费补贴401917.40401917.40相关云南省创新型试点企业研发与资产
393538.45393538.45
平台建设相关
2017年工业企业技术改造、技与资产
359700.80359700.80
术创新扶持资金相关
2021年昆明市通过创新平台
与收益认定所在企业补助资金（40348000.00348000.00相关
万）锡冶炼顶吹炉干粉物料喷吹与资产
330000.00330000.00
熔炼技术研究相关高沸点硫醇甲基锡产品研发与资产
312083.31312083.31
与应用相关与资产
2017年研发投入后补助305368.14305368.14
相关
基于 5G 无人铜电解智能技术 与资产
300000.00300000.00
研究(GF-2021-31) 相关与资产
研发经费投入补助271459.33271459.33相关
2021年中央外经贸专项资金与收益
271170.00271170.00
促进稳中体质项目资金相关锡基焊膏制备关键技术及产与资产
260512.83260512.83
业化项目相关
2015年昆明市研发后补助经与资产
254153.05254153.05
费相关铜冶炼污酸废水深度处理技与资产
250000.00250000.00
术研究相关锡基低银无铅焊锡膏新产品与资产
247500.00247500.00
技术开发项目相关
2022年上半年稳住工业经济与收益
230000.00230000.00
补助资金相关
第81页共125页本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关
2022年度中央外经贸专项资
与收益
金支持促进外贸稳中体质项215027.00215027.00相关目215027元与资产
重金属污染综合治理213333.36213333.36相关
3D 封装用铜核球技术探索及 与收益
200000.00200000.00
工艺性能研究相关
Mini-Led 锡膏用超细球形焊粉 与收益
200000.00121013.6778986.33
T6、T7 制备工艺探索 相关云锡锡化工智能化工程安全与收益
200000.00200000.00
生产综合管控试点研究相关
2021年规上工业企业降低融与收益
166700.00166700.00
资成本资金（16.67万）相关
2021年规上工业企业提速增与收益
133500.00133500.00
量补助资金相关国家锡基新材料外贸转型示与资产
范基地公共技术研发平台建133116.38133116.38相关设项目云岭产业技术领军人才工作与资产
132100.43132100.43
经费相关
2021年昆明经济技术开发区与收益
125000.00125000.00
自愿性清洁生产扶持资金相关昆明市电子装联高质量焊锡与资产
120957.83120957.83
膏开发及制备科技创新团队相关官家山尾矿库坝面排水沟安与资产
104632.407273.8097358.60
全隐患治理项目相关与资产
8000吨/天选矿工程100000.0849999.9850000.10
相关
2021年绿色制造清洁生产工与收益
100000.00100000.00
业固废综合利用相关与收益
2021年高新技术企业奖励100000.00100000.00
相关与收益
2021年度园区突出贡献奖80000.0080000.00
相关
第82页共125页本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关与资产
污水处理站55555.5755555.57相关技术创新人才培养对象项目与收益
54965.5514767.3040198.25
秦俊虎相关昆明市科学技术局拨付高企与收益
50000.0050000.00
认定奖补经费5万元相关与资产
2019年省级研发投入补助40431.4440431.44
相关
超细、窄粒度锡基钎料粉末与资产
36106.2436106.24
制备关键技术研发及产业化相关
2021年高企认定省级补助5与收益
31400.4331400.43
万元相关
2021年绿色集约认定奖励资与收益
30000.0030000.00
金（3万）相关中国博士后科学基金会第67与收益
25265.2525265.25
批面上资助经费相关
2016年省级工业和信息化发与资产
22936.9022936.90
展专项资金相关昆明市锡焊料合金集成计算与资产与制备科技创新团队”项目资10232.3310232.33相关金
2021年争取上级资金经开区与收益
10000.0010000.00
奖励相关
2021年第二批在昆企业岗位与收益
7500.007500.00
开发补贴相关锡系列标准样品研制（云锡与资产
2544.282544.28控股转拨）相关电子锡焊料的研发及制备关与收益
1500000.001500000.00
键技术专项经费相关中央外经贸发展稳中提质项与收益
364417.00364417.00
目相关与资产
科技成果转化新增产值奖补5000000.005000000.00相关
第83页共125页本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关与收益
2020年区级研发投入后补助304464.59304464.59
相关
2022年省级中小企业发展专与收益
1910000.001910000.00
项资金相关云南省科学技术厅办公室拨与资产
3600000.003600000.00
省科技计划项目经费相关与收益
合计576258077.1512678881.5922394350.8349487189.41517055418.50相关
（三十九）股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
股份总数1645801952.001645801952.00
（四十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价8316867132.888316867132.88
其他资本公积4110185.49173855.474284040.96
合计8320977318.37173855.478321151173.84
（四十一）其他综合收益本期发生金额
减：前期计入减：前期计入其项目期初余额本期所得税其他综合收益他综合收益当期前发生额当期转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-57900015.385540523.65
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-57900015.385540523.65
4.企业自身信用风险公允价值变动
第84页共125页本期发生金额
减：前期计入减：前期计入其项目期初余额本期所得税其他综合收益他综合收益当期前发生额当期转入损益转入留存收益
二、将重分类进损益的其他综合收益-168434015.3971271290.65-145383282.81
1.权益法下可转损益的其他综合收益384169.45
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期的有效部分-197560458.1276466859.82-145383282.81
6.外币财务报表折算差额28742273.28-5195569.17
合计-226334030.7776811814.30-145383282.81
接上表：
本期发生金额
项目减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额费用公司数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益5540523.65-52359491.73
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动5540523.65-52359491.73
4.企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益2973425.74213757684.62-76536.9045323669.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益384169.45
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期的有效部分2973425.74218953253.79-76536.9021392795.67
6.外币财务报表折算差额-5195569.1723546704.11
合计2973425.74219298208.27-76536.90-7035822.50
（四十二）专项储备
第85页共125页项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费38450136.06108202449.9893936194.8352716391.21
合计38450136.06108202449.9893936194.8352716391.21
（四十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积380012992.06380012992.06
任意盈余公积153636164.67153636164.67
合计533649156.73533649156.73
（四十四）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润6077056706.294982102184.26
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6077056706.294982102184.26
加：本期归属于母公司股东的净利润687427019.351346255971.62
减：提取法定盈余公积70263234.87提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利197496234.24181038214.72转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润6566987491.406077056706.29
（四十五）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务22704094387.3521027346759.0630715578037.9026792444277.51
其他业务128003205.7873461301.40125813700.7585083439.13
合计22832097593.1321100808060.4630841391738.6526877527716.64
第86页共125页2.主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
锡锭4943081834.714563650152.886085832395.554578907782.47
锡材1737881343.731525603073.023462083116.672701903217.46
锡化工688308252.45554091576.351416642834.761042454220.83
铜产品3745119804.933656606717.794250548429.004074183277.17
锌产品1288190368.39853293118.881537977799.66897402040.40
供应链业务9096568522.139061417432.8912752235509.4712654709236.87
其中：供应链业务-锡锭397422243.55377734548.021734102172.741650670325.23
其中：供应链业务-铜产品5242643111.845238032803.259902776934.129899572559.58
其中：供应链业务-其他产品3456503166.743445650081.621115356402.611104466352.06
其他产品1204944261.01812684687.251210257952.79842884502.31
合计22704094387.3521027346759.0630715578037.9026792444277.51
（四十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额
资源税122761258.67160843896.05
城市建设维护税17389782.7831811126.67
房产税14592021.8024587254.20
印花税12914265.2412521268.94
教育费附加9145732.6016432518.55
地方教育费附加6097155.0710499551.08
城镇土地使用税2828354.642967568.99
环境保护税146210.89427895.46
车船使用税185339.45206145.10
其他41546.55209.64
合计186101667.69260297434.68
（四十七）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬25796249.3127501614.30
保险费2648802.211733702.51
第87页共125页资产折旧摊销费1619700.352420998.00
销售服务费1998259.651785752.29
租赁费1215742.591139777.25
仓储费2039847.931435208.22
商品检验费783814.20672941.30
办公费724257.68763702.54
差旅费1168565.57541364.28
业务招待费230209.25140023.73
修理费121189.5855433.77
通讯费65039.41116443.12
广告、展览费23584.91
包装费327756.84
运输费2256923.4921825046.37
税金1704750.12172752.22
其他3528987.5315283819.98
合计45902338.8775939921.63
（四十八）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬204303070.78234357232.46
资产折旧摊销费177595057.92278361178.77
修理费25272337.3557512667.33
警卫消防费13062383.5011881393.10
租赁费1771916.483181415.55
交通运输费2288150.764853350.18
水电费3558653.483941269.50
物料消耗20940303.642317911.86
财产保险费4783231.986183933.00
党组织活动经费761567.963074225.39
绿化费1697431.541423289.81
办公费732556.621037714.94
审计评估费6491872.415991790.98
差旅费1517144.351126525.20
劳动保护费938318.06704673.02
安全措施费277794.42953078.40
会议费284207.0545401.95
业务招待费265802.20233419.99
通讯费399850.14133506.86
第88页共125页其他35981501.6229677901.39
合计502923152.26646991879.68
（四十九）研发费用项目本期发生额上期发生额
技术开发费5844429.0716547418.50
物料消耗25822602.8942047037.75
职工薪酬23919070.1728007341.18
资产折旧摊销费2332887.896224913.39
修理费66371.7030962.34
差旅费406292.18224298.90
审计评估费122264.15202950.26
会议费406292.183200.00
办公费9394.173278.79
试验检验费2611169.694412113.95
技术资料费652421.111678609.27
其他11876329.328389176.30
合计74069524.52107771300.63
（五十）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出255471555.32325973561.49
减：利息收入15537480.6322073784.46
汇兑损失（收益以“-”填列）-34221382.29-20818055.11
其他-1475181.6815832054.56
合计204237510.72298913776.48
（五十一）其他收益项目本期发生额上期发生额
8000吨/日锡多金属硫化矿选矿技改项目3422364.663422364.66
田湾尾矿库“三废”集中处理、厂前一次浓缩工程项目1545139.861545139.86
锡冶炼异地搬迁升级改造项目1559333.341042944.45
锡精炼渣源头减量与高值化利用真空冶金关键技术及示范1583755.30
第89页共125页项目本期发生额上期发生额
2021年中央外经贸资金促进外贸稳中提质项目资金9265501.00
2020-2021年外贸发展综合贡献百强企业支持资金1000000.00
个旧市应急管理局拨付专项资金980000.00
2022年研发经费投入奖补550000.00
廉租房建设项目指挥部公共租赁住房建设项目1070393.461075826.22
厂前回水及浓缩工程、花坟尾矿库浓缩池及管道输送工程项目900440.76900440.76
工业转型升级补助资金516388.89
中央外经贸资金促进外贸稳中提质项目资金7236647.00
老厂白龙井矿 800t/D 锡铜硫化矿多层难采矿高效开采项目 2190358.14 2190358.14
高峰山矿段2000吨/日锡铜硫化矿高效采矿项目2986782.182986782.18
卡房 1000t/d 低品位单铜硫化矿开发利用项目 701106.30 701106.30
老厂 3000 吨硫化矿/D 选矿技改工程项目 599893.74 599893.74
南城家园大学生公寓项目396990.00396990.00年产10万吨锌、60吨铟冶炼技改工程912502.00912502.00
马关县2012年重金属重点示范区域专项资金项目530769.24530769.24
铜街、曼家寨210万吨/年采矿工程392857.14392857.14
老厂 300t/d 锡粗精矿精选厂新建项目 341486.04 341486.04
铜电解系统12.5万吨阴极铜升级改造174484.26120000.00
10万吨铜项目试车费120000.00174484.26
都龙保障性住房居住小区建设工程135678.40135678.40
2012年矿产资源节约与综合利用“以奖代补”专项资金项目499999.98499999.98
卡房 3000t/d 低品位钨铜资源综合利用项目 113551.74 113551.74
“头顶库”综合治理-大塔冲尾矿库库尾排涝引洪治理64673.1064673.10
铁硫精矿提质降杂技术研究（科）68905.0268905.02
云南省市场监督管理局2021年云南省专利奖科目-80000.00
支持2021年降低加工贸易企业物流及仓储成本经费200000.00
2021年企业参加国内举办的国际性贸易展会经费51485.00
支持2021加工贸易年企业扩大生产规模补助经费40139.00
2022年研发经费投入奖补贴360000.00
2020年度-2021年度外贸发展综合贡献百强企业支持资金200000.00
在线取水监测补贴款7000.00
2022年杰出企业奖100000.00
2018年云南省研发投入后补助资金1485.34
云南省发展和改革委员会2022年领军人才培养经费200000.00
第90页共125页项目本期发生额上期发生额
纳税先进企业表彰款20000.00
有色冶炼制酸烟气绝热蒸发冷却酸洗除砷净化技术财政经费600000.00
稳企增信保订单项目奖励2000.00
8000吨/天选矿工程49999.9849999.98
完善外贸运行监测项目奖励448132.00
高新技术企业认定补助300000.00
马关县人力资源和社会保障局大学生就业补贴科目120000.00
官家山尾矿库坝面排水沟安全隐患治理项目7273.807273.80
石渣膏综合利用产业延伸项目66666.00
北湖区统计局“四上”补助20000.00
管委会纳税、统计奖励13000.00
2021年绿色集约认定奖励资金（3万）30000.00
2021年昆明市通过创新平台认定所在企业补助资金（40万）348000.00
中国博士后科学基金会第67批面上资助经费25265.25
省下第一批高企认定补助1462.26
2021年省级工业和信息化发展专项资金160万67675.7527470.53
高端进口替代电子焊接材料的关键技术开发及产业化（500万）963137.71
省级研发经费投入奖补资金745307.64
提升创新能力将补资金——2019年研发投入后补助300000.00
云南锡业锡材有限公司汽车电子用高可靠焊料合金开发及应用研究省创新团队18491.1667293.44
疫情防控货运补贴2000.00
技术创新人才培养对象项目秦俊虎14767.30
精密装联用电子锡焊料的研发及制备关键技术55964.09
2022年省级制造业高质量发展专项资金160万元8727.04
2021年高企认定省级补助5万元31400.43
昆明市科学技术局拨付高企认定奖补经费5万元50000.00
代扣代缴手续费530376.23334175.75
福利企业退税1028801.782211147.24
Mini-Led 锡膏用超细球形焊粉 T6、T7 制备工艺探索 121013.67
税收返还2269657.35365252.33
2022年上半年稳住工业经济补助资金230000.00
资源综合利用退税5201901.135199435.67
2021年高新技术企业奖励100000.00
2021年规上工业企业降低融资成本资金（16.67万）166700.00
第91页共125页项目本期发生额上期发生额
2021年规上工业企业提速增量补助资金133500.00
2021年绿色制造清洁生产工业固废综合利用100000.00
2021年中央外经贸专项资金促进稳中体质项目资金271170.00
2022年度中央外经贸专项资金支持促进外贸稳中体质项目215027.00
退役士兵就业创业税收减免3900.00236250.00
2021年度园区突出贡献奖80000.00
2021年度降低融资成本补助资金50万元750000.00
稳岗补贴5899.441742268.79
其他政府补助14944.063675724.70
2021年昆明经济技术开发区自愿性清洁生产扶持资金125000.00
2022年度第二批中央外经贸专项资金支持促进外贸稳中提质项目资金1872691.00
国家知识产权优势企业补助10000.00
合计41579300.8249033707.60
（五十二）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益57383823.8411303760.24
处置长期股权投资产生的投资收益79209184.3115894676.62
持有其他非流动金融资产产生的投资收益6302520.99
套期保值无效部分平仓损益-22635265.8043084394.50
其他-349904.19
合计119910359.1570282831.36
（五十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
套期保值无效部分4205798.51-28964278.87
交易性金融资产的公允价值变动收益576983.00
合计4782781.51-28964278.87
（五十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2074844.11-467634.83
第92页共125页项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失44583.42
合计-2074844.11-423051.41
（五十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-12897620.28-884403098.22
合计-12897620.28-884403098.22
（五十六）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置损益463416.1612946369.54
合计463416.1612946369.54
（五十七）营业外收入
1.分类列示
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计：625024.774124294.71625024.77
其中：固定资产处置利得625024.774124294.71625024.77
其他7767757.3512883495.277767757.35
合计8392782.1217007789.988392782.12
（五十八）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计：677934.4426550.94677934.44
其中：固定资产处置损失677934.4426550.94677934.44
对外捐赠7285021.06
其他871551.691053826.69871551.69
合计1549486.138365398.691549486.13
（五十九）所得税费用
1.所得税费用表
第93页共125页项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用131500768.67301569214.08
递延所得税费用1003142.98-108503793.53
合计132503911.65193065420.55
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额876662027.85
按法定/适用税率计算的所得税费用131499304.18
子公司适用不同税率的影响2740725.47
调整以前期间所得税的影响-24438125.21
非应税收入的影响-7337063.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响255783.99税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度可抵扣亏损
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17635275.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响47418561.58
所得税费用合计132503911.65
（六十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（四十一）其他综合收益”。
（六十一）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
各种押金保证金83906786.2766634690.90
政府补助50353440.3725907806.30
存款利息收入15134381.8322202629.14
其他42631847.7659791976.72
合计192026456.23174537103.06
2.支付的其他与经营活动有关的现金
第94页共125页项目本期发生额上期发生额
保证金、押金148247719.12231781465.05
土地复垦、环境治理保证金2242162.369985100.67
工会经费14525950.3215662288.01
修理、水电费35184855.4929915829.08
金融机构手续费1627021.0012696825.52
保险费7797365.706742957.92
租赁、仓储费10907864.395807602.80
办公、通讯费2364361.161866143.37
差旅费3828281.122096024.57
评估、审计、律师咨询费3714488.291936778.96
业务招待费732178.17378149.32
其他79265387.49132836544.93
合计310437634.61451705710.20
3.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
以子公司增资成立联营企业锡业新材料有限公司71615815.30
合计71615815.30
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付租入资产租金235562611.35277443484.23
合计235562611.35277443484.23
（六十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润744158116.201607999159.65
加：资产减值准备12897620.28884403098.22
信用减值损失2074844.11423051.41
第95页共125页补充资料本期发生额上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧568991477.88516852721.37
使用权资产摊销116295615.73115382189.92
无形资产摊销98050980.2082783660.68
长期待摊费用摊销81054592.9757704108.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-463416.16-12946369.54（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）52909.67-4097743.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4782781.5128964278.87
财务费用（收益以“－”号填列）245778999.25291708712.21
投资损失（收益以“－”号填列）-119910359.15-70282831.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）11869149.33-115392595.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6483720.029120611.01
存货的减少（增加以“－”号填列）-99838393.67-1293087972.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-761227281.78-186689356.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）467210179.92203102090.74其他
经营活动产生的现金流量净额1368695973.292115946815.01
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2058915183.923063325406.33
减：现金的期初余额2092832947.764222920708.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-33917763.84-1159595302.18
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金2058915183.922092832947.76
其中：库存现金252986.04350888.65
可随时用于支付的银行存款2058662197.882092482059.11
第96页共125页项目期末余额期初余额可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2058915183.922092832947.76
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（六十三）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金302462519.57
合计302462519.57
注：货币资金受限为土地复垦专户资金252358606.12元、环境治理专户资金50100913.45元、ETC保证
金3000.00元。
（六十四）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金282494418.73
其中：美元37618761.117.23271825644.05
欧元1267966.307.889987897.34
港币729146.020.92672258.05
英镑942.709.148619.29
应收账款209619373.26
其中：美元16563540.007.23119684827.31
欧元7041073.567.8855463240.54
港币37388344.010.9234471305.41
长期借款63296282.07
其中：美元5500000.007.2339741900.00
港币25547606.320.9223554382.07
第97页共125页（六十五）套期项目及相关套期工具
请参阅附注六、（二）“衍生金融资产”和六、（二十四）“衍生金融负债”及六、（四十一）“其他综合收益”项目注释中的相关内容。
（六十六）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
电子锡焊料的研发及制备关键技术专项经费1500000.00递延收益
中央外经贸发展稳中提质项目364417.00递延收益
科技成果转化新增产值奖补5000000.00递延收益
2020年区级研发投入后补助304464.59递延收益
2022年省级中小企业发展专项资金1910000.00递延收益
云南省科学技术厅办公室拨省科技计划项目经费3600000.00递延收益
中央外经贸资金促进外贸稳中提质项目资金7236647.00其他收益7236647.00
在线取水监测补贴款7000.00其他收益7000.00
2022年杰出企业奖100000.00其他收益100000.00
稳企增信保订单项目奖励2000.00其他收益2000.00
完善外贸运行监测项目奖励448132.00其他收益448132.00
高新技术企业认定补助300000.00其他收益300000.00
马关县人力资源和社会保障局大学生就业补贴科目120000.00其他收益120000.00
北湖区统计局“四上”补助20000.00其他收益20000.00
管委会纳税、统计奖励13000.00其他收益13000.00
代扣代缴手续费530376.23其他收益530376.23
福利企业退税1028801.78其他收益1028801.78
税收返还2269657.35其他收益2269657.35
资源综合利用退税5201901.13其他收益5201901.13
退役士兵就业创业税收减免3900.00其他收益3900.00
稳岗补贴5899.44其他收益5899.44
其他政府补助14944.06其他收益14944.06
2022年度第二批中央外经贸专项资金支持促进外贸稳中提质
1872691.00其他收益1872691.00
项目资金
国家知识产权优势企业补助10000.00其他收益10000.00
合计31863831.5819184949.99
第98页共125页七、合并范围的变更
（一）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制权处置价款与处置投资对应的合并股权处股权处置比股权处丧失控制子公司名称时点的确定财务报表层面享有该子公司净资
置价款例（%）置方式权的时点依据产份额的差额云南锡业新材料有办理完成变
限公司(原云南锡51.00资产重组2023/4/30更登记手续
业锡材有限公司)云南锡业锡化工材办理完成变
100.00资产重组2023/4/30
料有限责任公司更登记手续云南锡业锡材（昆办理完成变
100.00资产重组2023/4/30
山）有限公司更登记手续云锡（苏州）电子办理完成变
51.00资产重组2023/4/30
材料有限公司更登记手续
接上表：
丧失控制权之按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余与原子公司股权投资丧失控制权之日剩丧失控制权之日剩日剩余股权的量剩余股权产生的利股权公允价值的确定相关的其他综合收益余股权的账面价值余股权的公允价值比例得或损失方法及主要假设转入投资损益的金额增资扩股协议的约定
49.00%762383580.77798191972.3735808391.61
价格
（二）其他原因的合并范围变动
公司于2023年5月26日出资新设立全资子公司——云锡文山锌合金有限公司，注册资本
2000万元，自设立日起公司将其纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
第99页共125页持股比例（%）表决权比子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)非同一控制
郴州云湘矿冶有限责任公司湖南郴州郴州制造加工100.00100.00下企业合并同一控制下
个旧云锡双井实业有限责任公司云南个旧个旧制造加工100.00100.00企业合并有色金属矿同一控制下
云锡红河资源有限责任公司云南个旧个旧100.00100.00采选企业合并
个旧鑫龙金属有限责任公司云南个旧个旧制造加工100.00100.00投资设立美国加利福加利福尼亚
云南锡业资源（美国）有限公司商贸100.00100.00投资设立尼亚州州德国杜塞尔杜塞尔多夫云锡（德国）资源有限公司商贸100.00100.00投资设立多夫市市云锡（上海）投资发展有限公司上海上海投资贸易100.00100.00投资设立红河综合保云锡（红河）投资发展有限公司红河投资贸易100.00100.00投资设立税区
云锡文山锌铟冶炼有限公司马关马关金属冶炼100.00100.00投资设立
云锡贸易（上海）有限公司上海上海商贸100.00100.00投资设立云锡（香港）资源有限公司香港香港投资贸易100.00100.00投资设立云锡（深圳）融资租赁有限公司深圳深圳融资租赁100.00100.00投资设立云南锡业郴州锡材高新材料有限
湖南郴州郴州制造加工100.00100.00分立设立公司和硕县矿产开发服务有限责任公矿产开发投非同一控制
新疆和硕县新疆58.0658.06司资贸易下企业合并同一控制下
云南华联锌铟股份有限公司文山文山锌铟采选90.5290.52企业合并
云锡文山锌合金有限公司马关马关金属冶炼100.00100.00投资设立
2.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司全称持股比例表决权比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
云南华联锌铟股份有限公司9.48%9.48%27268637.99955705007.27
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
第100页共125页云南华联锌铟股份有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
流动资产4414982160.013745683961.93
非流动资产5515255914.475469048904.37
资产合计9930238074.489214732866.30
流动负债505874518.71361396776.44
非流动负债122810578.04137982021.65
负债合计628685096.75499378798.09
营业收入1413125924.921580622528.25
净利润579588908.86763573390.72
综合收益总额578781557.61790552140.72
经营活动现金流量223280761.01-665518471.48
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
合营企业或联营持股比例（%）对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质企业的名称直接间接投资的会计处理方法
一、合营企业
1.文山天龙锌业有限铅锌冶炼；硫酸
云南文山云南文山50.00权益法
责任公司生产、销售
2.马关云铜锌业有限矿产品收购、冶
云南文山云南文山50.00权益法
公司炼、销售
二、联营企业
1.云南云铜锌业股份
云南昆明云南昆明有色金属冶炼18.88权益法有限公司
2.云南锡业新材料有制造加工、深加
云南昆明云南昆明49.00权益法限公司工
2.重要合营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目马关云铜锌业有限公司
流动资产352865353.22270378167.71
其中：现金和现金等价物339530879.24205033579.16
非流动资产31096679.5644676401.69
第101页共125页期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目马关云铜锌业有限公司
资产合计383962032.78315054569.40
流动负债20245269.7515574309.07
非流动负债573112.951429229.04
负债合计20818382.7017003538.11少数股东权益
归属于母公司股东权益363143650.08298051031.29
按持股比例计算的净资产份额181571825.04149025515.65
调整事项-41234666.75-41234666.75
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他-41234666.75-41234666.75
对合营企业权益投资的账面价值140337158.29107790848.91存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入146416259.85182760.30
财务费用126118.30-948868.41
所得税费用11486932.03
净利润57575558.92-4067920.50终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额57575558.92-4067920.50
本年度收到的来自合营企业的股利74970000.00
3.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目云南云铜锌业股份有限公司
流动资产577287820.79534222581.06
非流动资产963634600.33913874997.94
资产合计1540922421.121448097579.00
流动负债241690426.12232293772.73
非流动负债5221033.805278273.01
负债合计246911459.92237572045.74
少数股东权益58140661.7460711791.78
第102页共125页期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目云南云铜锌业股份有限公司
归属于母公司股东权益1235870299.461149813741.48
按持股比例计算的净资产份额233332312.54217084834.40
调整事项-9975064.79-9975064.79
——商誉4716045.824716045.82
——内部交易未实现利润
——其他-14691110.61-14691110.61
对联营企业权益投资的账面价值223357247.75207109769.61存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入940441898.231536974757.62
净利润90508971.13102886865.68终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额90508971.13102886865.68本年度收到的来自联营企业的股利期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目云南锡业新材料有限公司
流动资产1417002834.62
非流动资产450297145.89
资产合计1867299980.51
流动负债185542590.65
非流动负债60594683.96
负债合计246137274.61
少数股东权益1847861.09
归属于母公司股东权益1619314844.81
按持股比例计算的净资产份额793464273.96
调整事项-2120433.26
——商誉
——内部交易未实现利润-19665975.06
——其他17545541.80
对联营企业权益投资的账面价值791343840.70存在公开报价的联营权益投资的公允价值
第103页共125页期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目云南锡业新材料有限公司
营业收入2996429008.48
净利润82966959.04终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额82966959.04本年度收到的来自联营企业的股利
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数-146673.50-448645.44
——净利润-293346.99-897290.88
——其他综合收益
——综合收益总额-293346.99-897290.88
联营企业：
投资账面价值合计612496.66
下列各项按持股比例计算的合计数36384.36
——净利润191496.63
——其他综合收益
——综合收益总额191496.63
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款、商品期货合约等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受
第104页共125页底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
1.外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司云南锡业资源（美国）有限公司、云锡（德国）资源有限公司、云锡(香港)资源有限公司分别以美元、欧元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司所承担的主要外汇风险来自于境内所持有的美元债务。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，并在必要时使用汇率套期工具对冲部分风险。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监测维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司财务部门持续监控本公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（二）信用风险
2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了信用部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。
第105页共125页项目期末数期初数
应收账款-南京中电熊猫贸易发展有限公司181789351.79181789351.79
其他应收款-上海勤垤商贸有限公司9792042.899792042.89
应收账款-文山天龙锌业有限责任公司9642006.929642006.92
（三）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过生产经营、企业债券、银行借款等多渠道确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
2023年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度（银行授信额度）为人民币203.74亿元
（2022年12月31日：人民币203.55亿元）。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）衍生金融资产
1.商品期货合约83249768.1383249768.13
（二）其他权益工具投资
1.中铝国际 H 股 50508092.76 50508092.76
2.和硕县华恒矿业有限公司200000.00200000.00
3.和硕县华兴矿业有限公司200000.00200000.00
（三）其他非流动金融资产
1.翊宇1号集合资金信托计划99374621.9999374621.99
（四）衍生金融负债
1.商品期货合约51040180.6351040180.63
第106页共125页（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、公司使用自身数据作出的财务预测等。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有无活跃市场其他权益工具投资，被投资公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本
云南锡业集团有限责任公司国有企业云南省个旧市韩守礼有色金属制造1140083011.80
接上表：
母公司对本公司的持母公司对本公司的表决权本公司最终控制方统一社会信用代码
股比例（%）比例（%）
32.97 32.97 云南省人民政府国有资产监督管理委员会 91532501734323140P
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
第107页共125页合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系马关云铜锌业有限公司重大影响云南云铜锌业股份有限公司重大影响文山天龙锌业有限责任公司重大影响云南锡业新材料有限公司重大影响
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系云南锡业集团物流有限公司同一最终控制方
云锡澳大利亚 TDK 资源公司 同一最终控制方云锡集团供水有限责任公司同一最终控制方云南锡业建设集团有限公司同一最终控制方云南锡业研究院有限公司同一最终控制方个旧营通实业有限责任公司同一最终控制方个旧市屯海实业有限责任公司同一最终控制方云南锡业机械制造有限责任公司同一最终控制方个旧锡都实业有限责任公司同一最终控制方云南锡业集团广元实业有限公司同一最终控制方云锡集团新建矿业有限责任公司同一最终控制方云南锡业锡化工材料有限公司同一最终控制方
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
云南锡业集团物流有限公司采购商品、接受劳务943329539.09787484041.59
云锡澳大利亚 TDK 资源公司 采购商品、接受劳务 368735008.61 938346960.37
云南锡业集团（控股）有限责任公司采购商品、接受劳务179014341.57511657957.78
云南锡业集团有限责任公司采购商品、接受劳务277033.79620094.46
云锡集团供水有限责任公司采购商品、接受劳务25337799.9431162428.65
云南锡业建设集团有限公司采购商品、接受劳务10161977.719344018.20
云南锡业研究院有限公司采购商品、接受劳务24099495.2621702426.11
个旧营通实业有限责任公司采购商品、接受劳务22922497.6725780626.14
第108页共125页关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
个旧市屯海实业有限责任公司采购商品、接受劳务11392960.2515512787.01
云南锡业机械制造有限责任公司采购商品、接受劳务1125837.8518953326.44
个旧锡都实业有限责任公司采购商品、接受劳务937136.7020371666.98
云南锡业集团广元实业有限公司采购商品、接受劳务3436987.103842020.28
云锡集团新建矿业有限责任公司采购商品、接受劳务413385.582134145.44
云南锡业新材料有限公司采购商品、接受劳务472115641.28
云南锡业锡化工材料有限公司采购商品、接受劳务139861363.00
合计2203161005.402386912499.45
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
云南锡业研究院有限公司销售商品、提供劳务22760505.2862901471.97
云南锡业集团（控股）有限责任公司销售商品、提供劳务1333634.8915161926.30
个旧营通实业有限责任公司销售商品、提供劳务8252821.997250776.40
云南锡业集团物流有限公司销售商品、提供劳务9033252.893680699.56
云锡集团供水有限责任公司销售商品、提供劳务1776000.352615426.44
云南锡业集团广元实业有限公司销售商品、提供劳务137212.59443516.19
个旧市屯海实业有限责任公司销售商品、提供劳务302682.76395266.61
个旧锡都实业有限责任公司销售商品、提供劳务1735.9711986.31
云南锡业建设集团有限公司销售商品、提供劳务44290.6798883.69
云南锡业集团有限责任公司销售商品、提供劳务23804.7126583.90
云锡集团马拉格矿业有限责任公司销售商品、提供劳务2234.372599.12
云南锡业机械制造有限责任公司销售商品、提供劳务271.7280.39
云南锡业新材料有限公司销售商品、提供劳务551096500.20
云南锡业锡化工材料有限公司销售商品、提供劳务211823878.35
合计806588826.7292589416.88
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理情况表：
第109页共125页半年度确认的托管收委托方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日益
云南锡业集团（控股）云南锡业股份分、子公司委托
2023年1月1日2023年12月31日
有限责任公司有限公司管理
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
云南锡业集团（控股）有限责任公司固定资产308571.43
云南锡业集团广元实业有限公司固定资产65726.64
云南锡业集团物流有限公司固定资产78836.17
云南锡业建设集团有限公司固定资产3251.17
个旧云房物业管理有限责任公司固定资产52381.14
合计52381.14456385.41
（2）本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
云南锡业集团（控股）有限责任公司土地69105406.2470326600.51
云南锡业集团有限责任公司土地49182113.1543805966.07
云南锡业集团有限责任公司房屋构筑物2637397.333340468.43
云南锡业集团广元实业有限公司固定资产915291.47
云南锡业集团（控股）有限责任公司固定资产950442.48
云锡集团新建矿业有限责任公司固定资产561804.91865008.86
合计122402013.10119288486.35
4.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3913000.003573749.09
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
第110页共125页期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南锡业研究院有限
应收账款4993310.5614722370.56公司文山天龙锌业有限责
应收账款9642006.929642006.929642006.929642006.92任公司
云南锡业集团（控股）
应收账款198461.00有限责任公司云南锡业集团物流有
应收账款1972202.78限公司个旧市屯海实业有限
应收账款68000.00责任公司云南锡业建设集团有
应收账款20748.50限公云南锡业新材料有限
应收账款12568472.75公司云南锡业锡化工材料
应收账款579376.27有限公司云锡集团供水有限责
应收账款1296.00任公司
小计30043874.789642006.9224364377.489642006.92个旧锡都实业有限责
其他应收款27648.0027648.00253598.9027648.00任公司
云南锡业集团（控股）
其他应收款168699.94159966.79有限责任公司云南锡业集团广元实
其他应收款143398.80业有限公司云南锡业新材料有限
其他应收款6600.00公司
小计346346.7427648.00413565.6927648.00个旧营通实业有限责
预付账款131119.32158395.28任公司
云南锡业集团（控股）
预付账款21600598.7218730.02有限责任公司
云锡澳大利亚 TDK资
预付账款55264262.11源公司云南锡业新材料有限
预付账款11631257.43公司
第111页共125页期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南锡业锡化工材料
预付账款749897.12有限公司
小计89377134.70177125.30云南锡业机械制造有
其他非流动资产1853600.001853600.00限责任公司
小计1853600.001853600.00
2.应付项目
项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款云南锡业集团有限责任公司19435.52117034899.56
应付账款云南锡业建设集团有限公司33380152.9437519686.68
应付账款云南锡业集团物流有限公司169917164.7634744759.49
应付账款云锡集团供水有限责任公司12375892.369789294.32
应付账款云南锡业机械制造有限责任公司2843303.945416995.63
应付账款云南锡业研究院有限公司320911.691596167.96
应付账款云南锡业集团广元实业有限公司483837.83688900.00
应付账款个旧锡都实业有限责任公司10506.0010506.00
应付账款云南锡业新材料有限公司143201766.56
应付账款云南锡业锡化工材料有限公司24419018.12
小计386971989.72206801209.64
合同负债云南锡业研究院有限公司1079.6521069.47
合同负债云南锡业集团物流有限公司3512.86
合同负债云南锡业新材料有限公司10595377.41
小计10596457.0624582.33
其他流动负债云南锡业研究院有限公司140.352739.03
其他流动负债云南锡业集团物流有限公司456.67
其他流动负债云南锡业新材料有限公司1377399.06
小计1377539.413195.70
其他应付款云南锡业机械制造有限责任公司1564102.212068335.86
其他应付款云锡集团供水有限责任公司118008.99126717.70
其他应付款云南锡业集团（控股）有限责任公司17249244.39123110.52
其他应付款云南锡业研究院有限公司131070.00129400.00
第112页共125页项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
其他应付款云南锡业集团广元实业有限公司71446.31100035.61
其他应付款云南锡业集团物流有限公司101000.00100000.00
其他应付款云南锡业建设集团有限公司650.0040500.00
其他应付款个旧市屯海实业有限责任公司10000.00
小计19245521.902688099.69
（八）关联方承诺事项本公司本期无关联方承诺事项。
（九）其他本公司本期无其他事项。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1.未决诉讼
涉案金额原告被告案由受理法院案件进展情况（万元）
江西省文昊新材料有限公司、上海云锡贸易（上汉氏环保科技有限公司、江西省汉买卖合上海市松江区人本案一审已判
8997.68
海）有限公司氏贵金属有限公司、浙江台州中仁同纠纷民法院决（注1）置业发展有限公司注1：上海贸易与江西省文昊新材料有限公司（以下简称“江西文昊”）于2021年2月1日签署《稀贵金属购销合同》年度合同（以下简称“《购销合同》”），约定从2021年1月1日期至2022年12月31日止，上海贸易向其供应铂、钯、铑、钌等稀贵金属，预计总供货量12亿元，具体数量、价格等由供需双方另行签订子合同约定，并以实际供货为准。年度合同签订后，双方自2022年6月30日起共签署了7份有关“铑”、“钯”稀贵金属的《购销合同》（以下简称“子合同”），合计交易金额人民币58176884.20元，上海贸易已完成了《购销合同》及子合同约定的全部交货和付款义务，但江西文昊仅支付货款人民币18082100.00元，其余40094784.20元货款未付。为确保债务履行，在订立《购销合同》的同时，双方还与上海汉氏环保科技有限公司共同签订了《最高额抵押合同》，并将上海汉氏环保科技有限公司名下的一套房产作为担保物抵押给上海贸易，设定最高额抵押项下担保责任的最高限额为人民币5000万元，上海贸易为唯一抵押权人，且因房产证交由上海贸易保管，后续无办理其他顺位抵押的可能性，抵押合同同时还约定，处置抵押物所得价款不足以偿还货款、违约金、利息及第113页共125页其他实现债权费用的，上海贸易有权另行追偿。上海贸易就上述事项诉至上海市松江区人民法院（以下简称“松江法院”），松江法院于2023年1月9日正式立案。因涉诉公司小股东拒绝配合法院送达文书，松江法院于2023年2月28日、3月27日对该案件推迟开庭，案件2023年5月4日开庭审理，一审判决云锡贸易（上海）有限公司胜诉，
已向法院申请强制执行。
上海贸易与江西省汉氏贵金属有限公司（以下简称“江西汉氏”）于2021年2月1日签署《稀贵金属购销合同》年度合同（以下简称“《购销合同》”），约定从2021年1月1日期至2022年12月31日止，上海贸易向其供应铂、钯、铑、钌等稀贵金属，预计总供货量12亿元，具体数量、价格等由供需双方另行签订子合同约定，并以实际供货为准。年度合同签订后，双方从2022年6月30日起共签署了9份有关“铑”、“钯”稀贵金属的《购销合同》（以下简称“子合同”），合计交易金额人民币75137497.50元。上海贸易已完成了《购销合同》及子合同约定的全部交货和付款义务，但江西汉氏仅支付货款人民币25255510.00元，其余49881987.50元货款未付。
为确保债务履行，在订立《购销合同》的同时，双方与浙江台州中仁置业发展有限公司还签订了《最高额抵押合同》，设定最高额抵押项下担保责任的最高限额为人民币6000万元，并将浙江台州中仁置业发展有限公司名下位于浙江省仙居县的43套房产作为担保物抵押给上海贸易，上海贸易为唯一抵押权人，且因房产证交由上海贸易保管，后续无办理其他顺位抵押的可能性，抵押合同同时还约定，处置抵押物所得价款不足以偿还货款、违约金、利息及其他实现债权费用的，上海贸易有权另行追偿。上海贸易就上述事项诉至松江法院，松江法院于2023年1月9日正式立案。2023年2月28日松江法院对该案件进行开庭审理，一审判决云锡贸易（上海）有限公司胜诉，已向法院申请强制执行。
十三、资产负债表日后事项
截止财务报表被批准报出日，公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止财务报表被批准报出日，公司无重大需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：6个月以内（含6个月）830436309.18
7-12个月（含12个月）10648990.64
1年以内小计841085299.82
1-2年（含2年）2258308.24
2-3年（含3年）2508084.40
第114页共125页账龄期末账面余额
3-4年（含4年）11360507.01
4-5年（含5年）267045.44
5年以上12153806.87
合计869633051.78
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备5379458.440.625379458.44100.00
按组合计提坏账准备864253593.3499.387937710.510.92856315882.83
其中：账龄组合262900098.4730.237937710.513.02254962387.96
关联方组合601353494.8769.15
合计869633051.78100.0013317168.951.53856315882.83
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备5384788.440.485384788.44100.00
按组合计提坏账准备1121431909.7599.527995529.980.711113436379.77
其中：账龄组合209319063.0018.587995529.983.82201323533.02
关联方组合912112846.7580.94912112846.75
合计1126816698.19100.0013380318.421.191113436379.77
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
云锡元江镍业有限责任公司5029523.005029523.00100.00预计无法收回
深圳市凯利飞贸易有限公司234979.44234979.44100.00预计无法收回
红河州集成经贸有限责任公司114956.00114956.00100.00预计无法收回
第115页共125页期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
合计5379458.445379458.44100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
6个月以内（含6个月）251694454.83
7-12个月（含12个月）2213404.3066402.133.00
1年以内（含1年）小计253907859.1366402.130.03
1-2年（含2年）1447077.79434123.3430.00
2-3年（含3年）269941.29161964.7860.00
3-4年（含4年）166431.00166431.00100.00
4-5年（含5年）99461.3999461.39100.00
5年以上7009327.877009327.87100.00
合计262900098.477937710.513.82
组合计提项目：关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合601353494.87
合计601353494.87
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏账
13380318.4263149.4713317168.95
准备
合计13380318.4263149.4713317168.95
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
第116页共125页单位名称收回或转回金额收回方式
昆明焱灿商贸有限公司30000.00现金收回
宁波祖创电子科技有限公司5330.00现金收回
云南金星化工有限公司5000.00现金收回
合计40330.00
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)云锡（香港）资源有限公司488548778.8856.18
郴州云湘矿冶有限责任公司84552798.259.72
宝山钢铁股份有限公司30141942.653.47
云锡贸易（上海）有限公司14040172.101.61云锡（德国）资源有限公司13514810.141.55
合计630798502.0272.54
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收股利70000000.00403167752.65
其他应收款2160677675.312239103295.06
合计2230677675.312642271047.71
2.应收股利
（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额
云南锡业锡化工材料有限责任公司196667752.65
云南锡业锡材有限公司130000000.00云锡（香港）资源有限公司70000000.0070000000.00
云南锡业锡材（昆山）有限公司6500000.00
合计70000000.00403167752.65
第117页共125页3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：6个月以内（含6个月）377130355.17
7-12个月（含12个月）272378184.52
1年以内小计649508539.69
1-2年（含2年）344245207.66
2-3年（含3年）353076326.56
3-4年（含4年）492604524.94
4-5年（含5年）321590390.20
5年以上4681049.97
合计2165706039.02
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方1787175037.041776413834.22
金融机构款项（保证金等）358972060.71445011980.16
政府性款项（保证金等）12125770.6412125770.64
一般款项6902904.819195288.83
备用金及员工公务借支款项368014.82930320.92
保证金及押金162251.00454464.00
合计2165706039.022244131658.77
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额4815677.203907.08208779.435028363.71
2023年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
第118页共125页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额4815677.203907.08208779.435028363.71
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
5028363.715028363.71
坏账准备
合计5028363.715028363.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例（%）期末余额
云锡文山锌铟冶炼有限公司往来款1346298544.481-5年62.16云锡（香港）资源有限公司往来款269838776.391年以内、2-5年12.46
郴州云湘矿冶有限责任公司往来款135795496.522-4年6.27
东海期货有限责任公司期货保证金79249217.176个月以内3.66
中信期货有限公司期货保证金72424640.116个月以内3.34
合计1903606674.6787.894
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
8179218478.172211945.958177006532.228805235098.352211945.958803023152.40
资
第119页共125页期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营、合
773798298.89773798298.89
营企业投资
合计8953016777.062211945.958950804831.118805235098.352211945.958803023152.40
1.对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额
郴州云湘矿冶有限责任公司272061448.16272061448.16
个旧鑫龙金属有限责任公司4640000.004640000.00
云南锡业锡材有限公司238999094.00238999094.00
云南锡业资源（美国）有限公司38463232.2538463232.25云锡（德国）资源有限公司29616870.4929616870.49云锡（香港）资源有限公司504051859.01504051859.01
和硕县矿产开发服务有限责任公司3593854.053593854.052211945.95
云锡贸易（上海）有限公司400000000.00400000000.00云锡（红河）投资发展有限公司100000000.00100000000.00
云南华联锌铟股份有限公司5389815355.465389815355.46云锡（上海）投资发展有限公司100000000.00100000000.00
云锡文山锌铟冶炼有限公司1100000000.001100000000.00
云锡红河资源有限责任公司50435327.5650435327.56
个旧云锡双井实业有限责任公司63051292.1163051292.11
云南锡业锡化工材料有限责任公司395304281.18395304281.18
云南锡业锡材（昆山）有限公司10693245.0010693245.00云锡（苏州）电子材料有限公司1020000.001020000.00
云南锡业郴州锡材高新材料有限公司101277293.13101277293.13
云锡文山锌合金有限公司20000000.0020000000.00
合计8803023152.4020000000.00646016620.188177006532.222211945.95
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、联营企业
第120页共125页本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资云南锡业新材料有限公司小计合计
接上表：
本期增减变动被投资单位名称权益法下确认宣告发放现金其他综合收益调整其他权益变动的投资损益红利或利润
一、联营企业
云南锡业新材料有限公司60415311.202853320.53
小计60415311.202853320.53
合计60415311.202853320.53
接上表：
本期增减变动减值准备期末余被投资单位名称期末余额本期计提减值准备其他额
一、联营企业
云南锡业新材料有限公司710529667.16773798298.89
合计710529667.16773798298.89
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务14057520031.2413276943902.5717632910941.7215225457013.75
其他业务100585750.2681645350.82122430182.6688224063.23
合计14158105781.5013358589253.3917755341124.3815313681076.98
2.主营业务（分产品）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
锡锭6365026998.505936142704.797958550912.956254179226.42
第121页共125页本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
锡材1317897169.711262913814.332540098677.632375275179.38
锡化工440032300.64425542213.61757237468.68732932434.54
铜产品3745119804.933732667038.464218858634.124156026575.95
供应链业务633959812.99628810308.48259919863.97248865167.37
其中：供应链业务-锡锭70662292.3368719750.10259919863.97248865167.37
其中：供应链业务-其他产品563297520.66560090558.38
其他产品1555483944.471290867822.901898245384.371458178430.09
合计14057520031.2413276943902.5717632910941.7215225457013.75
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益15625658.34
处置长期股权投资产生的投资收益106762042.3958700561.96
套期保值无效部分平仓损益-23434143.2512227766.24
其他-270112.31
合计98683445.1770928328.20
十六、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分79619690.80
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
35348597.91
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
第122页共125页非经常性损益明细金额说明
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金-11899867.49融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出6896205.66
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计109964626.88
减：所得税影响金额16725467.09
扣除所得税影响后的非经常性损益93239159.79
其中：归属于公司普通股股东的非经常性损益92984085.41
归属于少数股东的非经常性损益255074.38
2.对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
项目涉及金额原因
其他收益-福利企业退税1028801.78公司每年按规定比例退税
其他收益-硫酸等综合资源退税5201901.13公司每年按规定比例退税
合计6230702.91
（二）净资产收益率及每股收益
第123页共125页每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.100.41770.4177扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.550.36120.3612
股股东的净利润云南锡业股份有限公司
二〇二三年八月二十四日