ST中利:2023年半年度财务报告

江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏中利集团股份有限公司
Jiangsu Zhongli Group co.Ltd
（江苏省常熟东南经济开发区）
2023年半年度财务报告（未经审计）
证券简称：ST 中利
证券代码：002309
二○二三年八月
1江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计情况报告期公司财务报告未经审计。
二、财务报表合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元资产注释2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金五、1546570199.89756500920.62结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、231352400.0061259800.00衍生金融资产
应收票据五、383565320.59178358139.81
应收账款五、41318153506.201409729545.11
应收款项融资五、565652349.7066111915.57
预付款项五、6157887050.3592682100.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、71029573873.591038421351.77
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货五、8679857254.411016002191.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、979042395.9074325733.27
流动资产合计3991654350.634693391698.05
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、1014592917.6825127153.22
其他权益工具投资五、11463809648.33463809648.33
其他非流动金融资产五、1258902083.2558902083.25投资性房地产
固定资产五、133028434643.673166960778.48
在建工程五、14651687555.14627406411.38生产性生物资产油气资产
使用权资产五、15132501973.41151679569.80
无形资产五、16255370253.91258602958.07开发支出
商誉五、17
长期待摊费用五、1823712985.6024209572.53
递延所得税资产五、1924128097.7420885412.51
其他非流动资产五、2010160252.0260721235.16
非流动资产合计4663300410.754858304822.73
资产总计8654954761.389551696520.78
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
2江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年6月30日2022年12月31日
流动负债：
短期借款五、213146031669.983263265604.45向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、223256462.0751304587.40
应付账款五、231709428983.612010557788.77预收款项
合同负债五、24303527050.77362775589.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、2563584221.23101394087.05
应交税费五、2633535012.2038422267.38
其他应付款五、27383464700.82334181412.02
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、28404845761.98384456361.55
其他流动负债五、29104450664.42184213216.23
流动负债合计6152124527.086730570914.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、30553565652.73540624805.09应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、31109931366.69119612457.26
长期应付款五、3267604401.6584973843.41长期应付职工薪酬
预计负债五、33992937555.951012342324.81
递延收益五、3473477054.9477457283.23
递延所得税负债五、19646955.365133065.36其他非流动负债
非流动负债合计1798162987.321840143779.16
负债合计7950287514.408570714693.16
所有者权益（或股东权益）：
股本五、35871787068.00871787068.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、366134386926.046134386926.04
减：库存股
其他综合收益五、37-336724544.66-300149173.97专项储备
盈余公积五、38216351763.17216351763.17一般风险准备
未分配利润五、39-6171234070.71-5932356766.51
归属于母公司所有者权益合计714567141.84990019816.73
少数股东权益-9899894.86-9037989.11
所有者权益合计704667246.98980981827.62
负债和所有者权益总计8654954761.389551696520.78
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
3江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并利润表
2023年1-6月
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额
一、营业总收入2194147003.784667611886.51
其中：营业收入五、402194147003.784667611886.51利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2412472933.634900640685.88
其中：营业成本五、401925221148.604230657624.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、4115809365.7317990608.32
销售费用五、4263134751.6381528489.80
管理费用五、43228919701.83234093580.72
研发费用五、4487371776.24193104942.03
财务费用五、4592016189.60143265440.61
其中：利息费用118604698.83138295325.41
利息收入2578473.278928654.76
加：其他收益五、468720518.8111069072.78
投资收益（损失以“-”号填列）五、47524661.1056033096.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-528678.377009272.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、48-29907400.006268800.00
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、496703252.00-37968682.59
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、504677904.59-12912092.23
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、51-752146.7796694284.82
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-228359140.12-113844320.34
加：营业外收入五、5210842899.745988989.40
减：营业外支出五、5328737139.798524744.20
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-246253380.17-116380075.14
减：所得税费用五、54-6459007.1816506930.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-239794372.99-132887005.60
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-239794372.99-132887005.60
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-238962019.31-131122475.86
2.少数股东损益-832353.68-1764529.74
六、其他综合收益的税后净额-36604473.58-296229.26
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额-36575370.69-416683.13
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-36575370.69-416683.13
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-123105.78
6.外币财务报表折算差额-36575370.69-293577.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-29102.89120453.87
七、综合收益总额-276398846.57-133183234.86
归属于母公司所有者的综合收益总额-275537390.00-131539158.99
归属于少数股东的综合收益总额-861456.57-1644075.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益十六、2-0.27-0.15
（二）稀释每股收益十六、2-0.27-0.15
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
4江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并现金流量表
2023年1-6月
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1786239387.034008291507.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还12230809.4086525365.15
收到其他与经营活动有关的现金五、55(1)65761062.89254954114.79
经营活动现金流入小计1864231259.324349770987.70
购买商品、接受劳务支付的现金1300091238.143581771973.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金300625685.80383613329.30
支付的各项税费43769173.5364809045.80
支付其他与经营活动有关的现金五、55(2)186765111.09325364735.22
经营活动现金流出小计1831251208.564355559084.27
经营活动产生的现金流量净额32980050.76-5788096.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5560023.50137186452.45
取得投资收益收到的现金61073547.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1018641.71193170915.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额468825.61
收到其他与投资活动有关的现金五、55(3)100000000.00
投资活动现金流入小计6578665.21491899740.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16659063.6098685834.04投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计16659063.6098685834.04
投资活动产生的现金流量净额-10080398.39393213906.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金10022.5559803.36
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10022.5559803.36
取得借款收到的现金311858571.392830286531.95
收到其他与筹资活动有关的现金五、55(3)26185981.14
筹资活动现金流入小计311868593.942856532316.45
偿还债务支付的现金457796877.792807837098.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金82522665.32128112546.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润532000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五、55(4)127674.67293410799.79
筹资活动现金流出小计540447217.783229360444.04
筹资活动产生的现金流量净额-228578623.84-372828127.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5697835.9010311125.24
五、现金及现金等价物净增加额-199981135.5724908807.92
加：期初现金及现金等价物余额442621800.19364090157.45
六、期末现金及现金等价物余额五、56(2)242640664.62388998965.37
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
5江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
2023年1-6月
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元本期发生额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他优先股永续债其他
一、上年期末余额871787068.006134386926.04-300149173.97216351763.17-5932356766.51-9037989.11980981827.62
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本期期初余额871787068.006134386926.04-300149173.97216351763.17-5932356766.51-9037989.11980981827.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-36575370.69-238877304.20-861905.75-276314580.64
（一）综合收益总额-36575370.69-238962019.31-861456.57-276398846.57
（二）所有者投入和减少资本10022.5510022.55
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他10022.5510022.55
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他84715.11-10471.7374243.38
四、本期期末余额871787068.006134386926.04-336724544.66216351763.17-6171234070.71-9899894.86704667246.98
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
6江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（续）
2022年1-6月
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元上期发生额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他优先股永续债其他
一、上年期末余额871787068.006134458370.89-329165253.94216351763.17-5127321279.85-4140782.221761969886.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本期期初余额871787068.006134458370.89-329165253.94216351763.17-5127321279.85-4140782.221761969886.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-416683.13-131122475.86-2088252.91-133627411.90
（一）综合收益总额-416683.13-131122475.86-1644075.87-133183234.86
（二）所有者投入和减少资本59803.3659803.36
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他59803.3659803.36
（三）利润分配-532000.00-532000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-532000.00-532000.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他28019.6028019.60
四、本期期末余额871787068.006134458370.89-329581937.07216351763.17-5258443755.71-6229035.131628342474.15
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
7江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表
2023年6月30日
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元资产注释2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金280402924.84226128045.68
交易性金融资产31352400.0061259800.00衍生金融资产
应收票据322653.74
应收账款十五、1276766873.11371733059.68
应收款项融资2637610.035934246.57
预付款项67612067.5161751715.85
其他应收款十五、23661446247.203813897536.45
其中：应收利息应收股利
存货76993458.0075131897.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产45885.7145885.71
流动资产合计4397257466.404616204841.12
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、33349098365.003349627043.37
其他权益工具投资463809648.33463809648.33其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产174610257.25180103029.86在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产14314907.3415375270.85
无形资产12119634.9412306654.82开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产988650.00610400.00
非流动资产合计4014941462.864021832047.23
资产总计8412198929.268638036888.35
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
8江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年6月30日2022年12月31日
流动负债：
短期借款2316521425.362346303616.70交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款82240522.50117230026.68预收款项
　合同负债105511594.08104956698.61
应付职工薪酬14303435.8030382735.42
应交税费1060782.545730628.06
其他应付款178804953.04208179038.41
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债13279233.253670857.16其他流动负债
流动负债合计2711721946.572816453601.04
非流动负债：
长期借款267954777.78267954777.78应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债11825395.1811588448.30长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债736208809.51736208809.51递延收益
递延所得税负债646955.365133065.36其他非流动负债
非流动负债合计1016635937.831020885100.95
负债合计3728357884.403837338701.99
所有者权益（或股东权益）：
股本871787068.00871787068.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6150161790.396150161790.39
减：库存股
其他综合收益-337652793.49-337652793.49专项储备
盈余公积216351763.17216351763.17
未分配利润-2216806783.21-2099949641.71
所有者权益（或股东权益）合计4683841044.864800698186.36
负债和所有者权益（或股东权益）总计8412198929.268638036888.35
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
9江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利润表
2023年1-6月
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额
一、营业收入十五、4251356670.67452361142.20
减：营业成本十五、4206141550.07406015641.81
税金及附加3772369.731675399.24
销售费用12674940.5918439034.04
管理费用34777674.8552837315.36
研发费用17752808.9622776769.51
财务费用64429951.0758488915.69
其中：利息费用65467253.6662728863.61
利息收入1104511.1410588869.63
加：其他收益333190.56421500.00
投资收益（损失以“-”号填列）十五、5-528678.37303906319.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-528678.377009272.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-29907400.006268800.00
信用减值损失（损失以“－”号填列）-3656693.32-454442.73
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-918.80-29827.52
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-121953124.53202240415.96
加：营业外收入942811.711131688.41
减：营业外支出329366.66779195.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-121339679.48202592909.37
减：所得税费用-4482537.98
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-116857141.50202592909.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-116857141.50202592909.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不转进损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-116857141.50202592909.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
10江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
现金流量表
2023年1-6月
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金346709185.45365627013.45
收到的税费返还336798.8510209268.47
收到其他与经营活动有关的现金58333315.23126309365.08
经营活动现金流入小计405379299.53502145647.00
购买商品、接受劳务支付的现金226016516.34363654535.35
支付给职工以及为职工支付的现金58143734.0248684887.63
支付的各项税费16657409.053887676.63
支付其他与经营活动有关的现金44231470.3830501742.47
经营活动现金流出小计345049129.79446728842.08
经营活动产生的现金流量净额60330169.7455416804.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金211066452.45
取得投资收益收到的现金125193547.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13845207.74处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金196787668.523502113629.12
投资活动现金流入小计196787668.523852218836.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5324553.211789453.22投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金82643552.363542942238.66
投资活动现金流出小计87968105.573544731691.88
投资活动产生的现金流量净额108819562.95307487144.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1419000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1419000000.00
偿还债务支付的现金81556073.861358766701.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7823727.4858972899.81
支付其他与筹资活动有关的现金302611681.28
筹资活动现金流出小计89379801.341720351282.41
筹资活动产生的现金流量净额-89379801.34-301351282.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响246425.583472633.72
五、现金及现金等价物净增加额80016356.9365025301.21
加：期初现金及现金等价物余额2594895.8166007255.46
六、期末现金及现金等价物余额82611252.74131032556.67
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
11江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
所有者权益变动表
2023年1-6月
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元本期发生额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额871787068.006150161790.39-337652793.49216351763.17-2099949641.714800698186.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本期期初余额871787068.006150161790.39-337652793.49216351763.17-2099949641.714800698186.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-116857141.50-116857141.50
（一）综合收益总额-116857141.50-116857141.50
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他-
四、本期期末余额871787068.006150161790.39--337652793.49-216351763.17-2216806783.214683841044.86
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
12江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
所有者权益变动表（续）
2022年1-6月
编制单位：江苏中利集团股份有限公司单位：人民币元上期发生额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额871787068.006150161790.39-413573341.82216351763.17-750602839.096074124440.65
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本期期初余额871787068.006150161790.39-413573341.82216351763.17-750602839.096074124440.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）202592909.37202592909.37
（一）综合收益总额202592909.37202592909.37
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额871787068.006150161790.39-413573341.82216351763.17-548009929.726276717350.02
公司法定代表人：王伟峰主管会计工作负责人：徐珍英会计机构负责人：徐珍英
13江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏中利集团股份有限公司
2023年半年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
江苏中利集团股份有限公司（以下简称“公司”）前身为常熟市唐市电线厂，成立于1988年9月
5日。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数87178.7068万股，注册资本为871787068.00元，公司统一社会信用代码：913205007317618904。
公司注册地：江苏省常熟东南经济开发区。
公司实际经营地：江苏省常熟东南经济开发区。
法人代表人：王伟峰
公司主要产品包括阻燃耐火软电缆、铜导体、电缆料等，属于电缆行业。主要子公司苏州腾晖光伏技术有限公司产品为晶体硅太阳能电池片、电池组件及太阳能电站，属于太阳能光伏行业。
生产、销售：电线、电缆、光缆及附件、PVC电力电缆料、电源插头、电子接插件、电工机械设备、
有色金属拉丝、通信终端设备、移动通信终端设备；销售：光纤及光纤预制棒；相关产品的服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备，零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；研制开发环保新材料、通信网络系统及器材、车辆安保产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：金属矿石销售；煤炭及制品销售；非金属矿及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司的控股股东为王柏兴，公司的实际控制人为王柏兴。
二、合并财务报表范围
本公司2022年末纳入合并报表范围的子公司共211户，2023年纳入合并范围的子公司162户，详见本附注七“在其他主体中权益的披露”。公司本年度合并范围的子公司比上年度减少49户，详见本附注六“合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
14江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计的提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十七）固定资产”、“三、（二十八）收入”。
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
三、营业周期本公司营业周期为12个月。
四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为个别财务报表长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以
公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其中公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
15江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.合并成本按以下情况确定：
一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其中所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并取得的被购买方的无形资产，其中公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导
致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并取得的被购买方的或有负债，其中公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定
处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司在合并作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券
的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
16江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
六、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
七、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
17江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
八、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
九、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
18江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
十、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
19江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
20江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
21江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信
22江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称计提方法
对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款-以逾期天数与违约损失率对照表对于划分为按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，本公司始终为基础计算其与其信用损失的应收账款组合按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准
1备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。
应收账款-政府、电网单位款项组合2由于其信用风险低，不计提坏账准备合并范围内子公司应收款项组合3由于其信用风险低，不计提坏账准备若信用风险在初始确认后未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；若信用风险在初始确
认后显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期内预期信其他应收款-非关联方往来款组合1
用损失的金额计量其损失准备；若初始确认后发生信用减值，对于处于该阶段的金融工具，公司按照该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
23江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
组合名称计提方法基于自初始确认后信用风险质量是否发生变化，预期信用损失采用“三其他应收款-押金、保证金组合2阶段法”进行分析。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
十一、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
十二、存货
（一）存货的分类
公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、光伏电站开发产品、光伏电站开发成本等。
（二）发出存货的计价方法发
原材料、产成品发出时采用加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销，光伏电站开发产品按个别计价法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（四）存货的盘存制度
24江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十三、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见十之（八）“金融资产减值”。
十四、合同成本
（一）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（二）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3、该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（三）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：1、因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2、为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1减2的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
十五、长期股权投资
25江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
26江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原
因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
27江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
*对于房屋建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
*对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
十七、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-3054.75-3.17
整体电站2054.75
机器设备5-15519-6.33
通用设备3-5531.67-19运输设备5519
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
十八、在建工程
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（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十九、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法计入相关资产成本或当期损益。
（一）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（二）后续计量
1.计量基础
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
2.使用权资产的折旧
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
29江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
二十、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
3.无形资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年摊销率（%）
土地使用权50/永久02/0软件10010专利权10010
30江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定
权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付
出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与
同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿
命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
31江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
二十一、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
二十二、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
32江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二十三、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程发生非正常断且断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
33江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
二十四、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
二十五、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生
34江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十六、租赁负债
（一）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1.租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
35江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.折现率
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
1.实质固定付款额发生变动；
2.担保余值预计的应付金额发生变动；
3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
二十七、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
36江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十八、收入
（一）收入确认原则和计量方法
1.收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
（二）具体的收入确认政策
1.公司销售商品收入
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。*国内销售：
由本公司负责将货物运送到客户指定的交货地点的，在相关货物运抵目的地并取得客户签收单时确认销售收入；由客户上门提货的，在相关货物交付客户指定的承运人并取得客户签收单时确认销售收入。
*出口销售：由本公司负责将货物运送到装运港码头或目的港码头的，公司在货物已经报关出运，取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单，并且符合其他收入确认条件时确认外销售收入的实现。
2.光伏电站转让
公司与客户之间的销售商品合同包含转让电站的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司持有的光伏电站主要用于在市场上寻找第三方客户予以出售，光伏电站销售是本公司的日常经营活动，也是本公司光伏产品业务的延伸。本公司目前光伏电站的转让主要以股权转让方式进行交易，交易实质是通过转让平台公司或项目公司股权的方式实现销售电站资产。当股权交割的工商变更完成且根据不可撤销销售合同判定相关电站的控制权实质上已转移给客户时，本公司确认光伏电站销售收入。
3.EPC 业务及电站运维
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公司开展“建造-销售”模式的 EPC 业务时，公司与客户签订的 EPC 总承包协议、开发协议和工程建设管理协议等按照一揽子交易确定。在工程开始时，与工程开展相关的支出已经发生且构建活动也已开始，该等支出系使得工程达到最终预定可出售状态所发生的必要支出，本公司将开发成本计入合同预计总成本。本公司在开展电站日常运维业务时与客户签订运维服务协议，在合同约定的期间内由公司提供电站运维服务，根据开展运维活动所发生的各类必要支出计入相关的运维成本，根据与客户约定运维服务协议中确定的运维费，在公司完成协议约定的服务期间内确认收入。
收入确认的具体原则：
(1)光伏电站工程建设管理服务为向客户提供光伏电站建造的一站式服务，本公司与客户之间的建
造合同包含光伏电站工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
(2)光伏电站运维服务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
4.电站发电收入
公司建造并运营的光伏电站项目产生的光伏发电收入在每个会计期末按照与电网公司或其他客户
实际抄表电量，电网公司或客户的发电量确认单，及相关售电协议约定的电价(包括根据售电协议约定，由购电方向公司支付的与销售电力相关的可再生能源电价附加资金补助)，确认光伏发电收入。
二十九、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
38江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
三十、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面
价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正
39江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直
接在所有者权益确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一
致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
附注四、税项
1、国内公司主要税种和税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项3%、5%、6%、9%、13%税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%
教育费附加/地方教育费附
按实际缴纳的增值税计缴3%、2%加
企业所得税应纳税所得额25%/15%
2、公司国外子公司按当地规定的税种、税率缴纳相关税收。
3、税收优惠及批文
40江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司及子公司——常熟市中联光电新材料有限责任公司、常州船用电缆有限责任公司、苏州腾晖
光伏技术有限公司、辽宁中德电缆有限公司、青海中利光纤技术有限公司、宁夏中盛电缆技术有限公
司和常熟利星光电科技有限公司均为高新技术企业，按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
子公司腾晖光伏（宁夏）有限公司享受宁夏回族自治区税收优惠政策，2023年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
子公司 TalesunTechnologies(Thailand)CO.LTD 为泰国 BOI企业，企业所得税率为 20%。其中于
2015年取得 BOI证书 1，备案产能为组件和电池片 650MW，自实现销售收入年度起享受所得税“8免 5减半”的优惠政策；于 2021 年取得 BOI证书 2，备案产能为组件 1308MW，自实现销售收入年度起享受
所得税免交 6 年的优惠政策； 于 2022年取得 BOI证书 3，备案产能为电池 2GW，自实现销售收入年度起享受所得税免交8年的优惠政策。
根据《企业所得税法》第27条、《企业所得税法实施条例》第87、89条、财税[2008]46号、财
税[2008]116号、国税发[2009]80号，从事太阳能发电新建项目子公司，符合相关条件和技术标准以及国家投资管理相关规定，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在上述优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元，“期初”指2022年12月31日，“期末”指2023年6月30日，“上期”指2022年1-6月，“本期”指2023年1-6月）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金261394.97228717.32
银行存款459035641.85585938923.43
其他货币资金87113815.85169977682.78
应收利息159347.22355597.09
合计546570199.89756500920.62
其中：存放在境外的款项总额78816541.94109065663.78
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项
303770188.05313523523.34总额（注）
注：期末冻结监管的银行存款216656372.20元。
41江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金存款2377037.2740437776.92
信用证保证金存款7225800.0029858400.00
银行保函保证金存款77510978.5899681505.86
合计87113815.85169977682.78
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产31352400.0061259800.00
其中：权益工具投资31352400.0061259800.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示票据类别期末余额期初余额
商业承兑汇票929874.4026390568.18
银行承兑汇票82635446.19151967571.63
合计83565320.59178358139.81
（2）应收票据坏账准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合提取坏账准备
1477921.29100548046.8937.08929874.40
的应收票据
其中：商业承兑汇票1477921.29100548046.8937.08929874.40
合计1477921.29548046.89929874.40（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提的应收票据按组合提取坏账准备的
26846376.04100455807.861.7026390568.18
应收票据
其中：商业承兑汇票26846376.04100455807.861.7026390568.18
合计26846376.04455807.8626390568.18
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
42江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票455807.8692239.03-548046.89
4、应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示账龄期末余额期初余额
6个月以内739335651.99798153875.55
6个月至1年94762181.17110293046.22
1至2年307762619.57384012544.18
2至3年227057672.09217584860.87
3至4年173379959.49417832563.81
4年以上812031105.84535476821.59
合计2354329190.152463353712.22
（1）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款1315763353.9355.89949069122.3472.13366694231.59
按组合计提坏账准备的应收账款1038565836.2244.1187106561.618.39951459274.61
其中：预期信用组合946930051.1740.2287106561.619.20859823489.56
应收国家电网电费及补贴款组合91635785.053.89--91635785.05
合计2354329190.15100.001036175683.9544.011318153506.20（续表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款1358543793.5455.15959499055.2370.63399044738.31
按组合计提坏账准备的应收账款1104809918.6844.8594125111.888.521010684806.80
其中：预期信用组合1012380732.1241.1094125111.889.30918255620.24
应收国家电网电费及补贴款组合92429186.563.7592429186.56
合计2463353712.22100.001053624167.1142.771409729545.11
43江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信用组合：
期末余额期初余额账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)例(%)
未逾期756709246.5427383532.993.62740230481.0527841950.953.76
1年以内64345941.234658669.777.24156205771.329640446.296.17
1至2年71684774.617887786.0311.0057461702.956558667.6511.41
2至3年10529717.323516201.3433.3913126054.964727325.1536.01
3至4年6939092.466939092.46100.006653230.716653230.71100.00
4年以上36721279.0136721279.01100.0038703491.1338703491.13100.00
合计946930051.1787106561.619.201012380732.1294125111.889.30
应收国家电网电费及补贴款组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
应收国家电网电费及补贴款组合91635785.05续表期初余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
应收国家电网电费及补贴款组合92429186.56-
（2）坏账准备的情况本期变动额项目期初余额转销或出售子公期末余额计提收回或转回其他变动核销司减少应收账款
1053624167.1117120834.21327648.951036175683.95
坏账准备
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备0元，收回或转回17120834.21元，核销327648.95元。
（4）期末按单项计提坏账准备的应收账款：
往来单位名称账面余额坏账准备计提比例理由
单位1100821428.7025205357.1825.00%
单位299465088.7494465212.7294.97%
单位382700482.1174430433.9090.00%
单位464705577.2858235019.5590.00%
44江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
往来单位名称账面余额坏账准备计提比例理由
单位549037771.072451888.555.00%
单位648903587.912445179.405.00%
单位737813819.9737813819.97100.00%
单位835251421.4431726279.3090.00%
单位931495000.001574750.005.00%
单位1028234411.371411720.575.00%
单位1127845608.3012530523.7445.00%
单位1224580000.001229000.005.00%
单位1317162437.72858121.895.00%
单位1416965030.0016965030.00100.00%
单位1512542161.2811287945.1590.00%
单位1612514124.22625706.215.00%
单位1712500000.0012500000.00100.00%
单位1810770000.00538500.005.00%
单位1910159247.713047774.3130.00%
单位208083500.003637575.0045.00%
单位217518100.822255430.2530.00%
单位227028390.21702839.0210.00%
单位236142065.512456826.2040.00%
单位246020471.413010235.7150.00%
单位255745732.825745732.82100.00%
单位265458921.69545892.1710.00%
单位275050000.005050000.00100.00%
单位285000000.005000000.00100.00%
单位293922201.99196110.105.00%
单位303592639.913592639.91100.00%
单位312961192.002961192.00100.00%
单位321315863.11657931.5650.00%
单位32904369.10361747.6440.00%
单位34660000.00660000.00100.00%
单位35133161.86133161.86100.00%
单位36506709000.00506709000.00100.00%
45江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
往来单位名称账面余额坏账准备计提比例理由
单位372745334.852745334.85100.00%单位38
13305210.8313305210.83100.00%
合计1315763353.93949069122.34
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合计债务人名称期末余额坏账准备金额
数的比例(%)
单位1506709000.0021.52506709000.00
单位2100821428.704.2825205357.18
单位399465088.744.2294465212.72
单位482700482.113.5174430433.90
单位564705577.282.7558235019.55
合计854401576.8336.28759045023.35
5、应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票65652349.7066111915.57
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内106369621.0467.3749867065.2053.80
1至2年15645825.879.9123034183.7224.85
2至3年18191991.3011.5216005372.3117.27
3年以上17679612.1411.203775479.334.07
合计157887050.35100.0092682100.56100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额单位名称期末余额
合计数的比例(%)
单位143128659.4827.32%
单位218831475.4311.93%
单位314918581.189.45%
46江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
占预付款项期末余额单位名称期末余额
合计数的比例(%)
单位413479391.048.54%
单位512734915.338.07%
合计103093022.4665.31%
7、其他应收款
（1）分类项目期末余额期初余额
其他应收款1029573873.591038421351.77
（2）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金89504954.8248325458.19
暂付款及其他402570770.64510113715.16
关联方往来1911138220.821834111570.61
合计2403213946.282392550743.96
*其他应收款按款按账龄列示款项性质期末账面余额期初账面余额
6个月以内109800580.4084994630.77
6个月至1年25542107.90299021405.48
1至2年1320443039.131513382645.80
2至3年518942144.71170422889.06
3至4年179417805.0752420290.32
4年以上249068269.07272308882.53
合计2403213946.282392550743.96
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损合计
损失（未发生信用减预期信用损失失(已发生信用减值)
值）
47江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损合计
损失（未发生信用减预期信用损失失(已发生信用减值)
值）
2023年1月1日余额205636055.7571010462.711077482873.731354129392.19
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提9337274.575488690.864871675.0719697640.50
本期核销186960.00186960.00其他变动
2023年06月30日余额214973330.3276499153.571082167588.801373640072.69
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额19697640.50元，核销186960.00元。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额
例(%)
单位1关联方往来1815261868.82注175.53907630934.41单位2
暂付款及其他119738804.59四年以上4.98119738804.59
单位3关联方往来95876352.00一至二年3.9995876352.00
单位4暂付款及其他88065300.00一至二年3.6688065300.00
单位5暂付款及其他40972409.80四年以上1.7040972409.80
合计2159914735.2189.861252283800.80
注1：六个月以内31852316.56元；一至二年1096819739.96元；二至三年511117358.40元；三至四年
175472453.90元。
8、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料129754242.121378073.24128376168.88349936756.773718903.54346217853.23
48江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
低值易耗品1342657.331342657.331501289.001501289.00
在产品38725364.51123722.6838601641.8372043761.03234565.9171809195.12
产成品248266085.275196112.96243069972.31222275565.1013055840.17209219724.93
发出商品10639111.7810639111.7891870079.6591870079.65
电站开发产品272128031.9734196794.39237931237.58284054535.7434196794.39249857741.35
电站开发成本40510909.9720614445.2719896464.7066140753.3320614445.2745526308.06
合计741366402.9561509148.54679857254.411087822740.6271820549.281016002191.34
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3718903.54100040.402440870.701378073.24
在产品234565.91-110843.23123722.68
产成品13055840.171851551.279711278.485196112.96
电站开发产品34196794.39-34196794.39
电站开发成本20614445.27-20614445.27
合计71820549.281951591.6712262992.4161509148.54
9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
增值税-待抵扣进项税71135506.7367608406.84
预缴企业所得税1386216.162165976.23
其他6520673.014551350.20
合计79042395.9074325733.27
49江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
10、长期股权投资
本期增减变动减值准权益法下确宣告发放现被投资单位期初余额其他综合收其他权益计提减期末余额备期末追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他益调整变动值准备余额益润联营企业上海康速金属材料有限
15121596.05-528678.3714592917.68
公司江苏中利电子信息科技有限公司
TALESUN CND ENERGY
67417.3367417.33
FRANCE阜平众立腾晖新能源技
9938139.849938139.84
术有限公司
合计25127153.2210005557.17-528678.3714592917.68
注：江苏中利电子信息科技有限公司长期股权成本为28671844.28元，2021年初损益调整为168850041.57元，因专网事项，于2021年通过投资收益-197521885.85元，2021年末长期股权成本和损益调整均为0。
50江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
11、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额
非上市公司股权：
深圳市比克动力电池有限公司463809648.33463809648.33重庆通耀锻铸有限公司
合计463809648.33463809648.33
（2）非交易性权益工具投资的情况指定为以公本期确其他综合计入其他允价值计量其他综合收认的计入其他综合收收益转入项目综合收益且其变动计益转入留存股利收益的累计损失留存收益累计利得入其他综合收益的原因入的金额收益的原因
深圳市比克动力电池有限公司386190351.67战略性持有
重庆通耀锻铸有限公司4827931.55战略性持有
合计391018283.22
公司持有上述股权并非为了短期获利，公司对以上被投资单位的投资属于非交易性权益工具投资。根据企业会计准则规定将此项投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额非上市公司股权
铁岭新晖新能源有限公司16948378.6516948378.65
铁岭旭晨光伏发电有限公司16848201.4016848201.40
铁岭华荣光伏发电有限公司16466253.5316466253.53
铁岭轩诚光伏发电有限公司8639249.678639249.67
合计58902083.2558902083.25
13、固定资产
（1）分类项目期末余额期初余额
固定资产3028434643.673166960778.48固定资产清理
合计3028434643.673166960778.48
（2）固定资产
51江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产情况房屋及办公及项目机器设备运输设备整体电站合计建筑物其他设备
一、账面原值：
1.期初余额2366544358.543456439136.0628756889.58151188540.6046606804.226049535729.00
2.本期增加金额2223171.3531267547.2894486.171946216.70846331.9536377753.45
(1)购置2223171.3512758095.7194486.171119618.98846331.9517041704.16
(2)在建工程转
-18509451.57-826597.72-19336049.29入
(3)企业合并增加
(4)类别调整
(5)汇率变动
（6）其他
3.本期减少金额-7586482.451218915.521107071.02-9912468.99
⑴处置或报废-7586482.451218915.521107071.02-9912468.99
(2)转入在建工程
(3)境外公司资产汇率影响
(4)转为持有待售
(5)其他-
4.期末余额2368767529.893480120200.8927632460.23152027686.2847453136.176076001013.46
二、累计折旧
1.期初余额600072291.931470706236.4327042860.4994682779.0710046816.002202550983.92
2.本期增加金额57938872.95100568986.13664352.787834694.49187379.39167194285.74
(1)计提57938872.95100568986.13664352.787834694.49187379.39167194285.74
(2)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额-3254576.001007338.74922573.93-5184488.67
⑴处置或报废-3254576.001007338.74922573.93-5184488.67
(2)转入在建工
-程
(3)境外公司
52江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋及办公及项目机器设备运输设备整体电站合计建筑物其他设备资产汇率影响
(4)转为持有待
-售
(5)其他
4.期末余额658011164.881568020646.5626699874.53101594899.6310234195.392364560780.99
三、减值准备
1.期初余额42453850.28637510885.9859230.34680023966.60
2.本期增加金额2981622.20--2981622.20
⑴计提2981622.20-2981622.20
⑵企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额
⑴处置或报废
(2)企业合并减少
(3)转为持有待售
(4)境外公司资产汇率影响
4.期末余额42453850.28640492508.18-59230.34-683005588.80
四、账面价值
1.期末账面价值1668302514.731271607046.15932585.7050373556.3137218940.783028434643.67
2.期初账面价值1724018216.331348242643.221693399.5256446531.1936559988.223166960778.48
14、在建工程
（1）分类项目期末余额期初余额
在建工程651687555.14627406411.38
（2）在建工程
*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
东北生产基地（二期）22659298.7313548766.159110532.5822382992.6413548766.158834226.49
辽宁中利光电（其他项目）10353.99-10353.9921150.4521150.45
53江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
青海光纤工程项目三期635136600.60233494213.06401642387.54619866976.37233494213.06386372763.31
山东腾晖光电 3GW 电池项目工程 117831302.81 - 117831302.81 117754161.10 117754161.10
腾晖泰国零星工程1587332.74-1587332.741466001.251466001.25
宿迁腾晖新能源年产 12GW
27184828.15-27184828.1530053646.8830053646.88
光伏组件项目
泗阳 5GW 高效电池项目工程 2657651.08 - 2657651.08 6077529.02 6077529.02
泗阳腾晖新能源 5GW 组件项目 14616819.45 - 14616819.45 14244371.60 14244371.60
沛县腾晖新能源年产 3GW 组件生
72571820.43-72571820.4349553149.1849553149.18
产线建设项目
U9 系统 339622.63 339622.63 339622.63 339622.63
其他零星7706930.243572026.504134903.7416261815.973572026.5012689789.47
合计902302560.85250615005.71651687555.14878021417.09250615005.71627406411.38
*重要在建工程项目本期变动情况本期减少工程累计投预算数项目名称期初余额本期增加期末余额入占预算比（万元）转入固定资产其他减少例（%）
青海光纤工程项目三期126505.88619866976.3715269624.23635136600.6055.00
山东腾晖光电 3GW电池项
72000.00117754161.1077141.71117831302.8116.36
目工程
腾晖泰国零星工程不适用1466001.25121331.491587332.74不适用宿迁腾晖新能源年产
92000.0030053646.883325075.091769115.064424778.7627184828.1515.80
12GW 光 伏组件项目
泗阳 5GW高效电池项目工
110000.006077529.022692053.346111931.282657651.0864.63
程
泗阳腾晖新能源 5GW 组
56000.0014244371.60364467.61-7980.2414616819.4537.69
件项目沛县腾晖新能源年产
3GW 组件生产线建设项 29000.00 49553149.18 24573654.74 1554983.49 72571820.43 42.65
目
U9 系统 113.21 339622.63 339622.63 30.00
东北生产基地（二期）4500.0022382992.641556145.701279839.6122659298.7399.90
其他零星16282966.42195283.668628160.09132805.767717284.23
合计490119.09878021417.0948174777.5719336049.294557584.52902302560.85
（续）
54江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利息资本化其：本期利息本期利息
项目名称工程进度(%)资金来源
累计金额资本化金额资本化率(%)青海光纤工程项目三期55募集资金
山东腾晖光电 3GW 电池项目工程 10 自筹资金腾晖泰国零星工程不适用自筹资金
宿迁腾晖新能源年产 12GW光伏组
15.8外部借款+自筹资金
6035000.03
件项目
泗阳 5GW 高效电池项目工程 75 自筹资金
泗阳腾晖新能源 5GW 组件项目 40 自筹资金
沛县腾晖新能源年产 3GW 组件生
75自筹资金
产线建设项目
U9 系统 30 自筹资金
东北生产基地（二期）99.90自筹资金其他零星不适用自筹资金
15、使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值：
1.期初余额194588013.323109004.83197697018.15
2.本期增加金额--
⑴新增租赁--
⑵企业合并增加-
⑶汇率变动-
3.本期减少金额606867.86606867.86
⑴租赁到期606867.86-606867.86
⑵企业合并减少--
⑶其他---
4.期末余额193981145.463109004.83197090150.29
二、累计折旧-
1.期初余额45084266.19933182.1646017448.35
2.本期增加金额19113505.1164091.2819177596.39
⑴计提19113505.1164091.2819177596.39
3.本期减少金额606867.86606867.86
⑴租赁到期606867.86-606867.86
4.期末余额63590903.44997273.4464588176.88
三、减值准备-
55江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物土地使用权合计
1.期初余额-
2.本期增加金额-
⑴计提-
⑵企业合并增加-
3.本期减少金额-
⑴租赁到期-
⑵企业合并减少-
4.期末余额-
四、账面价值-
1.期末账面价值130390242.022111731.39132501973.41
2.期初账面价值149503747.132175822.67151679569.80
16、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权合计
一、账面原值
1.期初余额311300234.4940562317.38451415.13352313967.00
2.本期增加金额305145.81819141.54-859.541123427.81
⑴购置-624864.08624864.08
⑵在建工程转入-
⑶企业合并增加
（4）其他305145.81194277.46-859.54498563.73
3.本期减少金额
⑴处置--
⑵企业合并减少--
⑶转为持有待售--
⑷其他
4.期末余额311605380.3041381458.92450555.59353437394.81
二、累计摊销
1.期初余额59793408.1030579744.59184683.8790557836.56
2.本期增加金额2737702.921572652.4445776.614356131.97
⑴计提2737702.921572652.4445776.614356131.97
⑵企业合并增加-
⑶类别调整
56江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权软件专利权合计
⑷其他
3.本期减少金额
⑴处置-
⑵企业合并减少-
⑶转为持有待售
⑷其他
4.期末余额62531111.0232152397.03230460.4894913968.53
三、减值准备
1.期初余额3153172.373153172.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额3153172.373153172.37
四、账面价值
1.期末账面价值245921096.919229061.89220095.11255370253.91
2.期初账面价值248353654.029982572.79266731.26258602958.07
17、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置
常州船用电缆有限责任公司商誉89715381.7689715381.76
（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置常州船用电缆有限责任公司商
89715381.7689715381.76
誉减值准备
18、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额摊销额其他减少
租金426756.11522204.58352103.18596857.51
装修款22375926.402232412.532611130.6121997208.32
其他1406890.02592384.64880354.891118919.77
合计24209572.533347001.753843588.6823712985.60
57江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
各项减值准备等102116753.2420553704.5187943198.8213497361.95
未弥补亏损979614.97244903.742751559.84436188.96
内部销售未实现利润14796596.602219489.4936950787.075542618.06
递延收益7935874.351110000.009394956.921409243.54
合计125828839.1624128097.74137040502.6420885412.51
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
金融工具公允价值变动4313035.73646955.3634220435.735133065.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资产债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额或负债期初余额
-24128097.7420885412.51递延所得税资产
646955.36
递延所得税负债5133065.36
20、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付购建长期资产款项10160252.0260721235.16
21、短期借款
项目期末余额期初余额
保证借款202694100.00257606100.00
质押借款24579979.62
抵押借款2879620678.592979114191.18
应付利息63716891.391965333.65
合计3146031669.983263265604.45
22、应付票据
票据类别期末余额期初余额
商业承兑汇票888694.8723876527.25
58江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
票据类别期末余额期初余额
银行承兑汇票2367767.2027428060.15
合计3256462.0751304587.40
23、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
商品、劳务款857419919.461197693750.05
工程、设备款852009064.15812864038.72
合计1709428983.612010557788.77
（2）账龄超过1年的重要应付账款
期末账龄超过1年的应付账款为1008679241.36元，主要系尚未与供应商结算的货款或设备款。
24、合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款303527050.77362775589.15
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬98484595.94249529925.85287523503.2760491018.52
二、离职后福利—设定提存计划2774603.0016610597.2116482029.392903170.82
三、辞退福利134888.11934386.91879243.13190031.89
四、一年内到期的其他福利
合计101394087.05267074909.97304884775.7963584221.23
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴95828069.58219124623.82257283141.2457669552.16
二、职工福利费1867558.7012641917.9712668454.941841021.73
三、社会保险费189449.739391160.669385124.50195485.89
其中：1.医疗保险费184403.757984924.277974490.62194837.40
2.工伤保险费976.86763079.51763851.18205.19
3.生育保险费4069.12643156.88646782.70443.30
4.其他社会保险
四、住房公积金45379.007333156.007336256.0042279.00
五、工会经费和职工教育经费554138.931039067.40850526.59742679.74
其中：1.工会经费554138.93967146.67778605.86742679.74
59江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
2.职工教育经费71920.7371920.73-
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计98484595.94249529925.85287523503.2760491018.52
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险费2685831.7015771315.4015553991.942903155.16
2、失业保险费88771.30839281.81928037.4515.66
3、企业年金缴费
合计2774603.0016610597.2116482029.392903170.82
26、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税18308251.9116934852.89
城市建设维护税658484.11625973.83
企业所得税4398956.179774862.72
房产税3466242.262935325.51
印花税493490.433329506.75
土地使用税954521.25586663.74
个人所得税2669087.161917177.72
教育费附加501332.12690230.12
地方综合基金1227975.561316886.97
其他856671.23310787.13
合计33535012.2038422267.38
27、其他应付款
（1）分类项目期末余额期初余额
其他应付款383464700.82334181412.02
合计383464700.82334181412.02
（2）其他应付款按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额
60江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
借款61642476.0092681367.64
保证金9926165.2014911187.47
暂收款及其他311896059.62226588856.91
合计383464700.82334181412.02
28、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款105957272.78129068013.58
一年内到期的长期应付款219323365.40217453559.07
一年内到期的租赁负债51623204.7937934788.90
应付利息27941919.01
合计404845761.98384456361.55
29、其他流动负债
项目期末余额期初余额
预提质保金等16229024.1715873159.53
待转销销项税5586194.0616372485.07
未终止确认的应收票据82635446.19151967571.63
合计104450664.42184213216.23
30、长期借款
借款类别期末余额期初余额
信用借款70000000.00
保证借款198383320.6274890499.20
抵押借款327431337.34351467032.88
质押借款27750994.7744267273.01
合计553565652.73540624805.09
31、租赁负债
项目期末余额期初余额
长期租赁负债161554571.48157547246.16
减：一年内到期的租赁负债51623204.7937934788.90
合计109931366.69119612457.26
32、长期应付款
（1）分类
61江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
长期应付款67604401.6584973843.41
（2）按款项性质列示的长期应付款项目期末余额期初余额
应付融资租赁公司款项67604401.6584973843.41
33、预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼144516000.00139292000.00
预计担保责任848421555.95873050324.81
合计992937555.951012342324.81/
34、递延收益
（1）明细项目项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助77457283.233980228.2973477054.94
（2）政府补助明细项目：
本期结转
种类（与本期本期结转计入计入损益资产相其他补助项目期初余额新增金损益或冲减相期末余额或冲减相
关/与收变动额关成本的金额关成本的益相关）列报项目青海省2014年第二批与资产
省级预算内投资基本920000.0019999.98-900000.02其他收益相关建设资金
2015年产业振兴和技与资产
16833333.331000000.02-15833333.31其他收益
术改造专项资金相关
2015年服务业发展引与资产
1066666.6966666.66-1000000.03其他收益
导资金相关青海省2016年企业技与资产
638886.8833333.36-605553.52其他收益
术创新资金相关二期光纤预制棒与光与资产
2733333.34133333.32-2600000.02其他收益
纤扩产项目资金相关
2017年第一批重大科与资产
8356600.00140758.32-8215841.68其他收益
技专项资金相关
2018年区级中小企业与资产
5000000.005000000.00其他收益
发展及科技创新资金相关青海省2018年地方特与资产
色产业中小型企业发800000.00800000.00其他收益相关展资金
2018年青海省工业经与资产
1500000.001500000.00其他收益
济转型升级资金相关
62江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期结转
种类（与本期本期结转计入计入损益资产相其他补助项目期初余额新增金损益或冲减相期末余额或冲减相
关/与收变动额关成本的金额关成本的益相关）列报项目
2018年青海省企业技与资产
251787.8020694.90-231092.90其他收益
术创新资金相关
2019年区级中小企业与资产
2000000.002000000.00其他收益
发展专项资金相关
2019年循环化改造资与资产
4271944.44151666.68-4120277.76其他收益
金补助相关
2019年第一批工业稳
与资产
增长及升规入限专项300000.00300000.00其他收益相关资金
2019年区级中小企业
与资产发展专项资金项目（尾540000.00540000.00其他收益相关气处理升级）
2019青海省重点企业与资产
516668.6919999.98-496668.71其他收益
技术创新项目相关
2022工业转型升级专
与资产项资金（UV LED 固化系 413000.00 13999.98 - 399000.02 其他收益相关
统）
2013循环经济产业政与资产
2500000.002500000.00其他收益
府专项资金补助相关
2014年第三批新开科与资产
1200000.001200000.00其他收益
技计划项目拨款相关
2014年循环经济产业与资产
2500000.002500000.00其他收益
政府专项资金补助相关
2016年工业技改项目与资产
400000.00400000.00其他收益
设备投资补助相关
2021-2022年度区级中与资产
5000000.005000000.00其他收益
小企业发展专项资金相关常熟市沙家浜镇财政与资产
所转入的箱涵基础工544956.949082.61-535874.33其他收益相关程款补助与资产
省科技成果转换1887758.54208508.10-1679250.44其他收益相关与资产
省辐照项目资金583333.4034999.98-548333.42其他收益相关宁夏中盛线缆项目基与资产
3600000.00600000.00-3000000.00其他收益
础设施补助相关宁夏中盛循环化改造与资产
5250000.00849999.98-4400000.02其他收益
专项资金相关省级科技创新平台优与收益
852346.28177184.44-675161.84其他收益
化整合相关超高压节能导线技术与资产其他收
3080000.003080000.00
服务公共平台项目相关益
63江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期结转
种类（与本期本期结转计入计入损益资产相其他补助项目期初余额新增金损益或冲减相期末余额或冲减相
关/与收变动额关成本的金额关成本的益相关）列报项目
2015年第一批省级创
与资产
新与成果转化专项资3916666.90499999.98-3416666.92其他收益相关金
合计77457283.233980228.2973477054.94
35、股本
本期增减变动（＋、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
有限售条件165190738.00-161160969.00-161160969.004029769.00
无限售条件706596330.00161160969.00161160969.00867757299.00
合计871787068.00871787068.00
36、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6128139542.976128139542.97
其他资本公积6247383.076247383.07
合计6134386926.046134386926.04
37、其他综合收益
本期发生金额
减：前减
减：前期期计入：
计入其他其他综所项目期初余额本期所得税前发税后归属于母公税后归属于期末余额综合收益合收益得生额司少数股东当期转入当期转税损益入留存费收益用
一、不能重分类进损
-337652793.49-337652793.49益的其他综合收益
其中：其他权益工具
-337652793.49-337652793.49投资公允价值变动
二、将重分类进损益
37503619.52-36604473.58-36575370.69-29102.89928248.83
的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算
37503619.52-36604473.58-36575370.69-29102.89928248.83
差额
其他综合收益合计-300149173.97-36604473.58---36575370.69-29102.89-336724544.66
64江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
38、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积216351763.17216351763.17
39、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润-5932356766.51-5447351062.14前期差错更正
调整后期初未分配利润-5932356766.51-5447351062.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润-238962019.31-485005704.37其他综合收益结转留存收益
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积分配股利
加：其他变动84715.11
期末未分配利润-6171234070.71-5932356766.51
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2154610382.081889426962.454603959910.674185663083.60
其他业务39536621.7035794186.1563651975.8444994540.80
合计2194147003.781925221148.604667611886.514230657624.40
（2）合同产生的收入情况合同分类本期发生额上期发生额
电缆及光缆801790992.201712831321.06
电池片及电池组件1044711479.082428620399.11
整体电站29514384.93100267702.36
发电23219234.4830319096.63
铜导体、电缆料等原材料218431469.53222198572.76
其他76479443.56173374794.59
合计2194147003.784667611886.51
国内1253564999.242847788058.99
国外940582004.541819823827.52
65江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类本期发生额上期发生额
合计2194147003.784667611886.51
（3）收入前五名项目本期发生额
单位1157494534.28
单位2111229019.51
单位371956925.15
单位471401894.41
单位551243277.67
合计463325651.02
（4）与履约义务相关的信息
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司主要业务及收入来源于销售电缆及光伏产品、转让光伏电站、光伏电站建设及运维、电站发电等。收入确认的具体方法及原则参见附注三、(二十八)收入。
本公司为履约义务的主要责任人，通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。企业无需承担预期将退还给客户的款项等类似义务。
（5）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为273490.33万元，其中，
182351.26万元预计将于2023年度确认收入。
41、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城建税2156503.052634914.66
房产税6659873.976807482.24
印花税2038882.333208307.05
土地使用税1771493.512625988.16
教育费附加及地方教育费附加2031020.652426137.87
境外公司其他税费843837.83
车船使用税11634.0912754.00
其他296120.30275024.34
66江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计15809365.7317990608.32
42、销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资、福利及社保费用29008367.5036399186.55
业务招待费5290332.315685859.28
广告宣传费2866132.861765802.24
业务差旅费2851712.882530066.96
咨询服务费14474535.6118318396.74
质保费4564689.077759759.67
其他4078981.409069418.36
合计63134751.6381528489.80
43、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资、福利及社保费用98975037.49107343803.92
折旧摊销56786253.2648296346.07
业务招待费7830975.0710861979.72
各项税费57660.40117077.52
咨询费21373957.6128995815.91
其他43895818.0038478557.58
合计228919701.83234093580.72
44、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29379629.6739887092.44
材料费42449887.50135090575.21
折旧、摊销费6450681.299098760.23
其他9091577.789028514.15
合计87371776.24193104942.03
45、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出118604698.83138295325.41
减：利息收入2578473.278928654.76
加：汇兑损失（减收益）-25307279.277143805.08
加：手续费支出1297243.316754964.88
合计92016189.60143265440.61
67江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
46、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销（注）3980228.294140306.26
政府专项资金补助270000.004421489.37
地方税收返还145171.7268524.46
其他政府补助4325118.802438752.69
合计8720518.8111069072.78
注：递延收益转入，参见附注五、34。
47、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-528678.377009272.11
处置长期股权投资产生的投资收益1053339.4749023824.14
合计524661.1056033096.25
48、公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产公允价值变动-29907400.006268800.00
合计-29907400.006268800.00
49、信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目本期发生额上期发生额
坏账损失6703252.00-37968682.59
合计6703252.00-37968682.59
50、资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失4677904.59-12912092.23
合计4677904.59-12912092.23
51、资产处置收益（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失-752146.7796694284.82-752146.77
合计-752146.7796694284.82-752146.77
52、营业外收入
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
68江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废利得791321.69124629.86791321.69
其他10051578.055864359.5410051578.05
合计10842899.745988989.410842899.74
53、营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失4856.251531302.064856.25
综合基金31580.4564824.35
公益性捐款支出-20000.00
赔款24567388.435393177.9324567388.43
其他4133314.661515439.864133314.66
合计28737139.798524744.2028705559.34
54、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1808308.2219591461.46
递延所得税费用-8267315.40-3084531.00
合计-6459007.1816506930.46
（2）会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额
利润总额-246253380.17
适用税率0.15
按法定/适用税率计算的所得税费用-36938007.03
子公司适用不同税率的影响-10744996.66
调整以前期间所得税的影响482229.46
非应税收入的影响-144517.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-7381470.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10296269.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响58564024.49
合计-6459007.18
55、合并现金流量表项目注释
69江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入2789684.8134641986.46
政府补助4740290.528678766.52
保证金及其他往来款42616167.2897059950.21
收到的关联方资金占用款项-102033493.00
其他15614920.2812539918.60
合计65761062.89254954114.79
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的各项费用153896086.47152481436.38
支付的保证金及其他往来4628481.9173083298.84
支付的关联方资金占用款项28240542.7199800000.00
合计186765111.09325364735.22
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
其他单位往来投资款100000000.00
合计100000000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
融资性商业票据及信用证贴现26185981.14
合计26185981.14
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
偿还融资性商业票据及支付保证金127674.67799118.51
支付的租赁负债292611681.28
合计127674.67293410799.79
56、合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-239794372.99-132887005.60
加：资产减值损失-4677904.5912912092.23
70江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期金额上期金额
加：信用减值损失-6703252.0037968682.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧167647781.39228486381.18
使用权资产折旧19177596.3914377066.72
无形资产摊销4356131.974843335.72
长期待摊费用摊销3843588.682092981.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
752146.77-96694284.82
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)4856.251513064.70
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)29907400.00-6268800.00
财务费用(收益以“－”号填列)93278569.96150652924.02
投资损失(收益以“－”号填列)-524661.10-56033096.25
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-3242685.23-6246205.36
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-4486110.00-
存货的减少(增加以“－”号填列)346456337.6797478747.31
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)225385892.64619363414.79
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-598401265.05-877347394.94
其他-
经营活动产生的现金流量净额32980050.76-5788096.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产189075447.40
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额242640664.62388998965.37
减：现金的期初余额364090157.45
442621800.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-199981135.5724908807.92
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金242640664.62442621800.19
其中：库存现金261394.97228717.32
71江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可随时用于支付的银行存款242379269.65442393082.87
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额242640664.62442621800.19
57、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金303770188.05保证金、冻结等
存货162967840.64抵押/质押
固定资产1723506451.48抵押
无形资产224400686.18抵押
在建工程8837767.26抵押
应收票据14104839.54贴现
应收账款107569868.46质押
其他非流动资产58902083.25质押
其他权益工具投资463809648.33抵押
股权2582667500.00质押
合计5650536873.19
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元9217860.627.225866606417.26
欧元1933693.057.877115231893.52
港元41726.130.922038471.49日元144419767.440.05017234563.83
瑞士法郎12488.438.0614100674.21
澳元0.174.79920.82
新列伊4035.251.58206383.57
新加坡元164059.755.3442876768.12
英镑564.229.14325158.76
台币94.980.233322.16
泰铢28648831.020.20345827172.23
里拉156103.550.278543474.84
72江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
阿根廷比索361847.520.028210204.10
越南盾591097101.460.0003181199.73
巴西雷亚尔12447.311.487818519.11
合计96180923.75应收账款
其中：美元23962393.287.2258173147461.37
欧元2860517.397.877122532581.52
泰铢6980325.220.20341419798.15
合计197099841.04其他应收款
其中：美元3067791.917.225822167250.76
欧元1717816.537.877113531412.57
港元129868551.620.9220119738804.59日元299655191.040.050115010927.14
瑞士法郎5955.008.061448005.64
新列伊2303.761.58203644.44
泰铢19434539.920.20343952985.42
里拉518.200.2785144.32
阿根廷比索80003.550.02822256.10
越南盾9514002.570.00032916.50
合计174458347.48短期借款
其中：美元31850872.237.2258230148032.54
泰铢131471286.870.203426741259.75
合计256889292.29应付账款
其中：美元9344504.087.225867521517.58
欧元1423020.527.877111209274.90
瑞士法郎14151.928.0614114084.32
泰铢356762118.580.203472565414.92
里拉7166.860.27851995.97
阿根廷比索17455824.110.0282492254.24
73江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
合计151904541.93其他应付款
其中：美元10379712.417.225875001725.94
欧元1465360.277.877111542789.41日元50266961.710.05012518073.18
瑞士法郎28070.008.0614226283.50
英镑7706.279.143270460.00
泰铢22559889.970.20344588681.62
里拉19492.570.27855428.68
阿根廷比索138769.150.02823913.29
巴西雷亚尔4500.001.48786695.10
越南盾2188921.950.0003671.01
合计93964721.73一年内到期的非流动负债
其中：美元963103.117.22586959190.48日元70391568.850.05013526195.25
泰铢29463210.520.20345992817.02
合计16478202.75长期借款
其中：美元4250000.007.225830709650.00日元702708415.980.050135201475.39
合计65911125.39长期应付款
其中：泰铢37261465.040.20347578981.99
合计7578981.99
附注六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
74江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、处置子公司
股权股权处处置价款与处置投股权处丧失控制权的时丧失控制权时点的确定依子公司名称处置置比例资对应的合并报表置方式点据价款（%）层面享有该子公司
常熟宏远光伏电站开发有限公司100.00注销2023-1-4注销登记净资产份额的差额
常熟拓阳光伏电站开发有限公司100.00注销2023-1-4注销登记
常熟拓祥光伏电站开发有限公司100.00注销2023-1-4注销登记
常熟创阳光伏电站开发有限公司100.00注销2023-1-4注销登记
常熟宏鑫光伏电站开发有限公司100.00注销2023-2-13注销登记
腾晖环发（扬州）新能源科技有限100.00注销2023-3-15注销登记
常熟创胜光伏公电站司开发有限公司100.00注销2023-3-9注销登记股权转受让方已实际控制并负责
灌云拓晖光伏发电有限公司100.002023-3-28让被投资单位经营
宜兴市腾晖能投光伏发电有限公司70.00注销2023-4-10注销登记
苏州腾晖加诚电力技术有限公司70.00注销2023-5-22注销登记-66.85股权转受让方已实际控制并负责
黄骅市骅电腾晖新能源有限公司2.002023-6-30让被投资单位经营
附注七、在其他主体的权益
1.在子公司的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）主要经营取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式常熟利星光电科技有限公司江苏常熟江苏常熟生产销售100设立常熟市协友企业服务有限公司江苏常熟江苏常熟服务业100设立常熟市中联光电新材料有限责任公司江苏常熟江苏常熟生产销售100设立常熟市中联金属材料有限公司江苏常熟江苏常熟生产销售100设立常州船用电缆有限责任公司江苏常州江苏常州生产销售100购买东莞市中利特种电缆材料有限公司广东东莞广东东莞生产销售100设立
利星科技（亚洲）有限公司新加坡新加坡生产与销售100设立辽宁中利光电新材料有限公司辽宁铁岭辽宁铁岭生产销售100设立宁夏石嘴宁夏宁夏中盛电缆技术有限公司生产与销售100设立山石嘴山青海光通信材料工程技术研究中心有青海西宁青海西宁研究开发100设立限公司
75江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例（%）主要经营取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式青海中利光纤技术有限公司青海西宁青海西宁生产销售100设立辽宁中德电缆有限公司辽宁铁岭辽宁铁岭生产销售100设立苏州腾晖光伏技术有限公司江苏常熟江苏常熟生产销售3070设立苏州众利线缆有限公司江苏常熟江苏常熟生产销售100设立常熟拓宏光电科技有限公司江苏常熟江苏常熟生产销售100设立苏州中能金带新材料技术有限公司江苏常熟江苏常熟生产销售100设立宁夏石嘴宁夏宁夏盛晖光伏技术有限公司光伏电站经营100设立山石嘴山苏州市宜九通信息技术有限公司江苏常熟江苏常熟软件和信息技术服务100设立电线电缆光缆通信设
中利集团（香港）有限公司香港香港100设立备贸易辽宁鹏晖新能源有限公司辽宁铁岭辽宁铁岭生产销售60设立
中利腾晖（吐鲁番）光伏新材料有限责光伏发电产品生产、
吐鲁番市吐鲁番市100.00设立任公司销售
光伏产品销售、进出
苏州中利腾晖贸易有限公司江苏常熟江苏常熟100.00设立口业务
光伏发电产品研发、
腾晖光伏（宁夏）有限公司宁夏惠农宁夏惠农100.00设立
制造、销售
光伏发电产品研发、
山东腾晖新能源技术有限公司山东淄博山东淄博100.00设立
制造、销售
货物进出口，光伏设泗阳腾晖光电有限公司宿迁宿迁100.00设立
备制造、销售
货物进出口，光伏设泗阳腾晖新能源技术有限公司宿迁宿迁100.00设立
备制造、销售
货物进出口，光伏设宿迁腾晖光电有限公司宿迁宿迁100.00设立
备制造、销售
货物进出口，光伏设宿迁腾晖新能源技术有限公司宿迁宿迁100.00设立
备制造、销售
货物进出口，光伏设沛县腾晖新能源技术有限公司沛县沛县100.00设立
备制造、销售光伏设备及元器件制
山东腾晖光电有限公司淄博淄博100.00设立
造、销售光伏设备及元器件销
青海腾辉新能源有限公司青海西宁青海西宁100.00设立售
常熟宏达光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟宏发光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟宏晖光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟宏远光伏电站开发有限公司（注1）江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟宏鼎光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
76江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例（%）主要经营取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式
常熟宏鑫光伏电站开发有限公司（注1）江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟宏胜光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟明远光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟耀硕光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟明拓光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟耀创光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟顺晖光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟拓嘉光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟拓祥光伏电站开发有限公司（注1）江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟拓泰光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟拓志光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟拓阳光伏电站开发有限公司（注1）江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟拓明光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟创展光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟创胜光伏电站开发有限公司（注1）江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟诚元光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟创成光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟诚利光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟诚丰光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟诚明光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟创基光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟创阳光伏电站开发有限公司（注1）江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟创杰光伏电站开发有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站开发100.00设立
常熟盛晖光伏技术有限公司江苏常熟江苏常熟光伏电站经营100.00设立
成都玄晖电力工程设计有限公司四川成都四川成都光伏电站经营100.00设立
太阳能发电，光伏项民权永晖新能源技术服务有限公司河南民权河南民权100.00设立目开发
江苏腾晖农业产业研究有限公司江苏常熟江苏常熟农业技术研究100.00设立生态养殖技术研发；
湖州昊晖生态养殖有限公司浙江湖州浙江湖州水产品养殖；光伏发100.00设立电
山阳昌荣腾晖新能源发电有限公司陕西山阳陕西山阳光伏发电站建设100.00设立
77江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例（%）主要经营取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式
河北省丰河北省丰宁光伏发电、太阳能发
丰宁满族自治县中晖光伏发电有限公司100.00设立宁县县电技术研发
承德县腾晖光伏发电有限公司河北承德河北承德光伏发电站建设100.00设立
略阳昌兴腾晖电力技术有限公司陕西汉中陕西汉中电站运维100.00设立
苏州腾晖拓毅电力技术有限公司常熟常熟太阳能产品销售70.00设立
苏州腾晖华晟电力技术有限公司常熟常熟太阳能产品销售70.00设立
苏州腾晖通安电力技术有限公司常熟常熟太阳能产品销售70.00设立
苏州腾晖加诚电力技术有限公司（注1）常熟常熟太阳能产品销售70.00设立
苏州腾晖华耀电力技术有限公司常熟常熟太阳能产品销售70.00设立太阳能发电产品生
苏州腾晖中南电力技术有限公司常熟常熟51.00设立
产、销售光伏设备及元器件销
苏州腾晖能投电力技术有限公司常熟常熟70.00设立售电力行业高效节能技
苏州腾晖科能电力技术有限公司常熟常熟术研发；电力设施器70.00设立材销售
山东腾晖电力技术有限公司山东淄博山东淄博光伏电站开发100.00设立
中利腾晖（扬州）新能源科技有限公司扬州扬州货物进出口60.00设立
腾晖环发（扬州）新能源科技有限公司
扬州扬州货物进出口60.00设立（注1）太阳能发电技术服
淄博盛晖光伏技术有限公司淄博淄博务、太阳能发电产品100.00设立销售
铁岭中晖新能源有限公司辽宁铁岭辽宁铁岭光伏电站开发100.00设立
赤峰新晖光伏发电有限公司内蒙赤峰内蒙赤峰光伏电站经营100.00设立
鄄城上新光伏发电有限公司山东菏泽山东菏泽光伏电站经营100.00收购河南驻马
确山豫晖光伏发电有限公司河南驻马店光伏电站经营100.00收购店
南昌讯晖光伏技术有限公司江西南昌江西南昌光伏电站经营100.00设立
发电、输电、供电业
淄博新晖光伏发电有限公司淄博淄博100.00设立务
发电、输电、供电业
太和县拓晖光伏发电有限责任公司阜阳阜阳70.00设立务新兴能源技术研发；
宿迁和曦新能源有限公司宿迁宿迁100.00设立太阳能发电技术服务新兴能源技术研发；
宿迁和晨新能源有限公司宿迁宿迁100.00设立太阳能发电技术服务
78江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例（%）主要经营取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式太阳能发电技术服
宿迁和晖新能源有限公司宿迁宿迁务；新兴能源技术研100.00设立发
发电、输电、供配电
沛县和暻新能源有限公司徐州徐州100.00设立业务
发电、输电、供配电
沛县和晖新能源有限公司徐州徐州100.00设立业务光伏设备及元器件制
淄博和晖新能源有限公司淄博淄博造，太阳能发电技术100.00设立服务太阳能发电技术服
泗阳盛晖光伏技术有限公司宿迁宿迁100.00设立
务、产品销售
发电、输电、供电业
重庆腾晖能投新能源有限公司重庆重庆70.00设立务
发电、输电、供电业
常熟腾晖能投光伏发电有限公司常熟常熟70.00设立务新兴能源技术研发；
太阳能发电技术服
淮南腾晖新能源技术有限公司淮南淮南100.00设立务；光伏设备及元器
件制造、销售宜兴市腾晖能投光伏发电有限公司（注发电、输电、供配电无锡无锡70.00设立
1）业务
发电、输电、供配电灌云拓晖光伏发电有限公司(注2）连云港连云港业务；电力设施的安70.00设立
装、维修和试验新能源技术推广服
黄骅市腾晖新能源技术有限公司沧州沧州务、新能源原动设备100.00设立制造
合同能源管理，光伏陕西阳创新能源有限公司陕西西安陕西西安100.00收购设备及元器件制造光伏设备及元器件销
腾优光伏科技（苏州）有限公司苏州苏州90.00设立售光伏设备及元器件制
吴起县晖秦阳创新能源有限公司陕西吴起陕西吴起51.00设立造
苏州腾晖家能光伏电力有限公司江苏常熟江苏常熟太阳能发电技术服务100.00设立光伏设备及元器件制
腾晖晶优（苏州）光伏科技有限公司江苏常熟江苏常熟60.00设立造
发电业务、输电业务、
北京新晖光伏发电有限责任公司北京北京70.00设立供（配）电业务太阳能发电技术服
河南腾晖家能新能源有限公司河南郑州河南郑州务；太阳能热发电产100.00设立品销售光伏发电技术及设备
常州中旭光伏有限公司江苏常州江苏常州的研发；光伏电站投100.00设立资
79江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例（%）主要经营取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式太阳能发电；光伏发
兴化市戴南辉腾光伏发电有限公司江苏兴化江苏兴化100.00设立电技术及设备的研发光伏发电技术及设备
中旭光伏发电（兴化）有限公司江苏兴化江苏兴化的研发；光伏电站投100.00设立资
腾晖技术（泰国）有限公司泰国泰国光伏产品生产、销售100.00设立
中利新能源（香港）投资有限公司香港香港商业流通100.00设立
中利腾晖香港有限公司香港香港光伏产品贸易100.00设立TALESUN SOLAR 电子元器件批发（光新加坡新加坡100.00设立TECHNOLOGY(SINGAPORE) PTE.LTD. 伏组件及配件）
Talesun Solar Switzerland AG 瑞士 瑞士 光伏产品生产、销售 100.00 设立光伏组件贸易和光伏
腾晖电力日本有限公司日本日本100.00设立电站开发美国特拉美国特拉华
Zhongli New Energy USA CO.LLC 华州威明 商业流通 100.00 设立州威明顿市顿市太阳能光伏产品贸
TALESUN DO BRASIL CONSULTORIA LTDA. 巴西 巴西 易、投资建立营销网 100.00 设立络
TALESUN SOLAR FRANCE 法国 法国 光伏产品销售 100.00 设立
中利太阳能控股日本有限公司日本日本光伏电站开发100.00设立
TS Energy Global S.à r.l. 卢森堡 卢森堡 光伏电站投资 100.00 设立
光伏电站投资建设、
Talesun Greenpower Tech co.ltd 泰国 泰国 51.00 设立维护等TALESUN NEW ENERGY VIETNAM COMPANY 电子元器件批发（光越南越南100.00设立LIMITED 伏组件及配件）
Talesun Solar Germany GmbH 德国 德国 光伏产品生产、销售 100.00 设立
腾晖电力美国有限公司美国美国光伏产品生产、销售100.00设立
Talesun Solar Technologies S.A.G.L 瑞士 瑞士 咨询服务 100.00 设立
光伏电站投资建设、
Talesun Energy Solutions S.R.L. 米兰 米兰 100.00 设立维护等
TS ENERGY EUROPE S.A. 卢森堡 卢森堡 光伏电站投资 100.00 设立意大利米
TS ENERGY ROOFTOPS S.R.L. 意大利米兰 光伏电站投资 100.00 设立兰
TS SOLAR SPAIN A.G. 瑞士 瑞士 光伏电站投资 100.00 设立收购及持有主要在意
TS SOLAR ITALY AG 瑞士楚格 瑞士楚格 大利的太阳能领域的 100.00 设立公司
80江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例（%）主要经营取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式
Talesun Solar Bucharest S.R.L 罗马尼亚 罗马尼亚 光伏电站投资 100.00 设立
Talesun Energy UK Ltd. 英国 英国 光伏电站开发 100.00 设立
合同会社井上能源日本日本光伏电站开发100.00设立
JAE 株式会社 日本东京 日本东京 光伏电站经营 100.00 设立
新电力太阳光厚岸发电所合同会社日本日本光伏电站开发100.00收购
新电力太阳光御殿场发电所合同会社日本东京日本东京光伏电站经营100.00收购
光伏电站投资建设、
新电力御殿场太阳光第1株式会社日本日本100.00设立维护等
Space Engineer A LLC 日本 日本 光伏电站投资 100.00 收购
758 AM S.R.L. 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
AMT 1801 S.R.L. 意大利 意大利 光伏电站投资 51.00 收购
TS Energy Apulia Srl 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
Tre ConfiniSrl 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
FerrandinaSrl 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
Ginosa Srl 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
San Mauro Srl 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
农光振兴株式会社日本日本光伏电站投资100.00收购
光伏电站投资建设、
新荣商事株式会社日本日本100.00收购维护等
TSI Solar Enerji Anonim Sirketi 土耳其 土耳其 光伏电站投资 100.00 设立
光伏电站投资建设、
Talesun Energy Argentina S.A. 阿根廷 阿根廷 100.00 设立维护等
光伏电站投资建设、
Talesun Energy LATAM S.A. 阿根廷 阿根廷 100.00 设立维护等
TS SOLAR ALFA SRL 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
TS SOLAR BETA SRL 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
TS SOLAR DELTA SRL 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
TS SOLAR EPSILON SRL 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
TS SOLAR ETA SRL 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
TS SOLAR GAMMA SRL 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
TS SOLAR THETA SRL 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
TS SOLAR ZETA SRL 意大利 意大利 光伏电站投资 100.00 设立
81江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例（%）主要经营取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式
Fattoria Solare Alfonsine S.r.l. 意大利 意大利 光伏电站投资 95.00 设立
Fattoria Solare Imola S.r.l 意大利 意大利 光伏电站投资 95.00 设立
Fattoria Solare Montecchio S.r.l 意大利 意大利 光伏电站投资 95.00 设立
注1：该等公司于2023年6月30日注销，公司2023年6月30日不再持有其股权注2：该等公司于2023年6月30日已转让，公司2023年6月30日不再持有其股权
2.在合营安排或联营企业的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的经营地直接间接会计处理方法
上海康速金属材料有限公司上海上海生产销售37.50权益法
江苏中利电子信息科技有限公司江苏江苏省常熟市生产销售19.00权益法
芜湖宁真新能源有限公司（注1）芜湖芜湖生产销售34.30权益法阜平众立腾晖新能源技术有限公司
河北阜平河北阜平生产销售49.00权益法（注1）
镇江市倍真新能源有限公司江苏镇江江苏镇江生产销售34.30权益法
湖北欢阳新能源有限公司湖北鄂州湖北鄂州生产销售34.30权益法
玉环市喆阳新能源有限公司浙江玉环浙江玉环生产销售34.30权益法
淮安沅阳新能源有限公司江苏淮安江苏淮安生产销售34.30权益法
嘉兴市泽阳新能源有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴生产销售34.30权益法
大连市腾阳新能源有限公司辽宁大连辽宁大连生产销售34.30权益法
沛县腾晖光伏科技有限公司江苏徐州江苏徐州生产销售10.00权益法
2405，route
des 2405，route des
TALESUN CND ENERGY FRANCE（注 1） Dolines06 Dolines06560 销售 40.00 权益法
560 VALBONNE
VALBONNE
湖北变电新能源科技有限公司（注1）湖北荆州湖北荆州生产销售34.00权益法
荆州数字储能技术有限公司（注2）湖北荆州湖北荆州生产销售34.00权益法黄骅市骅电腾晖新能源有限公司（注河北沧州河北沧州生产销售49.00权益法
3）
注1：该等公司于2023年6月30日已转让，公司2023年6月30日不再持有其股权；
82江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注2：该等公司于2023年6月30日新设；
注3：该等公司于2023年6月30日由子公司转为合营或联营企业。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目
上海康速金属材料有限公司（37.50%）
流动资产7234813.93
非流动资产9247396.21
资产合计16482210.14
流动负债14505975.65非流动负债
负债合计14505975.65少数股东权益
归属于母公司股东权益1976234.49
按持股比例计算的净资产份额741087.92调整事项
-商誉13851829.75
-内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值14592917.68存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入585207.62
净利润-1539808.98其他综合收益
综合收益总额-1539808.98本期收到的来自联营企业的股利续
期初余额/上期发生额项目
上海康速金属材料有限公司（37.50%）
流动资产9337287.21
非流动资产9472772.97
资产合计18810060.18
流动负债15424016.71非流动负债
负债合计15424016.71
83江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期初余额/上期发生额项目
上海康速金属材料有限公司（37.50%）少数股东权益
归属于母公司股东权益3386043.47
按持股比例计算的净资产份额1269766.30调整事项
-商誉13851829.75
-内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值15121596.05存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入647154.15
净利润-1029009.66其他综合收益
综合收益总额-1029009.66本期收到的来自联营企业的股利
附注八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是利率风险、外币风险、信用风险、流动风险及证券价格风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。2023年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对外提供财务担保金额。
为降低信用风险，本公司制定信用管理制度，对客户进行信用评估，评估内容包括历史信用状况、实地调查、财务报表分析、法律诉讼情况等，针对不同信用等级给予相应的销售政策，控制信用额度，执行严格的信用审批，及时更新信用评估，管理层持续监控应收款项的信用风险。
公司销售客户分为境内客户、境外客户，境内客户的销售政策包括：预收销售、现款现货及信用
84江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告销售，在信用销售情况下合理安排信用额度、信用期，并有专人监控回款情况以确保采取必要的措施回收过期债权。境外客户有两种销售方式：（1）信用证销售，收到信用证后发货或提交提单；（2）信用销售，给予客户一定的账期，通过购买保险等方式，将客户信用风险降低至可接受范围，公司定期分析账龄，于每个资产负债表日计提充足的坏账准备。
本公司的现金及现金等价物存放于信用评级较高的中国大陆银行、海外银行，风险集中度及信用风险较低。
本公司持续对被担保单位进行信用评估，及时获取被担保单位财务资料，对其财务状况及时、动态进行评估，建立预警标准，确保被担保单位财务状况符合公司对外担保条件。采取包括但不限于被担保单位提供反担保增信措施，降低公司对外担保风险。
可能引起本公司财务损失的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。
在2023年06月30日，本公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。资产负债表表外的最大信用风险敞口为附注十二、承诺及或有事项中披露的相关的担保合同金额。
2.市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使公司金融工具的公允价值或未来现金流量发生波动的风险。本公司面临的市场风险存在于本公司的交易账户与银行账户中，主要包括汇率风险和利率风险，股票价格风险以及商品价格风险。
董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保公司有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责集团市场风险管理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实集团市场风险管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董事会和高级管理层进行汇报。同时，集团市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担有关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审计部门构成市场风险管理的三道防线。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的金融工具因利率变化而产生公允价值的变动风险，公司借款以浮动利率为主，固定利率借款较少，且周期较短。管理层综合考虑认为公司面临的公允价值变动风险并不重大，本公司目前并无利率对冲的政策。
因利率变动而引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款（详见附注五、21）、长期借款（详见附注五、30）及以浮动利率计息的长期应付款（详见附注五、32）有关。公司
对利率现金流量风险采用敏感性分析并基于以下假设：*市场利率变化影响可变利率金融工具的利息
收入或费用；*以浮动利率计息的短期借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款，以浮动利率计息的长期借款、长期应付款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付；*利率敏感度是指当其
85江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
他变量不变的情况下，利率上下浮动1%，公司税前利润变化的绝对额利率变动（基点）对税前利润的影响（人民币万元）
100.00-949.84
-100.00949.84
（2）汇率风险汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动而引起价值波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来自于外币销售、采购、借贷活动，体现在由此形成的应收账款、应付账款、银行借款、长期应付款及现金结余受外币与本公司的功能货币之间的汇率变动影响而产生的风险。本公司对外业务以美元、欧元、港币为主，汇率风险主要受美元、欧元、港币等汇率影响。本公司由指定成员密切关注汇率的变动，并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额、运用对冲工具。
2023年6月30日，本公司有关外币汇率风险敞口列示如下（已折合人民币）：
资产负债项目期末余额期末余额
美元261921129.39410340116.54
欧元51295887.6122752064.31
港元119777276.08-
日元22245490.9741245743.82
瑞士法郎148679.85340367.82
澳元0.82-
新列伊10028.01-
新加坡元876768.12-
英镑5158.7670460.00
台币22.16-
泰铢11199955.80117467155.30
里拉43619.167424.65
阿根廷比索12460.20496167.53
巴西雷亚尔18519.116695.10
越南盾184116.23671.01
合计467739112.27592726866.08
公司采用敏感性分析外币汇率变动对公司税前净利润的影响，在其他因素不变的情况下，基于报告期期末金融资产及金融负债的静态结构，测算报告期期末当日汇率中间价变动1%时对税前利润的影响。有关分析基于以下假设：*当人民币对美元汇率波动1%时，其他货币对人民币汇率保持不变的情况下，税前利润变化的绝对值；*当人民币对欧元汇率波动1%时，其他货币对人民币汇率保持不变的
86江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告情况下，税前利润变化的绝对值；*当人民币对其他货币汇率波动1%时，欧元、美元汇率保持不变，其他货币汇率同时同向波动1%的情况下，税前利润变化的绝对值；*以资产负债表日的人民币汇率中间价为基数，在此基础上变动1%。在在上述假设条件下，测算外币汇率变动对公司税前净利润的影响如下：
对税前利润的影响（人民币万元）汇率变动
2023年6月30日
若人民币对美元贬值1%-148.42
若人民币对美元升值1%148.42
若人民币对欧元贬值1%28.54
若人民币对欧元升值1%-28.54
若人民币对其他货币贬值1%-5.11
若人民币对其他货币升值1%5.11
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本公司持有的交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他权益工具投资，在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司承担证券市场变动的风险。本公司持有的其他权益工具投资为非交易性权益工具，包括上市公司股票、可转债及非公开市场定期发行的非上市公司股权，本公司由指定成员密切监控投资产品之价格变动。
本公司价格风险之敏感性分析，基于以下假设：*当且仅当市场价格发生变化，其他风险因素不变；*所持有的其他权益工具、交易性金融资产数量为资产负债表日数量；*价格风险的敏感度是指
当金融资产单价上升或下降1%，对税前利润或其他综合收益产生的影响。
金融资产账面价值对税前利润或其他综合收益影响项目（人民币万元）（人民币万元）
金融资产单价上升1%3135.2431.35
金融资产单价下降1%-3135.2431.35
3.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司流动风险管理的目标是保持充分的流动资金满足公司的经营需要，平衡流动资产、流动负债，并降低现金流量波动的影响。
公司制定了流动风险管理制度，于每年年初根据当年的经营计划、借款到期情况预测年度内的资金需求总量，本公司管理层根据年度资金需求妥善安排筹资规模、结构、方式、期限，按月编制现金流量预测表，监测现金流变化情况，主动调整资产负债结构，满足流动性需求。
87江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将银行借款作为重要的资金来源，公司与外部银行已建立稳定的合作关系，公司外部融资渠道通畅，本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
期末，公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：万元即时偿还或1
项目无期限1-3年3-5年5年以上合计年以内
短期借款314603.17314603.17
应付票据325.65325.65
应付账款170942.90170942.90
其他应付款38346.4738346.47
其他流动负债10445.0710445.07
一年内到期的非流动负债37690.3837690.38
长期借款-50418.992872.182065.4055356.57
长期应付款-2962.692468.371329.386760.44
租赁负债-8418.582260.92313.6310993.14
金融负债合计572353.6361800.267601.473708.41645463.77
附注九、公允价值计量
1.持续的公允价值计量和非持续的公允价值计量情况
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量的披露
（一）以公允价值计量且其变动计31352400.00
31352400.00
入当期损益的金融资产-
交易性金融资产-
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资31352400.0031352400.00
（3）衍生金融资产
（二）应收款项融资65652349.7065652349.70
（三）其他权益工具投资463809648.33463809648.33
（四）其他非流动金融资产58902083.2558902083.25以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（四）投资性房地产
1.出租的土地使用权
88江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
合计31352400.0065652349.70522711731.58619716481.28持续以公允价值计量的资产总额
（六）交易性金融负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债
3.其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续的和非持续的第一层次公允价值计量项目市价的确认依据
活跃市场报价项目公允价值主要市场历史资料交易价格（最有利市场）交易量来源
一、持续的公允价值计量
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—交易性金融资产31352400.00巨潮资讯网
附注十、关联方及关联交易
1.本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人是王柏兴，直接持有本公司14.76%的股权。
2.其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系王伟峰法人；实际控制人近亲属江苏中鼎房地产开发有限责任公司同一实际控制人江苏中翼汽车新材料科技有限公司2021年2月前为同一控制人江苏中利控股集团有限公司同一实际控制人苏州中利能源科技有限公司同一实际控制人
江苏新扬子造船有限公司持有公司5%以上股权
绿尔盛（重庆）环境科技有限公司董事任职的公司山东中能技术有限公司同一实际控制人
89江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本公司关系苏州科宝光电科技有限公司董事过去十二个月内担任董事的职务
长飞光电线缆（苏州）有限公司董事过去十二个月内担任董事的职务广东中德电缆有限公司董事过去十二个月内担任董事的职务东莞市中利光电技术有限公司董事过去十二个月内担任董事的职务中利集团亚洲有限公司董事过去十二个月内担任董事的职务
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1.
4.本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七之2。
5.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
苏州科宝光电科技有限公司采购电缆、接受劳务等697807.71
江苏中利控股集团有限公司采购托板、盘具等3312229.603033357.87
山东中能技术有限公司采购接线盒、连接器等2893.80704839.02
绿尔盛（重庆）环境科技有限公司采购工程服务2100917.43
长飞光电线缆（苏州）有限公司采购光缆、接受劳务等83115879.16
广东中德电缆有限公司采购电缆59270.10
合计3374393.5089652801.19
销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
苏州科宝光电科技有限公司销售电缆、材料等46214.58159936.38
江苏中利控股集团有限公司销售电缆、材料等11501.4215626.40
江苏中利控股集团有限公司提供劳务1327.50
苏州中利能源科技有限公司提供劳务1260.00
江苏新扬子造船有限公司销售电缆、材料等12832148.192400.00
江苏中利电子信息科技有限公司提供劳务958.50
山东中能技术有限公司销售电缆等2288132.94
绿尔盛（重庆）环境科技有限公司固定资产清理34513.27
长飞光电线缆（苏州）有限公司销售电缆等804034.92871221.43
长飞光电线缆（苏州）有限公司提供劳务54582.0010219.23
90江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏中翼汽车新材料科技有限公司提供劳务10566.49
广东中德电缆有限公司销售电缆、材料等4669610.29
东莞市中利光电技术有限公司销售电缆、材料等956694.73
中利集团亚洲有限公司提供服务23425141.42
合计42834440.833361648.88
（2）关联租赁情况本期不存在公司向关联方收取租金事项。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕履行债务期限届
江苏中利电子信息科技有限公司34000000.002020-8-6否满之日起2年债务履行期限届
江苏中利电子信息科技有限公司45600000.002020-8-25否满之日后3年止债务履行期限届
江苏中利电子信息科技有限公司65982000.002020-1-14否满之日起3年债务履行期限届
江苏中利电子信息科技有限公司115248500.002020-2-21否满之日起3年债务履行期限届
江苏中利电子信息科技有限公司193547100.002020-6-23否满之日起3年债务履行期限届
江苏中利电子信息科技有限公司64222400.002020-7-27否满之日起3年本公司对子公司担保情况：
担保是否已经履被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日行完毕债务履行期届满之
常熟市中联光电新材料有限责任公司2022-9-28否
30000000.00日后满3年之日止
借款期限届满之次
常州船用电缆有限责任公司2021-1-18否
25861582.50日起3年
债务履行期限届满
常州船用电缆有限责任公司2022-8-31否
49000000.00之日后3年止
债务履行期限届满
常州船用电缆有限责任公司2022-10-11否
12828667.72之日后3年止
借款期限届满之次
辽宁中德电缆有限公司2022-9-15否
25000000.00日起3年
履行债务期限届满
辽宁中德电缆有限公司2023-3-24否
7200000.00之日起3年
债务履行期届满之
青海中利光纤技术有限公司2021-10-27否
43528750.00日后起3年
债务履行期届满之
青海中利光纤技术有限公司2016-6-29否
261590000.00日起2年
债务本息到期之日
青海中利光纤技术有限公司2022-10-19否
150000000.00起5年
91江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
担保是否已经履被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日行完毕债务履行期限届满
宁夏中盛电缆技术有限公司2022-5-25否
15000000.00之日起3年
苏州腾晖光伏技术有限公司207560000.002022-12-1保证期间为3年否重组宽限期终止日
苏州腾晖光伏技术有限公司2022-10-31否
224261000.00之后3年止
债务履行期限届满
苏州腾晖光伏技术有限公司2021-9-30否
3159808.04之日起2年
履行债务期限届满
苏州腾晖光伏技术有限公司185578131.662020-7-6否之日起3年债务履行期限届满
苏州腾晖光伏技术有限公司119000000.002022-9-22否日后3年止债务履行期届满之
苏州腾晖光伏技术有限公司80000000.002022-9-28否日后满3年之日止债务均已到期之日
中利腾晖光伏（泰国）有限公司2016-9-19否
169839000.00后满6个月之日止
中利腾晖光伏（泰国）有限公司2018-11-132028-11-12否
180645000.00
履行债务期限届满
宿迁腾晖新能源技术有限公司2021-3-20否
100000000.00之日起2年
履行债务期限届满
山东腾晖新能源技术有限公司2022-10-20否
8900000.00之日起3年
泗阳腾晖新能源技术有限公司、苏州腾债务履行期限届满
晖光伏技术有限公司、泗阳腾晖光电有2022-8-31否
38880000.00之日后2年
限公司债务履行期限届满
常熟盛晖光伏技术有限公司2022-10-11否
8622776.88之日后3年止
债务履行期限届满
南昌讯晖光伏技术有限公司2022-10-11否
5161302.38之日后3年止
债务履行期限届满
中旭光伏发电（兴化）有限公司2022-10-11否
26541222.77之日后3年止
债务履行期限届满
兴化市戴南辉腾光伏发电有限公司2021-4-29否
13000094.87后2年
其他担保担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕债务本息到期之
王柏兴青海中利光纤技术有限公司150000000.002022-10-19否日起5年履行债务期限届
王柏兴宿迁腾晖新能源技术有限公司100000000.002021-3-20否满之日起2年重组宽限期终止
王柏兴苏州腾晖光伏技术有限公司224261000.002022-10-31否日之后3年止
王柏兴苏州腾晖光伏技术有限公司185578131.662020-7-6履行债务期限届否
92江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
满之日起3年王柏兴、江苏中利控股
苏州腾晖光伏技术有限公司207560000.002022-12-1保证期间为3年否集团有限公司江苏中鼎房地产开发
苏州腾晖光伏技术有限公司66960000.002022-5-30保证期间为3年否有限责任公司
王柏兴、江苏中利控股
江苏中利集团股份有限公司80000000.002022-11-22保证期间为3年否集团有限公司
王柏兴、江苏中利控股履行债务期限届
江苏中利集团股份有限公司100000000.002022-3-30否集团有限公司满之日起3年
（4）关联方资金拆借说关联方名称期初余额本期拆出本期收回期末余额起始日到期日明拆出资金江苏中利控股集团有限
1674808579.6828240542.721703049122.40
公司及王柏兴电站让与担
136841515.303611773.8428240542.72112212746.42
保江苏中利电
子信息科技589048829.32589048829.32
有限公司-注
合计2400698924.3031852316.5628240542.722404310698.14
注：2022年初，江苏中利电子期初余额中248471982.97元中，有95876352.00元为专网业务的预付款，
152595630.97元为2021年因给中利电子担保，中利电子无力偿还，而由中利集团代为偿还形成。2022年形成
340576846.35元，中利集团为中利电子担保，中利电子无力偿还，而由中利集团代为偿还形成的金额。
（5）公司向关联方收取服务费
项目服务费内容本期金额（元）上期金额（元）
江苏中翼汽车新材料科技有限公司餐费等657.55
长飞光电线缆（苏州）有限公司餐费等72227.31547260.15
苏州科宝光电科技有限公司餐费等10961.3285111.32
江苏中鼎房地产开发有限责任公司餐费等5364.15
江苏中利控股集团有限公司餐费等30902.2542334.74
苏州中利能源科技有限公司餐费等26959.66
江苏中利电子信息科技有限公司餐费等18444.94
合计114090.88726132.51
（6）关键管理人员薪酬
项目本期金额（元）上期金额（元）
93江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
关键管理人员薪酬3949996.004094738.70
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备苏州科宝光电科技有限公
应收账款10785.00215.704377.16262.63司
长飞光电线缆（苏州）有
应收账款519706.9810394.14636086.4212721.73限公司江苏中利控股集团有限公
应收账款9190.75183.82司
应收账款江苏新扬子造船有限公司2159287.4743185.75
应收账款广东中德电缆有限公司1434947.0428698.94东莞市中利光电技术有限
应收账款364738.307294.77公司
其他应收款广东中德电缆有限公司30239.20604.78
其他应收款中利集团亚洲有限公司36339.85726.80江苏中利电子信息科技有
其他应收款95876352.0095876352.0095876352.0095876352.00限公司江苏中利控股集团有限公
其他应收款1815261868.82907630934.411811650094.98905825047.49司及王柏兴
合计1915703455.411003598591.111908166910.561001714383.85
（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款长飞光电线缆（苏州）有限公司37150923.0846881427.73
应付账款江苏中利控股集团有限公司11413480.6511079012.52
应付账款山东中能技术有限公司1647825.702346955.70
其他应付款长飞光电线缆（苏州）有限公司5000.00
合计50212229.4357925158.71
7.其他
潜在关联交易：
以下交易事项可能发生关联交易
（1）本公司部分客户为光伏电站总承包商，本公司本期销售给这些客户的组件存在下列情况及可能性：
*这些客户将本公司生产的组件，用于承建部分或全部光伏电站项目。
*这些客户承建的光伏电站项目的股权，不排除被本公司实际控制人投资的企业收购的可能。
94江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本公司的电池片供应商不排除与实际控制人投资的企业存在业务关系的可能。
附注十一、股份支付本期不存在股份支付。
附注十二、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：无。
2.或有事项
（1）未决诉讼情况是否形成预计
原告被告标的额（元）案件阶段纠纷原因案件状态负债江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司34965107.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司40775958.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司43100298.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司44843554.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司42055032.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司46841848.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司47405002.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司47786667.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司48321455.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司48882169.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司49405305.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司江苏中利集团股份
上海电气通讯技术有限公司49965592.00否一审买卖合同纠纷中止审理有限公司
95江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
是否形成预计
原告被告标的额（元）案件阶段纠纷原因案件状态负债江苏汇鸿国际集团
江苏中利集团股份有限公司99871200.00否二审承揽合同纠纷中止审理中锦控股有限公司江苏中利电子信息科技有限上海市海高通信股
公司、江苏中利集团股份有56560000.00是一审合同纠纷中止审理份有限公司限公司常熟市中联光电新材料有限宝胜科技创新股份
责任公司、江苏中利集团股17718762.50否发回重审买卖合同纠纷待判决有限公司份有限公司北京京东方能源科苏州腾晖光伏技术有限公
技有限公司、河北
司、上海至坚新能源开发有14234611.81否仲裁阶段合同纠纷仲裁阶段寰达贸易有限责任限公司公司
Silverado Power 一审原告公
Talesun Solar USA Ltd 1000 万美金 否 合同纠纷 申请执行中
LLC 司胜诉一审判决生
Talesun Solar USA Ltd、
MARTIFER-SILVERA 效，TalesunZhongli New Energy USA 7610 万美金 是 合同纠纷 双方和解中
DO FUND ILLC Solar USA
Co.LLC
Ltd 上诉
ZHONGLI SCIENCE AND一审判决生
MARTIFER-SILVERA TECHNOLOGY GROUP CO.LTD、
1.2亿美金否效，原告上合同纠纷双方和解中
DO FUND ILLC SUZHOU TALESUN SOLAR
TECHNOLOGY CO.LTD 诉中国信达资产管理苏州腾晖光伏技术有限公债权转让合同
股份有限公司江苏司、江苏中利集团股份有限36000000.00否二审二审待开庭纠纷
省分公司公司、王柏兴中电建国际贸易服
江苏中利集团股份有限公司65766806.66否一审保证合同纠纷待开庭务有限公司江苏中利电子信息科技有限
中国建设银行股份公司、江苏中利集团股份有
46617812.83否一审贷款合同纠纷待判决
有限公司常熟分行限公司、常熟市中联光电新
材料有限责任公司、常州船
96江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
是否形成预计
原告被告标的额（元）案件阶段纠纷原因案件状态负债用电缆有限责任公司江苏中利集团股份有限公
中国建设银行股份司、常熟市中联光电新材料
有限责任公司、常州船用电190134297.56否一审贷款合同纠纷待判决
有限公司常熟分行缆有限责任公司、苏州腾晖光伏技术有限公司苏州腾晖光伏技术有限公
中国建设银行股份司、江苏中利集团股份有限
公司、常熟市中联光电新材120662111.09否一审贷款合同纠纷待判决
有限公司常熟分行料有限责任公司、常州船用电缆有限责任公司山东腾晖新能源技术有限公江苏华能智慧能源
司、苏州腾晖光伏技术有限买卖合同纠纷
供应链科技有限公43142536.94否一审待开庭
公司、腾晖技术（泰国）有司限公司信息产业电子第十山东腾晖新能源技术有限公建设工程施工
一设计研究院科技司、苏州腾晖光伏技术有限23281711.87否一审待开庭合同纠纷工程股份有限公司公司信息产业电子第十
山东腾晖光电有限公司、苏建设工程施工
一设计研究院科技55213662.09否一审待鉴定州腾晖光伏技术有限公司合同纠纷工程股份有限公司信息产业电子第十
泗阳腾晖光电有限公司、苏建设工程施工
一设计研究院科技196908752.00否一审待判决州腾晖光伏技术有限公司合同纠纷工程股份有限公司信息产业电子第十沛县腾晖新能源技术有限公建设工程施工
一设计研究院科技司、苏州腾晖光伏技术有限29905453.00否一审待开庭合同纠纷工程股份有限公司公司
97江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
是否形成预计
原告被告标的额（元）案件阶段纠纷原因案件状态负债信息产业电子第十泗阳腾晖新能源技术有限公建设工程施工
一设计研究院科技司、苏州腾晖光伏技术有限41658500.00否一审待开庭合同纠纷工程股份有限公司公司信息产业电子第十宿迁腾晖新能源技术有限公建设工程施工
一设计研究院科技司、苏州腾晖光伏技术有限41239185.00否一审待鉴定合同纠纷工程股份有限公司公司宿迁腾晖新能源技术有限公
宿迁市开盛创业投司、江苏中利集团股份有限
71189589.00否一审追偿权纠纷待开庭
资有限公司公司、苏州腾晖光伏技术有限公司及王柏兴
浙江沃乐环境科技泗阳腾晖光电有限公司、苏建设工程施工
11180514.65否一审待判决
有限公司州腾晖光伏技术有限公司合同纠纷盱眙绿环科技有限委托合同纠纷
苏州腾晖光伏技术有限公司10238628.60否一审上诉中公司无锡奥特维科技股
苏州腾晖光伏技术有限公司16307297.00否仲裁阶段买卖合同纠纷待裁决份有限公司苏州腾晖光伏技术有限公无锡奥特维科技股
司、沛县腾晖新能源技术有21475277.75否仲裁阶段买卖合同纠纷待裁决份有限公司限公司江苏江南农村商业金融借款合同已申请中止审
常州船用电缆有限责任公司50115469.00否一审银行股份有限公司纠纷理
98江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
是否形成预计
原告被告标的额（元）案件阶段纠纷原因案件状态负债汉寿中晖太阳能发
电有限公司、常州
苏州腾晖光伏技术有限公司16024643.97否一审股权转让纠纷管辖权异议中市招联绿睿新能源有限公司
（2）2017年8月30日，江苏P公司与芜湖Q（有限合伙）签订《股权收购协议》，约定江苏P公司对芜湖Q（有限合伙）负有股权回购义务，股权回购价本金为19999万元。同日，公司出具《承诺函》为江苏P公司对芜湖Q（有限合伙）所负的股权回购义务提供担保；公司控股股东与芜湖Q（有限合伙）签订《连带保证合同》。在上述文件中，控股股东与公司为江苏P公司在《股权收购协议》项下的上述股权收购义务提供连带责任担保。江苏迈图律师事务所出具法律意见书，认为江苏中利因股权回购义务违规担保产生的实际债务承担风险较小。
（3）股东通过收取光伏电站股转后的交易价款形成的资金占用。在交易履行过程中，在未经中利集团履行内
部决议程序的情况下投签署了《股权转让付款补充协议》，项目公司出具了《指定付款书》直接支付股东，涉及占用金额12058.51万元，同时形成违规担保13684.15万元。
（4）公司涉及可能潜在违规担保，2023年4月13日，宿迁市开盛创业投资有限公司通过债权申报系统向临时
管理人申报了一笔总额2.79亿元的债务，包含债权本金2.70亿元，以及截止2023年2月23日是应付利息0.09亿元，涉及中利集团控股子公司在未履行上市公司决议程序及公开披露义务，为实控人关联企业提供但保。
附注十三、资产负债表日后事项
原告被告标的额（元）案件阶段纠纷原因立案时间江苏中利集团股份有限公
司、常熟市中联光电新材中国光大银行股份有金融借款合同
料有限责任公司、常州船97013251.83一审2023/7/22限公司常熟支行纠纷
用电缆有限责任公司、苏州腾晖光伏技术有限公司江苏中利集团股份有限公
司、常熟市中联光电新材交通银行股份有限公金融借款合同
料有限责任公司、常州船256880376.11一审2023/7/24司常熟分行纠纷
用电缆有限责任公司、苏州腾晖光伏技术有限公司江苏中利集团股份有限公
司、常熟市中联光电新材
料有限责任公司、常州船中国农业银行股份有金融借款合同
用电缆有限责任公司、苏794597309.39一审2023/7/26限公司常熟分行纠纷州腾晖光伏技术有限公
司、苏州众利线缆有限公司
附注十四、其他重要事项
1、预重整
（1）2023年1月18日，债权人江苏欣意装饰工程有限公司以公司不能清偿到期债务且已经明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向苏州市中级人民法院（以下简称“苏州中院”）提交了对公司的重整及预重整申请。法院已同
99江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
意受理债权人对公司的预重整申请并指定临时管理人。临时管理人决定公开招募和遴选预重整投资人。
目前，公司重整投资人招募及谈判工作已经进入攻坚阶段，公司正在配合临时管理人与意向投资人就重整投资方案进行讨论、磋商，待相关事项明确后，公司将协助临时管理人及时履行相关评审程序，尽快评审确定公司重整投资人。
预重整为法院正式受理重整、批准重整计划前的程序，公司预重整能否成功存在不确定性。如果公司预重整成功，法院将依法审查是否受理重整申请，公司能否进入重整程序存在不确定性。
（1）江苏威尔富电子科技有限公司以子公司苏州腾晖光伏技术有限公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力
但具有重整价值为由，向常熟法院申请对其进行重整。法院同意已受理债权人对公司的预重整申请并指定临时管理人。
（2）宜兴市塑力塑料制品有限公司以子公司常熟市中联光电新材料有限责任公司不能清偿到期债务且明显缺乏
清偿能力但具有重整价值为由，向常熟法院申请对其进行重整。法院同意已受理债权人对公司的预重整申请并指定临时管理人。
（3）扬州兰都塑料科技有限公司以子公司常州船用电缆有限责任公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力但
具有重整价值为由，向常州市中级人民法院申请对其进行重整。经江苏高级人民法院批复以及常州市中级人民法院裁定，该案移交至苏州中院审查。目前，苏州中院已裁定受理对常州船缆的重整申请。
（4）江苏日矿新能源科技有限公司以子公司宿迁腾晖新能源技术有限公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能
力但具有重整价值为由，向苏州中院申请对其进行破产重整。目前，苏州中院已受理宿迁腾晖破产重整一案。
2、江苏中利集团股份有限公司及控股股东王柏兴先生于2022年11月8日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（编号分别为：证监立案字0382022048号、证监立案字0382022049号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司及控股股东立案。
截至本报告日，公司实际控制人王柏兴先生及其一致行动人以直接以及间接持有公司14091.80万股的股份收益权作质押(或以协议逆回购的方式)向其他机构借款或为其他单位提供担保。上述质押股份占其直接以及间接持有公司股份的96.88%，占公司总股本的16.16%。
3、分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为电缆和光伏两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
报告分部的财务信息：
2023年度\2023年06月30日分部信息
项目电缆业务光伏业务分部间抵销合计
营业收入1057350167.341136796836.44-2194147003.78
营业成本910619806.371014601342.23-1925221148.60
资产总额10239399705.994764942495.05-6349387439.668654954761.38
负债总额4413371847.584605733337.31-1068817670.497950287514.40附注十五、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元，“期初”指
2022年12月31日，“期末”指2023年6月30日，“上期”指2022年1-6月，“本期”指2023年1-6
100江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
月）
1.应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示账龄期末余额期初余额
6个月以内180932307.22256428102.79
6个月至1年37262764.6730911328.40
1至2年56915983.5784085800.83
2至3年117376308.04138228669.13
3至4年93095764.49276340732.25
4年以上310665646.31110613414.75
合计796248774.30896608048.15
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的
506709000.0063.64506709000.00100.00
应收账款按组合计提坏账准备的
289539774.3036.3612772901.194.41276766873.11
应收账款
其中：预期信用组合264305244.2833.1912772901.194.83251532343.09
合并范围内25234530.023.17-25234530.02
合计796248774.30100.00519481901.1965.24276766873.11（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的
506709000.0056.51506709000.00100.00
应收账款按组合计提坏账准备的
389899048.1543.4918165988.474.66371733059.68
应收账款
其中：预期信用组合367905841.0441.0318165988.474.94349739852.57
合并范围内21993207.112.4521993207.11应收国家电网电费及补
101江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)贴款组合
合计896608048.15100.00524874988.4758.54371733059.68
预期信用组合：
期末余额期初余额账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)例(%)
未逾期180200891.273604017.832.00222014108.644440282.172.00
1年以内31179256.161870755.376.0095645562.255738733.746.00
1至2年46846443.154684644.3210.0041966131.254196613.1310.00
2至3年4950242.901485072.8730.006413827.811924148.3430.00
3至4年485764.49485764.49100.00351172.38351172.38100.00
4年以上642646.31642646.31100.001515038.711515038.71100.00
合计264305244.2812772901.194.83367905841.0418165988.474.94
合并范围内子公司组合：
期末余额类别
应收账款坏账准备计提比例(%)
合并范围内子公司组合25234530.02续表期初余额类别
应收账款坏账准备计提比例(%)
合并范围内子公司组合21993207.11
（3）坏账准备的情况本期变动额项目期初余额转销或出售其他期末余额计提收回或转回子公司核销变动减少应收账款坏
524874988.475065438.33327648.95519481901.19
账准备
（3）本期实际核销的应收账款为327648.95元。
项目核销金额
客户1230752.86
102江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目核销金额
客户262808.97
客户37119.00
客户42445.74
客户59654.37
客户614868.01
合计327648.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合计债务人名称期末余额坏账准备金额
数的比例(%)
单位1506709000.0063.64%506709000.00
单位223555469.552.96%2835513.22
单位318672820.482.35%-
单位415872292.171.99%317445.84
单位511899379.971.49%560748.78
合计576708962.1772.43%510422707.84
2.其他应收款
（1）分类项目期末余额期初余额
应收股利64000000.00
其他应收款3661446247.203749897536.45
合计3661446247.203813897536.45
（2）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金28240865.355882141.50
暂付款及其他117752022.35131252218.92
关联方往来3934908950.034023261502.91
合计4080901837.734160395863.33
*其他应收款按款按账龄列示款项性质期末账面余额期初账面余额
103江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
6个月以内234313979.033503435802.22
6个月至1年3211571576.7424340304.23
1至2年577001689.82564950496.54
2至3年50131531.8066658579.75
3至4年6980979.7558600.00
4年以上902080.59952080.59
合计4080901837.734160395863.33
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期合计
损失（未发生信用减信用损失(已发生预期信用损失值）信用减值)
2023年1月1日余额202998326.88207500000.00410498326.88
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提8957263.658957263.65本期转回本期核销其他变动
期末余额211955590.53-207500000.00419455590.53
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应坏账准备款项收款期末余单位名称期末余额账龄性质额合计数的期末余额
比例(%)
单位1关联方往来2372869562.75注158.15-
单位2关联方往来1023369475.07注225.08-
单位3关联方往来414999999.99注310.17207500000.00
单位4关联方往来95876352.00一至二年2.3595876352.00
单位5暂付款及其他88065300.00一至二年2.1688065300.00
合计3995180689.8197.91391441652.00
104江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注1：六个月以内136653554.18元，六个月至一年2236216008.57元；
注2：六个月以内82077981.37元，六个月至一年941291493.70元；
注3：六个月以内12996.61元，一至二年369619644.98元，二至三年45367358.40。
3.长期股权投资
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资3334505447.323334505447.323334505447.323334505447.32
对联营、合营企业投资14592917.6814592917.6815121596.0515121596.05
合计3349098365.00-3349098365.003349627043.373349627043.37
（1）对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位名称期初余额本期减少期末余额增加减值准备期末余额常熟市中联光电新
195032372.46195032372.46
材料有限责任公司辽宁中德电缆有限
303496730.00303496730.00
公司苏州腾晖光伏技术
1522766342.861522766342.86
有限公司青海中利光纤技术
1181472500.001181472500.00
有限公司常熟市协友企业服
2000000.002000000.00
务有限公司常熟利星光电科技
29737502.0029737502.00
有限公司宁夏中盛电缆技术
100000000.00100000000.00
有限公司苏州众利线缆有限
0.000.00
公司-注
中利集团（香港）
0.00
有限公司-注常熟拓宏光电科技
0.000.00
有限公司-注
合计3334505447.323334505447.32
注：苏州众利、中利香港、常熟拓宏此三家公司至2023年6月30日，母公司尚未实际出资。
（2）对联营、合营企业投资减本期增减变动值宣告计准投资期初追减其他发放提备其他期末余额单位余额加少权益法下确认综合现金减其期权益投投的投资损益收益股利值他末变动资资调整或利准余润备额联营企业
105江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
减本期增减变动值宣告计准投资期初追减其他发放提备其他期末余额单位余额加少权益法下确认综合现金减其期权益投投的投资损益收益股利值他末变动资资调整或利准余润备额上海康速金属材
15121596.05-528678.3714592917.68
料有限公司
4.营业收入和营业成本
（1）分类情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务250808522.69205748989.48452361142.20405489007.45
其他业务548147.98392560.59526634.36
合计251356670.67206141550.07452361142.20406015641.81
（2）收入前五名项目本期发生额上期发生额
前五名客户销售金额100507128.39180291221.04
占营业收入比例39.99%39.86%
（3）合同产生收入的情况
合同分类商品、服务类型按经营地区分类
电缆及光缆250808522.69
其他548147.98
合计251356670.67
国内243634617.61
国外7722053.06
合计251356670.67
（4）与履约义务相关的信息
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司主要业务及收入来源于销售电缆及光伏产品、转让光伏电站、光伏电站建设及运维、电站发电等。收入确认的具体方法及原则参见附注三、28收入。
本公司为履约义务的主要责任人，通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。企业无需承担预期将退还给客户的款项等类似义务。
（5）分摊至剩余履约义务的说明
106江苏中利集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为45526.09万元，其中：
43208.71万元预计将于2023年度确认收入。
5．投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-528678.377009272.11
成本法核算的长期股权投资收益250823500.00
处置长期股权投资产生的投资收益46073547.55
合计-528678.37303906319.66
附注十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；296336.45
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
8720518.81
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易-29907400.00性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
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项目金额说明
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出；
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。-17857803.35
税前非经常性损益合计-38748348.09
减：所得税影响数-4009213.29
减：少数股东的税后非经常性损益-5723.72
归属于母公司股东的税后非经常性损益-34733411.08
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-28.04-0.27-0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-23.96-0.23-0.23江苏中利集团股份有限公司
二○二三年八月二十一日
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