万向钱潮:2023年半年度财务报告

万向钱潮股份公司
2023年半年度财务报告
2023年8月目录
一、财务报表…………………………………………………………第1—8页
（一）合并资产负债表………………………………………………第1页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第2页
（三）合并利润表……………………………………………………第3页
（四）母公司利润表…………………………………………………第4页
（五）合并现金流量表………………………………………………第5页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第6页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第7页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第8页
二、财务报表附注…………………………………………………第9—108页合并资产负债表
2023年6月30日
会合01表
编制单位：万向线湖股份公司单位：人民币元注释注释资产号期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号
流动资产流动负债：
货币资金4422401.810.784312503048.5短期借款223394966320.272129395.627.76结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
252260.00650987.01交易性金融负债233927815.71
文物性立题情衍生金融资产衍生金融负债
应收票据31168500.00880650.00应付票据241845800367.442004244359.37
应收账款42170265870.352169540691.15应付账款252661103658.352739847183.29
应收款项融资51233162641.261032548674.16预收款项
预付款项6520435141.97558587297.79合同负债26283804165.00497829863.82应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款710619328.5512593668.27代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬27274871400.97332403333.34
存货82469.074.130.32806430533.41应交税费2863893441.1186369214.04
合同资产其他应付款2987180570.9973781019.74持有特售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产974361346.5668485722.72持有特售负债
流动资产合计10901541029.7810962221273.02一年内到期的非流动负债301000267999.54452208786.00
其他流动负债3136583573.3862538269.02
流动负债合计9652399312.768378617656.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款32119232982.19919887482.18应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3326558738.7626531297.70
长期应付款34638432740.01642347156.00长期应付职工薪酬35
5834923.086265034.91
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益298881222.45
36277258.765.20
债权投资递延所得税负债
2012909647.6118020886.56
其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计1101850154.101890310622:55长期股权投资10301611052.31289525641.57负债合计10754249466.8610268928278.93
其他权益工具投资114430215.361.644430215361.64所有者权益：
其他非流动金融资产1290790239.0090790239.00实收资本(或股本)373303791344.003303791344.00
投资性房地产1324057617.5859480638.53其他权益工具
固定资产142619584338.902684648248.43其中：优先股
在建工程15363312484.63274333972.77永续债
生产性生物资产资本公积382504438948.042505238535.62
油气资产减：库存股
使用权资产1627283457.4832579511.01其他综合收益39-61024315.74-61828838.04
无形资产17228283334.37224827363.97专项储备
开发支出盈余公积40712175636.32712150987.67
商誉1831882.9631882.96一般风险准备
长期特摊费用1930144103.6636951364.08未分配利润411782618.272.22237393155.13
递延所得税资产2033896053.6533247258.44归属于母公司所有者权益合计8241999884.868696745184.38
其他非流动资产21少数股东权益131613415.7069422764.06186115019.94222602056.17
非流动资产合计8280823341.888226054246.46所有者权益合计8428114904.808919347240.55
资产总计19182364371.6619188275519.48负债和所有者权益总计19182364371.6619188275519.48
法定代表人：主管会计工作的负责人会计机构负责人：
第1页共108页母公司资产负债表
2023年6月30日
会企01表
编制单位：万向钱潮股份公司
单位：人民币元注释注释资产号期末数上年年末数负债和所有者权益号期末数上年年末数
流动资产：流动负债：
货币资金1641826945.981755693969.93短期借款2833143389.701960186138.87
交易性金融资产363897.0交易性金融负债3927815.71衍生金融资产衍生金融负债
应收票据1168500.00应付票据258772682.82330561395.36
应收账款982792391.96885359320.44应付账款1007173877.73908145027.17
应收款项融资262237598.23234935478.37预收款项
预付款项69310549.3860293668.93合同负债34832570.2622268675.86
其他应收款248385749.6312234909.49应付职工薪酬94176973.36131539405.70
存货441459460.74497279952.57应交税费11487924.8553757085.79
合同资产其他应付款26127972.7621970376.54持有特售资产持有特售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债897317423.02449250446.28
其他流动资产636810967.35572337383.49其他流动负债1606122.112873.984.3
流动资产合计4083992163.274018498580.23流动负债合计5168566752.323880552535.96
非流动负债：
长期借款97107777.77895256566.67应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债47152069.0447083654.84
非流动资产：长期应付款198566166.67199783633.35债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益96594812.37108421960.02
长期股权投资33284296479.983249094779.96递延所得税负债8495726.519572306.99
其他权益工具投资4430215361.644430215361.64其他非流动负债
其他非流动金融资产90790239.0090790239.00非流动负债合计447916542.361260118121.87
投资性房地产负债合计5616483294.685140670657.83
固定资产823430522.54894.146.726.09所有者权益
在建工程89790835.7954060182.07实收资本(或股本)3303791.344.013303791344.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产46530373.2947583.741.7永续债
无形资产69618303.1077531576.36资本公积2593662769.172593662769.17
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益-60000000.00-60000000.00
长期特推费用3541217.024535753.8专项储备
递延所得税资产盈余公积991211241.5991186592.86
其他非流动资产5887506.7319501327.90未分配利润482944353.00916646904.93
非流动资产合计8844100839.098867459688.56所有者权益合计7311609707.687745287610.96
资产总计12928093002.3612885958268.79负债和所有者权益总计12928093002.3612885958268.79
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第2页共108页合并利润表
2023年1-6月会合02表
编制单位：万向钱湖股份公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业总收入17269152972.537362914977.65
其中：营业收入17269152972.537362914977.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6856.616.152.507007100389.60
其中：营业成本16175478130.056468575.050.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加
35190264.8224509461.34
销售费用92783111.4474666121.93
管理费用220011935.78214731502.93
研发费用5282166756.82236187464.42
财务费用650985953.59-11569211.51
其中：利息费用83714759.5762549236.38
利息收入44763237.96
73646120.47加：其他收益36914.986.441825543.24
投资收益(损失以“-”号填列)77722029.70140884555.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益12085410.74
11100395.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净散口套期收益(损失以“一”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)9-4379852.72-469397.95
信用减值损失(损失以“-”号填列)10-12890637.15-3897250.77
资产减值损失(损失以“-”号填列)11-55182177.57-53353708.41
资产处置收益(损失以“-”号填列)12291564.601781036.39
三、营业利润(亏损以“-”号填列)455012733.36482585365.93
加：营业外收入132970879.575566152.46
减：营业外支出14807463.441151591.67
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)457176149.49486999926.72
减：所得税费用1517781746.5636130595.51
五、净利润(净亏损以“-”号填列)439394402.93450869331.21
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)439.394.402.99450869331.21
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)
435945077.33444.299.275.73
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)3449325.606570055.48
六、其他综合收益的税后净额16804522.30-31802703.24
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额804522.30-31802703.24
1.不能重分类进损益的其他综合收益-31537730.20
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动-31537730.20
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益804522.30-264973.04
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资偏用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额804522.30-264973.04
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额440198925.23419066627.97
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额436749599.63412496572.49
(二)归属于少数股东的综合收益总额3449325.606570055.48
八、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)0.1320.134
(二)稀释每股收益(元/殷)0.1320.134
法定代表人：主管会计工作的负责人会计机构负责人：
23478母公司利润表
2023年1-6月会企02表
编制单位；万向钱湖股份公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业收入12134.457.201.91989033540.07
减：营业成本11795306773.051704536586.15
税金及附加9892741.69
6.683.801.85
销售费用28796861.4625314.196.16
管理费用70789122.0073185868.32
研发费用287511896.0980969739.23
财务费用68.208.152.1-373143.24
其中：利息费用74679030.28
58193495.16
利息收入17540224.7958924826.90
加：其他收益11958704.7516100883.50
投资收益(损失以“-”号填列)3407712756.97
503158610.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益5040000.026132395.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“.”号填列)
净敞口套期收益(损失以“一”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-4291712.72
-469397.95
信用减值损失(损失以“-”号填列)-7289088.73
-2220314.67
资产减值损失(损失以“-”号填列)-25966851.56
-24381009.04
资产处置收益(损失以“-”号填列)-171850.81-74902.92
二、营业利润(亏损以“-”号填列)455903613.43590830360.89
加：营业外收入485973.80
1305.978.76
减：营业外支出282425.00263487.06
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)456107162.23591872852.59
减：所得税费用
-830093.973403515.61
四、净利润(净亏损以“”号填列)456937256.20588.469.336.98
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)456937256.20588469336.98
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-31537730.20
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-31537730.20
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-31537730.20
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他愤权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额456937256.20556931606.78
七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第4页共108页合并现金流量表
2023年1-6月会合03表
编制单位：万向钱潮股份公司
单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6768793477.718812949138.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还33386005.9129909503.96
收到其他与经营活动有关的现金1739023797.19614679012.07
经营活动现金流入小计7541203280.819457537654.38
购买商品、接受劳务支付的现金5464635354.507305902954.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金538421092.16481021568.03
支付的各项税费248929547.88209681659.18
支付其他与经营活动有关的现金2819802079.94764577860.65
经营活动现金流出小计7071788074.488761184042.64
经营活动产生的现金流量净额469415206.33696353611.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
15000000.00110971012.00
取得投资收益收到的现金53093757.36123874177.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11513396.5840946376.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额21.837.298.67
收到其他与投资活动有关的现金3306916.67329875.00
投资活动现金流入小计101751369.28276121441.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金323859505.63169267681.99
投资支付的现金10000000.004032956301.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计333859505.634202223982.99
投资活动产生的现金流量净额-232108136.35-3926102541.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2766981249.932139000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金41250000000.001565000000.00
筹资活动现金流入小计4016981249.933704000000.00
偿还债务支付的现金1749529027.191321269965.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1.004.776.732.04662884109.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10574249.41支付其他与筹资活动有关的现金
51499287211.091565000000.00
筹资活动现金流出小计4253592970.323549154074.46
筹资活动产生的现金流量净额-236611720.39154845925.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响804522.30-3808986.08
五、现金及现金等价物净增加额1499871.89-3078711990.11
加：期初现金及现金等价物余额3765353706.775851557009.16
六、期末现金及现金等价物余额3766853578.662772845.019.05
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第5页共108页母公司现金流量表
2023年1-6月会企03表
编制单位：万向钱湖股份公司
单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1951103172.592255356567.62
收到的税费返还32186087.3529673834.14
收到其他与经营活动有关的现金106877577.88151954658.94
经营活动现金流入小计2090166837.822436985060.70
购买商品、接受劳务支付的现金1542874089.771766619294.12支付给职工以及为职工支付的现金
193612498.65164052530.69
支付的各项税费57981196.2034850477.43支付其他与经营活动有关的现金
211653348.80147113992.89
经营活动现金流出小计2006121133.422112636295.13
经营活动产生的现金流量净额84045704.40324348765.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金515000000.00446213025.80
取得投资收益收到的现金389437284.88484344544.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7003654.2625415466.48处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
13669513.839124487.45
投资活动现金流入小计925110452.97965097523.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56467632.6259405682.76
投资支付的现金579000000.004638000001.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计635467632.624697405683.76投资活动产生的现金流量净额
289642820.35-3732308160.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2117981249.931990000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1250000000.001565000000.00筹资活动现金流入小计
3367981249.933555000000.00
偿还债务支付的现金1590028531.931150258880.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
972077721.48656119278.31
支付其他与筹资活动有关的现金1494148463.701565000000.00
筹资活动现金流出小计4056254717.113371378158.70
筹资活动产生的现金流量净额-688273467.18183621841.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-314584942.43-3224337553.15
加：期初现金及现金等价物余额
1703836092.654125868928.16
六、期末现金及现金等价物余额1389251150.2290153137501
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第6页共108页合并所有者权益变动表
2020年1-6月
会合04表
单位：人民币元刺热校，万由抓面除分果本期数上年同期教归属于母公司所有者权盐在属于学公司所有者模盐少数级东所有者少数量东第氧简工专填所有者蛋本盖其他触专项西余一般风未分配贾本其他康至杂一般风来分配服本服本甚。公积储备必飘险准备公积库存盘合收益偏各公积险准备利剂权益权盐合计声基库存殿合牧盐利洞权盐权益合计一，上午年末余要 3.303791344.00 2.505.238535.2 61828808.04 712.150.987.6 2.227393155.13 222.602058.17 8.919347240.5 3303791.344.00 2505837893.4 246145260.1 1858066.647.8 T84 0加：会计政重究更34.68.66141.8577106304.42薄期就情更正月一控制下业业合井其他
二、本年年初余额 1303791344.00 2.5805238.505.60 a 12175535.3 2237534.840.90 222602066.1 8919513574.9 3300.791344.00 2.505837893.4 246.145250.10 640057.680.32 1658.666.647.8 229697.917.59 78439070.22
金(799587.0804622.30454.915.5805491209.670.170.879.692.16102157.168384.812209.520.197.331899.27
一)储合收益总赛 804522.30 435945.077.3 3.449325.0 ao -21.802.700. 44299.27K. 6.570.08.48 419006.027.97
二)所有看投入和减少资本4.748627.1748627.16所有考查入的督理股
2.其他权益工具特有者投入费本
3.殷份支付计入所有者权盐的金明
4.其他4.746.27.1474862716
三)利润分配 890.561.645.9% -10574249.41 0.5. 693765485.前 500.000. 99 a5.
1.取用各胞
2.类取一般风脸准备
4.对股东的分配 05 -10574249.4 005. 593.78485. 0.0.0 aa5.m
4.其他
国)所有者规点内色估异.房本公积防增股本
2.显务公规转排段本.看金公印信标号据
4设定受监计划变动赖结转留存收益
5.其他球合收益结特留存收盐
6.其他
(五)专明佛备
1.本后清取
2.本期使用
(六其散799.587.5829882112.4230161700.868905.07709154.2718309579.30
B.本期期末余膜 3.300.791344.00 2.504408948.04 08.35.1 712175838.32 7826182724 166.115019.9 8428114.904.80 330079344.00 sn. 214.342.545.69 540057680.3 .701497.283.47 217.650360.7 8587.064.803.95
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计都构负量人：
*母公司所有者权益变动表
2023年1-6月
会全04表
单位：人民币元输制率检；万内锐期数份公司上年同期数本期数项其他权益工具骑本其他峰。孟亲未分配所有者其他权蓝工具资本减其性踪专项盈余来分配所有者最本般本公积合收益公积利潮权益合计优先股水续债其他公积库存验合敬益储备公积利润权业合计
上年3.0.2..6260.000000.00991186592.8916646904.97745287610.963303.791344.0026936627691252285038.0919093285.5625461540.6.69427397520
加：企计政复变更24.64865221837.85246.4865前期整错更正其他
二、本年年初余额3.303791344.002593662769.17-60000000.00991211241.6916868742.77745534097.473303791344.002593662769.17262265036.00919093285.5625461540.6694273675.29
三、本期嗜减交动金版(减少以“。”号
填列)-433924389.79433924380.794748627.16乳.配-1298.303.39.788.406.13
(一)综合收盐总朝456937256.256937256.20-31537730.20588469336.9856931606.78
(二)所有者投入和减少资率1.748627.164.748627.16.所有者投人的普通
2甚他权益工昌持有者投入责本
3.股份支付计人所有者权益的金额
4.其他4.748627164.748627.16
(三)利润分配890861645.99890551645.99590.754.485.9593759485.0
1.提卓重牵公和
对腔来的分配890.851.645.9890861645.98593759485.80-693769485.80
3.其他
(四)所有者权盐内部结转
1.要本公特
2.盈余公积精增股本
3.西余公积那补号损
4.设定受盐计划变动额贴特密存收益
5.其他综合收益结转管存收益
6.其他
五)专项储名
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他7709154.277709154.27四，本期期宋余额3303791344.002.883662769.1760000000.00991211.241.5482944353.007.311.609.707.683309791344.002.590.411.380.3920727306.80918.088205.51818.463.237.527654485669.16法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构曲责人：
员 共m万向钱潮股份公司财务报表附注
2023年1-6月
(未经审计)
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
万向钱潮股份公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股
(1992)第1号文批准成立的股份有限公司，于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局
登记注册，总部位于浙江省杭州市。现持有统一社会信用代码为91330000142923441E 的营业执照，注册资本3303791344.00元，股份总数3303791344股(每股面值1元)其中有限售条件的流通股份A股550753720股，无限售条件的流通股份A股2753037624股。公司股票已于1994年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。主要经营活动：汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销售。主要产品；等速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等及其配件。
本财务报表业经公司2023年8月23日第九届十五次董事会批准对外报出。
本公司将浙江万向系统有限公司、浙江万向精工有限公司、万向通达股份公司、钱潮轴
承有限公司、万向钱潮传动轴有限公司、江苏森威精锻有限公司、浙江钱潮供应链有限公司、
湖北钱潮精密件有限公司、万向钱潮(上海)汽车系统有限公司、万向精工江苏有限公司、
万向数智(重庆)有限公司、淮南钱潮轴承有限公司、江苏钱潮轴承有限公司、合肥万向钱
潮汽车零部件有限公司、河南万向系统制动器有限公司、武汉万向汽车制动器有限公司、武
汉巨迪金属管业有限公司、万向钱潮销售有限公司、万向钱潮(美洲)有限公司、万向钱潮
(欧洲)有限公司、万向钱潮(泰国)有限公司、万向钱潮技术有限公司、海南钱潮汽车部
件有限公司(以下分别简称万向系统公司、万向精工公司、万向通达公司、钱潮轴承公司、
万向传动轴公司、江苏森威公司、钱潮供应链公司、钱潮精密件公司、钱潮上海公司、精工
江苏公司、数智重庆公司、淮南轴承公司、江苏钱潮公司、合肥万向公司、河南制动器公司、
武汉制动器公司、武汉巨迪公司、钱潮销售公司、钱潮美洲公司、钱潮欧洲公司、钱潮泰国
公司、万向技术公司、海南钱潮公司)等23家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详
第9页共108页见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
第10页共108页(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号一一合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
第11页共108页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号—-收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
第12页共108页动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
第13页共108页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
第14页共108页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——应收股利款组合款项性质当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合账龄期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第15页共108页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收商业承兑汇票票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失根据公司期末账面余额与未
应收账款——单项金额不重大但款项的可回收性来可回收金额的差额计算预单项计提坏账准备组合期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)5.00
1-2年6.00
2-3年50.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
第16页共108页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
第17页共108页在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
第18页共108页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
第19页共108页出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
(1)固定资产折旧情况
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法8-403、5、1012.13-2.25
通用设备年限平均法5-183、5、1019.40-5.00
专用设备年限平均法8-153、5、1012.13-6.00
运输工具年限平均法5-103、5、1019.40-9.00
其他设备年限平均法53、5、1019.40-18.00
(2)2015年4月1日后新购入并专门用于研发活动的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，采取一次性计入当期成本费用的方法，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，采取缩短折旧年限的方法进行折旧，具体按公司规定折旧年限的60%缩短折旧年限。
(3)2015年4月1日后新购入的单位价值不超过5000.00元的固定资产，采取一次性
计入当期成本费用的方法，不再分年度计算折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
第20页共108页本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权30-50
软件5-10
专有技术5-10
商标5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
第21页共108页用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤；
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
第22页共108页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
第23页共108页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司有两大业务板块，一是生产和销售汽车零部件，二是钢材和钛合金等产品贸易。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
(1)汽车零部件销售业务
公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。国内配套销售收入在客户根据销售合同条款的规定确认接受产品时予以确认；海外配套销售收入在根据合同约定将产品报关、离港，取得提单时确认收入。
(2)钢材和钛合金等产品贸易业务
第24页共108页公司钢材和钛合金等产品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
第25页共108页公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
第26页共108页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
第27页共108页2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关内容
自2023年1月1日起施行。公司自2023年1月1日起执行该解释，并根据解释要求，对因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对2023年年初财务报表项目进行调整。
2.2.2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表。
财政部于2022年发布了《企业会计准则解释第16号》本公司自2023年1月1日
起执行上述规定，具体影响列示如下：
合并资产负债表
单位：人民币元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金4312503.048.514312503048.51结算备付金拆出资金
交易性金融资产650987.01650987.01衍生金融资产
应收票据880650.00880650.00
应收账款2169540691.152169540691.15
应收款项融资1032548674.161032548674.16
预付款项558587297.79558587297.79应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款12593668.2712593668.27买入返售金融资产
存货2806430533.412806430533.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产68485722.7268485722.72
第28页共108页流动资产合计10962221273.0210962221273.02
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资289525641.57289525641.57
其他权益工具投资4430215361.644430215361.64
其他非流动金融资产90790239.0090790239.00
投资性房地产59480638.5359480638.53
固定资产2684648248.432684648248.43
在建工程274333972.77274333972.77生产性生物资产油气资产
使用权资产32579511.0132579511.01
无形资产224827363.97224.827.363.97开发支出
商誉31882.9631882.96
长期待摊费用36951364.0836951364.08
递延所得税资产33247258.4433339743.5092485.06
其他非流动资产69422764.0669422764.06
非流动资产合计8226054246.468226146731.5292485.06
资产总计19188275519.4819188368004.5492485.06负债和所有者权益
流动负债：
短期借款2129395627.762129395627.76向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2004244359.372004244359.37
应付账款2739847183.292739847183.29预收款项
合同负债497829863.82497829863.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬332403333.34332403333.34
应交税费86369214.0486369214.04
其他应付款73781019.7473781019.74应付手续费及佣金应付分保账款
第29页共108页持有待售负债
一年内到期的非流动负债452208786.00452208786.00
其他流动负债62538269.0262538269.02
流动负债合计8378617656.388378617656.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款919887482.18919887482.18应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债26531297.7026531297.70
长期应付款642347156.00642347156.00
长期应付职工薪酬6265034.916265034.91预计负债
递延收益277258765.20277258765.20
递延所得税负债18020.886.5617947037.19-73849.37其他非流动负债
非流动负债合计1890310622.551890236.773.18-73849.37
负债合计10268928.278.9310268854429.56-73849.37
所有者权益：
实收资本(或股本)3303791344.003303791344.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2505238535.622505238535.62
减：库存股
其他综合收益-61828838.04-61828838.04专项储备
盈余公积712150987.67712175636.3224648.65一般风险准备
未分配利润2237393155.132237534840.91141685.78归属于母公司所有者权益合
8696745184.388696911518.81166334.43
计
少数股东权益222602056.17222602056.17
所有者权益合计8919347240.558919513574.98166334.43
负债和所有者权益总计19188275519.4819188368004.5492485.06母公司资产负债表
单位：人民币元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
第30页共108页货币资金1755693969.931755693969.93
交易性金融资产363897.01363897.01衍生金融资产应收票据
应收账款885359320.44885359320.44
应收款项融资234935478.37234935478.37
预付款项60293668.9360293668.93
其他应收款12234909.4912234909.49
存货497.279.952.57497279952.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产572337383.49572337383.49
流动资产合计4018498580.234018498580.23
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3249094779.963249094779.96
其他权益工具投资4430215361.644430215361.64
其他非流动金融资产90790239.0090790239.00投资性房地产
固定资产894146.726.09894146726.09
在建工程54060182.0754060182.07生产性生物资产油气资产
使用权资产47583741.7347583741.73
无形资产77531576.3677531576.36开发支出商誉
长期待摊费用4535753.814535753.81递延所得税资产
其他非流动资产19.501.327.9019501327.90
非流动资产合计8867459688.568867459688.56
资产总计12885958268.7912885958268.79负债和所有者权益
流动负债：
短期借款1960186138.871960186138.87交易性金融负债衍生金融负债
应付票据330561395.36330561395.36
应付账款908145027.17908145027.17预收款项
第31页共108页合同负债22268675.8622268675.86
应付职工薪酬131539405.70131539405.70
应交税费53757085.7953757085.79
其他应付款21970376.5421970376.54持有待售负债
一年内到期的非流动负债449250446.28449250446.28
其他流动负债2873984.392873984.39
流动负债合计3880552535.963880552535.96
非流动负债：
长期借款895256566.67895256566.67应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债47083654.8447083654.84
长期应付款199783633.35199783633.35长期应付职工薪酬预计负债
递延收益108421960.02108421960.02
递延所得税负债9572306.999325820.48-246486.51其他非流动负债
非流动负债合计1260118121.871259871635.36-246486.51
负债合计5140670657.835140424171.32-246486.51
所有者权益：
实收资本(或股本)3303791344.003303791344.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2593662769.172593662769.17
减：库存股
其他综合收益-60000000.00-60000000.00专项储备
盈余公积991186592.86991211241.5124648.65
未分配利润916646904.93916868742.79221837.86
所有者权益合计7745287610.967745534097.47246486.51
负债和所有者权益总计12885958268.7912885958268.790.00
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收按13%的税率计缴；
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣出口货物实行“免、
第32页共108页税种计税依据税率
的进项税额后，差额部分为应交增值税抵、退"政策，退税率为13%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额1.5%、2%
企业所得税应纳税所得额0%、15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向传
动轴公司、武汉制动器公司、合肥万向公司、江苏森威公司、精
工江苏公司、万向通达公司、钱潮精密件公司、武汉巨迪公司、15%
钱潮上海公司、淮南轴承公司、江苏钱潮公司、数智重庆公司
钱潮美洲公司[注]0%
钱潮泰国公司[注]20%
除上述以外的其他纳税主体25%
[注]钱潮美洲公司注册于英属维尔京群岛，钱潮泰国公司注册于泰国，按注册地的税收法规缴纳相关税收
(二)税收优惠
1.本公司及子公司万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司经
全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕251号文认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2020年至2022年，2023年已着手重新申报高新技术企业认定，本期企业所得税暂按15%的税率计缴。
2.武汉制动器公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字(2020)
247号文认定通过高新技术企业复评，认定有效期三年，自2020年至2022年，2023年已着手
重新申报高新技术企业认定，本期企业所得税暂按15%的税率计缴。
3.合肥万向公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕
195号文认定通过高新技术企业复审，认定有效期三年，自2020年至2022年，2023年已着手
重新申报高新技术企业认定，本期企业所得税暂按15%的税率计缴。
4.江苏森威公司、精工江苏公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国
第33页共108页科火字(2021)39号文认定通过高新技术企业复审，认定有效期三年，自2020年至2022年，
2023年已着手重新申报高新技术企业认定，本期企业所得税暂按15%的税率计缴。
5.万向通达公司、钱潮精密件公司、武汉巨迪公司经全国高新技术企业认定管理工作
领导小组办公室认定通过高新技术企业复审，认定有效期三年，自2022年至2024年，本期企业所得税按15%的税率计缴。
6.钱潮上海公司经上海市高新技术企业认定指导小组沪高企认办〔2022〕021号文认定
为高新技术企业，认定有效期三年，自2022年至2024年，本期企业所得税按15%的税率计缴。
7.淮南轴承公司经安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局皖科企
秘〔2022〕482号文认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2022年至2024年，本期企业所得税按15%的税率计缴。
8.江苏钱潮公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2022〕42号
文认定高新技术企业，认定有效期三年，自2022年至2024年，本期企业所得税按15%的税率计缴。
9.数智重庆公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字(2022)
212号文认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2022年至2024年，本期企业所得税按
15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金22561.6027901.29
银行存款3980817780.263765325804.98
其他货币资金441561468.92547149342.24
合计4422401810.784312503048.51
其中：存放在境外的款项总额18345378.1139741568.90
(2)资金集中管理情况
1)公司通过万向财务公司对公司及其下属子公司资金实行集中统一管理。
2)作为“货币资金”列示的金额和情况
第34页共108页项目期末数备注
作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金3373027626.09
(3)其他说明
银行存款中，213986763.70元质押受限。其他货币资金中，0.50元系证券户余额，
1423941.29元系远期结售汇保证金，2000000.00元系保函业务保证金，其余均系银行
承兑汇票保证金。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
52260.00650987.01
金融资产
其中：权益工具投资
衍生金融资产52260.00650987.01
合计52260.00650987.01
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按组合计提坏账准备1230000.00100.0061500.005.001168500.00
其中：商业承兑汇票1230000.00100.0061500.005.001168500.00
合计1230000.00100.0061500.005.001168500.00
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按组合计提坏账准备927000.00100.0046350.005.00880650.00
其中：商业承兑汇票927000.00100.0046350.005.00880650.00
第35页共108页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
合计927000.00100.0046350.005.00880650.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票组合1230000.0061500.005.00
小计1230000.0061500.005.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
46350.0015140.0061500.00
账准备
合计46350.0015140.0061500.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目期末未终止确认金额确认金额商业承兑汇票小计
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
单项计提坏账准备45024503.741.9345024503.74100.000.00
按组合计提坏账准备2286971238.1798.07116705367.825.102170265870.35
第36页共108页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
合计2331995741.91100.00161729871.566.942170265870.35
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
单项计提坏账准备46769426.502.0046769426.50100.00
按组合计提坏账准备2286942.594.1498.00117401902.995.132169540691.15
合计2333712020.64100.00164171329.497.032169540691.15
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由北汽瑞翔汽车有限公司因在重整计划执行过程中经北汽瑞翔汽车
12889071.7512889071.75100.00营出现亏损，预计期后收有限公司
回的可能性极低，全额计提坏账华晨汽车集团目前已进入
华晨汽车集团破产重整阶段，预计期后控股有限公司12671025.8612671025.86100.00收回的可能性极低，全额及其子公司计提坏账
对方公司经营状况不佳，已进入破产重整程序，公知豆电动汽车
4845906.384845906.38司已被列为失信人，预计
有限公司100.00
期后收回的可能性极低，全额计提坏账
对方公司经营状况不佳，结算周期延长，二审公司河北宇龙传动
3827089.113827089.11100.00虽已胜诉，但对方不肯支
轴有限公司付款项，回款可能性较低，全额计提坏账
沈阳宝驹汽车对方公司经营状况不佳，传动系统有限结算周期延长，预计期后
10791410.6410791410.64
公司等24家100.00收回的可能性极低，全额公司计提坏账
小计45024503.7445024503.74100.00
第37页共108页3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内2268632615.21113431630.755.00
1-2年14929926.30895795.586.00
2-3年2061510.341030755.1750.00
3年以上1347186.321347186.32100.00
小计228697123817116705367.825.10
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内2269033666.16
1-2年16298940.40
2-3年3830732.12
3年以上42832403.23
合计2331995741.91
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
46769426.501744922.7645024503.74
账准备按组合计提
117401902.99-696535.17116705367.82
坏账准备
小计164171329.49-696535.170.000.001744922.760.000.00161729871.56
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为480288778.78元，占应收账款期末余额合计数的比例为20.60%相应计提的坏账准备合计数为24014438.94元。
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
第38页共108页期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票935931992.441032548674.16
应收账款297230648.8215643718.37
合计1233162641.2615643718.371032548674.16
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票77952096.78
小计77952096.78
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票1898700822.2
小计1898700822.2
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内518203680.3199.57518203680.31553813326.2799.14553813326.27
1-2年1723933.660.331723933.664729531.520.854729531.52
2-3年507528.000.10507528.0044440.000.0144440.00
合计520435141.97100.00520435141.97558587297.79100.00558587297.79
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为354137560.30元，占预付款项期末余额合计数的比例为68.05%。
第39页共108页7.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收股利
其他应收款10619328.5512593668.27
合计10619328.5512593668.27
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11554512.47100.00935183.928.0910619328.55
小计1155451247100.00935183.928.0910619328.55
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提
账面价值金额比例(%)金额
比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备13862178.75100.001268510.489.1512593668.27
小计13862178.75100.001268510.489.1512593668.27
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合11554512.47935183.928.09
其中：1年以内10589574.23529478.725.00
1-2年541274.5132476.476.00
2-3年100870.0050435.0050.00
3年以上322793.73322793.73100.00
小计11554512.47935183.928.09
第40页共108页2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数643570.414683.01620257.061268510.48期初数在本期
--转入第二阶段-27063.7327063.73
--转入第三阶段-6052.206052.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-80474.69729.74-247028.33-326773.29本期收回本期转回本期核销
其他变动[注]-6553.27-6553.27
期末数529478.7232476.47373228.73935183.92
[注]本期因处置海口通达排气系统有限公司，相应转出坏账准备6553.27元。
3)本期无其他应收款核销情况。
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收退税款2427230.7211265344.05
应收押金保证金5637439.061465013.52
应收暂付款2974407.831005800.56
其他515434.86126020.62
小计11554512.4713862178.75
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)应收退税
税务部门2427230.721年以内21.01121361.54款
重汽(济南)传应收押金
2000000.001年以内17.31100000.00
动轴有限公司保证金
第41页共108页占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)应收暂付
株式会社1581362.871年以内
款13.69
79068.14
中钢集团深圳有应收押金
582411.501年以内5.0429120.58
限公司保证金重庆理想智造汽应收押金
车有限公司常州分500000.001年以内4.3325000.00保证金公司
小计7091005.0961.37354550.26
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料281351165.4222437685.90258913479.52316016451.8523019484.76292996967.09
在产品490926781.8153185390.13437741391.68584117059.7155187084.30528929975.41
库存商品1872983644.47147473671.921725509972.552059325385.09134099172.031925226213.06
委托加工物资37321328.763059254.5534262074.2149701037.623059254.5546641783.07
低值易耗品12647212.3512647212.3512635594.7812635594.78
合计2695230132.81226156002.502469074130.313021795529.05215364995.642806430533.41
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料23019484.763084064.893665863.7522437685.90
在产品55187084.304025814.916027509.0853185390.13
库存商品134099172.0342869446.4629494946.57147473671.92
委托加工物资3059254.553059254.55
小计215364995.6449979326.2639188319.40226156002.50
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值项目本期转销的具体依据存货跌价准备的原因
第42页共108页确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税本期已将期初计提存货跌价在产品准备的存货耗用/售出费后的金额确定可变现净值委托加工物资相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货跌价库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值准备的存货售出
9.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣增值税28317198.5928317198.5936188030.7436188030.74
预缴企业所得税24999178.9824999178.9817106929.9917106929.99
短期摊销费用11032885.6611032885.66170824.49170824.49
委托贷款10012083.3310012083.3315019937.5015019937.50
合计74361346.5674361346.5668485722.7268485722.72
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对合营企业投资239699675.98239699675.98227061608.13227061608.13
对联营企业投资61911376.3361911.376.3362464033.4462464033.44
合计301611052.31301611052.31289525641.57289525641.57
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业
武汉佛吉亚公司101922780.6611406259.91
万向马瑞利公司79018218.214124953.52
第43页共108页本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
通达迪耐斯公司46120609.26-2893145.58
小计227061608.1312638067.85联营企业
重庆佛吉亚公司25781890.66-1467703.61
陕西蓝通公司36682142.78915046.50
小计62464033.44-552657.11
合计289525641.5712085410.74
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金计提减期末数其他权益变动其他期末余额股利或利润值准备合营企业
武汉佛吉亚公司113329040.57
万向马瑞利公司83143171.73
通达迪耐斯公司43227463.68
小计239699675.98联营企业
重庆佛吉亚公司24314187.05
陕西蓝通公司37597189.28
小计61911376.33
合计301611052.31
注：武汉佛吉亚公司全称为武汉佛吉亚通达排气系统有限公司，万向马瑞利公司全称为浙江万向马瑞利减震器有限公司，通达迪耐斯公司全称为湖北迪耐斯通达排放处理系统有限公司，重庆佛吉亚公司全称为佛吉亚排气控制技术(重庆)有限公司，陕西蓝通公司全称为陕西蓝通传动轴有限公司
11.其他权益工具投资
(1)明细情况
第44页共108页本期从其他综合收益转入留存收益本期
项目[注]期末数期初数的累计利得和损失股利收入金额原因
万向一二三公司4000000001.004000000001.00
万向财务公司296882027.64296882027.64
蓝卓数字公司133333333.00133333333.00易往信息公司南京长安公司
合计4430215361.644430215361.64
[注]万向一二三公司全称为万向一二三股份公司；万向财务公司全称为万向财务有限公司；蓝卓数字公司全称为蓝卓数字科技有限公司；易往信息公司全称为易往信息技术(北京)
有限公司，易往信息公司由于财务状况恶化，资不抵债且无法判断未来盈利状况，所以对其剩余投资余额全额计提减值准备；南京长安公司全称为南京长安汽车有限公司，南京长安公司投资余额1440000.00元，因南京长安公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对万向一二三公司、万向财务公司、浙江蓝卓公司、易往信息公司及南京长安
公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
90790239.0090790239.00
金融资产
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
90790239.0090790239.00
损益的金融资产
合计90790239.0090790239.00
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数61590617.1124832079.4286422696.53
第45页共108页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
本期增加金额0.000.000.00
本期减少金额21011688.6518247258.7939258947.44
1)合并范围转出7284737.352346827.019631564.36
2)转固定资产13726951.3015900431.7829637383.08
期末数40578928.466584820.6347163749.09累计折旧和累计摊销
期初数22157612.074784445.9326942058.00
本期增加金额632538.26133646.84766185.10
1)计提或摊销632538.26133646.84766185.10
本期减少金额3415808.511186303.084602111.59
1)合并范围转出3061394.27754896.023816290.29
2)转固定资产354414.24431407.06785821.30
期末数19374341.823731789.6923106131.51减值准备账面价值
期末账面价值21204586.642853030.9424057617.58
期初账面价值39433005.0420047633.4959480638.53
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数710733747.54556719506.706502497697.3017590325.142770662.547790311939.22
本期增加金额47108275.5543131297.3281229554.56172256.26678929.28172320312.97
1)购置9914494.6914732835.5912458200.80172256.26644759.3737922546.71
2)在建工程转入24936829.8428398461.7468771353.7634169.91122140815.25
3)投资性房地产转入12256951.0212256951.02
第46页共108页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
本期减少金额2744642.3319407434.1753369667.5166222.2285849.4675673815.69
1)处置或报废42347.4019231930.4951825697.7766222.2285849.4671252047.34
2)合并范围转出2702294.93175503.681543969.744421768.35
外币折算差异10759.692426.32329345.97342531.98
期末数755108140.45580445796.176530686930.3217696359.183363742.367887300968.49累计折旧
期初数312219564.96403941933.124313549133.9516281875.141740836.145047733343.31
本期增加金额14613105.9136374616.22174878461.73230469.11340846.32226437499.29
1)计提14315997.4336374616.22174878461.73230469.11340846.32226140390.81
2)投资性房地产转入297108.48297108.48
本期减少金额2025729.848634323.6858495823.2462911.110.0069218787.87
1)处置或报废41076.988463808.2457076143.9262911.110.0065643940.25
2)合并范围转出1984652.86170515.441419679.323574847.62
外币折算差异4263.053732.8659427.3067423.21
期末数324811204.08431685958.524429991199.7416449433.142081682.465205019477.94减值准备
期初数8084153.3349753426.8492767.3157930347.48
本期增加金额23159.995178741.325201901.31
本期减少金额0.000.00435097.140.000.00435097.14
1)处置或报废435097.14435097.14
期末数0.008107313.3254497071.0292767.310.0062697151.65账面价值
期末账面价值430296936.37140652524.342046138510.671214307.621282059.902619584338.90
期初账面价值398514182.58144693420.252139134987.621275831.581029826.402684648248.43
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
通用设备23717163.9111202761.715199855.037314.547.17
专用设备281149991.13239172155.9512391944.6929585890.50
第47页共108页项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
小计304867155.04250374917.6617591799.7236900437.67
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
截至2023年6月30日，尚未办妥房产证的自建房产账面价值为27456371.66元(账面原值为47408857.50元)。
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
汽车轮毂单元投资项目95699069.4395699069.4377614160.5477614160.54年产6万吨汽车零部件智能制
67312155.0767312155.0753617091.4353617091.43
造项目
智慧化工厂建设项目49664948.2549664948.2549284802.4349284802.43
10万吨冷温精密锻造基地项目10591304.7310591304.7317339896.3117339896.31
万向泰国公司项目19350139.6819350139.6814291700.5414291700.54
高级别滚针扩能制造项目13621674.1113621674.1114096135.8114096135.81年产200万套重卡轴承智能制
8951228.838951228.8310246737.0710246737.07
造应用示范项目
合肥工厂项目8900752.098900752.098640000.008640000.00
新增1500万套万向节项目6888037.886888037.887707034.487707034.48
轴承智能化生产线项目4982434.934982434.936894347.156894347.15
新能源汽车用高速球轴承项目17126827.5017126827.503831053.423831053.42
钱潮上海公司项目4448962.894448962.892542566.402542566.40
三化项目1059567.321059567.32823627.37823627.37
商用车轮毂单元生产线项目256637.17256637.17256637.17256637.17
其他工程54458744.7554458744.757148182.657148182.65
合计363312484.63363312484.63274333972.77274333972.77
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
汽车轮毂单元投资项目252150.0077614160.5444008868.1325923959.2495699069.43
第48页共108页工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数年产6万吨汽车零部件智能制
30000.0053617091.4356078208.9742335357.7247787.6167312155.07
造项目
智慧化工厂建设项目350835.0049284802.4315933112.2715552966.4549664948.25
10万吨冷温精密锻造基地项
100000.0017339896.31839019.047587610.6210591304.73
目年产200万套重卡轴承智能制
8113.0010246737.074486591.425782099.668951228.83
造应用示范项目
新增1500万套万向节项目14654.007707034.48335087.391154083.996888037.88
轴承智能化生产线项目10000.006894347.153343775.785255688.004982434.93
新能源汽车用高速球轴承项目5932.003831053.4215476498.102180724.0217126827.50
商用车轮毂单元生产线项目10000.00256637.17256637.17
合计226791760.00140501161.10105772489.7047787.61261472643.79
(续上表)工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例(%)进度(%)计金额资本化金额本化率(%)
汽车轮毂单元投资项目32.7750.00自筹年产6万吨汽车零部件智能制
36.5637.00自筹
造项目
智慧化工厂建设项目28.7652.00自筹
10万吨冷温精密锻造基地项目83.7890.00自筹
年产200万套重卡轴承智能制
94.8898.00自筹
造应用示范项目
新增1500万套万向节项目106.4698.00自筹
轴承智能化生产线项目42.8461.00自筹
新能源汽车用高速球轴承项目33.7733.00自筹
商用车轮毂单元生产线项目15.3140.00自筹小计
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数59388394.2159388394.21
第49页共108页项目房屋及建筑物合计本期增加金额
本期减少金额0.000.00
报表折算差异22178.8822178.88
期末数59410573.0959410573.09累计折旧
期初数26808883.2026808883.20
本期增加金额5296932.445296932.44
1)计提5296932.445296932.44
本期减少金额
报表折算差异21299.9721299.97
期末数32127115.6132127115.61减值准备账面价值
期末账面价值27283457.4827283457.48
期初账面价值32579511.0132579511.01
17.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件专有技术商标合计账面原值
期初数225870871.42117085524.0545724976.371226415.10389907786.94
本期增加金额15900431.781131983.6417032415.42
1)购置1131983.641131983.64
2)投资性房地产转入15900431.7815900431.78
本期减少金额201025.57217515.44418541.01
1)处置217515.44217515.44
2)合并范围转出201025.57201025.57
外币折算差异147185.51138.83147324.34
期末数241717463.14118000131.0845724976.371226415.10406668985.69
第50页共108页项目土地使用权软件专有技术商标合计
累计摊销0.00
期初数44330530.8894862936.5524681766.851205188.69165080422.97
本期增加金额3007196.955791816.774222497.6514150.9413035662.31
1)计提2575789.895791816.774222497.6514150.9412604255.25
2)投资性房地产转入431407.06431407.06
本期减少金额68239.39149302.15217541.54
1)处置149302.15149302.15
2)合并范围转出68239.3968239.39
外币折算差异486101.101006.48487107.58
期末数47755589.54100506457.6528904264.501219339.63178385651.32减值准备账面价值
期末账面价值193961873.6017493673.4316820711.877075.47228283334.37
期初账面价值181540340.5422222587.5021043209.5221226.41224827363.97
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
江苏轴承公司土地使用权1690194.96公司正在协商办理产权证书
小计1690194.96
18.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
河南制动器公司13747669.2813747669.2813.747669.2813747669.28
武汉巨迪公司31882.9631882.9631882.9631882.96
合计13779552.2413747669.2831882.9613779552.2413747669.2831882.96
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置减值准备
第51页共108页被投资单位名称或本期企业本期减少形成商誉的事项期初数期末数合并形成处置减值准备
河南制动器公司13747669.2813747669.28
武汉巨迪公司31882.9631882.96
小计13779552.2413779552.24
(3)商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他
河南制动器公司13747669.2813747669.28
小计13747669.2813747669.28
(4)商誉减值测试过程
武汉巨迪公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2022年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率9.40%(2022年：
7.79%)预测期以后的现金流量根据增长率3.79%(2022年：20.01%)推断得出，在汽车
零部件行业增长率随着新能源汽车产业链快速回暖的情况下，公司也通过采取积极开拓新客户，研发新产品，精简成本等措施，未来增长率预计能够与预期增长率相符。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
厂房改造10508789.03908522.125052615.516364695.64
模具费用26442575.054701887.287365054.3123779408.02
合计36951364.085610409.4012417669.8230144103.66
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数[注]项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
第52页共108页期末数期初数[注]项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备308089187.0952472841.42323946672.7049487542.13
递延收益220757328.7033131599.30236146352.5235421952.88
可抵扣亏损204306159.7530651.777.04166607132.7224991069.91
租赁负债15179349.112276.902.3715410467.392311570.11
合计748332024.65118533120.13742110625.33112212135.03
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数期初数[注]项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产税会差异641136.353.0895545557.94631161287.0594674193.04使用权资产税会差
13340374.382001056.1514301571.212145235.68
异
合计654476727.4697546.614.09645462858.2696819428.72
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数期初数[注]抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额产或负债余额
递延所得税资产84637066.4833896053.6578872391.5333339743.50
递延所得税负债84637066.4812909547.6178872391.5317947037.19
[注]期初数调整系会计政策变更调整差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明。
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异169924627.60151849233.08
可抵扣亏损256316451.77256790939.79
小计426241079.37408640172.87
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年2248789.23
2023年1186707.93
第53页共108页年份期末数期初数备注
2024年16088942.26
2025年
2026年223967.10
2027年9848066.323811634.22
2028年7536916.666405489.00
2029年70425585.1881202746.77
2030年54241530.6662945345.94
2031年65567563.1664832899.48
2032年11085386.6134157327.22
2033年21298493.82
小计256316451.77256790939.79
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备工程款113805413.09113805413.0951349773.8351349773.83
预付软件款4483176.804483176.808235551.288235551.28
预付技术开发费4880471.404880471.405154906.575154906.57
预付模具款8444354.418444354.414682532.384682532.38
合计131613415.70131613415.7069422764.0669422764.06
22.短期借款
项目期末数期初数
保证借款2221649958.321350679975.00
信用借款953584236.12758689222.21
保证及质押借款219732125.8320026430.55
合计3394966320.272129395627.76
23.交易性金融负债
第54页共108页项目期初数期末数
交易性金融负债3927815.71
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债3927815.71
合计3927815.71
24.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票1845800367.442004244359.37
合计1845800367.442004244359.37
25.应付账款
项目期末数期初数
材料款2292769227.602399444542.39
设备款148818189.87182531464.96
应付费用款219516240.88157871175.94
合计2661103658.352739847183.29
26.合同负债
项目期末数期初数
预收货款283804165.00497829863.82
合计283804165.00497829863.82
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬327393532.42584409503.42642566693.16269236342.68离职后福利一设定
4940203.0462124323.7661518365.735546161.07
提存计划
辞退福利69597.88195013.22175713.8888897.22
第55页共108页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计332403333.34646728840.40704260772.77274871400.97
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
209580400.87504877064.64560454126.80154003338.71
和补贴
职工福利费3995638.9416776607.8316731310.144040936.63
社会保险费5852093.0931775338.4934207762.663419668.92
其中：医疗保险费5603912.1229533646.4331928103.453209455.10
工伤保险费234394.552014037.602081074.06167358.09
生育保险费13786.42227654.46198585.1542855.73
住房公积金394382.8021862199.2620616200.161640381.90工会经费和职工教
107571016.729118293.2010557293.40106132016.52
育经费
小计327393532.42584409503.42642566693.16269236342.68
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险4736457.8459531969.2558998753.105269673.99
失业保险费203745.202592354.512519612.63276487.08
小计4940203.0462124323.7661518365.735546161.07
28.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税18748797.0451932043.41
增值税28020925.0514019124.14
代扣代缴红利税2258303.296824787.91
印花税5188377.115214974.73
代扣代缴个人所得税1663428.742425766.05
城市维护建设税2773206.241726731.64
土地使用税1359186.771400625.74
第56页共108页项目期末数期初数
房产税1294569.911259479.41
教育费附加903157.17615911.19
地方教育附加707285.65419240.64
残疾人就业保障金887545.48241822.78
垃圾处置费210236.23
地方水利建设基金73375.3755785.36
环境保护税15283.2922684.81
合计63893441.1186369214.04
29.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金59218985.6748342101.21
应付暂收款12185109.939430870.95
应付未付报销款7021880.807244174.95
其他8754594.598763872.63
合计87180570.9973781019.74
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款995473061.14447344628.40
一年内到期的租赁负债4794938.404864157.60
合计1000267999.54452208786.00
31.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额36583573.3861611269.02
未终止确认应收票据927000.00
合计36583573.3862538269.02
第57页共108页32.长期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
保证借款1556911.84896865986.35
信用借款113611164.5218014850.00
质押及保证借款4064905.835006645.83
合计119232982.19919887482.18
(2)其他说明
公司长期借款年化利率为0-4.35%之间。
33.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额38655946.5039231965.70
减：未确认融资费用12097207.7412700668.00
合计26558738.7626531297.70
34.长期应付款
项目期末数期初数
国开发展基金投资款638220000.00638220000.00
应付收益212740.014127156.00
合计638432740.01642347156.00
35.长期应付职工薪酬
项目期末数期初数
其他长期福利5834923.086265034.91
合计5834923.086265034.91
36.递延收益
(1)明细情况
第58页共108页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助277258765.2049530750.0027908292.75298881222.45与资产相关
合计277258765.2049530750.0027908292.75298881222.45
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初数本期其他减少期末数
补助金额当期损益[注]与收益相关
技改项目185376183.051584500.0018267226.50975900.00167717556.55与资产相关
建设项目32237920.212330692.2029907228.01与资产相关
产业投资项目30839585.791906950.002978584.5529767951.24与资产相关
拆迁补偿款28805.076.1546039300.003355889.5071488486.65与资产相关
小计277258765.2049530750.0026932392.75975900.00298881222.45
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
37.股本
本期增减变动(减少以“一”表示)项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数33037913443303791344
38.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)2393235434.802393235434.80
其他资本公积112003100.82799587.58111203513.24
合计2505238535.62799587.582504438948.04
(2)其他说明
本期收购双日株式会社持有的钱潮精密件公司25.00%的股权，将支付的对价与按照持股比例享有武汉制动器公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额为
799587.58元，相应减少其他资本公积。
39.其他综合收益
第59页共108页本期发生额其他综合收益的税后净额
减：前期计入项目期初数税后归期末数其他综
本期所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司属于少合收益数股东当期转入损益不能重分类进损益
-60000000.00-60000000.00的其他综合收益
其中：其他权益工具
投资公允价-60000000.00-60000000.00值变动将重分类进损益的
-1828838.04804522.30804522.301024315.74其他综合收益
其中：外币财务报表
-1828838.04804522.30804522.30-1024315.74折算差额
其他综合收益合计-61828838.04804522.30804522.30-61024315.74
40.盈余公积
项目期初数本期增加[注]本期减少期末数
法定盈余公积712150987.6724648.65712175636.32
合计712150987.6724648.65712175636.32
[注]本期增加系会计政策变更调整差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明。
41.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润2237393155.131858666647.81
加：会计政策变更追溯调整期初未分配利润
141685.77
[注]
调整后期初未分配利润2237534840.901858666647.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润435945077.33444299275.73
本期直接计入留存收益的其他综合收益-7709154.27
减：提取法定盈余公积提取职工奖励及福利基金
第60页共108页项目本期数上年同期数
应付现金股利或利润890861645.99593759485.80
期末未分配利润1782618272.241701497283.47
[注]会计政策变更调整差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入7180590318.596123067664.696942010020.876071691288.54
其他业务收入88562653.9452448325.83420904956.78396883761.95
合计7269152972.536175515990.527362914977.656468575050.49
其中：与客户
之间的合同产7264467120.316174749805.427359533037.496467945687.66生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按行业分解
收入按行业分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入7264467120.317359533037.49
小计7264467120.317359533037.49
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为461778606.11元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税13870691.389384921.25
印花税6602076.672398124.92
第61页共108页项目本期数上年同期数
教育费附加4973996.743992509.46
房产税3000481.782848188.04
土地使用税3432187.933198929.33
地方教育附加3240141.942613972.10
环境保护税59228.3863756.24
车船税11460.009060.00
合计35190264.8224509461.34
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬31449530.2528750457.28
三包维修费24723249.0215380157.01
业务招待费15252754.2712219402.28
业务费9819438.208608387.75
办公费8377952.966484637.35
差旅费2455918.521556571.68
其他704268.221666508.58
合计92783111.4474666121.93
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬97715903.11100607848.85
折旧及摊销29686585.414495215296
中介机构费14961046.6917258148.40
办公费12437223.303509170.89
物料消耗8470749.709275081.90
业务招待费8869413.015600499.96
检测修理费19583291.967608589.88
差旅费3457237.511512536.96
第62页共108页项目本期数上年同期数
租赁费4162990.932701179.70
其他20667494.1621706293.43
合计220011935.78214731502.93
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接投入120696179.8894921611.92
职工薪酬91598593.0692435906.09
折旧及摊销50941409.3343306892.39
实验检测费11549495.27790043.92
其他7381079.284733010.10
合计282166756.82236187464.42
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出83714759.5762549236.38
减：利息收入44763237.9673646120.47
汇兑损益6422045.26-6105040.19
其他5612386.725632712.77
合计50985953.59-11569211.51
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与收益相关的政府补助[注]9156946.3918778241.429156946.38
与资产相关的政府补助[注]26932392.7522493839.3126932392.76
代扣个人所得税手续费返还581147.33553462.51581147.33
退役士兵减免税金244500.00244500.00
合计36914986.4741825543.2436914986.47
第63页共108页[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
金融工具持有期间的投资收益55582395.8380578062.50
其中：其他权益工具投资55283333.3380250000.00
委托贷款产生的投资收益299062.50328062.50
处置金融工具取得的投资收益-5782084.8549206097.54
其中：票据贴现息-3445818.88-2127234.46债务重组损失
处置其他非流动金融资产取得的投资收益51333332.00处置交易性金融资产取得的投资收益
处置衍生金融工具取得的投资收益-2336265.97
权益法核算的长期股权投资收益12085410.7411100395.34
处置长期股权投资产生的投资收益15836307.98
合计77722029.70140884555.38
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-4379852.72-469397.95
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-469397.95损益的金融资产
衍生金融工具产生的公允价值变动收益-4379852.72
合计-4379852.72-469397.95
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-12890637.15-3897250.77
合计-12890637.15-3897250.77
第64页共108页11.资产减值损失项目本期数上年同期数
存货跌价损失-49979326.26-53353708.41
固定资产减值损失-5202851.31
合计-55182177.57-53353708.41
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益291564.601778617.53291564.60
合计291564.601778617.53291564.60
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法支付款项1251684.561522946.271251684.56
罚没违约金收入1148008.471672903.241148008.47
保险理赔337655.68927740.89337655.68
其他233530.861442562.06233530.86
合计2970879.575566152.462970879.57
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔款、罚款支出115600.00322686.13115600.00
地方水利建设基金393191.06385495.24
税收滞纳金14972.9345782.4214972.93非流动资产毁损报废损失
其中：固定资产报废损失
其他283699.45397627.88283699.45
合计807463.441151591.67414272.38
第65页共108页15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用22826284.7725158313.67
递延所得税费用-5044538.2110972281.84
合计17781746.5636130595.51
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额457176149.49486999926.72
按母公司适用税率15%计算的所得税费用68576422.4273049989.01
子公司适用不同税率的影响4342167.325424121.05
技术开发费加计扣除的影响-40718335.02-30614631.27
非应税收入的影响-9448333.70-21332149.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1910737.981089748.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3874206.58-1576316.20影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3645254.3610377592.54
或可抵扣亏损的影响租赁负债和使用权资产的应纳税暂时性差异和可
-1453101.07抵扣暂时性差异
其他-5198859.14-287758.83
所得税费用17781746.5636130595.51
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回各类经营性银行保证金、定期存款632760090.10480839735.21
收到的银行存款利息收入60207272.3354270499.75
第66页共108页项目本期数上年同期数
收到的财政补助款及奖励款44763237.9673646120.47
其他1293196.805922656.64
合计739023797.19614679012.07
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付各类经营性银行保证金、定期存款525748275.49534326334.97
技术开发费139626754.43100444665.94
三包维修费24.723249.0215380157.01
会务费、咨询费、保险费23431796.3923742785.75
业务招待费24122167.2817819902.24
业务费9819438.208608387.75
办公费20815176.263509170.89
差旅费5913156.033069108.64
租赁费3117840.572701179.70
其他42484226.2754976167.76
合计819802079.94764577860.65
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到委贷利息306916.67329875.00
合计306916.67329875.00
4.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
资金拆借款1250000000.001565000000.00
合计1250000000.001565000000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
第67页共108页项目本期数上年同期数
资金拆借款1250000000.001565000000.00
租赁付款额3714806.10
支付各类筹资性保证金215410704.99
购买精密件少数股东股权30161700.00
合计1499287211.091565000000.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润439394402.93450869331.21
加：资产减值准备55182177.5757250959.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
226140390.81252250326.53
产折旧
使用权资产折旧5296932.447571237.52
无形资产摊销12604255.2514036754.51
长期待摊费用摊销12417669.8310064808.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-291564.60-1781036.39
损失(收益以“一”号填列)
固定资产报废损失(收益以“一”号填列)
公允价值变动损失(收益以“一”号填列)4379852.72469397.95
财务费用(收益以“一”号填列)90136804.8358027547.66
投资损失(收益以“一”号填列)-77722029.70-140884555.38
递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)-648795.219085612.85
递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)-4945004.531886668.99
存货的减少(增加以“一”号填列)287414937.2686654749.38
经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)-245935982.78-126757465.86
经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列)-334008840.4917609275.02其他
经营活动产生的现金流量净额469415206.33696353611.74
第68页共108页补充资料本期数上年同期数
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3766853.578.662772845019.05
减：现金的期初余额3765353706.775851557009.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1499871.89-3078711990.11
(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数上年同期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物28704900.00
其中：海口通达公司28704901.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物6867601.33
其中：海口通达公司6867602.33
处置子公司收到的现金净额21837298.67
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金3766853578.663765353706.77
其中：库存现金22561.6027901.29
可随时用于支付的银行存款3766831016.563765325804.98
可随时用于支付的其他货币资金0.500.5
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额3766853578.663765353706.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不属于现金及现金等价物情况的说明
第69页共108页项目期末数期初数备注
银行存款213986763.70质押
其他货币资金441561468.42547149341.74银行承兑汇票保证金存款
合计655548232.12547149341.74
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额1216298753.171214021348.55
其中：支付货款1137451044.991161501056.90
支付固定资产等长期资产购置款78847708.1852520291.65
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
银行存款213986763.70用于外币银行借款质押
其他货币资金438137527.13用于开立银行承兑汇票
其他货币资金2000000.00用于开具保函
其他货币资金1423941.29用于远期结售汇
应收款项融资77952096.78用于开立银行承兑汇票
应收账款13343825.25用于银行借款质押
合计746844154.15
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金257713810.58
其中：美元4291017.977.225831006037.65
欧元1193940.537.87719404788.95日元47357775.000.0500942372340.38
泰铢4639735.900.203434943879.89
港币232094800.000.92198213986763.70
第70页共108页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
应收账款313061992.04
其中：美元29191501.077.2258210931948.43
欧元5113053.057.877140276030.18日元8768337.610.050094439241.10
泰铢301890447.900.20343461414772.32
其他应收款1102685.35
其中：泰铢5420359.980.2034341102685.35
应付账款93869799.31
其中：泰铢461426374.900.20343493869799.31
其他应付款90587.06
其中：泰铢445289.720.20343490587.06
短期借款207717764.71
其中：美元28746680.607.2258207717764.71一年内到期的非流动
239525.01
负债
其中：美元33148.587.2258239525.01
长期借款1556911.84
其中：美元215465.677.22581556911.84
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销其他减少说明递延收益新增补助递延收益列报项目
杭州市萧山区财政局、杭州市
汽车万向节萧山区经济和信息化局、杭州
总成装备智市萧山区科学技术局、国家发
21908200.311995122.1619913078.15其他收益
能化、自动展和改革委员办公厅萧财企
化项目〔2016〕367号文、浙发改秘
〔2016〕45号文
第71页共108页期初本期期末本期摊销项目本期摊销其他减少说明递延收益新增补助递延收益列报项目
浙江省发展和改革委员会、浙年产140万江省经济和信息化委员会发改
套电子驻车12960999.86997000.0211963999.84其他收益
EPB项目 投资(2015)1330号文、浙发
改秘〔2015〕69号文年产300万
套高端轮毂浙江省财政厅浙财建(2014)
5940000.00742500.005197500.00其他收益
轴承单元技186号文改项目精密锻件节杭州市萧山区发展和改革局浙
能优化改造1466666.67725000.00741666.67其他收益财建(2014)81号文、浙经信项目
技术(2014)327号文年产260万套大众配套
用轮毂轴承杭州市萧山区财政局、杭州市
单元智能化4473880.24559234.983914645.26其他收益萧山区经济和信息化局萧财企
生产线(机(2016)367号文
器人)技改项目重庆空港区
杭州市萧山区财政局、杭州市工业园区管
萧山区经济和信息化局、杭州
理委员会返2525999.97105250.022420749.95其他收益市萧山区科学技术局萧财企还城市建设
配套款(2016)367号文
工贸技改补中共大丰市委大发〔2012〕45
218750.00187500.0031250.00其他收益
助项目号文柴油机排气
国家发展和改革委员、工业和后处理系统
0.000.00信息化部发改投资(2009)1848
产业化项目号文补助款传统制造产
浙江省财政厅杭科计〔2016〕业工业机器
41号文、杭财教会(2016)14
人智能装配1675000.00150000.001525000.00其他收益
号文、萧财教〔2016〕100号线设计与集文成技术汽车等速驱重庆市渝北区财政局渝北财企
动轴自动化2826250.40706562.462119687.94其他收益
(2017)79号文生产线技改
480万汽车杭州市萧山区财政局、杭州市
万向节智能萧山区经济和信息化局、杭州
4000000.00500000.003500000.00其他收益
制造系统技市萧山区科学技术局萧财企
术改造项目〔2017〕409号文
第72页共108页期初本期期末本期摊销项目本期摊销其他减少说明递延收益新增补助递延收益列报项目智能轻量模块化产品绿
浙江省财政厅浙财企(2017)
色设计平台5846000.005846000.00
64号文
建设与系统集成项目
杭州市萧山区财政局、杭州市全自动智能
萧山区经济和信息化局、杭州
化磨超线、3367898.42348403.383019495.04其他收益装配线技术市萧山区科学技术局萧财企
〔2017〕409号文
机联网系统杭州市萧山区财政局、杭州市
改造项目奖1600000.00200000.001400000.00其他收益萧山区经济和信息化局萧财企励资金
(2017)146号文
年产15万杭州市萧山区财政局、杭州市
根铝合金传萧山区经济和信息化局、杭州
800110.0082770.00717340.00其他收益
动轴总成技市萧山区科学技术局萧财企
术改造项目(2017)409号文
2.1代轮毂江苏省财政厅、江苏省经济和
单元装配线743589.9176923.06666666.85其他收益信息化委员会苏财工贸〔2017〕项目110号文年产110万
套2.1代轮高港区财政局泰财工贸(2018)
325233.4833644.88291588.60其他收益
毂轴承单元25号文项目
汽车万向智杭州市萧山区财政局、杭州市
能制造系统742150.0074215.00667935.00其他收益萧山区经济和信息化局萧财企
技术改造〔2018〕289号文
2017年省工
杭州市萧山区财政局、杭州市业和信息化
108150.0010815.0097335.00其他收益萧山区经济和信息化局萧财企
专项资金补
〔2018〕288号文助
2018年第一
杭州市萧山区财政局、杭州市批重点技改
2841980.03257665.002584315.03其他收益萧山区经济和信息化局萧财企
专项资金补
〔2018〕460号文助新增年产
100万套汽杭州市萧山区财政局、杭州市
车轮毂轴承0.000.00萧山区经济和信息化局萧财企
智能制造技〔2017〕664号文术改造项目
新增年产杭州市萧山区财政局、杭州市
100万套汽0.000.00萧山区经济和信息化局萧财企
车轮毂轴承(2017)664号文
第73页共108页期初本期期末本期摊销项目本期摊销其他减少说明递延收益新增补助递延收益列报项目智能制造技术改造项目年产15万
根铝合金传杭州市萧山区财政局、杭州市
动轴总成技416850.0041685.00375165.00其他收益萧山区经济和信息化局萧财企
(2017)664号文术改造项目
2
园区基础建湖北石首经济开发区管理委员
1411419.8427000.001384419.84其他收益
设开支会石经函〔2018〕38号文
耐低温、耐
腐蚀、耐磨大丰经济和信息化委员会盐财
946440.8479999.98866440.86其他收益
损精密锻件工贸〔2018〕38号文补助
大丰经济和信息化委员会、盐
2017年度技
828135.4470000.02758135.42其他收益城市财政局大经信〔2018〕82
改补助
号、盐财工贸〔2018〕37号文
杭州市萧山区财政局、杭州市年产70万萧山区经济和信息化局萧财企
套电子驻车7917909.24659825.827258083.42其他收益〔2019〕295号文；杭州市财
系统(EPB) 政局、杭州市经济和信息化委
员会杭财企〔2018〕79号文年产250万
套第三代汽杭州市萧山区财政局、杭州市车轮毂轴承萧山区经济和信息化局萧财企
10702435.00783105.009919330.00其他收益
单元高速、(2019)399号文；杭州市财
智能化生产政局杭财企〔2019〕61号文线项目汽车万向节
杭州市萧山区财政局、杭州市
"一个流"智
4482758.66689655.113793103.55其他收益萧山区经济和信息化局萧财企
能制造技术
(2018)730号文改造新增年产
600万套高杭州市萧山区财政局、杭州市
端商用车汽6074766.34560747.655514018.69其他收益萧山区经济和信息化萧财企
车万向节技〔2019〕295号文术改造项目年产15万套底盘系统杭州市财政局办公室杭财企
4324758.89259812.054064946.84其他收益
总成应用智(2020)33号文能制造项目
第74页共108页期初本期期末本期摊销项目本期摊销其他减少说明递延收益新增补助递延收益列报项目万向钱潮高端商用车零部件汽车制杭州市财政局办公室杭财企
2474249.97494850.001979399.97其他收益
(2020)33号文造技术改造项目新增年产5万根重型传杭州市财政局办公室杭财企
1089850.00217970.00871880.00其他收益
动轴总成技〔2020〕33号文术改造系统高端商用车
杭州市萧山区财政局、杭州市零部件智能
6096453.21726968.045369485.17其他收益萧山区经济和信息化局萧财企
制造技术改
(2020)290号文造项目
35KV电站项 湖北石首经济开发区管理委员
6382590.81423217.925959372.89其他收益
目会批示文件年产15万
套汽车底盘杭州市萧山区财政局、杭州市
系统总成集2186408.48128612.282057796.20其他收益萧山区经济和信息化局萧财企
成应用智能(2020)290号文制造项目搬迁厂房设杭州市萧山区人民政府萧政纪
备投入专项5342220.14383525.224958694.92其他收益
(2019)64号文补助新增年产5
万根重型传杭州市萧山区财政局、杭州市
动轴总成技1338560.00250980.001087580.00其他收益萧山区经济和信息化局萧财企
术改造项目〔2020〕210号文
2
汽车等速驱动轴自动化重庆市渝北区财政局渝北财产
1357364.12339340.981018023.14其他收益
生产线技术
业〔2020〕12号文改造项目年产5万吨
耐高低温、盐城市财政局、盐城市工业和
耐腐蚀、耐1543481.78110248.681433233.10其他收益信息化局盐财工贸(2020)33磨损精密锻号文件项目二期10万吨锻造扩能中共江苏大丰经济开发区工作
2278518.00198132.002080386.00其他收益
及机加工项委员会会议纪要第2号文目
第75页共108页期初本期期末本期摊销项目本期摊销其他减少说明递延收益新增补助递延收益列报项目
长丰县经济和信息化委员会、技改扩建投
271576.2736679.46234896.81其他收益长丰县财政局长经信〔2017〕
资补助
70号文
杭州萧山区财政局、杭州市萧汽车智能制
7401149.36698816.006702333.36其他收益山区经济和信息化局萧财企
造项目
〔2021〕102号文
2021年省级
杭州萧山区财政局、杭州市萧生产制造方
式转型示范4331081.33426008.003905073.33其他收益山区经济和信息化局萧财企
(2021)111号文项目
工业机器人柳州市工业和信息化局、柳州
专项资金奖416140.3462421.06353719.28其他收益市财政局柳工信通(2021)69励号文
杭州市财政局杭财企〔2021〕
10号文；杭州市萧山区财政
大众新能源
局、杭州市萧山区经济和信息
汽车MEB平
10976972.85652097.4610324875.39其他收益化局萧财企(2021)102号文；
台用轮毂项
杭州市萧山区财政局、杭州市目萧山区经济和信息化局萧财企
(2021)120号文
基于工业互杭州萧山区财政局、杭州市萧
联网平台的5505513.78200800.00317481.395388832.39其他收益山区经济和信息化局萧财企
新能源汽车〔2021〕111号文
2021年度泰
州市市重大泰州市高港区科学技术局泰财
科技成果转2024389.61143252.901881136.71其他收益教(2021)9号文化专项资金项目新能源高速
杭州市财政局杭财企(2021)
球轴承研发2060905.00294415.001766490.00其他收益
10号文
项目轴承智能化淮南经济技术开发区淮开管
生产线建设4164384.50276725.523887658.98其他收益
(2018)194号文项目
2021年度盐
城市市本级盐城市工业和信息化局盐城市
先进制造业708750.0246730.76662019.26其他收益财政局盐工信综合〔2021〕89发展专项资号文金项金年产1500关于解决万向钱潮股份有限公
万套万向节8018867.98566037.727452830.26其他收益司石首分公司电力外线补助专十字轴总成项资金的批示
第76页共108页期初本期期末本期摊销项目本期摊销其他减少说明递延收益新增补助递延收益列报项目项目
2021年杭州
市第二批技杭州市财政局办公室杭财企
1932531.33106200.001826331.33其他收益
术改造资助(2021)77号文款万向钱潮绿
色低碳万向杭州萧山区财政局、杭州市萧
节研发与智6139373.30526232.025613141.28其他收益山区经济和信息化局萧财企
能制造技术〔2022〕64号文改造项目年产600万
套高端新能杭州萧山区财政局、杭州市萧
源商用车万1745304.00158664.001586640.00其他收益山区经济和信息化局萧财企向节总成智
(2021)102号文能制造项目产业创新服杭州市萧山区人民政府办公室
务综合体项6629905.561169983.325459922.24其他收益
目萧政办发〔2017〕183号文
土地政府出新乡市人民政府新政文〔2017〕
20000000.0039000000.0059000000.00
售后补助76号文宝马汽车配
杭州萧山区财政局、杭州市萧套用轮毂轴
13266000.0013266000.00山区经济和信息化局萧财企
承单元数字
化车间项目(2022)64号文
2021年度省
级制造业高湖北省经济和信息化局鄂经信
2053571.44164285.701889285.74其他收益
质量发展专规划函〔2021〕284号文项经费
200公里免
维护项目和湖北石首经济开发区管理委员
轮毂钢球开1034250.0018211.301016038.70其他收益
会石经文(2023)39号文发项目智能化改造补助
其他38046318.489295700.007069869.44975900.0039296249.04其他收益
小计277258765.2049530750.0026932392.75975900.00298881222.45
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
第77页共108页搬迁厂房一事一议补助、租房补助2047600.00其他收益萧山区人民政府萧政纪(2019)64号文
财政局“专精特新”小巨人奖励1000000.00其他收益盐城市财政局盐政发〔2023〕2号文
2023年一季度杭州市萧山区工业投资奖杭州市萧山区经济和信息化局萧财企(2023)3号文、中共杭州市萧
1000000.00其他收益
励资助山区委办公室(2022)42号文
杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化局萧财企(2023)
未来工厂市级资金补助800000.00其他收益
3号文
2022杭州市政府质量奖600000.00其他收益杭州市人民政府办公厅杭政办函(2023)37号文
打造特色转型升级示范基地推动空港工
400000.00其他收益重庆市财政局重庆市金融监管局
业园区转型升级
土地使用税减免343590.00其他收益湖北省财政厅国家税务总局湖北省税务局鄂财税发(2021)8号
“西湖明珠工程”特殊人才培养经费300000.00其他收益十堰市茅箭区科技局技术改造优胜企业
300000.00其他收益中共十堰市茅箭区委十堰市茅箭区人民政府茅文(2023)1号文
奖励
黄海明珠领军人才计划资金280000.00其他收益盐城市委人才工作小组领导办公室盐人才办〔2022〕10号文杭州市萧山区人力资源和社会保障局杭州市萧山区财政局萧人社
2022年度区技师工作室考核运行经费250000.00其他收益
(2023)33号文
2021年度盐城市研发费用奖励200400.00其他收益盐城市科学技术局盐城市财政局盐科技(2022)180号文
萧山区“品字标浙江制造”品牌建设资杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局萧财企〔2022〕
200000.00其他收益
助经费67号文十堰市茅箭区科技局单项冠军优胜企业
200000.00其他收益中共十堰市茅箭区委十堰市茅箭区人民政府茅文〔2023〕1号文
奖励
2023年第一季度萧山区鼓励企业扩大有
杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局萧财企(2023)200000.00其他收益效生产资助28号文浙江省人力资源和社会保障厅办公室浙江省总工会办公室浙人社办
2022年浙江青年工匠培养经费180000.00其他收益
函〔2022〕8号文
杭州市人力资源和社会保障局杭人社办发〔2022〕16号文、湖北省人
稳岗补贴、扩岗补助136619.20其他收益力资源和社会保障局鄂人社发(2022)8号文、湖北省人力资源和社
会保障厅办公室鄂人社办函〔2022〕22号
杭州市萧山区财政局杭州市萧山区科学技术局萧财企(2023)54号
2022年度萧山区创新券资助资金117031.22其他收益
文
2022年度大丰区本级科技开发计划专项盐城市大丰区科技局盐城市大丰区企业发展服务中心大科发(2022)
100000.00其他收益
资金39号文
浦东新区促进就业专项资金补贴33977.30其他收益上海市人力资源和社会保障局上海市财政局沪人社〔2023〕1号文
其他467728.67其他收益
小计9156946.39
3)公司直接取得的财政贴息
期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目
第78页共108页期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目
财政贴息693928.61693928.61财务费用
小计693928.61693928.61
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为36783267.75元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
(一)合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额(万元)出资比例(%)
海南钱潮公司新设孙公司完成工商登记2000.00100.00
注：截至资产负债表日，公司实缴出资2000.00万元
(二)合并范围减少处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权丧失控处置价款与处置投资股权处股权处子公司股权处置制丧失控制权时对应的合并财务报表置置名称价款权的时点的确定依据层面享有该子公司净
比例(%)方式点资产份额的差额海口通支付股权转让达排气股权转2023年3
28704900.00100款并完成股权15836307.98
系统有让月交割限公司
(续上表)与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价
收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
第79页共108页1.重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下企
万向通达公司湖北省十堰市湖北省十堰市制造业95.00业合并同一控制下企
万向系统公司浙江杭州萧山浙江杭州萧山制造业100.00业合并同一控制下企
万向精工公司浙江杭州萧山浙江杭州萧山制造业100.00业合并同一控制下企
钱潮轴承公司浙江杭州萧山浙江杭州萧山制造业100.00业合并同一控制下企
万向传动轴公司浙江杭州萧山浙江杭州萧山制造业100.00业合并同一控制下企
江苏森威公司江苏省大丰市江苏省大丰市制造业78.02业合并同一控制下企
钱潮供应链公司浙江杭州萧山浙江杭州萧山商业100.00业合并
万向上海公司上海市上海市制造业100.00设立
(2)其他说明
本公司对万向系统公司、万向精工公司在工商登记注册的持股比例均为83.33%实际
表决权比例均为100.00%另一股东国开发展基金公司仅享有每年以分红或通过回购溢价方
式获得1.2%的收益，在合并财务报表中已将国开发展基金公司对万向系统公司、万向精工公司投资款调整至长期应付款反映。
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利权益余额
万向通达公司5.002125712.2353298762.13
江苏森威公司21.981323613.37133599569.85
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
万向通达883327357.67328730466.791212110084.46134686220.1611448621.72146134841.88
第80页共108页公司江苏森威
402328860.06320552857.26722881717.3295613082.2219511989.22115125071.44
公司钱潮精密件公司
(续上表)子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
万向通达公司824176854.67334137741.611158314596.28121.936332.8612917265.42134853598.28
江苏森威公司408070368.75335221418.68743291787.43124241652.3417314727.34141556379.68
钱潮精密件公司132443949.65140355685.99272799635.6439789502.2573264686.10113054188.35
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
万向通达公司198362085.1042514244.5842514244.58812090.36
江苏森威公司250347564.876021238.136.021238.1327676351.18钱潮精密件公司
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
万向通达公司210939345.0125807688.2425807688.2453257182.49
江苏森威公司297038087.3017872764.0117872764.01-8987756.60
钱潮精密件公司88723582.702851390.622851390.624250096.60
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
精密件公司2023年5月75.00%100.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
第81页共108页项目精密件公司
购买成本/处置对价30161700.00
现金30161700.00
购买成本对价合计30161700.00
减：按取得的股权比例计算
29362112.42
的子公司净资产份额
差额799587.58
其中：调整资本公积799587.58
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营主要持股比例(%)对合营企业或联营企业投资注册地业务性质企业名称经营地直接间接的会计处理方法湖北省湖北省
武汉佛吉亚公司制造业50.00权益法核算武汉市武汉市浙江省浙江省
万向马瑞利公司制造业50.00权益法核算杭州市杭州市湖北省湖北省
通达迪耐斯公司制造业50.00权益法核算十堰市十堰市
重庆佛吉亚公司重庆市重庆市制造业27.50权益法核算
2.重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目武汉佛吉亚公司万向马瑞利公司通达迪耐斯公司武汉佛古亚公司万向马瑞利公司通达迪耐斯公司
流动资产413417001.19335053717.5667007784.46487461246.68423109246.2072310209.40
其中：现金和现金等价物128654286.5711939301.258482014.96142957615.0511992956.1915012372.73
非流动资产88574101.5797712870.4248470153.9390886953.76104207480.2253019002.06
资产合计501991102.76432766587.98115477938.39578348200.44527316726.42125329211.46
流动负债271205828.99229471961.4219383057.23372121898.76335337168.8423397109.12
非流动负债4127192.6437008283.098218004.802380740.3733943121.168705229.94
负债合计275333021.63266480244.5127601062.03374502639.13369280290.0032102339.06
归属于母公司所有者权益226658081.13166286343.4787876876.36203845561.31158036436.4293226872.40按持股比例计算的净资产
113329040.5783143171.7343938438.18101922780.6679018218.2146613436.20
份额
第82页共108页对合营企业权益投资的账
113329040.5783143171.7343227463.68101922780.6679018218.2146256128.12
面价值[注]
营业收入353601218.10289096461.6042089735.20494516440.51308201741.1996826494.01
财务费用411954.64790744.6199953.9634715.29-687190.9064543.24
所得税费用4313460.1324133335.7337040.23
净利润22812519.828249907.05-5349996.0414645314.6413790481.24-8008635.49
综合收益总额22812519.828249907.05-5349996.0414645314.6413790481.24-8008635.49本期收到的来自合营企业的股利
[注]公司厘定享有的武汉佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金；厘定享有的通达迪耐斯公司投资收益已根据公司的会计政策进行调整
3.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目重庆佛吉亚公司重庆佛吉亚公司
流动资产227483444.36228562050.51
非流动资产39377194.2149637648.72
资产合计266860638.57278199699.23
流动负债174982273.42174190374.81
非流动负债3463139.5110256994.76
负债合计178445412.93184447369.57
归属于母公司所有者权益88415225.6493752329.66
按持股比例计算的净资产份额24314187.0525781890.66调整事项商誉可辨认资产摊销调整以前年度损益
对联营企业权益投资的账面价值[注]24314187.0525781890.66
营业收入168353294.89127161123.42
净利润-5337104.026069584.80
综合收益总额-5337104.026069584.80
第83页共108页本期收到的来自联营企业的股利
[注]公司厘定享有的重庆佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计32600000.0032600000.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润2287044.48-762845.29其他综合收益
综合收益总额2287044.48-762845.29
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
第84页共108页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的20.60%(2022年12月31日：28.65%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
第85页共108页(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款4509672363.614625742781.744502006910.72105543667.9518192203.07
应付票据1845800367.441845800.367.441845800367.44
应付账款2661103658.352661103658.352661103658.35
其他应付款87180570.9987180570.9987180570.99
租赁负债31353677.1644766754.636110808.136864601.8631791344.64其他流动负债
长期应付款638432740.01679852591.747977750.0115551294.00656323547.73
小计9773543377.569944446724.899110180065.64127959563.81706307095.44
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款3496627738.343594591487.222664914688.80917340919.3112335.879.11
应付票据2004244359.372004244359.372004244359.37
应付账款2739847183.292739847183.292739847183.29
其他应付款73781019.7473781019.7473781019.74
租赁负债31395455.3045520942.256864995.756864601.8631791344.64
其他流动负债927000.00927000.00927000.00
长期应付款642347156.00703254618.0011785796.0023571592.00667897230.00
小计8988242912.049162166609.877502365042.95947777113.17712024453.75
第86页共108页(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币273220.65万元(2022年12月31日：人民币349478.08万元)在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次
项目第二层次公允第三层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
90842499.0090842499.00
流动金融资产
权益工具投资90790239.0090790239.00
衍生金融资产52260.0052260.00
2.应收款项融资1233162641.261233162641.26
3.其他权益工具投资4430215361.644430215361.64
第87页共108页期末公允价值
第一层次
项目第二层次公允第三层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量
4.交易性金融负债3927815.713927815.71
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.根据公司与一汽股权投资(天津)有限公司签订的《股权转让协议》公司将其持
有的0.6485%上海芯旺微电子技术有限公司(以下简称芯旺微公司)的股权转让给一汽股权
投资(天津)有限公司，公司期末按该转让价格作为公允价值的合理估计进行计量。
2.期末52260.00元交易性金融资产系远期外汇合约，根据未到期合约约定的远期汇
率与金融机构在资产负债表日按照剩余交割时限确定的远期汇率之差确定公允价值。
3.期末3927815.71元交易性金融负债系与汇率锁定协议，根据每笔交易锁定汇率与
期末汇率之差确定公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额及账面金额确定其公允价值。
2.因被投资单位万向一二三公司、万向财务公司、蓝卓数字公司均非公众公司且无相
关活跃市场，公允价格的估计信息无法准确获取，公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，而成本代表了对公允价值的最佳估计，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
3.因南京长安公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允
价值的合理估计进行计量。
4.因易往信息公司财务状况持续恶化，资不抵债且无法判断未来盈利状况，对其剩余
投资余额全额计提减值准备。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第88页共108页母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
万向集团公司浙江省杭州市实业投资45000万元63.9763.97
(2)本公司最终控制方是鲁伟鼎。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系陕西蓝通公司公司的权益投资公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称(简称)其他关联方与本公司关系
万向进出口有限公司(万向进出口公司)同受母公司控制
万向一二三股份公司(万向一二三公司)同受母公司控制
Wanxiang Europe GmbH 同受母公司控制
浙江万兴恒服务有限公司(万兴恒公司)同受母公司控制
上万清源智动车有限公司(上万清源公司)同受母公司控制
Wanxiang Automotive ComponentsLLC 同受母公司控制
Wanxiang Automotive Components Europe 同受母公司控制
尼亚普科传动系统(上海)有限公司(尼亚普科公司)同受母公司控制
纳德酒店股份有限公司(纳德酒店公司)同受实际控制人控制
杭州品向位食品有限公司(品向位公司)同受实际控制人控制
浙江大菱海洋食品有限公司(大菱海洋公司)同受实际控制人控制
承德露露股份公司(承德露露公司)同受实际控制人控制
大洋世家餐饮(舟山)有限公司(大洋世家公司)同受实际控制人控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受服务的关联交易
第89页共108页关联方关联交易内容本期数上年同期数
万向进出口公司采购材料202706.04464588.69
品向位公司采购材料1221355.001471879.00
万向马瑞利公司采购材料75003.90
大菱海洋公司采购材料1182568.00815360.00
承德露露公司采购材料496540.00212300.00
尼亚普科公司采购材料358210.00
大洋世家公司采购材料118602.60139049.00
万向集团公司采购材料1875.222300.88
万向集团公司采购设备7032500.00
通达迪耐斯公司采购材料496.36198.00
万向集团公司接受服务3240216.173035029.75
尼亚普科公司接受服务65398.33
万兴恒公司接受服务280817.83234138.65
陕西蓝通公司接受服务612.23
纳德酒店公司接受服务10226.00
万向马瑞利公司采购水电3156563.253477974.53
武汉佛吉亚公司采购水电18122.48
(2)出售商品和提供服务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
Wanxiang Automotive 销售货物 170933787.61 182901007.89
ComponentsLLC
尼亚普科公司销售货物127876004.0095092977.12
武汉佛吉亚公司销售货物28137136.2344632196.99
Wanxiang Automotive 销售货物 35147889.17 40017748.88
Components Europe
陕西蓝通公司销售货物26473822.2519860437.44
万向进出口公司销售货物3775963.848483786.27
万向马瑞利公司销售货物1096431.131993004.09
通达迪耐斯公司销售货物128724.151502507.93
上万清源公司销售货物45900.00
第90页共108页关联方关联交易内容本期数上年同期数
万向进出口公司提供服务553195.561060804.18
万向马瑞利公司提供服务526095.62705566.04
武汉佛吉亚公司提供服务80000.0047169.81
通达迪耐斯公司提供服务152518.01152518.01
尼亚普科公司提供服务227150.95
武汉佛吉亚公司转供水电1198129.871146419.97
通达迪耐斯公司转供水电92855.4999271.91
万兴恒公司转供水电80838.61
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
武汉佛吉亚公司房屋及土地使用权992063.50
通达迪耐斯公司房屋及土地使用权534716.06534716.06
(2)公司承租情况本期数租赁资产简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称价值资产租赁的租金费用
种类支付的租金(不包括增加的租赁负债以及未纳入租赁负债计量确认的利息支未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额本金金额出的可变租赁付款额)房屋及土
万向集团公司3536637.68712409.48地使用权
(续上表)上年同期数确认使用权资产的租赁简化处理的短期租赁和低租赁资产
出租方名称价值资产租赁的租金费用支付的租金(不包括种类未纳入租赁负债计以及未纳入租赁负债计量增加的租赁负债确认的利息支量的可变租赁付款本金金额出的可变租赁付款额
额)房屋及土
万向集团公司576019.20816517.65地使用权
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
第91页共108页借款担保情况担保是否担保担保贷款单位担保方被担保方借款余额担保金额已经履行完起始日到期日毕
447500000.00447500000.002021/4/22024/3/31否
98500000.0098500000.002021/4/22024/3/21否
148000000.00148000000.002021/3/52024/3/1否
中国工商银行股
份有限公司浙江万向集团公司本公司198000000.00198000000.002021/3/12024/2/23否省分行营业部
470000000.00470000000.002023/5/12024/4/30否
300000000.00300000000.002023/2/172024/2/17否
300000000.00300000000.002023/6/202024/6/19否
交通银行股份有300000000.00300000000.002022/8/262023/8/25否限公司杭州萧山万向集团公司本公司
支行300000000.00300000000.002022/8/292023/8/25否
4.关联方资金拆借
累计借入方名称借出方名称期初应付余额累计借入发生额累计付款发生额期末应付余额未结算利息
本公司万向集团公司1250000000.001250000000.007270173.62
5.委托贷款事项
公司委托万向财务公司向本公司合营公司万向马瑞利公司以4.35%的年利率发放贷款
1000.00万元，至期末均尚未到期。本期结算利息299062.50元。
6.代垫费用
万兴恒公司本期为公司员工提供住宿、水电和物管服务，本期公司为公司员工代为结算住宿、水电和物管服务费用1048966.29元。
7.转让海口通达公司股权事宜
根据2023年1月12日第九届董事会第一次临时会议决议，公司下属控股子公司万向通达公司以28704900.00元将持有的海口通达排气系统有限公司100%股权转让给上万清源智动车有限公司。
8.万向财务公司为本公司及控股子公司提供的金融服务业务
万向财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，为本公司及控股子公司提供金融服务，参照市场费率标准收取有关业务服务费。本期本公司及控股子公司与万向财务
第92页共108页公司发生的有关金融服务业务情况如下：
(1)本期公司及控股子公司通过万向财务公司转账结算资金的情况类别期初数本期增加本期减少期末数
银行存款2895883.328.3832156263457.3731926712687.353125434098.40
其中：活期存款2482883328.3831805563457.3731622012687.352666434098.40
定期存款413000000.00350700000.00304700000.00459000000.00
其他货币资金247737753.80276080942.84276225168.95247593527.69
小计3143621082.1832432344400.232202937856.303373027626.09
公司及控股子公司本期共取得万向财务公司的存款利息收入40082475.47元。
(2)本期公司及控股子公司向万向财务公司借款情况类别期初数本期增加本期减少期末数
短期借款90528531.9390528531.93
其中：信用借款90528531.9390528531.93
小计90528531.9390528531.93
公司及控股子公司本期向万向财务公司的借款共计结算借款利息51220.41元。
(3)商业票据开具情况收取或支付的
利息、手续费
等(利息收入
项目期初金额本期增加本期减少期末余额以票据质押金额按负数填列，利息费用、手续费按正数填
列)[注]
商业票据1600549041.401508886025.111600549041.401508886025.1162654321.66743262.37
[注]手续费系含税金额
(4)商业票据贴现情况本期，公司及控股子公司向万向财务公司贴现的银行承兑汇票金额为361792613.31元，上述通过万向财务公司贴现的商业汇票共计支付贴现利息3009358.65元。
(5)综合授信服务
根据公司与万向财务公司签订的《金融服务框架性协议》万向财务公司在2023年度向公司下属子公司提供70亿元的综合授信额度。
第93页共108页(6)本期本公司通过万向财务公司向其他控股子公司发放的委托贷款情况委托贷款期初数本期增加本期减少期末数
短期委托贷款540717750.01582325402.70513362597.16609680555.55
合计540717750.01582325402.70513362597.16609680555.55本期控股子公司共计向万向财务公司支付委托贷款手续费0元。
9.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬155.96万元243.64万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
尼亚普科公司63584941.723179247.0977529678.133876483.91
Wanxiang Automotive
56675746.562833787.3354908576.162745428.81
ComponentsLLC
Wanxiang Automotive
20983.171.401049158.5710603119.03530155.95
Components Europe
陕西蓝通公司15433507.45771675.379643917.33482195.87
武汉佛吉亚公司16017136.16800856.817935612.88396780.64
万向进出口公司745812.6337290.633536766.75185117.72
万向马瑞利公司1386500.4169325.021847462.6892373.13
万向一二三公司222750.8011137.54721400.6036070.03
重庆佛吉亚公司60036.93001.85
通达迪耐斯公司53944.812697.2451040.982552.05
上万清源公司51867.002593.359050.7452.54
万兴恒公司90237.204511.86
小计175245616.148762280.81166846662.148350612.50应收款项融资
万向马瑞利公司250000.00
第94页共108页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
陕西蓝通公司400000.00
武汉佛吉亚公司6741646.15
小计7141646.15250000.00预付款项
万向进出口公司3484355.92
万向马瑞利公司1126616.961501616.96
小计1126616.964985972.88其他应收款
万向马瑞利公司15707.48785.37132080.006604.00
万向财务公司19096.81954.84
尼亚普科公司240780.0012039.00
小计256487.4812824.37151176.8129189.19
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
万向进出口公司5630643.076977333.01
万向马瑞利公司1068557.341946031.10
万向集团公司327443.45217388.87
承德露露公司204930.00
万兴恒公司375.17
武汉佛吉亚公司33227.48
小计7059871.349346058.15应付票据
万向马瑞利公司1210000.00
小计1210000.00合同负债
万向一二三公司3312082.06
Wanxiang Europe GmbH 38450.17 36233.10
第95页共108页项目名称关联方期末数期初数
小计38450.173348315.16其他应付款
万向集团公司7508082.776819797.39
万向马瑞利公司344233.58276146.67
武汉佛吉亚公司250000.02250000.02
纳德酒店公司1484.001484.00
小计8103800.377347428.08
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项无
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
(1)行业分部项目机械制造物资贸易合计
主营业务收入4913898848.592266691470.007180590318.59
主营业务成本3909833636.082213196168.146123029804.22
资产总额17631181852.041551182519.6219182364371.66
负债总额9287000038.201467249428.6610754249466.86
(2)产品分部
第96页共108页项目汽车零部件钢材、铁合金等合计
主营业务收入4913898848.592266691470.007180590318.59
主营业务成本3909833636.082213196168.146123029804.22
资产总额17631181852.041551182519.6219182364371.66
负债总额9287000038.201467249428.6610754249466.86
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用3530148.402815782.20
低价值资产租赁费用(短期租赁除外)6839900.496699032.76
合计10370048.899514814.96
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用712409.48816517.65
与租赁相关的总现金流出16926516.5721966801.46
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入4685852.223381940.17
(2)经营租赁资产账面价值项目期末数上年年末数
投资性房地产24057617.5859480638.53
小计24057617.5859480638.53
第97页共108页十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备6990911.240.676990911.24100.00
按组合计提坏账准备1035185053.9299.3352392661.965.06982792391.96
合计1042175965.16100.0059383573.205.70982792391.96
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备6995032.080.746995032.08100.00
按组合计提坏账准备932791863.3399.2647432542.895.09885359320.44
合计939786895.41100.0054427574.975.79885359320.44
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
对方公司经营状况不佳，结算周期延长，河北宇龙传动轴
3827089.113827089.11100.00二审公司虽已胜诉，但对方不肯支付款
有限公司项，回款可能性较低，全额计提坏账华晨汽车集团目前已进入破产重整阶辽宁正国投资发
2715002.062715002.06100.00段，预计期后收回的可能性极低，全额
展有限公司计提坏账
诸城坤泰传动轴对方公司经营状况不佳，结算周期延长，有限公司等8家448820.07448820.07100.00预计期后收回的可能性极低，全额计提公司坏账
小计6990911.246990911.24100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄期末数
第98页共108页账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1027016059.2851350802.965.00
1-2年7026491.47421589.496.00
2-3年1044467.33522233.6750.00
3年以上98035.8498035.84100.00
小计1035185053.9252392661.965.06
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1027016059.28
1-2年7104506.12
2-3年1064872.41
3年以上6990527.35
合计1042175965.16
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
6995032.084120.846990911.24
账准备按组合计提
47432542.894960119.0752392661.96
坏账准备
小计54427574.974960119.074120.8459383573.20
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为374013923.37元，占应收账款期末余额合计数的比例为35.89%相应计提的坏账准备合计数为18734863.67元。
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利31722748.21
其他应收款16663001.4212234909.49
合计48385749.6312234909.49
第99页共108页(2)应收股利项目期末数期初数
钱潮精密件公司31722748.21
小计31722748.21
(3)其他应收款
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备17.579715.18100916713.765.2116663001.42
合计17579715.18100916713.765.2116663001.42
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12976460.51100.00741551.025.7112234909.49
合计12976460.51100.00741551.025.7112234909.49
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合17579715.18916713.765.21
其中：1年以内17495875.18874793.765.00
1-2年0.000.006.00
2-3年83840.0041920.0050.00
小计17579715.18916713.765.21
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
第100页共108页期初数369631.02330000.0041920.00741551.02期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提505162.74-330000.00175162.74本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数874793.760.0041920.00916713.76
(3)本期无其他应收款核销情况。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
技术开发费用、检测费8438120.006936090.00
出口退税款2427230.724725441.37
押金保证金2500000.00
其他4214364.461314929.14
小计17579715.1812976460.51
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)技术开发
万向系统公司6292463.601年以内35.79314623.18
费、水电费
出口退税款出口退税款2427230.721年以内13.81121361.54
重汽(济南)传动
押金保证金2000000.001年以内11.38100000.00轴有限公司湖北钱潮精密件有房屋土地租
1677066.541年以内
限公司9.54
83853.33
金
株式会社应收暂付款1581362.871年以内8.9979068.14
小计13978123.7379.51698906.19
第101页共108页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资3163556118.973163556118.973133394418.973133394418.97
对联营、合营
120740361.01120740361.01115700360.99115700360.99
企业投资
合计3284296479.983284296479.983249094779.963249094779.96
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
万向系统公司654701900.00654701900.00
万向通达公司421870131.39421870131.39
钱潮轴承公司306619158.75306619158.75
万向精工公司377800093.99377800093.99
重庆部件公司230000000.00230000000.00
江苏森威公司340106583.24340106583.24
钱潮上海公司210000000.00210000000.00
钱潮精密件公司79267950.0030161700.00109429650.00
万向传动轴公司180971210.32180971210.32
钱潮销售公司50000000.0050000000.00
供应链公司62910828.4962910828.49
合肥万向公司30921903.0130921903.01
钱潮美洲公司88224659.7888224659.78
万向技术公司100000000.00100000000.00
小计3133394418.9730161700.003163556118.97
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
第102页共108页合营企业
万向马瑞利公司79018218.214124953.52
小计79018218.214124953.52联营企业
陕西蓝通公司36682142.78915046.50
小计36682142.78915046.50
合计115700360.995040000.02
(续上表)本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数备期末其他益变动利或利润值准备余额合营企业
万向马瑞利公司83143171.73
小计83143171.73联营企业
陕西蓝通公司37597189.28
小计37597189.28
合计120740361.01
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2092607734.021774103485.401869449661.401600846447.28
其他业务收入41849467.9321203287.65119583878.67103690138.87
合计2134457201.951795306773.051989033540.071704536586.15
其中：与客户之间
2132816673.011795110962.211986289588.961702226208.17
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
第103页共108页收入成本收入成本汽车零部件
2132816673.011795110962.211986289588.961702226208.17
产品
小计2132816673.011795110962.211986289588.961702226208.17
2)收入按行业分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
机械制造业2132816673.011795110962.211986289588.961702226208.17
小计2132816673.011795110962.211986289.588.961702226208.17
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2132816673.011986289588.96
小计2132816673.011986289588.96
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3990581.65元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬26668143.5432551604.79
直接投入31750739.1523725465.66
折旧及摊销26938560.7622525494.75
实验检测费446163.021698.11
其他1708289.622165475.92
合计87511896.0980969739.23
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益5040000.026132395.33
成本法核算的长期股权投资收益336493367.52360240782.96
处置长期股权投资产生的投资收益-3980172.64
交易性金融资产在持有期间的投资收益68907798.5389604070.77
其中：其他权益工具投资55283333.3380250000.00
第104页共108页委托贷款产生的投资收益13624.465.209354070.77
处置交易性金融资产取得的投资收益-2728409.1051161533.95
其中：处置其他非流动金融资产取得的投资收益51333332处置交易性金融资产取得的投资收益
处置衍生金融工具取得的投资收益-2339415.97
票据贴现息-388993.13-171798.05债务重组损失
合计407712756.97503158610.37
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
16127872.58
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享36783267.75受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
第105页共108页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-6716118.69资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1744922.76
对外委托贷款取得的损益299062.50采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1862678.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目825647.33
小计50927332.81
减：企业所得税影响数(所得税减少以“一”表示)4417715.41
少数股东权益影响额(税后)1355574.38
归属于母公司所有者的非经常性损益净额45154043.02
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.060.1320.132扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润4.530.1180.118
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 435945077.33
非经常性损益 B 45154043.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 390791034.31
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8696745184.38
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
第106页共108 页回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 890861645.99
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2.00
收购钱潮精密件公司少数股权 I1 -799587.58其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 2.00
外币报表折算差异 I2 804522.30
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ EXF/K-G
加权平均净资产8617899.573.01
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.06
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.53
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 435945077.33
非经常性损益 B 45154043.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 390791034.31
期初股份总数 D 3303791344.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FXG/K-HXI/K-J 3303791344.00
基本每股收益 M=A/L 0.132
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.118
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
第107页共108页万向钱潮股份公司
二O 二三年八月二十三日