ST实华:2023年半年度财务报告

茂名石化实华股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年08月21日
0茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金214142724.35160256673.63结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1039088.32237803790.36
应收账款47028196.7784162008.89
应收款项融资2793705.23
预付款项132280885.30106614659.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款27212042.7418629296.20
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货221655440.26235444002.76合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6439469.3317546630.44
流动资产合计649797847.07863250766.81
非流动资产：
发放贷款和垫款
1茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资67206913.1274116543.06
其他权益工具投资21482436.0423482436.04
其他非流动金融资产185467554.00185467554.00
投资性房地产9910697.0410234038.72
固定资产873354725.51958362646.36
在建工程34054431.6825927088.28
生产性生物资产15626447.8817275183.83油气资产
使用权资产145395380.54149612205.91
无形资产143246674.21170163362.24开发支出
商誉225901330.74225901330.74
长期待摊费用70586345.6286891892.29
递延所得税资产61325155.9148593184.35
其他非流动资产84188001.4154024251.91
非流动资产合计1937746093.702030051717.73
资产总计2587543940.772893302484.54
流动负债：
短期借款618999000.00872931866.20向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23000000.00
应付账款215351011.66133065367.10
预收款项5991681.975320053.54
合同负债124380388.9442395517.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬20333357.0916981895.71
应交税费17831568.605426259.35
其他应付款44800678.2181996091.79
其中：应付利息143653.00
应付股利9800000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债121840971.01131594191.49
2茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债15841817.7282071423.38
流动负债合计1185370475.201394782666.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款211433460.14264176825.18应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债148608770.40146177771.61长期应付款
长期应付职工薪酬25866372.4125167014.41
预计负债31222.6531222.65
递延收益1926584.641926584.64
递延所得税负债31778904.9129394076.36其他非流动负债
非流动负债合计419645315.15466873494.85
负债合计1605015790.351861656161.16
所有者权益：
股本519875356.00519875356.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积13648254.0513648254.05
减：库存股
其他综合收益7818781.827818781.82
专项储备4809837.674946208.93
盈余公积215812810.37215812810.37一般风险准备
未分配利润66060149.06117612828.09
归属于母公司所有者权益合计828025188.97879714239.26
少数股东权益154502961.45151932084.12
所有者权益合计982528150.421031646323.38
负债和所有者权益总计2587543940.772893302484.54
法定代表人：CHUN BILL LIU 主管会计工作负责人：温云波 会计机构负责人：杨桦
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2343737.745372539.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款4257305.914743266.76应收款项融资
预付款项75000.00300000.00
其他应收款5925135.4322859464.80
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其中：应收利息
应收股利2414000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1464496.211389925.63
流动资产合计14065675.2934665196.35
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1138123722.461142956057.69
其他权益工具投资21482436.0423482436.04
其他非流动金融资产179467554.00179467554.00
投资性房地产1323908.291356463.45
固定资产2336133.182501429.03在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产36864301.2137321621.75开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产10216005.48266705.47
其他非流动资产57332540.1644143014.00
非流动资产合计1447146600.821431495281.43
资产总计1461212276.111466160477.78
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款61546.9061546.90预收款项合同负债
应付职工薪酬1675904.971337994.20
应交税费1208547.11120726.97
其他应付款647451548.64655496116.08
其中：应付利息应付股利持有待售负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债99082.57
流动负债合计650397547.62657115466.72
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬510847.92510847.92预计负债
递延收益1500000.001500000.00
递延所得税负债9959997.51其他非流动负债
非流动负债合计11970845.432010847.92
负债合计662368393.05659126314.64
所有者权益：
股本519875356.00519875356.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积23551754.3723551754.37
减：库存股
其他综合收益13641104.7513641104.75专项储备
盈余公积194757627.72194757627.72
未分配利润47018040.2255208320.30
所有者权益合计798843883.06807034163.14
负债和所有者权益总计1461212276.111466160477.78
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2629901466.693822728366.18
其中：营业收入2629901466.693822728366.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2674434838.663777059014.36
其中：营业成本2539523483.043667042590.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
5茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
保单红利支出分保费用
税金及附加5741577.014480673.31
销售费用23330459.9317588355.33
管理费用80177904.2258143525.69
研发费用4350143.365366394.08
财务费用21311271.1024437475.09
其中：利息费用22181742.6730584448.59
利息收入1317864.156325668.07
加：其他收益403212.62813905.94投资收益（损失以“－”号填
3035849.57-1605765.10
列）
其中：对联营企业和合营企
2690370.063363566.48
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-70564.41“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
911221.03-116977.43
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3299784.87-313449.87
填列）资产处置收益（损失以“-”号-54269.48
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-43537143.1044376500.95
加：营业外收入2266988.4190624.63
减：营业外支出238569.82503465.47四、利润总额（亏损总额以“－”号填-41508724.5143963660.11
列）
减：所得税费用8482960.4620685554.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-49991684.9723278105.38
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-49991684.9723278105.38“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-51552679.0412707540.35亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
1560994.0710570565.03号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
6茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-49991684.9723278105.38归属于母公司所有者的综合收益总
-51552679.0412707540.35额
归属于少数股东的综合收益总额1560994.0710570565.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.100.024
（二）稀释每股收益-0.100.024
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：CHUN BILL LIU 主管会计工作负责人：温云波 会计机构负责人：杨桦
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入17075872.22671418.45
减：营业成本16619830.00419469.03
税金及附加55763.4720401.68
销售费用95019.11167600.28
管理费用12896170.796564411.72研发费用
财务费用-623.22-57497.00
其中：利息费用
利息收入4332.4066248.57
加：其他收益11248.2466125.26投资收益（损失以“－”号填
4501794.474051726.04
列）
其中：对联营企业和合营企业
7715701.613893180.42
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
7茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-8077245.22-2325115.96
加：营业外收入0.2515000.00
减：营业外支出102337.6137.40三、利润总额（亏损总额以“－”号填-8179582.58-2310153.36
列）
减：所得税费用10697.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-8190280.08-2310153.36
（一）持续经营净利润（净亏损以-8190280.08-2310153.36“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-8190280.08-2310153.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
8茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
销售商品、提供劳务收到的现金3001426107.804027530094.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还17112846.39111463189.85
收到其他与经营活动有关的现金34889596.787972342.25
经营活动现金流入小计3053428550.974146965626.39
购买商品、接受劳务支付的现金2578282929.573460235773.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金149020305.80134146277.44
支付的各项税费35760366.0649950829.04
支付其他与经营活动有关的现金64924702.9729808078.65
经营活动现金流出小计2827988304.403674140958.77
经营活动产生的现金流量净额225440246.57472824667.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1681294290.54
取得投资收益收到的现金8345479.518425240.41
处置固定资产、无形资产和其他长期
182864.66
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
13000000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计21528344.171689719530.95
购建固定资产、无形资产和其他长期
55906422.1127340762.06
资产支付的现金
投资支付的现金9400000.002165835000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1686167.33
投资活动现金流出小计65306422.112194861929.39
投资活动产生的现金流量净额-43778077.94-505142398.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金479000000.00534500000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计479000000.00534500000.00
偿还债务支付的现金542743365.04467243365.04
9茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现
36784110.8022325883.85
金
其中：子公司支付给少数股东的股
9800000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3110899.14
筹资活动现金流出小计582638374.98489569248.89
筹资活动产生的现金流量净额-103638374.9844930751.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额78023793.6512613020.29
加：期初现金及现金等价物余额131745486.82185828240.24
六、期末现金及现金等价物余额209769280.47198441260.53
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金20892509.23210000.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金36343453.71676500794.59
经营活动现金流入小计57235962.94676710794.59
购买商品、接受劳务支付的现金21886078.13410190.00
支付给职工以及为职工支付的现金12904088.107670004.67
支付的各项税费110411.3869100.12
支付其他与经营活动有关的现金41856516.07139198579.13
经营活动现金流出小计76757093.68147347873.92
经营活动产生的现金流量净额-19521130.74529362920.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金23054129.70206927536.58
取得投资收益收到的现金10414000.007608099.91
处置固定资产、无形资产和其他长期
3144804.61
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计36612934.31214535636.49
购建固定资产、无形资产和其他长期
12560810.89
资产支付的现金
投资支付的现金9400000.00758035000.00取得子公司及其他营业单位支付的
320000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计22280810.89758035000.00
投资活动产生的现金流量净额14332123.42-543499363.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
10茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
响
五、现金及现金等价物净增加额-5189007.32-14136442.84
加：期初现金及现金等价物余额5359301.1819608939.98
六、期末现金及现金等价物余额170293.865472497.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
10
51913215117879151
784931
8764881617193
一、上年期1846646
532528284220
末余额78120832
56.4.010.28.39.84..82.933.3
00537092612
8
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
10
51913215117879151
784931
8764881617193
二、本年期1846646
532528284220
初余额78120832
56.4.010.28.39.84..82.933.3
00537092612
8
---
三、本期增-
51512549
减变动金额136
55268970118
（减少以37
670587717
“－”号填1.2
9.00.2.332.9
列）6
396
---
51511549
（一）综合55255260991收益总额676799468
9.09.0.064.9
337
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
11茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
--
10873
136136
（五）专项0951
3737
储备8832.0
1.21.2.271
66
111114
27
962962737
74
1．本期提取838301
175
8.28.24.0.80
444
---
-
121213
17
099099863
2．本期使用64
202050
292
9.59.52.0.53
003
12茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
5191321566828154982
7848
8764881060025052
四、本期期1809
53252814512981
末余额781837
56.4.010.9.088.61.50..82.67
005376974542
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1011
5191337215246129
263665
87285560819701
一、上年期41150163
532394284823
末余额6709028
56.4.21.910.95.80..228.18.2
0081373805
61
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1011
5191337215246129
263665
87285560819701
二、本年期41150163
532394284823
初余额6709028
56.4.21.910.95.80..228.18.2
0081373805
61
三、本期增12133952
348
减变动金额707055929984
12
（减少以54663299
8.1
“－”号填0.38.41.80.2
列）5617
12121023
707707570278
（一）综合
54545610
收益总额
0.30.35.05.3
5538
2828
（二）所有985985者投入和减2121
少资本6.26.2
33
1．所有者投
13茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
2828
985985
4．其他2121
6.26.2
33
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
348348373721
（五）专项12125466
储备8.18.10.58.6
1156
10
909013
360
545406
1．本期提取77
432432341
4.0.85.85.22
7
----
2．本期使用878793296
06068039
14茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
3043040.6105.74.747.41
（六）其他
1012
5191337215259168
294918
87285560816894
四、本期期89206148
532394282417
末余额7985727
56.4.21.910.35.01..336.68.4
0081377386
28
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
519823551364194755208070
一、上年期
753517541104576283203416
末余额
6.00.37.757.72.303.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
519823551364194755208070
二、本年期
753517541104576283203416
初余额
6.00.37.757.72.303.14
三、本期增
--减变动金额
81908190
（减少以
280.280.
“－”号填
0808
列）
--
（一）综合81908190
收益总额280.280.
0808
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
15茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
519823551364194747017988
四、本期期
753517541104576280404388
末余额
6.00.37.757.72.223.06
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
519823184204194743988238
一、上年期
753587340235576220144396
末余额
6.00.60.807.72.959.07
加：会计政策变更前期差错更正其他
16茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
519823184204194743988238
二、本年期
753587340235576220144396
初余额
6.00.60.807.72.959.07
三、本期增
--减变动金额
23102310
（减少以
153.153.
“－”号填
3636
列）
--
（一）综合23102310
收益总额153.153.
3636
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
17茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
519823184204194741678215
四、本期期
753587340235576218613381
末余额
6.00.60.807.72.595.71
三、公司基本情况
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银行茂
名市分行茂人银管[1988]18号文批准于1988年10月成立的股份制企业，发行股票1859.10万股，并于
1996年11月14日在深圳证券交易所上市。企业法人营业执照注册号：914409001949221416。本公司总
部位于广东省茂名市官渡路162号。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数519875356股，注册资本为519875356.00元，母公司为北京泰跃房地产开发有限责任公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、战略发展部、党群工作部、人力资源部、审计部、计划商贸部、财务部、生产管理部、营销部、物资装备部、技术发展部、机动工程部和安全环保部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：本集团属石油化工行业，主要产品或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、轻质白油、乙醇
胺、异丁烷、精丙烷、双氧水、碳九等石油化工产品的生产销售，提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务以及化工产品贸易业务。
本财务报表及财务报表附注业经公司第十二届董事会第二次会议于2023年8月21日批准。
公司名称公司简称茂名石化实华股份有限公司本公司茂名实华东成化工有限公司东成化工茂名实华东油化工有限公司东油化工深圳实华惠鹏塑胶有限公司惠鹏塑胶电白县茂化实华茂东加油站茂东加油站湛江实华化工有限公司湛江实华广西贺州实华矿业投资有限公司广西矿业广东实华建设工程有限公司广东实华建设海南茂化实华石化有限公司海南实华广西实华投资开发有限公司广西实华百色实华环保科技有限公司百色实华环保广西六旺食品加工有限公司六旺食品百色润滑油科技有限责任公司百色润滑油广西华清环保有限公司广西华清北京信沃达海洋科技有限公司北京海洋馆广东实华石化有限公司广东实华广东实华博润科技有限公司广东实华博润山东艾瓦瑞能源科技有限公司山东艾瓦瑞
本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。
18茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、19，附注五、24，附注五、26和附注五、30。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
19茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合
并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
20茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企
业。（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
21茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
22茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风
险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
23茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、15。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
24茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收关联方
应收账款组合3：应收其他客户
25茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收备用金
其他应收款组合1：应收押金保证金
其他应收款组合3：应收往来款
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。
26茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
27茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据组合2：商业承兑汇票
12、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收关联方
应收账款组合3：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收备用金
其他应收款组合1：应收押金保证金
其他应收款组合3：应收往来款
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品、在途物资、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
28茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品、周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
15、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
16、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该
资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
29茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
17、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的
长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
30茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、25。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
预计使用寿命年折旧（摊销）
类别预计残值率（%）
（年）率（%）
土地使用权44-50--2.00-2.27
房屋建筑物20.005.004.75
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
31茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
19、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
51.43、57.14、4.75、房屋及建筑物年限平均法1.75、20.005.00、10.00
4.50
构筑物年限平均法1.75、10.00--57.14、10.00
机器设备年限平均法10.005.009.50
办公设备年限平均法5.00--20.00
运输设备年限平均法5.005.0019.00
其中：
*已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率；
*房屋及建筑物和构筑物使用年限存在1.75年系由于2022年3月收购北京海洋馆后，北京海洋馆划拨取得的房屋产权证书到期日为2023年12月，账面原值和评估增值摊销部分的金额以房屋产权证书到期日作为摊销截止点。
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20、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、25。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
32茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
22、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类本集团生物资产为生产性生物资产。
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括重点展示生物、辅助展示生物等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
重点展示生物2-16-6.25-50
辅助展示生物3.00-33.33
33茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、25。
23、使用权资产
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
(2)使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、25。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件以及知识产权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
出让方式取得的土地使用权44-50年直线法
划拨方式取得的土地使用权1.75年直线法
评估增值形成，按照知识产权8.5年直线法评估尚可使用年限摊销软件10年直线法
说明：划拨方式取得的土地使用权系由于2022年3月收购北京海洋馆后，北京海洋馆划拨取得的土地产权证书到期日为2023年12月。
34茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、25。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
25、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
35茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
27、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
36茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
30、收入
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（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
37茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为
合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（6）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
石油化工行业：
本集团销售商品收入确认的方法为：本集团按照合同协议，将产品运送到客户指定的地点，或由客户在公司仓库自提，待控制权转移后确认收入。
文旅娱乐业：
本集团在门票销售、游客通过闸口检票后，收入于提供有关服务及游客同时获得并耗用公司提供的经济利益时确认；
本集团在向游客销售商品、提供劳务取得的收入，收入在取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移时确认。
38茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
其他：
本集团委托加工收入确认的方法为当委托加工服务已完成时确认收入；
本集团在让渡资产使用权收入确认的方法为：按合同内容、协议约定的服务日期和收费时间计算确认使用权收入。
31、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
39茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
房屋建筑物运输设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
40茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计
准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
34、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风
险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
41茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债本集团已对职工的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。
这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
北京海洋馆持续经营事项影响评估增值摊销及商誉减值
本公司本期新收购北京海洋馆85%股权，合并对价为51700.00万元，北京海洋馆可辨认净资产公允价值为
34246.90万元，按持股比例计算可辨认净资产公允价值为29109.87万元，形成商誉的金额为22590.13万元；北京海洋馆净资产账面价值19590.09万元，可辨认净资产公允价值与净资产账面价值增值部分系固定资产、无形资产以及生产性生物资产所形成，根据北京市规划和国土资源管理委员会出具的不动产权证书，北京海洋馆以划拨方式取得的国有建设用地使用权和房屋所有权于2023年12月10日期限届满。该事项影响评估增值摊销年限及商誉减值的判断，本公司目前根据律师意见，海洋馆所在地块符合北京市城市规划，未来土地使用权到期后，很可能通过补交土地出让金或者租赁方式，确保本公司能够持续经营。因此商誉减值测试在北京海洋馆未来能够持续经营的基础上编制，并考虑支付租金的影响。并且资产负债表日后事项中，本公司决定出售北京海洋馆85%股权。在考虑商誉减值测试时，北京海洋馆资产组合的可收回金额按照持续经营的预计未来现金流与出售股权两者之间较高者，即公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者与包含商誉资产组组合账面价值比较。
如果届时土地使用权不能续期，或者本公司不能通过租赁方式继续经营北京海洋馆，并且不能通过股权转让收回北京海洋馆的投资成本，可能导致北京海洋馆的可回收金额低于相关资产的账面金额，进而导致包括商誉在内的属于北京海洋馆资产组的相关资产出现减值。
北京海洋馆评估增值摊销影响较大主要系无形资产以及房屋建筑物，截止财务报表报出日，无形资产、固定资产中的房屋建筑物及构筑物评估增值摊销系按照不动产权证书的到期日进行摊销。
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
42茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
1.00%、3.00%、5.00%、6.00%、9.00%、增值税应税收入
11.00%、13.00%
消费税不适用不适用
城市维护建设税应纳流转税额7.00%
企业所得税应纳税所得额25.00%
教育费附加应纳流转税额3.00%
地方教育附加应纳流转税额2.00%
房产税房产原值或租金收入1.20%、12.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
东成化工25%
东油化工15%
惠鹏塑胶25%
茂东加油站25%
湛江实华25%
广西矿业25%
广东实华建设20%
海南实华25%
广西实华25%
百色实华环保25%
六旺食品25%
百色润滑油25%
广西华清20%
北京海洋馆25%
广东实华25%
广东实华博润25%
山东艾瓦瑞25%
2、税收优惠
经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，本公司控股子公司东油化工被认定为高新技术企业，证书编号为：GR202144013687，认定有效期为 3 年。自 2021 年 1 月 1 日至
2023年12月31日，东油化工2022年度按15％税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万
元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司孙公司广东实华建设、广西华清符合上述所得税减免政策条件，享受上述所得税优惠。
43茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金24765.9786208.52
银行存款214097958.38152724916.32
其他货币资金20000.007445548.79
合计214142724.35160256673.63
因抵押、质押或冻结等对使
4373443.8828511186.81
用有限制的款项总额其他说明
除银行存款4373443.88元被银行冻结外，本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项，银行存款冻结事项详见附注五、60所有权或使用权受到限制的资产；
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1039088.32209917189.41
商业承兑票据27886600.95
合计1039088.32237803790.36
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
103901039023946716633237803
账准备100.00%100.00%0.69%
88.3288.32189.4199.05790.36
的应收票据
其中：
银行承1039010390209917209917
100.00%87.66%
兑汇票88.3288.32189.41189.41商业承295501663327886
12.34%5.63%
兑汇票000.0099.05600.95
103901039023946716633237803
合计100.00%100.00%0.69%
88.3288.32189.4199.05790.36
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
44茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内1039088.320.000.00%
合计1039088.320.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-
商业承兑汇票1663399.05
1663399.05
-
合计1663399.05
1663399.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
93797937979032390323
账准备63.61%100.00%0.0048.94%100.00%0.00
995.99995.99777.04777.04
的应收账款
其中：
湖北茂化实华
71641716417164171641
科技发4.86%100.00%0.003.88%100.00%0.00
80.0080.0080.0080.00
展有限公司茂名市晶惠石
83678836788020480204
油化工56.75%100.00%0.0043.46%100.00%0.00
343.49343.49124.54124.54
有限公司茂名市惠麟化
29554295542955429554
工贸易2.00%100.00%0.001.60%100.00%0.00
72.5072.5072.5072.50
有限公司
45茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏
536526623847028942401007884162
账准备36.39%12.35%51.06%10.69%
047.3150.54196.77273.91265.02008.89
的应收账款
其中：
应收关369971742435254369552006534949
25.09%4.71%20.02%5.43%
联方297.5978.66818.93649.7064.28085.42应收其166544881311773572848071749212
11.30%29.31%31.04%14.09%
他客户749.7271.88377.84624.2100.74923.47
1474501004214702818456410040284162
合计100.00%68.11%100.00%54.40%
043.30846.53196.77050.95042.06008.89
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
湖北茂化实华科技发诉讼原因，客户资金压
7164180.007164180.00100.00%
展有限公司力大
茂名市晶惠石油化工诉讼原因，客户资金压
83678343.4983678343.49100.00%
有限公司力大
茂名市惠麟化工贸易诉讼原因，客户资金压
2955472.502955472.50100.00%
有限公司力大
合计93797995.9993797995.99
按组合计提坏账准备：应收关联方
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
一年以内36997297.591742478.664.71%
合计36997297.591742478.66
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内11330778.02431004.813.80%
1至2年982130.00108525.3711.05%
2至3年
3年以上4341841.704341841.70100.00%
合计16654749.724881371.88
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
46茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）142126071.60
1至2年982130.00
3年以上4341841.70
5年以上4341841.70
合计147450043.30
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
90323777.093797995.9
单项计提3474218.95
49
10078265.0-
账龄组合-738266.936623850.54
22716147.55
100402042.100421846.
合计758071.40-738266.93
0653
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司的
-738266.93子公司注销应收款
合计-738266.93
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例茂名市晶惠石油化工有限公
83678343.4956.75%83678343.49
司
中石化化工销售（广东）有限
27768301.0018.83%1307886.98
公司
中国石化炼油销售有限公司8646070.395.86%407229.92湖北茂化实华科技发展有限
7164180.004.86%7164180.00
公司
广西博义创新材料有限公司3380550.002.29%128460.90
合计130637444.8888.59%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据0.002793705.23
47茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2793705.23应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本集团所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内132125557.5799.88%106376230.0099.78%
1至2年135727.730.10%218829.300.21%
2至3年19600.000.01%19600.000.02%
合计132280885.30106614659.30
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10551.34万元，占预付款项期末余额合计数的比例79.76%。
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款27212042.7418629296.20
合计27212042.7418629296.20
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收备用金2234332.31125717.44
应收押金保证金11025007.0016767450.00
48茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
应收往来款46709381.9437081065.68
合计59968721.2553974233.12
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额3021603.8532323333.0835344936.92
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-5892.11-5892.11
本期转回-2582366.30-2582366.30
2023年6月30日余额3015711.7329740966.7832756678.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）27846509.32
1至2年2251305.74
2至3年50336.00
3年以上29820570.19
5年以上29820570.19
合计59968721.25
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收备用金9755.579755.57
应收押金保证-
4232108.932732044.52
金1500064.41
-
往来款6278623.731565346.385261603.81
2582366.30
单项计提的24824448.624753274.6
-71174.08坏账准备91
35344936.9-32756678.5
合计-5892.11
22582366.301
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
49茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司的
2582366.30子公司注销
应收款
合计2582366.30
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例茂名市润基经贸
往来款22821750.003年以上38.06%22821750.00有限公司中国石油化工股
1年以内/3年以
份有限公司茂名押金及保证金7000564.0011.67%430660.00上分公司
农工商公司往来款3307272.043年以上5.51%3307272.04电白县茂化实华
往来款1520187.073年以上2.53%1520187.07
第三加油站广西盛誉矿业有
押金及保证金1500000.001年以内2.50%69000.00限公司
合计36149773.1160.28%28148869.11
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
64966012.964966012.978398099.475218732.1
原材料3179367.23
3307
154570037.152069260.172836273.17260756.5155575516.
库存商品2500777.65
902534381
自制半成品4620167.084620167.084649753.784649753.78
224156217.221655440.255884126.20440123.7235444002.
合计2500777.65
912652676
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
50茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
原材料3179367.233179367.23
17260756.517260756.5
库存商品2500777.652500777.65
33
20440123.720440123.7
合计2500777.652500777.65
66
本期转回或转销
项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因
预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售原材料生产领用费用和相关税费后的金额
预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售自制半成品生产领用费用和相关税费后的金额库存商品预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额对外销售
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额3353868.1610466815.13
预缴企业所得税2460134.825752038.30
待认证进项税额625466.351327777.01
合计6439469.3317546630.44
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业信通海
洋（北
15141514
京）科
929.63929.63
技有限公司
15141514
小计
929.63929.63
二、联营企业茂名高
21503-19745
新实华
133.41757838.7
化工有
8294.717
限公司惠州大亚湾石2259221039
44476000
化动力136.7801.5
664.77000.00
热力有30限公司广东实2486940011886
51茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
华新材456.40000.00456.4料有限0公司湖北茂化实华260191300013019
科技发886.8000.0886.8展有限202公司
726011300065691
940026906000
小计613.4000.0983.4
000.00370.06000.00
309
741161300067206
940026906000
合计543.0000.0913.1
000.00370.06000.00
602
其他说明
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额北京水木扬帆创业投资中心（有限合
21482436.0423482436.04
伙）
广东证券有限责任公司0.000.00
合计21482436.0423482436.04分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因北京水木扬帆
34482436.013000000.0
创业投资中心
40（有限合伙）广东证券有限
2200000.00
责任公司
其他说明：
由于上述权益工具投资均是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资6000000.006000000.00
债务工具投资179467554.00179467554.00
合计185467554.00185467554.00
其他说明：
说明：
52茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
债务工具投资系2021年6月公司从中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司竞得茂名市开元氮肥有限公司等4户不良债权（茂名市开元氮肥有限公司、茂名市威龙化学工业有限公司、茂名市威龙商贸有限公司以及茂名市扬帆塑料制品有限公司），公司竞得标的债权后，计划通过债转股的方式取得上述公司的股权或土地。不良债权的抵押物如下：
企业名称抵质押物
*茂名市文冲口文冲一街2宗工业用地，合计面积32057.53平方米茂名市开元氮肥有限*茂名市油城二路98号大院内厂房14栋，面积合计13547.46平方米公司*油城二路南侧大山岭4宗工业用地，合计面积165081.76平方米*机器设备（合成氨生产线：6万吨/309项）茂名市威龙化学工业
*茂名市文冲口2宗工业用地，面积169548平方米有限公司
*茂名市文冲口7宗工业土地89732.76平方米茂名市威龙商贸有限
*对应1800万：茂名市威龙化学工业有限公司提供的坐落于茂名市文冲一公司
路46号厂区内的储罐（6万立方）及中轻烃分离装置（15万吨）
根据中兴华咨(北京)房地产评估工程咨询有限公司出具的中兴华咨评报字[2023]第0012号评估报告中显示，该债权包资产负债表日的公允价值为17946.75万元。
权益工具投资系本期新增600万元系由于子公司北京海洋馆对外投资《命中注定爱上你》网络剧，拍摄周期为2022年8月19日至2022年12月30日。该片发行收入达到投资款数额600万元，分两期优先对公司投资款项进行回款。发行期满发行收入未达到600万元，北京海洋馆有权要求制片方回购，回购价格为
750万元。发行期为18个月，期满后北京海洋馆享有影片发行净收益的30%作为收益分成。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额12895439.832929962.0015825401.83
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固
定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额12895439.832929962.0015825401.83
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4017864.561573498.555591363.11
53茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额290786.5232555.16323341.68
（1）计提或
290786.5232555.16323341.68
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4308651.081606053.715914704.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8586788.751323908.299910697.04
2.期初账面价值8877575.271356463.4510234038.72
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产873354725.51958212844.45
固定资产清理0.00149801.91
合计873354725.51958362646.36
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备构筑物合计
一、账面原值：
1.期初余212715548.13271739511467553.2325730351.188380660
6719202.57
额480.793166.23
2.本期增
3914463.544407196.96565417.76132772.719019850.97
加金额
（1）
710848.55565417.76132772.711409039.02
购置
（2）
7060715.707060715.70
在建工程转入
（3）企业合并增加
54茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
-
（4）其他3914463.54550096.25
3364367.29
3.本期减
1662947.9865168.039251.711737367.72
少金额
（1）
1662947.9865168.039251.711737367.72
处置或报废
4.期末余216630012.13299181912032970.9325721099.189108908
6786807.25
额029.779459.48
二、累计折旧
1.期初余94147317.2745739488.70270181.3923116195.
8369977.644589230.89
额226839
2.本期增30799129.045744022.016438090.693791208.5
423701.03386265.85
加金额6059
（1）30799129.045744022.016438090.693791208.5
423701.03386265.85
计提6059
3.本期减
1576186.6665168.039251.711650606.40
少金额
（1）
1576186.6665168.039251.711650606.40
处置或报废
4.期末余124946446.789907323.86699020.3101525679
8793678.674910328.72
额285927.58
三、减值准备
1.期初余
82673.382394893.012477566.39
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
82673.382394893.012477566.39
额
四、账面价值
1.期末账91600892.3537615983.239022079.873354725.
3239292.321876478.53
面价值6171351
2.期初账118485557.579039569.255460169.958212844.
3097575.592129971.68
面价值88527845
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备165085121.99110632235.68209808.8754243077.44更新改造
55茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物351262.33
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑在生产园区内无法办理产
房屋及建筑物38565480.90权其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理0.00149801.91
合计0.00149801.91
其他说明：
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程34054431.6825927088.28
合计34054431.6825927088.28
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
4万吨废油泥
8585519.168585519.168585519.168585519.16
综合利用项目
氟化镁生产线7356564.557356564.557002792.407002792.40
聚丙烯项目4740717.934740717.934088946.204088946.20
技改项目4579544.634579544.631168231.451168231.45
二、三、四预分
2906162.332906162.331540809.581540809.58
离
其他项目5885923.085885923.083540789.493540789.49
34054431.634054431.625927088.225927088.2
合计
8888
56茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额氟化120070027356
61.3061.30
镁生0000792.564.其他
%%
产线.004055聚丙132640884740
35.7435.74
烯项6000946.717.其他
%%
目.002093
12301168104770604579
技改94.6394.63
1071231.2028715.544.其他
项目%%.5545.887063
37561225104770601667
合计707199702028715.6827.55.05.8870.11
15、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计展示生物
一、账面原值
1.期初余额22897621.6822897621.68
2.本期增加
32000.0032000.00
金额
(1)外购32000.0032000.00
(2)自行培育
3.本期减少
1018404.451018404.45
金额
(1)处置1018404.451018404.45
(2)其他
4.期末余额21911217.2321911217.23
二、累计折旧
1.期初余额5622437.855622437.85
2.本期增加
1680165.041680165.04
金额
(1)计提1680165.041680165.04
57茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少
1017833.541017833.54
金额
(1)处置1017833.541017833.54
(2)其他
4.期末余额6284769.356284769.35
三、减值准备
1.期初余额0.000.00
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额0.000.00
四、账面价值
1.期末账面
15626447.8815626447.88
价值
2.期初账面
17275183.8317275183.83
价值
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额147036910.8826665906.90173702817.78
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额147036910.8826665906.90173702817.78
二、累计折旧
1.期初余额18556479.295534132.5824090611.87
2.本期增加金额2821773.861395051.514216825.37
（1）计提2821773.861395051.514216825.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额21378253.156929184.0928307437.24
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.00
58茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值125658657.7319736722.81145395380.54
2.期初账面价值128480431.5921131774.32149612205.91
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术知识产权软件合计
一、账面原值
1.期初余216440799.220324145.
2423670.091459675.96
额0611
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余216440799.220324145.
2423670.091459675.96
额0611
二、累计摊销
1.期初余47747926.550160782.8
1823556.86589299.47
额47
2.本期增26715405.826916688.0
123964.5677317.63
加金额43
（1）26715405.826916688.0
123964.5677317.63
计提43
3.本期减
少金额
59茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余74463332.377077470.9
1947521.42666617.10
额80
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账141977466.143246674.
476148.67793058.86
面价值6821
2.期初账168692872.170163362.
600113.23870376.49
面价值5224
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京信沃达海
225901330.225901330.
洋科技有限公
7474
司
225901330.225901330.
合计
7474
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
催化剂80833252.9315576770.4665256482.47
装修费6058639.36728776.215329863.15
合计86891892.2916305546.6770586345.62其他说明
60茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备178945507.2433369507.17153791586.3837148122.70
应付职工薪酬25866372.416319623.4826335094.406435733.98
政府补助影响数1926584.64481646.161926584.64481646.16
可抵扣亏损53700256.7813425064.2153700256.7813425064.21
长期资产摊销差异30917259.577729314.8920762745.114969447.34
合计291355980.6461325155.91256516267.3162460014.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
71511460.4017877865.10117439466.3229359866.58
资产评估增值其他权益工具投资公
38382436.049595609.0138382436.049595609.02
允价值变动交易性金融资产公允
1457554.00364388.501457554.00364388.50
价值变动
长期资产摊销差异15855395.283941042.3015855395.283941042.30
合计127206845.7231778904.91173134851.6443260906.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产61325155.9113866830.0448593184.35
递延所得税负债31778904.9113866830.0429394076.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异10077218.0610077218.06
可抵扣亏损44829847.5244829847.52
合计54907065.5854907065.58
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
61茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年
2023年6061573.686061573.68
2024年20496472.2120496472.21
2025年99927.3499927.34
2026年923136.89923136.89
2027年17248737.4017248737.40
合计44829847.5244829847.52其他说明
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付房屋、设83578881.483578881.448765847.148765847.1备款1111预付土地保证
609120.00609120.005258404.805258404.80
金
84188001.484188001.454024251.954024251.9
合计
1111
其他说明：
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款618999000.00632389317.64
票据贴现217881827.65
应收账款保理和质押22660720.91
合计618999000.00872931866.20
短期借款分类的说明：
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票23000000.00
合计23000000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
62茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
货款113835924.7634334676.53
工程款79684305.7681783378.57
服务费21830781.1416947312.00
合计215351011.66133065367.10
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售门票款5991681.975160648.77
预收租金及管理费159404.77
合计5991681.975320053.54
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货物销售款124380388.9442395517.75
合计124380388.9442395517.75报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬13620777.30139827219.61135822557.2917625439.62
二、离职后福利-设定
3361118.4113243905.5713897106.512707917.47
提存计划
合计16981895.71153071125.18149719663.8020333357.09
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
7618534.03111435054.65109245051.629808537.06
和补贴
2、职工福利费30000.0012572620.979469717.363132903.61
3、社会保险费312024.787134535.397204260.64242299.53
其中：医疗保险费231207.175380556.405435147.53176616.04
工伤保险80817.61244038.98259173.1065683.49
63茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
费生育保险
3510.533510.53
费补充医疗保
1506429.481506429.48
险
4、住房公积金266823.006707211.006691484.00282550.00
5、工会经费和职工教
4252715.491977797.602071363.674159149.42
育经费
8、其他短期薪酬1140680.001140680.00
合计13620777.30139827219.61135822557.2917625439.62
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3232692.8010174419.0810780747.082626364.80
2、失业保险费101025.61364904.33384377.2781552.67
3、企业年金缴费2704582.162704582.16
4、其他长期职工福利27400.0027400.00
合计3361118.4113243905.5713897106.512707917.47其他说明
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2436614.73
企业所得税12247664.171071977.69
个人所得税2255210.24810867.26
城市维护建设税171522.94
印花税706967.92663461.76
增值税2849303.36
城建税及附加23754.04
其他13588.606895.24
合计17831568.605426259.35其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息143653.00
应付股利9800000.00
其他应付款44800678.2172052438.79
合计44800678.2181996091.79
64茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期应付款利息0.00143653.00
合计143653.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利0.009800000.00
合计9800000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
暂估工程结算款10841299.3712822002.12
质保金11291009.6314684672.50
往来款19758370.3831096167.60
其他2909998.8313449596.57
合计44800678.2172052438.79
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
茂名市纵横石化有限公司12060522.70存在纠纷
茂名外联石化有限公司4848000.00存在纠纷
合计16908522.70其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
65茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的长期借款106142656.93105987829.57
一年内到期的长期应付款14365300.0014365300.00
一年内到期的租赁负债1333014.0811241061.92
合计121840971.01131594191.49
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额15841817.725283968.52
未终止确认的应收票据76787454.86
合计15841817.7282071423.38
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款211433460.14264176825.18
合计211433460.14264176825.18
长期借款分类的说明：
*子公司湛江实华于2020年5月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年项字
第017号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币29000.00万元的贷款，贷款期限为6年。
*子公司湛江实华于2020年5月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年项字
第018号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币25600.00万元的贷款，贷款期限为6年。
*本公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高保字第017号的最高额保证合同，对上述借款合同提供连带责任保证，保证期间自债权人履行担保义务之次日起两年。同时，湛江实华化工有限公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高抵字第017号
的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开发区不动产权第0015236号]，对上述借款合同及总额度授信合同进行抵押担保。
其他说明，包括利率区间：
66茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额148608770.40146177771.61
合计148608770.40146177771.61
其他说明：
34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债25866372.4125167014.41
合计25866372.4125167014.41
35、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼31222.6531222.65法院判决
合计31222.6531222.65
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
根据茂名市茂南区人民法院的法院判决（2022）粤0902民初1638号，茂名市翔顺物流有限公司向子公司东成化工提起诉讼，案由是“委托合同纠纷”，法院做出一审判决，要求东成化工支付相关费用30288.75元及利息（从2022年3月7日起按照年利率3.7%计至费用付清之日），茂名市翔顺物流有限公司已上诉，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。本集团据此全额计提预计负债。
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1926584.641926584.64
合计1926584.641926584.64
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注七、61政府补助
67茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5198753551987535
股份总数0.00
6.006.00
其他说明：
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）7221070.597221070.59
其他资本公积6427183.466427183.46
合计13648254.0513648254.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进损78187817818781
益的其他.82.82综合收益
其中：重新
--计量设定
60680456068045
受益计划.20.20变动额其他权益工具13886821388682
投资公允7.027.02价值变动其他综合78187817818781
收益合计.82.82
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4946208.9311962838.2412099209.504809837.67
68茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
合计4946208.9311962838.2412099209.504809837.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
东成化工、东油化工及湛江实华生产销售液化石油气、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚等，均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期本集团按照规定的标准计提安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
41、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积215812810.37215812810.37
合计215812810.37215812810.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润117612828.09246974895.38调整期初未分配利润合计数（调增+，
1491356.72调减-）
调整后期初未分配利润117612828.09248466252.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润-51552679.03-130853424.01
期末未分配利润66060149.06117612828.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
43、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2627021240.922539049282.363770048187.953623065115.93
其他业务2880225.77474200.6852680178.2343977474.93
合计2629901466.692539523483.043822728366.183667042590.86
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
公司主要的业务模式为先款后货
69茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为130372070.91元，其中，
130372070.91元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
44、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1237787.951244624.54
教育费附加497435.26807904.22
房产税913981.9926643.88
土地使用税420000.00
车船使用税6800.007858.56
印花税2323712.682128468.30
地方教育附加331623.49254047.85
其他10235.6411125.96
合计5741577.014480673.31
其他说明：
45、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9709615.708916735.06
折旧费5361722.161356903.59
物料消耗费170673.36193895.49
仓储费411354.42373584.91
水电费396127.09362972.05
劳务支出2526719.791061079.76
租金1513978.931505846.97
运输费2463784.061752664.82
其他776484.422064672.68
合计23330459.9317588355.33
其他说明：
46、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬55344959.2932566715.79
修理费3748585.423913546.88
业务经费2352443.512716600.90
停产损失1385507.473788796.08
折旧6195064.101228792.22
咨询、审计费6362398.192272673.78
律师费1923692.84
办公费2587072.67300949.19
70茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
运输费727907.11627410.76
差旅费499451.50150813.21
其他974514.968653534.04
合计80177904.2258143525.69其他说明
47、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费2666768.603954828.52
材料费277358.49273312.00
折旧费1406016.271138253.56
合计4350143.365366394.08其他说明
48、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出22181742.6731078042.51
减：利息收入1317864.156904224.76
汇兑损益19890.46
手续费及其他447392.58243766.88
合计21311271.1024437475.09其他说明
49、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
代征个税手续费211110.7675619.46
海南国际能源交易中心政策税收返还2999.72
稳岗补贴款117560.9816811.82
一次性留工补助款260500.00
其他74540.88457974.94
合计403212.62813905.94
50、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2690370.063363566.48
处置长期股权投资产生的投资收益54129.70交易性金融资产在持有期间的投资收
291349.8124875.20
益
处置交易性金融资产取得的投资收益-4994206.78
合计3035849.57-1605765.10
71茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
51、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-70564.41
合计-70564.41
其他说明：
52、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失5893.383335.06
应收账款坏账损失905327.65-120312.49
合计911221.03-116977.43其他说明
53、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-3299784.87-313449.87损失
合计-3299784.87-313449.87
其他说明：
54、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填-54269.48
列）
55、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚没利得127200.0084562.13127200.00
其他73749.626062.5073749.62
非流动资产处置利得2066038.792066038.79
合计2266988.4190624.632266988.41
计入当期损益的政府补助：
单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否是否特殊本期发生上期发生与资产相
72茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
影响当年补贴金额金额关/与收益盈亏相关
其他说明：
56、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠118000.0075472.64118000.00
其他120569.82427992.83120569.82
合计238569.82503465.47238569.82
其他说明：
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18957995.1613569139.70
递延所得税费用-10475034.707116415.03
合计8482960.4620685554.73
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1317864.154904224.76
政府补助403212.62352931.28
往来款33168520.012715186.21
合计34889596.787972342.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用性支出32135386.3129808078.65
往来款32789316.66
合计64924702.9729808078.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
73茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额3110899.14
合计3110899.14
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-49991684.9723278105.38
加：资产减值准备2388563.84-430427.30
固定资产折旧、油气资产折耗、
95794715.3134013546.60
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4216825.373572940.78
无形资产摊销26916688.0315919360.13
长期待摊费用摊销16305546.672885839.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填54269.48-1348841.49列）固定资产报废损失（收益以-2032976.040.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
70564.41“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
22181742.6730584448.59
列）投资损失（收益以“－”号填-3035849.571605765.10
列）递延所得税资产减少（增加以-12731971.56-4527595.84“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
2384828.5558485638.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
31727908.62-116893135.88
列）经营性应收项目的减少（增加以
38750042.85331501277.88“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
52511597.3294107181.04“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额225440246.57472824667.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
74茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额209769280.47198441260.53
减：现金的期初余额131745486.82185828240.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额78023793.6512613020.29
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金209769280.47131745486.82
其中：库存现金24765.9775785.47
可随时用于支付的银行存款209724514.50198145934.13可随时用于支付的其他货币资
20000.00219540.93
金
三、期末现金及现金等价物余额209769280.47131745486.82
其他说明：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金4373443.88法律纠纷
无形资产29779951.90抵押借款
合计34153395.78
其他说明：
*东成化工作为案外第三人被司法冻结2200000.00元；
*母公司因相关诉讼案件被银行冻结2173443.88元；
*湛江实华与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高抵字第017
号的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开发区不动产权第
0015236号]进行抵押。并且于2023年4月25日，蓬江法院出具《民事裁定书》【（2023）
粤0703民初1244号之二】，裁定查封了湛江实华名下的坐落于湛江经济开发区东海岛东海大道南侧、幸福路（原产区西路）西侧（面积13500.36平方米）的国有建设用地使用权【粤
（2021）湛江开发区不动产权第0011645号】、名下坐落于湛江经济技术开发区乐山路27号
财富汇金融中心2902号房屋【粤（2019）湛江开发区不动产权第0000414号】、2901号房屋
【粤（2019）湛江开发区不动产权第0000415号】、2903号房屋【粤（2019）湛江开发区不动产权第0000420号】
75茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额精丙烯塔优化设计及工业应
183333.33递延收益
用项目茂名市电机能效提升计划资
243251.31递延收益
金
固相接枝相容剂中试项目1500000.00递延收益
代征个税手续费211110.76其他收益211110.76
稳岗补贴款117560.98其他收益117560.98
其他74540.88其他收益74540.88
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额深圳实华
2023
惠鹏100.05412
0.00注销年5月
塑胶0%9.70
12日
有限公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
76茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
1、2023年3月，本公司子公司东成化工与北京清大环科电源技术有限公司（以下简称北京清大公司）以
自有资金出资设立山东艾瓦瑞能源科技有限公司，注册资本为2100万元人民币，东成化工持股73%，北京清大公司持股27%，本次设立控股孙公司拟投资建设“环保铅酸(碳）动力电池项目的专利、生产技术及工艺”项目。
2、2023年1月，本公司以自由资金出资设立广东实华石化有限公司，注册资本为1000万元人民币，本
公司100.00%持股，本公司设立子公司拟将贸易业务由该公司经营。
3、2023年6月，本公司与上海科密思新能源科技有限公司（以下简称上海科密思）设立广东实华博润科
技有限公司，其中本公司以自有资金出资设立，上海科密思以技术出资设立，注册资本为3000万元人民币，本公司持股60%，上海科密思持股30%，本公司设立子公司拟将百色实华润滑油科技有限责任公司子公司业务迁移至茂名地区，并计划将百色实华润滑油科技有限责任公司进行注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接茂名实华东成
广东省茂名市广东省茂名市生产100.00%投资设立化工有限公司茂名实华东油
广东省茂名市广东省茂名市生产12.07%38.93%投资设立化工有限公司湛江实华化工
广东省湛江市广东省湛江市生产88.00%投资设立有限公司北京信沃达海非同一控制下
洋科技有限公北京市西城区北京市西城区展示服务85.00%收购司百色实华环保广西壮族自治广西壮族自治
危险废物经营100.00%投资设立科技有限公司区区海南茂化实华
广东省茂名市海南省海口市贸易100.00%投资设立石化有限公司广西实华投资
广西省南宁市广西省南宁市贸易100.00%投资设立开发有限公司广西六旺食品广西壮族自治广西壮族自治非同一控制下
畜生屠宰66.00%加工有限公司区区收购广西华清环保广西壮族自治广西壮族自治非同一控制下
生产100.00%有限公司区区收购广东实华建设
广东省湛江市广东省湛江市劳务服务88.00%投资设立工程有限公司广西贺州实华
矿业投资有限广西省贺州市广西省贺州市投资100.00%投资设立公司百色实华润滑广西壮族自治广西壮族自治
油科技有限责生产60.00%投资设立区区任公司电白县茂化实
广东省茂名市广东省茂名市加油站100.00%投资设立华茂东加油站山东艾瓦瑞能
源科技有限公山东省淄博市山东省淄博市生产73.00%投资设立司广东实华石化
广东省茂名市广东省广州市贸易100.00%投资设立有限公司
广东实华博润广东省茂名市广东省茂名市生产60.00%投资设立
77茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
东油化工49.00%6477454.86100218281.40
湛江实华12.00%-5333660.0012992395.56
北京海洋馆15.00%4870931.5042715759.85
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
208788932977916715039317158110022583680014876949
东油
6467824902921913906.58190033567257068158206.5364
化工
4.66.874.53.6005.653.717.230.94.7105.76
470071277597430222136515220676349840554427538297
湛江
959482299189088813042192320518585064477513156091
实华.707.582.288.251.009.256.674.941.612.917.920.83北京20791482356151282009713813618329219427672767海洋11724088526060294845087577801261690634153415
馆4.333.547.87.94.62.566.62.077.69.63.63
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
77759471321929132192959116607458683329218532921855166403
东油化工
17.115.645.649.2638.934.614.610.34
-----
515883437569826974856
湛江实华44447164444716290964129096411011365
50.616.6854.24
6.706.703.413.419.49
---北京海洋14815094870931487093184798141543669
137971613797161131816
馆76.86.50.507.549.95
0.810.8146.63
78茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
一、联营企业茂名高新实华
广东省茂名市广东省茂名市批发仓储49.00%权益法化工有限公司惠州大亚湾石
化动力热力有广东省惠州市广东省惠州市能源销售15.00%权益法限公司湖北茂化实华
科技发展有限湖北省仙桃市湖北省仙桃市化工产品批发12.75%权益法公司
二、合营企业信通海洋（北京）科技有限北京市北京市技术支持55.00%权益法公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
信通海洋（北京）科技有限公司信通海洋（北京）科技有限公司
流动资产6197727.295986030.87
其中：现金和现金等价物5375087.125114772.19
非流动资产4718.417288.89
资产合计6202445.705993319.76
流动负债3504669.053238902.26非流动负债
负债合计3504669.053238902.26少数股东权益
归属于母公司股东权益2697776.652754417.50
按持股比例计算的净资产份额1514929.621514929.62调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
79茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
对合营企业权益投资的账面价值1514929.621514929.62存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入9218294.629590637.62
财务费用-4215.90-3027.41
所得税费用160.93-11595.63
净利润-56640.85-287524.18终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-56640.85-287524.18本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额惠州大亚湾石湖北茂化实华惠州大亚湾石湖北茂化实华茂名高新实华茂名高新实华化动力热力有科技发展有限化动力热力有科技发展有限化工有限公司化工有限公司限公司公司限公司公司
13709966.6108917777.99897778.114722917.7119943287.107433837.
流动资产
745472950
26939020.682750700.029188135.286920927.0
非流动资产274481.833158420.96
9826
40648987.3191668477.100172259.43911052.9206864214.110592258.
资产合计
6539793546
29139325.615133611.042931951.024285778.3
流动负债351357.2127107.10
2671
16576981.510627642.0
非流动负债
15
45716307.115133611.053559593.124285778.3
负债合计351357.2127107.10
3621
少数股东权益
归属于母公司40297630.1145952170.85038648.943883945.8153304621.86306480.1股东权益54019235按持股比例计
19745838.721039801.513019886.821503133.422995693.126019886.8
算的净资产份
702982
额调整事项
--商誉
--内部交易未
-403556.45实现利润
--其他对联营企业权
19745838.721039801.513019886.821503133.422592136.726019886.8
益投资的账面
702932
价值存在公开报价
80茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
的联营企业权益投资的公允价值
391924954.21674698.4327964581.130235780.
营业收入872702.613546411.22
1576258
-29651098.4-22104685.2
净利润-825.352264618.14
3586315.7451080844.785
终止经营的净利润其他综合收益
-29651098.4-22104685.2
综合收益总额-825.352264618.14
3586315.7451080844.785
本年度收到的
来自联营企业6000000.007500000.00的股利其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易性金融
资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年
内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
81茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。同时，本集团通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大，因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
82茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本集团的资产负债率为62.03%（2022年12月31日：64.34%）
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（4）其他权益工具投
23482436.0423482436.04
资
（5）其他非流动金融
6000000.00179467554.00185467554.00
资产
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目，采用的证券交易所公开市场的期末市值作为市价依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重
要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。以公允价值计量且变动计入当期损益的
权益工具投资，是基于获取的被投资单位的审计报告或评估报告，结合公司投资成本为基础经调整后，确定权益工具投资的公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付
票据、应付账款、其他应付款和长期应付款等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京泰跃房地产
开发有限责任公北京市房地产开发16000.0029.15%29.15%司本企业的母公司情况的说明
北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）期末持有本公司29.15%股份，为本公司第一大股东。北京神州永丰科技发展有限责任公司持有北京泰跃80.00%股份，为北京泰跃第一大股东；北京东方永兴科技发展有限责任公司持有北京泰跃20.00%股份，为北京泰跃第二大股东。
本企业最终控制方是刘军。
83茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系茂名高新实华化工有限公司联营企业惠州大亚湾石化动力热力有限公司联营企业广东实华新材料有限公司联营企业湖北茂化实华科技发展有限公司联营企业
信通海洋（北京）科技有限公司合营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国石化集团茂名石油化工有限公司公司股东中国石油化工股份有限公司茂名分公司中石化集团下属公司中国石化炼油销售有限公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司茂名分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东茂名石油分公司中石化集团下属公司中国石化化工销售有限公司华南分公司中石化集团下属公司
中石化化工销售（广东）有限公司中石化集团下属公司中石化国际事业华南有限公司中石化集团下属公司湛江新中美化工有限公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司中石化集团下属公司中科（广东）炼化有限公司中石化集团下属公司惠州大亚湾石化动力热力有限公司本公司联营公司茂名高新实华化工有限公司本公司联营公司茂名石化巴斯夫有限公司中石化集团下属公司
中石化化销（香港）新加坡公司中石化集团下属公司
中石化化工销售（香港）有限公司中石化集团下属公司茂名市天源商贸发展有限公司子公司东油化工参股股东茂名天源石化有限公司子公司东油化工参股股东的子公司珠海横琴石化产品销售有限公司子公司东油化工参股股东的子公司中石化第十建设有限公司中石化集团下属公司中国石化燃料油销售有限公司广东分公司中石化集团下属公司中国石化财务有限责任公司广州分公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司华南分公司中石化集团下属公司中国石油化工股份有限公司广州分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东潮州石油分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东广州石油分公司中石化集团下属公司
中石化燃料油（海南）有限公司中石化集团下属公司中国石化国际事业有限公司华南招标中心中石化集团下属公司中国石油化工股份有限公司上海石油化工研究院中石化集团下属公司上海科密思新能源科技有限公司子公司百色润滑油参股股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明
84茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国石油化工股
2200000000.01030309327.8
份有限公司茂名购买商品797940131.09否
02
分公司中国石油化工股
份有限公司茂名购买动力费48306932.55120000000.00否54424399.44分公司中国石油化工股
份有限公司茂名排污费等5000000.00否284702.84分公司中国石化集团茂
名石油化工有限购买动力费945642.7115040000.00否2054743.58公司中国石化化工销
1569540000.0
售有限公司华南购买商品439104754.37否642589064.42
0
分公司中国石化炼油销
购买商品92310640.40617500000.00否176875708.65售有限公司中国石化销售有
限公司广东茂名购买商品33843709.74100000000.00否37433680.53石油分公司茂名石化巴斯夫
购买商品否5634027.61有限公司中石化化工销售
购买商品2735685.0624000000.00否9643196.12（广东）有限公司中科（广东）炼化
购买动力费等36122643.63150000000.00否57446970.64有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国石油化工股份有限公司
销售商品3191325.5656588.78茂名分公司中国石化集团茂名石油化工
销售商品28937.6629499.07有限公司
中国石化炼油销售有限公司销售商品101456838.29145458948.51中国石化化工销售有限公司
销售商品103251950.41176932583.14华南分公司
中石化化工销售（广东）有限
销售商品622417970.41777185704.78公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
85茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国石化集团茂名石油化工
土地\房屋4312753.562805417.40有限公司中国石化集团茂名石油化工
设备670515.00118675.22有限公司中国石化股份有限公司茂名
设备1844821.00318326.44分公司中科（广东）炼化有限公司设备管道租金859200.00859200.00
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕惠州大亚湾石化动力
405.002019年09月02日2025年06月30日否
热力有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬11228887.0111704897.35
86茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东实华新材料
其他应收款300000.0015000.00300000.0015000.00有限公司湖北茂化实华科
其他应收款71174.0971174.0971174.0971174.09技发展有限公司中国石化集团茂
其他应收款名石油化工有限2090000.001357713.822090000.001357713.82公司中国石油化工股
其他应收款份有限公司茂名9175525.001026368.979175525.001026368.97分公司中国石化国际事
其他应收款业有限公司华南181200.009255.95招标中心湖北茂化实华科
应收账款7164180.007164180.007164180.007164180.00技发展有限公司中国石化化工销
应收账款售有限公司华南4505855.40244652.40分公司中国石化集团茂
应收账款名石油化工有限569894.8731629.1713957.85757.86公司中国石化炼油销
应收账款8646070.39479856.917836073.45425471.75售有限公司中国石油化工股
应收账款份有限公司茂名4257106.49231146.19分公司中石化第十建设
应收账款5952.88323.22有限公司中石化化工销售
应收账款27768301.001541140.7120336703.631104212.84（广东）有限公司茂名石化巴斯夫
预付账款247320.98有限公司茂名市天源商贸
预付账款16827272.50126508.80发展有限公司茂名天源石化有
预付账款63007176.48627893.30限公司上海科密思新能
预付账款1500000.001500000.00源科技有限公司中国石化化工销
预付账款售有限公司华南347100.121994974.82分公司中国石化集团茂
预付账款名石油化工有限2305354.23200343.12公司中国石化炼油销
预付账款7501950.687020548.73售有限公司中国石化销售股
预付账款份有限公司广东2531.436390423.43茂名石油分公司
87茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
中国石油化工股
预付账款份有限公司茂名32377007.487637202.84分公司中科（广东）炼化
预付账款1385382.70707086.22有限公司中石化化工销售
预付账款81069.97550394.09（广东）有限公司珠海横琴石化产
预付账款69820.60品销售有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款茂名高新实华化工有限公司11708151.4710783086.72中国石油化工股份有限公司
应付账款6237379.576216739.78茂名分公司
应付账款中科（广东）炼化有限公司0.00156088.00
信通海洋（北京）科技有限公
应付账款5120379.68156295.42司湖北茂化实华科技发展有限
其他应付款3300.003300.00公司茂名市天源商贸发展有限公
其他应付款0.009800000.00司中国石油化工股份有限公司
其他应付款1192864.641192864.64茂名分公司
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项序案件进原告被告案由受理法院标的额号展情况茂名外联石买卖合同纠茂名市茂南二审已
1东成化工8508442.00
化有限公司纷区人民法院上诉茂名市纵横石买卖合同纠茂名市茂南二审已
2东成化工1725610.99
化有限公司纷区人民法院上诉茂名市纵横石买卖合同纠茂名市茂南一审尚
3东成化工5487155.65
化有限公司纷区人民法院未开庭茂名市纵横石买卖合同纠茂名市茂南一审尚
4东成化工12989592.32
化有限公司纷区人民法院未开庭茂名市纵横石
化有限公司、茂买卖合同纠茂名市茂南二审已
5东成化工3382607.20
名新海湾石油纷区人民法院上诉化工有限公司茂名市翔顺委托合同纠茂名市茂南二审已
6物流有限公东成化工36270.75
纷区人民法院上诉司
88茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
序案件进原告被告案由受理法院标的额号展情况广东森航石化买卖合同纠茂名市茂南按撤诉
7海南实华有限公司、彭冠1440000.00
纷区人民法院处理乔茂名市茂冻结资茂名市茂南
8南区人民车伟光刑事案件2200000.00金尚未
区人民法院检察院解除
*东成化工于2018年收到广东省茂名市茂南区人民法院（以下简称：茂南法院）传票【（2018）
粤09民初199号】，案由是“买卖合同纠纷”。茂名外联石化有限公司（以下简称外联石化）向茂南法院提起诉讼，要求判决东成化工向外联石化返还2014年6月11日与东成化工签订《产品购销合同》中所支付的保证金4848000.00元以及利息1236442.00元、违约金
2424000.00元，合计8508442.00元。经东成化工申请，茂南法院已同意东成化工申请
的追加茂名市润基经贸有限公司和茂名市祥源船舶运输有限公司作为本案的第三人参加诉讼。
一审已驳回外联石化的诉讼请求，外联石化已上诉，仍在二审中，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。
*东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初5589号】，要求判决茂名市纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同的
提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计3857110.99元，扣除纵横石化预付款2131500.00元，需支付1725610.99元。一审已驳回东成化工的诉讼请求，东成化工已上诉，二审裁定发回重审。重审一审又驳回东成公司的诉讼请求，东成公司已上诉。截至本财务报表报出日，本案件二审尚未开庭审理。
*东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初5607号】，要求判决茂名市纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同的
提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计7851755.65元，扣除纵横石化预付款2364600.00元，需支付5487155.65元。一审已驳回东成化工的诉讼请求，东成化工已上诉，二审裁定发回重审，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。
*东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初5608号】，要求判决茂名市纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同的
提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计18219592.32元，扣除纵横石化预付款5230000.00元，需支付12989592.32元。一审已驳回东成化工的诉讼请求，东成化工已上诉，二审裁定发回重审，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。
*东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初7283号】，要求判决茂名市纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）和茂名新海湾石油化工有限公司（以下简称新海湾）因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同的提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计5747207.20元，扣除纵横石化和新海湾预付款2364600.00元，需支付
3382607.20元。一审已驳回东成化工的诉讼请求，东成化工已上诉，二审裁定发回重审。
重审一审又驳回东成公司的诉讼请求，东成公司已上诉，截至本财务报表报出日，本案件二审尚未开庭审理。
*茂名市翔顺物流有限公司于2022年向茂名市茂南区人民法院提起诉讼【（2022）粤0902
民初1638号】，案由是“委托合同纠纷”，法院做出一审判决，要求东成化工支付相关费用
89茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
30288.75元及利息（从2022年3月7日起按照年利率3.7%计至费用付清之日），茂名市翔
顺物流有限公司已上诉，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。
*海南茂化实华石化有限公司于2022年向茂名市茂南区人民法院提起诉讼【(2022)粤0902
民初7933号】，案由是“买卖合同纠纷”，请求法院判决广东森航石化有限公司、彭冠乔连带支付拖欠的货款1000000.00元及违约金440000.00元；截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。
*东成化工与茂名市翔顺物流有限公司（以下简称翔顺公司）存在运输、装卸及仓储承包合同，根据合同约定东成化工需向翔顺公司支付业务费用。车伟光在担任翔顺公司法人期间，于2019年7月24日，东成化工、翔顺公司以及茂名市天天物流有限公司（以下简称天天物流）三方签订债务转让协议，将应付翔顺公司的业务费用70万元用于抵偿东成化工应向天天物流收取的租金；于2019年5月13日，翔顺公司向东成公司申请向第三方支付协议，通知东成化工将应付给翔顺公司的150万业务费用支付给茂名市同兴化工有限公司。后因车伟光涉嫌职务侵占被公安机关立案侦查，为保护翔顺公司其他股东的利益，公安机关冻结了东成化工账户资金220万元。东成化工亦向茂名市茂南区人民检察院依法和茂名市公安局茂南分局提出申诉，截止财务报表报出日，资金尚未解除冻结。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、其他
（1）金融借款合同纠纷
2021年12月15日，广东华兴银行股份有限公司江门分行（以下简称华兴银行）、茂名市晶
惠石油化工有限公司（以下简称晶惠公司）以及茂化实华签署了《合作协议书》（担保提货模式），约定为确保晶惠公司和茂化实华之间贸易合同的顺利履行，华兴银行愿意为晶惠公司和茂化实华之间的付款订货和货款结算提供授信融资支持。《合作协议书》（担保提货模式）主要合同条款如下:提供授保证金授信额度提货要求贸易合同付款方式信方比例
银行签发的《提货通知书》为提取货茂化实华和晶惠公司同意不低于物的唯一有效凭证。本公司收到《提以银行承兑汇票作为双方华兴银行自主票面金货通知书》后应核对《提货通知书》贸易合同的付款方式，并银行确定额的
的有效签章，核对无误后应立即签发由华兴银行作为汇票的承
50%
《提货通知单回执》给银行。兑银行。
2023年1月30日，因晶惠公司资金短缺，无法支付扣除保证金后剩余银行承兑汇票的票面金
额（4250.00万元），被华兴银行以“贸易中已付款但未发货部分等额的款项”为由将晶惠公司
和茂化实华提起诉讼。金融借款纠纷发生前，本公司已向法院提出财产保全申请，向晶惠公司的相关资产实施查封和冻结，保全标的金额为23688343.49元。
90茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
因该事项的形成，本公司资产负债表日后因广东省江门市蓬江区人民法院保全裁定银行账户被冻结2286342.71元，相应本公司持有子公司的相应股权权益亦被冻结，明细如下所示：
冻结股权标的企业冻结权益金额（万元）执行通知书文号
东成化工3952.38（2023）粤0703执保256号之四
湛江实华1300.00（2023）粤0703执保256号之五
北京海洋馆6000.00（2023）粤0703执保256号之六
合计11252.382022年，本集团下属子公司东成化工与晶惠公司、广发银行股份有限公司茂名分行（以下简称广发银行）签订了《厂商银预付款融资三方合作协议》，约定为确保晶惠公司和东成化工之间贸易合同的顺利履行，广发银行愿意为晶惠公司和茂化实华之间的付款订货和货款结算提供授信融资支持。主要合同条款如下：
保证金提供授信方授信额度提货要求贸易合同付款方式比例银行签发的《提货通知茂化实华和晶惠公司同意以银行不低于票书》为提取货物的唯一有
1800.00万承兑汇票作为双方贸易合同的付
广发银行面金额的效凭证，违反规定发货元款方式，并由广发银行作为汇票
30%的，应承担连带还款责的承兑银行。
任。
截至财务报表报出日，与华兴银行的案件尚未判决。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
51783517835178351783
账准备48.16%100.00%0.0046.08%100.00%0.00
74.8774.8774.8774.87
的应收账款
其中：
茂东加
51783517835178351783
油站（子48.16%100.00%0.0046.08%100.00%0.00
74.8774.8774.8774.87
公司）按组合计提坏557361316342573605951316347432
51.84%23.62%53.92%21.72%
账准备24.0218.1105.9184.8718.1166.76的应收
91茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
账款
其中：
应收合并范围45350277694425734532725020742825
42.18%6.12%40.33%5.52%
内关联00.00.0905.9135.85.0228.83方应收其10386103861526810661460737
9.66%100.00%0.0013.59%69.82%
他客户24.0224.0249.0211.09.93
107516494642573112376494647432
合计100.00%60.40%100.00%57.79%
998.8992.9805.91959.7492.9866.76
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
茂东加油站（子公司）5178374.875178374.87100.00%经营困难
合计5178374.875178374.87
按组合计提坏账准备：应收合并范围内关联方
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4535000.00277694.096.12%
合计4535000.00277694.09
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3年以上1038624.021038624.02100.00%
合计1038624.021038624.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4535000.00
3年以上6216998.89
5年以上6216998.89
合计10751998.89
92茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款6494692.986494692.98
合计6494692.986494692.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
电白县茂化实华茂东加油站5178374.8742.18%5178374.87
百色实华环保科技有限公司4535000.0048.16%277694.09
市西江石油化工有限公司570000.094.36%570000.09
华源石化贸易有限公司468623.935.30%468623.93
合计10751998.89100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利2414000.00
其他应收款5925135.4320445464.80
合计5925135.4322859464.80
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
子公司分红0.002414000.00
合计2414000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
93茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收备用金234942.5280449.20
应收押金保证金1124443.00101663.00
应收往来款6878145.6922575748.38
合计8237531.2122757860.58
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1181452.011130943.772312395.78
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余额1181452.011130943.772312395.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8114562.47
1至2年21305.74
3年以上101663.00
5年以上101663.00
合计8237531.21
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款2312395.782312395.78
合计2312395.782312395.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
94茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东实华石化有
往来款2727068.011年以内33.11%125445.13限公司电白县茂化实华
往来款1109769.683年以上13.47%1109769.68茂东加油站广东湛化集团有
应收押金保证金1000000.001年以内12.14%101663.00限公司管理人湛江实华化工有
往来款322836.601年以内3.92%14850.48限公司广东实华新材料
往来款300000.001年以内3.64%13800.00有限公司
合计5459674.2966.28%1365528.29
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
109216000109216000109684000109184000
对子公司投资5000000.00
0.000.000.000.00
对联营、合营45963722.445963722.451116057.651116057.6企业投资6699
113812372113812372114795605114295605
合计5000000.00
2.462.467.697.69
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）茂名实华东
1804000018040000
油化工有限.00.00公司茂名实华东
3150000031500000
成化工有限
0.000.00
公司湛江实华化2288000022880000
工有限公司0.000.00广西贺州实
1300000013000000
华矿业投资.00.00有限公司深圳实华惠
鹏塑胶有限0.000.00公司北京信沃达
5170000051700000
海洋科技有
0.000.00
限公司广东实华石
320000.00320000.00
化有限公司
10918401092160
合计320000.00
000.00000.00
95茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业惠州大亚湾石2259221039
44476000
化动力136.7801.5
664.77000.00
热力有30限公司湖北茂化实华260371300013037
科技发464.5000.0464.5展有限606公司广东实
11886
华新材24869400
456.4
料有限456.40000.00
0
公司
511161300045963
940044476000
小计057.6000.0722.4
000.00664.77000.00
906
511161300045963
940044476000
合计057.6000.0722.4
000.00664.77000.00
906
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务16758331.5916619830.00432057.52419469.03
其他业务317540.63239360.93
合计17075872.2216619830.00671418.45419469.03
收入相关信息：
单位：元
与履约义务相关的信息：
本公司主要系以先款后货作为结算方式
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
96茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4447664.773893180.42
处置长期股权投资产生的投资收益54129.70交易性金融资产在持有期间的投资收
50689.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益107856.62
合计4501794.474051726.04
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产-54269.48减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
403212.62
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
345479.51损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
2028418.59
支出
减：所得税影响额674711.12
少数股东权益影响额273483.74
合计1774646.38--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-5.13%-0.10-0.10利润
扣除非经常性损益后归属于-5.30%-0.10-0.10
97茂名石化实华股份有限公司2023年半年度财务报告
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用茂名石化实华股份有限公司
2023年8月21日
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