启迪环境:2023年半年度财务报告

启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告启迪环境科技发展股份有限公司
TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY
DEVELOPMENT Co. LTD.
2023年半年度财务报告
二〇二三年八月二十四日
1启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金797601586.431228512656.46结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3698051.14
应收账款4517168338.924299317183.93
应收款项融资947500.00
预付款项200774939.64180701649.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款718051704.061511966699.78
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货442055432.59439032156.73
合同资产75228965.9375012406.47持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产583388851.69577135085.12
流动资产合计7334269819.268316323389.27
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款351830790.81429444541.81
2启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资933234330.81944435431.33
其他权益工具投资91768672.1191768672.11其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2034270835.372164497858.65
在建工程721316939.76611353386.43生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产10886959662.2911176646127.85开发支出
商誉237498694.52237498694.52
长期待摊费用61049637.2371721471.72
递延所得税资产585570211.09567457322.27
其他非流动资产2061519985.792017878296.79
非流动资产合计17965019759.7818312701803.48
资产总计25299289579.0426629025192.75
流动负债：
短期借款2500069248.712964447269.54向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款3058252338.363243493102.37
预收款项481201.60253035.58
合同负债95956477.36138102129.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬274754146.14250476435.36
应交税费167088972.78194589610.22
其他应付款1203886737.961340853913.63
其中：应付利息
应付股利22342754.5613232155.95应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债62445279.0073844764.00
其他流动负债72097994.7038782748.44
流动负债合计7435032396.618244843008.38
3启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款5339778377.575419858536.35
应付债券157381506.91152546575.41
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款260651951.35304513046.99长期应付职工薪酬
预计负债270898193.12267203486.90
递延收益229053188.00238140685.56
递延所得税负债60303350.6862600779.27
其他非流动负债1475000000.001575000000.00
非流动负债合计7793066567.638019863110.48
负债合计15228098964.2416264706118.86
所有者权益：
股本1425353248.001430578784.00
其他权益工具1495500000.001495500000.00
其中：优先股
永续债1495500000.001495500000.00
资本公积6766788033.756814484872.34
减：库存股50122210.09
其他综合收益-2710071.99-2753117.17专项储备
盈余公积565781054.36565781054.36
一般风险准备0.000.00
未分配利润-2979050025.72-2735346168.72
归属于母公司所有者权益合计7271662238.407518123214.72
少数股东权益2799528376.402846195859.17
所有者权益合计10071190614.8010364319073.89
负债和所有者权益总计25299289579.0426629025192.75
法定代表人：王翼主管会计工作负责人：畅敞会计机构负责人：王强军
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金97827580.68124077176.49交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款2519232073.352529525151.41应收款项融资
预付款项233224433.38224421560.74
其他应收款5413375879.805606881328.55
4启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利22723227.207047750.00
存货12181150.9213951062.52
合同资产68615300.0068615300.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产39457982.0117706973.49
流动资产合计8383914400.148585178553.20
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资11468245927.7411477857498.32其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产10468464.8611593869.96在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产20445047.0521900923.01开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产199229147.20200328901.86
其他非流动资产289925810.93267829076.82
非流动资产合计11988314397.7811979510269.97
资产总计20372228797.9220564688823.17
流动负债：
短期借款1936781540.342243454873.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1792280703.681877973026.52预收款项
合同负债320368303.02326205021.51
应付职工薪酬2629932.602241657.08
应交税费6685129.64-1373842.98
其他应付款4874228916.484498888439.69
其中：应付利息
应付股利6833156.496833156.49
5启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债37101449.0037101449.00
流动负债合计8970075974.768984490624.49
非流动负债：
长期借款480100000.00482200000.00
应付债券157381506.91152546575.41
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款203136066.39238499290.07长期应付职工薪酬
预计负债206158974.63206158974.63递延收益递延所得税负债
其他非流动负债1400000000.001500000000.00
非流动负债合计2446776547.932579404840.11
负债合计11416852522.6911563895464.60
所有者权益：
股本1425353248.001430578784.00
其他权益工具1495500000.001495500000.00
其中：优先股
永续债1495500000.001495500000.00
资本公积6828654002.456868550676.54
减：库存股50122210.09其他综合收益专项储备
盈余公积565781054.36565781054.36
未分配利润-1359912029.58-1309494946.24
所有者权益合计8955376275.239000793358.57
负债和所有者权益总计20372228797.9220564688823.17
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2543249869.003578565745.33
其中：营业收入2543249869.003578565745.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2511980794.473545978353.23
其中：营业成本1900731592.052792247217.01利息支出手续费及佣金支出退保金
6启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加24213611.7032670881.92
销售费用19089222.9927382087.59
管理费用293721726.81354775711.65
研发费用34700928.3937427745.54
财务费用239523712.53301474709.52
其中：利息费用利息收入
加：其他收益31755681.0736933682.63投资收益（损失以“－”号填-11201100.52-79269204.65
列）
其中：对联营企业和合营
-11201100.52-30415700.00企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-73516297.82-53179889.30
填列）资产减值损失（损失以“-”号
1169227.38-921781.01
填列）资产处置收益（损失以“-”号-478630.87-3651284.71
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-21002046.23-67501084.94
列）
加：营业外收入4377662.379053681.44
减：营业外支出14352085.5018698184.71四、利润总额（亏损总额以“－”号-30976469.36-77145588.21
填列）
减：所得税费用56119896.6889243119.00五、净利润（净亏损以“－”号填-87096366.04-166388707.21
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-87096366.04-143828026.98“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
0.00-22560680.23“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-159611857.00-237478107.62（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”72515490.9671089400.41
7启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额43045.1857535.59归属母公司所有者的其他综合收益
43045.1857535.59
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
43045.1857535.59
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额43045.1857535.59
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-87053320.86-166331171.62归属于母公司所有者的综合收益总
-159568811.82-237420572.03额
归属于少数股东的综合收益总额72515490.9671089400.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.154-0.194
（二）稀释每股收益-0.154-0.194
法定代表人：王翼主管会计工作负责人：畅敞会计机构负责人：王强军
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入28745859.1938089698.89
减：营业成本12512301.5637095307.59
税金及附加55183.2487866.36
销售费用1996295.59
管理费用38469134.9731783988.68
研发费用3019360.682372524.26
财务费用105664402.21104999453.61
其中：利息费用利息收入
加：其他收益62067.67172665.97投资收益（损失以“－”号填146923609.62-94353858.54
8启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企
-14611570.58-30415700.00业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
18903400.3215760876.07
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
34914554.14-218666053.70
列）
加：营业外收入2052119.343850.00
减：营业外支出2087521.219235459.21三、利润总额（亏损总额以“－”号
34879152.27-227897662.91
填列）
减：所得税费用1204235.61-186013.37四、净利润（净亏损以“－”号填
33674916.66-227711649.54
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
33674916.66-227711649.54“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额33674916.66-227711649.54
9启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2436849476.333250628433.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4367283.42186378745.53
收到其他与经营活动有关的现金112099871.27473622361.83
经营活动现金流入小计2553316631.023910629541.25
购买商品、接受劳务支付的现金789115251.011590565474.67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金869962734.17896309077.64
支付的各项税费206676734.40201419395.21
支付其他与经营活动有关的现金427509585.97586571177.10
经营活动现金流出小计2293264305.553274865124.62
经营活动产生的现金流量净额260052325.47635764416.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1159400.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
20272750.69704096.62
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
409645925.59750039596.29
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计429918676.28751903092.91
购建固定资产、无形资产和其他长
179065617.89228001281.01
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
20000000.0070000000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计199065617.89298001281.01
投资活动产生的现金流量净额230853058.39453901811.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1343489548.29815233472.70
收到其他与筹资活动有关的现金5696470.021487244123.56
筹资活动现金流入小计1349186018.312303977596.26
偿还债务支付的现金1693779811.55720946201.27
分配股利、利润或偿付利息支付的
464351244.46331689438.88
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金93568413.601833087846.02
筹资活动现金流出小计2251699469.612885723486.17
筹资活动产生的现金流量净额-902513451.30-581745889.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
38743.8417133.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额-411569323.60507937471.66
加：期初现金及现金等价物余额1022559041.87843925898.28
六、期末现金及现金等价物余额610989718.271351863369.94
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金22265162.7482974459.16
收到的税费返还574126.34
收到其他与经营活动有关的现金85334939.13564224240.31
经营活动现金流入小计108174228.21647198699.47
购买商品、接受劳务支付的现金23252028.30274626648.08
支付给职工以及为职工支付的现金14123248.7028087827.83
支付的各项税费2032.862674498.01
支付其他与经营活动有关的现金254855791.64483686025.63
经营活动现金流出小计292233101.50789074999.55
经营活动产生的现金流量净额-184058873.29-141876300.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1159400.00
取得投资收益收到的现金7859703.001466250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
105077805.56
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计112937508.562625650.00
购建固定资产、无形资产和其他长
419421.10604282.00
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
70000000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金591922.02
投资活动现金流出小计419421.1071196204.02
投资活动产生的现金流量净额112518087.46-68570554.02
11启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1060125761.99425021761.99
收到其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计1060125761.99425021761.99
偿还债务支付的现金992125761.99132639106.54
分配股利、利润或偿付利息支付的
17163596.4783426799.14
现金
支付其他与筹资活动有关的现金0.001500000.00
筹资活动现金流出小计1009289358.46217565905.68
筹资活动产生的现金流量净额50836403.53207455856.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
27.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额-20704382.30-2990970.45
加：期初现金及现金等价物余额20979914.754466240.49
六、期末现金及现金等价物余额275532.451475270.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
141468752810
3095141846364
122277835
一、上年期57850048412319531
215310346
末余额780087218590
0.011754.16
4.00.02.34.79.173.
9.17368.7
0042789
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
141468752810
3095141846364
122277835
二、本年期57850048412319531
215310346
初余额780087218590
0.011754.16
4.00.02.34.79.173.
9.17368.7
0042789
2
三、本期增---43----
12启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额52475004524324646293
（减少以25696122.18704666712“－”号填536832138094884
列）.008.50.057.76.2.759.
990032709
---
72
15915987
43515
（一）综合6156053
04549
收益总额188832.180.9
57.11.0.8
6
00826
---
（二）所有282828者投入和减000000少资本164164164.50.50.50
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
282828
4．其他000000
164164164.50.50.50
----
8484119203
（三）利润0920921827分配00002949
0.00.073.73.
007373
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
8484119203
3．对所有
0920921827
者（或股
00002949
东）的分配
0.00.073.73.
007373
4．其他
--
-
4450
（四）所有52
8961220.00.0
者权益内部25
672100
结转536
4.00.0.00
99
1．资本公
13启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
--
-
4450
52
8961220.00.0
6．其他25
672100
536
4.00.0.00
99
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
141467722710
-56529
2595667199071
277879
四、本期期35350078866252819
1010050
末余额240003233706
07154.02
8.00.03.78.46.414..99365.7
0050080
2
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
141468852811
3095299124415
122257877
一、上年期57850070986702789
216710012
末余额780054022843
0.074754.40
4.00.08.98.85.114.
9.35360.9
0058705
9
加：会
14启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
141468852811
3095299124415
122257877
二、本年期57850070986702789
216710012
初余额780054022843
0.074754.40
4.00.08.98.85.114.
9.35360.9
0058705
9
----
三、本期增-
29430240343
减变动金额8557
479460555
（减少以24535
81539112
“－”号填735.59
07.07.2.219.
列）.07
6210232
---
71
237237166
57089
（一）综合474233
53540
收益总额810511.590.4
07.72.71.
1
620362
--
--
111120
（二）所有8585
6922
者投入和减2424
5300
少资本735735
12.47..07.07
6370
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
--
111120
8585
6922
4．其他2424
5300
735735
12.47..07.07
6370
---
575757
（三）利润000000000分配000000
0.00.00.0
000
15启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
575757
3．对所有
000000000
者（或股
000000
东）的分配
0.00.00.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
141468822711
3095218883072
122257871
四、本期期57850018492142134
211010490
末余额780081723730
0.021154.50
4.00.03.81.72.994.
9.76368.6
0088573
1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目2023年半年度
16启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具所有
减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
1430149568689000
501256571309
一、上年期578500550793
22108105494
末余额784.0000.0676.5358.5.094.36946.2
0047
4
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
1430149568689000
501256571309
二、本年期578500550793
22108105494
初余额784.0000.0676.5358.5.094.36946.2
0047
4
三、本期增
-----减变动金额
52253989501250414541
（减少以
536.6674221070837083
“－”号填
00.09.09.34.34
列）
33673367
（一）综合
49164916
收益总额.66.66
---
（二）所有5000
522539895012
者投入和减000.
536.66742210
少资本00
00.09.09
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
5000
522539895012
4．其他000.
536.66742210
00
00.09.09
--
（三）利润84098409分配20002000.00.00
1．提取盈
余公积
2．对所有--
者（或股84098409
17启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
东）的分配20002000.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1425149568288955
56571359
四、本期期353500654376
8105912
末余额248.0000.0002.4275.2
4.36029.5
0053
8
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
143014956904-1001
50125657
一、上年期57850033133520800
22108105
末余额784.0000.0175.56830496..094.36
0047.6615
加：会计政策变更前期差错更正其
18启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
他
143014956904-1001
50125657
二、本年期57850033133520800
22108105
初余额784.0000.0175.56830496..094.36
0047.6615
三、本期增
---减变动金额
357828473204
（减少以
049911649214
“－”号填.009.548.54
列）
--
（一）综合22772277收益总额11641164
9.549.54
--
（二）所有
35783578
者投入和减
04990499
少资本.00.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
35783578
4．其他
04990499.00.00
--
（三）利润57005700分配00000000.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
57005700
者（或股
00000000
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
19启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
143014956868-9690
50125657
四、本期期5785005506199308
22108105
末余额784.0000.0676.57995347.6.094.36
0047.201
三、公司基本情况
（一）公司简介
启迪环境科技发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)原名“国投原宜磷化股份有限公司”，是经湖北省体改委鄂改[1993]30号文批准，由原湖北原宜经济发展（集团）股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1998年1月15日，经中国证监会证监发字[1997]497号和证监发字[1997]498号文批准，公司在深圳证券交易所上网发行3500万股普通股，并于同年2月25日挂牌上市，发行后注册资本为人民币13961万元。
2015年9月，公司原股东桑德集团有限公司以69.90亿元的价格将其所持公司股份252179937股转让给清华控股
有限公司及其一致行动人，转让股份占公司全部股份比例为29.80%。本次股份过户手续完成后，公司实际控制人变更为清华控股有限公司。
2019年度，公司名称变更为“启迪环境科技发展股份有限公司”。
2020年12月，公司收到公司控股股东启迪科技服务有限公司转发的《启迪控股关于清华控股公开转让启迪控股14.84%股份完成交割的通知》、《关于启迪控股及股东与相关投资人签署增资协议的通知》函件。合肥市建设投资控股（集团）有限公司及其一致行动人合肥市蜀山区城市建设投资有限责任公司与清华控股有限公司、北京百骏投资有限公
司并列为启迪控股第一大股东，公司变更为无实际控制人状态。
统一社会信用代码：91420000179120511T
注册地址：湖北省宜昌市西陵区绿萝路77号
法定代表人：王翼
注册资本：人民币1425353248.00元
经营范围：城市垃圾及工业固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收利用相关配套设施设计、建设、投资、运营管
理、相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务；环卫项目投资建设、城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理；
电力工程施工与设计；城市基础设施（含市政给排水、污水处理）、城乡环境综合治理（含园林、绿化、水体处理）技
术研发、投资、建设、运营；市政工程施工与设计；环境工程设计；道路工程施工与设计；土木工程建筑；房屋工程建筑；高科技产品开发；信息技术服务；货物进出口和技术进出口；货物运输（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。
（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2023年8月22日决议批准报出。
20启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）合并财务报表范围
公司2023年半年度合并报表范围变更详见财务报表附注“合并范围的变更”及附注“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
--
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月31日的财务状况、
2023半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
21启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
22启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（一）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以
收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
23启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（二）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（三）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（四）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
24启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收账款
（一）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照
其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：建设业务
应收账款组合2：运营业务
应收账款组合3：应收政府部门的生物质发电电费补贴
应收账款组合4：应收合并范围内公司款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于组合1和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例估计如
下：
业务类型账龄预期信用损失率（%）
1年以内8.00
1至2年12.00
建设业务
2至3年46.00
3年以上90.00
25启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内4.00
1至2年13.00
运营业务
2至3年52.00
3年以上90.00
对于组合3，为应收国家生物质发电电费补贴。生物质发电电费补贴按照国家能源局核准，相关补贴基金原则上实行按季预拨、年终清算，公司认为上述两项补贴基金产生的应收款项不会出现坏账信用风险，按个别认定方法计提坏账准备。
对于组合4，如果有客观证据表明某项应收账款与上述几类应收账款的坏账信用风险不一致的，按照个别认定计提坏账准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
公司根据应收融资租赁款借款人在整个存续期内的还款能力，即最终偿还贷款本金及利息的实际能力，确定应收融资租赁款遭受损失的风险程度，将应收租赁款划分为正常、逾期、呆滞等几大类。根据借款方的现金流量、财务实力、抵押品价值等进行分析，判断应收融资租赁款可能发生损失的风险程度。公司参考中国人民银行制定的贷款五级分类标准以及借款方抵押品价值、现金流状况等还款能力判断，按照预计损失概率对应收融资租赁款按照个别认定法计提减值。
（3）应收票据计量损失准备的方法
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分预期信用损失会计估计政策类
1.银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险
2.商业承兑汇票组合按照预期信用损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
本公司其他应收款按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金、保证金
其他应收款组合2：往来款、代垫款项
其他应收款组合3：应收其他款项
其他应收款组合4：应收合并范围内公司款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于组合1和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行
估计如下：
账龄预期损失率（%）
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年50.00
3年以上90.00
对于组合3，有客观证据表明某项其他应收款已发生信用减值，本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
对于组合4，如果有客观证据表明某项其他应收款未发生信用减值，不计提坏账准备；如果有客观证据表明某项其
他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（二）预期信用损失的会计处理方法
26启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品等、在产品（自制半成品）、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确认方法及会计处理详见附注。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
14、合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
27启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
28启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25年-30年5%3.17%-3.80%
机器设备年限平均法10年-12年5%7.92%-9.50%
管网设备年限平均法20年-25年5%3.80%-4.75%
运输设备年限平均法5年3%19.40%
其他设备年限平均法3年-15年5%6.33%-32.00%
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、管网设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
对于公司生活垃圾焚烧发电控股子公司运营类相关发电类固定资产折旧年限，发电类资产设备寿命周期较长，故参照同行业相关公司类似的折旧年限，将发电类相关资产折旧年限设定为10-30年，按照与特许经营期限孰短的原则计提。
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到
设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
29启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
*使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同负债以净额列示。
30启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
31启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
27、优先股、永续债等其他金融工具
（一）金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金
融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非
衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
（二）优先股、永续债的会计处理
本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司主要业务为固体废弃物 BOT项目的建设、运营；污水及自来水 BOT项目的投资建设、运营；公私合营模式（PPP）
参与公共基础设施建设及维护；再生资源的处理；销售环卫清洁装备、垃圾收转装备等产品以及提供道路清扫、垃圾清运等环卫服务产业。
销售商品
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。
废弃电器电子产品处理基金补贴收入
公司的废弃电器电子产品处理基金补贴收入是国家相关部门根据其审核认定的拆解量向公司拨付的相关款项，是公司拆解劳务的相应对价，本公司依据相关部门审核确定的拆解量确认为拆解劳务收入，如果在会计报表报出日尚未取得相关部门审核确定的拆解量，本公司以该季度实际拆解量扣除依据历史不合格拆解率确定的不合格拆解台数确认收入。
提供服务
公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约
32启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
建造合同收入
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据履约进度确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
提供环卫产业保洁服务
公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁服务，已收取劳务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。
本公司采用建设移交方式（BT）及公私合营模式（PPP）参与公共基础设施建设业务
提供建造服务的，应参照企业会计准则对 BOT 业务的相关会计处理规定进行核算：项目公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第14号——收入》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；项目公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
29、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
33启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
经营租赁的会计处理方法：
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
34启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第
15号”）。解释第15号规定，企业将
固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。该规定自2022年1月1日起施行，企业应经公司第十届董事会第二十七次会议采用解释第15号未对本公司财务状况当对于财务报表列报最早期间的期初审议通过和经营成果产生重大影响。
至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。解释第15号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释第16号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股经公司第十届董事会第二十七次会议采用解释第16号未对本公司财务状况利的所得税影响的会计处理”、“关审议通过和经营成果产生重大影响。于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
35启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
33、其他
企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：
本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，主要采用了两种模式：公司参与建造服务（自行施工）和公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方（外包施工）。
（1）公司参与建造服务的：建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第14号——收入》确
认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司（全资或控股子公司）应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，项目公司确认金融资产或无形资产：（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理；（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定
期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
（2）公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按《企业会计准
则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定处理。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
（一）增值税优惠政策
（1）根据财政部、国家税务总局《关于污水处理费有关增值税政策的通知》(财税字[2001]97号)规定，对各级政
府及主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费，免征增值税。
（2）财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第40号）规定，对垃圾处理、污泥处置、污水处理劳务及销售再生水实行增值税即征即退70%的政策；对以垃圾为燃料生产的电力或者热力实行增值税即征即退100%的政策；对以餐厨垃圾生产电力、热力、燃料实行增值税即征即退100%的政策。
（3）根据财政部、国家税务总局公告2023年1号，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
（4）根据财政部、税务总局《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部、税务总局公告
2022年第14号)以及财政部、税务总局《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》(财政部、税务总局
公告2022年第21号)规定，加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”(以下称制造业等行业)增值税
36启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业(含个体工商户，下同)，并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围，将《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)
第二条规定的制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额的政策范围，扩大至“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”企业（含个体工商户）。
（二）企业所得税优惠政策
（1）高新技术企业
*公司于2020年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2023年度公司按15%税率征收企业所得税；
*子公司合加新能源汽车有限公司2020年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2023年度按15%税率征收企业所得税；
*子公司浦华控股有限公司于2021年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2023年度按15%税率征收企业所得税；
*子公司浦华环保有限公司于2020年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2023年度按15%税率征收企业所得税。
（2）资源综合利用根据财政部税务总局、发展改革委、生态环境部四部门《关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录
（2021年版）〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）〉的公告》（财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部公告2021年第36号），对符合条件的企业，自2021年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料，生产《资源综合利用企业所得税优惠目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
（3）公共业务
根据《所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共污水处理项目、公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司下属多个项目公司可享受此政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金22853.3822039.18
银行存款610876726.701022449927.92
其他货币资金186702006.35206040689.36
合计797601586.431228512656.46
其中：存放在境外的款项总额1704751.391964796.31其他说明
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金38608522.16
37启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
信用证保证金0.00140113.17
保函保证金46254702.7056508560.99
贷款保证金2052990.672050000.00
存出投资款81232.0281128.69
平台保证金及其他8906.175946.08
诉讼冻结138304174.79108646418.27
合计186702006.35206040689.36
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据3698051.14
合计3698051.14
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
4425803966304595046895539663072324
账准备7.31%89.62%8.03%84.58%
969.50220.25749.25199.50220.25979.25
的应收账款其
中：
按组合计提坏561271141544712536861141642269
账准备72817.92.69%55228.20.34%17589.06923.91.97%14718.21.26%92204.的应收872067225468账款其
中：
1492515455
606798885705620050925475
组合103574.24.65%40.66%26075.26.48%40.12%
275.23299.31376.37698.76
5413
38902335553634431128
534756521564
组合275057.64.25%13.75%18104.12549.62.26%14.35%48207.
952.97342.17
87903619
229994229994188668188668
组合33.80%3.23%
185.46185.46298.73298.73
38启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
605531538145171583751538242993
合计53787.100.00%85448.25.40%68338.62122.100.00%44938.26.35%17183.
374592727993
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
1169586044.00169586044.00100.00%预期无法收回
280000000.0080000000.00100.00%预期无法收回
371946800.0071946800.00100.00%预期无法收回
443232000.0043232000.00100.00%预期无法收回
563654887.5031865376.2550.00%未按照还款协议还款
公司已与客户签订还款协议，相关款项已
614161238.00
于报告日前按计划收回
合计442580969.50396630220.25
按组合计提坏账准备：组合1：建设业务
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内180761417.1614460913.378.00%
1至2年744303946.2989316473.5512.00%
2至3年17439776.548022297.2146.00%
3年以上549998434.55494998591.1090.00%
合计1492503574.54606798275.23
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：组合2：运营业务
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2812607680.47112364028.464.00%
1至2年597723551.6177704061.7113.00%
2至3年229633106.36119409215.3152.00%
3年以上250310719.43225279647.4990.00%
合计3890275057.87534756952.97
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3170444734.85
1至2年1457733940.10
2至3年261485408.47
3年以上1165689703.95
39启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年171506083.76
4至5年594912087.55
5年以上399271532.64
合计6055353787.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计
396630220.396630220.
提坏账准备的
2525
应收账款按组合计提坏
114161471114155522
账准备的应收1072886.761132377.10
8.548.20
账款
153824493153818544
合计1072886.761132377.100.00
8.798.45
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
本期实际核销的应收账款1132377.10
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
1626762940.6110.35%71954687.23
2314856580.775.20%283370922.69
3169586044.002.80%169586044.00
4151031473.292.49%8373710.07
5129765775.402.14%5190631.02
合计1392002814.0722.98%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据0.00947500.00
合计947500.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
40启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内120147338.0259.84%109542696.6660.62%
1至2年37531601.7818.69%27878336.9615.43%
2至3年22900508.3111.41%23102458.2612.78%
3年以上20195491.5310.06%20178157.7611.17%
合计200774939.64180701649.64
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款718051704.061511966699.78
合计718051704.061511966699.78
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及保证金69277137.5166118762.96
与城发环境及其关联方往来50691515.54
与河南城发投及其关联方往来332912187.301054502678.36
往来款及其他556983362.60586193043.86
减：坏账准备-241120983.35-245539300.94
合计718051704.061511966699.78
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额245539300.94245539300.94
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-4418317.59-4418317.59
2023年6月30日余
241120983.35241120983.35
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
41启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）172533932.99
1至2年565563965.56
2至3年66673347.88
3年以上154401440.98
3至4年40671053.66
4至5年36857568.55
5年以上76872818.77
合计959172687.41
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
与城发投资及其1年以内、1至2
1332912187.3035.00%33238107.43
关联方往来年
政府托管项目往1年以内、1至2
2287268635.1430.00%23172716.74
来款年
1年以内、1至2
3往来款36241211.004.00%6555868.10年、4至5年
1至2年、2至3
4往来款21787566.492.00%7877862.27年
5保证金14000000.005年以上1.00%12600000.00
合计692209599.9372.00%83444554.54
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
178788451.177087823.194008654.192308025.
原材料1700628.881700628.88
90027991
126008929.126008929.110926497.110926497.
在产品
62628181
135185653.135185653.132224265.132224265.
库存商品
27271515
发出商品2762259.742762259.742432694.942432694.94
42启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
低值易耗品等1010766.941010766.941140672.921140672.92
443756061.442055432.440732785.439032156.
合计1700628.881700628.88
47596173
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1700628.881700628.88
合计1700628.881700628.88
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
已完工未结算147187854.71958888.875228965.9148140522.73128116.275012406.4工程75236707
147187854.71958888.875228965.9148140522.73128116.275012406.4
合计
75236707
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应交税费借方余额583388851.69577135085.12
合计583388851.69577135085.12
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
120624010414041648360412062409641310024210999
融资租赁款
997.77952.565.21997.777.390.38
其中：
17514572175145721751457217514572
未实现融资
4.634.634.634.63
收益分期收款提97615188976151889761518897615188
供劳务.59.59.59.59
PPP特许经 12768508 38305524 89379557 12817051 38451155 89719362
营权1.45.44.018.34.50.84
14315411079710351830791432026100258242944454
合计
267.81477.000.81704.70162.891.81
43启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
桑顿新-
7461273029
能源科15831
1948.0377.
技有限570.5
1658
公司8开封浦
9443094430
华水务
722.2722.2
有限公
33
司蚌埠城
3669540106
启环境3410
814.4284.4
服务有470.06
17
限公司江西桔桔高能2999929999
源发展969.9969.9有限公22司郑州绿源餐厨2737328593
1220
垃圾处967.9967.9
000.00
理有限44公司保定市发投桑
60786078
德环境
239.29239.29
治理有限公司中关村青山绿
14451445
水基金
496.21496.21
管理有限公司华卓
（盐城）水8923189231
环境科1.111.11技有限公司巴州桑德再生7783277832
物资回9.799.79收有限
44启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司潜江浦水华清3435834358
环保有2.672.67限公司启迪浦华水联
网（北2750427504京）科9.609.60技有限公司
-
9444393323
11201
小计5431.4330.
100.5
3381
2
-
9444393323
11201
合计5431.4330.
100.5
3381
2
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
武汉中仪物联技术股份有限公司14700000.0014700000.00
浙江富春紫光环保股份有限公司12894208.0012894208.00
乌海市海勃湾城市供水有限公司32550603.5632550603.56
威海紫光环保工程有限公司190000.00190000.00
城发环保能源（滑县）有限公司1200000.001200000.00
巨鹿县聚力环保有限公司19522223.1019522223.10
亳州洁能电力有限公司10711637.4510711637.45
合计91768672.1191768672.11
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2034270835.372164497858.65
合计2034270835.372164497858.65
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备管网及其他设备合计
一、账面原值：
2388778544.53918362090.3
1.期初余额946313894.86358386831.20224882819.66
91
2.本期增加
336921.008269098.053795844.4230391744.4642793607.93
金额
（1）购
336921.007643412.703795844.4230391744.4642167922.58
置
45启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）在
625685.35625685.35
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
59270.671443163.268390626.3522227025.6532120085.93
金额
（1）处
59270.671443163.268390626.3522227025.6532120085.93
置或报废
2396943263.43929035612.3
4.期末余额946591545.19365212765.99220288037.73
01
二、累计折旧
1247159319.01753864231.6
1.期初余额228577663.12103230140.40174897109.06
86
2.本期增加
17545405.3213697635.999923494.84123347170.28164513706.43
金额
（1）计
17545405.3213697635.999923494.84123347170.28164513706.43
提
3.本期减少
17070.561299094.097319217.6314977778.8723613161.15
金额
（1）处
17070.561299094.097319217.6314977778.8723613161.15
置或报废
1355528710.41894764776.9
4.期末余额246105997.88115628682.30177501386.27
94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面1041414552.92034270835.3
700485547.31249584083.6942786651.46
价值17
2.期初账面1141619225.52164497858.6
717736231.74255156690.8049985710.60
价值15
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程721316939.76611353386.43
合计721316939.76611353386.43
46启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
536601554.536601554.441251952.441251952.
产业园项目
22229191
34790095.134790095.134790029.934790029.9
环卫投资项目
9900
其他综合类项149925290.149925290.135311403.135311403.目35356262
721316939.721316939.611353386.611353386.
合计
76764343
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额产业44129534536671117966
园项5195960101557466056.其他
目2.91.314.22.8818环卫34793479
投资002965.290095其他
项目.90.19其他
1353154314993355
综合62561986
114082242529140.其他
类项85.3552.28
3.62.360.3573
目
61131107721374477966
62561986
合计5338878916932607056.
85.3552.28
6.430.969.76.6118
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许权合计
一、账面原值
1.期初余271559376.38655896.594588778.8153043498157091539
额710556.4208.48
2.本期增55792385.255792385.2
加金额11
（1
1636444.401636444.40
）购置
（2
47启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
）内部研发
（3）企业合并增加
54155940.854155940.8
其他增加
11
3.本期减13528992.613528992.6
少金额22
（113528992.613528992.6）处置22
4.期末余271559376.38655896.594588778.8153466132157514173
额710549.0101.07
二、累计摊销
1.期初余12526720.313216932.035039293.7321434472327512767
额4105.791.84
2.本期增325749442.338027069.
1284041.511701733.069291852.91
加金额3280
（1325749442.338027069.
1284041.511701733.069291852.91
）计提3280
3.本期减
6077211.656077211.65
少金额
（1
6077211.656077211.65
）处置
4.期末余13810761.814918665.044331146.6353401695360707752
额5716.469.99
三、减值准备
1.期初余125738010125738010
额8.798.79
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余125738010125738010
额8.798.79
四、账面价值
1.期末账257748614.23737231.450257632.2105552161108869596
面价值863483.7662.29
2.期初账259032656.25438964.459549485.1108326250111766461
面价值379521.8427.85
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
48启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
浦华环保有限170782342.170782342.公司3030深圳启城丰采
18812678.618812678.6
城市服务有限
66
公司成都浩兴源企业管理中心
（有限合18646685.318646685.3伙）、成都爱00瑞新宝环保科技有限公司
长阳浦华水务11061107.511061107.5有限公司22深圳青和城市
7793132.447793132.44
服务有限公司浙江利珉环境
6581443.376581443.37
科技有限公司淮南淮清环保
6175453.976175453.97
有限公司河南瑞云建设
5219756.695219756.69
开发有限公司鄂州浦华鄂清
3943428.283943428.28
水务有限公司衡阳桑德凯天
再生资源科技3835387.193835387.19有限公司湖南启昌报废
汽车回收拆解3198145.993198145.99有限公司宜都浦华宜清
1684170.431684170.43
水务有限公司咸宁浦华甘源
1000801.791000801.79
水务有限公司洪泽洪清环保
694273.26694273.26
有限公司金华市新环环
卫市政有限公450247.05450247.05司沧州跃民保洁
285436.34285436.34
服务有限公司泰安市云泰物
业管理有限公211311.72211311.72司河南城发桑德
环保发展有限105013.51105013.51公司
260480815.260480815.
合计
8181
（2）商誉减值准备
单位：元
49启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳启城丰采
17482121.217482121.2
城市服务有限
99
公司长阳浦华水务
5500000.005500000.00
有限公司
22982121.222982121.2
合计
99
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额富春水资源使用权及管网用地权
沭源土地使用费838659.8263695.64774964.18
环卫服务55481939.8811924587.9822163425.5545243102.31
其他15400872.022969022.663338323.9415031570.74
合计71721471.7214893610.6425565445.1361049637.23
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2541089309.02506796253.392498758864.95487160486.16
递延收益158364650.0738190199.86166766405.2540216313.08
预计负债270558385.6640583757.84267203486.9040080523.03
合计2970012344.75585570211.092932728757.10567457322.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
277446454.6957968075.42288405580.1260265504.01
资产评估增值一次性税前扣除的固
9341101.032335275.269341101.032335275.26
定资产
合计286787555.7260303350.68297746681.1562600779.27
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资
50启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产585570211.09567457322.27
递延所得税负债60303350.6862600779.27
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1769551746.331633460237.03
可抵扣亏损3663860943.283657504949.58
合计5433412689.615290965186.61
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年122174466.52
2024年153102198.42153102198.42
2025年729841739.90729841739.90
2026年1475069663.451484119095.40
2027年1168221714.421168267449.34
2028年137625627.09
合计3663860943.283657504949.58
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产349663294.349663294.351750149.351750149.购置款39395656
股权回购意向177099946.177099946.154099946.154099946.金30303030
15461340011377260.115347567415234054611377260.1151202820
特许权资产
5.2335.101.0630.93
20728972411377260.120615199820292555511377260.1201787829
合计
5.9235.796.9236.79
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款23989113.43288989113.43
抵押借款195000000.00234200000.00
保证借款1385499964.921554999998.25
信用借款882125761.99886215761.99
51启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
利息13454408.3742395.87
合计2500069248.712964447269.54
短期借款分类的说明：
注：（1）质押借款2398.91万元：其中以子公司股权设立质押取得借款1398.91万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由个人股东提供担保1000.00万元。
（2）抵押借款19500.00万元：其中以子公司自有房产作为抵押；同时由公司提供担保取得借款金额为19500.00万元。
（3）保证借款138550万元：其中由子公司为公司提供担保取得借款金额为34100.00万元；由子公司为子公司提
供担保取得借款金额为650.00万元；由公司为子公司提供担保取得借款金额为33350.00万元；由启迪控股股份有限公
司提供担保取得借款金额为70000.00万元；由担保公司提供担保取得借款金额450.00万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为700000000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率清华控股集团财务有
700000000.007.50%2022年11月13日7.50%
限公司
合计700000000.00------
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1156084306.331284383437.11
1年以上1902168032.031959109665.26
合计3058252338.363243493102.37
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）481201.60253035.58
合计481201.60253035.58
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款51054563.6650384551.19
工程款9760385.7932000387.25
服务费35141527.9155717190.80
52启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计95956477.36138102129.24
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬238505419.17855824416.27829751013.07264578822.37
二、离职后福利-设定
11971016.1965949678.3668487819.879432874.68
提存计划
三、辞退福利1250570.55508121.46742449.09
合计250476435.36923024665.18898746954.40274754146.14
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
229905662.94781032325.66753529336.44257408652.16
和补贴
2、职工福利费69225.8015384480.4015395342.3958363.81
3、社会保险费5289588.9237299321.3838114223.334474686.97
其中：医疗保险
4718397.9634192131.6334892078.254018451.34
费工伤保险
457502.392905943.503012147.38351298.51
费生育保险
105975.83194353.02202496.1197832.74
费
综合保险7712.746893.237501.597104.38
4、住房公积金1047289.2717461513.2117448781.081060021.40
5、工会经费和职工教
2193652.244646775.625263329.831577098.03
育经费
合计238505419.17855824416.27829751013.07264578822.37
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险11694758.8363653172.1566116080.039231850.95
2、失业保险费276257.362296506.212371739.84201023.73
合计11971016.1965949678.3668487819.879432874.68
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
53启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
增值税37564349.6738874073.78
企业所得税116224021.79141419971.41
城市维护建设税3358800.143759309.77
教育费附加1383762.901571690.28
房产税2885762.713062458.23
土地使用税3661593.423778850.53
印花税1320903.581775056.34
其他税费689778.57348199.88
合计167088972.78194589610.22
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利22342754.5613232155.95
其他应付款1181543983.401327621757.68
合计1203886737.961340853913.63
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利22342754.5613232155.95
合计22342754.5613232155.95
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金72638538.9789644771.68
往来款及其他1108905444.431237976986.00
合计1181543983.401327621757.68
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
1401018700.00股权收购款
2132917756.93往来款
343501500.00股权收购款
434029600.00股权收购款
526977603.00工程款
合计638445159.93
54启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款51298607.0062068607.00
一年内到期的长期应付款11146672.0011776157.00
合计62445279.0073844764.00
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款15388607.0031998607.00抵押借款00
保证借款13010000.0027370000.00
信用借款22900000.002700000.00应付利息00
合计51298607.0062068607.00
（2）一年内到期的长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁应付款11542058.0012591336.00
减：未确认融资费用395386.00815179.00
合计11146672.0011776157.00
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税72097994.7038782748.44
合计72097994.7038782748.44
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款3048519801.043196078597.91
抵押借款139040062.50147002500.00
保证借款1657032157.721585872903.42
信用借款488100000.00488200000.00
利息7086356.312704535.02
合计5339778377.575419858536.35
长期借款分类的说明：
注：（1）质押借款304851.98万元：其中以子公司股权设立质押，同时由公司和子公司提供担保取得借款金额
4875.00万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由公司提供担保取得借款金额250972.24万元；以子公司项目收
55启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
费权设立质押，同时由公司和子公司提供担保取得借款金额17425.00万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由子公司提供担保取得借款14773.96万元；以子公司特许经营权设立质押，同时由公司提供担保取得借款16805.78万元。
（2）抵押借款13904.01万元：其中以子公司的房产、土地、在建工程及设备作为抵押，同时由公司提供担保取得
借款13904.01万元。
（3）保证借款165703.22万元：其中由公司提供担保取得借款165703.22万元。
30、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
应付债券157381506.91152546575.41
合计157381506.91152546575.41
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
500002019年500001525415738
绿色公4834
0000.09月3+20000.6575.0.000.001506.
司债931.50
0026日004191
500001525415738
4834
合计0000.6575.0.000.000.001506.
931.50
004191
31、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款260651951.35304513046.99
合计260651951.35304513046.99
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁应付款280614806.12333363387.49
减：未确认融资费用19962854.7728850340.50
合计260651951.35304513046.99
32、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
预计大修理费64399411.0361044512.27
56启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
诉讼及违约金206498782.09206158974.63
合计270898193.12267203486.90
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助238140685.567080360.0016167857.56229053188.00与资产相关
合计238140685.567080360.0016167857.56229053188.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关家电拆解与资产相项目补助关固体废弃
14815437080360748316413786041463729与资产相
物处理项
56.18.00.58.8246.78关
目补助水处理基
819597462577107570203与资产相
础设施补
1.72.001.72关
助产业基地
5349999535000.04814999与资产相
及设备改.812.79关造补助其他综合
2676587513378.12163209与资产相
类项目补.854.71关助
其他说明：
注：（1）政府补助本期增加708.04万元系子公司收到的项目建设补助款；
（2）其他减少主要系抵扣应收运营款所致。
34、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
信达资产管理的债务900000000.001000000000.00
融资工具575000000.00575000000.00
合计1475000000.001575000000.00
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
--
14305781425353
股份总数5225536.5225536.
784.00248.00
0000
57启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
本期股本减少系回购股份注销所致。
36、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在发到期日股息发行行在外的发行时间会计分类数量发行金额或续期转股条件
率%价格金融工具情况
2016年度100
2016年11月权益工具7.535000000500000000.00
中期票据元
2017年度100
2017年1月权益工具8.41100000001000000000.00
中期票据元
注：公司发行的永续中票，根据发行的相关条款约定，该中期票据于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续。
于该中期票据在约定的付息日和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据（“赎回权”），该中期票据的投资者无回售权。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于该中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
2016年
5000000498500050000004985000
度中期票.0000.00.0000.00据
2017年
1000000997000010000009970000
度中期票
0.0000.000.0000.00
据
1500000149550015000001495500
合计
0.00000.000.00000.00
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
6814387343.7247696838.596766690505.13
价）
其他资本公积97528.6297528.62
合计6814484872.3447696838.596766788033.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积变动主要系回购股份注销所致。
58启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
38、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股50122210.0950122210.09
合计50122210.0950122210.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期变动主要系回购股份注销所致。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
--分类进损
275311743045.1843045.182710071
益的其他.17.99综合收益
外币--
财务报表275311743045.1843045.182710071
折算差额.17.99
--其他综合
275311743045.1843045.182710071
收益合计.17.99
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积565781054.36565781054.36
合计565781054.36565781054.36
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2735346168.72-1677012400.99
调整后期初未分配利润-2735346168.72-1677012400.99
加：本期归属于母公司所有者的净利
-159611857.00-237478107.62润
应付普通股股利84092000.0057000000.00
期末未分配利润-2979050025.72-1971490508.61
59启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2524393733.601893804414.713557593220.182784053017.64
其他业务18856135.406927177.3420972525.158194199.37
合计2543249869.001900731592.053578565745.332792247217.01
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3156328.773262638.59
教育费附加1476194.991504268.55
房产税7111776.5511331250.21
土地使用税8391785.5811450243.88
车船使用税1313213.381211041.90
印花税664721.551792945.11
地方教育费附加988638.661003344.10
水利基金219891.37261209.34
其他891060.85853940.24
合计24213611.7032670881.92
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用19089222.9927382087.59
合计19089222.9927382087.59
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用293721726.81354775711.65
合计293721726.81354775711.65
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发费用34700928.3937427745.54
合计34700928.3937427745.54
60启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用239321309.43306355262.54
减：利息收入2447419.496328624.03
汇兑损失-23.64-30.37
减：汇兑收益
手续费支出及其他2649846.231448101.38
合计239523712.53301474709.52
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销14789252.7415199821.92
增值税返还990255.451803221.12
其他税收返还410266.579987292.70
财政扶持资金8323289.865836566.18
稳岗补贴及其他7242616.454106780.71
合计31755681.0736933682.63
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-11201100.52-30415700.00
处置长期股权投资产生的投资收益-48853504.65
合计-11201100.52-79269204.65
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失4418317.59-6396945.15
长期应收款坏账损失-77128314.11-51005400.00
应收票据信用减值损失266585.46
应收账款信用减值损失-1072886.764222455.85
合计-73516297.82-53179889.30
51、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失1169227.38-921781.01
合计1169227.38-921781.01
61启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-472469.05-3651284.71
其他资产处置损益-6161.82
合计-478630.87-3651284.71
53、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助363296.886655705.32363296.88
其他4014365.492397976.124014365.49
合计4377662.379053681.444377662.37
54、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿损失12452288.0216797620.4312452288.02
报废损失373707.51267390.41373707.51
其他1526089.971633173.871526089.97
合计14352085.5018698184.7114352085.50
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用74267710.02101480933.89
递延所得税费用-18147813.34-12237814.89
合计56119896.6889243119.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-30976469.36
按法定/适用税率计算的所得税费用-4716612.22
子公司适用不同税率的影响42931694.97
调整以前期间所得税的影响-8553356.32
非应税收入的影响-2720765.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1303962.83
62启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响22713727.76
其他5161244.72
所得税费用56119896.68
56、其他综合收益详见附注。
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的利息收入2447419.4920659056.66
收到的政府补助24410085.2134972442.96
收到的往来及其他款项85242366.57417990862.21
合计112099871.27473622361.83
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的管理费用及销售费用104536319.41130689450.69
往来款及其他322973266.56455881726.41
合计427509585.97586571177.10
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁款项1100000.00
收到票据贴现款465918.51
收到财务资助款1447881521.09
收到其他融资款5696470.0237796683.96
合计5696470.021487244123.56
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁各期支付的租金45260720.2352184683.80
财务咨询及融资手续费0.000.00
保函及其他保证金48307693.37697119316.20
偿还往来借款402314841.74
票据到期解付0.00681469004.28
合计93568413.601833087846.02
63启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-87096366.04-166388707.21
加：资产减值准备72347070.4454101670.31
固定资产折旧、油气资产折
164513706.42190346499.61
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销338027069.80343504890.83
长期待摊费用摊销25565445.1337166882.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号407174.973651284.71填列）固定资产报废损失（收益以
69283.7898535.68“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
239321309.43306355262.54
列）投资损失（收益以“－”号填
11201100.5279269204.65
列）递延所得税资产减少（增加以-18112888.8227257753.50“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2297428.59-2408545.67“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-3023275.86107416638.96
填列）经营性应收项目的减少（增加
579821382.21678349114.78以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1060691257.92-1022956069.04以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额260052325.47635764416.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额610989718.271351863369.94
减：现金的期初余额1022559041.87843925898.28
加：现金等价物的期末余额
64启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-411569323.60507937471.66
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
20000000.00
价物
其中：
浦华环保有限公司20000000.00
取得子公司支付的现金净额20000000.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物409645925.59
其中：
北京新易资源科技有限公司409645925.59
处置子公司收到的现金净额409645925.59
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金610989718.271022559041.87
其中：库存现金22853.3822039.18
可随时用于支付的银行存款610876726.701022449927.92可随时用于支付的其他货币资
90138.1987074.77
金
三、期末现金及现金等价物余额610989718.271022559041.87
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金186611868.16保函保证金及涉诉冻结
固定资产480672180.46抵押借款
无形资产1082907972.91质押借款及抵押借款
在建工程26137316.06抵押借款
子公司股权1023121500.00质押借款
65启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款453411684.68质押借款
合计3252862522.27
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1754693.49
其中：美元158061.201142118.62
7.23
欧元港币
日元12228507.81612574.87
0.05
应收账款364574.72
其中：美元欧元港币
其中:日元7277812.15364574.72
0.05
长期借款
其中：美元欧元港币
预付账款32184.88232561.49
其中：美元32184.88232561.49
7.23
其他应收款：44070964.592326394.23
其中：美元16542.39119532.00
7.23日元44054422.202206862.23
0.05
合同负债：238.081720.33
其中：美元238.081720.33
7.23
其他应付款869817.5443572.64
其中:日元869817.5443572.64
0.05
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
66启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期通过设立新纳入合并范围的子公司
名称业务性质实收资本（万元）持股比例（%）鄂尔多斯市启信环境科技发展有限公司环卫服务51
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京合加环保
北京北京环保设备制造100.00%直接投资有限责任公司河南启迪环境科技推广和应
能源发展有限河南郑州河南郑州51.00%直接投资用服务业公司上海桑德倍威
环境技术有限上海宝山上海宝山清洁气化60.00%直接投资公司启迪环境（香同一控制下收香港香港环保技术研发100.00%
港）有限公司购
Tus-Sound
(U.S.) Los 餐厨垃圾处理美国加利福尼美国加利福尼
Angeles 及再生资源投 70.00% 直接投资亚州亚州
Green Energy 资
Inc.西藏启迪桑德
创业投资有限西藏拉萨西藏拉萨创业投资管理100.00%直接投资公司启迪桑德融资
天津天津融资租赁业务70.00%30.00%直接投资租赁有限公司绿融商业保理（天津）有限天津天津融资服务75.00%直接投资公司
宜昌启迪环境房屋租赁、物
湖北宜昌湖北宜昌100.00%直接投资科技有限公司业管理浦华水务科技水污染治理等
湖北宜昌湖北宜昌60.00%直接投资集团有限公司环保业务枝江浦华润清
湖北枝江湖北枝江污水处理80.00%直接投资水务有限公司雄安启迪桑德科技推广和应
生态环境科技河北保定河北保定100.00%直接投资用服务业有限公司长阳浦华水务非同一控制下
湖北宜昌湖北宜昌污水处理100.00%有限公司收购
67启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
重庆启盛环保
重庆合川重庆合川污水处理100.00%直接投资有限公司玉溪星源水务
云南玉溪云南玉溪污水处理80.00%直接投资有限公司咸宁浦华高新
湖北咸宁湖北咸宁污水处理业务85.00%直接投资水务有限公司桦南浦华净源
黑龙江桦南黑龙江桦南污水处理100.00%直接投资水务有限公司泸溪启迪浦华
湖南泸溪湖南泸溪污水处理80.00%直接投资环保有限公司宜昌桑德经发
湖北宜昌湖北宜昌污水处理95.00%直接投资环保有限公司宜昌浦华长江
湖北宜昌湖北宜昌污水处理业务90.00%直接投资水务有限公司湘潭桑德农建
城乡供水有限湖南湘潭湖南湘潭自来水销售69.00%直接投资公司启迪浦华（句容）水务有限江苏句容江苏句容污水处理业务100.00%直接投资公司鹤峰浦华水务
湖北鹤峰湖北鹤峰污水处理99.00%直接投资有限公司富裕浦华佳源
黑龙江富裕黑龙江富裕污水处理业务100.00%直接投资水务有限公司广水浦华皓源
湖北广水湖北广水污水处理业务80.00%直接投资水务有限公司通城桑德隽清
湖北咸宁湖北咸宁污水处理业务65.00%直接投资水务有限公司崇阳源清水务
湖北咸宁湖北咸宁污水处理业务100.00%直接投资有限公司启迪再生资源
科技发展有限天津天津投资管理100.00%直接投资公司安达安华环境
黑龙江绥化黑龙江绥化垃圾填埋业务80.00%20.00%直接投资有限公司明光康清环保
安徽明光安徽明光生活垃圾处理90.00%10.00%直接投资有限公司吉林吉清环保
吉林吉林吉林吉林生活垃圾处理90.00%10.00%直接投资有限公司
富裕桑迪环保黑龙江齐齐哈黑龙江齐齐哈垃圾填埋、渗
100.00%直接投资
科技有限公司尔尔滤液处理启迪浦华（新野）水务有限河南新野河南新野生活垃圾处理80.00%直接投资公司淮南淮清环保
安徽淮南安徽淮南生活垃圾处理100.00%直接投资有限公司鄱阳县饶清环
保服务有限公江西上饶江西上饶生活垃圾填埋88.00%直接投资司讷河启润环保
黑龙齐齐哈尔黑龙齐齐哈尔污水处理业务90.00%10.00%直接投资有限公司湘潭桑德医疗医疗废弃物处
废物处理有限湖南湘潭湖南湘潭80.00%20.00%直接投资理公司济南腾笙环保
山东济南山东济南医疗废物处置51.00%直接投资科技有限公司
兴平鸿远发展陕西咸阳陕西咸阳市政基础设施99.00%直接投资
68启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
建设有限公司乌海启环市政
内蒙古乌海内蒙古乌海市政公用工程100.00%直接投资工程有限公司道县桑德建设
湖南永州湖南永州市政公用工程99.00%直接投资有限公司和龙龙德市政
设施管理有限吉林和龙吉林和龙市政基础设施79.00%直接投资公司吉首桑德建设
湖南吉首湖南吉首市政基础设施90.00%直接投资有限责任公司吉首启迪桑德
环境工程建设湖南吉首湖南吉首乡村绿道工程90.00%直接投资有限公司南宁桑德环境
广西南宁广西南宁污水处理87.98%直接投资治理有限公司西安桑德桑清生态保护和环
陕西西安陕西西安59.49%直接投资建设有限公司境治理业东源县启环环
保有限责任公广东河源广东河源污水处理98.00%直接投资司铜川桑德山水生态保护和环
环境工程有限陕西铜川陕西铜川79.84%直接投资境治理业公司西安启航表面
处理中心建设陕西西安陕西西安市政工程89.90%直接投资运营有限公司启迪城市环境
服务集团有限北京海淀北京海淀环卫服务100.00%直接投资公司深圳启城丰采
城市服务有限深圳龙岗深圳龙岗环卫服务100.00%直接投资公司怀化启城城市
环境服务有限湖南怀化湖南怀化生活垃圾处理99.50%0.50%直接投资公司正定和德环境
河北石家庄河北石家庄环卫服务55.00%直接投资工程有限公司乌兰察布市启内蒙古乌兰察内蒙古乌兰察
城城市服务有环卫服务100.00%直接投资布布限公司广南恒洁环境
云南广南云南广南环卫服务100.00%直接投资工程有限公司运城运洁丽环
保科技有限公山西运城山西运城环卫服务100.00%直接投资司江西启迪城服
环境科技有限江西萍乡江西萍乡环卫服务80.00%直接投资公司廊坊启洁城市
河北廊坊河北廊坊环卫服务100.00%直接投资服务有限公司汝州市启洁城
市服务有限公河南汝州河南汝州环卫服务100.00%直接投资司苏尼特右旗启内蒙古锡林浩内蒙古锡林浩
城城市服务有环卫服务100.00%直接投资特特限公司
忠县桑德环境重庆重庆环卫服务80.00%直接投资
69启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
工程有限公司通辽市启城城内蒙古科尔沁内蒙古科尔沁
市服务有限公环卫服务100.00%直接投资区区司隆尧清德环卫
河北邢台河北邢台环卫服务90.00%直接投资工程有限公司德州启洁城市
山东德州山东德州环卫服务100.00%直接投资服务有限公司兴平桑迪环卫
陕西咸阳陕西咸阳环卫服务70.00%直接投资工程有限公司徐州汉清环境
江苏徐州江苏徐州环卫服务55.00%直接投资工程有限公司新乡市桑德环
境工程有限公河南新乡河南新乡环卫服务100.00%直接投资司启迪城服咸宁
城市服务有限湖北咸宁湖北咸宁环卫服务90.00%直接投资公司湘潭运洁生态
工程有限责任湖南湘潭湖南湘潭环卫服务100.00%直接投资公司郴州启环城市
环境服务有限湖南宜章湖南宜章环卫服务88.13%直接投资公司茶陵县洁丽环
卫工程有限公湖南株洲湖南株洲环卫服务100.00%直接投资司重庆市开州区
桑德环境工程重庆开州区重庆开州区环卫服务80.00%直接投资有限公司聊城启洁城市同一控制下企
山东聊城山东聊城环卫服务95.00%服务有限公司业合并海南启洁城市
环境服务有限海南东方海南东方环卫服务70.00%直接投资公司重庆启迪桑德
环境资源有限重庆南岸区重庆南岸区环卫服务80.00%直接投资公司大厂回族自治县桑德环境卫
河北廊坊河北廊坊环卫服务68.15%直接投资生服务有限公司青岛顺启环境
山东青岛山东青岛环卫服务100.00%直接投资工程有限公司吉首致美环卫
湖南吉首湖南吉首环卫服务90.00%直接投资工程有限公司汤阴安隆环保
河南安阳河南安阳环卫服务100.00%直接投资工程有限公司呼伦贝尔海昌内蒙古呼伦贝内蒙古呼伦贝
环境工程有限环卫服务75.21%直接投资尔尔公司祁阳祁美环卫
湖南永州湖南永州环卫服务90.00%直接投资工程有限公司池州乡美环境
安徽池州安徽池州环卫服务80.00%直接投资服务有限公司怀仁智昂环保
山西朔州山西朔州环卫服务80.00%直接投资工程有限责任
70启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司辛集市域宁环
境工程有限公河北辛集河北辛集环卫服务51.00%直接投资司启迪腾笙（济南）环境工程山东济南山东济南环卫服务51.00%直接投资有限公司上海启迪环境
上海青浦区上海青浦区环卫服务100.00%直接投资科技有限公司启迪数字环卫（合肥）集团安徽合肥安徽合肥环卫服务57.92%直接投资有限公司金昌启城数字
环卫服务有限甘肃金昌甘肃金昌环卫服务60.00%直接投资公司启迪数字环卫（郑州）有限河南郑州河南郑州环卫服务100.00%直接投资公司西安维恒创洁
环保工程有限陕西西安陕西西安环卫服务99.00%直接投资公司启迪合加新能
源汽车有限公湖北咸宁湖北咸宁汽车制造100.00%直接投资司武汉合加环保
湖北武汉湖北武汉环保设备制造95.00%直接投资工程有限公司北京启迪零碳研究和试验发
北京北京51.00%直接投资科技有限公司展新疆华美德昌
环保科技有限新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐垃圾焚烧发电100.00%直接投资公司沂水沂清环保
山东临沂山东临沂垃圾焚烧发电90.00%10.00%直接投资能源有限公司洪泽洪清环保
江苏淮安江苏淮安垃圾填埋业务100.00%直接投资有限公司陕西零碳能源
环保科技有限陕西西安陕西西安生物质发电80.00%20.00%直接投资公司辛集冀清环保
河北辛集河北辛集垃圾焚烧发电98.11%1.89%直接投资能源有限公司临清德运环保
山东聊城山东聊城垃圾焚烧发电90.00%10.00%直接投资能源有限公司成武德润环保
山东菏泽山东菏泽垃圾焚烧发电90.00%10.00%直接投资能源有限公司运城德加环保
山西运城山西运城垃圾焚烧发电90.00%10.00%直接投资治理有限公司山东启迪济能
环保科技有限山东济南山东济南垃圾焚烧发电70.00%直接投资公司
铜川桑迪绿色电力、热力生
陕西铜川陕西铜川100.00%直接投资能源有限公司产和供应业哈密桑迪环保
新疆哈密新疆哈密生物质发电100.00%直接投资能源有限公司淮南淮德清洁
安徽淮南安徽淮南垃圾焚烧发电100.00%直接投资能源有限公司楚雄云桑生物
云南楚雄云南楚雄餐厨垃圾处理100.00%直接投资科技有限公司
71启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
沂水众洁环保
山东临沂山东临沂餐厨垃圾处理100.00%直接投资有限公司营口德美环保
辽宁营口辽宁营口生活垃圾处理90.00%10.00%直接投资能源有限公司镇平天蓝环保
河南南阳河南南阳垃圾焚烧发电90.00%10.00%直接投资有限公司鸡西德普环境
黑龙江鸡西黑龙江鸡西垃圾焚烧发电96.88%3.12%直接投资资源有限公司新邵盛煜环保
湖南新邵湖南新邵垃圾焚烧发电90.00%10.00%直接投资能源有限公司天门景清环保
湖北天门湖北天门垃圾焚烧发电90.00%10.00%直接投资能源有限公司海城海德环保
辽宁鞍山辽宁鞍山生活垃圾处理90.00%10.00%直接投资有限公司对热力和生产安达桑迪环保
黑龙江安达黑龙江安达项目的建设投100.00%直接投资热电有限公司资安新县安清环
保科技有限公河北保定河北保定生活垃圾处理90.00%10.00%直接投资司讷河市启迪环
黑龙江齐齐哈黑龙江齐齐哈电力、热力生
保能源有限公90.00%10.00%直接投资尔尔产和供应业司呼伦贝尔桑迪内蒙古呼伦贝内蒙古呼伦贝
绿色能源有限生物质发电100.00%直接投资尔尔公司湖南桑德静脉
产业发展有限湖南湘潭湖南湘潭垃圾焚烧发电67.50%32.50%直接投资公司重庆开城环保
重庆开州重庆开州污泥处置100.00%直接投资科技有限公司嘉荫桑迪新能
黑龙江伊春黑龙江伊春生物质发电100.00%直接投资源有限公司榆树桑迪生物
吉林榆树吉林榆树生物质发电100.00%直接投资能源有限公司富裕顺富能源黑龙江齐齐哈黑龙江齐齐哈生物质成型燃
100.00%直接投资
有限公司尔尔料启迪环境科技（宁波）有限浙江宁波浙江宁波城市垃圾处置85.00%直接投资公司金华格莱铂新
能源环保科技浙江金华浙江金华餐厨垃圾处理60.00%直接投资有限公司衡阳桑德凯天
再生资源科技湖南衡阳湖南衡阳餐厨垃圾处理65.00%直接投资有限公司荆州陵清生物
湖北荆州湖北荆州餐厨垃圾处理90.00%10.00%直接投资科技有限公司赣州虔清生物
赣州章贡赣州章贡餐厨垃圾处理100.00%直接投资科技有限公司齐齐哈尔嘉润黑龙江齐齐哈黑龙江齐齐哈
污泥处置100.00%直接投资科技有限公司尔尔昆明滇清生物
科技发展有限云南昆明云南昆明废菜处理100.00%直接投资公司浙江启迪生态研究和试验发
浙江诸暨浙江诸暨100.00%直接投资科技有限公司展
72启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
济南启迪环境
山东济南山东济南固体废物处置100.00%直接投资发展有限公司
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(一)其他权益工具投
91768672.1191768672.11
资
二、非持续的公允价
--------值计量
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
启迪科技服务有103690.0905万
北京市资产管理16.62%16.62%限公司元
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽汇融人力资源管理有限公司关联法人白城市东嘉环保有限公司关联法人北京国环清华环境工程设计研究院有限公司关联法人北京国中生物科技有限公司关联法人北京海斯顿水处理设备有限公司关联法人北京华清物业管理有限责任公司关联法人北京华业阳光新能源有限公司关联法人北京启迪餐饮管理有限公司关联法人北京启迪清洁能源科技有限公司关联法人北京启迪智中能源科技有限公司关联法人北京桑德环境工程有限公司关联法人北京桑德水技术发展有限公司关联法人北京新易资源科技有限公司关联法人北京伊普国际水务有限公司关联法人亳州洁能电力有限公司关联法人
城发城市服务科技（浚县）有限公司关联法人
城发环保能源（鹤壁）有限公司关联法人
城发环保能源（滑县）有限公司关联法人
城发环保能源（郑州）有限公司关联法人城发环境股份有限公司关联法人
73启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
城发水务有限公司关联法人
城发新环卫（孟州市）有限公司关联法人
城发新环卫（长垣市）有限公司关联法人
城发城市服务科技（河南）有限公司关联法人城发新环卫有限公司漯河市城乡一体化示范区分公司关联法人城发新环卫有限公司西华县分公司关联法人城发新环卫有限公司郑州市上街区分公司关联法人楚雄东方新能源环保有限公司关联法人广西桑德水务有限公司关联法人河南城市发展投资有限公司关联法人河南启迪零碳能源环保科技有限公司关联法人河南省人才集团有限公司关联法人洪湖林清环保能源有限公司关联法人湖北迪晟环保科技有限公司关联法人湖北东江环保有限公司关联法人湖北汇楚危险废物处置有限公司关联法人湖北慧智环境科学研究有限公司关联法人湖北济楚水务有限公司关联法人湖南启恒环保科技有限公司关联法人湖南意谱电动系统有限公司关联法人华卓（盐城）水环境科技有限公司关联法人滑县城市发展投资有限公司关联法人江苏稻源科技集团有限公司关联法人晋州市桑德水务科技有限公司关联法人巨鹿县北零能源技术有限公司关联法人巨鹿县聚力环保有限公司关联法人康保华源新能源有限公司关联法人库车景胜新能源环保有限公司关联法人兰陵兰清环保能源有限公司关联法人临朐邑清环保能源有限公司关联法人洛宁中天利新材料有限公司关联法人南京启迪物业管理有限公司宁波分公司关联法人宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有限合关联法人
伙）宁波启迪科技园发展有限公司关联法人启迪（北京）投资管理有限公司关联法人
启迪科技服务（河南）有限公司关联法人启迪科技服务有限公司控股股东启迪控股股份有限公司间接控股股东
启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司关联法人
启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司关联法人迁安德清环保能源有限公司关联法人青州益源环保有限公司关联法人清华大学关联法人清华控股集团财务有限公司关联法人清远市东江环保技术有限公司关联法人桑德生态科技有限公司关联法人桑顿新能源科技有限公司关联法人山东启迪军创科技服务有限公司关联法人双城市格瑞电力有限公司关联法人苏州中启盛银装饰科技有限公司关联法人通辽华通环保有限责任公司关联法人通辽蒙东固体废弃物处置有限公司关联法人魏县德尚环保有限公司关联法人
文津国际酒店管理（北京）有限公司关联法人新疆国清环境科技发展有限公司关联法人
74启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
新乡市人才集团有限公司关联法人兴平金源环保有限公司关联法人溆浦鹏程环保有限公司关联法人
宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合伙）关联法人郑州城发生态环保科技有限公司关联法人郑州航空港环保能源有限公司关联法人郑州零碳科技有限公司关联法人郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司关联法人郑州中原科技成果转化有限公司关联法人
中原招采信息科技（河南）有限公司关联法人重庆绿能新能源有限公司关联法人紫光股份有限公司关联法人紫光集团有限公司关联法人紫光软件系统有限公司关联法人
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度启迪科技服务有
利息支出5302647.83否7563143.61限公司清华控股集团财
利息支出26541666.67否29004617.36务有限公司文津国际酒店管理（北京）有限会议费3018.87否3018.87公司北京启迪清洁能
房租175959.64否42996.89源科技有限公司安徽汇融人力资
劳务费、雇主险889638.81否源管理有限公司河南省人才集团
劳务费、雇主险4584.32否有限公司山东启迪军创科
服务费16121.29否技服务有限公司湖北汇楚危险废
技术服务费3773.58否物处置有限公司湖北迪晟环保科
技术服务费4800.00否技有限公司湖北迪晟环保科
物业费35335.52否技有限公司城发水务有限公
装修费86255.94否司北京新易资源科
平台服务费357028.29否技有限公司清华控股集团财
利息收入8.68否务有限公司启迪（北京）投
房租12385.32否资管理有限公司北京华清物业管
物业费1211294.79否理有限责任公司
启迪控股股份有房租2610217.65否
75启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北东江环保有限公司垃圾清运服务11320.75
清华大学代理费1216.17
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
城发环保能源（鹤壁）有限
车辆租赁费121688.49公司
城发城市服务科技（浚县）
车辆租赁费45373.45有限公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额郑州中原科技场地租20966成果转
赁费7.67化有限公司山东启迪军创房租租1254826808科技服
赁费4.847.63务有限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕桑顿新能源科技有限
201539180.902018年03月15日2022年03月15日否
公司白城市东嘉环保有限
175230400.002019年12月04日2027年12月04日否
公司
76启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆绿能新能
应收账款2886628.74351395.452934356.34354378.43源有限公司溆浦鹏程环保
应收账款45227251.244257194.1545227251.244257194.15有限公司兴平金源环保
应收账款152469054.8018296286.58152469054.8018296286.58有限公司通辽蒙东固体
应收账款废弃物处置有限19374230.00公司通辽华通环保
应收账款20770677.501661654.2020770677.501661654.20有限责任公司迁安德清环保
应收账款60397804.627247736.5560397804.627464000.55能源有限公司临朐邑清环保
应收账款1337600.00160512.001337600.00160512.00能源有限公司兰陵兰清环保
应收账款1168894.73140267.371168894.73140267.37能源有限公司库车景胜新能
应收账款68823807.008258856.8468823807.008258856.84源环保有限公司郑州航空港环
应收账款207406239.8724730180.78207406239.8724730180.78保能源有限公司巨鹿县聚力环
应收账款100000.0013000.00100000.0013000.00保有限公司滑县城市发展
应收账款23524127.322606329.5723524127.322606329.57投资有限公司洪湖林清环保
应收账款62079142.076736237.0562079142.076736237.05能源有限公司楚雄东方新能
应收账款1003240.82120388.901003240.82120388.90源环保有限公司城发城市服务
应收账款科技（河南）有900015.5466948.92900015.5466948.92限公司城发新环卫
应收账款（长垣市）有限752569.6051443.56752569.6051443.56公司城发环保能源
应收账款（滑县）有限公2086360.09271226.812086360.09271226.81司白城市东嘉环
应收账款9574563.51765965.0815327000.001226160.00保有限公司亳州洁能电力
应收账款63740904.717690165.2063686258.697692351.04有限公司城发水务有限
应收账款6297802.00251912.086297802.00251912.08公司城发城市服务
应收账款科技（浚县）有966668.6947895.71915396.6936615.87限公司
应收账款城发新环卫187338.218033.53187338.217493.53
77启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告（孟州市）有限公司城发新环卫有
应收账款限公司郑州市上6000.00780.006000.00240.00街区分公司湖南启恒环保
应收账款14400.00576.0014400.00576.00科技有限公司魏县德尚环保
应收账款22851273.542742152.8223161243.392779349.21有限公司城发环保能源
应收账款（鹤壁）有限公52152.212086.0952152.212086.09司城发新环卫有限公司漯河市城
应收账款8745.04349.808745.04349.80乡一体化示范区分公司城发新环卫有
应收账款限公司西华县分627334.9225093.40627334.9225093.40公司北京国中生物
应收账款600000.00540000.00600000.00540000.00科技有限公司北京海斯顿水
应收账款处理设备有限公14474640.0013027176.0014474640.0013027176.00司北京桑德环境
应收账款18132.0016318.8018132.0016318.80工程有限公司湖北济楚水务
应收账款420000.00378000.00420000.00378000.00有限公司桑顿新能源科
应收账款75809787.5042804786.2575809787.5042804786.25技有限公司郑州绿源餐厨
应收账款垃圾处理有限公9800000.008820000.009800000.008820000.00司新疆国清环境
应收账款科技发展有限公1739480.701565532.631739480.701565532.63司桑德生态科技
应收账款193500.00174150.00193500.00174150.00有限公司北京国环清华
应收账款环境工程设计研4000000.00320000.003945283.02315622.64究院有限公司洛宁中天利新
应收账款21500.00860.00材料有限公司华卓（盐城）
应收账款水环境科技有限933959.20121414.70933959.20121414.70公司郑州零碳科技
其他应收款8800000.00440000.00有限公司溆浦鹏程环保
其他应收款32879732.363287973.2432891660.513289166.06有限公司兴平金源环保
其他应收款73772192.007377219.2073772192.007377219.20有限公司通辽华通环保
其他应收款80100.008010.00有限责任公司迁安德清环保
其他应收款41102369.584110236.9641293339.584129333.96能源有限公司
其他应收款库车景胜新能2294724.63229472.462294724.63229472.46
78启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
源环保有限公司郑州航空港环
其他应收款126222018.6012622201.86131794840.0013179484.00保能源有限公司巨鹿县聚力环
其他应收款727218.1372721.81保有限公司巨鹿县北零能
其他应收款13127636.861312763.6913252719.721325271.98源技术有限公司洪湖林清环保
其他应收款42451287.364245128.7442451287.364245128.74能源有限公司河南启迪零碳
其他应收款能源环保科技有2323761.85232376.19限公司河南城市发展
其他应收款711509763.39投资有限公司城发环保能源
其他应收款（郑州）有限公45450.004545.00司楚雄东方新能
其他应收款7158.70715.87源环保有限公司城发环境股份
其他应收款5310619.91265530.99有限公司魏县德尚环保
其他应收款35424211.433542421.14有限公司北京新易资源
其他应收款1730613.41科技有限公司临朐邑清环保
其他应收款138779.6813877.97能源有限公司兰陵兰清环保
其他应收款36791.073679.11能源有限公司青州益源环保
其他应收款246736.6224673.66有限公司安徽汇融人力
其他应收款资源管理有限公1062225.9153111.301062225.9153111.30司北京桑德环境工
其他应收款2763915.151504391.522763915.151504391.52程有限公司湖北慧智环境科
其他应收款86701.4878031.33236701.48213031.33学研究有限公司北京华清物业管
其他应收款741157.01397353.36471888.49383889.94理有限责任公司宁波启迪科技园
其他应收款8653.005526.508653.003265.30发展有限公司郑州绿源餐厨垃
其他应收款46641.242332.06105188.795259.44圾处理有限公司北京启迪清洁能
其他应收款30000.0027000.0087695.5278925.97源科技有限公司中原招采信息科
其他应收款技（河南）有限100000.0010000.00100000.0010000.00公司苏州中启盛银装
其他应收款563936.70413744.87563936.70413744.87饰科技有限公司文津国际酒店管
其他应收款理（北京）有限28200.001410.0042600.002130.00公司山东启迪军创科
其他应收款23927.181916.7314407.411274.98技服务有限公司
其他应收款桑顿新能源科技104809.905240.50104809.905240.50
79启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司南京启迪物业管
其他应收款理有限公司宁波2000.001000.002000.00200.00分公司安徽汇融人力资
预付账款5182555.435528654.36源管理有限公司河南省人才集团
预付账款605198.77649265.21有限公司北京桑德水技术
预付账款502052.87502052.87发展有限公司北京华清物业管
预付账款4500.004500.00理有限责任公司北京华业阳光新
预付账款87111.2287111.22能源有限公司文津国际酒店管
预付账款理（北京）有限179875.00179875.00公司江苏稻源科技集
预付账款109841.00109841.00团有限公司启迪科技服务
预付账款（河南）有限公280000.00司
预付账款清华大学33505.91山东启迪军创科
预付账款124654.91技服务有限公司广西桑德水务有
长期应收款21600000.0016475541.4021600000.0016475541.40限公司晋州市桑德水务
长期应收款88807000.0044403500.0088807000.0026642100.00科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款魏县德尚环保有限公司1061582.201061582.20北京新易资源科技有限公
应付账款378450.00471234.30司
应付账款城发水务有限公司1100844.59安徽汇融人力资源管理有
应付账款1905176.841741363.42限公司
应付账款河南省人才集团有限公司8167631.459372757.99
应付账款新乡市人才集团有限公司198049.50198049.50北京国环清华环境工程设计
应付账款54716.98研究院有限公司
应付账款北京国中生物科技有限公司45810.1945810.19北京海斯顿水处理设备有限
应付账款2400000.002400000.00公司
应付账款北京桑德环境工程有限公司14488806.5518683806.55
应付账款北京伊普国际水务有限公司757900.00757900.00
应付账款湖南意谱电动系统有限公司177073.72177073.72
应付账款桑德生态科技有限公司2644000.002644000.00华卓（盐城）水环境科技有
应付账款5191418.005191418.00限公司
应付账款启迪控股股份有限公司1366823.971366823.97
启迪亚都（滕州）智能设备
应付账款46156.2046156.20制造有限公司
80启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
北京启迪智中能源科技有限
应付账款98800.0098800.00公司苏州中启盛银装饰科技有限
应付账款4579000.004798800.00公司北京华业阳光新能源有限公
应付账款109005.44109005.44司
应付账款江苏稻源科技集团有限公司4480.004480.00
其他应付款洪湖林清环保能源有限公司2184700.00
其他应付款亳州洁能电力有限公司23362459.68
其他应付款白城市东嘉环保有限公司14211340.37郑州城发生态环保科技有限
其他应付款6686881.43公司
其他应付款双城市格瑞电力有限公司2581924.90
其他应付款通辽华通环保有限责任公司895156.96
其他应付款郑州零碳科技有限公司3657696.01
其他应付款北京新易资源科技有限公司475332.71
城发城市服务科技（河南）
其他应付款54000.00有限公司
其他应付款河南省人才集团有限公司4500.60北京桑德水技术发展有限公
其他应付款605465.73605465.73司宁波杭州湾新区人保远望启其他应付款迪科服股权投资中心（有限401018700.00421018700.00合伙）
其他应付款启迪控股股份有限公司50132256.7047522039.05
其他应付款桑顿新能源科技有限公司68040.0068040.00宜昌启迪瑞东生态环保产业
其他应付款34029600.0034029600.00
投资中心（有限合伙）
启迪商学（北京）教育科技
其他应付款450000.00450000.00研究院有限公司
其他应付款启迪科技服务有限公司189593384.23228790736.40
其他应付款清华大学1285776.241627547.62
其他应付款康保华源新能源有限公司895533.00895533.00
其他应付款紫光集团有限公司560213.00560213.00
其他应付款紫光软件系统有限公司1500.001500.00北京华业阳光新能源有限公
其他应付款278000.00278000.00司
启迪亚都（滕州）智能设备
其他应付款3000.003000.00制造有限公司苏州中启盛银装饰科技有限
其他应付款50000.0050000.00公司北京华清物业管理有限责任
其他应付款310366.98公司
6、其他
合同负债
单位：元关联方期末余额期初余额
紫光股份有限公司500000.00500000.00
紫光集团有限公司443740.62443740.62
北京国中生物科技有限公司1548768.801548768.80
广西桑德水务有限公司111600.00111600.00
晋州市桑德水务科技有限公司1036800.001036800.00
白城市东嘉环保有限公司-5752436.49
81启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
-
青州益源环保有限公司155858.41
-
双城市格瑞电力有限公司383329.20
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止报告期末，公司及控股子公司累计诉讼、仲裁事项金额合计51.01亿元，占本公司最近一期经审计净资产的
67.85%，相关案件目前尚在审理或调解谈判过程中（本公司及控股公司主要诉讼、仲裁情况详见附表）。
与我方当事人我方当事人名我方地对方当事人名称案号案由相关的诉讼标称位的额（万元）
湖南北山建设集团股份有限2023湘3101民初1765号、
公司及相关子公司、山东淄建集团有限公（2022）冀0724民初1084建设工程合
83191.23
公司司、湖北迎春建筑工程有限号、（2023）鄂1381民初同纠纷公司等1255号等
（2022）京74民初3462公司及相关子清华控股集团财务有限公债权债务纠
号、（2023）鄂05民初14162045.11
公司司、中原信托有限公司纷号
江苏马盛生物科技股份有限被告（2023）浙0703民诉前调
公司、江苏华君物业管理集公司及相关子2689号、（2023)苏0508诉其他经营事团有限公司、宁波杭州湾新73501.06
公司前调6222号、（2022）京项纠纷区人保远望启迪科服股权投
74民初1092号
资中心（有限合伙）等
（2022）鄂01民初1239
号、(2022)鄂01民初1854证券虚假陈
公司曹某、周某、李某等106人2714.41
号、(2022)鄂01民初1934述责任纠纷号等
（2021）湘03行初57号、湘潭市人民政府、德惠市人
公司及相关子（2022）吉01行初240号、
民政府、魏县人民政府、邯行政诉讼151185.56
公司（2021）冀04行初408号、郸市丛台区人民政府等
（2022）冀04行初155号等
江苏苏商建设集团有限公（2021）鄂0602民初214
公司及相关子原告司、汉中市住房和城市管理号、（2023）陕07民初7建设工程合
21798.42
公司局、通城住房和城乡建设局号、（2022）鄂民终1244号同纠纷等等
吉林省宝隆达环卫设备有限（2023）鄂1202民初3305公司及相关子其他事项纠
公司、广州迪斯环保设备有号、（2022）京0112民初15651.48公司纷限公司等2722号等
合计510087.26
82启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
公司拟定2022年度利润分配预案为：不派发现金红利，不利润分配方案送红股，亦不以资本公积金转增股本。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
4284193966303178937585936476411094
账准备12.55%92.58%11.04%97.05%
731.50220.25511.25074.00844.00230.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏29842248743027325184
496842508949
账准备85366.87.45%16.65%42562.80114.88.96%16.81%30921.
804.20192.63
的应收30100441账款其
中：
1206812539
496842710018508949744993
组合161649.35.37%41.17%42333.36.85%40.59%
804.20845.67192.63141.24
8787
17774177741773417734
组23716.52.08%23716.37780.52.11%37780.合443431717
83启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
34127251923403225295
893473873714
合计05097.100.00%26.18%32073.39188.100.00%25.67%25151.
024.45036.63
80350441
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
1169586044.00169586044.00100.00%预期无法收回
280000000.0080000000.00100.00%预期无法收回
371946800.0071946800.00100.00%预期无法收回
未按照还款协议约定
463654887.5031865376.2550.00%
还款
543232000.0043232000.00100.00%预期无法收回
合计428419731.50396630220.25
按组合计提坏账准备：*建设业务
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内107390827.748591266.228.00%
1至2年635178956.3876221474.7712.00%
2至3年13255945.376097734.8746.00%
3年以上451035920.38405932328.3490.00%
合计1206861649.87496842804.20
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）504427958.32
1至2年1145276243.60
2至3年241428768.97
3年以上1521572126.91
3至4年157433415.77
4至5年649895603.77
5年以上714243107.37
合计3412705097.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项评估计364764844.31865376.2396630220.提坏账准备的00525
84启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款
按组合计提坏-
508949192.496842804.
账准备的应收12106388.4
6320
账款3
-
873714036.31865376.2893473024.
合计12106388.4
63545
3
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
1626748540.6118.37%71954111.23
2314856580.779.23%283370922.69
3213425024.196.25%
4205000000.006.01%
5169586044.004.97%169586044.00
合计1529616189.5744.83%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利22723227.207047750.00
其他应收款5390652652.605599833578.55
合计5413375879.805606881328.55
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
普通股股利22723227.207047750.00
合计22723227.207047750.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及保证金35951026.4235953636.70
往来款及其他5530064095.985746039423.56
减：坏账准备-175362469.80-182159481.71
合计5390652652.605599833578.55
85启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额182159481.71182159481.71
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-6797011.91-6797011.91
2023年6月30日余
175362469.80175362469.80
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2992925158.75
1至2年882878718.69
2至3年422607541.11
3年以上1267603703.85
3至4年380370446.59
4至5年167760635.53
5年以上719472621.73
合计5566015122.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款的182159481.-175362469.坏账准备716797011.9180
182159481.-175362469.
合计
716797011.9180
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1往来款534471705.551年以内9.60%
2往来款426325203.681年以内7.66%
86启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3往来款390855134.421年以内7.02%
4往来款331849961.391至2年5.96%33184996.14
1年以内、1至2
5往来款287237514.145.16%23171160.69年
1970739519.1
合计35.40%56356156.83
8
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
10719319917482121.210701837810714319917482121.2106968378
对子公司投资
68.01946.7268.01946.72
对联营、合营766408081.766408081.781019651.781019651.企业投资02026060
11485728017482121.211468245911495339617482121.2114778574
合计
49.03927.7419.61998.32
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
明光康清环7200000.7200000.保有限公司0000南宁桑德环
4399000.4399000.
境治理有限
0000
公司道县桑德建6870600068706000
设有限公司.00.00鄱阳县饶清
1760000017600000
环保服务有.00.00限公司和龙龙德市
5609000056090000
政设施管理.00.00有限公司湘潭桑德医
2400000.2400000.
疗废物处理
0000
有限公司吉首桑德建
2700000027000000
设有限责任.00.00公司西安桑德桑
清建设有限490000.00490000.00公司济南腾笙环
2640000026400000
保科技有限.00.00公司兴平鸿远发
3480000034800000
展建设有限
0.000.00
公司吉首启迪桑1800000018000000
87启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
德环境工程.00.00建设有限公司西安启航表面处理中心3416200034162000
建设运营有0.000.00限公司东源县启环
5438000054380000
环保有限责.00.00任公司吉林吉清环1260000012600000
保有限公司.00.00讷河启润环3600000036000000
保有限公司.00.00富裕桑迪环
保科技有限550000.00550000.00公司乌海启环市
8720000.8720000.
政工程有限
0000
公司安达安华环1840000018400000
境有限公司.00.00淮南淮清环4087900040879000
保有限公司.00.00
洪泽洪清环7638800.7638800.保有限公司0000启迪再生资
12951331295133
源科技发展
116.00116.00
有限公司湘潭桑德农
6900000069000000
建城乡供水.00.00有限公司富裕浦华佳
源水务有限500000.00500000.00公司咸宁浦华高
2583073525830735
新水务有限.00.00公司启迪浦华水2069006520690065
务有限公司4.004.00鹤峰浦华水5081230050812300
务有限公司.00.00广水浦华皓
1500410015004100
源水务有限.00.00公司玉溪星源水3721860037218600
务有限公司.00.00泸溪启迪浦
8000000080000000
华环保有限.00.00公司通城桑德隽
4950250049502500
清水务有限.00.00公司宜昌浦华长
9000000090000000
江水务有限.00.00公司
上海桑德倍1200000.1200000.
88启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
威环境技术0000有限公司北京合加环
1000000010000000
保有限责任.00.00公司武汉合加环
9500000.9500000.
保工程有限
0000
公司启迪桑德融
4587200045872000
资租赁有限
0.000.00
公司启迪环境
3636272036362720（香港）有
4.274.27
限公司启迪合加新
3860000038600000
能源汽车有
0.000.00
限公司西藏启迪桑
6000000060000000
德创业投资.00.00有限公司
Tus-Sound
(U.S.) Los
Angeles 37051850 37051850
Green .00 .00
Energy
Inc.绿融商业保
1019130010191300理（天津）
0.000.00
有限公司浦华水务科
13758001375800
技集团有限
000.00000.00
公司宜昌启迪环
1000000010000000
境科技有限.00.00公司深圳启城丰
9755378.9755378.17482121
采城市服务
7171.29
有限公司正定和德环
1650000.1650000.
境工程有限
0000
公司乌兰察布市
4631500.4631500.
启城城市服
0000
务有限公司广南恒洁环
5000000.5000000.
境工程有限
0000
公司运城运洁丽
5000000.5000000.
环保科技有
0000
限公司廊坊启洁城
5000000.5000000.
市服务有限
0000
公司汝州市启洁
5000000.5000000.
城市服务有
0000
限公司
苏尼特右旗5000000.5000000.
89启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
启城城市服0000务有限公司通辽市启城
5000000.5000000.
城市服务有
0000
限公司隆尧清德环
9000000.9000000.
卫工程有限
0000
公司德州启洁城
5000000.5000000.
市服务有限
0000
公司徐州汉清环
2750000.2750000.
境工程有限
0000
公司新乡市桑德
5000000.5000000.
环境工程有
0000
限公司湘潭运洁生
5000000.5000000.
态工程有限
0000
责任公司兴平桑迪环
3500000.3500000.
卫工程有限
0000
公司启迪城服咸
1200000012000000
宁城市服务.00.00有限公司郴州启环城
5288000052880000
市环境服务.00.00有限公司重庆市开州
区桑德环境4000000.4000000.工程有限公0000司茶陵县洁丽
5000000.5000000.
环卫工程有
0000
限公司忠县桑德环
8000000.8000000.
境工程有限
0000
公司聊城启洁城
2359249023592490
市服务有限.00.00公司重庆启迪桑
8000000.8000000.
德环境资源
0000
有限公司海南启洁城
1400000014000000
市环境服务.00.00有限公司青岛顺启环
1077020010770200
境工程有限.00.00公司大厂回族自治县桑德环1850000018500000
境卫生服务.00.00有限公司
吉首致美环2035000.2035000.卫工程有限0000
90启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司汤阴安隆环
5000000.5000000.
保工程有限
0000
公司呼伦贝尔海
6016650060166500
昌环境工程.00.00有限公司祁阳祁美环
5789844057898440
卫工程有限.00.00公司池州乡美环
1600000016000000
境服务有限.00.00公司怀仁智昂环
1184970011849700
保工程有限.00.00责任公司辛集市域宁
1530000.1530000.
环境工程有
0000
限公司济南滕笙环
1530000.1530000.
境工程有限
0000
公司上海启迪环
5000000.5000000.
境科技有限
0000
公司启迪数字环
10657301065730卫（郑州）
178.74178.74
有限公司淮安零碳能
3640000036400000
源环保科技.00.00有限公司哈密桑迪环
1200000.1200000.
保能源有限
0000
公司北京启迪零
5127116051271160
碳科技有限
0.000.00
公司安新县安清
3600000036000000
环保科技有.00.00限公司呼伦贝尔桑
迪绿色能源100000.00100000.00有限公司铜川桑迪绿
1500000.1500000.
色能源有限
0000
公司
海城海德环4500000.4500000.保有限公司0000
富裕顺富能5000000.5000000.源有限公司0000营口德美环
4500000.4500000.
保能源有限
0000
公司新疆华美德
5000000.5000000.
昌环保科技
0000
有限公司
榆树桑迪生3000000.3000000.
91启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
物能源有限0000公司沂水沂清环
6300000063000000
保能源有限.00.00公司天门景清环
8100000081000000
保能源有限.00.00公司山东启迪济
1960000019600000
能环保科技
0.000.00
有限公司辛集冀清环
3630000036300000
保能源有限
0.000.00
公司镇平天蓝环7020000070200000
保有限公司.00.00成武德润环
9900000099000000
保能源有限.00.00公司鸡西德普环
3100000031000000
境资源有限
0.000.00
公司临清德运环
6300000063000000
保能源有限.00.00公司新邵盛煜环
9000000090000000
保能源有限.00.00公司湖南桑德静
2970000029700000
脉产业发展
0.000.00
有限公司嘉荫桑迪新
1330000.1330000.
能源有限公
0000
司陕西零碳能
4000000.4000000.
源环保科技
0000
有限公司运城德加环
4500000.4500000.
保治理有限
0000
公司重庆开城环
5000000.5000000.
保科技有限
0000
公司德惠市德佳
6300000063000000
环保能源有.00.00限公司讷河桑迪环2340000023400000
保有限公司.00.00金华格莱铂
新能源环保6000000.6000000.科技有限公0000司昆明滇清生
1000000010000000
物科技发展
0.000.00
有限公司浙江启迪生9341900093419000
态科技有限0.000.00
92启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司衡阳桑德凯天再生资源2275000022750000
科技有限公.00.00司济南启迪环
5000000.5000000.
境发展有限
0000
公司
106968375000000.1070183717482121
合计
846.7200846.72.29
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
桑顿新-
7461273029
能源科15831
1948.0377.
技有限570.5
1658
公司8保定市发投桑
60786078
德环境
239.29239.29
治理有限公司郑州绿源餐厨2737328593
1220
垃圾处967.9967.9
000.00
理有限44公司中关村青山绿
14451445
水基金
496.21496.21
管理有限公司
-
7810176640
14611
小计9651.8081.
570.5
6002
8
-
7810176640
14611
合计9651.8081.
570.5
6002
8
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
93启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
主营业务28610510.8912290810.6437625207.7236630816.42
其他业务135348.30221490.92464491.17464491.17
合计28745859.1912512301.5638089698.8937095307.59
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益161535180.20-63938158.54
权益法核算的长期股权投资收益-14611570.58-30415700.00
合计146923609.62-94353858.54
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-579959.09产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
24249996.37
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-3357665.66支出
减：所得税影响额3825419.74
少数股东权益影响额5875350.74
合计10611601.14--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
根据财政部（财税【2015】78号）文
增值税返还990255.45件返还的增值税
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净-3.76%-0.154-0.154
94启迪环境科技发展股份有限公司2023年半年度财务报告
利润扣除非经常性损益后归属于
-3.94%-0.162-0.162公司普通股股东的净利润
95