冀中能源:2023年半年度财务报告

冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（000937冀中能源）
2023年半年度财务报告
2023年8月
1冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：冀中能源股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金9398556697.7510705770694.40结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1401095251.381288896111.53
应收账款3674335912.312992652956.13
应收款项融资312007670.38544931819.90
预付款项232693139.25268730588.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款182627684.90159349013.29
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1320707947.371175383265.21合同资产
持有待售资产1470568383.44一年内到期的非流动资产
其他流动资产144641738.41113402755.63
流动资产合计16666666041.7518719685587.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
长期股权投资5869302830.065806343422.08
其他权益工具投资199077791.32199077791.32
其他非流动金融资产438907561.68438907561.68投资性房地产
固定资产17799941656.5716466122888.53
在建工程1278777300.762539938031.53生产性生物资产油气资产
使用权资产1225375562.88817355396.15
无形资产6148188743.165780185148.55开发支出
商誉94935452.6894935452.68
长期待摊费用8444221.689193657.48
递延所得税资产365396257.81382752290.40
其他非流动资产241457856.33231914964.36
非流动资产合计33669805234.9332766726604.76
资产总计50336471276.6851486412192.38
流动负债：
短期借款8975317548.7511396774741.06向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据596392658.25388199863.99
应付账款4436798637.884780982792.08
预收款项22794000.00718217670.05
合同负债1436072270.161231422967.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬680421064.60993913856.70
应交税费458208856.281141609684.08
其他应付款1429765640.45992124601.55
其中：应付利息
应付股利602989186.4424500000.00应付手续费及佣金应付分保账款
持有待售负债146348494.49
一年内到期的非流动负债1327072932.46444416180.35
其他流动负债187375954.12160086151.82
流动负债合计19550219562.9522394097003.37
3冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3121974013.251560938858.33
应付债券500000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债939042568.80695738633.39
长期应付款118137255.80123137255.80
长期应付职工薪酬12845457.3613072953.57
预计负债756589599.16747890027.26
递延收益366064499.76381514634.15
递延所得税负债629463528.53638260794.14其他非流动负债
非流动负债合计6444116922.664160553156.64
负债合计25994336485.6126554650160.01
所有者权益：
股本3533546850.003533546850.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3473777243.483473777243.48
减：库存股
其他综合收益-258006387.17-253460627.71
专项储备180204178.4338701704.84
盈余公积2726984742.782726984742.78一般风险准备
未分配利润11434077267.9011600530266.48
归属于母公司所有者权益合计21090583895.4221120080179.87
少数股东权益3251550895.653811681852.50
所有者权益合计24342134791.0724931762032.37
负债和所有者权益总计50336471276.6851486412192.38
法定代表人：刘国强主管会计工作负责人：王立鑫会计机构负责人：张文彬
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3736141835.767256804745.41交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1393107000.001281598650.00
应收账款3105280663.892900666990.84
应收款项融资85051587.60374024246.16
预付款项153975944.05242219044.16
其他应收款7354468661.202944490374.53
4冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：应收利息
应收股利65893107.05
存货140993734.08398442903.18合同资产
持有待售资产1295295234.52
一年内到期的非流动资产1140000000.00495000000.00
其他流动资产3198707285.992057268465.23
流动资产合计20307726712.5719245810654.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资15559216241.0614008394243.58
其他权益工具投资193074436.98193074436.98
其他非流动金融资产240864394.74240864394.74投资性房地产
固定资产3900160677.037472547474.10
在建工程664205525.07603389642.69生产性生物资产油气资产
使用权资产243059927.43678373261.98
无形资产33147655.39332728821.96开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产341779552.94437467305.97
其他非流动资产330434655.19978178811.97
非流动资产合计21505943065.8324945018393.97
资产总计41813669778.4044190829048.00
流动负债：
短期借款7888817548.7510185274741.06交易性金融负债衍生金融负债
应付票据886642658.25505699863.99
应付账款3560120233.473199138704.85
预收款项695423670.05
合同负债1539340862.581297173236.08
应付职工薪酬306382296.01627373595.37
应交税费251955076.33811843086.37
其他应付款1033411242.161042260332.80
其中：应付利息
应付股利510000000.00
5冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债857860866.09260983151.85
其他流动负债200114312.12168632520.71
流动负债合计16524645095.7618793802903.13
非流动负债：
长期借款2876515226.511548088858.33
应付债券500000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债192385024.35575392194.39长期应付款
长期应付职工薪酬429738.98657235.19
预计负债188617859.52485094790.82
递延收益82854159.70304404511.04
递延所得税负债6986213.026986213.02其他非流动负债
非流动负债合计3847788222.082920623802.79
负债合计20372433317.8421714426705.92
所有者权益：
股本3533546850.003533546850.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4491227502.514491227502.51
减：库存股
其他综合收益-261830898.66-257285139.20
专项储备38068062.6313239711.93
盈余公积2726984742.782726984742.78
未分配利润10913240201.3011968688674.06
所有者权益合计21441236460.5622476402342.08
负债和所有者权益总计41813669778.4044190829048.00
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入14752399884.4819987040410.33
其中：营业收入14752399884.4819987040410.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本11952739207.8715972505095.49
其中：营业成本9635442528.6113779401004.57利息支出手续费及佣金支出退保金
6冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加570817967.38670689860.36
销售费用73134226.5784431616.88
管理费用733978181.19908842490.24
研发费用644009377.26272643569.60
财务费用295356926.86256496553.84
其中：利息费用249657998.95243306529.98
利息收入49837394.1063474303.81
加：其他收益32927174.3332660123.26
投资收益（损失以“－”号填列）1672928967.3261757559.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益67504477.4540490369.38以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-5814857.27
信用减值损失（损失以“-”号填列）-29598725.21-31831613.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2681033.75-973817.41
资产处置收益（损失以“-”号填列）1030805.2622163187.24
三、营业利润（亏损以“－”号填列）4474267864.564092495896.76
加：营业外收入4023357.175663804.69
减：营业外支出54387518.85102790489.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）4423903702.883995369211.55
减：所得税费用704874384.921040194285.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列）3719029317.962955174926.49
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2197688129.392907115956.97
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）1521341188.5748058969.52
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）3367093851.422571066501.81
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）351935466.54384108424.68
六、其他综合收益的税后净额-4545759.46-45482.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4545759.46-45482.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-4545759.46-45482.20
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额3714483558.502955129444.29
归属于母公司所有者的综合收益总额3362548091.962571021019.61
归属于少数股东的综合收益总额351935466.54384108424.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.95290.7276
（二）稀释每股收益0.95290.7276
法定代表人：刘国强主管会计工作负责人：王立鑫会计机构负责人：张文彬
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入9486033233.5813872450785.45
减：营业成本7733243277.199834086374.78
税金及附加162210705.82384088865.33
销售费用33115834.8566656380.09
管理费用275487670.92575794940.88
研发费用126426246.21162251204.74
财务费用176638625.41219557746.71
其中：利息费用165619756.61194766605.57
利息收入19272829.5834645269.45
加：其他收益6233917.5229032692.42
投资收益（损失以“－”号填列）1884893995.65216243901.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益67504477.4540461248.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-112126180.50-38953459.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）-4029.85137.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）-122254.2322070270.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列）2757786321.772858408814.59
加：营业外收入2291567.582837163.74
减：营业外支出17445956.6677108677.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2742631932.692784137300.39
减：所得税费用264533555.45635458777.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列）2478098377.242148678522.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2478098377.242148678522.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-4545759.46-45482.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
8冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-4545759.46-45482.20
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额2473552617.782148633040.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13624525980.2015532553516.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还37064637.32122286315.66
收到其他与经营活动有关的现金280030939.21200895209.01
经营活动现金流入小计13941621556.7315855735040.83
购买商品、接受劳务支付的现金6189491298.857143460056.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2958652233.892464757105.54
支付的各项税费3278445601.992871665626.09
支付其他与经营活动有关的现金369715391.56275141837.89
经营活动现金流出小计12796304526.2912755024626.21
经营活动产生的现金流量净额1145317030.443100710414.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金15000000.00370000000.00
取得投资收益收到的现金1687500.004140210.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7761740.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额576571713.13
收到其他与投资活动有关的现金49869146.4964389279.20
9冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
投资活动现金流入小计643128359.62446291229.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金812549349.61648870159.17
投资支付的现金325000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额860854065.99支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计812549349.611834724225.16
投资活动产生的现金流量净额-169420989.99-1388432995.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金9619817548.758531999697.17收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计9619817548.758531999697.17
偿还债务支付的现金9250462031.089860000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3547529097.323494576211.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润230761120.35172317549.03
支付其他与筹资活动有关的现金113971933.0592102889.53
筹资活动现金流出小计12911963061.4513446679100.69
筹资活动产生的现金流量净额-3292145512.70-4914679403.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-2316249472.25-3202401984.74
加：期初现金及现金等价物余额11111975111.7711871321157.29
六、期末现金及现金等价物余额8795725639.528668919172.55
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5427907976.4811088111167.78
收到的税费返还729813.9510741643.78
收到其他与经营活动有关的现金2692604475.8473551370.80
经营活动现金流入小计8121242266.2711172404182.36
购买商品、接受劳务支付的现金4842697491.865163033681.97
支付给职工以及为职工支付的现金1273769176.821930415979.67
支付的各项税费1453938182.201644170275.28
支付其他与经营活动有关的现金2714538280.86142070792.16
经营活动现金流出小计10284943131.748879690729.08
经营活动产生的现金流量净额-2163700865.472292713453.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4369921585.484884921585.48
取得投资收益收到的现金747230780.92163706160.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1740.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1622655230.11
收到其他与投资活动有关的现金19272829.5834645269.45
投资活动现金流入小计6759080426.095083274755.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金210210238.72351596774.27
投资支付的现金5763885835.005100228083.66
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额860854065.99支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5974096073.726312678923.92
投资活动产生的现金流量净额784984352.37-1229404168.26
三、筹资活动产生的现金流量：
10冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金9784817548.757919199697.17收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计9784817548.757919199697.17
偿还债务支付的现金8620054994.999366000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3204191203.523266999393.37
支付其他与筹资活动有关的现金34296360.6276046019.28
筹资活动现金流出小计11858542559.1312709045412.65
筹资活动产生的现金流量净额-2073725010.38-4789845715.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-3452441523.48-3726536430.46
加：期初现金及现金等价物余额6901446527.879409095437.75
六、期末现金及现金等价物余额3449005004.395682559007.29
11冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：少数股东权益一般风其所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计险准备他股债他股
一、上年期末余额3533546850.003473777243.48-253460627.7138701704.842726984742.7811600530266.4821120080179.873811681852.5024931762032.37
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额3533546850.003473777243.48-253460627.7138701704.842726984742.7811600530266.4821120080179.873811681852.5024931762032.37三、本期增减变动金额（减少-4545759.46141502473.59-166452998.58-29496284.45-560130956.85-589627241.30以“－”号填列）
（一）综合收益总额-4545759.463367093851.423362548091.96351935466.543714483558.50
（二）所有者投入和减少资本-615412090.64-615412090.64
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他-615412090.64-615412090.64
（三）利润分配-3533546850.00-3533546850.00-299250306.79-3832797156.79
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-3533546850.00-3533546850.00-299250306.79-3832797156.79
4．其他
12冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备141502473.59141502473.592595974.04144098447.63
1．本期提取541913219.30541913219.3050451687.80592364907.10
2．本期使用-400410745.71-400410745.71-47855713.76-448266459.47
（六）其他
四、本期期末余额3533546850.003473777243.48-258006387.17180204178.432726984742.7811434077267.9021090583895.423251550895.6524342134791.07上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：
一般风其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计险准备他股债他股
一、上年期末余额3533546850.004120339525.42-255972757.4416318030.442351619569.3411051748138.6520817599356.413668042494.7624485641851.17
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额3533546850.004120339525.42-255972757.4416318030.442351619569.3411051748138.6520817599356.413668042494.7624485641851.17三、本期增减变动金额（减少-646562281.942512129.7322383674.40375365173.44548782127.83302480823.46143639357.74446120181.20以“－”号填列）
13冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（一）综合收益总额2512129.734457694151.274460206281.00762754729.185222961010.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配375365173.44-3908912023.44-3533546850.00-407182548.32-3940729398.32
1．提取盈余公积375365173.44-375365173.440.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-3533546850.00-3533546850.00-407182548.32-3940729398.32配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备22383674.4022383674.402286249.9124669924.31
1．本期提取1085554478.561085554478.5694191898.641179746377.20
2．本期使用-1063170804.16-1063170804.16-91905648.73-1155076452.89
（六）其他-646562281.94-646562281.94-214219073.03-860781354.97
四、本期期末余额3533546850.003473777243.48-253460627.7138701704.842726984742.7811600530266.4821120080179.873811681852.5024931762032.37
14冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：库其股本优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计存股他股债他
一、上年期末余额3533546850.004491227502.51-257285139.2013239711.932726984742.7811968688674.0622476402342.08
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额3533546850.004491227502.51-257285139.2013239711.932726984742.7811968688674.0622476402342.08三、本期增减变动金额（减少以-4545759.4624828350.70-1055448472.76-1035165881.52“－”号填列）
（一）综合收益总额-4545759.462478098377.242473552617.78
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配-3533546850.00-3533546850.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-3533546850.00-3533546850.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
15冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备24828350.7024828350.70
1．本期提取292147524.36292147524.36
2．本期使用-267319173.66-267319173.66
（六）其他
四、本期期末余额3533546850.004491227502.51-261830898.6638068062.632726984742.7810913240201.3021441236460.56上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：库其股本优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计存股他股债他
一、上年期末余额3533546850.004491154791.49-259893662.412823562.852351619569.3412123948963.0922243200074.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额3533546850.004491154791.49-259893662.412823562.852351619569.3412123948963.0922243200074.36三、本期增减变动金额（减少以“－”号
72711.022608523.2110416149.08375365173.44-155260289.03233202267.72
填列）
（一）综合收益总额2608523.213753651734.413756260257.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配375365173.44-3908912023.44-3533546850.00
16冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
1．提取盈余公积375365173.44-375365173.44
2．对所有者（或股东）的分配-3533546850.00-3533546850.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备10416149.0810416149.08
1．本期提取929560695.52929560695.52
2．本期使用-919144546.44-919144546.44
（六）其他72711.0272711.02
四、本期期末余额3533546850.004491227502.51-257285139.2013239711.932726984742.7811968688674.0622476402342.08
17冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
三、公司基本情况
冀中能源股份有限公司（原名河北金牛能源股份有限公司，以下简称“本公司”）是经国家经贸委国经贸企改[1998]571号文批准，由冀中能源邢台矿业集团有限责任公司（原名邢台矿业（集团）有限责任公司）独家发起，于1999年8月
26日以募集方式设立的股份有限公司，注册资本425000000元。其中国有法人股325000000股，社会公众股
100000000股，于1999年9月9日在深圳证券交易所挂牌上市。
2004年8月本公司发行可转换公司债券700000000元，2005年可转换公司债券转为股本87959173股，2006年可转
换公司债券转为股本3575867股，2007年可转换公司债券转为股本971587股，2008年3月可转换公司债券转为股本
40682股，可转换公司债券共计转为股本92547309股。本公司可转换公司债券已于2008年3月11日停止转股，本
公司已按可转换公司债券面值加计当年利息即101.28元/张，赎回了在赎回日之前尚未转股的380张可转换公司债券，
2008年3月18日，通过股东托管券商直接将赎回款项划入了可转换公司债券持有人的资金账户，可转换公司债券相应
注销并于2008年3月19日摘牌。
根据本公司2004年度股东大会决议，本公司实施资本公积转增股本的方案，具体为每10股转增6股，实际转增股本
270405224股；2005年本公司实施股权分置改革，具体对价方案为：方案实施股权登记日（即2005年6月24日）登
记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得国有法人股支付的2.5股股份对价。国有法人股本次股权分置共支付对价
65799732股，支付对价后，国有法人股换取流通权，变为限售流通股。2007年7月5日，有限售条件流通股
39159946股已解除限售可上市流通，2008年12月29日，有限售条件流通股415040322股已解除限售可上市流通。
2008年9月24日，营业执照注册号变更为130000000009735，截至2008年12月31日，注册资本为787952533元。
根据本公司2009年第一次临时股东大会决议，并经2009年7月29日中国证券监督管理委员会《关于核准河北金牛能源股份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]707号）文件，核准本公司向冀中能源峰峰集团有限公司（以下简称“峰峰集团”）发行229670366股、向冀中能源邯郸矿业集团有限公司（以下简称“邯矿集团”）发行93558477股、向冀中能源张家口矿业集团有限公司（以下简称“张矿集团”）发行
45260726股购买相关资产，并于2009年12月8日完成相关证券登记手续，本次发行股份登记完成后，本公司总股本
为1156442102股。2010年4月29日，本公司完成了相应的工商变更手续，截至2010年12月31日，注册资本为
1156442102元。
根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，本公司名称由“河北金牛能源股份有限公司”变更为“冀中能源股份有限公司”，并于2010年1月12日办理完成更名的工商变更登记手续。
根据本公司2010年度股东大会决议，以本公司2010年12月31日总股本1156442102股为基数，向全体股东每10股送红股6股，同时以资本公积向全体股东每10股转增4股，截至2011年12月31日，注册资本为2312884204元。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议，并经2014年1月29日中国证券监督管理委员会批复（证监许可[2014]173 号），本公司非公开发行 405228758 股 A 股股票，每股面值 1 元，发行价格为 7.65 元/股。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）以致同验字[2014]第 110ZA0150 号验资报告验证，截至 2014 年 12 月 31 日，注册资本为2718112962元。
根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股本2718112962股为基数，向全体股东每10股派现金1.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增3股，截至2015年12月31日，注册资本为
3533546850元。
本公司于2021年10月12日取得邢台市行政审批局颁发的统一社会信用代码为911300007183116254的营业执照。
18冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设节能环保部、机电部、通风部、地质测量部、技术部、生产部、安全管理部、财务部、审计部、企业管理部、规划发展部、机关党委、团委、工会、纪委（监察部）、宣传部、
组织人事部、法务证券部、综合办公室等部门，拥有山西寿阳段王煤业集团有限公司、冀中能源内蒙古有限公司、邢台东庞通达煤电有限公司、金牛天铁煤焦化有限公司、邢台金牛玻纤有限责任公司、河北金牛邢北煤业有限公司、沽源金
牛能源有限责任公司、沧州聚隆化工有限公司、邢台金牛酒店管理有限公司、邢台景峰建筑安装工程有限公司、河北冀
中新材料有限公司、山西冀能青龙煤业有限公司、河北冀中邯峰矿业有限公司等13家子公司。
本公司及其子公司涉及能源行业、化工行业、建材行业等，主要从事煤炭开采、加工及销售；PVC 树脂、焦炭等化工产品生产及销售；玻璃纤维等建材产品生产及销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三十八次会议于2023年8月24日批准。
合并财务报表范围包括本公司及13家子公司，子公司情况详见本“附注八、合并范围的变更”、本“附注九、在其他主体中的权益”披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、15、附注五、19。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年
1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至6月30日止。
19冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
3、营业周期
本公司的营业周期为6个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之
20冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、30。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
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《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合：账龄组合
C、应收款项融资
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应收款项融资组合1：银行承兑汇票
应收款项融资组合2：商业承兑汇票其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收政府保证金款项
其他应收款组合2：应收押金、代垫等款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
28冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
30冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、30。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
31冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-453-104.85-2.00
机器设备年限平均法8-183-1012.13-5.00
运输设备年限平均法4-123-1024.25-7.50
其他设备年限平均法3-143-1032.33-6.43
井巷工作量法工作量法--2.5元/吨原煤
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
（2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
32冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
33冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、软件、高水材料沿空留向巷旁充填技术、特许权使用费、调度模拟盘、海域权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命（年）摊销方法备注
土地使用权30-50直线法
采矿权6-30直线法和工作量法见说明
软件2-10直线法高水材料沿空留向巷旁充填技术5直线法特许权使用费按实际许可年限直线法调度模拟盘5直线法海域权50直线法
说明：根据政府有关文件，本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司、河北金牛邢北煤业有限公司的采矿权，本公司之孙公司山西寿阳段王集团平安煤业有限公司、山西寿阳段王集团友众煤业有限公司、鄂尔多斯市乾新煤业有限责
任公司、鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司、鄂尔多斯市嘉信德煤业有限公司以及鄂尔多斯市嘉东煤业有限公司的采矿权按照工作量法摊销。本公司其他经营单位采矿权均采用直线法进行摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、20。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
34冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
20、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
35冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
36冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
37冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司主要收入确认的具体方法如下：
*销售煤炭、焦炭、甲醇、玻纤等产品：根据合同或协议约定，客户自提或者本公司负责配合请调火车皮进行货物运输的，控制权于客户提货时发生转移，本公司确认收入。根据合同或协议约定，需要将货物发到客户或客户指定地点的，控制权于货物发到客户指定地点时发生转移，本公司确认收入。
*销售电力产品时，本公司电力输送上网即发生控制权转移，本公司确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
38冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
28、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
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本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
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30、其他
1、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
2、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生
物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费
用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
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3、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注五、20。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
4、安全生产费用及维简费
本公司根据财政部、应急部（财资[2022]136号）有关规定提取安全生产费用，具体标准为5-50元/吨；根据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局（财建[2004]119号）的有关规定提取维简费，具体标准为8.5-10元/吨（包括2.5元/吨井巷费用）。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣3、6、9、13的进项税后的余额计算）
城市维护建设税应纳流转税额1、5、7
企业所得税应纳税所得额15、25
资源税应税收入4、6、6.5、8、9、10
2、税收优惠
（1）根据《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）本公司向居民供热取得的采暖费收入免征增值税。
（2）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项（一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”本公司之子公司邢台金牛酒店管理有限公司符合小型微利企业标准减按20%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条；《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（2017年第24号），本公司之子公司邢台金牛玻纤有限责任公司“高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税”的税收优惠政策。
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（4）根据2008年1月1日施行的《企业所得税法》，企业购置环境保护专用设备的投资额，可以按照一定比例施行税额抵免。本公司享受企业购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》范围内的环境保护专用设备的，该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在后5个纳税年度中结转抵免。
3、其他
本公司下属分公司异地独立缴纳所得税，执行的所得税税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金150326.90457589.90
银行存款9228691309.8510387397195.15
其他货币资金169715061.00317915909.35
合计9398556697.7510705770694.40其他说明
*期末使用受到限制的货币资金602831058.23元，为土地复垦、矿山环境治理保证金及煤矿转产发展基金
436150118.01元，保证金166680940.22元。
*财务公司存款为存放在冀中能源集团财务有限责任公司的存款，冀中能源集团财务有限责任公司系冀中能源集团有限责任公司的子公司，亦是本公司的联营公司，具有经中国银行业监督管理委员会河北监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0029H213010001。
*本公司重大资产重组所涉及的个别银行账户变更手续尚在办理过程中。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据1401095251.381288896111.53
合计1401095251.381288896111.53
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的
1406016308.46100.00%4921057.080.35%1401095251.381293423092.35100.00%4526980.820.35%1288896111.53
应收票据
其中：
商业承兑汇票1406016308.46100.00%4921057.080.35%1401095251.381293423092.35100.00%4526980.820.35%1288896111.53
合计1406016308.46100.00%4921057.080.35%1401095251.381293423092.35100.00%4526980.820.35%1288896111.53
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按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票1406016308.464921057.080.35%
合计1406016308.464921057.08
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
单位：元项目坏账准备金额
期初余额4526980.82
本期计提394076.26本期收回或转回
本期核销--
期末余额4921057.08
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据260000.00
合计260000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据226090.60
合计226090.60
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账51498032.481.32%51498032.48100.00%51698032.481.61%51698032.48100.00%
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准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
3859309294.1798.68%184973381.864.79%3674335912.313152861976.4498.39%160209020.315.08%2992652956.13
准备的应收账款
其中：
账龄组合3859309294.1798.68%184973381.864.79%3674335912.313152861976.4498.39%160209020.315.08%2992652956.13
合计3910807326.65100.00%236471414.346.05%3674335912.313204560008.92100.00%211907052.796.61%2992652956.13
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
金泰成环境资源股份有限公司17653486.6617653486.66100.00%无法收回
其他单项计提33844545.8233844545.82100.00%长期挂账，无法收回合计51498032.4851498032.48
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3052646049.4510684261.190.35%
1至2年647049221.4828146641.134.35%
2至3年14200668.322874215.2620.24%
3至4年4169604.792293282.6555.00%
4至5年1863859.261595090.7685.58%
5年以上139379890.87139379890.87100.00%
合计3859309294.17184973381.86
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3052646049.45
1至2年647057221.48
2至3年16687204.81
3年以上194416850.91
3至4年14028266.66
4至5年16108508.84
5年以上164280075.41
合计3910807326.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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项目坏账准备金额
期初余额211907052.79
本期计提32370005.14其他增加
本期收回或转回7805643.59本期核销其他转出
期末余额236471414.34
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名1201455203.8430.72%23347334.73
第二名596801868.8015.26%4382350.00
第三名366441882.119.37%1282546.59
第四名335727514.638.59%2662157.34
第五名140558954.633.59%2697397.05
合计2640985424.0167.53%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据-银行承兑汇票312007670.38544931819.90
合计312007670.38544931819.90应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
本公司日常资金管理需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本公司无单项计提减值准备的承兑汇票。于2023年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
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期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内230149472.8798.91%264655566.6898.48%
1至2年2441651.911.05%3993466.331.49%
2至3年55613.120.02%35153.730.01%
3年以上46401.350.02%46401.350.02%
合计232693139.25268730588.09
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额96781738.81，占预付款项期末余额合计数的比例41.59%。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款182627684.90159349013.29
合计182627684.90159349013.29
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款85129423.5162374580.35
押金、保证金54668521.5346857660.53
指标转让款67536000.0067536000.00
代收代付款项72961059.3782169572.04
备用金3349029.051713465.77
其他1950903.531529886.72
合计285594936.99262181165.41
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额1694326.568049456.7093088368.86102832152.12
2023年1月1日余额
在本期
本期计提529586.901210002.701739589.60
本期转回1568489.631568489.63
本期核销36000.0036000.00
2023年6月30日余2223913.466480967.0794262371.56102967252.09
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额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）102014379.34
1至2年57002107.24
2至3年17509869.39
3年以上109068581.02
3至4年1226162.37
4至5年6087071.04
5年以上101755347.61
合计285594936.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元期末，处于第一阶段的坏账准备：
单位：元
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备102014379.342.182223913.4699790465.88
组合1：应收政府保证金款项--------
组合2：应收押金、代垫等款项102014379.342.182223913.4699790465.88
合计102014379.342.182223913.4699790465.88期末，处于第二阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备56847851.2411.406480967.0750366884.17
组合1：应收政府保证金款项589820.005.7333796.69556023.31
组合2：应收押金、代垫等款项56258031.2411.466447170.3849810860.86
合计56847851.2411.406480967.0750366884.17期末，处于第三阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备59659131.43100.0059659131.43--
按组合计提坏账准备67073574.9851.5934603240.1332470334.85
49冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
组合1：应收政府保证金款项36636488.5646.1916923407.1819713081.38
组合2：应收押金、代垫等款项30437086.4258.0917679832.9512757253.47
合计126732706.4174.3894262371.5632470334.85
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备77721401.282.181694326.5676027074.72
组合1：应收政府保证金款项--------
组合2：应收押金、代垫等款项77721401.282.181694326.5676027074.72
合计77721401.282.181694326.5676027074.72
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备70591812.2211.408049456.7062542355.52
组合1：应收政府保证金款项704450.005.7340364.99664085.01
组合2：应收押金、代垫等款项69887362.2211.468009091.7161878270.51
合计70591812.2211.408049456.7062542355.52
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备59695131.43100.0059695131.43--
按组合计提坏账准备54172820.4861.6433393237.4320779583.05
组合1：应收政府保证金款项36521858.5644.5816283189.2820238669.28
组合2：应收押金、代垫等款项17650961.9296.9417110048.15540913.77
合计113867951.9181.7593088368.8620779583.05
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款36000.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
陕西小保当矿业有限公司指标转让款61845000.001-3年21.66%7817044.59
河北融投担保集团有限公司应收股利款23500000.005年以上8.23%23500000.00
鄂尔多斯市自然资源局东胜区政府保证金22739590.001-5年以上7.96%9930944.59
50冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
分局
准格尔旗矿区事业发展中心政府保证金10000000.005年以上3.50%5000000.00中国铁路北京局集团有限公司代收代付款
9200398.711年以内3.22%200568.69
代收款结算室项
合计127284988.7144.57%46448557.87
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或合账面余额合同履约成本减账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值值准备备
原材料776273661.8723169887.92753103773.95766861584.0231964177.21734897406.81
在产品150170319.058713961.84141456357.2195632949.6626291736.3669341213.30
库存商品430237975.694090159.48426147816.21372553770.831409125.73371144645.10
合计1356681956.6135974009.241320707947.371235048304.5159665039.301175383265.21
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料31964177.218794289.2923169887.92
在产品26291736.3617577774.528713961.84
库存商品1409125.732681033.754090159.48
合计59665039.302681033.7526372063.8135974009.24
存货跌价准备（续）项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料、在产品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、以前减记存货价值的影响因素已经消
原材料、在产品估计的销售费用以及相关税费；库存商品估计售价减去估计的失或已计提跌价准备的项目本期销售库存商品销售费用以及相关税费或者被使用
8、持有待售资产
项目期末余额上年年末余额
51冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
持有待售的处置组中的资产------1470568383.44--1470568383.44
其中：河北金牛化工股份有限公司------1470568383.44--1470568383.44
合计------1470568383.44--1470568383.44项目期末余额上年年末余额
持有待售负债：
持有待售的处置组中的负债--146348494.49
其中：河北金牛化工股份有限公司--146348494.49
合计--146348494.49
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴所得税60575970.1461365141.24
进项税额83979842.3351951688.45
预缴其他税费85925.9485925.94
合计144641738.41113402755.63
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合收益调其他权益变宣告发放现金计提减值）其他值）余额投资投资投资损益整动股利或利润值准备
一、合营企业
二、联营企业山西段王统配煤炭经销有限
3448646.413448646.413448646.41
公司冀中能源集团财务有限责任
1574806653.5661077284.56-4954219.991630929718.13
公司华北医疗健康产业集团有限
320430427.376961320.03327391747.40
公司
邢台金隅咏宁水泥有限公司198659936.74-6926302.84-61757.16191671876.74
华北制药股份有限公司3712446404.416392175.70408460.5362447.153719309487.79
小计5809792068.4967504477.45-4545759.46689.995872751476.473448646.41
合计5809792068.4967504477.45-4545759.46689.995872751476.473448646.41
11、其他权益工具投资
单位：元
52冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
中联煤炭销售有限责任公司1489577.791489577.79
河北集通正蓝张铁路有限责任公司488710.03488710.03
涉县农村商业银行股份有限公司55558569.7655558569.76
河北融投担保集团有限公司134520367.28134520367.28
寿阳县远通机车营运有限责任公司6003354.346003354.34
山西焦煤焦炭国际交易中心1017212.121017212.12
合计199077791.32199077791.32
其他说明：
由于以上股权投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入
438907561.68438907561.68
当期损益的金融资产
合计438907561.68438907561.68
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产17799941656.5716466122888.53
合计17799941656.5716466122888.53
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备井巷其他设备评估增值合计
一、账面原值：
1.期初余额9568428569.8318773604864.09530392110.176088292859.471157323797.13264203833.9936382246034.68
2.本期增加金额316282574.041466438644.8516324116.480.00216926935.660.002015972271.03
（1）购置11323721.59395618316.4116185946.480.0046423298.330.00469551282.81
（2）在建
304958852.451070820328.44138170.000.00170503637.330.001546420988.22
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额0.0081640116.175995968.220.001310727.320.0088946811.71
（1）处置
0.0060348235.695995968.220.001310727.320.0067654931.23
或报废
（2）其他减少0.0021291880.480.000.000.000.0021291880.48
4.期末余额9884711143.8720158403392.77540720258.436088292859.471372940005.47264203833.9938309271494.00
二、累计折旧
53冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
1.期初余额3784230999.8912028057213.01355220717.912206412420.92842151223.52264203833.9919480276409.24
2.本期增加金额136697677.91452296100.5416973307.1027433657.1535307767.790.00668708510.49
（1）计提136697677.91452296100.5416973307.1027433657.1535307767.790.00668708510.49
（2）其他增加0.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.0068502815.195742662.450.001256341.570.0075501819.21
（1）处置
0.0050853487.895742662.450.001256341.5757852491.91
或报废
（2）其他减少0.0017649327.300.000.000.0017649327.30
4.期末余额3920928677.8012411850498.36366451362.562233846078.07876202649.74264203833.9920073483100.52
三、减值准备
1.期初余额121957947.61115223910.30747099.96192636684.585281094.460.00435846736.91
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额121957947.61115223910.30747099.96192636684.585281094.460.00435846736.91
四、账面价值
1.期末账面价值5841824518.467631328984.11173521795.913661810096.82491456261.270.0017799941656.57
2.期初账面价值5662239622.336630323740.78174424292.303689243753.97309891479.150.0016466122888.53
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物56620249.92
机器设备447138889.70
运输设备1309599.34
其他设备315817.13
合计505384556.09
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
峰峰矿区马选厂生产调度楼4429966.60正在办理
邯郸矿区生产调度中心219483261.74正在办理
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1238552824.662502451188.43
工程物资40224476.1037486843.10
合计1278777300.762539938031.53
54冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
聚隆 40 万吨 PVC 项目 1424643722.53 1424643722.53
邢台矿西井工程536215111.45536215111.45500350467.24500350467.24
青龙新建90万吨矿建工程278376176.85278376176.85277030637.91277030637.91
段王友众15号探巷延伸工程162719108.65162719108.65156790660.59156790660.59
东庞矿东庞井通风系统改造工程50152401.7550152401.7526431147.5526431147.55
东庞矿-300m 水平东翼集中巷工程 29154085.40 29154085.40 21714913.68 21714913.68
葛泉矿井底水仓工程11464419.9611464419.9611464419.9611464419.96
山西段王南回风立井工程12471396.7912471396.798436828.198436828.19
玻纤职工教育基地工程6166733.316166733.316166733.316166733.31
郭二庄储煤场棚化工程6330275.286330275.285412844.085412844.08新材年产20万吨玻璃纤维池窑拉丝生
2938405.522938405.522793787.952793787.95
产线项目
万年矿高负压瓦斯抽采泵站建设工程1082028.271082028.271082028.271082028.27新材年产12万吨玻璃纤维池窑拉丝生
23290174.3523290174.35488152.45488152.45
产线项目精准配煤与高精度分选智能化关键技术
10471697.8210471697.82
研究
万年矿北五采区准备巷道工程6477875.006477875.00
万年矿南二采区下山改造工程4113131.004113131.00
东庞矿北井矿井排水系统改造项目2970720.622970720.62葛泉矿下组煤变电所及泵房排水系统主
2568681.062568681.06
材料
其他91590401.5891590401.5859644844.7259644844.72
合计1238552824.661238552824.662502451188.432502451188.43
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期工程累
其中：本本期利本期转入固定资产其他计投入工程进利息资本化累资金来项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额期利息资息资本金额减少占预算度计金额源本化金额化率金额比例聚隆40万
吨 PVC 项 1582200000.00 1424643722.53 87670985.53 1512314708.06 -- 95.58% 100 其他目邢台矿西
696793100.00500350467.2435864644.21536215111.4576.95%76.95其他
井工程青龙新建
90万吨矿1497000000.00277030637.911345538.94278376176.8522.57%19.359267123.55其他
建工程段王友众
15号探巷220099500.00156790660.595928448.06162719108.6588.00%95.00其他
延伸工程新材年产
20万吨玻
璃纤维池2116129200.002793787.951839293.811694676.242938405.5298.16%98.16其他窑拉丝生产线项目
55冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
新材年产
12万吨玻
璃纤维池1524669800.00488152.4522802021.9023290174.351.53%1.53其他窑拉丝生产线项目葛泉矿井
底水仓工28151700.0011464419.9611464419.9640.72%41.00其他程东庞矿东庞井通风
130440400.0026431147.5523721254.2050152401.7538.45%38.45其他
系统改造工程
东庞矿-
300m 水平
68807600.0021714913.687439171.7229154085.4042.37%42.37其他
东翼集中巷工程
合计7864291300.002421707909.86186611358.371514009384.301094309883.939267123.55
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备40224476.1040224476.1037486843.1037486843.10
合计40224476.1040224476.1037486843.1037486843.10
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备土地合计
一、账面原值
1.期初余额338724942.2750881390.55641335541.991030941874.81
2.本期增加金额148863141.24899433.29539585948.03689348522.56
（1）租入114545831.52899433.29186374583.26301819848.07
（2）租赁负债调整34317309.72353211364.77387528674.49
3.本期减少金额178028081.5210946208.39188974289.91
（1）其他减少178028081.5210946208.39188974289.91
4.期末余额309560001.9951780823.841169975281.631531316107.46
二、累计折旧
1.期初余额79347372.207274097.34126965009.12213586478.66
2.本期增加金额22853590.853639239.5381538776.81108031607.19
（1）计提22853590.853639239.5381538776.81108031607.19
3.本期减少金额14911576.49765964.7815677541.27
（1）处置
（2）其他减少14911576.49765964.7815677541.27
4.期末余额87289386.5610913336.87207737821.15305940544.58
三、减值准备
1.期初余额
56冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值222270615.4340867486.97962237460.481225375562.88
2.期初账面价值259377570.0743607293.21514370532.87817355396.15
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专高水材料沿空专利项目土地使用权利技软件采矿权留向巷旁充填调度模拟盘特许权使用费合计权术技术
一、账面原值
1.期初余额622574066.3099990476.377900911217.272600000.00550000.008000000.028634625759.96
2.本期增加
493966288.81493966288.81
金额
（1）
493966288.81493966288.81
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额622574066.3099990476.378394877506.082600000.00550000.008000000.029128592048.77
二、累计摊销
1.期初余额139753524.8185143341.702605557915.562600000.00550000.008000000.022841604782.09
2.本期增加
6539262.061875373.08117548059.06125962694.20
金额
（1）
6539262.061875373.08117548059.06125962694.20
计提
3.本期减少
金额
（1）处置
57冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
4.期末余额146292786.8787018714.782723105974.622600000.00550000.008000000.022967567476.29
三、减值准备
1.期初余额12835829.3212835829.32
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额12835829.3212835829.32
四、账面价值
1.期末账面
476281279.4312971761.595658935702.146148188743.16
价值
2.期初账面
482820541.4914847134.675282517472.395780185148.55
价值其他说明
*本公司不存在通过内部研发形成的无形资产。
*本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
*根据政府有关文件，本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司、河北金牛邢北煤业有限公司及本公司之孙公司山西寿阳段王集团平安煤业有限公司、山西寿阳段王集团友众煤业有限公司、鄂尔多斯市乾新煤业有限责任公司、鄂尔
多斯市嘉信德煤业有限公司、鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司及鄂尔多斯市嘉东煤业有限公司的采矿权按照工作量法摊销。摊销标准按取得采矿权成本与经济可采储量之比计算。
*期末本公司无需计提无形资产减值准备。
*期末本公司重大资产重组所涉及的采矿许可证变更登记情况见附注十五、1、（3）。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
沽源金牛能源有限责任公司17535114.0017535114.00
山西寿阳段王煤业集团有限公司85456780.0385456780.03
鄂尔多斯市嘉东煤业有限公司9478672.659478672.65
合计112470566.68112470566.68
58冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
沽源金牛能源有限责任公司17535114.0017535114.00
合计17535114.0017535114.00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度的现金流量采用估计增长率作出推算，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为8%（上期：8%）。
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费943657.48176935.80766721.68
塌陷补偿费8250000.00572500.007677500.00
合计9193657.48749435.808444221.68
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备390650751.0796488676.93375603322.2493900830.57
可抵扣亏损194811062.4848702765.63259127675.0364781918.76
固定资产折旧差异363090442.7290772610.67364701158.4691175289.62
辞退福利18183614.934545903.7318411111.144602777.78
金融资产公允价值变动380722967.1095180741.77380722967.0995180741.77
弃置义务118822236.3429705559.08132442927.6033110731.90
合计1466281074.64365396257.811531009161.56382752290.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值2243047233.48560761808.372278236295.92569559073.98
其他权益工具投资公允价值变动27944852.086986213.0227944852.086986213.02
租赁贵金属业务计税成本差异246862028.5661715507.14246862028.5661715507.14
合计2517854114.12629463528.532553043176.56638260794.14
59冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产365396257.81382752290.40
递延所得税负债629463528.53638260794.14
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异431156912.61484950752.00
可抵扣亏损2369828797.472165848682.18
合计2800985710.082650799434.18
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年462164500.15462164500.15
2024年429513948.76429796912.76
2025年546689017.85546689017.85
2026年176144669.67176144669.67
2027年551053581.75551053581.75
2028年6月204263079.29
合计2369828797.472165848682.18
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付工程、设备款73830482.0673830482.0664888896.9764888896.97
预付土地出让金48093600.0048093600.0048093600.0048093600.00预付白涧铁矿探矿权价
119533774.27119533774.27118932467.39118932467.39
款
合计241457856.33241457856.33231914964.36231914964.36
其他说明：
预付土地出让金包括：本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司土地出让金1540000.00元，本公司之孙公司山西寿阳段王集团友众煤业有限公司预付寿阳县人民政府土地出让金24700000.00元，本公司之子公司沽源金牛能源有限责任公司预付张家口市塞北管理区土地出让金21853600.00元。
60冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款570000000.00
抵押借款24000000.0024000000.00
保证借款2259081333.33
信用借款8951317548.758543693407.73
合计8975317548.7511396774741.06
短期借款分类的说明：
*本公司短期借款中的抵押借款共计24000000.00元，抵押物为本公司之子公司山西段王煤业集团有限公司所有的净值18457577.54元的房屋及建筑物和净值12261170.52元的土地使用权。
*对应短期借款中的信用借款717500000.00元，本公司存入了166680940.22元保证金。
*本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票596392658.25298199863.99
银行承兑汇票90000000.00
合计596392658.25388199863.99
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款2326862565.762400285356.41
设备工程款960527063.371005324915.34
劳务费1113607746.581338748329.60
其他35801262.1736624190.73
合计4436798637.884780982792.08
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
材料款42168901.19尚未支付
劳务费124514122.21尚未支付
设备工程款33844681.31尚未支付
61冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
合计200527704.71
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款22794000.0022794000.00
股权款695423670.05
合计22794000.00718217670.05
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
工程款22794000.00尚未办理转让手续
合计22794000.00
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款1436072270.161231422967.20
合计1436072270.161231422967.20
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬950078322.272427575348.902711924982.69665728688.48
二、离职后福利-设定提存计划38101735.91398214933.90427336719.218979950.60
三、辞退福利5733798.52769903.30791276.305712425.52
合计993913856.702826560186.103140052978.20680421064.60
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴295023345.101780042433.841930381037.26144684741.68
2、职工福利费95357444.3195357444.31
3、社会保险费23532824.54208244734.04210844002.4720933556.11
其中：医疗保险费14321987.32150330548.21153285345.9211367189.61
工伤保险费9129957.2357322092.1757083897.609368151.80
62冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
生育保险费80879.99592093.66474758.95198214.70
4、住房公积金408695549.45274950259.43408440175.32275205633.56
5、工会经费和职工教育经费222826603.1868980477.2866902323.33224904757.13
合计950078322.272427575348.902711924982.69665728688.48
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险32155777.10385736567.11413069587.044822757.17
2、失业保险费5945958.8112478366.7914267132.174157193.43
合计38101735.91398214933.90427336719.218979950.60
（4）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一年内支付的辞退福利5733798.52769903.30791276.305712425.52
说明：本期辞退福利为本公司根据《劳动法》相关规定给予解除劳动关系人员的一次性补偿以及一年内到期的长期应付职工薪酬。
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税48565619.10266930570.03
企业所得税294339612.76623771011.96
个人所得税5907628.2810267731.62
城市维护建设税3427371.2512983934.36
房产税13901.083108597.01
土地使用税6498162.298295486.07
资源税85727176.10162129012.45
教育费附加4020174.9713860039.90
水资源税3419580.454541896.13
环保税1954933.312276098.77
耕地占用税25793292.00
其他4334696.697652013.78
合计458208856.281141609684.08
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利602989186.4424500000.00
其他应付款826776454.01967624601.55
合计1429765640.45992124601.55
63冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
河北高速公路集团有限公司510000000.00
山东华源矿业集团有限公司49000000.0024500000.00
寿阳县国有资产经营有限责任公司1570981.23
个人及基金、机构持有42418205.21
合计602989186.4424500000.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款111982033.20114483677.69
押金、质保金等289792015.57288527591.25
代收代付款项239878079.02343832641.81
拆迁及塌陷补偿款139873544.70168956255.29
其他45250781.5251824435.51
合计826776454.01967624601.55
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
拆迁及塌陷补偿费127483630.00暂未支付
代收代付款项103256452.81暂未支付
押金、质保金13531020.00暂未支付
合计244271102.81
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款910077917.70187730412.51
一年内到期的长期应付款106763316.07105346444.05
一年内到期的租赁负债310231698.69151339323.79
合计1327072932.46444416180.35
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
抵押借款236077917.70128730412.51
信用借款674000000.0059000000.00
64冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
合计910077917.70187730412.51
（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
采矿权价款96763316.0795346444.05
应付股权转让款10000000.0010000000.00
合计106763316.07105346444.05
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额187375954.12160086151.82
合计187375954.12160086151.82
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款996201930.95610819270.84
信用借款3035850000.001137850000.00
减：一年内到期的长期借款-910077917.70-187730412.51
合计3121974013.251560938858.33
其他说明，包括利率区间：
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
保证借款----
抵押借款996201930.953.97%~4.00%610819270.843.97%~4.00%
信用借款3035850000.003.92%~5.00%1137850000.003.95%~5.00%
小计4032051930.951748669270.84
减：一年内到期的长期借款910077917.70187730412.51
合计3121974013.251560938858.33
说明：本公司长期借款中的抵押借款共计996201930.95元，抵押物为本公司所有的净值为999456049.17元的固定资产。
65冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
32、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
23冀能股份 MTN001 500000000.00
合计500000000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值溢折债券期初本期本期期末债券名称面值发行日期发行金额计提利价摊期限余额发行偿还余额息销
23冀能股份2023年06
100.003年500000000.000.00
MTN001 月 27日
合计500000000.000.00
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债-租赁付款额1426700067.171033079811.94
租赁负债-未确认融资费用-177425799.68-186001854.76
减：一年内到期的租赁负债-310231698.69-151339323.79
合计939042568.80695738633.39
其他说明：
2023年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为人民币26018916.31元，计入到财务费用-未确认融资费用中。
34、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款118137255.80123137255.80
合计118137255.80123137255.80
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
采矿权价款96763316.0795346444.05
应付股权转让款128137255.80133137255.80
小计224900571.87228483699.85
减：一年内到期长期应付款106763316.07105346444.05
合计118137255.80123137255.80
其他说明：
66冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
采矿权价款为本公司之子公司山西冀能青龙煤业有限公司按照合同约定需要以后年度缴纳的采矿权价款。应付股权转让款为本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司吸收合并寿阳县天泰煤业有限责任公司时，购买寿阳县天泰煤业有限责任公司少数股权应分期支付的股权转让款。
35、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利18183614.9518411111.16
减：一年内到期的长期应付职工薪酬-5338157.59-5338157.59
合计12845457.3613072953.57
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
碳排放权8200289.068200289.06
弃置义务748389310.10739689738.20见说明
合计756589599.16747890027.26
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司根据《财政部国土资源部环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》以及河北省印发的《矿山地质环境治理恢复基金管理办法》等政策文件，对未来矿山地质环境恢复、土地复垦等环境恢复支出进行预计，本公司按照相关支出折现值计入固定资产同时确认预计负债。
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助381514634.1514835282.6830285417.07366064499.76
合计381514634.1514835282.6830285417.07366064499.76
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关煤矿安全改造项
目中央、地方投280970865.1312610000.0021174767.18272406097.95与资产相关资补助重大环境治理工
20658392.061559467.3219098924.74与资产相关
程中央补助
煤层气（瓦斯）
5713432.02611630.465101801.56与资产相关
抽采利用补贴产业技术研究与
6304763.50752474.525552288.98与资产相关
开发资金升级改造项目财
6146330.6812598.266133732.42与资产相关
政拨款
67冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
煤矿地质补充勘
4758201.524758201.52与资产相关
探项目中央补助煤矿瓦斯治理示
范矿井建设项目1113211.8832887.821080324.06与资产相关中央补助节能技术改造财
1659270.2816000.00296962.531378307.75与资产相关
政拨款省级工业企业技
47417416.662747500.0244669916.64与资产相关
术改造专项资金省级环境保护以
1320000.0082500.001237500.00与资产相关
奖代补专项资金安全生产预防及
1182406.16154238.461028167.70与收益相关
应急专项资金大气污染防治专
906000.00226500.00679500.00与资产相关
项资金煤炭产业升级改
造项目-中澳煤
1037912.46155001.96882910.50与资产相关
矿安全培训示范中心省级煤炭企业技
950485.24252505.86697979.38与资产相关
术改造资金矿产资源节约与
综合利用专项资1000000.001000000.00与资产相关金邯郸市级环保专
87375.0817100.0070275.08与资产相关
项治理资金援企稳岗政府补
803926.08803926.08与收益相关
助环境保护专项资
288571.48288571.48与资产相关
金其他零星政府补
1405356.601405356.60与收益相关
助
合计381514634.1514835282.6830285417.07366064499.76
其他说明：
（1）根据《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2012年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2012]1477号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2013年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2013]1119号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2014年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2014]1422号）、《河北省发展改革委关于下达煤矿安全改造中央预算内投资项目存量资金调整计划的通知》（发改投资[2015]1061号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2016年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2016]1273号）、《国家发展改革委关于下达煤矿重大灾害治理示范工程建设项目2016年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2016]1275号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2017年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2017]744号）、《河北省发展和改革委员会关于调整部分中央预算内投资补助项目的通知》（冀发改投资[2017]539号）、《邢台市财政局关于下达煤矿安全改造项目配套资金的通知》（邢市财建[2018]92号）、《河北煤矿安监局关于煤矿安全生产风险职能监测系统试点建设项目实施方案的批复》（冀煤安监[2019]123号）、《关于下达2019年煤矿安全改造中央预算内投资计划的通知》（冀发改投资[2019]243号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达2020年煤矿安全改造专项中央预算内切块投资计划的通知》（冀发改投资[2020]1105号）、《国家发展改革委关于切块下达煤矿安全改造专项2020年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2020]1096号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达煤矿安全改造专项2021年中央预算内切块投资计划的通知》（冀发改投资[2021]727号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达煤矿安全改造专项
2022年中央预算内投资计划的通知》（冀发改投资[2022]821号），本公司收到的专项用于煤矿安全改造项目的中央预
算内、地方投资补助。
68冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文（2）根据《邯郸市发展和改革委员会关于转发河北省发展和改革委员会关于分解下达重大环境治理工程2014年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（邯发改环资[2014]325号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达重大环境治理工程2014年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（冀发改投资[2014]1098号）、《河北省财政厅关于下达2015年重大环境治理工程（第一批）中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建[2015]275号）、《山西省财政厅关于下达2017年第一批矿山地质环境治理和土地复垦项目中央补助资金预算的通知》（晋财建二[2017]33号）、《山西省财政厅关于下达矿山生态环境恢复治理试点示范工程项目省级补助资金预算的通知》（晋财建二[2017]52号）、《山西省财政厅关于下达2017年第三批矿山地质环境治理和土地复垦项目中央补助资金预算的通知》（市财城[2017]219号）、
《关于下达煤矿安全改造项目配套资金的通知》（冀财建[2018]360号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2018年中央预算内投资计划的通知》（冀发改环资[2018]431号），本公司收到的用于重大环境治理工程中央补助专项资金。
（3）根据《国家发展改革委办公厅关于2009年第二批资源节约和环境保护项目的复函》（发改办环资[2009]2151号）、《河北省财政厅关于下达2010年十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（冀财建[2010]156号）、《河北省财政厅关于下达煤层气（瓦斯）抽采利用补贴资金预算指标的通知》（冀财建[2012]446号）、《河北省财政厅关于下达煤层气（瓦斯）抽采利用补贴资金预算指标的通知》（冀财建[2013]442号）、《河北省财政厅关于下达煤层气（瓦斯）抽采利用补贴资金预算指标的通知》（冀财建[2014]154号）、《河北省财政厅关于下达煤层气开发利用补贴资金的通知》（冀财建[2015]146号）、《财政部关于下达可再生能源发展专项资金（第四批）用于煤层气开发利用补贴的通知》（财建[2016]384号）、《河北省财政厅关于下达可再生能源发展专项资金用于煤层气开发利用补贴的通知》（冀财建[2016]129号）、《财政部关于下达可再生能源发展专项资金（第四批）用于煤层气开发利用补贴的通知》（财建[2017]335号），本公司收到关于煤气开发利用的补贴。
（4）根据《河北省财政厅关于拨付2013年省属煤炭企业技术改造资金的通知》（冀财企[2013]117号）、《国家发改委关于下达2014年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》（发改高技[2014]1224号）、
《河北省财政厅关于下达2014年产业技术研究与开发资金（用于高技术产业发展）的通知》（冀财建[2014]187号）、
《河北省财政厅关于拨付2015年煤炭企业技术改造补助资金的通知》（冀财资[2015]89号）、《国家发展改革委关于切块下达煤矿安全改造专项2020年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2020]1096号）本公司收到产业技术研究与开发专项补助资金。
（5）根据《国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知）（发改投资[2020]1500号）、《河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知》（冀发改[2020]1583号）、《邢台市发展和改革委员会转发〈河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知〉》（邢发改运行字[2020]327号）、《沙河市发展和改革局转发〈邢台市发展和改革委员会转发河北省发展和改革委员会转发〈国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知〉》（沙发改[2020]75号）、《财政部关于下达2020年煤炭储备能力建设中央基建投资预算（拨款）的通知》（财建[2020]445号）、《河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知》（冀发改运行[2020]1583号），本公司收到升级改造项目储煤场扩建技改工程财政拨款补助。
（6）根据《国家发展改革委关于下达2011年煤矿地质补充勘探项目中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2011]2221号）、《河北省发展和改革委员会关于转发《国家发展改革委关于下达2011年煤矿地质补充勘探项目中央预算内投资计划的通知》的通知》（冀发改投资[2011]2150号）、《河北省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达2013年煤矿地质补充勘探项目中央预算内投资计划的通知〉的通知》（冀发改投资[2013]1252号），本公司收到河北省财政厅关于煤矿地质补充勘探项目的中央预算内补助。
69冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（7）根据《河北省财政厅关于下达2011年煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（冀财建[2011]361号）、《河北省财政厅关于下达2012年煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建[2012]218号）、《河北省财政厅关于下达2013年煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建[2013]301号），本公司收到河北省财政厅专项用于煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目的中央预算内补助。
（8）根据《国家发展改革委关于下达2009年节能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批）的通知》（发改环资[2009]2483号）、《河北省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达2009年节能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批）的通知〉的通知》（冀发改环字[2009]1404号）、《河北省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达2010年节能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批）的通知〉的通知》（冀发改环字[2010]646号）、
《河北省财政厅关于预拨2011年节能技术改造财政奖励资金的通知》（冀财建[2011]577号）、《河北省财政厅关于预拨2012年（第一批）和清算以前年度节能技术改造财政奖励资金的通知》（冀财建[2012]309号）、《天津市财政局关于拨付2012年（第一批）和清算以前年度节能技术改造财政奖励资金的通知》（津财预指[2012]1072号）、《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达2013年省级节能技术改造财政奖励资金的通知》（冀财建[2013]451号）、
《河北省财政厅关于下达2015年燃煤锅炉节能改造提升项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建)[2015]262号）、《关于2016年节能减排资金用于以前年度政策清算及成品油质量升级项目贷款贴息的通知》（冀财建[2016]175号）、《天津市财政局天津市工业和信息化委员会关于清算以前年度合同能源管理及节能技术改造项目奖励资金的通知》（津财建一指[2016]110号）、《河北省发展和改革委员会关于调整部分中央预算内投资补助项目的通知》（冀发改投资[2017]539号）、邢台市生态环境局、邢台市财政局文件《关于发放非道路移动机械在线监控安装费用补贴工作的通知》（邢环字[2021]130号），本公司收到专项用于节能技术改造项目的专项资金。
（9）根据《河北省工业和信息化厅、河北省财政厅关于下达2013年省级工业企业技术改造专项资金项目投资计划的通知》（冀工信规[2013]526号）、《河北省人民政府国有资产监督管理委员会文件关于批复冀中能源集团有限责任公司
2021年国有资本经营预算的通知》，本公司收到玻璃纤维生产专用资金。
（10）根据《河北省财政厅河北省环境保护厅关于下达2009年省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（冀财建[2009]477号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2010年省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（邢台市财建[2010]53号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2010年第二批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（邢台市财建[2010]92号）、《河北省财政厅河北省环境保护厅关于下达2011年第二批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（冀财建[2011]224号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2011年第二批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（邢市财建[2011]69号），本公司收到省级环境保护以奖代补专项资金。
（11）根据《河北煤矿安全监察局关于煤矿安全生产风险智能检测系统试点建设项目实施方案的批复》（冀煤安监[2019]123号），本公司下属大淑村矿收到安全生产预防及应急专项资金。
（12）根据《河北省人民政府国有资产监督管理委员会关于拨付2015年大气污染防治专项补助资金的通知》（冀国资字[2015]177号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2014年大气污染防治专项资金（第一批）的通知》（邢市财建[2014]172号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2015年大气污染防治专项资金（第二批）的通知》（邢市财资环[2015]1号）、《邯郸市财政局邯郸市环境保护局关于下达2015年大气污染防治专项资金（燃煤电厂超低排放、燃煤锅炉淘汰和餐饮油烟治理奖补资金）通知》（邯财资环[2015]93号）、《邯郸市大气污染防治工作领导小组关于印发邯郸市2015年度燃煤锅炉淘汰百日攻坚暨提标改造行动实施方案的通知》（邯气领[2015]2号）、《关于下达中央大气污染防治专项资金预算的通知》（县财建字[2015]32号）、《邢台市环境保护局关于进一步加强重点污染源自动监控设第三方运营工作的通知》（邢环字[2015]152号）、《河北省财政厅关于提前下达2018年省级大气污染防治资金预算（第二批）的通知》（冀财建[2017]361号），本公司收到用于大气污染防治专项资金。
70冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文（13）根据《国家安全监管总局关于在峰峰集团建设中澳安全培训示范中心项目的批复》（安监总财函[2010]212号），本公司收到国家安全监管总局用于引进澳大利亚安全虚拟现实培训技术和设备的财政补贴。
（14）根据《河北省财政厅关于拨付2013年省属煤炭企业技术改造资金的通知》（冀财企[2013]117号），本公司收到煤炭企业技术改造资金。
（15）根据《邢台市财政局关于下达2010年矿产资源节约与综合利用示范工程（奖励）资金预算的通知》（邢台市财建[2010]135号）、《邢台市财政局关于下达2011年矿产资源节约与综合利用示范工程资金预算的通知》（邢市财建[2011]114号）、《河北省财政厅关于下达2011年矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》（冀财建[2011]360号）、《邢台市财政局关于下达2011年矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》（邢市财建[2011]163号）、
《河北省财政厅关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》（冀财建[2013]63号），本公司收到邢台市财政局、邯郸市财政局用于进一步提高矿产资源开采回采率、选矿回收率和综合利用率的技术改造和研究开发的专项资金。
（16）根据《邯郸市财政局邯郸市环境保护局关于下达2013年市级环保专项治理资金的通知》（邯财建[2013]190号）、《邯郸市财政局、邯郸市环保局关于下达2014年市级环境保护专项资金的通知》（邯财建[2014]149号），本公司收到的邯郸市财政局用于环保污染治理项目的专项资金。
（17）根据《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（冀人社自[2021]180号、《关于做好失业保险减负稳岗扩就业工作有关问题的通知》（冀人社字[2021]188号，本公司收到援企稳岗的资金补助，根据2022年7月河北省人力资源和社会保障厅发布的《关于做好一次性留工培训补助发放有关工作的通知》分收到补助资金，根据2022年6月9日人力资源社会保障部、国家发展改革委、财政部、税务总局应发《关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》，根据北省人力资源和社会保障厅河北省发展和改革委员会河北省财政厅国家税务总局河北省税务局关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知冀人社发〔2022]12号，根据2022年7月河北省人力资源和社会保障厅发布的河北省失业保险助企纾困文件，本公司收到援企稳岗的资金补助。
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数3533546850.003533546850.00
39、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3318985545.043318985545.04
其他资本公积154791698.44154791698.44
合计3473777243.483473777243.48
40、其他综合收益
单位：元本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得税前发减：前期计减：前期计减：所税后归属于母公税后归
71冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
生额入其他综合入其他综合得税费司属于少收益当期转收益当期转用数股东入损益入留存收益
一、不能重分
类进损益的其-258425041.48-258425041.48他综合收益其他权益
工具投资公允-258425041.48-258425041.48价值变动
二、将重分类
进损益的其他4964413.77-4545759.46-4545759.46418654.31综合收益
其中：权益法
下可转损益的4964413.77-4545759.46-4545759.46418654.31其他综合收益其他综合收益
-253460627.71-4545759.46-4545759.46-258006387.17合计
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费23162415.14305724329.02195443807.89133442936.27
维简费15539289.70236188890.28204966937.8246761242.16
合计38701704.84541913219.30400410745.71180204178.43
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积2726984742.782726984742.78
合计2726984742.782726984742.78
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润11600530266.4811051748138.65
调整后期初未分配利润11600530266.4811051748138.65
加：本期归属于母公司所有者的净利
3367093851.422571066501.81
润
应付普通股股利3533546850.003533546850.00
期末未分配利润11434077267.9010089267790.46
44、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
72冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
收入成本收入成本
主营业务14385429060.279309351547.3319695159954.9213508336292.47
其他业务366970824.21326090981.28291880455.41271064712.10
合计14752399884.489635442528.6119987040410.3313779401004.57
与履约义务相关的信息：
公司将根据客户要求确定履行合同义务即发出商品的时间，主要结算方式为签订合同后履行合同义务之前预收合同货款，公司转让的商品为自行开采或者采购的原煤洗选后的精煤，公司在煤炭业务销售中属于主要责任人。公司履行合同义务时，主要以公司化验结果为准，履行义务后通常不存在退货、质量保证等相关义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1436072270.16元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
（2）营业收入分解信息
主营业务收入：14385429060.2719695159954.92
其中：在某一时点确认14385429060.2719695159954.92
在某一时段确认----
其他业务收入366970824.21291880455.41
其中：租赁收入87354513.01108617992.97
合计14752399884.4819987040410.33
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税49752584.7556587713.89
教育费附加50884875.5956924776.24
资源税389607503.55479065967.12
房产税15707377.3914644860.61
土地使用税18389495.3114677685.94
水资源税15270368.8316762057.21
环保税8353730.6814130014.84
其他22852031.2817896784.51
合计570817967.38670689860.36
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用56472488.5361402506.96
水电费343921.00456832.53
折旧与摊销6031246.176483420.63
销售服务费175458.98189275.49
其他日常办公费用10111111.8915899581.27
合计73134226.5784431616.88
73冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用429491684.42497242747.80
水电费7787833.2010083506.91
折旧与摊销207093680.74253895302.71
修理费10988318.5852392920.02
各类规费7707219.016450260.99
租赁费2931537.214620262.60
其他日常办公费用67977908.0384157489.21
合计733978181.19908842490.24
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用194851519.9596469103.44
材料费261258516.83153805702.22
水电费49191113.925249902.74
折旧与摊销5461034.756796638.69
研究与开发费128386143.209324738.34
其他日常办公费用4861048.61997484.17
合计644009377.26272643569.60
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出249657998.95255129519.32
减：利息资本化11822989.34
减：利息收入49837394.1063474303.81
承兑汇票贴息35356984.9723303501.51
汇兑损失118741.7144614.47
手续费及其他2654357.046753039.90
未确认融资费用57406238.2946563171.79
合计295356926.86256496553.84
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助30285417.0731271747.20
个税手续费返还2641757.261388376.06
合计32927174.3332660123.26
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
74冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益67504477.4540490369.38
处置长期股权投资产生的投资收益1600714897.48
交易性金融资产在持有期间的投资收益31752.3910388772.45
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1687500.001597500.00
金融资产债务重组利得2990340.009280918.00
合计1672928967.3261757559.83
52、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融负债-5814857.27
合计-5814857.27
其他说明：
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融负债---5814857.27
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---5814857.27
其他非流动金融资产公允价值变动----
合计---5814857.27
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-4639496.08-8756688.61
应收票据坏账损失-394867.58-639.38
应收账款坏账损失-24564361.55-23074285.74
合计-29598725.21-31831613.73
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2681033.75-973817.41
合计-2681033.75-973817.41
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“—”填列）1030805.261188072.98
无形资产处置利得（损失以“—”填列）20975114.26
合计1030805.2622163187.24
56、营业外收入
单位：元
75冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款收入3055933.092441238.903055933.09
其他967424.083222565.79967424.08
合计4023357.175663804.694023357.17
57、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠80817.00704000.0080817.00
非流动资产毁损报废损失2028453.3347720522.352028453.33
罚款支出19116699.4528740546.2219116699.45
停工损失31720326.6823720475.2231720326.68
碳排放权0.00
其他1441222.391904946.111441222.39
合计54387518.85102790489.9054387518.85
其他说明：
停工损失主要包括本公司之分公司水泥厂、水泥厂任县粉磨站、邢台矸石热电厂，本公司之子公司河北金牛邢北煤业有限公司、邢台东庞通达煤电有限公司邢东热电厂、山西冀能青龙煤业有限公司、河北冀中邯峰矿业有限公司之分公司新
三矿及本公司之孙公司鄂尔多斯市乾新煤业有限责任公司停产期间固定资产折旧、人员工资、材料。
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用705766194.401047533294.42
递延所得税费用-891809.48-7339009.36
合计704874384.921040194285.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额4423903702.88
按法定/适用税率计算的所得税费用1105975925.72
子公司适用不同税率的影响-797371.23
调整以前期间所得税的影响-1497385.06
非应税收入的影响-347014800.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响27159276.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-38338270.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
104120488.49
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益-16876119.36
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-127857358.89
76冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
所得税费用704874384.92
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
煤矿安全改造项目中央、地方投资补助12610000.0011200000.00省级工业企业技术改造专项资金
援企稳岗政府补助803926.004727242.63
押金、保证金、备用金10089503.5010940156.10
其他营业外收入4023357.1727933108.69
其他政府补助1421356.6051494405.68
受限货币资金139920308.8934189879.48河北省煤炭化解过剩产能奖补资金
代收代付款项6182024.3323372880.28
往来款104980462.7237037536.15
合计280030939.21200895209.01
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用性支出116400098.87162960177.38
往来款136691481.6262204853.37
受限货币资金63019417.67
其他营业外支出13249297.4528968696.66
代收代付款项33558812.3010499200.69
捐赠支出80817.00704000.00
押金、保证金、备用金6715466.659804909.79碳排放权
合计369715391.56275141837.89
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入49837394.1063474303.81
收到投资理财利息31752.39914975.39
合计49869146.4964389279.20
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额110686611.5186378108.32
租赁铑粉利息3114789.48
手续费支出3285321.542609991.73
合计113971933.0592102889.53
77冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润3719029317.962955174926.49
加：资产减值准备2681033.75973817.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧668708510.49674977210.22
使用权资产折旧108031607.1963941429.70
无形资产摊销125962694.20146874255.50
长期待摊费用摊销749435.801528563.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1030805.26-22163187.24
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2028453.3347720522.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5814857.27
财务费用（收益以“－”号填列）295356926.86256496553.84
投资损失（收益以“－”号填列）-1672928967.32-61757559.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）17356032.59-10319983.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-8797265.612980974.13
存货的减少（增加以“－”号填列）-145324682.16-461652709.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）378970073.91964645037.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2410036177.97-1574990268.98
其他64560842.68110465975.60
经营活动产生的现金流量净额1145317030.443100710414.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额8795725639.528668919172.55
减：现金的期初余额11111975111.7711871321157.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2316249472.25-3202401984.74
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金8795725639.5211111975111.77
其中：库存现金150326.90466130.49
可随时用于支付的银行存款8792541191.8411108444776.64
78冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资金3034120.783064204.64
三、期末现金及现金等价物余额8795725639.5211111975111.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
602831058.23683443164.78
现金和现金等价物
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金602831058.23附注七、1、（1）
固定资产1017913626.71附注七、13、（1）
无形资产12261170.52附注七、16、（1）
合计1633005855.46
62、政府补助
（1）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
详见本节37、递延收益。
79冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元丧失控制权丧失控制权按照公允价值重丧失控制权之日与原子公司股权投股权丧失控丧失控制权处置价款与处置投资对应的丧失控制权子公司名股权处置价股权处置之日剩余股之日剩余股新计量剩余股权剩余股权公允价资相关的其他综合处置制权的时点的确定合并财务报表层面享有该子之日剩余股称款比例权的账面价权的公允价产生的利得或损值的确定方法及收益转入投资损益方式时点依据公司净资产份额的差额权的比例值值失主要假设的金额河北金牛2023年经权力部门协议
化工股份229563.47100.00%02月13审批、已支167014.680.00%0.000.000.0000.00转让有限公司日付价款
其他说明：
本期本公司将本公司之控股子公司河北金牛化工股份有限公司（以下简称“金牛化工”）全部股份转让给河北高速公路集团有限公司。于2023年2月13日，公司取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券过户登记确认书》，本次股权转让工作已全部完成。本次交易完成后，金牛化工将不再为公司合并报表范围内的子公司。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他
截止2023年6月30日，公司已将峰峰矿区的大淑村矿、万年矿、新三矿、梧桐庄矿和煤炭运销分公司、物资供销分公司、设备租赁分公司、邯郸洗选厂、马头洗选厂等经营性资产及负债划转进在峰峰矿区设立的全资子公司河北冀中邯峰矿业有限公司。
80冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
山西寿阳段王煤业集团有限公司山西晋中山西晋中原煤开采63.19%0.74%非同一控制下企业合并
河北金牛邢北煤业有限公司河北邢台河北邢台原煤开采100.00%非同一控制下企业合并
邢台东庞通达煤电有限公司河北邢台河北邢台原煤开采100.00%非同一控制下企业合并
沽源金牛能源有限责任公司河北张家口河北张家口原煤开采100.00%非同一控制下企业合并
冀中能源内蒙古有限公司内蒙古鄂尔多斯内蒙古鄂尔多斯原煤开采100.00%设立
金牛天铁煤焦化有限公司河北涉县河北涉县煤焦化50.00%设立
邢台金牛玻纤有限责任公司河北邢台河北邢台非金属材料100.00%设立
沧州聚隆化工有限公司河北沧州河北沧州化工100.00%设立
邢台金牛酒店管理有限公司河北邢台河北邢台旅游饭店100.00%设立
邢台景峰建筑安装工程有限公司河北邢台河北邢台技术服务100.00%设立
河北冀中新材料有限公司河北邢台河北邢台非金属材料100.00%设立
河北冀中邯峰矿业有限公司河北邯郸河北邯郸原煤开采100.00%设立
山西冀能青龙煤业有限公司山西太原山西太原原煤开采90.00%同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据本公司与天津铁厂合资成立金牛天铁煤焦化有限公司的经营合同约定，本公司出任董事会5名董事中的3名，占董事会成员中的多数，董事会决议实行一人一票的表决制度，董事会作出决议须全体董事二分之一以上通过，因此本公司能够对该公司实质控制，将其纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
山西寿阳段王煤业集团有限公司36.07%215615711.18204050306.791701869433.16
金牛天铁煤焦化有限公司50.00%8070516.22487731638.49
山西冀能青龙煤业有限公司10.00%-4199314.1817601687.06
河北金牛化工股份有限公司10132825.3728000000.00
81冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西寿阳段王
煤业集团有限990675163.484119388431.435110063594.911566350755.13259570951.391825921706.521102583575.974079008916.385181592492.351653746479.55265996294.431919742773.98公司金牛天铁煤焦
484532564.50901004130.111385536694.61383569846.0526442708.64410012554.69529725049.43936479196.561466204245.99479407272.6427413865.87506821138.51
化有限公司山西冀能青龙
3584335.691114548014.871118132350.56863615479.9478500000.00942115479.946676124.141114918407.831121594531.97775084519.55128500000.00903584519.55
煤业有限公司河北金牛化工
1206952890.39194287806.441401240696.83144519966.261937497.78146457464.04
股份有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量山西寿阳段王煤业
1351658063.23424506329.75424506329.75293099772.431347584264.03324350470.42324350470.42431456448.73
集团有限公司金牛天铁煤焦化有
1002552136.0216141032.4416141032.4474752216.081946922767.5321934743.9621934743.9615424611.20
限公司山西冀能青龙煤业
-41993141.80-41993141.80-8891120.19-15445944.23-15445944.23-10552557.92有限公司河北金牛化工股份
100369728.8814143625.1014143625.10-30873380.24304734272.1748058969.5248058969.5284458560.64
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接
冀中能源集团财务有限责任公司河北石家庄河北石家庄非银行金融35.00%权益法
82冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
机构
华北制药股份有限公司河北石家庄河北石家庄医药制造24.08%权益法
邢台金隅咏宁水泥有限公司河北邢台河北邢台建材40.00%权益法
华北医疗健康产业集团有限公司河北石家庄河北石家庄服务业20.66%权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额冀中能源集团财务有限华北制药股份有限邢台金隅咏宁水泥华北医疗健康产业集冀中能源集团财务有限华北制药股份有限邢台金隅咏宁水泥华北医疗健康产业集责任公司公司有限公司团有限公司责任公司公司有限公司团有限公司
流动资产721143424.898948204316.52189759424.792177072907.291186675562.588982898658.97202250042.452133952887.46
非流动资产15407266529.0312165562988.77349662967.29780119927.2315902806585.3912238119247.43351888284.03810576408.69
资产合计16128409953.9221113767305.29539422392.082957192834.5217089482147.9721221017906.40554138326.482944529296.15
流动负债11292583692.1711017794761.9463077789.861441032433.9312467672087.9712409218693.2558441589.401459543571.39
非流动负债176027067.103840478967.7712368965.90147345160.77122362478.412583423125.5914250950.76149865160.77
负债合计11468610759.2714858273729.7175446755.761588377594.7012590034566.3814992641818.8472692540.161609408732.16
净资产4659799194.656255493575.58463975636.321368815239.824499447581.596228376087.56481445786.321335120563.99
少数股东权益926867069.89-9620878.20928250758.68-9620878.20归属于母公司
4659799194.655328626505.69463975636.321378436118.024499447581.595300125328.88481445786.321344741442.19
股东权益按持股比例计
算的净资产份1630929718.131283133262.57185590254.53284784901.991574806653.561276270179.19192578314.53277823581.96额
调整事项2436176225.226081622.2142606845.412436176225.226081622.2142606845.41
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他2436176225.226081622.2142606845.412436176225.226081622.2142606845.41对联营企业权
益投资的账面1630929718.133719309487.79191671876.74327391747.401574806653.563712446404.41198659936.74320430427.37价值
存在公开报价2309119844.072643715027.20
83冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
的联营企业权益投资的公允价值
营业收入195880026.215233404242.63151249861.27904372147.94264641326.715278695208.78236145336.46950167193.82
净利润160986227.8142803558.02-17315757.1033694675.8390243399.6243463497.241873782.641619404.31终止经营的净利润
其他综合收益0.001696264.67-2185895.252988293.75
综合收益总额160986227.8144499822.69-17315757.1033694675.8388057504.3746451790.991873782.641619404.31本年度收到的来自联营企业的股利
84冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益
工具投资、交易性金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应
付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的67.53%（2022年：65.63%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的44.57%（2022年：51.96%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年6月30日，本公司尚未使用的授信融资额度为910700.00万元（2022年12月31日：803000.00万元）。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计
短期借款8975317548.75------8975317548.75
85冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
应付票据596392658.25------596392658.25一年内到期的
1327072932.46------1327072932.46
非流动负债
长期借款--2607018792.40235061761.11279893459.743121974013.25
应付债券----500000000.00--500000000.00
租赁负债--309887503.74309488647.37497092217.361116468368.47
长期应付款--10000000.0010000000.00191800000.00211800000.00期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
上年年末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计
短期借款11396774741.06------11396774741.06
应付票据388199863.99------388199863.99一年内到期的
444416180.35------444416180.35
非流动负债
长期借款--746542856.75602518073.60211877927.981560938858.33
租赁负债--151012946.50132267050.17598405043.20881685039.87
长期应付款--10000000.0010000000.00201800000.00221800000.00
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为51.64%（2022年12月31日：51.58%）。
十一、公允价值的披露
1、其他
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价值项目合计价值计量计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产--------
1、指定为以公允价值计量且其变动计入
--------当期损益的金融资产
（二）应收款项融资--312007670.38--312007670.38
（三）其他权益工具投资----199077791.32199077791.32
86冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（四）其他非流动金融资产----438907561.68438907561.68
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额：无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
冀中能源集团有限责任公司河北邢台国有独资693084.5732.81%57.16%本企业最终控制方是河北省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系山西段王统配煤炭经销有限公司本公司之联营企业揭阳市华南大酒店有限公司本公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系邯郸市陶一矿业有限公司同一母公司华北制药集团有限责任公司同一母公司冀中能源峰峰集团有限公司同一母公司冀中能源国际物流集团有限公司同一母公司冀中能源邯郸矿业集团有限公司同一母公司冀中能源机械装备集团有限公司同一母公司冀中能源集团金牛贸易有限公司同一母公司冀中能源井陉矿业集团有限公司同一母公司冀中能源邢台矿业集团有限责任公司同一母公司冀中能源张家口矿业集团有限公司同一母公司山西冀中能源集团矿业有限责任公司同一母公司邢台德旺矿业有限公司同一母公司邢台章泰矿业有限公司同一母公司煤炭工业石家庄设计研究院有限公司同一母公司磁县戎利矿业有限公司同受母公司控制邯郸金华焦化有限公司同受母公司控制邯郸市峰煤建材有限责任公司同受母公司控制
87冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
邯郸市敏讷供应链管理有限公司同受母公司控制邯郸市牛儿庄采矿有限公司同受母公司控制邯郸市孙庄采矿有限公司同受母公司控制河北充填采矿技术有限公司同受母公司控制河北峰煤焦化有限公司同受母公司控制河北邯峰职业危害检测有限公司同受母公司控制河北冀南矿业安全检测检验有限公司同受母公司控制河北金宝钢丝绳有限公司同受母公司控制河北煤炭科学研究院有限公司同受母公司控制河北省化学工业研究院有限公司同受母公司控制河北天择重型机械有限公司同受母公司控制河北智谷电子科技有限责任公司同受母公司控制河北中煤四处矿山工程有限公司同受母公司控制河北纵横工程有限公司同受母公司控制华北制药康欣有限公司同受母公司控制华北制药河北华维健康产业有限公司同受母公司控制冀中能源峰峰集团邯郸百维进出口贸易有限公司同受母公司控制冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司同受母公司控制冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团阜平矿业有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团邯凤水泥有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团亨健矿业有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团聚隆矿业有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团聚能物资有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团太行矿业有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电有限公司同受母公司控制冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司同受母公司控制冀中能源峰峰集团上海国际贸易有限公司同受母公司控制冀中能源井陉矿业集团临城煤业有限公司同受母公司控制河北峰行售电有限公司同受母公司控制邯郸市利泰实业有限责任公司同受母公司控制河北物流集团金属材料有限公司同受母公司控制山西金地煤焦有限公司同受母公司控制山西兴县金地煤业有限公司同受母公司控制石家庄工业泵厂有限公司同受母公司控制石家庄煤矿机械有限责任公司同受母公司控制唐山市汇金煤炭有限公司同受母公司控制西瓦科自动化装备有限公司同受母公司控制山西大远煤业有限公司同受母公司控制张家口第一煤矿机械有限公司同受母公司控制上海冀峰卓兴贸易有限公司同受母公司控制华北重型装备制造有限公司同受母公司控制邢台金宫物业服务有限公司同受母公司控制山西吕梁离石金晖荣泰煤业有限公司同受母公司控制河北新希望工程造价咨询有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团科迈工程设计有限公司同受母公司控制山东冀中瀚能供应链管理有限公司同受母公司控制青岛冀峰惠祥国际物流有限公司同受母公司控制拜城县峰峰煤焦化有限公司同受母公司控制华北医疗健康产业集团同受母公司控制邯郸市兴泰贸易有限责任公司同受母公司控制邯郸鸿盛贸易有限公司同受母公司控制山西古县金谷煤业有限公司同受母公司控制石家庄内陆港有限公司同受母公司控制河北新晶橡胶有限责任公司同受母公司控制
88冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
大唐武安发电有限公司其他关联方沧州冀通商贸有限公司母公司托管企业
河北高速公路集团有限公司持股本公司5%以上股东河钢集团有限公司见说明河钢股份有限公司见说明开滦（集团）有限责任公司见说明
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
德旺矿业材料5070739.563000000.00是5465806.25
峰峰集团材料12910491.4557500000.00否71747602.37
国际物流材料否47929.80
邯矿集团材料17884373.9216390000.00是57415623.67
河北充填材料11149800.885000000.00是17729861.90
河北物流材料86488458.82265000000.00否95454640.13
机械装备集团材料8712637.895000000.00是6993497.45
金牛贸易材料26944266.3040000000.00否22962694.84
金隅咏宁材料否1804764.21
陶一矿业材料1178607.63是0.00
邢矿集团材料44998065.7857310000.00否38370725.84
张矿集团材料1207202.85500000.00是1287297.46
章泰矿业材料4560382.3711100000.00否4928981.51
峰峰集团电力与蒸汽92813633.40238370000.00否112992776.72
邯矿集团电力与蒸汽9478736.51102450000.00否40080940.56
章泰矿业电力与蒸汽2704799.945600000.00否2391033.97
峰峰集团房屋租赁1868500.00否
邯矿集团房屋租赁9480000.00否
机械装备集团房屋租赁480000.00否
邢矿集团房屋租赁50682300.00否
峰峰集团工程施工13807136.3666264000.00否13152208.40
邯矿集团工程施工372912.656200000.00否4155998.21
冀中能源集团工程施工3328165.461000000.00是0.00
开滦集团工程施工否2560057.08
邢矿集团工程施工136207172.29217057800.00否66452137.28
峰峰集团劳务8707003.2733785000.00否4352324.02
邯矿集团劳务800000.00否9541985.10
华北制药劳务39734.50是0.00
邢矿集团劳务12357977.9547520000.00否1991978.91
2584287664.87500000000.04236680880.0
峰峰集团煤炭否
909
邯矿集团煤炭1800000.00否0.00
冀中能源集团煤炭200000000.00否0.00
开滦集团煤炭否18279515.88
章泰矿业煤炭150274340.90411330000.00否184523909.65
峰峰集团设备155200000.00否56625772.41
邯矿集团设备11991150.4420150000.00否2588495.58
机械装备集团设备142131931.4083900000.00是80560920.61
89冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
井矿集团设备782538.04500000.00是2000000.01
陶一矿业设备150000.00否
邢矿集团设备2967195.628780000.00否1184955.75
章泰矿业设备825511.511300000.00否753498.23
峰峰集团设备租赁32578883.3678500000.00否17248270.61
章泰矿业设备租赁1209640.642800000.00否1065857.09
峰峰集团修理费3769658.21121650000.00否27897174.90
邯矿集团修理费2800000.00否3522123.39
机械装备集团修理费64203.5413000000.00否3630000.00
邢矿集团修理费40300000.00否0.00
峰峰集团综合服务36500303.4766180000.00否44233694.49
邯矿集团综合服务581951.757554400.00否3198421.01
华北医疗综合服务5533327.9116930000.00否6383764.01
机械装备集团综合服务550000.00否
冀中能源集团综合服务2634716.984100000.00否2315118.92
金牛贸易综合服务194200.00否
邢矿集团综合服务38965438.1534035000.00是24770227.69
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
邯郸矿业集团通方机械制造有限公司材料143716.81
邯郸市牛儿庄采矿有限公司设备租赁2451768.563246103.23
材料2355708.60
邯郸市孙庄采矿有限公司设备租赁4362982.952776870.66
材料10797.81
邯郸市陶一矿业有限公司材料989898.71490806.66
河北天择重型机械有限公司设备租赁56726.0822280.64
河北峰煤焦化有限公司煤炭507736965.76954265046.60
河钢股份有限公司煤炭332633583.23
河钢集团有限公司煤炭244502154.27
河北煤炭科学研究院有限公司材料2625580.65
华北制药集团有限责任公司综合服务4754.71
华北医疗健康产业集团有限公司综合服务28941.55
冀中能源峰峰集团有限公司煤炭47153622.32101151254.24
综合服务5471.7220064979.10
设备租赁35171264.5458403091.74
材料990931.71
冀中能源邯郸矿业集团太行矿业有限公司设备租赁1712957.31
材料36048.04
邢台金隅咏宁水泥有限公司电力与蒸汽4027837.946364583.32
冀中能源邯郸矿业集团有限公司房屋租赁3118080.00
材料425879.04
冀中能源集团金牛贸易有限公司煤炭274286227.62127482671.93
冀中能源集团有限责任公司综合服务1773305.072790089.03
房屋租赁2561026.042365714.28
山西大远煤业有限公司设备租赁4891791.678125291.39
冀中能源国际物流集团有限公司综合服务1260204.29
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司电力与蒸汽2320203.68805051.50
材料8694.748300.53
综合服务2311389.151229371.67
房屋租赁414096.42308571.42
设备租赁14126.41
山西金地煤焦有限公司设备租赁444948.70
邢台德旺矿业有限公司电力与蒸汽18194.78101113.76
河北中煤四处矿山工程有限公司材料342568.55985260.84
90冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
邢台章泰矿业有限公司电力与蒸汽5961252.857440269.52
设备租赁11980152.067638611.96
揭阳市华南大酒店有限公司房屋租赁714285.72
冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司设备租赁15384197.0719741185.92
大唐武安发电有限公司煤炭104753295.2755615938.06
冀中能源井陉矿业集团有限公司材料113812.70
冀中能源张家口矿业集团有限公司综合服务9689.61
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联托管/承包情况说明无
关联管理/出包情况说明无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债承担的租赁赁和低价值资产租计量的可变租赁增加的使用支付的租金负债利息支赁的租金费用（如付款额（如适权资产租赁资产种出出租方名称适用）用）类本期上期本期上期本期发生上期发本期发上期发本期发生额上期发生额发生发生发生发生额生额生额生额额额额额冀中能源邢台矿房屋及建筑
业集团有限责任31126870.8419803461.10
物、土地公司房屋及建筑冀中能源峰峰集
物、土地、93232271.6136686812.65团有限公司机器设备冀中能源邯郸矿房屋及建筑
28685588.446470777.84
业集团有限公司物、土地
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司房屋及建筑物、土地----
冀中能源峰峰集团有限公司房屋及建筑物、土地、机器设备299621684.33--
冀中能源邯郸矿业集团有限公司房屋及建筑物、土地1619433.21--
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司房屋及建筑物、土地5837990.746600447.68
冀中能源峰峰集团有限公司房屋及建筑物、土地、机器设备15143244.7811150590.95
冀中能源邯郸矿业集团有限公司房屋及建筑物、土地5731326.202182351.87
91冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）关联担保情况关联担保情况说明无
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
山西冀中能源集团矿业有限责任公司55000000.002020年09月15日2023年09月14日
山西冀中能源集团矿业有限责任公司5000000.002021年02月05日2024年02月04日
山西冀中能源集团矿业有限责任公司5000000.002021年11月15日2024年11月14日
山西冀中能源集团矿业有限责任公司2000000.002022年01月07日2025年01月07日
山西冀中能源集团矿业有限责任公司800000.002022年04月28日2025年04月28日
山西冀中能源集团矿业有限责任公司50000.002022年11月07日2025年11月06日
山西冀中能源集团矿业有限责任公司3000000.002022年12月30日2023年12月29日
山西冀中能源集团矿业有限责任公司2000000.002023年03月24日2024年03月22日拆出
（6）其他关联交易
关联交易定价原则和定价依据：冀中能源集团财务有限责任公司提供存款服务的存款利率不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率；不低于同期国内主要商业银行同类存款的存款利率；不低于冀中能源集团有限责任公司其他成员单位同期在冀中能源集团财务有限责任公司同类存款的存款利率；冀中能源集团财务有限责任公司向本公司提供
优惠的贷款利率和贴现利率，不高于本公司在其他国内金融机构取得的同期同档次贷款利率和贴现利率；提供中间业务及其他金融服务所收取的费用，将不高于本公司在国内其他金融机构就同类业务所收取的费用。
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
冀中能源集团财务有限责任公司存款利息收入25114806.3639182435.90
冀中能源集团财务有限责任公司利息支出及手续费-8400.00
山西冀中能源集团矿业有限责任公司利息支出1024804.551689333.34
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款大唐武安发电有限公司13233342.0046316.7034162542.44119568.90
邯郸市孙庄采矿有限公司4739822.2316589.38
邯郸市陶一矿业有限公司774487.77774487.77794487.77679922.63
河北峰煤焦化有限公司3233688.0011317.91111940139.61391790.49
河北纵横工程有限公司223783.65783.24104097.15364.34
冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司24822892.2586880.1236362927.21127270.25
冀中能源峰峰集团有限公司61077856.89809931.0485712028.49903281.47
冀中能源国际物流集团有限公司403876.2417568.62603876.242113.57
冀中能源邯郸矿业集团聚能物资有限公司243784.42197872.42214818.16166986.16
92冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有限公
629600.002203.601117200.001635.20
司冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电有限公
670729.002347.55
司
冀中能源集团财务有限责任公司17500.8061.2517500.8061.25
冀中能源集团金牛贸易有限公司2616830.299158.91
冀中能源集团有限责任公司5389211.6018862.2414456290.40310431.94
冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司156038.40156038.40156038.40156038.40
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司5405814.03469450.833268215.3994213.73
揭阳市华南大酒店有限公司225000.00787.50
山西大远煤业有限公司10035136.1035122.984507411.3215775.94
山西段王统配煤炭经销有限公司51035642.3351035642.3351035642.3351035642.33
山西金地煤焦有限公司5987.0020.95
邢台金隅咏宁水泥有限公司437129.811529.952507839.398777.44
华北医疗健康产业集团有限公司103174.993262.3872531.681581.19其他应收
河北峰煤焦化有限公司500000.0010900.00款
河北中煤四处矿山工程有限公司110400.0025226.40110400.0012651.84
河北纵横工程有限公司10000.0010000.0010000.0010000.00
山西段王统配煤炭经销有限公司3000000.003000000.003000000.003000000.00
邢台章泰矿业有限公司1187609.9125889.90
预付账款河北煤炭科学研究院有限公司417683.97
河北物流集团金属材料有限公司64443.00
冀中能源峰峰集团有限公司93889559.39
冀中能源邯郸矿业集团有限公司2900000.001622700.37
唐山市汇金煤炭有限公司17535003.50
邢台金隅咏宁水泥有限公司2708.112708.11
张家口第一煤矿机械有限公司184389.78
冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司1184100.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债、其他流动负债大唐武安发电有限公司89682957.7787202682.94
河北峰煤焦化有限公司815429.715452170.49
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司75901.8075901.80
石家庄内陆港有限公司29163.7929163.79
冀中能源集团金牛贸易有限公司4781494.90
应付账款沧州冀通商贸有限公司507660.037903213.86
邯郸市利泰实业有限责任公司843326.68330342.84
邯郸市敏讷供应链管理有限公司28466710.328851410.10
邯郸市孙庄采矿有限公司815421.72815421.72
邯郸市陶一矿业有限公司1131826.63
河北充填采矿技术有限公司138000.00813255.68
河北冀南矿业安全检测检验有限公司429634.0058000.00
河北金宝钢丝绳有限公司95232.2496514.24
河北煤炭科学研究院有限公司27822650.2015518616.95
河北省化学工业研究院有限公司596075.00100000.00
河北天择重型机械有限公司1642617.78
河北新晶橡胶有限责任公司56502.5556502.55
河北智谷电子科技有限责任公司3746537.496962203.50
河北中煤四处矿山工程有限公司40541070.9467293127.93
河北纵横工程有限公司9737802.995767536.98
华北医疗健康产业集团有限公司7583512.836547365.57
93冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
华北制药股份有限公司384692.05384692.05
华北制药河北华维健康产业有限公司91589.3063605.40
华北制药康欣有限公司107043.00107043.00
华北重型装备制造有限公司504758.23445716.00
冀中能源峰峰集团邯郸百维进出口贸易有限公司1104062.98437395.98
冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限公司2373218.10200000.00
冀中能源峰峰集团有限公司57710673.9628414132.18
冀中能源邯郸矿业集团聚隆矿业有限公司625072.01586714.08
冀中能源邯郸矿业集团聚能物资有限公司1479381.62
冀中能源邯郸矿业集团科迈工程设计有限公司1021751.22698751.22
冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有限公司4213341.714068570.57
冀中能源邯郸矿业集团有限公司15550577.3313063522.49
冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电有限公司1100752.04
冀中能源机械装备集团有限公司35649687.6510301414.09
冀中能源集团金牛贸易有限公司5923505.85271185.26
冀中能源井陉矿业集团有限公司6321226.936044897.84
冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司6766349.4710249998.33
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司18714284.1421168120.43
煤炭工业石家庄设计研究院有限公司4826867.753352294.34
石家庄工业泵厂有限公司2929032.091606430.41
石家庄煤矿机械有限责任公司16097101.878601422.94
唐山市汇金煤炭有限公司10289046.0333446.10
邢台德旺矿业有限公司3003770.059845159.47
张家口第一煤矿机械有限公司1379749.44
河北物流集团金属材料有限公司832747.96
预收账款河北高速公路集团有限公司695423670.05
其他应付款磁县戎利矿业有限公司200000.00
邯郸市陶一矿业有限公司10194.0010194.00
河北邯峰职业危害检测有限公司200000.00200000.00
河北冀南矿业安全检测检验有限公司1223616.00783971.00
河北金宝钢丝绳有限公司20000.0020000.00
河北煤炭科学研究院有限公司1968207.341868207.34
河北天择重型机械有限公司1360731.55509565.27
河北智谷电子科技有限责任公司167414.001455214.00
河北中煤四处矿山工程有限公司1649751.131465404.18
河北纵横工程有限公司570348.20270348.20
华北医疗健康产业集团有限公司9804615.0511063867.89
华北制药河北华维健康产业有限公司1440.001920.00
华北重型装备制造有限公司80261.64
冀中能源峰峰集团邯郸百维进出口贸易有限公司87385.2387385.23
冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限公司625000.00825000.00
冀中能源峰峰集团有限公司10593561.3613779294.42
冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有限公司3352499.582318499.58
冀中能源邯郸矿业集团有限公司13500.0013500.00
冀中能源机械装备集团有限公司13032813.0010234773.00
冀中能源集团金牛贸易有限公司3529268.453224268.45
冀中能源集团有限责任公司4121060.004124600.00
冀中能源井陉矿业集团有限公司115791.1630564.36
冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司247779.21199085.12
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司34551141.2311972288.83
石家庄工业泵厂有限公司120980.00225287.00
石家庄煤矿机械有限责任公司6505886.003782786.00
山西冀中能源矿业有限责任公司787098.23
应付股利河北高速集团有限公司510000000.00
94冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
7、关联方承诺
（1）控股股东有关避免同业竞争的承诺
2009年度，根据本公司第四届董事会第三次会议决议、2009年第一次临时股东大会决议，并经2009年7月29日中国证券监督管理委员会证监许可[2009]707号《关于核准河北金牛能源股份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股份购买资产的批复》批准，本公司向峰峰集团、邯矿集团和张矿集团发行368489569股股份，购买该等公司所有的与煤炭业务相关的经营性资产和负债。冀中能源集团有限责任公司、冀中能源峰峰集团有限公司、冀中能源邯郸矿业集团有限公司及冀中能源张家口矿业集团有限公司作出如下承诺：
*《关于避免同业竞争的承诺函》承诺如下：就在本次重组中以委托经营方式交公司经营管理的煤炭生产业务及资产，峰峰集团、邯矿集团、张矿集团将根据如下不同情况进一步采取措施以避免同业竞争：
A、如相关矿井资源枯竭或《采矿许可证》到期且不能续展的，交易对方将就该矿井终止与冀中能源之间的委托经营，并依照相关程序关闭该矿井。
B、如在委托经营期间，相关矿井探明的储量、生产能力增加，可开采年限延长，经公司同意，交易对方将该矿井经营性资产转让给公司。
C、经公司同意并放弃购买权，交易对方可以将相关委托经营的矿井转让给无关联关系的第三方，但交易对方转让给第三方的条件不得优于转让给公司的条件。
*《关于避免同业竞争之进一步承诺函》承诺如下：
A、承诺除根据《委托经营管理协议》约定，发生应当终止委托经营的事件外，该协议对交易对方及公司持续有效，交易对方不以其他任何理由，主张委托经营终止，或拒绝履行该协议。相关委托经营企业出现《委托经营管理协议》约定的应当终止委托经营的情形时，交易对方及相关委托经营企业应当向公司提供委托经营终止情形出现的证明文件、主管部门的批准文件等，在公司核查后，双方签署书面文件终止对该委托经营企业的委托经营。委托经营终止，交易对方及相关委托经营企业应当与公司核算并结清欠付的委托经营费用，返还公司在委托经营期间提供给委托经营企业使用的资金或资产。委托经营终止后，除交易对方与公司就采取其他方式（包括但不限于：依法关闭、停产、转让给冀中能源或其他无关联关系的第三方等）解决同业竞争的，委托经营企业均不得再从事煤炭开采及经营业务，如有违反，交易对方承诺将继续按照《委托经营管理协议》向公司支付该委托经营企业的委托经营管理费，该企业在终止委托经营后私自经营产生的收益由公司享有。委托经营终止后，公司可以向终止委托经营的企业派驻工作人员处理委托经营终止后的后续事宜，并对该企业终止委托经营后的经营管理情况进行监督，交易对方承诺对公司的监督无条件的予以配合。如交易对方或公司发现委托经营终止的情形消除，经公司同意后，交易对方将无条件恢复对该等委托经营企业的委托经营。交易对方及其下属企业拟转让委托经营企业的资产或股权，均需在审议该等资产或股权转让的董事会、股东会召开前，取得公司的书面同意，否则交易对方及其下属企业不得召开董事会、股东会审议上述委托经营企业资产或股权转让事宜，亦不得与相关第三方签署或达成委托经营企业资产或股权转让的任何协议、合同或其他文件。在同等条件下，公司对委托经营企业的资产或股权享有优先购买权。
B、承诺如交易对方及其下属其他企业存在违反《委托经营管理协议》、《关于避免同业竞争的承诺函》及《关于避免同业竞争之进一步承诺函》的相关义务及承诺，则交易对方将作为第一责任人承担全部的法律责任，并对其下属企业违反约定和承诺的行为承担连带责任。
*《关于关联交易承诺函》承诺如下：
A、不利用实际控制和股东地位及影响谋求公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利。
B、不利用实际控制和股东地位及影响谋求与公司达成交易的优先权利。
C、将以市场公允价格与公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害公司利益的行为。
D、就冀中能源集团、峰峰集团、邯矿集团和张矿集团及其下属子公司与公司之间将来可能发生的关联交易，将督促公司履行合法决策程序，按照《上市规则》和公司章程的相关要求及时详细进行信息披露；对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。
*关于保证上市公司独立性承诺：各方承诺保持冀中能源人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立。
*峰峰集团、邯矿集团和张矿集团均承诺其认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让，对于办理代保管的股份，自《采矿许可证》变更登记完成之日起算锁定期。
95冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
*关于完善上市公司法人治理结构的承诺：各方承诺将继续严格按照相关法律法规及公司内部管理制度的规定，保障股东大会、董事会、监事会的规范运行，确保公司信息披露及时准确，保障和鼓励公司监事、独立董事以及中小投资者对公司经营管理依法进行监督。公司将根据法律法规的变化及监管部门要求，结合公司的实际情况，及时对相关管理制度进行修订和完善，以确保公司法人治理结构持续完整规范，避免因控股股东一股独大造成公司中小股东利益损害的情形。
*关于煤炭业务，冀中集团、峰峰集团、邯矿集团及张矿集团在2014年4月进一步明确如下：
A、根据有关煤矿的建设、生产、销售情况，对暂由冀中集团及其下属企业继续经营管理的与煤炭生产相关的资产，在三十六个月内，以作价转让、持续委托管理纳入冀中能源，或本着对冀中能源有利的其他方式解决。
B、就冀中集团通过下属企业峰峰集团、邯矿集团现拥有的煤田探矿权，在六十个月内，将按照市场价格优先转让给冀中能源，如冀中能源明确表示放弃该矿权，则交易对方可转让给无关联关系的第三方。
C、在拓展业务时，就可能存在竞争的情形均应在投资协议签署前或投资决定作出前书面征询冀中能源意见，冀中能源在核查后，如行使优先购买权的，交易对方将该项目移交或转让给冀中能源。如冀中能源认为该项竞争业务具备投资价值，但因尚不具备生产经营条件、盈利能力较差或存在法律瑕疵、产权纠纷等因素，暂时不宜纳入上市公司，可先行投资，在实施投资后三十六月内，采取收购、委托经营或有利于冀中能源的其他方式将该项竞争性资产或业务纳入冀中能源。
（2）控股股东就其出资资产产权变更的承诺
针对梧桐庄矿采矿权尚未完成变更登记事宜，冀中能源峰峰集团有限公司承诺在未来六十个月内完成采矿证变更手续。
在此期间，峰峰集团所持公司的股份仍处于代保管状态且不计算三年锁定期。
8、其他
关联方存款项目名称关联方期末余额上年年末余额
货币资金冀中能源集团财务有限责任公司4952125682.694976827803.49
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额
购建长期资产承诺596634692.05729877974.02
（2）截至2023年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）本公司之孙公司鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司（以下简称“盛鑫煤业公司”）与山东正鑫矿建工程有限公司（下简称“正鑫公司”）2008年因煤矿巷道掘进施工合同纠纷，经西安仲裁委员会作出西仲裁字(2014）第485号仲裁裁决书，裁决盛鑫煤业公司向正鑫公司支付工程款62325107.15元，按照本公司之子公司冀中能源内蒙古有限公司购买盛鑫煤业公司《股权转让协议》的相关约定，本公司有权依据《股权转让协议》，就实际损失金额向原大股东即目前合作方郝彦兵进行追偿。
96冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
2021年12月，根据鄂尔多斯市中级人民法院作出的《执行裁定书》（2018）内06执异445号，裁定不予执行西安仲裁委员会西仲裁字(2014）第485号裁决。根据鄂尔多斯市中级人民法院作出的《执行裁定书》（2015）鄂执行字第541号之三十一，裁定解除对被执行人鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司持有的采矿许可证的查封。
2023年2月，公司收到鄂尔多斯市东胜区人民法院传票，山东正鑫矿建工程有限公司因不服上述裁定，起诉至鄂尔多斯
市东胜区人民法院，请求判决盛鑫煤业公司向正鑫公司支付工程款52775107.15元并承担本案诉讼费。
2023年6月东胜区人民法院再次开庭审理此案，原告要求进一步进行设备设施人工材料成本的鉴定，双方统一由法院
摇号确定鉴定机构，鉴定后开庭时间法院另行通知。
（2）截至2023年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）应付河北高速集团有限公司股利分红款510000000.00元，已于8月9日支付完毕。
（2）公司于2023年3月2日召开第七届董事会第三十次会议审议通过了《关于公开转让部分债权及邢北煤业全部资产和负债的公告》，同意公司拟通过河北省产权交易中心将部分债权及邢北煤业全部资产和负债（以下简称“标的资产包”）采取公开挂牌竞价的方式对外转让。本次公开挂牌价格将以标的资产包对应的评估结果7521.04万元为底价挂牌期满后若出现无投资者摘牌的情形，将按照河北省产权交易中心的规定继续挂牌转让（具体内容详见公司于2023年3月3日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上披露的《冀中能源股份有限公司关于公开转让部分债权及邢北煤业全部资产和负债的公告》）。截至本报告披露日，标的资产包已被海南春雨企业管理合伙企业（有限合伙）摘牌，摘牌价格为6780万元，并与公司签订《冀中能源股份有限公司对河北金牛邢北煤业有限公司享有的债权及所持100%股权整体转让协议》。
截至本报告披露日，标的资产包已被海南春雨企业管理合伙企业（有限合伙）摘牌，摘牌价格为6780万元，并与公司签订《冀中能源股份有限公司对河北金牛邢北煤业有限公司享有的债权及所持100%股权整体转让协议》。
（3）公司于2023年6月28日召开第七届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于邯峰公司拟受让邯矿集团武安北通云规划区云驾岭及郭二庄深部扩大区探矿权暨关联交易的议案》，同意邯峰公司以现金方式受让邯矿集团持有的武安北通云规划区云驾岭及郭二庄深部扩大区探矿权（具体内容详见公司于2023年6月29日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上披露的《冀中能源股份有限公司关于邯峰公司拟受让邯矿集团武安北通云规划区云驾岭及郭二庄深部扩大区探矿权暨关联交易的公告》）。截至本报告披露日，探矿权过户的相关资料已经河北省自然资源厅审查通过，并将于近期进行公示。
（4）公司于2023年7月25日召开第七届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于内蒙古公司公开挂牌转让乾新煤业72%股权的议案》，同意冀中能源内蒙古有限公司拟将持有的鄂尔多斯市乾新煤业有限责任公司（以下简称“乾新煤业”）72%股权在河北产权市场交易中心公开挂牌转让。根据评估结果，内蒙古公司公开挂牌转让所持乾新煤业72%股权的挂牌价格为97900.08万元，最终转让价格以摘牌价为准（具体内容详见公司于2023年7月26日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上披露的《冀中能源股份有限公司关于内蒙古公司公开挂牌转让乾新煤业72%股权的公告》）。
（5）公司于2023年8月17日召开第七届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于向冀中能源集团财务有限责任公司增资暨关联交易的议案》，同意公司按照持股比例同比例向财务公司增资45500万元。增资完成后，公司的持股比例不
97冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文变，仍持有财务公司35%的股权（具体内容详见公司于2023年8月19日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上披露的《冀中能源股份有限公司关于向冀中能源集团财务有限责任公司增资暨关联交易的公告》）。
（6）其他资产负债表日后事项说明
截至2023年8月24日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、终止经营
项目本期发生额上期发生额
终止经营收入 （A） 100369728.88 304734272.17
减：终止经营费用（B） 86171640.45 252238532.60
终止经营利润总额（C） 14143625.10 52495739.57
减：终止经营所得税费用（D） 0.00 4436770.05
经营活动净利润（E=C-D） 14143625.10 48058969.52
资产减值损失/（转回）（F） --
处置收益总额（G） 1600714897.48 --
处置相关所得税费用（H） 93517334.01 --
处置净利润（I=G-H） 1507197563.47 --
终止经营净利润（J=E+F+I） 1521341188.57 48058969.52
其中：归属于母公司股东的终止经营利润1511208363.2010874877.75
归属于少数股东的终止经营利润10132825.3737184091.77
经营活动现金流量净额-30174591.0484458560.64
投资活动现金流量净额-1031455141.2886917366.49
筹资活动现金流量净额-28017849.83-45052431.20
说明：本期实现的持续经营净利润为2197688129.39元，其中归属于母公司股东的持续经营净利润为
1855885488.22元。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）煤炭业务分部，生产及销售煤炭产品；
（2）电力业务分部，生产及销售电力；
（3）建材业务分部，生产及销售水泥，玻璃纤维及相关产品；
（4）化工业务分部，生产及销售焦炭、PVC及相关产品；
（5）贸易业务分部，PVC产品物流贸易；
（6）其他业务分部。
98冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目煤炭业务电力业务建材业务贸易业务化工业务其他业务分部间抵销合计
营业收入18160073028.4456789363.09653486482.532754495.571686245542.8934591954.38-5841540982.4214752399884.48
其中：对外交易收
12444563101.2724585713.49575981634.232754495.571686245542.8918269397.0314752399884.48
入
分部间交易收入5715509927.1732203649.6077504848.3016322557.35-5841540982.42
其中：主营业务收
17118407943.5855932786.71625752061.632754495.571655184485.1113359438.28-5085962150.6114385429060.27
入
营业成本13192294237.4590735855.57538926222.482794408.251611939523.5830738192.02-5831985910.749635442528.61
其中：主营业务成
12193071060.5990724318.43528458012.452794408.251599474786.519559394.76-5114730433.669309351547.33
本
营业费用13460048700.6997227314.23511528155.082916461.951806794783.7333691733.86-5634075129.6210278132019.92
营业利润/(亏损)4700024327.75-40437951.14141958327.45-161966.38-120549240.84900220.52-207465852.804474267864.56
资产总额65839785267.84621965406.343478390469.764553563186.42310106913.20-24467339966.8850336471276.68
负债总额33105845411.34621965406.341748632750.215319375113.26242843263.69-15044325459.2325994336485.61
利润总额4662552394.40-48948001.18141044678.51-161966.38-124021747.18904197.51-207465852.804423903702.88
补充信息：
1.资本性支出635470463.7443285627.59133793258.28812549349.61
2.折旧和摊销费用726738155.1111403079.5271977064.37390.1691399088.161185034.56902702811.88
3.折旧和摊销以外
的非现金费用
4.资产减值损失-123769744.99-4516676.593028068.86-952812.377577619.8686353786.27-32279758.96
（3）其他说明
*产品和劳务对外交易收入项目本期发生额上期发生额
煤炭12444563101.2716333995017.82
电力24585713.4929286587.54
建材575981634.23581029025.01
贸易2754495.5720112631.29
化工1686245542.892999630906.37
其他18269397.0322986242.30
合计14752399884.4819987040410.33
*地区信息
由于本公司的客户和经营都在中国境内，主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露地区分部数据。
*对主要客户的依赖程度
期末无收入超过本公司主营业务收入10%以上的客户。
3、其他
（1）报告期内重大资产重组进展情况
2009年度，根据本公司第四届董事会第三次会议决议、2009年第一次临时股东大会决议，并经2009年7月29日中国证券监督管理委员会证监许可[2009]707号《关于核准河北金牛能源股份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股
99冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文份购买资产的批复》批准，本公司向峰峰集团、邯矿集团和张矿集团发行368489569股股份，购买该等公司所有的与煤炭业务相关的经营性资产和负债。报告期内重大资产重组进展情况如下：
*该次发行股份完成后，本公司的总股本变更为1156442102股，峰峰集团、邯矿集团和张矿集团合计持有本公司
368489569股股份，占总股本的31.86%。2010年度利润分配方案以本公司2010年12月31日总股本1156442102
股为基数，向全体股东每10股送红股6股，同时以资本公积向全体股东每10股转增4股。2011年5月，本次派送红股、资本公积转增股份实施后，本公司的总股本变更为2312884204股，峰峰集团、邯矿集团和张矿集团合计持有本公司
736979138股股份。
*2010年6月9日，该次非公开发行新增股份368489569股作为有限售条件的流通股上市。根据《上市公司收购管理办法》规定，峰峰集团、邯矿集团和张矿集团承诺本次新增股份自本次发行结束之日起3年内不转让。目前由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行代保管股份为峰峰集团100149623股。对于已办理代保管的股份，自《采矿许可证》变更登记之日起算36个月股份锁定期。
*截至2023年8月24日，本次重组所涉及的万年矿、新三矿、大淑村矿、陶二矿、云驾岭矿、郭二庄矿的采矿许可证已完成过户登记，相关工商登记、税务登记已完成变更。梧桐庄矿的工商、税务登记及采矿许可证尚在办理过程中。为加快推进重组进展而成立的全资子公司河北冀中邯峰矿业有限公司已完成工商注册登记手续，取得了邯郸市峰峰矿区市场监督管理局颁发的营业执照，已将峰峰矿区的大淑村矿、万年矿、新三矿、梧桐庄矿和煤炭运销分公司、物资供销分公司、设备租赁分公司、邯郸洗选厂、马头洗选厂等经营性资产及负债划转进新子公司，相关产权变更手续正在办理中。
（2）白涧铁矿勘探项目进展
经本公司第六届董事会第十六次会议审议决议，通过了《关于签订探矿权出让合同及支付首期款的议案》并与河北省自然资源厅就河北省沙河市白涧铁矿勘探签订了《白涧铁矿探矿权出让合同》并支付了首期探矿权价款9334.206万元。
本公司与河北省自然资源厅签订了《探矿权补充合同》，确认了白涧铁矿探矿权的出让价款为50445.21万元，首期缴纳比例为20%，即10089.042万元，本公司已按规定补缴了差额款项。本公司于2020年1月3日取得了自然资源部颁发的探矿权证。公司报送的白涧铁矿勘探报告相关材料已通过国家自然资源部评审备案，并取得了《关于〈河北省沙河市白涧铁矿勘探报告〉矿产资源储量评审备案的复函》。根据《河北省沙河市白涧铁矿勘探报告》矿产资源储量评审意见书，白涧铁矿的铁矿资源量10442.70万吨。目前项目可行性研究报告取得省国资委批复，正在办理探矿权转采矿权项目核准等前期手续。
（3）关于山西冀能青龙煤业有限公司拟关闭退出事项
2022年8月，山西省太原市人民政府发布公告《关于公布太原市人民政府2022年度重大行政决策事项目录的通告》，
其中《冀中能源青龙煤业公司关闭退出实施工作方案》被列入该目录。目前，青龙煤业关停退出、投资补偿及资源置换事项已通过太原市常务会议讨论，会议原则同意青龙煤业关停退出，并对青龙煤业前期投入进行确认，同意补偿方案，对矿井进行等价资源置换，正在向上一级政府部门报送。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
100冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
按单项计提
坏账准备的34026819.320.96%34026819.32100.00%34782531.611.03%34782531.61100.00%应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的3520953917.6999.04%415673253.8011.81%3105280663.893340665431.3198.97%439998440.4713.17%2900666990.84应收账款
其中：
账龄组合3520953917.6999.04%415673253.8011.81%3105280663.893340665431.3198.97%439998440.4713.17%2900666990.84
合计3554980737.01100.00%449700073.1212.65%3105280663.893375447962.92100.00%474780972.0814.07%2900666990.84
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
金泰成环境资源股份有限公司17653486.6617653486.66100.00%无法收回
其他单项计提16373332.6616373332.66100.00%长期挂账，无法收回合计34026819.3234026819.32
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2558397308.198954390.590.35%
1至2年569263019.5624762941.364.35%
2至3年11882578.862405033.9620.24%
3至4年1328138.56730476.2155.00%
4至5年8754929.557492468.7185.58%
5年以上371327942.97371327942.97100.00%
合计3520953917.69415673253.80
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2558397308.19
1至2年569263019.56
2至3年14369115.35
3年以上412951293.91
3至4年11186800.43
4至5年21566663.64
5年以上380197829.84
合计3554980737.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期坏账准备收回或转回金额重要的：
101冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元项目坏账准备金额
期初余额474780972.08
本期计提27609323.18
本期收回或转回52690222.14本期核销
期末余额449700073.12
说明：本期转回中46326745.40元为本公司之分公司峰峰矿区的梧桐庄矿、万年矿、大淑村矿等经营性资产及负债划转进新子公司河北冀中邯峰矿业有限公司而转出。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名1201455203.8433.79%23347334.73
第二名596801868.8016.79%4382350.00
第三名366441882.1110.31%1282546.59
第四名362208852.5310.19%353963572.67
第五名335727514.639.44%2662157.34
合计2862635321.9180.52%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利65893107.05
其他应收款7288575554.152944490374.53
合计7354468661.202944490374.53
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
山西寿阳段王煤业集团有限公司65893107.05
合计65893107.05
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金440968.85860372.78
押金、保证金14526618.415220118.41
往来款7451384693.812920508797.25
102冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
代收代付款项28519138.4267168562.13
指标转让款67536000.00
其他1844758.131487437.74
合计7496716177.623062781288.31
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额63759725.697958347.6346572840.46118290913.78
2023年1月1日余额在本
期
本期计提98167692.0698167692.06
本期转回7888882.28429100.098317982.37
2023年6月30日余额161927417.7569465.3546143740.37208140623.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
说明：本期转回中7714812.62元为本公司之分公司峰峰矿区的梧桐庄矿、万年矿、大淑村矿、新三矿等经营性资产及负债划转进新子公司河北冀中邯峰矿业有限公司而转出。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7427863199.78
1至2年760410.89
2至3年391818.42
3年以上67700748.53
3至4年187526.28
4至5年297412.06
5年以上67215810.19
合计7496716177.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期信用损失类别账面余额坏账准备账面价值
率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备7427863199.782.18161927417.757265935782.03
组合1：应收合并范围内款项7388463701.422.18161068508.697227395192.73
组合2：应收政府保证金款项--------
组合3：应收押金、代垫等款
39399498.362.18858909.0638540589.30
项
103冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
合计7427863199.782.18161927417.757265935782.03期末，处于第二阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备606154.8911.4669465.35536689.54
组合1：应收合并范围内款项--------
组合2：应收政府保证金款项--------
组合3：应收押金、代垫等款项606154.8911.4669465.35536689.54
合计606154.8911.4669465.35536689.54期末，处于第三阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备37447274.03100.0037447274.03--
按组合计提坏账准备30799548.9228.248696466.3422103082.58
组合1：应收合并范围内款项28238992.4022.856452609.7621786382.64
组合2：应收政府保证金款项--------
组合3：应收押金、代垫等款项2560556.5287.632243856.58316699.94
合计68246822.9567.6146143740.3722103082.58
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期信用损失类别账面余额坏账准备账面价值
率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备2924758059.012.1863759725.692860998333.32
组合1：应收合并范围内款项2859196903.422.1862330492.492796866410.93
组合2：应收政府保证金款项--------
组合3：应收押金、代垫等款项65561155.592.181429233.2064131922.39
合计2924758059.012.1863759725.692860998333.32
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备69444569.1711.467958347.6361486221.54
组合1：应收合并范围内款项--------
组合2：应收政府保证金款项--------
组合3：应收押金、代垫等款项69444569.1711.467958347.6361486221.54
合计69444569.1711.467958347.6361486221.54
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备37723223.21100.0037723223.21--
按组合计提坏账准备30855436.9228.688849617.2522005819.67
组合1：应收合并范围内款项28238992.4022.856452609.7621786382.64
组合2：应收政府保证金款项--------
组合3：应收押金、代垫等款项2616444.5291.612397007.49219437.03
合计68578660.1367.9146572840.4622005819.67
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
104冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
河北冀中邯峰矿业有限公司往来款4276881824.971年以内57.06%93236023.78
沧州聚隆化工有限公司往来款3053419574.351年以内40.73%66564546.72
陕西小保当矿业有限公司指标转让款61845000.001-3年0.82%7817044.59
河北金牛邢北煤业有限公司往来款28238992.405年以上0.38%6452609.76
河北融投担保集团有限公司应收股利款23500000.005年以上0.31%23500000.00
合计7443885391.7299.30%197570224.85
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资9983275464.90287280431.699695995033.218495412875.40287280431.698208132443.71
对联营、合营企业投资5863221207.855863221207.855800261799.875800261799.87
合计15846496672.75287280431.6915559216241.0614295674675.27287280431.6914008394243.58
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面价本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）追加投资减少投资计提减值准备其他值）额
山西寿阳段王煤业集团有限公司1174644297.881174644297.88
金牛天铁煤焦化有限公司330000000.00330000000.00
邢台金牛玻纤有限责任公司725363264.15725363264.15
河北金牛邢北煤业有限公司0.000.00176100000.00
邢台东庞通达煤电有限公司278452406.61278452406.61
冀中能源内蒙古有限公司2452810129.652452810129.65
沽源金牛能源有限责任公司133819568.31133819568.31111180431.69河北金牛化工股份有限公司
邢台金牛酒店管理有限公司2000000.002000000.00
沧州聚隆化工有限公司345157000.00345157000.00
邢台景峰建筑安装工程有限公司56000000.0056000000.00
河北冀中新材料有限公司711000000.00711000000.00
山西冀能青龙煤业有限公司810000000.00810000000.00
河北冀中邯峰矿业有限公司1188885777.111487862589.502676748366.61
合计8208132443.711487862589.509695995033.21287280431.69
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面价宣告发放现期末余额（账面价投资单位追加减少投权益法下确认的投其他综合收益调计提减备期末值）其他权益变动金股利或利其他值）投资资资损益整值准备余额润
一、合营企业
二、联营企业冀中能源集团财务
1574806653.5661077284.56-4954219.991630929718.13
有限责任公司
105冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
邢台金隅咏宁水泥
192578314.53-6926302.84-61757.16185590254.53
有限公司华北医疗健康产业
320430427.376961320.03327391747.40
集团有限公司华北制药股份有限
3712446404.416392175.70408460.5362447.153719309487.79
公司
小计5800261799.8767504477.45-4545759.46689.995863221207.85
合计5800261799.8767504477.45-4545759.46689.995863221207.85
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务9203428767.727466805732.7113601728801.739550499447.18
其他业务282604465.86266437544.48270721983.72283586927.60
合计9486033233.587733243277.1913872450785.459834086374.78
与履约义务相关的信息：
公司将根据客户要求确定履行合同义务即发出商品的时间，主要结算方式为签订合同后履行合同义务之前预收合同货款，公司转让的商品为自行开采或者采购的原煤洗选后的精煤，公司在煤炭业务销售中属于主要责任人。公司履行合同义务时，主要以公司化验结果为准，履行义务后通常不存在退货、质量保证等相关义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1539340862.58元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益795893107.05145146052.56
权益法核算的长期股权投资收益67504477.4540461248.82
处置长期股权投资产生的投资收益1001275290.23
交易性金融资产在持有期间的投资收益5177908.02
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1597500.001597500.00
委托贷款利息收入15633280.9214580273.86
金融资产债务重组利得2990340.009280918.00
合计1884893995.65216243901.26
6、其他
（1）应收票据期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票------------
商业承兑汇票1398000000.004893000.001393107000.001286100000.004501350.001281598650.00
106冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
合计1398000000.004893000.001393107000.001286100000.004501350.001281598650.00
说明：
*期末本公司已质押的应收票据：无。
*期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：无。
*期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
*按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备1398000000.00100.004893000.000.351393107000.00
其中：
银行承兑汇票----------
商业承兑汇票1398000000.00100.004893000.000.351393107000.00
合计1398000000.00100.004893000.000.351393107000.00上年年末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备1286100000.00100.004501350.000.351281598650.00
其中：
银行承兑汇票----------
商业承兑汇票1286100000.00100.004501350.000.351281598650.00
合计1286100000.00100.004501350.000.351281598650.00
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额4501350.00
本期计提391650.00--本期收回或转回
本期核销--
期末余额4893000.00
*本期实际核销的应收票据情况：无
（2）应收款项融资项目期末余额上年年末余额
应收票据-银行承兑汇票85051587.60374024246.16
应收票据-商业承兑汇票----
小计85051587.60374024246.16
减：其他综合收益-公允价值变动----
期末公允价值85051587.60374024246.16
107冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
附注七、
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1595761696.67
55、57计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
30285417.07附注七、62一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益2990340.00附注七、51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-42758858.08
减：所得税影响额95805757.10
少数股东权益影响额-2246083.03
合计1492718921.59--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润14.72%0.95290.9529扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
8.20%0.53050.5305
东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
4、其他
每股收益的计算本期金额
归属于母公司普通股股东的净利润3367093851.42
其中：持续经营净利润1855885488.22
终止经营净利润1511208363.20
108冀中能源股份有限公司2023年半年度报告全文
基本每股收益0.9529
其中：持续经营基本每股收益0.5252
终止经营基本每股收益0.4277
稀释每股收益0.9529
其中：持续经营稀释每股收益0.5252
终止经营稀释每股收益0.4277
终止经营情况见附注十五、1。
冀中能源股份有限公司
2023年8月24日
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