杭氧股份:2023年半年度财务报告

杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
杭氧集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭氧集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2260234176.703292158573.77结算备付金拆出资金
交易性金融资产2100000.00衍生金融资产
应收票据769236450.22793430081.10
应收账款1744726932.131515055530.34
应收款项融资240461168.78189226454.80
预付款项1199556970.471251450420.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款43896550.8534806931.66
其中：应收利息
应收股利34729.5034729.50买入返售金融资产
存货2675110490.662071429562.55
合同资产1311530536.161162489261.52持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产326347247.49257956324.29
流动资产合计10573200523.4610568003140.97
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资179737623.78190403735.10
其他权益工具投资3628383.723628383.72其他非流动金融资产
投资性房地产35407210.5492584752.13
固定资产6743933176.166608703826.52
在建工程1632522378.17986865527.25生产性生物资产油气资产
使用权资产42163748.4048061318.96
无形资产478209618.14369568642.74
开发支出3962521.613680993.26
商誉277482399.91长期待摊费用
递延所得税资产208985483.99240595815.12
其他非流动资产253912986.47126350228.05
非流动资产合计9859945530.898670443222.85
资产总计20433146054.3519238446363.82
流动负债：
短期借款187533676.81320205250.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据167806628.64186226829.85
应付账款1782741349.691448904479.80预收款项
合同负债2603763528.902502200073.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬190015344.24142635266.40
应交税费124301925.91177570978.74
其他应付款387027809.86638671248.97
其中：应付利息535726.141414241.10
应付股利46277600.91应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1482629240.54701591729.36
其他流动负债337123545.73274138302.70
流动负债合计7262943050.326392144158.87
3杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2391407854.832539311793.05
应付债券1059216587.211041960823.74
其中：优先股永续债
租赁负债31973819.3732709115.30
长期应付款668400.00668400.00长期应付职工薪酬
预计负债4024640.004024640.00
递延收益254912976.46267437660.62
递延所得税负债2196034.15843908.17其他非流动负债
非流动负债合计3744400312.023886956340.88
负债合计11007343362.3410279100499.75
所有者权益：
股本984545375.00984541504.00
其他权益工具103978115.16103988249.72
其中：优先股永续债
资本公积2370701145.331975797970.62
减：库存股242547500.00258494700.00
其他综合收益-13520.00-13520.00
专项储备166675077.33145680604.02
盈余公积600196402.12600196402.12一般风险准备
未分配利润4377459297.304639919364.36
归属于母公司所有者权益合计8360994392.248191615874.84
少数股东权益1064808299.77767729989.23
所有者权益合计9425802692.018959345864.07
负债和所有者权益总计20433146054.3519238446363.82
法定代表人：郑伟主管会计工作负责人：葛前进会计机构负责人：葛前进
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1663112295.312821360859.19交易性金融资产衍生金融资产
应收票据406396141.73389331576.47
应收账款1198462443.64935046161.36应收款项融资
预付款项983465662.661052988422.49
其他应收款366257119.15217590960.06
4杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利151636409.94
存货1654667341.971201774836.67
合同资产1878656773.461729353294.23持有待售资产
一年内到期的非流动资产963500000.00352000000.00
其他流动资产54836042.7434625264.72
流动资产合计9169353820.668734071375.19
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5526478551.885503151272.91
其他权益工具投资3628383.723628383.72其他非流动金融资产
投资性房地产116505149.08117791442.96
固定资产776505148.88747876853.25
在建工程60526800.8646159071.99生产性生物资产油气资产
使用权资产7584577.569322922.58
无形资产70161018.4467795775.50
开发支出3962521.613680993.26商誉长期待摊费用
递延所得税资产63600000.0063600000.00
其他非流动资产2245000000.002679500000.00
非流动资产合计8873952152.039242506716.17
资产总计18043305972.6917976578091.36
流动负债：
短期借款320205250.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据167806628.64175794099.85
应付账款1414014433.35927314928.25预收款项
合同负债2703180238.432605049959.64
应付职工薪酬128364141.42108472926.87
应交税费13136692.1532635225.61
其他应付款3156232906.893678015929.74
其中：应付利息535726.141414241.10应付股利
5杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1415098807.00671887486.58
其他流动负债352347665.38300671396.25
流动负债合计9350181513.268820047202.79
非流动负债：
长期借款1888734760.272111933688.89
应付债券1059216587.211041960823.74
其中：优先股永续债
租赁负债3587801.913909517.52
长期应付款495000.00495000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益81477983.1784880383.91递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3033512132.563243179414.06
负债合计12383693645.8212063226616.85
所有者权益：
股本984545375.00984541504.00
其他权益工具103978115.16103988249.72
其中：优先股永续债
资本公积2315302307.322249680092.61
减：库存股242547500.00258494700.00其他综合收益
专项储备15584596.6811834589.78
盈余公积579203447.40579203447.40
未分配利润1903545985.312242598291.00
所有者权益合计5659612326.875913351474.51
负债和所有者权益总计18043305972.6917976578091.36
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入6443633013.876178813060.90
其中：营业收入6443633013.876178813060.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5658661239.445122846082.90
其中：营业成本4884326159.624432437111.77利息支出手续费及佣金支出退保金
6杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加35682860.8544561556.18
销售费用79586313.7063430487.59
管理费用412092124.68374308871.03
研发费用206302058.89172691246.66
财务费用40671721.7035416809.67
其中：利息费用67964010.9040760383.86
利息收入22182472.447326751.81
加：其他收益29119075.0729319994.67投资收益（损失以“－”号填
10581641.909634748.78
列）
其中：对联营企业和合营
11908856.069582296.86
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-22433812.77-49990379.12
填列）资产减值损失（损失以“-”号-38721076.85-6611808.18
填列）资产处置收益（损失以“-”号
671473.04641650.56
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
764189074.821038961184.71
列）
加：营业外收入2502201.792880354.19
减：营业外支出5174730.291690149.28四、利润总额（亏损总额以“－”号
761516546.321040151389.62
填列）
减：所得税费用199028602.75256089967.04五、净利润（净亏损以“－”号填
562487943.57784061422.58
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
562487943.57784061422.58“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
525175427.34742885835.49（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”37312516.2341175587.09
7杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额562487943.57784061422.58归属于母公司所有者的综合收益总
525175427.34742885835.49
额
归属于少数股东的综合收益总额37312516.2341175587.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.53340.7578
（二）稀释每股收益0.52090.7578
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郑伟主管会计工作负责人：葛前进会计机构负责人：葛前进
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2654202167.522803826589.79
减：营业成本2180467464.872131399499.12
税金及附加7490410.5718627528.61
销售费用25428852.0521844996.51
管理费用234291653.73233481075.40
研发费用105946236.1492971949.69
财务费用64601132.3247906505.23
其中：利息费用80697080.5654476631.52
利息收入21737532.866383480.74
加：其他收益7547226.628999474.32
8杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告投资收益（损失以“－”号填
489675419.23593252655.93
列）
其中：对联营企业和合营企
11239860.828217148.35
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-37648928.22-41584930.48
填列）资产减值损失（损失以“-”号-36675564.57-20426337.20
填列）资产处置收益（损失以“-”号
10788.56170696.96
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
458885359.46798006594.76
列）
加：营业外收入0.593033.11
减：营业外支出800000.00517000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
458085360.05797492627.87
填列）
减：所得税费用9502171.3438594904.68四、净利润（净亏损以“－”号填
448583188.71758897723.19
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
448583188.71758897723.19“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
9杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额448583188.71758897723.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.45560.7867
（二）稀释每股收益0.45560.7867
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4119054883.083940542796.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还46868679.80127309891.56
收到其他与经营活动有关的现金74302184.8178518610.21
经营活动现金流入小计4240225747.694146371297.90
购买商品、接受劳务支付的现金2765653095.192301963130.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金556177026.21468946277.15
支付的各项税费514482730.68439329396.75
支付其他与经营活动有关的现金211946798.45172283427.24
经营活动现金流出小计4048259650.533382522231.77
经营活动产生的现金流量净额191966097.16763849066.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金22504573.079868607.11
处置固定资产、无形资产和其他长
2104149.991717963.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金500000000.00
投资活动现金流入小计524608723.0611586570.11
购建固定资产、无形资产和其他长
767052723.79628552109.35
期资产支付的现金
投资支付的现金300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
29570073.52
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10000000.00
10杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计806922797.31628552109.35
投资活动产生的现金流量净额-282314074.25-616965539.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金9991728.44475217900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
9991728.44225500000.00
到的现金
取得借款收到的现金1015967159.561130000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1127131400.00
筹资活动现金流入小计1025958888.002732349300.00
偿还债务支付的现金515452812.50576075312.50
分配股利、利润或偿付利息支付的
908000978.94665488801.02
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2383860.5545357938.90
筹资活动现金流出小计1425837651.991286922052.42
筹资活动产生的现金流量净额-399878763.991445427247.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9298288.414350594.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额-480928452.671596661369.19
加：期初现金及现金等价物余额2434428545.031433128987.43
六、期末现金及现金等价物余额1953500092.363029790356.62
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2254710784.322261002982.33
收到的税费返还8708273.63164288.32
收到其他与经营活动有关的现金114411615.3088643555.85
经营活动现金流入小计2377830673.252349810826.50
购买商品、接受劳务支付的现金2003223282.241909734094.01
支付给职工以及为职工支付的现金230553872.40209672593.57
支付的各项税费38743258.63107933563.62
支付其他与经营活动有关的现金109132851.3594168150.18
经营活动现金流出小计2381653264.622321508401.38
经营活动产生的现金流量净额-3822591.3728302425.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金477000000.00347047500.00
取得投资收益收到的现金350247995.16596734843.83
处置固定资产、无形资产和其他长
64700.00155115.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金500000000.00
投资活动现金流入小计1327312695.16943937458.83
购建固定资产、无形资产和其他长
75653941.8735131444.01
期资产支付的现金
投资支付的现金680400085.461292567688.90取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10000000.00
投资活动现金流出小计766054027.331327699132.91
投资活动产生的现金流量净额561258667.83-383761674.08
11杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金249717900.00
取得借款收到的现金687000000.001130000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金4852569940.756692842879.05
筹资活动现金流入小计5539569940.758072560779.05
偿还债务支付的现金487000000.00510000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
870433189.39633531798.03
现金
支付其他与筹资活动有关的现金5365735325.825048870276.11
筹资活动现金流出小计6723168515.216192402074.14
筹资活动产生的现金流量净额-1183598574.461880158704.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2039053.251927381.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额-624123444.751526626837.13
加：期初现金及现金等价物余额2015121647.06992650791.16
六、期末现金及现金等价物余额1390998202.312519277628.29
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
19468189
984103258145600767
549849681972
一、上年期79713919615345
158247066499
末余额97520368786
04.49.00.04.02.89.
0.6.004.34.84.0
007200021223
2647
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
19468189
984103258145600767
549849681972
二、本年期79713919615345
158247066499
初余额97520368786
04.49.00.04.02.89.
0.6.004.34.84.0
007200021223
2647
三、本期增38-394-20-169297466
减变动金额71.109015994262370745
（减少以00134319474746858368
12杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
“－”号填.5674.203.30017.10.27.列）710.0167.405494
006
52552537562
171731248
（一）综合
54545179
收益总额
27.27.6.243.
3434357
394394261656
（二）所有3890907162
者投入和减71.31704920
少资本0074.45.75.21.
71713001
261261
1．所有者7171
投入的普通4949
股75.75.
3030
2．其他权
益工具持有者投入资本
656565
3．股份支
586586586
付计入所有
909090
者权益的金
5.75.75.7
额
000
329329329
38313232
4．其他71.620101
0069.40.40.
010101
-----
1578777111783
（三）利润947636844913分配2054820072
0.094.94.0.094.
04040040
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
-----
1578777111783
3．对所有
947636844913
者（或股
2054820072
东）的分配
0.094.94.0.094.
04040040
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
13杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
202022
10
994994077
（五）专项82
474715
储备680
3.33.34.0.71
112
343436
24
435435902
1．本期提66
737364
取911
1.11.12.8.75
227
---
-
131314
13
2．本期使441441825
84
用252548
231
7.87.88.8.04
115
--8484
10101707
（六）其他
134134138003.56.56.30.74
2343831094
984103242166600
70-77606425
5497546719
四、本期期70113459994808802
5381755064
末余额1452029392969
75.15.00.77.02.
5.3.007.32.29.72.0
0016003312
30471
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
96416121499417353178
-
6017271920236555
一、上年期13
37920789470769423347
末余额520
77.3077.09.038986.27.00
009.716248.31.5107.6
14杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8311
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
16417378
964121499531
60271965
二、本年期92013707694347
37789423
初余额30520038927
77.77.09.86.
9.7.008.31.57.6
00162410
8311
三、本期增1810427523812152325218543减变动金额88812223856479214364
（减少以005274519907136377“－”号填0.037.49.00.3.569.49.67.16.列）0361100029261137
74274241784
888817506
（一）综合
58585814
收益总额
35.35.7.022.
4949958
18104275238159188348
（二）所有888122238856652者投入和减00527451555107
少资本0.037.49.00.86.85.71.
0361100470653
188188
1．所有者6666
投入的普通5151
股85.85.
0606
2．其他权
益工具持有者投入资本
18282301301
3．股份支
888645353
付计入所有
00422222
者权益的金
0.026.26.26.
额
0606060
--
141141
127438
6767
4．其他521651
6666
37.77700.
40.40.
36.4900
1313
----
59059011601
（三）利润
090975585
分配
50500601
66.66.9.635.
15杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2020888
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
59059011601
3．对所有
090975585
者（或股
50500601
东）的分配
66.66.9.635.
2020888
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
121212
350
564564915
（五）专项66
999965
储备4.6
3.53.58.1
4
004
161616
423
233233656
1．本期提02
575759
取1.1
3.33.34.4
7
007
---
-
363637
2．本期使72
686840
用356
579579936.53.80.80.33
（六）其他
18427683
983104238133499750
491238841908
四、本期期14713497906994
175251289487
末余额75520802499
77.37.00.70.09.53.
8.8.007.60.73.9
003600662421
9278
16杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
224922425913
98451039258411835792
一、上年期680598351
41508824947045890344
末余额092.6291.0474.5
4.009.720.00.787.40
101
加：会计政策变更前期差错更正其他
224922425913
98451039258411835792
二、本年期680598351
41508824947045890344
初余额092.6291.0474.5
4.009.720.00.787.40
101
三、本期增
---
减变动金额-65623750
3871159433902537
（减少以10132214006..00720052303914
“－”号填4.56.7190.005.697.64
列）
44854485
（一）综合
83188318
收益总额
8.718.71
（二）所有65626562
3871
者投入和减22146085.00
少资本.71.71
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
65586558
付计入所有
69056905
者权益的金.70.70额
387135303918
4．其他.009.010.01
---
（三）利润159478767716分配720035498829.004.404.40
1．提取盈
余公积
17杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
---
2．对所有
159478767716
者（或股
720035498829
东）的分配.004.404.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
37503750
（五）专项
006.006.
储备
9090
45744574
1．本期提
642.642.
取
6464
--
2．本期使
82468246
用
35.7435.74
--
（六）其他10131013
4.564.56
231519035659
98451039242515585792
四、本期期302545612
45377811475045960344
末余额307.3985.3326.8
5.005.160.00.687.40
217
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
188419235257
964673554782
一、上年期073720959
0377058.0645
末余额640.1421.2351.8
7.00934.52
487
加：会
18杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正其他
188419235257
964673554782
二、本年期073720959
0377058.0645
初余额640.1421.2351.8
7.00934.52
487
三、本期增减变动金额188810412826238316883360
（减少以800025234422851002657502“－”号填.007.366.600.006.990.95
列）
75887588
（一）综合
97729772
收益总额
3.193.19
（二）所有18881041282623831672者投入和减80002523442285107236
少资本.007.366.600.003.96
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
188828263015
付计入所有
800044223222
者权益的金.006.606.60额
-
10412383
1342
4．其他25238510
5986
7.360.00
2.64
--
（三）利润59005900分配95069506
6.206.20
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
59005900
者（或股
95069506
东）的分配
6.206.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
19杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
216620925594
98341041238373554782
四、本期期717523034
917725238510058.0645
末余额866.7078.2372.8
7.007.360.00934.52
472
三、公司基本情况
杭氧集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市领导小组浙上市
〔2002〕84号文批准，由原杭州杭氧科技有限公司整体变更设立，于2002年12月18日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000725884202P的营业执照，注册资本984545375.00元，股份总数984545375股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份 A 股 20359427 股，无限售条件的流通股份 A 股 964185948 股。公司股票已于
2010年6月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为压力容器的设计、制造；通用机械、化工设备的设计、制造、安装、技术咨询、技术服务，制氧站工程施工，工矿配件、船舶及辅机制造、销售，经营进出口业务，培训服务自有房屋租赁设备租赁；工业用气的制造、销售。产品主要有：空气分离设备、工业用气体。
本财务报表业经公司2023年8月22日七届四十九次董事会批准对外报出。
本公司将以下共计74家子公司纳入本期合并财务报表范围
持股比例（%）主要子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
20杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告杭州杭氧物资有限公司（以下简称杭氧非同一控制下浙江省杭州市杭州销售公司100物资公司）企业合并杭州杭氧填料有限公司（以下简称杭氧浙江省杭州市杭州制造业51设立填料公司）杭州杭氧透平机械有限公司（以下简称同一控制下企浙江省杭州市杭州制造业100杭氧透平公司）业合并杭州杭氧膨胀机有限公司（以下简称杭非同一控制下浙江省杭州市杭州制造业100氧膨胀机公司）企业合并杭州杭氧低温容器有限公司（以下简称浙江省杭州市杭州制造业83.33设立杭氧容器公司）杭州杭氧低温液化设备有限公司（以下浙江省杭州市杭州制造业51设立简称杭氧液化公司）杭州杭氧工装泵阀有限公司（以下简称非同一控制下浙江省杭州市杭州制造业74.13杭氧泵阀公司）企业合并杭州杭氧合金封头有限公司（以下简称浙江省杭州市杭州制造业100设立杭氧封头公司）杭州杭氧锻热有限公司（以下简称杭氧非同一控制下浙江省杭州市杭州制造业100锻热公司）企业合并杭州杭氧化医工程有限公司（以下简称浙江省杭州市杭州工程总包100设立杭氧工程公司）江西制氧机有限公司（以下简称江氧公江西省九江市九江制造业100设立
司）杭州杭氧企业管理服务有限公司（以下同一控制下企浙江省杭州市杭州物业服务100简称杭氧企管公司）业合并杭州制氧机研究所有限公司（以下简称浙江省杭州市杭州技术服务100设立杭氧研究所公司）杭州杭氧工程检测技术有限公司（以下浙江省杭州市杭州技术服务100设立简称杭氧检测公司）杭州杭氧能源管理服务有限公司（以下浙江省杭州市杭州技术服务100设立简称杭氧能管公司）杭氧(香港)有限公司（以下简称香港杭香港香港销售公司100设立氧公司）杭州建德杭氧气体有限公司（以下简称浙江省杭州市杭州气体公司100设立建德杭氧公司）杭州萧山杭氧气体有限公司（以下简称浙江省杭州市杭州气体公司100设立萧山杭氧公司）杭州富阳杭氧气体有限公司（以下简称浙江省杭州市杭州气体公司90设立富阳杭氧公司）衢州杭氧气体有限公司（以下简称衢州浙江省衢州市衢州气体公司100设立杭氧公司）衢州杭氧特种气体有限公司（以下简称特种气体浙江省衢州市衢州57.09设立杭氧特气公司）生产销售衢州杭氧东港气体有限公司（以下简称浙江省衢州市衢州气体公司100设立衢州杭氧东港公司）衢州杭氧时代锂电气体有限公司（以下浙江省衢州市衢州气体公司100设立简称衢州锂电公司）衢州杭氧深蓝气体有限公司（以下简称浙江省衢州市衢州气体公司100设立衢州杭氧深蓝公司）江苏杭氧润华气体有限公司（以下简称江苏省南通市南通气体公司90设立江苏杭氧润华公司）南京杭氧气体有限公司（以下简称南京江苏省南京市南京气体公司100设立杭氧公司）苏州杭氧气体有限公司（以下简称苏州江苏省张家港市张家港气体公司100设立杭氧公司）徐州杭氧气体有限公司（以下简称徐州江苏省徐州市徐州气体公司100设立杭氧公司）
21杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告江苏杭氧工业气体有限公司（以下简称江苏省南京市南京气体公司100设立江苏工业公司）江苏杭氧工业物流有限公司（以下简称江苏省南京市南通物流运输100设立江苏工业物流公司）山东杭氧气体有限公司（以下简称山东山东省滕州市滕州气体公司100设立杭氧公司）济南杭氧气体有限公司（以下简称济南山东省济南市济南气体公司100设立杭氧公司）青岛杭氧电子气体有限公司（以下简称山东省青岛市青岛气体公司100设立青岛杭氧公司）滕州杭氧气体有限公司（以下简称滕州山东省枣庄市枣庄气体公司100设立杭氧公司）河北杭氧气体有限公司（以下简称河北河北省沧州市沧州气体公司100设立杭氧公司）菏泽杭氧气体有限公司（以下简称菏泽山东省菏泽市菏泽气体公司100设立杭氧公司）山东裕龙杭氧气体有限公司（以下简称江苏省南通市南通气体公司51设立山东裕龙杭氧公司）北京杭氧深冷技术有限公司（以下简称北京市丰台区北京销售公司100设立北京杭氧公司）湖北杭氧气体有限公司（以下简称湖北湖北省汉川市汉川气体公司100设立杭氧公司）河南杭氧气体有限公司（以下简称河南河南省信阳市信阳气体公司86.67设立杭氧公司）驻马店杭氧气体有限公司（以下简称驻河南省驻马店市驻马店气体公司100设立马店杭氧公司）漯河杭氧气体有限公司（以下简称漯河河南省漯河市漯河气体公司100设立杭氧公司）黄石杭氧气体有限公司（以下简称黄石湖北省黄石市黄石气体公司100设立杭氧公司）宜昌杭氧气体有限公司（以下简称宜昌湖北省当阳市当阳气体公司100设立杭氧公司）九江杭氧气体有限公司（以下简称九江非同一控制下江西省九江市九江气体公司100杭氧公司）企业合并江西杭氧萍钢气体有限公司（以下简称江西省九江市九江气体公司70设立江西杭氧萍钢公司）江西杭氧气体有限公司（以下简称江西江西省九江市九江气体公司100设立杭氧公司）湖口杭氧气体有限公司（以下简称湖口江西省九江市九江气体公司100设立杭氧公司）山西杭氧立恒气体有限公司（以下简称山西省临汾市临汾气体公司80设立山西杭氧公司）济源杭氧国泰气体有限公司（以下简称河南省济源市济源气体公司70设立济源杭氧国泰公司）济源杭氧万洋气体有限公司（以下简称河南省济源市济源气体公司70设立济源杭氧万洋公司）吕梁杭氧气体有限公司（以下简称吕梁山西省吕梁市吕梁气体公司100设立杭氧公司）临汾杭氧气体有限公司（以下简称临汾山西省临汾市临汾气体公司100设立杭氧公司）太原杭氧气体有限公司（以下简称太原山西省太原市太原气体公司100设立杭氧公司）山西晋南钢铁新材料气体有限公司（以山西省临汾市临汾气体公司80设立下简称晋南气体公司）新疆维吾尔自治区巴州杭氧碳融气体有限公司（以下简称巴音郭楞蒙古自治库尔勒气体公司85设立巴州杭氧公司）州
22杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告广西杭氧气体有限公司（以下简称广西广西省防城港市防城港气体公司100设立杭氧公司）防城港杭氧临港气体有限公司（以下简广西省防城港市防城港气体公司100设立称防城港杭氧公司）河源德润杭氧气体有限公司（以下简称广东省河源市河源气体公司100设立河源杭氧公司）云浮杭氧气体有限公司（以下简称云浮广东省云浮市云浮气体公司100设立杭氧公司）玉溪杭氧气体有限公司（以下简称玉溪云南省玉溪市玉溪气体公司100设立杭氧公司）云南杭氧气体有限公司（以下简称云南云南省玉溪市玉溪气体公司100设立杭氧公司）吉林杭氧气体有限公司（以下简称吉林吉林省吉林市吉林气体公司100设立杭氧公司）承德杭氧气体有限公司（以下简称承德河北省承德市承德气体公司100设立杭氧公司）吉林市经开杭氧气体有限公司（以下简吉林市吉林市吉林气体公司100设立称吉林杭氧经开公司）吉林市杭氧博大气体有限公司（以下简吉林省吉林市吉林气体公司66.67设立称吉林杭氧博大公司）吉林杭氧深冷气体有限公司（以下简称吉林省吉林市吉林气体公司100设立吉林杭氧深冷公司）内蒙古杭氧宏裕气体有限公司（以下简内蒙古省扎兰屯市扎兰屯气体公司100设立称内蒙古杭氧公司）双鸭山杭氧龙泰气体有限公司（以下简黑龙江省双鸭山市双鸭山气体公司60设立称双鸭山杭氧公司）浙江西亚特电子材料有限公司（以下简非同一控制下浙江省衢州市衢州气体公司100称浙江西亚特公司）企业合并浙江西亚特特种气体有限公司（以下简非同一控制下浙江省衢州市衢州气体公司58称西亚特特气公司）企业合并杭州万达气体有限公司（以下简称杭州非同一控制下浙江省杭州市杭州气体公司100万达公司）企业合并杭州深冷文化传媒有限公司（以下简称非同一控制下浙江省杭州市杭州传媒业60深冷传媒公司）企业合并杭州杭氧铸造有限公司（以下简称杭氧非同一控制下浙江省杭州市杭州制造业20.5379.47铸造公司）企业合并
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
23杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
24杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
25杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
26杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
27杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
28杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——资金集中管款项性质理组合
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——应收公司合状况以及对未来经济状况的预测，并范围内关联往来组合通过违约风险敞口和未来12个月
应收账款——应收公司合并内或整个存续期预期信用损失率，合并内关联方范围内关联往来组合计算预期信用损失
合同资产——应收公司合并范围内关联往来组合
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前票据类型状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——账龄组合状况以及对未来经济状况的预测，账龄编制应收账款账龄与整个存续期预
合同资产——账龄组合期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款/合同资产账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）4.00
29杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款/合同资产账龄
预期信用损失率（%）
1-2年8.00
2-3年20.00
3-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出原材料采用月末一次加权平均法计价，发出产成品采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
30杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
31杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
32杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
33杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
34杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
35杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋及建筑物[注]年限平均法8-30、634-512.00-3.17、1.51
机器设备年限平均法5-154-519.20-6.33
检测设备年限平均法5-104-519.20-9.50
运输工具年限平均法5-104-519.20-9.50
办公设备年限平均法5-104-519.20-9.50
[注]房屋建筑物中商品房折旧年限为63年，其余房产及构筑物折旧年限为8-30年
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
36杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
供气、排污权20
软件5-10
专有技术5-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
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运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：在达到完成该无形资产以使
其能够实用或出售在技术上具有可行性时，开始进入开发阶段。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
38杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
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额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
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务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
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建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)大中型成套空分设备销售的收入确认具体方法：公司销售大中型成套空分设备属于在某一时段
内履行的履约义务，大中型成套空分设备可以分解为透平机组等多个系统，公司根据以系统为单位的产品交付给客户，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)除大中型成套空分设备之外的机械制造产品收入确认方法：公司销售除大中型成套空分设
备之外的制造产品属于在某一时点内履行的履约义务，内销收入在公司将产品交付给客户并经客户验收后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3)工业气体销售收入确认具体方法：公司工业气体销售属于在某一时点内履行的履约义务，
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管道气体在公司已将各月供气结算单经客户确认，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。液化气体在公司已将产品交付给客户并取得客户签收单后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(4)工程总包销售收入确认具体方法：公司工程总包销售属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
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(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁。
44杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
1.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
45杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
2.安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）
的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3.分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减房产税1.2%、12%
除%后余值的1.2%计缴；从租计征
46杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
杭氧透平公司15%
杭氧液化公司15%
江氧公司15%
杭氧泵阀公司15%
杭氧膨胀机公司15%
杭氧容器公司15%
杭氧填料公司15%
杭氧特气公司15%
杭氧工程公司15%
杭氧研究所公司20%
杭氧检测公司20%
杭氧企管公司20%
香港杭氧公司系于香港登记注册的离岸公司，其适用境外香港杭氧公司相关税收法规
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司和子公司杭氧透平公司、杭氧液化公司、杭氧工程公司被认定为高新技术企业，有效期三年（2020年-2023年），故2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江西省2021年第一批认定报备高新技术企业名单的通知》，子公司江氧公司被认定为高新技术企业，有效期三年（2021年-2023年），故2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司杭氧泵阀公司、杭氧膨胀机公司被认定为高新技术企业，有效期三年（2021年至2023年），故2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司杭氧
容器公司、杭氧填料公司、杭氧特气公司被认定为高新技术企业，有效期三年（2022年至2024年），故2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按
47杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭氧研究所公司、杭氧检测公司和杭氧
企管公司满足小微企业认定，故2023年度按20%的税率计缴企业所得税。
6.公司出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为9%、13%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金11537.530.26
银行存款2223488554.833194428544.77
其他货币资金36734084.3497730028.74
合计2260234176.703292158573.77
其中：存放在境外的款项总额135438140.89107070540.99其他说明项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金53857849.13
履约保证金36734084.3443872179.61
小计36734084.3497730028.74
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
2100000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品2100000.00
其中：
合计2100000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
48杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据769236450.22793430081.10
合计769236450.22793430081.10
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
769236769236793430793430
账准备100.00%100.00%
450.22450.22081.10081.10
的应收票据其
中：
其中：
769236769236793430793430
银行承100.00%100.00%
450.22450.22081.10081.10
兑汇票
769236769236793430793430
合计100.00%100.00%
450.22450.22081.10081.10
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
49杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据694205086.52
合计694205086.52
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
9011963064270551014257437027055
账准备3.62%69.98%4.51%73.33%
201.60182.61018.99945.60926.61018.99
的应收账款其
中：
按组合计提坏24011171762145114880
683510657116
账准备82193.96.38%28.47%71913.16854.95.49%30.63%00511.
280.08342.94
的应收22142935账款其
中：
24913174472246515150
746574731487
合计01394.100.00%29.97%26932.42799.100.00%32.56%55530.
462.69269.55
82138934
按单项计提坏账准备：63064182.61
50杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
吉林众鑫化工集团有对方经营状况不佳，
67637547.4840582528.4960.00%
限公司全额收回较困难
北京三聚环保新材料对方被起诉，预计无
6295000.006295000.00100.00%
股份有限公司法收回
武安市裕华钢铁有限对方被起诉，预计无
4850000.004850000.00100.00%
公司法收回
东营利源环保科技有对方被列为失信人，
4300000.004300000.00100.00%
限公司预计无法收回淄博齐翔腾达化工股
1840000.001840000.00100.00%合同纠纷，无法收回
份有限公司与对方产生合同纠杭州中泰深冷技术股
1685470.141685470.14100.00%纷，预计款项无法收
份有限公司回
洛阳孟华气体有限公对方公司重组，预计
1083706.901083706.90100.00%
司无法收回青岛临港化工设备有
940000.00940000.00100.00%合同纠纷，无法收回
限公司
江苏云鹏节能科技有对方被失信执行人，
648000.00648000.00100.00%
限公司预计无法收回松阳县永特不锈钢有
406760.53406760.53100.00%合同纠纷，无法收回
限公司深圳市怡禾技术有限
310000.00310000.00100.00%合同纠纷，无法收回
公司
南京阿尔发有限公司92828.0092828.00100.00%合同纠纷，无法收回浙江欣通空调制造有
29888.5529888.55100.00%合同纠纷，无法收回
限公司
合计90119201.6063064182.61
按组合计提坏账准备：683510280.08
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合2401182193.22683510280.0828.47%
合计2401182193.22683510280.08
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）988726176.98
1至2年382184075.57
2至3年334364355.66
3年以上786026786.61
3至4年292200523.51
4至5年125698447.98
51杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5年以上368127815.12
合计2491301394.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账74370926.6--63064182.6
940000.00
准备13000000.009246744.001
按组合计提坏657116342.23594264.8-683510280.
4503759.62
账准备9481704087.3608
-
731487269.24534264.8-746574462.
合计10950831.34503759.62
5583000000.0069
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
东营利源环保科技有限公司3000000.00现金收回
合计3000000.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款核销10950831.36
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生开封东京空分集董事长或总经理
货款8716528.00无法收回否团有限公司审批武安市裕华钢铁董事长或总经理
货款1600000.00无法收回否有限公司审批五矿营口中板有董事长或总经理
货款500000.00无法收回否限责任公司审批临安市章东气体董事长或总经理
货款134303.36无法收回否有限公司审批
合计10950831.36
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
52杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的比例
天津建龙钢铁实业有限公司164262905.516.59%28985729.54国家能源投资集团有限责任
84158656.813.38%56186097.47
公司
山西晋南钢铁集团有限公司82337276.263.30%3293491.05山东润银生物化工股份有限
78170000.003.14%78170000.00
公司西安陕鼓动力股份有限公司
75557399.983.03%10539480.00
工程技术分公司
合计484486238.5619.44%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票240461168.78189226454.80
合计240461168.78189226454.80应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
(1)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票508289831.17
小计508289831.17
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1039562984.5886.66%1119792947.2389.48%
1至2年141369989.3211.79%103622800.388.28%
2至3年9460591.150.79%16570976.771.32%
3年以上9163405.420.76%11463696.560.92%
53杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1199556970.471251450420.94
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末数未结算原因
MAN Energy Solutions 49455563.37 海外供应商交货周期较长
Siemens Energy 48564416.81 项目暂停，货未收到双业能源设备(香港)有限公司7220099.62正常履行，货未收到沈阳远大压缩机有限公司5850000.00项目暂停，货未收到小计111090079.80
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
西门子能源工业透平机械(葫芦岛)有限公司271528416.7922.64
金堤实业有限公司122902469.3310.25
曼恩机械有限公司121617396.9210.14
进益有限公司75036448.326.26
杭州固尚机电设备有限公司51945215.504.33
小计643029946.8653.62
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利34729.5034729.50
其他应收款43861821.3534772202.16
合计43896550.8534806931.66
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
54杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
中国浦发机械工业有限公司34729.5034729.50
合计34729.5034729.50
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金38714866.5437546945.59
应收暂付款18817023.949995777.81
合计57531890.4847542723.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额782675.771088478.7910899366.6812770521.24
2023年1月1日余额
在本期
55杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
--转入第二阶段-41365.3341365.330.000.00
--转入第三阶段0.00-64188.1564188.150.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提375942.82-31522.80555127.87899547.89
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2023年6月30日余
1117253.261034133.1711518682.7013670069.13
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）27931331.18
1至2年12926664.63
2至3年4011759.32
3年以上12662135.35
3至4年2829880.53
4至5年1061728.50
5年以上8770526.32
合计57531890.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
56杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例账龄1年以内为
芯恩(青岛)集成3810766.63
应收暂付款9500921.0316.51%607643.02
电路有限公司元，1-2年为
5690154.40元
账龄1-2年为
杭州香江科技有503405.33元，房租押金3050807.805.30%549752.92
限公司2-3年为
2547402.47元
常州市纳新特种
车辆押金2800000.001年以内4.87%112000.00气体有限公司杭州市萧山区义
土地押金2058159.001年以内3.58%82326.36桥镇人民政府山东润银生物化
投标保证金2000000.005年以上3.48%2000000.00工股份有限公司
合计19409887.8333.74%3351722.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成
57杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本减值准备本减值准备
337095958.11172685.2325923273.298201016.10839875.3287361140.
原材料
8666003964
993739319.47874253.0945865066.387542996.49273853.5338269143.
在产品
9028872517
14982093794887228.114033221515401656794366397.2144579927
库存商品
8.3240.185.9958.74
282904465153934166.267511049222590968154480126.207142956
合计
7.08420.668.74192.55
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
10839875.311172685.2
原材料379453.4046643.53
96
49273853.547874253.0
在产品2446865.183846465.71
52
94366397.294887228.1
库存商品716197.26195366.37
54
154480126.153934166.
合计3542515.844088475.61
1942
1)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销本期已将期初计提存货跌在产品
售费用以及相关税费后的金额确价准备的存货耗用/售出库存商品定可变现净值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金及142614632114615792.13115305312419264979437231.7116248926
质保期内货款8.94786.163.2971.52
142614632114615792.13115305312419264979437231.7116248926
合计
8.94786.163.2971.52
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
58杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备35178561.01
合计35178561.01其他说明
1)期末单项计提减值准备的合同资产
单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提理由
洛阳孟华气体有限对方公司重组，预计无
875000.00875000.00100.00
公司法收回
小计875000.00875000.00100.00
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合1425271328.94113740792.787.98
其中：1年以内811923580.9832476943.244
1-2年356267787.2428501422.988
2-3年252591846.0450518369.2120
3-5年4488114.682244057.3550
5年以上100
小计1425271328.94113740792.787.98
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
59杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额305163388.59250398592.98
预缴企业所得税19943267.655836403.05
其他1240591.251721328.26
合计326347247.49257956324.29
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元
60杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准被投资额（账权益法其他综宣告发额（账单位面价追加投减少投其他权计提减备期末下确认合收益放现金其他面价
值）资资益变动值准备余额的投资调整股利或值）
61杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
损益利润
一、合营企业
二、联营企业杭州杭氧空分备件有
18103-15780
限公司4477
485.46800951.1
（以下465.68
7000.005
简称杭氧备件
公司）杭州杭氧换热设备有
25978-26208
限公司1430
503.81200511.9
（以下008.15
4000.009
简称杭氧换热
公司）杭州杭氧压缩机有限
公司40409-41139
3243
（以下845.82514114.9
835.64
简称杭3566.507氧压缩机公
司）杭州杭氧铸造有限公
-
司（以675079985
7550
下简称420.067.55
277.61
杭氧铸造公
司）杭州杭氧钢结构设备
安装有16135-15245
1267
限公司971.42158078.6
907.19
（以下3800.002简称杭氧钢构
公司）杭州杭氧储运有限公
13030-11488
司（以13450
130.61676484.6
下简称9.16
5155.201
杭氧储运公
司）杭州弘
6758867679
元企业90771
248.4019.8
管理咨.40
66
询合伙
62杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
企业
（有限合伙）杭州深冷文化传媒有
-限公司4924610770
60016
（以下2.645.43
8.07
简称深冷传媒
公司）杭州久诚仁和电镀有
-限公司191430000356792196
37500
（以下666.720.005.86462.58
0.00
简称杭州久诚
公司）
-
1904011908-17973
3000014724
小计3735.856.081507623.
0.00521.7
106445.6878
0
-
1904011908-17973
3000014724
合计3735.856.081507623.
0.00521.7
106445.6878
0
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额天津渤钢十号企业管理合伙企业（有
3628383.723628383.72限合伙）
合计3628383.723628383.72分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
63杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额76284492.5836925172.24113209664.82
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额52891842.8716193964.2969085807.16
（1）处置
（2）其他转出
（3)转入固定
52891842.8716193964.2969085807.16
资产/无形资产
4.期末余额23392649.7120731207.9544123857.66
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额14486381.826138530.8720624912.69
2.本期增加金额1207772.59504462.701712235.29
（1）计提或
1207772.59504462.701712235.29
摊销
3.本期减少金额10886904.342733596.5213620500.86
（1）处置
（2）其他转出
（3)转入固定
10886904.342733596.5213620500.86
资产/无形资产
4.期末余额4807250.073909397.058716647.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
64杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18585399.6416821810.9035407210.54
2.期初账面价值61798110.7630786641.3792584752.13
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产6597448260.256607087405.06
固定资产清理146484915.911616421.46
合计6743933176.166608703826.52
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备检测设备运输工具办公设备合计
一、账面原
值：
1.期初余25565549888931362746587543.5119418110.134462293.117501592
额9.131.462060907.26
2.本期增134932453.443447882.11728371.2600004289.
1285569.787615064.06
加金额5355980
（1106726814.118850307.
4102773.67818518.884552302.422649898.22
）购置7998
（2
49796025.2255794419.310186192.
）在建工程转395590.72518761.063681396.03
85463
入
（3
28141811.779117384.0115200273.
）企业合并增6657307.811283769.81
1437
加
（4)
52891842.852891842.8
投资性房地产
77
转入
（5)
1809264.1871460.181880724.36
开发支出转入
3.本期减9919841.01283449989.171875.212331759.341022593.01296896057.
65杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
少金额2784
（1283449989.296896057.
9919841.01171875.212331759.341022593.01
）处置或报废2784
4.期末余26815676090531341647701238.0128814722.141054764.120522724
额1.654.749011490.63
二、累计折旧
1.期初余838267496.41336569424417901.351894402.287602855.8513583959
额781.968348.19
2.本期增66566501.4374412299.460792807.
1258565.529384350.569171089.96
加金额99144
（151035692.0340894443.408353199.
1258565.526801754.268362744.44
）计提60230
（2)
10886904.310886904.3
投资性房地产
44
转入
（3)33517856.841552703.8
4643905.092582596.30808345.52
企业合并增加90
3.本期减142862898.149040379.
3081160.72164001.452119702.41812616.43
少金额2526
（1142862898.149040379.
3081160.72164001.452119702.41812616.43
）处置或报废2526
4.期末余901752837.43652063425512465.459159050.395961329.3544759202
额553.625876.37
三、减值准备
1.期初余
206495.967000120.2125587.847232204.01
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
206495.967000120.2125587.847232204.01
额
四、账面价值
1.期末账17796082646809277022188772.669655671.645067846.9659744826
面价值8.140.914330.25
2.期初账17180809947524792022169642.167523707.846833849.4660708740
面价值6.399.294315.06
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
66杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
驻马店杭氧项目房屋建筑物9317800.00土地使用权系租赁，目前无法办理广西杭氧项目房屋建筑物49778900.00土地使用权系租赁，目前无法办理山东杭氧项目房屋建筑物46417800.00土地使用权系租赁，目前无法办理山西杭氧项目房屋建筑物47840300.00土地使用权系租赁，目前无法办理河南杭氧项目房屋建筑物18258000.00土地使用权系租赁，目前无法办理萧山杭氧项目房屋建筑物10347300.00土地使用权系租赁，目前无法办理济南杭氧项目房屋建筑物9457000.00土地使用权系租赁，目前无法办理吕梁杭氧项目房屋建筑物11244400.00处于正常的权证办理期间
河源杭氧项目房屋建筑物22783600.00土地使用权系租赁，目前无法办理富阳杭氧项目房屋建筑物4519700.00土地使用权系租赁，目前无法办理南京杭氧项目房屋建筑物4743600.00土地使用权系租赁，目前无法办理黄石杭氧项目房屋建筑物39775500.00处于正常的权证办理期间
济源杭氧万洋项目房屋建筑物5561100.00土地使用权系租赁，目前无法办理从河南济源钢铁(集团)有限公司接
济源杭氧国泰项目房屋建筑物817000.00收，资料不全无法办理滕州杭氧项目房屋建筑物3596900.00处于正常的权证办理期间
河北杭氧房屋建筑物12498000.00土地使用权系租赁，目前无法办理青岛杭氧房屋建筑物10288600.00土地使用权系租赁，目前无法办理菏泽杭氧房屋建筑物7355100.00土地使用权系租赁，目前无法办理小计314600600.00其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
零星设备处置146484915.911616421.46
合计146484915.911616421.46
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1632522378.17986865527.25
合计1632522378.17986865527.25
67杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值玉溪杭氧
539924767.539924767.274926544.274926544.
40000m3/h 空
86860202
分项目山西气体
149235153.149235153.
34000Nm3/h 空
6969
压机项目内蒙古气体
106547789.93789139.012758650.2106547789.93789139.012758650.2
36000Nm3/h 空
24402440
分项目衢州锂电
30000Nm3/h 与 123124878. 123124878. 101215250. 101215250.
50000Nm3/h 76 76 66 66
空分项目
杭氧特气超高44723580.244723580.237567570.837567570.8纯气体项目0044
杭氧特气精氖26649316.726649316.726649316.726649316.7氙项目3333山东杭氧
48462938.148462938.121805309.721805309.7
PNG18000 型
1133
高氮项目山东裕龙杭氧
143427308.143427308.21676213.421676213.4
82000Nm3/h
525200
空分项目云南杭氧
21256637.121256637.1
12000Nm3/h 制
77
氮项目
承德杭氧 KDN-
18537232.418537232.418849557.518849557.5
7500制氮项
9922
目
杭氧特气大型15418494.215418494.215418494.215418494.2精氪氙项目7777广西杭氧
12536513.012536513.0
60000Nm3/h 粗
11
氪氙项目山西杭氧
10575544.310575544.310575544.310575544.3
40000Nm3/h 空
5555
压机项目济源杭氧国泰
40000Nm3/h 8576466.56 8576466.56
空分项目宜昌杭氧
73605364.273605364.2
41500Nm3/h 空 6949912.82 6949912.82
11
分项目南京杭氧
40232366.440232366.4
60000Nm3/h 空 6300647.53 6300647.53
33
分项目徐州杭氧
211439290.211439290.
62000Nm3/h 空 5156657.05 5156657.05
0707
分项目
吉林杭氧61420098.761420098.7
3421431.973421431.97
25000Nm3/h 空 3 3
68杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
分升级改造项目黄石杭氧
35000Nm3/h+2
2902618.432902618.432665957.192665957.19
5000Nm3/h 空
分项目济源杭氧万洋
10000Nm3/h 3752622.21 3752622.21 2167561.01 2167561.01
空分项目湖口杭氧
46276981.646276981.6
40000Nm3/h 空 1608988.04 1608988.04
44
分项目衢州杭氧东港
12000Nm3/h 空
分装置及液体
1396053.301396053.301357218.351357218.35
后备系统项目
(一道二期管道工程）云浮杭氧
40000Nm3/h 空 563441.37 563441.37 558064.01 558064.01
分项目晋南气体
60000Nm3/h 空 610992.05 610992.05 224583.26 224583.26
分项目青岛杭氧大宗
气体供应子气3742565.823742565.8280572.9480572.94体项目
202977272.202977272.223326710.223326710.
其他
42429393
17263115193789139.016325223710806546693789139.0986865527.
合计
7.2148.176.29425
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额玉溪杭氧
960027492649539964975470
4000072.15
000026549822247680.00777.222.3.40%其他
m3/h %
0.004.023.847.867722
空分项目山西气体
340002950149211801610
77.25100.0
Nm3/h 0000 3515 2748 3790 其他
%0
空压0.003.69.492.18机项目
内蒙19781065106571.5150.00其他
69杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
古气800047784778%
体0.009.249.24
36000
Nm3/h空分项目衢州锂电
30000
Nm3/h 4530 1012 2190 1231
34.75
与000015259628248790.00其他
%
500000.000.66.108.76
Nm3/h空分项目杭氧特气
3709375671564472
超高90.00
00007570009.358095.00其他
纯气%.00.8436.20体项目杭氧特气445326642664
68.71
精氖00009316931695.00其他
%
氦项.00.73.73目山东杭氧
PNG18 5320 2180 2665 4846
100.0
000000053097628293899.00其他
0%
型高.00.73.38.11氮项目山东裕龙
1568
杭氧216712171434
00011.25
8200062135109273020.00其他
000.0%
Nm3/h .40 5.12 8.52
0
空分项目云南杭氧
244621252125
1200097.51100.0
000066376637其他
Nm3/h % 0.00.17.17制氮项目承德杭氧
213018841853
KDN- 3123 100.0
00009557723299.00其他
750025.030%.00.52.49制氮项目杭氧特气820015411541
57.28
大型00008494849495.00其他
%
精氪.00.27.27氙项
70杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
目广西杭氧
600002100125314241396
74.23100.0
Nm3/h 0000 6513 155. 0668 其他
%0
粗氪.00.0181.82氙项目山西杭氧
40000800010571057
14.94
Nm3/h 0000 5544 5544 80.00 其他
%
空压.00.35.35机项目济源杭氧国泰1700857685801498
433697.00100.0
400000000466.802.333.其他.28%0
Nm3/h 0.00 56 84 33空分项目宜昌杭氧
3360694966657360
4150028.00
0000912.5451536460.00其他
Nm3/h %
0.0082.39.21
空分项目南京杭氧
3193630033934023
6000045.63
6000647.1718236673.00其他
Nm3/h %
0.0053.90.43
空分项目徐州杭氧
4300515620622114
6200060.44
0000657.8263392960.00其他
Nm3/h %
0.00053.020.07
空分项目吉林杭氧
25000
27403421608828816142
Nm3/h 28.89
0000431.0655988.009860.00其他
空分%
0.0097.0428.73
升级改造项目黄石杭氧
35000
298026652902
Nm3/h 4216 1849 100.0
0000957.618.1.17%其他
+250032.4971.250
0.001943
0Nm3/
h 空分项目
济源101021671585375272.07100.0其他
71杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
杭氧0000561.061.622.%0
万洋0.00012021
10000
Nm3/h空分项目湖口杭氧
3040160844664627
4000019.00
0000988.7993698175.00其他
Nm3/h %
0.0004.60.64
空分项目衢州杭氧东港
12000
Nm3/h空分装置
350013571396
及液3883
0000218.053.4.51%5.00其他
体后4.95.003530备系统项
目(一道二期管道工
程）云浮杭氧
2620
40000558053775634
00001.08%5.00其他
Nm3/h 64.01 .36 41.37
0.00
空分项目晋南气体
3898
60000224538646109
00000.18%0.00其他
Nm3/h 83.26 08.79 92.05
0.00
空分项目青岛杭氧大宗
6100101064433742
气体805726.18
00005055062.565.85.00其他
供应2.94%.00.001282子气体项目
22338376101921632029
其他267110514691572.7727其他
0.93.768.16112.42
681710801726
96443166216379965470
620654311
合计25690527572.111.222.
000.0666.2517.2
8.885.85111022
091
72杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额46947119.8026428814.7673375934.56
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额46947119.8026428814.7673375934.56
二、累计折旧
1.期初余额16417045.508897570.1025314615.60
2.本期增加金额5667769.42229801.145897570.56
（1）计提5667769.42229801.145897570.56
3.本期减少金额
（1）处置
73杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额22084814.929127371.2431212186.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值24862304.8817301443.5242163748.40
2.期初账面价值30530074.3017531244.6648061318.96
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
供气权/排污项目土地使用权专利权非专利技术软件合计权
一、账面原值
1.期初余357341121.25665847.3105619917.70073290.0558700175.
额44906089
2.本期增116841477.125473627.
8632149.94
加金额8680
（192058401.192060170.1
1769.03
）购置47
（2）内部研发
（3）企业合并增8589112.43560617.239149729.66加
（4）
8069763.688069763.68
在建工程转入
（5)
16193964.216193964.2
投资性房地产
99
转入
3.本期减
5385.0047059.8352444.83
少金额
（1
5385.0047059.8352444.83
）处置
4.期末余474182599.25660462.3114205007.70073290.0684121358.
额30917086
二、累计摊销
1.期初余67388488.011466090.572604449.337672505.2189131533.
74杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
额910515
2.本期增16832652.4
7455086.18925168.076702398.151750000.00
加金额0
（113810691.7
4525750.85925168.076609772.851750000.00
）计提7
（2）
195738.8192625.30288364.11
企业合并增加
（3)投资性房地产2733596.522733596.52转入
3.本期减
5385.0047059.8352444.83
少金额
（1
5385.0047059.8352444.83
）处置
4.期末余74843574.212385873.579259787.639422505.2205911740.
额782572
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账399339025.13274588.834945219.530650784.7478209618.
面价值0315514
2.期初账289952633.14199756.833015467.732400784.7369568642.
面价值3586574本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
河南杭氧本期新购入土地4401571.38处于正常办理期间
小计4401571.38其他说明
75杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期确认为固期末余额其他支出形资产损益定资产高纯气体
3680993216225218807243962521
提取装置.26.71.36.61研制
3680993216225218807243962521
合计.26.71.36.61其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
80508401.480508401.4
杭州万达公司
11
浙江西亚特公194862442.194862442.司4040
杭氧铸造公司2111556.102111556.10
277482399.277482399.
合计
9191
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
(1)计算过程说明/商誉减值测试过程项目计算公式杭州万达公司浙江西亚特公司深冷传媒公司杭氧铸造公司购买日前持有股权的
*600168.077550277.61账面价值
购买日前持有股权的*593879.706229351.83
76杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公允价值原股权公允价值与账
面价值差异计入投资*=*-*-6288.37-1320925.79收益
本期新增的投资成本*94000000.00220500000.00296939.8526224882.42
合并日的合并成本*=*+*94000000.00220500000.00890819.5532454234.25合并日被合并方可辨
*13491598.5925637557.601484699.2530342678.15认净资产的公允价值
合并后持股比例*100%100%60%100%母公司享有的被合并
*=*×
方可辨认净资产的公13491598.5925637557.60890819.5530342678.15
*允价值份额
确认的商誉金额*=*-*80508401.41194862442.402111556.10经测试，未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(2)大额商誉形成的主要原因
根据《企业会计准则—企业合并》准则的规定，非同一控制下的控股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。杭州万达公司合并成本为94000000.00元，减去购买日可辨认净资产公允价值份额13491598.59元，列示商誉80508401.41元；浙江西亚特公司合并成本为220500000.00元，减去购买日可辨认净资产公允价值份额25637557.60元，列示商誉194862442.40元；杭氧铸造公司合并成本为
32454234.25元，减去购买日可辨认净资产公允价值份额30342678.15元，列示商誉2111556.10元。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备377555098.2359602761.19408526762.1364357789.35
77杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
存货跌价准备32290675.185673134.3532486041.555721975.95
合同资产减值准备78572776.2011785916.4376209282.7811431392.42
固定资产减值准备7232204.011142661.747232204.011142661.74
内部交易未实现利润555297747.21128116947.78633107573.91144609001.98
辞退福利1093069.21163960.381093069.21163960.38
政府补助9293368.472168942.129369462.392187965.60
产品质量保证1324640.00331160.001324640.00331160.00
工程成本暂估70999384.6710649907.70
合计1062659578.51208985483.991240348420.65240595815.12
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
2093146.99313972.052093146.99313972.05
资产评估增值固定资产一次性税前
8941411.391882062.103532907.47529936.12
扣除
合计11034558.382196034.155626054.46843908.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产208985483.99240595815.12
递延所得税负债2196034.15843908.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异834970522.89801308839.60
可抵扣亏损278155743.10231189007.52
合计1113126265.991032497847.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年19396603.6741391298.03
2024年67831814.2768440389.52
2025年45158468.2944604741.74
2026年35413699.3035969645.42
2027年38807732.9140782932.80
2028年71547424.65
合计278155743.09231189007.51其他说明
78杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备工程54967986.454967986.434795476.034795476.0款7755
预付土地出让198945000.198945000.91554752.091554752.0金000000
253912986.253912986.126350228.126350228.
合计
47470505
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款187533676.81320000000.00
短期借款利息205250.00
合计187533676.81320205250.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
79杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票167806628.64186226829.85
合计167806628.64186226829.85本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1386472008.261236169220.13
设备、工程款396269341.43212735259.67
合计1782741349.691448904479.80
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
山东久泰化工科技有限责任公司29180200.00项目暂停
合计29180200.00
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款2603763528.902502200073.05
合计2603763528.902502200073.05报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
80杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬134584203.49501365742.44455019818.91180930127.02
二、离职后福利-设定
6832198.2977690529.8976656375.587866352.60
提存计划
三、辞退福利1218864.62336759.14336759.141218864.62
合计142635266.40579393031.47532012953.63190015344.24
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
118996476.03404035140.52356318472.47166713144.08
和补贴
2、职工福利费6705869.9016414623.6216591403.996529089.53
3、社会保险费5683888.1732504438.3033139867.665048458.81
其中：医疗保险
5007656.2530344651.8330850754.984501553.10
费工伤保险
513453.121387729.781554848.51346334.39
费生育保险
162778.80772056.69734264.17200571.32
费
4、住房公积金847451.8841191803.6641801096.10238159.44
5、工会经费和职工教
2350517.517219736.347168978.692401275.16
育经费
合计134584203.49501365742.44455019818.91180930127.02
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6262679.5248580281.3347787645.497055315.36
2、失业保险费165756.711766012.171757309.01174459.87
3、企业年金缴费403762.0627344236.3927111421.08636577.37
合计6832198.2977690529.8976656375.587866352.60其他说明
81杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税27002150.5537697191.07
企业所得税75437506.76101326043.81
个人所得税5873740.8715115126.72
城市维护建设税1542142.623411773.75
教育费附加730697.531558751.67
地方教育附加482356.861072735.86
房产税5552254.7010771183.26
土地使用税3030290.572899231.02
印花税2155604.862708436.77
残疾人就业保障金2475463.001010263.55
其他19717.59241.26
合计124301925.91177570978.74其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息535726.141414241.10
应付股利46277600.91
其他应付款340214482.81637257007.87
合计387027809.86638671248.97
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
可转换公司债券利息535726.141414241.10
合计535726.141414241.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利46277600.91
合计46277600.91
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
82杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金52608495.8449428855.60
应付暂收款44708486.9726375256.05
应付租赁费350000.001398468.92
限制性股票回购义务242547500.00258494700.00
少数股东未登记出资款300993900.00
其他565827.30
合计340214482.81637257007.87
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
对方拒绝支付剩余资产转让款项，已吉林省博大生化有限公司17598900.00违约
合计17598900.00其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1470252009.99689095614.16
一年内到期的租赁负债12377230.5512496115.20
合计1482629240.54701591729.36
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额337123545.73274138302.70
合计337123545.73274138302.70
短期应付债券的增减变动：
单位：元
83杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款502126845.66361811250.00
信用借款1887000000.002175000000.00
分期付息到期还本的长期借款利息2281009.172500543.05
合计2391407854.832539311793.05
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
127064
1059216587.211041960823.74
杭氧转债
合计1059216587.211041960823.74
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值可转债债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利行权减称期限额额行摊销还额息少
1270642022年11371041775811059
5357220184
杭氧转100.0005月6年0000096082567.921658
6.144.89
债19日0.003.7407.21
11371041775811059
5357220184
合计0000096082567.921658
6.144.89
0.003.7407.21
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
公司发行可转债转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2022年11月25日至2028年5月18日。根据2023年4月25日《关于可转债转股价格调整的公告》，
84杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
“杭氧转债”的转股价格由28.68元/股调整为27.88元/股。自2023年1月1日至2023年6月30日，公司可转债因转股减少金额为110800.00元，减少数量1108.00张，转股数量为3871.00股。截至
2023年6月30日，剩余可转换公司债券余额为1136781600.00元，剩余可转换公司债券数量为
11367816.00张。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额53068598.8555260459.40
未确认融资费用-8717548.93-10055228.90
一年内到期的非流动负债-12377230.55-12496115.20
合计31973819.3732709115.30
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款668400.00668400.00
合计668400.00668400.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
改制提留668400.00668400.00
合计668400.00668400.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
85杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证4024640.004024640.00预计项目赔偿
合计4024640.004024640.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助88106955.037322991.6680783963.37政府补助
搬迁补偿款179330705.595201692.50174129013.09搬迁补偿
合计267437660.6212524684.16254912976.46
涉及政府补助的项目：
单位：元
86杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关产业振兴和技术改370800018540001854000与资产相
造项目补.00.00.00关助资金企业创新
5554329438499.75115830与资产相
转型发展.902.18关奖励工业稳增
20750002075000与资产相
长促升级.00.00关奖励国债资金
1092000840000.01008000与资产相
项目补助
0.0000.00关
资金年产大型空分设
备、乙烯冷箱和杭
7192000579999.86612000与资产相
氧容器公.004.16关司14920吨能力生产项目补助化工园区
企业发展1068600274000.01041200与资产相
专项扶持7.0026.98关资金绿色集聚
区机械设5514507360488.05154019与资产相
备补助资.802.78关金浙江省转
1524051166666.61357384与资产相
型升级补.286.62关助入账集聚区循
1702031437619.61264411与资产相
环化项目.406.74关补助款高效节能气体研发44700004470000与资产相
项目补助.00.00关资金
36000Nm3/
21050002105000与资产相
h 空分项目.00.00关科技补助
17500Nm3/
283000.0141500.0141500.0与资产相
h 空分设备
000关
资金补助扶持入园
14738241454600与资产相
企业发展19223.82.08.26关专项基金集聚区技
673795.6594525.5与资产相
改贴息补79270.08
35关
助
技术改造653208.3581775.0与资产相
71433.34
补助资金73关
87杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
循环化改680999.9600882.3与资产相
80117.64
造补助款95关
工业扶持491267.7433471.5与资产相
57796.22
基金奖励86关绿色产业
389023.2343255.8与资产相
集聚区财45767.44
84关
政奖励集聚区财
4980043468709.84511333与资产相
政奖励资.388.50关金循环经济
206756.8182432.4与资产相
发展资金24324.32
19关
补助款工业技改
770583.3704533.3与资产相
投资项目66050.00
33关
补助集聚区园区循环化
8134525567525.07567000与资产相
改造示范.000.00关示点示范补助气体应用
研究院建1237500750000.01162500与资产相
设项目补0.0000.00关助大型空分装置智能
自主运行680000.0680000.0与资产相技术研发00关及产业化项目科研政府
864000.0864000.0与资产相
补助中控
00关
转拨款
881069573229918078396与资产相
小计
5.03.663.37关
其他说明：
(1)搬迁补偿明细情况
本期新增本期计入与资产相关/与项目期初数期末数补助金额当期损益收益相关
江氧公司“退城进园”项目[注
105846683.372520159.12103326524.25与资产相关
1]
九江杭氧公司“退城进园”项
1876711.7356870.101819841.63与资产相关
目[注2]杭州东新路388号整体搬迁项目
69490383.912562400.7466927983.17与资产相关
[注3]
杭氧锻热公司搬迁补偿款[注4]2116926.5862262.542054664.04与资产相关
小计179330705.595201692.50174129013.09
[注1]根据九江市人民政府办公厅抄告单（九府厅抄字〔2011〕123号），九江市人民政府实施“退城进园”工程，子公司江氧公司因上述政策性整体搬迁收九江市人民政府搬迁补偿款共计
20029.28万元（含转付九江杭氧公司搬迁补偿款348.86万元）。扣除以前年度转付九江杭氧公司搬
88杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
迁补偿款348.86万元、支付民工棚拆迁费用265.12万元以及累计发生的搬迁费用和不可搬迁资产清理
费用4347.11万元以及支付老厂土地青苗费补偿费用1.27万元后，剩余搬迁补偿款为15066.92万元。本期确认其他收益（搬迁补偿收入）2520159.12元（按相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊）。截至2023年6月30日，尚未摊销的搬迁补偿款余额为103326524.25元[注2]九江杭氧公司以前年度累计收到江氧公司转付的搬迁补偿款348.86万元，本期确认其他收益（搬迁补偿收入）56870.10元（按相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊）。截至2023年6月30日，尚未摊销的搬迁补偿资金余额为1819841.63元[注3]因杭州市人民政府的统一规划要求，本公司及部分控股子公司于2009年度将生产基地由杭州市东新路388号整体搬迁至杭州市临安工业开发区，该项搬迁属于政策性整体搬迁。根据原签订的一系列搬迁相关协议及补充协议，本公司及各相关子公司截至2013年年末累计收到财政拨入的搬迁补偿款32326.69万元。扣除发生的搬迁费用和不可搬迁资产清理费用等各项费用之后在相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊，本期确认其他收益（搬迁补偿收入）2562400.74元。截至2023年6月30日，尚未摊销的搬迁补偿款余额为66927983.17元[注4]杭氧锻热公司累计收到财政拨入的搬迁补偿款372.99万元，本期确认其他收益（搬迁补偿收入）62262.54元（按相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊）。截至2023年6月30日，尚未摊销的搬迁补偿资金余额为2054664.04元
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
9845415098454537
股份总数3871.003871.00
4.005.00
其他说明：
注：可转债行权增加详见本财务报表附注五（一）31之相关说明
89杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末公司其他权益工具金额系公司发行的可转债权益部分价值。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
1270641136892103988211367811039781
110810134.56
杭氧转债449.72615.16
1136892103988211367811039781
合计110810134.56
449.72615.16
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1854999737.27329316269.012184316006.28
价）
其他资本公积120798233.3565586905.70186385139.05
合计1975797970.62394903174.712370701145.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司第七届董事会第三十九次会议审议通过的《关于衢州杭氧特种气体有限公司混合所有制改革引入战略投资者暨对外投资的议案》，子公司杭氧特气公司于本期完成增资扩股，于2023年1月11日办妥了工商变更登记手续，收购价款与相关股份对应净资产份额溢价部分确认资本公积-资本溢价
329280960.00元。
公司因发行的可转换公司债券持有人行权，导致资本公积-股本溢价增加35309.01元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务258494700.0015947200.00242547500.00
合计258494700.0015947200.00242547500.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司因等待期内限制性股票分红可撤销，本期冲减回购义务15947200.00元。
90杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损--
益的其他13520.0013520.00综合收益外币
--财务报表
13520.0013520.00
折算差额
其他综合--
收益合计13520.0013520.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费145680604.0234435731.1213441257.81166675077.33
合计145680604.0234435731.1213441257.81166675077.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积600196402.12600196402.12
合计600196402.12600196402.12
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4639919364.364120707038.33
调整后期初未分配利润4639919364.364120707038.33
加：本期归属于母公司所有者的净利
525175427.34742885835.49
润
应付普通股股利787635494.40590095066.20
期末未分配利润4377459297.304273497807.62
调整期初未分配利润明细：
91杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6346780698.764810034439.516089840086.734364378224.21
其他业务96852315.1174291720.1188972974.1768058887.56
合计6443633013.874884326159.626178813060.904432437111.77
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2空分设备石化产品工程总包气体销售其他合计商品类型
其中：
19406541940654
空分设备
297.69297.69
33693003369300
石化产品
05.6805.68
51579845157984
工程总包
4.844.84
40176164017616
气体销售
550.55550.55
96852319685231
其他
5.115.11
按经营地区分类
其中：
157885033693005157984394366596852316007877
境内
654.5305.684.84116.915.11937.07
361803673951434357550
境外
43.163.6476.80
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时5229749401761696852314637443
点确认收85.91550.555.11851.57
92杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
入在某一时
1417679336930051579841806189
段内确认
311.7805.684.84162.30
收入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10387610600.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
本报告期末，已签订合同、但尚未履行完毕的空分设备合同履约义务对应的收入金额为1038761.06万元，未来合同履约过程中，存在受用户主体项目变化的影响的可能性，空分设备合同存在发生变化的可能性，请投资者注意投资风险。
由于合同履行时间存在不确定性，暂时无法预计收入形成的确切时间。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税9694796.4316695341.85
教育费附加4634684.917534187.31
房产税8782900.069174129.89
土地使用税2060592.781574780.71
车船使用税50968.7532128.89
印花税5780162.403077856.99
地方教育附加3041445.834975252.43
残疾人保障金1629089.381445329.37
其他8220.3152548.74
合计35682860.8544561556.18
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬52298738.6044907418.04
93杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中介费1318441.65925088.46
差旅费9378558.276008187.03
办公费335537.61365870.76
折旧与摊销7653416.216084542.00
其他8601621.365139381.30
合计79586313.7063430487.59
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬237205761.42231719981.51
修理费8857086.096219251.32
业务招待费10963207.828174518.33
折旧及摊销38819852.0136212018.46
办公费6905584.455687004.92
交通费3315099.983132002.86
差旅费10582187.555815940.76
租赁费、物业管理费、水电费3652074.642894235.95
通讯费2685721.112365278.18
安全投入10476763.545258620.26
保险费1062904.281734894.95
中介费2147758.922650158.67
股权激励费用55989961.3244682440.66
其他19428161.5517762524.20
合计412092124.68374308871.03其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员工资99586353.4883855740.12
直接投入（直接材料）82073851.7171994778.86
折旧及摊销12596032.858596073.96
设计、调试费用4135103.642777118.58
其他7910717.215467535.14
合计206302058.89172691246.66其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出67964010.9040760383.86
利息收入-22182472.44-7326751.81
汇兑损益-8951814.22-1262661.94
手续费3363370.211692993.97
未确认融资费用332198.801319373.17
其他146428.45233472.42
94杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计40671721.7035416809.67其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助7322991.667639331.52
与收益相关的政府补助15898626.5516000820.95
搬迁补偿收益5201692.505201692.50
代扣个人所得税手续费返还695764.36478149.70
合计29119075.0729319994.67
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11908856.069582296.86
金融工具持有期间的投资收益52451.92购买日之前持有的股权按照公允价值
-1327214.16重新计量产生的利得
合计10581641.909634748.78其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-22433812.77-49990379.12
合计-22433812.77-49990379.12其他说明
72、资产减值损失
单位：元
95杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-3542515.84-3458971.20值损失
十二、合同资产减值损失-35178561.01-14070429.54
十三、其他10917592.56
合计-38721076.85-6611808.18
其他说明：
[注]其他为上年同期已计提减值准备的待抵扣增值税进项税，已于上年收到增值税留抵退税
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益671473.04641650.56
合计671473.04641650.56
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得209607.10174713.82209607.10赔偿（补偿）收入929002.47735707.73929002.47
无法支付款项792537.011356246.63792537.01
盘盈利得195854.08226358.21195854.08
债务重组利得35217.00
罚没利得261173.20105086.00261173.20
其他114027.93247024.80114027.93
合计2502201.792880354.192502201.79
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠802000.00519625.00802000.00
非流动资产毁损报废损失538134.662614.36538134.66赔偿（补偿）支出3232734.45650031.923232734.45
地方水利建设基金150861.64248964.72
滞纳金229594.53144501.41229594.53
其他221405.01124411.87221405.01
96杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5174730.291690149.285023868.65
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用166066145.64236541823.86
递延所得税费用32962457.1119548143.18
合计199028602.75256089967.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额761516546.32
所得税费用199028602.75其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到政府补助款15438507.6719201761.29
收到利息收入19177120.597326751.81
收到保证金23211382.6627850682.88
收回单位往来资金7636185.0413480251.58
其他8838988.8510659162.65
合计74302184.8178518610.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付保证金106416707.4736199947.71
支付单位往来资金20925668.1429090767.92
业务招待费10472403.178029886.08
办公费7582506.726424322.43
97杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
差旅费22840347.1212884775.59
交通费3783460.153840388.49
通讯费443947.36390561.03
租赁费、物业管理费、水电费4106258.448000036.66
修理费11140710.669570918.24
其他费用性支出24234789.2257851823.09
合计211946798.45172283427.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款到期收回500000000.00
合计500000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款投资10000000.00
合计10000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
发行可转换公司债券1127131400.00
合计1127131400.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收购少数股权43567688.90
支付使用权资产租金2383860.55598900.00
发行可转换债券费用1191350.00
合计2383860.5545357938.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
98杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润562487943.57784061422.58
加：资产减值准备61154889.6290723921.04
固定资产折旧、油气资产折
410065434.59368932253.03
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5897570.565749337.20
无形资产摊销13810691.7711550181.44长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-671473.04-641650.56填列）固定资产报废损失（收益以
328527.56-172099.46“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
40671721.7032583564.54
列）投资损失（收益以“－”号填-10581641.90-9634748.78
列）递延所得税资产减少（增加以
31610331.1319548143.18“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
1352125.98“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-598514983.57229707790.56
填列）经营性应收项目的减少（增加-180577510.49-217494732.85以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-145067530.32-551064315.79以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额191966097.16763849066.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1953500092.363029790356.62
减：现金的期初余额2434428545.031433128987.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-480928452.671596661369.19
99杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物73239822.27
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物43669748.75
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额29570073.52
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1953500092.362434428545.03
其中：库存现金11537.530.26
可随时用于支付的银行存款1953488554.832434428544.77
三、期末现金及现金等价物余额1953500092.362434428545.03
其他说明：
(1)货币资金中不属于现金及现金等价物的款项项目本期数上期数
银行承兑汇票保证金53857849.13
履约保证金36734084.3443872179.61
定期存款270000000.00760000000.00
小计306734084.34857730028.74
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
100杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金306734084.34承兑汇票、履约保证金、定期存款等
合计306734084.34
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元21427617.777.2258154831680.48
欧元16754321.607.8771131975466.68
港币4.720.9224.35应收账款
其中：美元801126.337.22585788778.64
欧元361243.367.87712845550.07港币长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元2105784.847.225815215980.10
欧元11145156.497.877187791512.19
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
香港杭氧公司主要经营地为中国香港，经营活动主要以美元和欧元计价，记账本位币为人民币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
101杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
(1)与资产相关的政府补助总额法期初期末项目本期新增补助本期摊销递延收益递延收益
搬迁补偿款179330705.595201692.50174129013.09
产业振兴和技术改造项目补助资金3708000.001854000.001854000.00
企业创新转型发展奖励5554329.90438499.725115830.18
工业稳增长促升级设备补助2075000.002075000.00
国债资金项目补助资金10920000.00840000.0010080000.00年产大型空分设备、乙烯冷箱和杭氧容器公司
7192000.00579999.846612000.16
14920吨能力生产项目补助
化工园区企业发展专项扶持资金10686007.00274000.0210412006.98
绿色集聚区机械设备补助资金5514507.80360488.025154019.78
浙江省转型升级补助入账1524051.28166666.661357384.62
集聚区循环化项目补助款1702031.40437619.661264411.74
高效节能气体研发项目补助资金4470000.004470000.00
36000Nm3/h 空分项目科技补助 2105000.00 2105000.00
17500Nm3/h 空分设备资金补助 283000.00 141500.00 141500.00
扶持入园企业发展专项基金1473824.0819223.821454600.26
集聚区技改贴息补助673795.6379270.08594525.55
技术改造补助资金653208.3771433.34581775.03
循环化改造补助款680999.9980117.64600882.35
工业扶持基金奖励491267.7857796.22433471.56
绿色产业集聚区财政奖励389023.2845767.44343255.84
102杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
集聚区财政奖励资金4980043.38468709.884511333.50
循环经济发展资金补助款206756.8124324.32182432.49
工业技改投资项目补助770583.3366050.00704533.33
集聚区园区循环化改造示范示点示范补助8134525.00567525.007567000.00
气体应用研究院建设项目补助12375000.00750000.0011625000.00大型空分装置智能自主运行技术研发及产业化
680000.00680000.00
项目
科研政府补助中控转拨款864000.00864000.00
小计267437660.6212524684.16254912976.46
(续上表)本期摊销项目说明列报项目
搬迁补偿款其他收益详见本财务报表附注五(一)35之说明九江市财政局《关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二产业振兴和技术改造项目补助资金其他收益批中央基建投资预算（拨款）的通知》（九财建〔2013〕72号）企业创新转型发展补助其他收益衢州绿色产业集聚区管理委员会项目资助广西壮族自治区工业和信息化厅财政厅《关于下达2019年工工业稳增长促升级奖励其他收益业和信息化发展专项资金（工业稳增长和促升级工程）项目计划的通知》（桂工信投资〔2019〕417号）国债资金项目补助资金其他收益煤化公用特大型空分装置国产化项目专项补助资金年产大型空分设备、乙烯冷箱和杭氧容器公司国家发展改革委《关于下达能源自主创新和能源装备2011年中其他收益
14920吨能力生产项目补助央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2011〕1952号）吉林市龙潭区财政局《关于吉林化工园区企业发展专项扶持资化工园区企业发展专项扶持资金其他收益金》绿色集聚区机械设备补助资金其他收益浙江省发展和改革委员会办公室绿色集聚区机械设备补助资金
浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅省工业转型升级财浙江省转型升级补助入账其他收益政专项资金集聚区循环化项目补助款其他收益浙江省发展和改革委员会办公室循环化建设项目补助资金高效节能气体研发项目补助资金其他收益高效节能气体研发项目资金
36000Nm3/h 空分项目科技补助 其他收益 36000Nm3/h 空分项目科技补助资金
富阳市财政局、富阳市经济和信息化局、富阳市科学技术局17500Nm3/h 空分设备资金补助 其他收益 《关于下达 2014 年富阳市第一批重点工业投入项目财政补助资金的通知》富财企〔2014〕844号扶持入园企业发展专项基金其他收益扶持入园企业发展专项基金集聚区技改贴息补助其他收益衢州绿色产业集聚区综合办集聚区技改贴息补助技术改造补助资金其他收益浙江衢州高新园区管委会技术改造补助资金循环化改造补助款其他收益浙江省发展和改革委员会循环化改造项目补助资金
103杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
工业扶持基金奖励其他收益聚区党政综合办公室工业扶持基金奖励绿色产业集聚区财政奖励其他收益衢州绿色产业集聚区综合办财政奖励集聚区财政奖励资金其他收益浙江省发展和改革委员会办公室集聚区财政奖励资金循环经济发展资金补助款其他收益浙江省发展和改革委员会办公室循环经济发展资金补助款工业技改投资项目补助其他收益衢州市经济和信息化委员会技改补助集聚区园区循环化改造示范示点示范补助其他收益浙江省发展和改革委员会办公室循环经济发展资金补助款
衢州智造新城管理委员会与衢州杭氧公司、杭氧特气公司共建气体应用研究院建设项目补助其他收益
“衢州杭氧气体研究院”项目补助款
大型空分装置智能自主运行技术研发及产业化项目未摊销浙江省科学技术厅《浙江省科技计划项目合同书》
浙江省科技计划项目：重大成套装备及组件研发及应用-大型空科研政府补助中控转拨款未摊销分装置智能自主运行技术研发及产业化小计
(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
稳岗补贴3139135.56其他收益本期收到稳岗补贴3139135.56元杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关于下达2023年制造业高质技改项目补助2560000.00其他收益量发展专项资金（技术改造项目和数字化改造攻关项目）的通知》杭财
企〔2023〕13号
接到衢州市经济和信息化局、衢州市科学技术局、衢州市市场监督管理
局、衢州市发展和改革委员会、衢州市人民政府金融工作办公室、衢州企业研发补助1054400.00其他收益市财政局《关于印发〈“大科创”专项政策操作细则（2023年版）〉的通知》衢经信转升〔2023〕37号等文件，集团共收到政府研发补助
1054400.00元根据杭州市临安区科学技术局《关于拟兑现2023年临安区科技创新政
2022年临安科技局技术
956000.00其他收益策第一批财政奖励的公示》，收到2022年临安科技局技术攻关项目经
攻关项目经费
费956000.00元
税收返还856482.00其他收益本期收到税收返还856482.00元根据杭州市临安区经济和信息化局、杭州市临安区财政局关于下达《临临安区抢先机拼经济
840000.00其他收益安区“抢先机拼经济30+8”补充政策》奖励资金的通知，申请并收到政
30+8政策
府补助840000.00元杭州市人民政府浙江省财政厅浙江省科学技术厅《关于印发杭州城西科城西科创奖励827703.79其他收益创大走廊创新发展专项资金管理办法的通知》
财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税
软件增值税退税款781304.67其他收益
〔2011〕100号城西科创大走廊创新发杭州城西科创产业集聚区管委会《杭州城西科创大走廊创新发展专项资
745888.91其他收益展专项资金金管理办法（试行）》（杭政函〔2019〕69号）根据工业和信息化部办公厅《关于公布2022年度绿色制造名单的通绿色制造工程奖600000.00其他收益知》工信厅节函〔2023〕64号，收到绿色制造工程奖600000.00元中共滕州市委、滕州市人民政府《关于表彰2021年度全市高质量发展突出贡献奖500000.00其他收益综合绩效考核先进集体和先进个人的决定》滕发〔2022〕13号
专利补助500000.00其他收益获得省级科技进步奖二等奖，收到政府专利补助500000.00元接到浙江省经济和信息化厅《关于公布浙江省服务型制造示范企业（平数字化示范项目360000.00其他收益台）名单（第七批）的通知》浙经信服务〔2023〕142号，收到数字化示范项目政府补助360000.00元
104杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告杭州市临安区科学技术局、杭州市临安区财政局《关于下达2022年临
2023年临安区科技创新
300000.00其他收益安区科技创新政策（产业关键技术攻关项目）兑现经费的通知》临科字
政策第一批财政奖励
〔2023〕13号
鼓励工业企业扩大排产接到《22年四季度“鼓励工业企业扩大排产生产稳增长”奖补》通知，
300000.00其他收益
生产稳增长收到鼓励工业企业扩大排产生产稳增长政府补助300000.00元浙江省人民政府办公厅《关于印发浙江省人民政府质量奖管理办法临安区质量奖补助260000.00其他收益
（2019年修订）的通知》浙政办发〔2019〕69号
中共九江经济技术开发区（出口加工区）工作委员会文件区党工委、区工业发展进步奖220000.00其他收益管委会《关于表扬2022年度九江经开区工业经济高质量发展贡献突出企业、单位和个人的通报》余杭区科技局—企业奖杭州市余杭区科技局《2022年度高新技术企业奖励（新认定企业区级奖
200000.00其他收益励和项目补贴励、重新认定企业奖励》国高企和雏鹰企业认定杭州临安区科学技术局《关于领取2022年度高新技术企业和雏鹰计划
200000.00其他收益奖励企业认定奖励的通知》困难企业退城镇土地使国家税务总局《关于下放城镇土地使用税困难减免税审批权限有关事项
167985.00其他收益用税和房产税的公告》国家税务总局公告2014年第1号
衢州市经济和信息化局、衢州市科学技术局、衢州市市场监督管理局、
衢州市发展和改革委员会、衢州市人民政府金融工作办公室、衢州市大专精特新120000.00其他收益数据发展管理局、衢州市应急管理局、衢州市财政局《关于印发〈“大科创”专项政策操作细则（2022年版）〉的通知》衢经信转升〔2022〕
17号
2021年高质量发展考评
奖（贡献奖、申规奖100000.00其他收益收到2021年高质量发展考评奖（贡献奖、申规奖等）100000.00元
等）浙江省经济和信息化厅浙江省财政厅《关于举办第七届“创客中国”浙创客中国大赛奖励100000.00其他收益江赛区暨“浙江好项目”中小企业创新创业大赛的通知》根据衢州市人民政府《关于2022年度衢州市政府特别奖获奖企业和个市政府特别奖100000.00其他收益人的通报》，收到市政府特别奖100000.00元其他109726.62其他收益
小计15898626.55
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润现金购杭州万达2023年0194000002023年01取得控制30110343489389
100.00%买、发行
公司月06日0.00月06日权8.31.25股份浙江西亚2023年0122050002023年01取得控制29748524458881
100.00%发行股份
特公司月11日00.00月11日权0.48.12通过浙江西亚特特2023年01注西亚特公2023年01取得控制25384087572202
58.00%
气公司月11日司间接取月11日权0.58.93得
105杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
深冷传媒2023年03890819.52023年03取得控制468219.5159347.5
60.00%现金购买
公司月16日5月16日权15
-杭氧铸造2023年0632454232023年06取得控制4596302
100.00%现金购买996073.8
公司月13日4.24月13日权.86
2
注：注西亚特特气公司系浙江西亚特公司之控股子公司，相关数据已包含至浙江西亚特公司数据内，下同
其他说明：
1、根据杭氧股份公司公告的《关于全资子公司增资扩股引入战略投资者暨关联交易的议案》及杭氧特气公司与杭州原芯企业管理咨询有限公司、自然人杨利和倪幼红于2022年12月签订的《股权转让协议》，杭氧特气以新增873.9595万元注册资本受让原芯公司持有的浙江西亚特公司100%的股权，以新增187.4038万元注册资本受让原芯公司持有的万达气体公司50.30%的股权，同时以46718000.00元受让自然人杨利、倪幼红持有的万达气体公司49.70%的股权。
2、根据杭氧股份公司与自然人柴福莉于2023年2月签订的《股权转让协议》，杭氧股份公司以
296939.85元受让自然人柴福莉持有的深冷文化公司20%的股权。本公司原持有深冷传媒公司40%的股权，按购买日的公允价值计算的股权价值为593879.70元。
3、根据杭氧透平公司与自然人何志辉于2023年5月签订的《股权转让协议》，杭氧透平公司以
26224882.42元受让自然人何志辉持有的杭氧铸造公司79.47%的股权。本公司原直接持有杭氧铸造公
司20%的股权，按购买日的公允价值计算的股权价值为6229351.83元。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本杭州万达公司浙江西亚特公司深冷传媒公司杭氧铸造公司
--现金46718000.00296939.8526224882.42
--非现金资产的公允
47282000.00220500000.00
价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的
股权于购买日的公允593879.706229351.83价值
--其他
合并成本合计94000000.00220500000.00890819.5532454234.25
减：取得的可辨认净
13491598.5925637557.60890819.5530342678.15
资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取80508401.41194862442.402111556.10
106杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
大额商誉形成的主要原因详见本财务报表附注五（一）19之相关说明
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元杭州万达公司浙江西亚特公司深冷传媒公司杭氧铸造公司购买日公购买日账购买日公购买日账购买日公购买日账购买日公购买日账允价值面价值允价值面价值允价值面价值允价值面价值
95310579448793131494712246341621131164191655323674663330
资产：
3.348.8540.1919.03.61.892.221.49
18999491899949120028512002851439986143998611227411122741
货币资金
2.112.111.591.59.15.158.908.90
4095683409568346201154620115167186.5185860.024161812416181
应收款项
6.646.645.945.94305.135.13
464507246450725790501579050113231117236169
存货.83.83.34.349.51.51
275592027559205169325438864465404133844992
固定资产13958.9316070.74
0.890.890.049.80.20.47
1647127824493.090835087858987120781.5120781.5
无形资产.589.09.1799交易性金21000002100000
融资产.00.00
其他流动783181.5783181.5资产22
13321731332173
在建工程42123.8942123.89.98.98
使用权资667128.8667128.8产33长期待摊23133222313322
费用.19.19
递延所得720139.7720139.7139595.5139595.5税资产2200
其他非流115574.7115574.7
55200.0055200.00
动资产44
8181897818189798042239804223136432.3136432.324980992498099
负债：
4.754.758.108.10664.074.07
2124812212481231257853125785
借款
8.568.566.146.14
5899707589970766329126632912136432.3136432.324980992498099
应付款项
4.074.076.366.36664.074.07
递延所得914500.9914500.9437625.0437625.0税负债2266一年内到
期的非流62804.2562804.25动负债其他流动
68059.2468059.2417630.5417630.54
负债
528407.7528407.7
租赁负债
11
107杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
13491591266896334525024421181484699150548430342672165230
净资产
8.594.102.090.93.25.538.157.42
减：少数78149447814944
股东权益.49.49取得的净13491591266896256375516606231484699150548430342672165230
资产8.594.107.606.44.25.538.157.42
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
单位：元购买日之前原持购买日之前与原购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持有股权在购买日持有股权相关的有股权按照公允被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日的公允价值的确其他综合收益转价值重新计量产的账面价值的公允价值定方法及主要假入投资收益的金生的利得或损失设额
深冷传媒公司600168.07593879.70-6288.37
杭氧铸造公司7550277.626229351.83-1320925.79
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
108杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
109杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州杭氧物资有限公司（以非同一控制下浙江省杭州市杭州销售公司100.00%下简称杭氧物企业合并资公司）杭州杭氧填料有限公司（以浙江省杭州市杭州制造业51.00%设立下简称杭氧填料公司）杭州杭氧透平机械有限公司同一控制下企
浙江省杭州市杭州制造业100.00%
（以下简称杭业合并氧透平公司）杭州杭氧膨胀机有限公司非同一控制下
（以下简称杭浙江省杭州市杭州制造业100.00%企业合并氧膨胀机公
司）杭州杭氧低温容器有限公司
浙江省杭州市杭州制造业83.33%设立
（以下简称杭氧容器公司）杭州杭氧低温液化设备有限
公司（以下简浙江省杭州市杭州制造业51.00%设立称杭氧液化公
司）杭州杭氧工装泵阀有限公司非同一控制下
浙江省杭州市杭州制造业74.13%
（以下简称杭企业合并氧泵阀公司）杭州杭氧合金封头有限公司
浙江省杭州市杭州制造业100.00%设立
（以下简称杭氧封头公司）杭州杭氧锻热有限公司（以非同一控制下浙江省杭州市杭州制造业100.00%下简称杭氧锻企业合并热公司）杭州杭氧化医工程有限公司
浙江省杭州市杭州工程总包100.00%设立
（以下简称杭氧工程公司）江西制氧机有限公司（以下江西省九江市九江制造业100.00%设立简称江氧公
110杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司）杭州杭氧企业管理服务有限同一控制下企
公司（以下简浙江省杭州市杭州物业服务100.00%业合并称杭氧企管公
司）杭州制氧机研究所有限公司
（以下简称杭浙江省杭州市杭州技术服务100.00%设立氧研究所公
司）杭州杭氧工程检测技术有限
公司（以下简浙江省杭州市杭州技术服务100.00%设立称杭氧检测公
司）杭州杭氧能源管理服务有限
公司（以下简浙江省杭州市杭州技术服务100.00%设立称杭氧能管公
司）
杭氧(香港)有限公司（以下香港香港销售公司100.00%设立简称香港杭氧
公司）杭州建德杭氧气体有限公司
浙江省杭州市杭州气体公司100.00%设立
（以下简称建德杭氧公司）杭州萧山杭氧气体有限公司
浙江省杭州市杭州气体公司100.00%设立
（以下简称萧山杭氧公司）杭州富阳杭氧气体有限公司
浙江省杭州市杭州气体公司90.00%设立
（以下简称富阳杭氧公司）衢州杭氧气体有限公司（以浙江省衢州市衢州气体公司100.00%设立下简称衢州杭氧公司）衢州杭氧特种气体有限公司特种气体
浙江省衢州市衢州57.09%设立
（以下简称杭生产销售氧特气公司）衢州杭氧东港气体有限公司
（以下简称衢浙江省衢州市衢州气体公司100.00%设立州杭氧东港公
司）衢州杭氧时代锂电气体有限
公司（以下简浙江省衢州市衢州气体公司100.00%设立称衢州锂电公
司）衢州杭氧深蓝
浙江省衢州市衢州气体公司100.00%设立气体有限公司
111杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（以下简称衢州杭氧深蓝公
司）江苏杭氧润华气体有限公司
（以下简称江江苏省南通市南通气体公司90.00%设立苏杭氧润华公
司）南京杭氧气体有限公司（以江苏省南京市南京气体公司100.00%设立下简称南京杭氧公司）苏州杭氧气体有限公司（以江苏省张家港张家港气体公司100.00%设立下简称苏州杭市氧公司）徐州杭氧气体有限公司（以江苏省徐州市徐州气体公司100.00%设立下简称徐州杭氧公司）江苏杭氧工业气体有限公司
江苏省南京市南京气体公司100.00%设立
（以下简称江苏工业公司）江苏杭氧工业物流有限公司
（以下简称江江苏省南京市南通物流运输100.00%设立苏工业物流公
司）山东杭氧气体有限公司（以山东省滕州市滕州气体公司100.00%设立下简称山东杭氧公司）济南杭氧气体有限公司（以山东省济南市济南气体公司100.00%设立下简称济南杭氧公司）青岛杭氧电子气体有限公司
山东省青岛市青岛气体公司100.00%设立
（以下简称青岛杭氧公司）滕州杭氧气体有限公司（以山东省枣庄市枣庄气体公司100.00%设立下简称滕州杭氧公司）河北杭氧气体有限公司（以河北省沧州市沧州气体公司100.00%设立下简称河北杭氧公司）菏泽杭氧气体有限公司（以山东省菏泽市菏泽气体公司100.00%设立下简称菏泽杭氧公司）山东裕龙杭氧气体有限公司
江苏省南通市南通气体公司51.00%设立
（以下简称山东裕龙杭氧公
112杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司）北京杭氧深冷技术有限公司
北京市丰台区北京销售公司100.00%设立
（以下简称北京杭氧公司）湖北杭氧气体有限公司（以湖北省汉川市汉川气体公司100.00%设立下简称湖北杭氧公司）河南杭氧气体有限公司（以河南省信阳市信阳气体公司86.67%设立下简称河南杭氧公司）驻马店杭氧气体有限公司河南省驻马店
（以下简称驻驻马店气体公司100.00%设立市马店杭氧公
司）漯河杭氧气体有限公司（以河南省漯河市漯河气体公司100.00%设立下简称漯河杭氧公司）黄石杭氧气体有限公司（以湖北省黄石市黄石气体公司100.00%设立下简称黄石杭氧公司）宜昌杭氧气体有限公司（以湖北省当阳市当阳气体公司100.00%设立下简称宜昌杭氧公司）九江杭氧气体有限公司（以非同一控制下江西省九江市九江气体公司100.00%下简称九江杭企业合并氧公司）江西杭氧萍钢气体有限公司
（以下简称江江西省九江市九江气体公司70.00%设立西杭氧萍钢公
司）江西杭氧气体有限公司（以江西省九江市九江气体公司100.00%设立下简称江西杭氧公司）湖口杭氧气体有限公司（以江西省九江市九江气体公司100.00%设立下简称湖口杭氧公司）山西杭氧立恒气体有限公司
山西省临汾市临汾气体公司80.00%设立
（以下简称山西杭氧公司）济源杭氧国泰气体有限公司
（以下简称济河南省济源市济源气体公司70.00%设立源杭氧国泰公
司）
济源杭氧万洋河南省济源市济源气体公司70.00%设立
113杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
气体有限公司
（以下简称济源杭氧万洋公
司）吕梁杭氧气体有限公司（以山西省吕梁市吕梁气体公司100.00%设立下简称吕梁杭氧公司）临汾杭氧气体有限公司（以山西省临汾市临汾气体公司100.00%设立下简称临汾杭氧公司）太原杭氧气体有限公司（以山西省太原市太原气体公司100.00%设立下简称太原杭氧公司）山西晋南钢铁新材料气体有限公司（以下山西省临汾市临汾气体公司80.00%设立简称晋南气体
公司）巴州杭氧碳融新疆维吾尔自气体有限公司
治区巴音郭楞库尔勒气体公司85.00%设立
（以下简称巴蒙古自治州州杭氧公司）广西杭氧气体有限公司（以广西省防城港防城港气体公司100.00%设立下简称广西杭市氧公司）防城港杭氧临港气体有限公广西省防城港
司（以下简称防城港气体公司100.00%设立市防城港杭氧公
司）河源德润杭氧气体有限公司
广东省河源市河源气体公司100.00%设立
（以下简称河源杭氧公司）云浮杭氧气体有限公司（以广东省云浮市云浮气体公司100.00%设立下简称云浮杭氧公司）玉溪杭氧气体有限公司（以云南省玉溪市玉溪气体公司100.00%设立下简称玉溪杭氧公司）云南杭氧气体有限公司（以云南省玉溪市玉溪气体公司100.00%设立下简称云南杭氧公司）吉林杭氧气体有限公司（以吉林省吉林市吉林气体公司100.00%设立下简称吉林杭氧公司）承德杭氧气体有限公司（以河北省承德市承德气体公司100.00%设立下简称承德杭
114杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告氧公司）吉林市经开杭氧气体有限公
司（以下简称吉林市吉林市吉林气体公司100.00%设立吉林杭氧经开
公司）吉林市杭氧博大气体有限公
司（以下简称吉林省吉林市吉林气体公司66.67%设立吉林杭氧博大
公司）吉林杭氧深冷气体有限公司
（以下简称吉吉林省吉林市吉林气体公司100.00%设立林杭氧深冷公
司）内蒙古杭氧宏裕气体有限公内蒙古省扎兰
司（以下简称扎兰屯气体公司100.00%设立屯市内蒙古杭氧公
司）双鸭山杭氧龙泰气体有限公黑龙江省双鸭
司（以下简称双鸭山气体公司60.00%设立山市双鸭山杭氧公
司）浙江西亚特电子材料有限公非同一控制下
司（以下简称浙江省衢州市衢州气体公司100.00%企业合并浙江西亚特公
司）浙江西亚特特种气体有限公非同一控制下
司（以下简称浙江省衢州市衢州气体公司58.00%企业合并西亚特特气公
司）杭州万达气体有限公司（以非同一控制下浙江省杭州市杭州气体公司100.00%下简称杭州万企业合并达公司）杭州深冷文化传媒有限公司非同一控制下
浙江省杭州市杭州传媒业60.00%
（以下简称深企业合并冷传媒公司）杭州杭氧铸造有限公司（以非同一控制下浙江省杭州市杭州制造业20.53%79.47%下简称杭氧铸企业合并造公司）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
115杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
116杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
117杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计179737623.78189395306.48下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润11908856.069582296.86
--综合收益总额11908856.069582296.86其他说明
118杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
119杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、
五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
120杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的19.44%（2022年12月31日24.83%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款187533676.81193652383.81193652383.81
应付票据167806628.64167806628.64167806628.64
应付账款1782741349.691782741349.691782741349.69
其他应付款387027809.86387027809.86387027809.86一年内到期的非
1482629240.541579649036.431579649036.43
流动负债
长期借款2391407854.832636032141.232091395308.25544636832.97
应付债券1059216587.211276851000.004548000.0044343000.001227960000.00
租赁负债31973819.3740691368.3013834885.0926856483.21
长期应付款668400.00668400.00668400.00
小计7491005366.958065120117.954115425208.432149573193.341800121716.18（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款320205250.00320205250.00320205250.00
121杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据186226829.85186226829.85186226829.85
应付账款1448904479.801448904479.801448904479.80
其他应付款638671248.97638671248.97638671248.97一年内到期的非
701591729.36701591729.36701591729.36
流动负债
长期借款2539311793.052539311793.051967638402.01571673391.04
应付债券1041960823.741279125000.002274000.0011370000.001265481000.00
租赁负债32709115.3032709115.3016218745.6416490369.66
长期应付款668400.00668400.00668400.00
小计6910249670.077147413846.333297873537.981995227147.651854313160.70
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4045231222.10元（2022年12月31日：人民币3542000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
122杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
2100000.002100000.00
产
（二）其他债权投资240461168.78240461168.78
（三）其他权益工具
3628383.723628383.72
投资持续以公允价值计量
246189552.50246189552.50
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
公司购买的短期理财产品本金损失风险较低，可灵活购赎，本金与公允价值接近，采用本金金额作为其公允价值的最佳估计。公司持有的银行承兑汇票，成本代表公允价值的最佳估计，故期末以成本代表公允价值。其他权益工具投资系持有天津渤钢十号企业管理合伙企业（有限合伙）股权，从资本市场上无法找到规模、业务完全类似的上市公司，且公开交易案例的财务数据不透明，不易取得，集团管理层认为，财务报表中的其他金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
杭氧控股公司杭州实业投资等18000万元53.30%53.30%
123杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业的母公司情况的说明
杭氧控股公司由杭州市国有资本投资运营有限公司控股，持股90%，杭州市国有资本投资运营有限公司由杭州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称杭州市国资委）独资控股，并授权经营，由此杭州市国资委为公司的最终控制人。
本企业最终控制方是杭州市国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注一。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
杭州杭氧和院房产开发有限公司(以下简称和院房产公司)同一母公司
杭州杭氧经济开发有限公司(以下简称经开公司)同一母公司
杭州弘元饭店有限公司（以下简称弘元饭店）同一母公司
杭州汽轮动力集团股份有限公司（以下简称杭汽轮公司）同受杭州市国有资本投资运营有限公司控制杭州香江科技有限公司杭汽轮公司控股股东之合营企业杭州国宇物产管理有限公司杭汽轮公司控股股东之下属子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
杭氧换热公司购买商品58102784.72142000000.00否49139580.49
杭氧钢构公司购买商品65148081.69125000000.00否37710688.31
杭氧储运公司接受劳务24450279.8758000000.00否21036302.61
杭氧备件公司购买商品13444631.7046000000.00否8437485.75
杭氧铸造公司购买商品12984905.5537000000.00否12106442.09
杭氧压缩机公司购买商品13225932.3340000000.00否5853385.66
深冷传媒公司接受劳务126930.65400000.00否99276.05
杭汽轮公司购买商品9326587.6536000000.00否5886725.64
杭州久诚公司购买商品3252825.609000000.00否3777183.22
124杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
杭氧备件公司原材料、水电费等14852143.6939962629.75
杭氧钢构公司原材料、水电费等1631620.84768927.18
杭氧铸造公司原材料、水电费等3659699.122874939.03
杭氧换热公司原材料、水电费等2737549.933726587.98
杭氧压缩机公司原材料、水电费等3104265.182376421.18
杭氧储运公司原材料、水电费等734179.8951435.60
杭汽轮公司加工费1530973.33463716.78
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
[注]深冷传媒公司自2023年4月份开始纳入本公司合并范围，关联交易为2023年1-3月份数据;杭氧铸造公司自2023年6月份开始纳入本公司合并范围，关联交易为2023年1-5月份数据。下同
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
杭氧铸造公司房屋建筑物及土地使用权1590825.691590825.69
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额杭州国倒班宿14695宇物产
舍8.01管理有
125杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司杭氧控倒班宿67500
股公司舍0.00杭州香江科技房屋及1213121350280709173352
有限公建筑物621.32621.326.866.00646.42司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
本公司向关联方提供物业管理服务、餐饮住宿等服务，并收取综合服务费用以及公建使用费等相应费用，具体如下：
单位本期数上年同期数
杭氧铸造公司754034.67851551.38
126杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
杭氧换热公司827387.391369581.52
杭氧压缩机公司655426.85744815.54
杭氧钢构公司528503.95554389.72
杭氧储运公司218809.38229903.66
杭氧备件公司78562.2434662.26
小计3062724.483784904.08
经开公司给本公司及子公司提供餐饮服务情况如下：
单位本期数上年同期数
经开公司1429176.73
小计1429176.73
杭氧控股公司向本公司出让建筑物及设备转让情况如下：
单位本期数上年同期数
杭氧控股公司46201900.001301935.00
小计46201900.001301935.00[注]根据公司2023年3月23日第七届董事会第四十一次会议审议通过的《关于以协议方式受让杭氧控股资产暨关联交易的议案》，公司以协议方式受让杭州杭氧控股有限公司拥有的位于杭州市临安区青山湖街道相府路799号7幢、8幢、9幢房屋建筑物、土地使用权及地上附属物（以下简称“标的资产”），标的资产的受让价格为4620.19万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款杭氧备件公司10617899.47424715.988736058.19349442.32
杭氧钢构公司1280270.4651210.82232698.429307.94
杭氧压缩机公司1550505.8462020.23553723.2422148.93
杭氧换热公司2033167.8881326.72304000.0012160.00
杭氧储运公司20251.51810.06
杭汽轮公司990000.0039600.00685838.0727433.52
小计16492095.16659683.8110512317.92420492.71
预付款项杭氧备件公司2189369.16
杭汽轮公司1318000.00
杭氧换热公司720000.00
杭氧压缩机公司11748556.00
127杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
小计14657925.161318000.00
其他应收款和院房产公司23400.00936.0023400.001872.00杭州香江科技有
3050807.80122032.313050807.80231928.41
限公司
小计3074207.80122968.313074207.80233800.41
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款杭氧换热公司49567374.2033066373.81
杭氧钢构公司32123871.3322340421.20
杭氧备件公司2598298.557954463.36
杭氧储运公司5712202.822288413.39
杭氧压缩机公司2313327.961166251.37
杭汽轮公司4689000.008629100.00
经开公司430.334096.33
杭氧控股公司922743.30
杭州久诚公司1222856.051106066.66
小计98227361.2477477929.42
合同负债杭氧备件公司4557522.12
杭氧压缩机公司95599.3932035.40
杭氧换热公司939910.78269026.55
杭氧储运公司8849.578849.56
杭氧钢构公司18148.51
小计5601881.86328060.02
其他应付款杭氧控股公司14000.0014000.00
杭氧压缩机公司71000.0071000.00
小计85000.0085000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同行权价格：13.15元/股～19.10元/股
剩余期限合同剩余期限：20个月～53个月其他说明
1.限制性股票的授予
128杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告根据公司2021年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的提案》，截至2023年6月30日，累计向771名激励对象授予19954000股限制性股票，共确认限制性股权回购义务270078500.00元。在满足公司层面业绩考核和个人层面业绩考核等解锁条件后，限制性股票的解除限售安排如下：
可解除限售数量占解除限售安排解除限售时间获授权益数量比例自相应授予的限制性股票完成登记之日起24个
第一个解除限售期月后的首个交易日起至授予的限制性股票完成40%登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止自相应授予的限制性股票完成登记之日起36个
第二个解除限售期月后的首个交易日起至授予的限制性股票完成30%登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止自相应授予的限制性股票完成登记之日起48个
第三个解除限售期月后的首个交易日起至授予的限制性股票完成30%登记之日起60个月内的最后一个交易日当日止
公司层面的业绩考核要求：
解除限售期安排业绩考核条件
以2018年、2019年、2020年三年扣非后净利润平均值为基数，2022年净利润增长率不低于60%，且不低于同行业对标企业平均业绩水平或75分位值水平；2022年净资产收益率不低
第一个解除限售期
于14.00%，且不低于对标企业平均业绩水平或75分位值水平；以2018年、2019年、2020年三年研发费用平均值为基数，2022年研发费用增长率不低于15%以2018年、2019年、2020年三年扣非后净利润平均值为基数，2023年净利润增长率不低于66%，且不低于同行业对标企业平均业绩水平或75分位值水平；2023年净资产收益率不低
第二个解除限售期
于14.50%，且不低于对标企业平均业绩水平或75分位值水平；以2018年、2019年、2020年三年研发费用平均值为基数，2023年研发费用增长率不低于20%以2018年、2019年、2020年三年扣非后净利润平均值为基数，2024年净利润增长率不低于73%，且不低于同行业对标企业平均业绩水平或75分位值水平；2024年净资产收益率不低
第三个解除限售期
于14.50%，且不低于对标企业平均业绩水平或75分位值水平；以2018年、2019年、2020年三年研发费用平均值为基数，2024年研发费用增长率不低于25%个人层面的业绩考核要求：
激励对象个人层面绩效考核按照公司《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》规定分年进行，薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度进行综合考评打分。绩效评价结果（S）划分为 4个等级。根据个人的绩效评价结果确定当年度的解除限售比例，个人当年实际解除限售额度=解除限售系数×个人当年解除限售额度，绩效评价中的特殊情况由董事会决定。具体见下表：
考评结果（S） A B C D
129杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
解除限售系数1.00.80
因公司层面业绩考核不达标或个人层面绩效考核导致当期解除限售的条件未成就的，对应的限制性股票不得解除限售且不得或递延至下期解除限售，由公司回购，回购价格为授予价格与回购时公司股票市场价格的孰低值（市场价格为董事会审议回购事项前1交易日公司股票交易均价）。
1.限制性股票的回购与注销根据公司第七届董事会第三十五次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，截至2023年6月30日，因公司2021年限制性股票激励计划中有1名首次授予的激励对象离职，公司累计回购并注销了已获授但尚未解除限售的限制性股票20000股，回购价格为12.55元/股，解除限制性股票回购义务251000.00元。
1.限制性股票等待期内发放现金股利情况
根据公司2022年度利润分配方案，公司于本期向限制性股票激励对象分派现金股利
15947200.00元，因等待期内发放的现金股利可撤销，相应冲减限制性股票回购义务。
1.限制性股票的费用摊销
根据公司《2021年限制性股票激励计划》及《企业会计准则》的相关规定，公司以限制性股票授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值。同时，根据预估的激励对象业绩达成及离职情况对限制性股票的费用进行调整。公司将限制性股票的公允价值总额在相应年度内按限制性股票解除限售比例分期确认限制性股票激励成本。激励计划限制性股票激励成本在管理费用中列支。
经测算，公司2021年限制性股票激励计划在本期确认的费用为65586905.70元。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元以授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的授予日权益工具公允价值的确定方法公允价值可行权权益工具数量的确定依据公司及个人业绩达成情况及激励对象的离职率
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额181195131.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额65586905.70其他说明
130杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.截至2023年6月30日，经董事会审议批准，公司拟设立子公司或在原有子公司基础上新建空分设备的相关资
本性支出如下：
截至2023年6月30预计投资总额序号实施主体实施项目配套供气客户日履行的审议程序（万元）投入金额（万元）
一套 40000m3/h 广东南方东海钢铁有限 第六届董事会
1云浮杭氧公司26200.00244.10
空分设备公司第三十三次会议
四套 40000m3/h 云南玉溪玉昆钢铁集团 第七届董事会
2玉溪杭氧公司96000.0053505.51
空分设备有限公司第三次会议
一套 62000m3/h 江苏晋控装备新恒盛化 第七届董事会
3徐州杭氧公司39000.0021630.94
空分装置工有限公司第十次会议
一套 60000m3/h 第七届董事会
4南京杭氧公司南京钢铁联合有限公司30900.009903.23
空分装置第十次会议
山东裕龙杭氧公 三套 82000m3/h 第七届董事会
5山东裕龙石化有限公司145400.0041508.68
司空分设备第十二次会议
一套 60000m3/h 山西晋南钢铁新材料有 第七届董事会
6晋南气体公司38900.0061.10
空分设备限公司第二十次会议济源市万洋冶炼（集济源杭氧万洋公 二期 10000m3/h 团）有限公司 第七届董事会
710100.004309.83
司空分设备济源市欣欣实业有限公第二十三次会议司
一套 30000m3/h衢州杭氧锂电公浙江时代锂电材料有限第七届董事会
8 和一套 50000m3/h 45300.00 12346.36
司公司第二十四次会议空分装置
一套 40000m3/h 九江天赐高新材料有限 第七届董事会
9湖口杭氧公司30400.004843.91
空分装置公司第二十五次会议嘉兴斯达电子气嘉兴斯达微电子有限公第七届董事会
10衢州杭氧公司大宗气体供气项5400.003873.34
司第二十八次会议目
一套 4000Nm3/h氢气提纯装置及山西晋南钢铁集团有限第七届董事会
11山西杭氧公司7000.005561.30
一座 6000KG/天加 公司 第三十二次会议氢站
开封杭氧气体有 一套 58000m3/h 河南晋开化工投资控股 第七届董事会
1240800.000.00
限公司空分装置集团有限责任公司第四十三次会议
晋城杭氧气体有 二套 32000Nm3/h 山西天泽煤化工集团股 第七届董事会
1353200.000.00
限公司空分装置及新建份公司第四十五次会议
131杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一套 34200Nm3/h 山西天泽集团永丰化肥空分装置有限公司
一套 8000Nm3/h 第七届董事会
14河源杭氧公司河源德润钢铁有限公司10000.000.00
空分装置第四十六次会议
达州杭氧气体有 2 套 40000Nm3/h 四川省达州钢铁集团有 第七届董事会
1550800.000.00
限公司空分项目限责任公司第四十七次会议印尼杭氧气体有限公司（暂定一套 25000Nm3/h PT.KARUNIAPERMAISENTO 第七届董事会
16名，以当地政府29700.000.00
空分装置 SA 第四十七次会议部门核准的名称
为准）
1.投资成立合资气体公司并受让相关资产根据公司2023年5月11日第七届董事会第四十五次会议审议通过的《关于成立合资气体公司并受让湖口杭氧气体有限公司资产的议案》，公司与九江天赐高新材料有限公司（以下简称“九江天赐”）协商，双方拟成立合资公司九江杭氧天赐气体有限公司（以下简称“九江杭氧天赐公司”），九江杭氧天赐公司注册资金9000万元，其中公司以自有资金出资5850万元，占比65%；九江天赐出资3150万元占比35%。
以2023年3月31日为评估基准日，根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报【2023】302号资产评估报告，公司全资子公司——湖口杭氧公司 40000m3/h 空分项目在建工程的评估价值为
7273000.00元，九江杭氧天赐公司设立后，以协议方式按评估价值受让湖口杭氧公司空分项目在建工程资产，同时湖口杭氧公司空分项目建设和供气相关的合同及协议全部转让给九江杭氧天赐公司，包括但不限于：总包合同、空分装置等设备采购合同及监理合同、工程咨询造价合同、供气合同等。转让完成后，湖口杭氧公司将办理注销。九江杭氧天赐公司于2023年6月26日完成工商注册登记，目前尚未注资。
1.投资成立合资气体公司并受让相关资产根据公司2023年5月11日第七届董事会第四十五次会议审议通过的《关于投资成立合资气体公司并受让衢州杭氧时代锂电气体有限公司资产的议案》，公司与浙江华友钴业股份有限公司（以下简称“华友钴业”）协商，双方拟成立合资公司衢州杭氧华友气体有限公司（以下简称“衢州杭氧华友公司”），衢州杭氧华友公司注册资本为14500万元，其中公司以自有资金出资7395万元，占比51%；华友钴业出资7105万元占比49%。
以2023年3月31日为评估基准日，根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报【2023】303号资产评估报告，公司全资子公司——衢州锂电公司空分项目在建工程的评估价值为141643200.00元，衢州杭氧华友公司设立后，以协议方式按评估价值受让衢州锂电公司空分项目在建工程资产，同时衢州锂
132杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
电公司签署的空分项目相关的合同及协议全部转让给衢州杭氧华友公司。转让完成后，衢州锂电公司将办理注销。衢州杭氧华友公司于2023年7月21日完成工商注册登记，目前尚未注资。
1.投资成立氢能源领域合资公司根据公司2023年5月24日第七届董事会第四十六次会议审议通过的《关于拓展氢能源领域暨投资成立山西杭沃氢能科技有限公司的议案》，公司与山西晋南钢铁集团有限公司（以下简称“晋南钢铁”）、宁波保税区巨杉投资管理有限公司（以下简称“巨杉投资”）及5名自然人股东以货币形式共同出资15000万元投资设立山西杭沃氢能科技有限公司（暂定名，实际名称以市场监督管理局核准的名称为准，以下简称“合资公司”）。合资公司注册资本为15000万元，其中公司以自有资金出资3000万元，占比
20%；巨杉投资出资4350万元占比29%；晋南钢铁出资2250万元占比15%，其余5位自然人出资
5400万元，占比36%。
1.截至2023年6月30日，子公司杭氧工程公司因履行已签订的大额发包合同而相应发生资本性承诺金额合计为
188236.38万元，累计已支付132126.03万元，尚余56110.35万元未执行。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数公司于2023年5月11日召
开了第七届董事会第四十五次会议和第七届监事会第四
部分限制性股票回购注销完十七次会议，审议通过了成《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于减少公司注册资本的议案》和《关于修
133杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告订的议案》，于2023年6月5日召开了2023年第一
次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的提案》、《关于减少公司注册资本的提案》和《关于修订的提案》。
因公司2021年限制性股票激励计划中有12名首次授予的激励对象因达到法定年
龄正常退休、1名首次授予
的激励对象死亡、1名预留授予的激励对象因个人原因离职，公司回购注销已向其授予但尚未解锁的限制性股
票238100股，由此导致公司注册资本及股本相应减少。
2、利润分配情况
公司2023年中期利润分配预案拟以本次权益分派实施时确
定的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），不送红股，不以公积金利润分配方案转增股本。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原
因而发生变化时，按照每股分配比例不变的原则对分配总额进行相应调整。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
134杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。分别对机械制造业务、气体销售业务及工程总包业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目机械制造气体销售工程总包分部间抵销合计
-
3908899998.34758669617.26346780698.7
主营业务收入407249490.512728038407.3
486
-
3272015140.14059421100.44810034439.5
主营业务成本362862917.512884264718.6
551
0
-
22059677470.13037442170.20433146054.
资产总额853900920.1015517874506.
642335
62
-
14211655443.5587321330.711007343362.
负债总额676482929.729468116341.9
82834
135杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
(一)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)25之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当
期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用2052438.794213687.27
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1146138.12416089.97
合计3198576.914629777.24
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用1269504.611319373.17
与租赁相关的总现金流出3472129.206408398.56
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入24327091.8216074832.27
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产140839369.7496569895.39
投资性房地产35407210.5492584752.13
136杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
小计176246580.28189154647.52
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内76243476.964856325.18
1-2年77257515.134920914.30
2-3年78285040.074986362.46
3-4年79326231.105052681.08
4-5年76312103.434860696.34
5年以后279044061.4629987142.87
合计666468428.1454664122.23
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
15445154451844518445
账准备0.84%100.00%1.21%100.00%
000.00000.00000.00000.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏181471198415109
616310575864935046
账准备72796.99.16%33.96%62443.11129.98.79%38.11%
353.16967.85161.36
的应收806421账款其
中：
183021198415293
631755594309935046
合计17796.100.00%34.52%62443.56129.100.00%38.86%
353.16967.85161.36
806421
按单项计提坏账准备：15445000.00
单位：元名称期末余额
137杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例计提理由
北京三聚环保新材料对方被起诉，已无可
6295000.006295000.00100.00%
股份有限公司执行财产
武安市裕华钢铁有限对方被起诉，已无可
4850000.004850000.00100.00%
公司执行财产
东营利源环保科技有对方被列为失信人，
4300000.004300000.00100.00%
限公司预计无法收回
合计15445000.0015445000.00
按组合计提坏账准备：616310353.16
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收公司合并范围内关联往
413195441.8616527817.664.00%
来组合
账龄组合1401577354.94599782535.5042.79%
合计1814772796.80616310353.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）294709673.09
1至2年451763529.93
2至3年342411145.84
3年以上741333447.94
3至4年266643243.45
4至5年125058884.03
5年以上349631320.46
合计1830217796.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账18445000.0-15445000.0
准备03000000.000
按组合计提坏575864967.40445385.3616310353.账准备85116
594309967.40445385.3-631755353.
合计
8513000000.0016
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
138杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称收回或转回金额收回方式
东营利源环保科技有限公司3000000.00现金收回
合计3000000.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例国家能源投资集团有限责任
84158656.814.60%56186097.47
公司山东润银生物化工股份有限
78170000.004.27%78170000.00
公司
天津建龙钢铁实业有限公司76065054.704.16%25455627.35西安陕鼓动力股份有限公司
72477399.983.96%9923480.00
工程技术分公司
浙江石油化工有限公司69974578.073.82%29447944.17
合计380845689.5620.81%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利151636409.94
其他应收款214620709.21217590960.06
合计366257119.15217590960.06
139杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
衢州杭氧特种气体有限公司151636409.94
合计151636409.94
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金26803497.0027201176.01
应收暂付款205039530.68207408559.61
合计231843027.68234609735.62
140杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额8740916.86460790.167817068.5417018775.56
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-187041.65187041.65
--转入第三阶段-268435.52268435.52
本期计提40612.13-5312.98168243.76203542.91
2023年6月30日余
8594487.34374083.318253747.8217222318.47
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）214862183.40
1至2年4676041.33
2至3年3355443.91
3年以上8949359.04
3至4年2033400.00
4至5年700000.00
5年以上6215959.04
合计231843027.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
141杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例黄石杭氧气体有
应收暂付款209134040.361年以内90.21%8365361.61限公司
账龄1-2年为
杭州香江科技有503405.33元，押金3050807.801.32%549752.92
限公司2-3年为
2547402.47元
山东润银生物化
投标保证金2000000.005年以上0.86%2000000.00工股份有限公司河南心连心化学
工业集团股份有投标保证金2000000.001年以内0.86%80000.00限公司账龄1年以内为
600000.00元，
安徽晋煤中能化4-5年为
投标保证金1600000.000.69%774000.00
工股份有限公司500000.00元，
5年以上为
500000.00元
合计217784848.1693.94%11769114.53
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
142杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
534260003534260003531567063531567063
对子公司投资
5.645.643.153.15
对联营、合营183878516.183878516.187480639.187480639.企业投资24247676
552647855552647855550315127550315127
合计
1.881.882.912.91
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）杭氧容器公1250576812505768
司8.908.90杭氧液化公1020000010200000
司.00.00杭氧封头公2193578521935785
司.33.33杭氧填料公1358337813583378
司.25.25杭氧透平公3360033733600337
司8.568.56杭氧泵阀公3164514831645148
司.61.61杭氧膨胀机3826698738266987
公司.93.93江西杭氧公2050000020500000
司0.000.00
1294210012942100
江氧公司
0.000.00
杭氧工程公9968627999686279
司.72.72杭氧物资公5066467650664676
司.70.70
杭氧企管公5024247.5024247.司3737
建德杭氧公9288420.9288420.司0505湖北杭氧公2584000025840000
司.00.00河南杭氧公1311636213116362
司2.792.79吉林杭氧公2114967121149671
司8.298.29承德杭氧公7000000070000000
司.00.00吉林杭氧经5000000050000000
开公司.00.00衢州杭氧公2853000028530000
司0.000.00济源杭氧国6300000063000000
泰公司.00.00
九江杭氧公5775000.5775000.司0000
143杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
萧山杭氧公2000000020000000
司.00.00江苏杭氧润7200000072000000
华公司.00.00吉林杭氧博1000000010000000
大公司.00.00富阳杭氧公9360000093600000
司.00.00广西杭氧公3100000031000000
司0.000.00江西杭氧萍8750000087500000
钢公司.00.00南京杭氧公1680000016800000
司0.000.00内蒙古杭氧7100000071000000
公司.00.00山东杭氧公3100000031000000
司0.000.00双鸭山杭氧4410000044100000
公司.00.00济源杭氧万2310000023100000
洋公司.00.00驻马店杭氧9500000095000000
公司.00.00苏州杭氧公1000000010000000
司.00.00
杭氧检测公6000000.6000000.司0000
香港杭氧公8176610.8176610.司0000漯河杭氧公1000000010000000
司.00.00青岛杭氧公650000001900000084000000
司.00.00.00济南杭氧公8100000081000000
司.00.00山西杭氧公1760000017600000
司0.000.00杭氧研究所3006050030060500
公司.00.00杭氧锻热公4680308946803089
司.12.12杭氧特气公3000000030000000
司.00.00河源杭氧公4300000043000000
司.00.00黄石杭氧公9000000090000000
司.00.00衢州杭氧东3000000030000000
港公司.00.00滕州杭氧公2000000020000000
司.00.00江苏杭氧工2000000020000000
业公司.00.00吉林杭氧深2000000020000000
冷公司.00.00防城港杭氧2000000020000000
144杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司.00.00衢州杭氧深3637810136378101
蓝公司.53.53吕梁杭氧公7800000078000000
司.00.00临汾杭氧公2000000020000000
司.00.00太原杭氧公3000000030000000
司.00.00河北杭氧公1050000010500000
司0.000.00玉溪杭氧公2900000029000000
司0.000.00云浮杭氧公5240000052400000
司.00.00云南杭氧公2000000020000000
司.00.00菏泽杭氧公7500000075000000
司.00.00徐州杭氧公1330000013300000
司0.000.00杭氧能管公2800000028000000
司.00.00衢州锂电公7000000070000000
司.00.00江苏工业物2000000020000000
流公司.00.00
山东裕龙杭229500007140000.23664000
氧公司0.00000.00
北京杭氧公5000000.5000000.司0000宜昌杭氧公1230000012300000
司0.000.00湖口杭氧公5000000050000000
司.00.00晋南气体公2000000020000000
司.00.00
巴州杭氧公1700000.1700000.司0000深冷传媒公
789402.49789402.49
司
5315670269294025342600
合计
633.15.49035.64
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
杭氧备181034477-15780
145杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
件公司485.4465.686800951.1
7000.005
24970-25200
杭氧换1430
075.21200083.3
热公司008.15
2000.007
杭氧压40409-41139
3243
缩机公845.82514114.9
835.64
司3566.507杭氧铸6750595367345
造公司420.063.60783.66
16135-15245
杭氧钢1267
971.42158078.6
构公司907.19
3800.002
13030-11488
杭氧储13450
130.61676484.6
运公司9.16
5155.201
-深冷传4924610770
60016
媒公司2.645.43
8.07
杭州弘元企业管理咨6758867679
90771
询合伙248.4019.8.40企业66
（有限合伙）
-
1874811347-18387
14349
小计0639.566.2600168516.
521.7
7658.0724
0
-
1874811347-18387
14349
合计0639.566.2600168516.
521.7
7658.0724
0
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2593304053.822170650391.862744993011.682121376317.58
其他业务60898113.709817073.0158833578.1110023181.54
合计2654202167.522180467464.872803826589.792131399499.12
收入相关信息：
单位：元其合同分类分部1分部2空分设备气体销售石化产品合计他商品类型
其中：
21348562134856
空分设备
708.98708.98
146杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1215173312151733
气体销售
9.169.16
3369300033693000
石化产品
5.685.68
6089811360898113
其他.70.70按经营地区分类
其中：
19026481215173333693000608981132421994
境内
937.799.165.68.70396.33
2322077723220777
境外
1.191.19
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点121517336089811318241545
确认收入9.16.702.86在某一时段2134856336930002471786
内确认收入708.985.68714.66按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10387610600.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
本报告期末，已签订合同、但尚未履行完毕的空分设备合同履约义务对应的收入金额为1038761.06万元，未来合同履约过程中，存在受用户主体项目变化的影响的可能性，空分设备合同存在发生变化的可能性，请投资者注意投资风险。
由于合同履行时间存在不确定性，暂时无法预计收入形成的确切时间。
147杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益420477409.94534033337.82
权益法核算的长期股权投资收益11239860.828217148.35
金融工具持有期间的投资收益52451.92
委托贷款投资收益57958148.4750949717.84
合计489675419.23593252655.93
6、其他
1.研发费用
项目本期数上年同期数
人员工资44471327.7235910144.14
直接投入（直接材料）48122726.6749496200.47
折旧及摊销5347652.872632924.33
设计、调试费用3678830.061801886.74
其他4325698.823130794.01
合计105946236.1492971949.69
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
342945.48产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
28423310.71
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-2344000.94支出其他符合非经常性损益定义的损益项
695764.36代扣代缴个人所得税手续费返还
目
减：所得税影响额3885605.60
少数股东权益影响额1303241.67
合计21929172.34--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
148杭氧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.14%0.53340.5209
利润扣除非经常性损益后归属于
5.88%0.51110.4999
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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