中毅达:瓮福(集团)有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-5月审计报告

瓮福（集团）有限责任公司
2020年1月1日-2023年5月31日财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1.历史沿革瓮福（集团）有限责任公司（以下简称瓮福集团或本集团或本公司）（原名为：贵州宏福实业开发有限总公司），系经黔府函【1994】60号文批准设立的有限责任公司，于1994年6月29日在工商行政管理局领取了注册号为5200001202102的《企业法人营业执照》，注册地址：贵州省贵阳市毓秀路85号，注册资本为人民币16800.00万元，并经贵阳会计师事务所于1994年6月20日出具（94）号黔会审字第052号予以验证。
根据国经贸[2000]1238号文件关于企业实施债转股的批复文件以及国务院国有资产监督管理委员会《关于调整贵州宏福实业开发有限总公司债转股方案的通知》（国资改组[2007]420号），债转股各方同比例缩减债权27977.88万元，共同成立新公司，其中中国信达资产管理公司转股债权由246606.00万元缩减为230811.60万元，中国建设银行由55557.00万元缩减为51998.70万元，国家开发投资公司由85870.00缩减为80370.30万元，贵州省人民政府由48800.00万元缩减为45674.50万元。2007年6月30日经北京中威华浩会计师事务所有限公司验资威审字(2008)第1029号《资产评估期后事项调整报告》，国资改组[2007]420号批准，注册资本变更为408855.10万元。变更后股权结构如下：
股东名称认缴出资额（万元）对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司230811.6056.45债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会45674.5011.17债转股
国家开发投资集团有限公司80370.3019.66货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.7012.72债转股
合计408855.10100.002012年12月6日，公司召开2012年第五次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于瓮福（集团）有限责任公司新增注册资本及股权变动的议案》。
经立信会计师事务所于2012年12月12日以信会师贵报字920120第10197号予以验证，本集团于2012年12月28日注册资本变更为人民币462476.84万元，并相应换发了注册号为
22520000000009685（4-1）的《企业法人营业执照》。此次增资后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额（万元）对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司230811.6049.91债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会45674.509.88债转股
国家开发投资集团有限公司80370.3017.38货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.7011.24债转股
贵州产业投资集团有限公司53621.7411.59股权
合计462476.84100.00
2012年12月21日，公司召开2012年第八次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了
《关于瓮福（集团）有限责任公司增资扩股的议案》，决定公司新增注册资本68927.96万元，公司注册资本由462476.84万元变更为531404.80万元，增资方式为现金及可分配利润出资。
认缴出资额对本公司持股东名称出资方式（万元）股比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司250596.6047.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会55544.2210.45债转股
国家开发投资集团有限公司91759.8717.27货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.709.78债转股+货币资金
贵州产业投资集团有限公司61219.1811.52股权+货币资金
建银国际资本管理（天津）有限公司7366.621.39货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司6595.001.24货币资金
信达领先股权投资有限公司6324.611.19货币资金
合计531404.80100.00
经立信会计师事务所于2013年2月6日以信会师贵报字（2013）第10004号予以验证，本集团于2013年2月14日注册资本变更为人民币531404.80万元并相应换发了注册号为
520000000009685的《企业法人营业执照》。此次增资后股权结构如下：
按照《省国资委关于产投集团资产划转有关事宜的通知》（黔国资通产权[2018]260号）的要求，贵州产业投资集团有限公司所持瓮福集团11.52%股权划转为贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司所有。2019年3月26日，公司完成工商变更，变更后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股股东名称出资方式（万元）比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司250596.6047.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会55544.2210.45债转股
国家开发投资集团有限公司91759.8717.27货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.709.78债转股+货币资金
23认缴出资额对本公司持股
股东名称出资方式（万元）比例（%）
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司61219.1811.52股权+货币资金
建银国际资本管理（天津）有限公司7366.621.39货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司6595.001.24货币资金
信达领先股权投资有限公司6324.611.19货币资金
合计531404.80100.00
2019年11月12日，公司召开2019年第四次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于建银国际资本管理（天津）有限公司拟向贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司转让所持有的公司股权的议案》，由贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让建银国际持有的公司
1.39%股权。2019年12月，公司完成工商变更，变更后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股股东名称出资方式（万元）比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司250596.6047.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会55544.2210.45债转股
国家开发投资集团有限公司91759.8717.27货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.709.78债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司68585.8012.91股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司6595.001.24货币资金
信达领先股权投资有限公司6324.611.19货币资金
合计531404.80100.00
2018年12月29日，公司召开2018年第六次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了
《关于瓮福（集团）有限责任公司存续分立的议案》、《关于瓮福（集团）有限责任公司债转股方案的议案》。2019年12月9日，公司召开2019年第六次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于公司分立涉及的修正的议案》。根据公司于2019年12月2日向贵州省市场监督管理局出具的《说明》，公司已在《贵州日报》上刊登了分立公告。2019年
12月10日，公司完成分立，分立后存续公司即现瓮福（集团）有限责任公司注册资本变更为
320000.00万元，并相应换发了统一社会信用代码为 91520000214419966X的《营业执照》。
工商变更完成后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股东名称出资方式（万元）股比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6847.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.3610.45债转股
国家开发投资集团有限公司55255.6817.27货币资金
24认缴出资额对本公司持
股东名称出资方式（万元）股比例（%）
中国建设银行股份有限公司31312.329.78债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司41300.8012.91股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.521.24货币资金
信达领先股权投资有限公司3808.641.19货币资金
合计320000.00100.002019年12月16日，贵州省国资委下发《省国资委关于瓮福（集团）有限责任公司以非公开协议方式增资有关事宜的函》（黔国资函产权[2019]150号），同意公司以非公开协议方式引入工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司、建信金融资产投资有限公司、
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）4家投资机构进行增资。
2019年12月18日，公司召开2019年第七次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了
《关于公司增资的议案》，同意公司注册资本由320000.00万元增至460909.10万元。
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年1月24日天职业字[2020]2804号验证，本公司于2019年12月25日注册资本变更为460909.10万元。此次增资后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股股东名称出资方式（万元）比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6832.74债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.367.26债转股
国家开发投资集团有限公司55255.6811.99货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.326.79债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司41300.808.96股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.520.86货币资金
信达领先股权投资有限公司3808.640.83货币资金
工银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
农银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
建信金融资产投资有限公司22727.274.93货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）27272.735.92债转股
合计460909.10100.002020年5月，公司召开2020年第一次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于公司股东变更的议案》，同意国投公司将其持有的公司11.99%股权转让给国投矿业投资有限公司。变更后的股权结构如下：
25认缴出资额对本公司持股
股东名称出资方式（万元）比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6832.74债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.367.26债转股
国投矿业投资有限公司55255.6811.99货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.326.79债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司41300.808.96股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.520.86货币资金
信达领先股权投资有限公司3808.640.83货币资金
工银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
农银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
建信金融资产投资有限公司22727.274.93货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）27272.735.92债转股
合计460909.10100.00
2021年10月27日，公司召开股东会，审议同意贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受
让芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）所持有的瓮福集团27272.73万元注册资本，
2021年11月1日，公司召开股东会，审议同意修改相应公司章程并于当日完成股权转让变更登记手续。变更后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股东名称出资方式（万元）股比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6832.74债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.367.26债转股
国投矿业投资有限公司55255.6811.99货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.326.79债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司68573.5314.88股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.520.86货币资金
鑫丰环东股权投资有限公司3808.640.83货币资金
工银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
农银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
建信金融资产投资有限公司22727.274.93货币资金
合计460909.10100.00
2.公司的组织形式
公司组织形式为有限责任公司。
3.公司总部地址
26公司总部地址为贵州省贵阳市南明区市南路57号。
4.公司法定代表人：何光亮。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本集团所属行业：化工制造业。
本集团主要经营业务：磷矿开采、磷肥、磷化工产品的生产销售及贸易。
本集团主要产品：磷肥、工业级磷酸、食品级磷酸、无水氟化氢/氢氟酸、磷矿/磷精矿、
精细磷酸盐（磷酸铵盐、磷酸钠盐等）及其他磷化工产品等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经瓮福（集团）有限责任公司董事会批准同意，于2023年8月25日报出。
（四）营业期限为2008年4月18日至2058年4月17日。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于下述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函[2018]453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
27本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
281）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
29的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者
权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
30合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具新金融工具会计政策
1.金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
31但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
32对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
33如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失一般模型进行计量。
（2）本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收
34账款、其他应收款的预期信用损失。
（十一）应收票据本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
除单项评估信用风险的应收票据以外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）
（十二）应收账款对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于信用风险特征，考虑所有合理且有依据的信息，采用账龄组合确定预期信用损失率。详见附注三、（十）金融工具之“5.金融资产减值”所述。
报告期内应收账款账龄组合预期信用损失率如下表所示：
应收账款账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
0-6个月（含6个月）1.011.011.001.01
7-12个月（含12个月）5.005.005.004.98
1-2年（含2年）10.1510.019.9111.01
2-3年（含3年）30.0530.0015.5931.44
3-4年（含4年）50.0858.9448.4948.39
4-5年（含5年）80.0180.0080.0083.75
5年以上100.00100.00100.00100.00
35（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款对其他应收款预期信用损失的计量，本集团采用附注三、（十）金融工具之“5金融资产减值”所述的会计政策。
1.本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，如果没有客观证据表明某项其他应收款需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损失，则采用账龄组合计量预期信用损失。
组合坏账计提方法账龄组合按整个存续期间预期信用损失率计提
政府往来、保证金及收回风险较小的组合按1%计提合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项不计提
2.报告期内其他应收款账龄组合预期信用损失率如下表所示：
其他应收款账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内1.795.033.735.00
1-2年（含2年）10.4419.6029.0811.05
2-3年（含3年）35.2148.0244.4231.45
3-4年（含4年）66.1867.4057.3254.04
4-5年70.1986.5483.5076.67
5年以上100.00100.00100.00100.00
3.如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项
计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的半成品在生产过
36程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提
37减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十七）长期应收款
本集团对长期应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、（十）金融工具进行处理。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
38时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
392.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-6151.56-9.50
其中：大坝年限平均法6151.56
其他房屋及建筑物年限平均法10-5051.90-9.50
机器设备年限平均法5-2054.75-19.00
运输工具年限平均法4-1059.50-23.75
电子设备年限平均法4-1059.50-23.75
其他设备年限平均法5-2054.75-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本集团2020年度采用下列融资租入固定资产的会计政策：
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
40者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
本集团2021年1月1日以后的融资租入固定资产使用的会计政策详见附注三、（三十四）租赁。
（二十一）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）使用权资产
本集团境外公司自2019年1月1日起、境内公司自2021年1月1日起使用以下会计政策：
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
41使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.承租人发生的初始直接费用；
4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对本条第4项所述成本进行确认和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
承租人应当参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十四）无形资产
1.无形资产包括采矿权、土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）软件10土地使用权50专利权10
非专利技术10-20
42项目摊销年限（年）
著作权10排污权5商标权10
采矿权按照产量法进行摊销，即以矿场当期实际开采量与可采储量的比例作为分摊比例，计算确认当期应摊销的采矿权价款。
探矿权转入采矿权之前不摊销，转入采矿权后按采矿权核算。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二十五）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
43因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将
被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低
于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团的长期待摊费用中的基建剥离费用，按照产量法进行分；长期待摊费用中的生产剥离，按照剥采比进行摊销。
（二十七）合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
44种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外职工参加由本集团设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本集团按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本集团亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成
45本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十九）租赁负债
本集团境外公司自2019年1月1日起、境内公司自2021年1月1日起使用本会计政策：
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
5.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（三十）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集
团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十一）收入
1.本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
46（1）本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
3）本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
47（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
3.收入的确认
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的收入主要包括制造板块销售收入、贸易板块销售收入、其他业务收入等。
（1）制造板块包括磷化工、氟化工及煤化工等，销售收入确认原则如下：
1）内销：根据合同约定将产品交付给客户并取得经客户签收确认的结算单\签收单\确认
协议等资料后确认销售收入的实现。
2）外销： FOB 和 CFR 情况下，取得提单后确认销售收入的实现；EXW 情况下，通常是在
指定的交货地交货，取得货权转移结算单确认销售收入的实现。
（2）贸易板块主要包括化肥贸易及农产品贸易等，根据合同约定将产品交付给客户，并
经客户签收确认，通常以客户签收单或出库单确认销售收入。
（3）其他业务收入主要包括技术服务、物流服务及金融服务收入等。
（三十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
48（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
本集团境内公司2020年12月31日及以前使用如下会计政策：
1.经营租赁
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
49际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团为出租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
3.本集团境外公司自2019年1月1日起、境内公司自2021年1月1日起使用如下租赁会
计政策：
（1）承租人
本集团为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
1）融资租赁
本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2）经营租赁
50本集团作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营
租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据税率(%)
增值税应纳税增值额13\9\6\5\3
资源税应税收入7.5\5.3
企业所得税[注]应纳税所得额25\15\8.25\16.5
城市维护建设税应纳流转税额5\7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2
注：贵福金（香港）贸易有限公司所在地区实行两级制税率：不超过200万港币的应评税
利润按照8.25%的税率征收利得税，应评税利润中超过200万港币的部分按照16.5%的税率征收利得税。2022年11月底已对外转让贵州磷化经贸供应链有限公司（2022年12月变更公司名称）股权，贵州磷化经贸供应链有限公司及贵福金（香港）贸易有限公司、贵州贵福金投资有限责任公司不再纳入合并。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税，税率为9%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
优惠项目一：西部地区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号公司优惠期间
1瓮福（集团）有限责任公司2020年度、2021年度、2022度、2023年1-5月
2贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司2020年度、2021年度、2022度、2023年1-5月
3甘肃瓮福化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022度、2023年1-5月
51序号公司优惠期间
4贵州汇融典石融资租赁有限公司2020年度、2021年度、2022年度（2022年9月底对外转让）
5贵州中拓环境工程有限公司2020年度、2021年1-7月[注]
6云南瓮福云天化氟化工科技有限公司2020年度、2021年度、2022度、2023年1-5月
7贵州安捷物流有限责任公司2021年7-12月、2022年度、2023年1-5月
8瓮福国际贸易股份有限公司2021年度、2022年度、2023年1-5月
9贵州瓮福科技工程有限公司2020年度
10贵州瓮福开磷氟硅新材料有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
11贵州磷化氟硅科技有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
12贵州天福化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
13贵州瓮福剑峰化工股份有限公司2021年度、2022年度、2023年1-5月
14福泉正昌磷业技术有限公司2021年度、2022年度、2023年1-5月
注：贵州中拓环境工程有限公司于2021年7月注销。
优惠项目二：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本集团下列5家子公司已取得《高新技术企业证书》或未取得证书但已公示，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，报告期下列公司适用的企业所得税税率为15%：
序号公司有效期
1湖北瓮福蓝天化工有限公司2019年-2021年、2022年-2024年
2河北瓮福正昌工贸有限公司2019年-2021年、2022年-2024年
3贵州瓮福化学有限责任公司2018年-2020年、2021年-2023年
4瓮福达州化工有限责任公司2018年-2020年、2021年-2023年
5福建瓮福蓝天氟化工有限公司2019年-2021年、2022年-2024年
6瓮安大信北斗山磷矿2022年-2024年
优惠项目三：开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用在计算应纳税所得额时加计75%扣除；政策依据：《财政部、国家税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）；根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除，形成无形资产的，自2021年1月
1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。适用本优惠政策的公司如下：
序号公司优惠期间
1瓮福（集团）有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
2贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
3云南瓮福云天化氟化工科技有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
52序号公司优惠期间
4瓮福紫金化工股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
5甘肃瓮福化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
6河北瓮福正昌工贸有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
7贵州瓮福化学有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
8瓮福达州化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
9湖北瓮福蓝天化工有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
10福建瓮福蓝天氟化工有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
11瓮安大信北斗山磷矿2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
12贵州瓮福剑峰化工股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月优惠项目四：水稻初加工为成品大米取得的所得免征企业所得税；政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得”；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条；
《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》
（财税[2008]149号；黑龙江瓮福人和米业有限公司适用本优惠政策。优惠项目五：饲料产品免征增值税；政策依据：财税[2001]121号文附件《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》；批发、零售符合标准的有机肥产品免征增值税优惠；政策依据：财政部国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号）、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函〔2008〕1020号）；
从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税；政策依据：《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)；从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税；政策依据：《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税〔2012〕75号。报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号公司优惠期间
1瓮福（集团）有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
2贵州福农宝农业科技有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
3瓮福集团农资有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
4贵州瓮福榕江农业开发有限公司2020年度、2021年度
5瓮福国际贸易股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度
注：贵州瓮福榕江农业开发有限公司于2021年12月转让给榕江县慈善总会。
优惠项目六：对实际开采年限在15年（含）以上的衰竭期矿山开采的矿产资源，资源税减征30%；政策依据：《财政部国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知》（财税〔2016〕
54号）第三大点“关于资源税优惠政策及管理”中第二条“对实际开采年限在15年以上的衰
53竭期矿山开采的矿产资源，资源税减征30%”；瓮福（集团）有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目七：对企业的铁路专用线、公路等用地，在厂区以外，与社会公用路段未加隔离的，暂免征收土地使用税；政策依据：《国家税务局关于印发关于土地使用税若干具体问题的补充规定的通知》（国税地字〔1989〕140号）；达州瓮福物流有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目八：符合条件的批发零售业等行业企业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。符合条件的批发零售业等行业企业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；政策依据：《财政部税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》（财政部税务总局公告2022年第21号），瓮福集团农资有限责任公司、鹤岗市瓮福粮食仓储有限公司、黑龙江省瓮福军川粮食仓储有限公司、黑龙江瓮福人和米业有限公司、黑龙江瓮福生态农业发展有限公司、贵州磷化氟
硅科技有限公司、贵州瓮福科技工程有限公司、北海瓮福供应链管理有限公司、瓮福化工科技有限公司适用本优惠政策。
优惠项目九：符合条件的制造业等行业企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额；政策依据：《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022年第14号）。瓮福（集团）有限责任公司、贵州瓮福剑峰化工股份有限公司、贵州瓮福钙盐有限责任公司、黑龙江迎春粮油有限公司、河北瓮福正昌工
贸有限公司、福建瓮福蓝天氟化工有限公司、甘肃瓮福化工有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目十：纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策；政策依据：财政部、国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号）；报告期适用本优惠政策的公司
如下：
序号公司优惠期间
1瓮安大信北斗山磷矿2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
2贵州天福化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
（三）国外主要税种、税率、重要税收优惠政策及其依据
1、瓮福澳大利亚适用的所得税率为30%，商品服务税税率为10%。
2、新加坡美陆实业股份公司签署的 GlobalTraderProgramme（直译：环球贸易商计划）协
议内有约定的贸易商品，与该计划内的公司或不在新加坡注册的公司进行贸易，且贸易商品为协议内约定的商品时，获准的贸易公司通过实际贸易所取得的利润可在新加坡享受10%的所得税优惠；政策依据：INCOMTTAXACT(CHAPTER134)；新加坡美陆实业股份公司适用本优惠政策，优惠期间2014年1月1日-2023年12月31日。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
54财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以
下合称“新金融工具准则”)、《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本集团及本公司已采用上述准则和通知编制相关年度的财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下：
1.新收入准则本集团境内公司及本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年颁布的《企业会计准则
第14号——收入》（财会〔2017〕22号），对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三（三十一）。对首次执行该准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。境内公司2020年1月1日会计政策变更导致影响详见五、（四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
2.新租赁准则本集团境内公司及本公司自2021年1月1日采用财政部2018年颁布的《企业会计准则第
21号——租赁》（财会〔2018〕35号），对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三（三十四）。对于2021年1月1日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。
对首次执行该准则的累计影响数（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外），调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
境内公司2021年1月1日会计政策变更导致影响如下：
合并公司项目2020年2021年2020年2021年调整额调整额
12月31日1月1日12月31日1月1日
使用权资产151989326.0841110617.21193099943.295801456.835801456.83一年内到期的
51396842.792730783.1354127625.921787446.661787446.66
非流动负债
租赁负债117962015.6638379834.08156341849.744014010.174014010.17
3.执行《企业会计准则解释第13号》
本集团自2020年1月1日采用《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号）相关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
4.执行《企业会计准则解释第14号》
本集团自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）相关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
5.执行《企业会计准则解释第15号》
（1）本集团自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）
中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
55（2）本集团自2022年1月1日采用财政部2021年12月31日发布的《企业会计准则解
释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的相关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
（3）本集团自2022年1月1日采用财政部2021年12月31日发布的《企业会计准则解
释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于亏损合同的判断”相关规定，对首次执行该规定
的累积影响数，调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
6.执行《企业会计准则解释第16号》（1）本集团自2022年1月1日采用财政部2022年12月13日发布的《企业会计准则解
释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”相关规定，对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未按照本解释相关规定进行处理的，进行追溯调整。执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
（2）本集团自2022年1月1日采用财政部2022年12月13日发布的《企业会计准则解
释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，对首次执行该规定的累积影响数，调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
（3）本集团自2022年1月1日采用财政部2022年12月13日发布的《企业会计准则解
释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。执行该项准则解释对财务报表的影响如下：
2023年1月1日合并2023年1月1日公司
项目调整前调整额调整后调整前调整额调整后递延所得
297669522.3962925382.87360594905.26103858015.179329470.63113187485.80
税资产递延所得
77410771.2062598088.66140008859.863479126.128642082.9312121209.05
税负债未分配利
5056818380.94167091.535056985472.472177273171.51618648.932177891820.44
润
562023年1月1日合并2023年1月1日公司
项目调整前调整额调整后调整前调整额调整后少数股东
2918043601.4691463.912918135065.37
权益所得税费
1125673292.47-32946.361125640346.11291970950.88-578480.03291392470.85
用
盈余公积489236291.2868738.77489305030.05489236291.2868738.77489305030.05少数股东
926853097.236846.71926859943.94
损益
续上表：
2022年1月1日合并2022年1月1日公司
项目调整前调整额调整后调整前调整额调整后递延所得
275546306.0957562449.40333108755.4996870645.02872702.0497743347.06
税资产递延所得
83108552.9157268101.55140376654.46818446.44763794.371582240.81
税负债未分配利
1725241700.21198839.881725440540.0990565840.4098016.9090663857.30
润少数股东
2347685237.0284617.202347769854.22
权益所得税费
596153462.44-294347.85595859114.59114330804.56-108907.67114221896.89
用
盈余公积257379921.1510890.77257390811.92257379921.1510890.77257390811.92少数股东
543776391.1584617.20543861008.35
损益
续上表：
2021年1月1日合并2021年1月1日公司
项目调整前调整额调整后调整前调整额调整后
递延所得税资产185188010.126166592.58191354602.7067930465.93602101.5368532567.46
递延所得税负债88389032.786166592.5894555625.360.00602101.53602101.53
未分配利润244104864.55244104864.5587112412.7087112412.70
少数股东权益1991486003.061991486003.06
所得税费用223424709.16223424709.16114330804.56114330804.56
盈余公积169129355.73169129355.73169129355.73169129355.73
少数股东损益311576925.00311576925.00
57（二）会计估计的变更
报告期无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正报告期无会计差错更正。
（四）本集团境内公司及本公司首次执行收入准则追溯调整前期比较数据的说明合并资产负债表
金额单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金7138533684.157138533684.15
衍生金融资产11714891.8411714891.84
应收账款1367720740.261367337552.52
应收款项融资3026431581.773046407615.97
预付款项629696706.33629696706.33
其他应收款1788911673.791788911673.79
存货3274513193.833274654104.49
一年内到期的非流动资产48329676.5948329676.59
其他流动资产593065601.31593065601.31
流动资产合计17878917749.8717898651506.99非流动资产
长期应收款453068503.00453068503.00
长期股权投资201373655.66201373655.66
其他权益工具投资76147764.9076147764.90
投资性房地产51123705.0851123705.08
固定资产14042602180.5114042602180.51
在建工程2006769083.182006769083.18
使用权资产171703494.36171703494.36
无形资产1394448214.201394448214.20
商誉42965020.2142965020.21
长期待摊费用2483131224.392483131224.39
递延所得税资产200715199.79200715199.79
其他非流动资产17720925.0017720925.00
非流动资产合计21141768970.2821141768970.28
58项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
资产总计39020686720.1539020686720.15流动负债
短期借款10169567109.7010169567109.70
衍生金融负债9962728.549962728.54
应付票据7042822279.787042822279.78
应付账款1947441534.411947441534.41
预收款项1769802061.71-1769802061.71
合同负债1769802061.711769802061.71
应付职工薪酬448849338.16448849338.16
应交税费83305446.9883305446.98
其他应付款588732208.15588732208.15
一年内到期的非流动负债2245485384.902245485384.90
其他流动负债2746710735.682746710735.68
流动负债合计27052678828.0127052678828.01非流动负债
长期借款1800192374.171800192374.17
应付债券298172970.84298172970.84
租赁负债139725380.32139725380.32
长期应付款1415851613.291415851613.29
预计负债55400000.0055400000.00
递延收益305600447.42305600447.42
递延所得税负债97531345.3697531345.36
非流动负债合计4112474131.404112474131.40
负债合计31165152959.4131165152959.41所有者权益
实收资本4609091000.004609091000.00
资本公积2053951862.752053951862.75
其他综合收益-195772446.01-195772446.01
专项储备14994536.5314994536.53
盈余公积166222045.37166222045.37
未分配利润-478317230.99-478317230.99
归属于母公司所有者权益合计6170169767.656170169767.65
少数股东权益1685363993.091685363993.09
所有者权益合计7855533760.747855533760.74
59项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
负债及所有者权益合计39020686720.1539020686720.15母公司资产负债表
金额单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金4524401180.304524401180.30
应收账款1176783621.741176783621.74
应收款项融资2560995723.532560995723.53
预付款项244674494.53244674494.53
其他应收款4324639918.864324639918.86
其中：应收利息9311300.079311300.07
应收股利86842231.1586842231.15
存货393418053.64393418053.64
其他流动资产176692706.74176692706.74
流动资产合计13401605699.3413401605699.34非流动资产
长期应收款742438004.57742438004.57
长期股权投资4945200024.424945200024.42
其他权益工具投资36147764.9036147764.90
投资性房地产28453063.4028453063.40
固定资产3933679752.443933679752.44
在建工程1152213881.591152213881.59
无形资产852905162.48852905162.48
长期待摊费用2443451527.092443451527.09
递延所得税资产67282225.4267282225.42
其他非流动资产140000000.00140000000.00
非流动资产合计14341771406.3114341771406.31
资产总计27743377105.6527743377105.65流动负债
短期借款4236342638.074236342638.07
应付票据6333907716.516333907716.51
应付账款1104984906.361104984906.36
60项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项605711102.38-605711102.38
合同负债605711102.38605711102.38
应付职工薪酬288009958.73288009958.73
应交税费12821458.7912821458.79
其他应付款3997922828.653997922828.65
一年内到期的非流动负债747704332.40747704332.40
其他流动负债1456281772.991456281772.99
流动负债合计18783686714.8818783686714.88非流动负债
长期借款1092522184.431092522184.43
应付债券298172970.84298172970.84
长期应付款410398709.86410398709.86
预计负债55400000.0055400000.00
递延收益191448294.93191448294.93
非流动负债合计2047942160.062047942160.06
负债合计20831628874.9420831628874.94所有者权益
实收资本4609091000.004609091000.00
资本公积2063853708.662063853708.66
其他综合收益-579691.58-579691.58
盈余公积166222045.37166222045.37
未分配利润73161168.2673161168.26
所有者权益合计6911748230.716911748230.71
负债及所有者权益合计27743377105.6527743377105.65
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
现金3887.884925.8883472.9288282.37
银行存款1914916616.173289631938.622998848541.682962250518.28
其他货币资金1610591924.351630383998.852291160187.652382663546.06
合计3525512428.404920020863.355290092202.255345002346.71
61项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
其中：存放在境外的款项总额246232025.29271546533.87255655461.32174351980.80
2.期末受限货币资金明细如下：
项目2023年5月31日2022年12月31日
银行承兑票据保证金1539710590.991554160509.62
信用证保证金4000000.004000000.00
履约保证金（招投标保证金）248100.35
保函保证金3600000.00
诉讼冻结2862788.80
其他原因受限64223828.3468570782.66
合计1610797208.131630579392.63
续上表：
项目2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑票据保证金1947241979.201838489953.49
信用证保证金284400000.00417085630.68
履约保证金（招投标保证金）247146.77246196.86
保函保证金32599949.7354232144.59
用于担保的定期存款或通知存款1448215.13
诉讼冻结36814722.2236814722.22
其他原因受限79358652.8061479289.61
合计2380662450.722409796152.58
3.报告期各期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）衍生金融资产项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
远期外汇合约42329677.00
合计42329677.00
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
0-6个月（含6个月）1177533552.15519894689.491968813742.371211182871.05
62账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
7-12个月（含12个月）310197851.161342569.3380446996.58339485920.59
1年以内小计1487731403.31521237258.822049260738.951550668791.64
1-2年（含2年）23946396.4039659086.8011254915.906708589.47
2-3年（含3年）24939028.409361119.041816031.0530562351.20
3-4年（含4年）1062826.411742.4322960534.3734309411.01
4-5年（含5年）1717942.4323808794.3831640124.3522514287.15
5年以上143835293.07124039758.88100411116.7081316489.32
合计1683232890.02718107760.352217343461.321726079919.79
2.按坏账计提方法分类披露
2023年5月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备107955495.936.41107414780.8599.50540715.08
按组合计提坏账准备1575277394.0993.5976976329.304.891498301064.79
合计1683232890.02100.00184391110.1510.951498841779.87
2022年12月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备108336013.3015.09106966115.3498.741369897.96
按组合计提坏账准备609771747.0584.9154479112.188.93555292634.87
合计718107760.35100.00161445227.5222.48556662532.83
2021年12月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备112706683.585.08112706683.58100.00
按组合计提坏账准备2104636777.7494.9270197412.393.342034439365.35
合计2217343461.32100.00182904095.978.252034439365.35
2020年12月31日：
63账面余额坏账准备
类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备90746646.635.2690746646.63100.00
按组合计提坏账准备1635333273.1694.7493368783.595.711541964489.57
合计1726079919.79100.00184115430.2210.671541964489.57
（1）单项计提坏账准备的应收账款：
2023年5月31日：
名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
沙特阿拉伯矿业公司41199000.6141199000.61100.00收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13475449.56 13475449.56 100.00 收回可能性较低
樟树市鼎盛工贸有限公司11641950.8611641950.86100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总41639094.9041098379.8298.70收回可能性较低
合计107955495.93107414780.8599.50
2022年12月31日：
名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
沙特阿拉伯矿业公司40515462.8840515462.88100.00收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13251876.70 13251876.70 100.00 收回可能性较低
樟树市鼎盛工贸有限公司11641950.8611641950.86100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总42926722.8641556824.9096.81收回可能性较低
合计108336013.30106966115.3498.74
2021年12月31日：
名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
樟树市鼎盛工贸有限公司11641950.8611641950.86100.00收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12131348.57 12131348.57 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司37089629.9437089629.94100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总51843754.2151843754.21100.00收回可能性较低
合计112706683.58112706683.58100.00
2020年12月31日：
名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
沙特阿拉伯矿业公司37958170.5437958170.54100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总52788476.0952788476.09100.00收回可能性较低
合计90746646.6390746646.63100.00
64（2）按组合计提坏账准备的应收账款
2023年5月31日2022年12月31日
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
0-6个月（含6个月）1176992837.0011855346.991.01518524791.535227947.261.01
7-12个月（含12个月）310197851.1615509892.565.001237726.3361920.695.00
1年以内小计1487190688.1627365239.551.84519762517.865289867.951.02
1-2年（含2年）22563868.402290198.3910.1537696996.593773800.2810.01
2-3年（含3年）24770778.407442789.0830.059361119.042808285.8330.00
3-4年（含4年）1062826.41532312.2750.081742.431026.9958.94
4-5年（含5年）1717942.431374499.7980.011716200.001372960.0080.00
5年以上37971290.2237971290.22100.0041233171.1341233171.13100.00
合计1575277394.0276976329.304.89609771747.0554479112.188.93
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
0-6个月（含6个月）1965113601.1619727340.391.001211182871.0512251541.601.01
7-12个月（含12个月）80446996.584022587.955.00339485920.5916915810.764.98
1年以内小计2045560597.7423749928.341.161550668791.6429167352.361.88
1-2年（含2年）11254915.901115754.769.916708589.47738325.7711.01
2-3年（含3年）1816031.05283033.1615.5919795122.906224087.3631.44
3-4年（含4年）1856824.17900287.2548.491675932.48810933.7248.39
4-5年（含5年）349209.89292457.6083.75
5年以上44148408.8844148408.88100.0056135626.7856135626.78100.00
合计2104636777.7470197412.393.341635333273.1693368783.595.71
3.坏账准备变动情况
2023年1-5月：
本期变动金额
2022年2023年
类别收回或转销或
12月31日计提其他5月31日
转回核销
单项计提106966115.34964820.72516155.21107414780.85
按组合计提坏账准备54479112.1826223835.46664235.783261880.91199498.3576976329.30
65本期变动金额
2022年2023年
类别收回或转销或
12月31日计提其他5月31日
转回核销
合计161445227.5227188656.181180390.993261880.91199498.35184391110.15
2022年度：
本期变动金额
2021年2022年
类别转销或
12月31日计提收回或转回其他12月31日
核销
单项计提112706683.584833872.251826130.951483208.00-7265101.54106966115.34
按组合计提坏账准备70197412.396464172.5919733720.701742654.64-706097.4654479112.18
合计182904095.9711298044.8421559851.653225862.64-7971199.00161445227.52
2021年度：
本期变动金额
2020年2021年
类别转销或
12月31日计提收回或转回其他12月31日
核销
单项计提90746646.6311938167.736047780.1916069649.41112706683.58
按组合计提坏账准备93368783.59766871.815154646.912364672.96-16418923.1470197412.39
合计184115430.2212705039.5411202427.102364672.96-349273.73182904095.97
2020年度：
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
单项计提75652247.9619440828.174346429.5090746646.63
按组合计提坏账准备83161117.2910564000.98342754.6813580.0093368783.59
合计158813365.2530004829.154689184.1813580.00184115430.22
其中坏账准备收回或转回金额重要的：
年度单位名称收回或转回金额收回方式
2022年度贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司18857835.75款项收回
4.实际核销的应收账款情况
年度2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
实际核销的应收账款3261880.913225862.642364672.9613580.00
其中重要的应收账款核销情况：
66应收账款履行的是否因关联
年度单位名称核销金额核销原因性质核销程序交易产生
2021年度上海胜义环境科技有限公司货款2250574.42公司注销经管理层审批否
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2023年5月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 274406853.23 16.30 13720342.66
Nutrien Ag Solutions Limited 232906987.87 13.84 2329069.88
AG AG Investments Pty Ltd 72985225.81 4.34 729852.26
AG Warehouse (Head Office) 72311786.16 4.30 723117.86
Elders Rural Services Aust Ltd 50719714.88 3.01 507197.15
合计703330567.9541.7918009579.81
2022年12月31日：
占应收账款合债务人名称账面余额坏账准备
计的比例（%）
ADITYABIRLACHEMICALS(THAILAND)LTD. 65906583.88 9.18 672247.16
NATIONALFEDERATIONOFAGRICULTURALCO-OPERATIV
56640416.707.89566436.22
EASSOCIATIONS(ZEN-NOH)
沙特阿拉伯矿业公司40515462.885.6440515462.88
AGWarehouse(HeadOffice) 39385663.10 5.48 393856.63
GibsonsGroundspread 38142250.84 5.31 381422.51
合计240590377.4033.5042529425.40
2021年12月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司1662639247.1774.9818857835.75
Gibsons Groundspread 59905307.53 2.70 599053.08
沙特阿拉伯矿业公司37089629.941.6737089629.94
LIKIT KIMYA SAN. VE TIC. A.S. 29953118.18 1.35 326488.99
AG Warehouse (Head Office) 29878461.42 1.35 298784.61
合计1819465764.2482.0557171792.37
2020年12月31日：
67占应收账款合计的
债务人名称账面余额坏账准备比例（%）
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司919270836.5753.2622440757.40
RAVENSDOWN LIMITED 95900449.32 5.56 959004.49
BANYAN INTERNATIONAL TRADING LIMITED 87669809.18 5.08 876698.09
Gibsons Groundspread 42616110.03 2.47 426161.10
沙特阿拉伯矿业公司37958170.542.2037958170.54
合计1183415375.6468.5762660791.62
（四）应收款项融资
1.总表情况
2023年5月31日2022年12月31日
累计确认累计确认项目账面余额的信用减账面价值账面余额的信用减账面价值值准备值准备银行承
1746372114.831746372114.832396295152.682396295152.68
兑汇票
合计1746372114.831746372114.832396295152.682396295152.68
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
累计确认累计确认项目账面余额的信用减账面价值账面余额的信用减账面价值值准备值准备银行承
3950772328.793950772328.794271732519.224271732519.22
兑汇票商业承
150000.00100500.0049500.00
兑汇票
合计3950772328.793950772328.794271882519.22100500.004271782019.22
2.期末已质押的应收票据
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票421954279.96391968904.431184332959.591050959487.37
合计421954279.96391968904.431184332959.591050959487.37
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
682023年5月31日2022年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票2857033555.201044627566.213838642860.431471585386.39
合计2857033555.201044627566.213838642860.431471585386.39
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票6770734960.542021859029.211361702031.481563341794.03
合计6770734960.542021859029.211361702031.481563341794.03
根据新金融工具准则有关规定，对信用水平较高的大型银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。因其属以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故终止确认金额列示于本项目。
（五）预付款项
1.总表情况
2023年5月31日2022年12月31日
账龄
余额比例（%）坏账准备余额比例（%）坏账准备
1年以内（含1年）142705037.3660.47251580375.3473.01-
1-2年（含2年）3077791.981.30129641.091902278.100.55121641.09
2-3年（含3年）380425.740.1635055.590.01614.44
3年以上89818982.5138.0788478731.8991046657.1126.4389729148.32
合计235982237.59100.0088608372.98344564366.14100.0089851403.85
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
余额比例（%）坏账准备余额比例（%）坏账准备
1年以内（含1年）660068990.7487.27119020.39770047365.5775.6869.91
1-2年（含2年）204133.230.03-6939423.210.68498283.73
2-3年（含3年）2113501.880.28908515.9417587655.831.7315967914.90
3年以上93892999.7112.4293196020.92222987996.5321.9177317311.57
合计756279625.56100.0094223557.251017562441.14100.0093783580.11
2.账龄超过1年且金额重要的预付账款情况
2023年5月31日：
69债务单位期末余额账龄未结算的原因
4-5年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.31该公司被政府关停，无法交付
5年以上18823328.31
长治市金北林粮油有限公司10866335.315年以上10866335.31对方经营困难，无法交付山东瓮福金谷化肥有限公司7231622.225年以上7231622.22对方经营困难，无法交付合计37316211.84
2022年12月31日：
债务单位期末余额账龄未结算的原因
3-4年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.314-5年12899835.33该公司被政府关停，无法交付
5年以上5923492.98
长治市金北林粮油有限公司10866335.315年以上10866335.31对方经营困难，无法交付山东瓮福金谷化肥有限公司8231622.225年以上8231622.22对方经营困难，无法交付合计38316211.84
2021年12月31日:
债务单位期末余额账龄未结算的原因
2-3年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.313-4年12899835.33该公司被政府关停，无法交付
4-5年5923492.98
3-4年3000000.00
长治市金北林粮油有限公司10866335.31对方经营困难，无法交付
4-5年7866335.31
山东瓮福金谷化肥有限公司10231622.224-5年10231622.22对方经营困难，无法交付合计40316211.84
2020年12月31日:
债务单位期末余额账龄未结算的原因
广西银泉化工有限责任公司135677967.853-4年135677967.85根据还款协议陆续偿还
1至2年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.312至3年12899835.33该公司被政府关停，无法交付
3年以上5923492.98
2至3年3000000.00
长治市金北林粮油有限公司10866335.31对方经营困难，无法交付
3年以上7866335.31
山东瓮福金谷化肥有限公司10231622.223-4年10231622.22对方经营困难，无法交付
70债务单位期末余额账龄未结算的原因
湖北中一新能源有限公司10000000.003-4年10000000.00产业化项目尚未建设完工
合计185994179.69
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2023年5月31日：
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例坏账准备
中国铁路成都局集团有限公司38222097.7716.20
贵州宝隆投资有限公司19218254.318.1419218254.31
云南化工设计院有限公司18036867.907.64
长治市金北林粮油有限公司10866335.314.6010866335.31
山东金谷农业发展有限公司7328076.473.117328076.47
合计93671631.7639.6937412666.09
2022年12月31日：
占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备计的比例
中国铁路成都局集团有限公司63526396.3318.44
中石化南京工程有限公司20589195.005.98
贵州宝隆投资有限公司19218254.315.5819218254.31
海油富岛(上海)化学有限公司16365819.004.75
中国中材国际工程股份有限公司14280000.004.14
合计133979664.6438.8919218254.31
2021年12月31日：
占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备计的比例
贵州磷化（集团）有限责任公司及其下属公司469469452.0962.08
中国铁路成都局集团有限公司及其下属公司46329296.866.13
海油富岛(上海)化学有限公司及其下属公司21684106.982.87
贵州宝隆投资有限公司19218254.312.5419218254.31
中国石油化工集团有限公司及其下属公司16597302.932.1960.98
合计573298413.1775.8119218315.29
2020年12月31日：
71占预付款项合计
债务人名称账面余额坏账准备的比例
贵州新福投资有限公司下属子公司424596829.1641.73
贵州开磷化肥有限责任公司241788889.7323.76
国家粮食和物资储备局粮食交易协调中心39660415.393.90
中国铁路成都局集团有限公司46162190.404.54
中储粮储运有限公司33916310.003.33
合计786124634.6877.26
（六）其他应收款
1.总表情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
应收利息5678014.454901103.728922571.226518826.01
应收股利7188500.1241878029.39
其他应收款1012915685.621040402492.94918281333.981342909391.42
合计1018593700.071045303596.66934392405.321391306246.82
2.应收利息
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
定期存款5678014.454901103.728922571.226518826.01
合计5678014.454901103.728922571.226518826.01
3.应收股利
应收股利
2023年2022年2021年2020年
被投资单位
5月31日12月31日12月31日12月31日
山东瓮福农业服务有限责任公司1200000.00
上海克硫环保科技股份有限公司6915686.807542000.00
贵州云福化工有限责任公司33136029.39
保利联合化工控股集团股份有限公司272813.32
合计7188500.1241878029.39
4.其他应收款
（1）按账龄披露
72账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）82430805.69229532079.1392771604.20650173117.91
1-2年（含2年）167135967.1966247546.17389013968.47479424460.84
2-3年（含3年）84898704.93365890869.61412085700.55147381729.63
3-4年（含4年）316971425.40412085583.5544800507.8035504068.96
4-5年（含5年）417725081.7744162353.2122570758.2478518238.04
5年以上277056423.97254495079.13232003541.18175191971.46
合计1346218408.951372413510.801193246080.441566193586.84
（2）按款项性质分类情况款项性质2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
借款931266620.39918692349.08888712052.03991906088.45
保证金、抵押金、质保金149060379.10183224937.62111742654.04318055909.35
其他265891409.46270496224.10192791374.37256231589.04
合计1346218408.951372413510.81193246080.441566193586.84
（3）坏账准备计提情况
1）2023年5月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）
2023年1月1日余额16918970.9347028408.41268063638.52332011017.86
2023年1月1日其他应收款账
面余额在本期
——转入第二阶段-5403.005403.00
——转入第三阶段-1373420.501373420.50
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提5257585.01-63674.73502564.055696474.33
本期转回2390747.5916165.001584123.903991036.49本期转销
本期核销579205.33579205.33
其他变动165472.96165472.96
2023年5月31日余额19945878.3145580551.18267776293.84333302723.33
732）2022年12月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额8557856.2784649317.03181757573.16274964746.46
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-69126.4969126.49
——转入第三阶段-1289886.81-32465738.3833755625.19
——转回第二阶段
——转回第一阶段3864026.53-3864026.53
本期计提6692802.2075283.3459545743.5266313829.06
本期转回789401.391435553.548753039.7110977994.64本期转销本期核销
其他变动-47299.38-1757736.361710436.98
2022年12月31日余额16918970.9347028408.41268063638.52332011017.86
3）2021年12月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信期信用损失失（未发生信用减值）用减值）
2021年1月1日余额40366011.5676649175.28106269008.58223284195.42
2021年1月1日其他应收
款账面余额在本期
——转入第二阶段-5079155.815079155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提4850666.003028785.9484446515.9492325967.88
本期转回31541090.358956342.5240497432.87本期转销
本期核销1608.841608.84
其他变动-38575.13-107800.00-146375.13
2021年12月31日余额8557856.2784649317.03181757573.16274964746.46
744）2020年12月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信信用损失（已发信用损失用减值）生信用减值）
2020年1月1日余额41425024.3961982987.2273319478.88176727490.49
2020年1月1日其他应收款
账面余额在本期
——转入第二阶段-8000062.438000062.43
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提10898149.626666125.6332952086.7050516361.95
本期转回3957100.02500.003957600.02本期转销
本期核销2057.002057.00其他变动
2020年12月31日余额40366011.5676649175.28106269008.58223284195.42
（4）坏账准备的情况
2023年1-5月：
本期变动金额
2023年2023年
类别收回或转销或
1月1日计提其他5月31日
转回核销
按信用组合计提坏账准备332011017.865696474.333991036.49579205.33165472.96333302723.33
合计332011017.865696474.333991036.49579205.33165472.96333302723.33
2022年度：
本期变动金额
2022年2022年
类别转销或
1月1日计提收回或转回其他12月31日
核销按信用组合计提坏
274964746.4666313829.0610977994.641710436.98332011017.86
账准备
合计274964746.4666313829.0610977994.641710436.98332011017.86
2021年度：
75本期变动金额
2021年2021年
类别转销或
1月1日计提收回或转回其他12月31日
核销按信用组合计提坏
223284195.4292325967.8840497432.871608.84-146375.13274964746.46
账准备
合计223284195.4292325967.8840497432.871608.84-146375.13274964746.46
2020年度：
本期变动金额类别2020年1月1日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
按信用组合计提坏账准备176727490.4950516361.953957600.022057.00223284195.42
合计176727490.4950516361.953957600.022057.00223284195.42其中坏账准备收回或转回金额重要的年度单位名称收回或转回金额收回方式
2022年度内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司8000000.00出资款抵债权
2021年度广西银泉化工有限责任公司21858496.02收回账款
2021年度内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司8726477.52期后收回
2021年度瓮福阿拉伯有限公司7373500.46收回账款
2020年度其他2760830.08收回往来款
（5）实际核销的其他应收款情况年度项目本期发生额
2023年1-5月无法收回的往来款项579205.33
2021年度无法收回的往来款项1608.84
2020年度无法收回的往来款项2057.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2023年5月31日：
占其他应收款项坏账准备期末债务人名称账面余额账龄款合计的比性质余额例（%）
1年以内13135035.88
1-2年31738166.20
贵州中毅达股
借款769056620.862-3年31738166.2057.137690566.20份有限公司
3-4年302383917.10
4-5年390061335.48
76占其他应收
款项坏账准备期末债务人名称账面余额账龄款合计的比性质余额例（%）达州励志环保
借款92248736.615年以上92248736.616.8592248736.61科技有限公司
FERTIGLOBE 1 年以内 2497833.23货款差
DISTRIBUTION 86096166.83 6.40 8484725.02
价补贴1-2年83598333.60
LIMITED
1年以内32687455.03
1-2年6214300.00
福泉市民族宗
补助81196470.142-3年25966715.116.03811964.70教事务局
3-4年5198400.00
4-5年11129600.00
1年以内35591.80
贵州经典云雾1-2年684.57
茶业有限责任2-3年1093732.72
借款64503982.124.7964503982.12
公司及其下属3-4年6179887.87
子公司4-5年12680501.89
5年以上44513583.27
合计--1093101976.56----81.20173739974.65
2022年12月31日：
占其他应收款项坏账准备期债务人名称账面余额账龄款合计的比性质末余额例（%）
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份有1-2年31738166.20
借款755921584.9855.087559215.84
限公司2-3年302383917.10
3-4年390061335.48
达州励志环保科技
借款93148742.535年以上93148742.536.7993148742.54有限公司
1年以内32687455.03
1-2年7214300.00
福泉市民族宗教事
补助83196470.142-3年26966715.116.06831964.70务局
3-4年5198400.00
4-5年11129600.00
77占其他应收
款项坏账准备期债务人名称账面余额账龄款合计的比性质末余额例（%）
Fertiglobe Distribution 货款差
82211343.281年以内82211343.285.994110567.16
Limited 价补贴
1年以内36276.37
1-2年1093732.72
贵州经典云雾茶业2-3年6179887.87
借款64503982.124.7064503982.12
有限责任公司3-4年12680501.89
4-5年31454637.57
5年以上13058945.70
合计--1078982123.05--78.62170154472.36
2021年12月31日：
占其他应收款项坏账准备期末单位名称账面余额账龄款总额的比性质余额例（%）
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份有
借款724183418.781-2年302383917.1060.697241834.18限公司
2-3年390061335.48
达州励志环保科技1年以内346729.50
借款94942888.057.9694613495.03
有限公司5年以上94596158.55
1年以内1093732.72
贵州经典云雾茶业1-2年6179887.87
有限责任公司及其借款64467705.752-3年12680501.895.4064467705.75
下属公司3-4年31454637.57
4-5年13058945.70
1年以内7214300.00
福泉市民族宗教事1-2年26966715.11
补助50509015.114.23505090.15
务局2-3年5198400.00
3-4年11129600.00
福泉市国土资源局保证金38642206.005年以上38642206.003.24386422.06
合计972745233.6981.52167214547.17
2020年12月31日：
78占其他应收
款项坏账准备期末单位名称账面余额账龄款总额的比性质余额例（%）
贵州中毅达股份有1年以内302383917.10
借款692445252.5844.216924452.52
限公司1-2年390061335.48
1年以内21383134.46
1-2年52902178.03
贵州新福投资有限2-3年87106065.07
借款11.6633843223.05
公司及其子公司182637546.853-4年6044805.58
4-5年12769087.75
5年以上2432275.96
甘肃丰盛环保科技1年以内102000000.00
其他102595000.006.551025950.00
股份有限公司1-2年595000.00
达州励志环保科技4-5年45063373.24
借款94596158.556.0445558701.09
有限公司5年以上49532785.31
1年以内336451.19
贵州经典云雾茶业1-2年10511163.35
借款55482953.433.5417094680.82
有限责任公司2-3年31454637.57
3-4年13180701.32
合计1127756911.4172.00104447007.48
（7）涉及政府补助的应收款项年度补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄
1年以内32687455.03
1-2年6214300.00
福泉市民族宗
2023年1-5月民贸民品贷款贴息81196470.142-3年25966715.11
教事务局
3-4年5198400.00
4-5年11129600.00
1年以内32687455.03
1-2年7214300.00
福泉市民族宗
2022年度民贸民品贷款贴息83196470.142-3年26966715.11
教事务局
3-4年5198400.00
4-5年11129600.00
79年度补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄
1年以内7214300.00
福泉市民族宗1-2年26966715.11
2021年度民贸民品贷款贴息50509015.11
教事务局2-3年5198400.00
3-4年11129600.00
1年以内26966715.11
福泉市民族宗
2020年度民贸民品贷款贴息43294715.111-2年5198400.00
教事务局
2-3年11129600.00
（七）存货
1.分类列示
2023年5月31日2022年12月31日
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面账面账面账面合同履约成本合同履约成本余额价值余额价值减值准备减值准备
原材料855712130.3320542961.57835169168.761003129004.2826322065.21976806939.07
半成品233956819.359029415.46224927403.89229326723.98229326723.98
库存商品3829325820.59142601173.563686724647.033487724685.2957384263.003430340422.29
周转材料263853.33263853.33232450.43232450.43委托加工
35923578.1435923578.14116315206.39116315206.39
物资
发出商品23380249.3917772519.035607730.3622090172.4417772519.034317653.41合同履约
39860504.1639860504.1613037737.6213037737.62
成本
合计5018422955.29189946069.624828476885.674871855980.43101478847.244770377133.19
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面账面账面账面合同履约成本合同履约成本余额价值余额价值减值准备减值准备
原材料909085545.4217643133.06891442412.36773417193.40535068.32772882125.08
半成品172344776.12172344776.12174082878.66174082878.66
库存商品3038781111.4233913993.043004867118.382367751076.2713590332.882354160743.39
周转材料1636121.381636121.389987204.749987204.74
802021年12月31日2020年12月31日
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面账面账面账面合同履约成本合同履约成本余额价值余额价值减值准备减值准备委托加工
111559526.99111559526.991823416.621823416.62
物资
发出商品51989629.4817772519.0334217110.4542497277.8542497277.85合同履约
17887769.8417887769.8442697107.2142697107.21
成本
合计4303284480.6569329645.134233954835.523412256154.7514125401.203398130753.55
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
2023年1-5月：
本期增加金额本期减少金额项目2022年12月31日2023年5月31日计提其他转回或转销其他
原材料26322065.214157850.889936954.5220542961.57
库存商品57384263.00113547873.53273692.1028604655.07142601173.56
发出商品17772519.0317772519.03
在产品9029415.469029415.46
合计101478847.24126735139.87273692.1038541609.59189946069.62
2022年度：
本期增加金额本期减少金额项目2021年12月31日2022年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料17643133.0615187534.256508602.1026322065.21
库存商品33913993.0477221306.9953751037.0357384263.00
发出商品17772519.0317772519.03
合计69329645.1392408841.2460259639.13101478847.24
2021年度：
本期增加金额本期减少金额项目2020年12月31日2021年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料535068.3217136233.7128168.9717643133.06
库存商品13590332.8836295383.3015971723.1433913993.04
发出商品17772519.0317772519.03
合计14125401.2071204136.0415999892.1169329645.13
812020年度：
本期增加金额本期减少金额项目2019年12月31日2020年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料651179.14116110.82535068.32
库存商品21602930.0810835751.4318848348.6313590332.88
合计22254109.2210835751.4318964459.4514125401.20
（八）持有待售资产
2021年12月31日：
项目期末余额减值准备期末账面价值期末公允价值预计处置费用预计处置时间
运输工具191488.3747958.12143530.25173014.004325.352022年3月31日
合计191488.3747958.12143530.25173014.004325.35
（九）一年内到期的非流动资产
2021年12月31日：
项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款100284711.55100284711.55
减：未实现融资收益3411494.683411494.68
合计96873216.8796873216.87
2020年12月31日：
项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款406210557.66739802.98405470754.68
减：未实现融资收益9704013.169704013.16
合计396506544.50739802.98395766741.52
（十）其他流动资产项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
委托贷款200485957.59
预缴税费203781637.57211447798.0988999268.2886430853.00
待抵扣进项税309561147.13226867986.30275151219.00244151620.07
其他95714.112781322.34
合计513342784.70438315784.39364246201.39533849753.00
（十一）长期应收款
821.长期应收款情况
2021年12月31日2020年12月31日
折现折现项目账面坏账账面账面坏账账面率区率区余额准备价值余额准备价值间间融资租赁
14034358.57512327.4713522031.10125635732.14232337.20125403394.94
款
减：未
实现融资3894220.053894220.053047572.523047572.52收益
合计10140138.52512327.479627811.05122588159.62232337.20122355822.42坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额512327.47512327.47
2022年1月1日长期应收款账面余
额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提29240.1029240.10
本期转回47972.7747972.77本期转销本期核销
其他变动-493594.80-493594.80
2022年12月31日余额
续上表：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额232337.20232337.20
83第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日长期应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提279990.27279990.27本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额512327.47512327.47
续上表：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额
2020年1月1日长期应收
款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提232337.20232337.20本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额232337.20232337.20
84（十二）长期股权投资
2023年1-5月：
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2022年2023年减值准备
被投资单位名称追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金本期计提
12月31日其他5月31日期末余额
投资投资的投资损益收益调整益变动红利或利润减值准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司20789164.372540376.5023329540.87
小计20789164.372540376.5023329540.87
二、联营企业
山东瓮福农业服务有限责任公司8933468.03-93923.16180615.069020159.93
河南瓮福农资有限责任公司6752087.04828609.7197666.267678363.01
瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司59922918.7228240579.68-2062370.7986101127.61
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司30916689.11-2496494.6328420194.48
贵州兴发化工有限公司13233353.32-1188588.35181510.3912226275.36
江西省江铜-瓮福化工有限责任公司91858064.08-6932572.07339097.9785264589.98
上海克硫环保科技股份有限公司46783055.28561116.7847344172.06
小计258399635.5818918727.96-1263481.11276054882.43
合计279188799.9521459104.46-1263481.11299384423.30
852022年度：
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2021年权益法下确其他综2022年减值准备期
被投资单位名称其他权益变宣告发放现金本期计提减
12月31日追加投资减少投资认的投资损合收益其他12月31日末余额
动红利或利润值准备益调整
一、合营企业贵州福泉有福磷化
17716602.363072562.0120789164.37
工有限公司
小计17716602.363072562.0120789164.37
二、联营企业内蒙古蒙东瓮福现
代农业服务有限责8000000.008000000.0011172140.52任公司山东瓮福农业服务
8484520.21153335.17295612.658933468.03
有限责任公司河南瓮福农资有限
8947648.78-2595926.79400365.056752087.04
责任公司
瓮福佰乐恒（海南）
37374712.0426392834.111700000.00-2144627.4359922918.72
科技有限公司贵州安捷丰茂物流
28443234.542473454.5730916689.11
商贸股份有限公司
86本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2021年权益法下确其他综2022年减值准备期
被投资单位名称其他权益变宣告发放现金本期计提减
12月31日追加投资减少投资认的投资损合收益其他12月31日末余额
动红利或利润值准备益调整贵州兴发化工有限
34560655.23-19644704.6359134.43-1741731.7113233353.32
公司
江西省江铜-瓮福
96216084.7912977766.27664213.0218000000.0091858064.08
化工有限责任公司上海克硫环保科技
44742034.012041021.2746783055.28
股份有限公司福建福杭新业科技
12300000.0028700000.0041000000.00
股份有限公司
小计271068889.6036700000.0041000000.0021797779.97723347.4519700000.008000000.00-3190381.44258399635.5811172140.52
合计288785491.9636700000.0041000000.0024870341.98723347.4519700000.008000000.00-3190381.44279188799.9511172140.52
2021年度：
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2020年权益法下确其他综本期计2021年12月减值准备
被投资单位名称减少其他权益宣告发放现金
12月31日追加投资认的投资损合收益提减值其他31日期末余额
投资变动红利或利润益调整准备
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有
16090547.281626055.0817716602.36
限公司
87本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2020年权益法下确其他综本期计2021年12月减值准备
被投资单位名称减少其他权益宣告发放现金
12月31日追加投资认的投资损合收益提减值其他31日期末余额
投资变动红利或利润益调整准备
小计16090547.281626055.0817716602.36
二、联营企业内蒙古蒙东瓮福现代农
3172140.52
业服务有限责任公司山东瓮福农业服务有限
4808156.622838654.68837708.918484520.21
责任公司河南瓮福农资有限责任
8129252.331600170.44980000.00198226.018947648.78
公司
瓮福佰乐恒（海南）科技
34000000.003776943.72-402231.6837374712.04
有限公司贵州安捷丰茂物流商贸
2301194.5426142040.0028443234.54
股份有限公司
贵州兴发化工有限公司45774892.44-11173147.03-41090.1834560655.23
江西省江铜-瓮福化工有
59507788.8836757286.74-48990.8396216084.79
限责任公司上海克硫环保科技股份
41669865.463732168.55660000.0044742034.01
有限公司
88本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2020年权益法下确其他综本期计2021年12月减值准备
被投资单位名称减少其他权益宣告发放现金
12月31日追加投资认的投资损合收益提减值其他31日期末余额
投资变动红利或利润益调整准备福建福杭新业科技股份
12300000.0012300000.00
有限公司
小计159889955.7346300000.0039833271.64-90081.011640000.0026775743.24271068889.603172140.52
合计175980503.0146300000.0041459326.72-90081.011640000.0026775743.24288785491.963172140.52
注：除上述合营、联营企业外，瓮福集团对贵州瓮福钙盐有限责任公司的投资，于2021年12月31日，该项投资账面价值为0。
2020年度：
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2019年2020年减值准备期
被投资单位名称追加权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金本期计提减
12月31日减少投资其他12月31日末余额
投资的投资损益益调整变动红利或利润值准备
一、合营企业贵州福泉有福磷化
12278898.663811648.6216090547.28
工有限公司贵州瓮福钙盐有限
1.00-1.00
责任公司
小计12278898.661.003811647.6216090547.28
二、联营企业
89本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2019年2020年减值准备期
被投资单位名称追加权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金本期计提减
12月31日减少投资其他12月31日末余额
投资的投资损益益调整变动红利或利润值准备内蒙古蒙东瓮福现
代农业服务有限责3172140.523172140.523172140.52任公司河北瓮福农业服务
5124722.115124722.11
有限责任公司山东瓮福农业服务
6333423.04422238.101200000.00-747504.524808156.62
有限责任公司河南瓮福农资有限
6271124.971554903.79303223.578129252.33
责任公司陕西瓮福现代农业
6116546.056116546.05
服务有限责任公司贵州兴发化工有限
61734164.06-15746411.21-212860.4145774892.44
公司
江西省江铜-瓮福
59001065.661679837.77-1173114.5559507788.88
化工有限责任公司上海克硫环保科技
41341570.59328294.8741669865.46
股份有限公司
小计189094757.0011241268.16-11761136.68-1385974.961200000.003172140.52-444280.95159889955.733172140.52
合计201373655.661.0011241268.16-7949489.06-1385974.961200000.003172140.52-444280.95175980503.013172140.52
90（十三）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日保利联合控股集团股份有限
43353997.8959296749.1942286064.6034206593.20
公司
泰山石膏有限公司20000000.00
泰福石膏有限公司20000000.00
合计43353997.8959296749.1942286064.6074206593.20
2.非交易性权益工具投资情况
2023年5月31日：
其他综其他综合合收益指定为以公允价值计本期确认的累计收益转入项目累计利得转入留量且其变动计入其他股利收入损失留存收益存收益综合收益的原因的原因的金额保利联合本集团指定对相关权益工具以公控股集团
-15942751.307251422.81允价值计量且其变动计入其他综股份有限合收益的金融资产进行管理。
公司
合计-15942751.307251422.81
2022年12月31日：
其他综合本期确认指定为以公允价值计其他综合收累计收益转入项目的股利收累计利得量且其变动计入其他益转入留存损失留存收益入综合收益的原因收益的原因的金额本集团指定对相关权益工保利联合控具以公允价值计量且其变处置所持
股集团股份918913.9123194174.11435066.25动计入其他综合收益的金103587股有限公司融资产进行管理。
合计918913.9123194174.11435066.25
2021年12月31日：
91其他综合
其他综合收指定为以公允价值计本期确认的累计收益转入项目累计利得益转入留存量且其变动计入其他股利收入损失留存收益收益的金额综合收益的原因的原因保利联合控
股集团股份272813.325456309.60本集团指定对相关权益有限公司工具以公允价值计量且泰山石膏有
1200000.002400000.00其变动计入其他综合收
限公司益的金融资产进行管理。
泰福石膏有
1200000.002400000.00
限公司
合计2672813.3210256309.60
2020年12月31日：
其他综合其他综合指定为以公允价值计本期确认的收益转入收益转入项目累计利得累计损失量且其变动计入其他股利收入留存收益留存收益综合收益的原因的金额的原因保利联合控股集团本集团管理该金融资
2623161.80
股份有限公司产的业务模式是既以
泰山石膏有限公司1200000.002400000.00收取合同现金流量为目标又以出售金融资
泰福石膏有限公司1200000.002400000.00产为目标
合计2400000.004800000.002623161.80
（十四）投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
2023年1-5月：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2022年12月31日32567343.2232567343.22
2.本期增加金额10772561.8210772561.82
3.本期减少金额
其中：其他转出
4.2023年5月31日43339905.0443339905.04
二、累计折旧和累计摊销
1.2022年12月31日12845140.2812845140.28
92项目房屋、建筑物合计
2.本期增加金额1324273.151324273.15
其中：计提或摊销1324273.151324273.15
3.本期减少金额
其中：其他转出
4.2023年5月31日14169413.4314169413.43
三、减值准备
四、账面价值
1.2022年12月31日19722202.9419722202.94
2.2023年5月31日29170491.6129170491.61
2022年度：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2021年12月31日50061059.5450061059.54
2.本期增加金额
3.本期减少金额17493716.3217493716.32
其中：其他转出17493716.3217493716.32
4.2022年12月31日32567343.2232567343.22
二、累计折旧和累计摊销
1.2021年12月31日13584790.2313584790.23
2.本期增加金额606240.08606240.08
其中：计提或摊销606240.08606240.08
3.本期减少金额1345890.031345890.03
其中：其他转出1345890.031345890.03
4.2022年12月31日12845140.2812845140.28
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日36476269.3136476269.31
2.2022年12月31日19722202.9419722202.94
2021年度：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2020年12月31日82151668.9582151668.95
2.本期增加金额1022446.381022446.38
93项目房屋、建筑物合计
其中：外购757785.68757785.68
存货、固定资产、在建工程转入264660.70264660.70
3.本期减少金额33113055.7933113055.79
其中：其他转出33113055.7933113055.79
4.2021年12月31日50061059.5450061059.54
二、累计折旧和累计摊销
1.2020年12月31日32600425.2832600425.28
2.本期增加金额963471.27963471.27
其中：计提或摊销963471.27963471.27
3.本期减少金额19979106.3219979106.32
其中：其他转出19979106.3219979106.32
4.2021年12月31日13584790.2313584790.23
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日49551243.6749551243.67
2.2021年12月31日36476269.3136476269.31
2020年度：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2019年12月31日82151668.9582151668.95
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日82151668.9582151668.95
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年12月31日31027963.8731027963.87
2.本期增加金额1572461.411572461.41
其中：计提或摊销1572461.411572461.41
3.本期减少金额
4.2020年12月31日32600425.2832600425.28
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日51123705.0851123705.08
2.2020年12月31日49551243.6749551243.67
94（十五）固定资产
1.总表情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
固定资产14086287966.3113964788255.6114039700792.2214166191626.27
固定资产清理13474248.6913833048.21213277.59854294.00
合计14099762215.0013978621303.8214039914069.8114167045920.27
2.固定资产
（1）固定资产情况
2023年1-5月：
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2022年12月31日8472784534.2915709593398.8092772518.76543658710.8314159344.8017106691.8424850075199.32
2.本期增加金额237334892.52307993202.304907364.609658087.91793315.06560686862.39
（1）购置12206914.264907364.601054072.38793315.0618961666.30
（2）在建工程转入236601422.97295026788.046154357.60537782568.61
（3）企业合并增加
（4）其他增加733469.55759500.002449657.933942627.48
3.本期减少金额16093993.7418648576.13394130.69209773.6635346474.22
（1）处置或报废5321431.9215762035.01394130.69209773.6621687371.28
95项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
（2）合并范围变化
（3）其他减少10772561.822886541.1213659102.94
4.2023年5月31日8694025433.0715998938024.9797285752.67553107025.0814952659.8617106691.8425375415587.49
二、累计折旧
1.2022年12月31日2449084762.437688121385.2572561237.74429120027.867908626.9416019018.5410662815058.76
2.本期增加金额104201657.16301997878.771972330.124355956.06616598.7426388.63413170809.48
（1）计提103654593.70301473914.191972330.124274300.80616598.7426388.63412018126.18
（2）合并范围变化
（3）其他增加547063.46523964.5881655.261152683.30
3.本期减少金额4694250.4714222362.43257124.99195189.9719368927.86
（1）处置或报废3413043.9313878402.36257124.99195189.9717743761.25
（2）合并范围变化
（3）其他减少1281206.54343960.071625166.61
4.2023年5月31日2548592169.127975896901.5974276442.87433280793.958525225.6816045407.1711056616940.38
三、减值准备
1.2022年12月31日81647614.74138117193.79833722.661843661.2827471.222221.26222471884.95
2.本期增加金额82989.3114007592.4414090581.75
（1）计提82989.319966695.6310049684.94
（2）其他增加4040896.814040896.81
3.本期减少金额4040896.8110889.094051785.90
96项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
（1）处置或报废10889.0910889.09
（2）其他减少4040896.814040896.81
4.2023年5月31日77689707.24152113897.14833722.661843661.2827471.222221.26232510680.80
四、账面价值
1.2022年12月31日5942052157.127883354819.7619377558.36112695021.696223246.641085452.0413964788255.61
2.2023年5月31日6067743556.717870927226.2422175587.14117982569.856399962.961059063.4114086287966.31
2022年度：
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2021年12月31日8309419914.7215638017964.2592956486.23543910267.0614331833.1418084131.5624616720596.96
2.本期增加金额534824781.65835921109.805979077.129510232.14594088.801386829289.51
（1）购置17377495.1050967691.184624550.095134626.36314153.5078418516.23
（2）在建工程转入456020805.47731335119.714005746.72271835.301191633507.20
（3）企业合并增加43932764.7653133294.761165801.37369859.064700.0098606419.95
（4）其他增加17493716.32485004.15188725.663400.0018170846.13
3.本期减少金额371460162.08764345675.256163044.599761788.37766577.14977439.721153474687.15
（1）处置或报废368867531.34745870654.596060678.909539109.27292567.04977439.721131607980.86
（2）合并范围变化222679.10163249.65385928.75
（3）其他减少2592630.7418475020.66102365.69310760.4521480777.54
97项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
4.2022年12月31日8472784534.2915709593398.8092772518.76543658710.8314159344.8017106691.8424850075199.32
二、累计折旧
1.2021年12月31日2336020740.757464533126.3474933625.82428994127.226980591.1616839136.6210328301347.91
2.本期增加金额263609543.58753654253.093206474.079168079.771499859.45108449.661031246659.62
（1）计提251833962.51724495718.712218458.938856076.151492164.45108449.66989004830.41
（2）合并范围变化10429691.0429154177.64986806.67312003.424465.0040887143.77
（3）其他增加1345890.034356.741208.470.203230.001354685.44
3.本期减少金额150545521.90530065994.185578862.159042179.13571823.67928567.74696732948.77
（1）处置或报废149001667.27525855540.065470258.438946001.43279054.75928567.74690481089.68
（2）合并范围变化90312.21147779.88238092.09
（3）其他减少1543854.634210454.12108603.725865.49144989.046013767.00
4.2022年12月31日2449084762.437688121385.2572561237.74429120027.867908626.9416019018.5410662815058.76
三、减值准备
1.2021年12月31日69871993.75178340896.03187959.71297510.104946.7315150.51248718456.83
2.本期增加金额235217092.49139391383.12859175.322041316.5926243.7635517.73377570729.01
（1）计提235217092.49139391383.12859175.322041316.5926243.7635517.73377570729.01
（2）其他增加
3.本期减少金额223441471.50179615085.36213412.37495165.413719.2748446.98403817300.89
（1）处置或报废223441471.50179615085.36213412.37495165.413719.2748446.98403817300.89
4.2022年12月31日81647614.74138117193.79833722.661843661.2827471.222221.26222471884.95
98项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
四、账面价值
1.2021年12月31日5903527180.227995143941.8817834900.70114618629.747346295.251229844.4314039700792.22
2.2022年12月31日5942052157.127883354819.7619377558.36112695021.696223246.641085452.0413964788255.61
2021年度：
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2020年12月31日8059221530.5815045903257.87126213466.47537391345.6916615261.6432235965.0023817580827.25
2.本期增加金额324002250.48794904886.364162930.7623731996.025103382.131151905445.75
（1）购置7976365.1355594975.222912446.733334428.182758133.1372576348.39
（2）在建工程转入277891833.69725565232.31889649.1120397567.842345249.001027089531.95
（3）其他增加38134051.6613744678.83360834.9252239565.41
3.本期减少金额73803866.34202790179.9837419911.0017213074.657386810.6314151833.44352765676.04
（1）处置或报废48140953.10151320164.5413068022.6416704766.637138693.23236372600.14
（2）合并范围变化20621868.07105225.2224351888.36112277.18133641.0913678824.2959003724.21
（3）其他减少5041045.1751364790.22396030.84114476.31473009.1557389351.69
4.2021年12月31日8309419914.7215638017964.2592956486.23543910267.0614331833.1418084131.5624616720596.96
二、累计折旧
99项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
1.2020年12月31日2091554676.826906856285.1993878184.88434302526.2111601435.1320722173.639558915281.86
2.本期增加金额274580165.18718198235.085491931.8710384549.041743535.131298884.671011697300.97
（1）计提274580165.18718198235.085491931.8710384549.041743535.131298884.671011697300.97
（2）其他增加
3.本期减少金额30114101.25160521393.9324436490.9315692948.036364379.105181921.68242311234.92
（1）处置或报废27184726.56121685552.4511351530.3715605572.066287550.15182114931.59
（2）合并范围变化788654.4035900.7313060958.8070396.8057299.605181921.6819195132.01
（3）其他减少2140720.2938799940.7524001.7616979.1719529.3541001171.32
4.2021年12月31日2336020740.757464533126.3474933625.82428994127.226980591.1616839136.6210328301347.91
三、减值准备
1.2020年12月31日18954118.0172985140.63134631.86398855.831172.7992473919.12
2.本期增加金额68948388.76116388057.13457159.41751582.7234803.1215150.51186595141.65
（1）计提68948388.7676739073.79457159.41751582.7234803.1215150.51146946158.31
（2）其他增加39648983.3439648983.34
3.本期减少金额18030513.0211032301.73403831.56852928.4531029.1830350603.94
（1）处置或报废18030513.0211032301.73403831.56852928.4531029.1830350603.94
4.2021年12月31日69871993.75178340896.03187959.71297510.104946.7315150.51248718456.83
100项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
四、账面价值
1.2020年12月31日5948712735.758066061832.0532200649.73102689963.655012653.7211513791.3714166191626.27
2.2021年12月31日5903527180.227995143941.8817834900.70114618629.747346295.251229844.4314039700792.22
2020年度：
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2019年12月31日7883543026.3914601812257.05128778946.37531924513.5114830330.6133069131.6223193958205.55
2.本期增加金额194114903.26896904151.163893018.0111022504.052207450.01186719.741108328746.23
（1）购置1019518.9653805562.363628407.518348353.751204449.18186719.7468193011.50
（2）在建工程转入192377999.09820398232.722668141.83213062.451015657436.09
（3）其他增加717385.2122700356.08264610.506008.47789938.3824478298.64
3.本期减少金额18436399.07452813150.346458497.915555671.87422518.981019886.36484706124.53
（1）处置或报废3148135.02452794090.515438497.915394449.65422518.981019886.36468217578.43
（2）其他减少15288264.0519059.831020000.00161222.2216488546.10
4.2020年12月31日8059221530.5815045903257.87126213466.47537391345.6916615261.6432235965.0023817580827.25
二、累计折旧
1.2019年12月31日1892337372.876632838598.0386620206.01417809083.759863470.4018085441.199057554172.25
101项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
2.本期增加金额200660320.55676318183.1711994608.0722102814.452038333.363628082.37916742341.97
（1）计提200234908.71673411134.0611821712.6222102814.451430431.523628082.37912629083.73
（2）其他增加425411.842907049.11172895.45607901.844113258.24
3.本期减少金额1443016.60402300496.014736629.205609371.99300368.63991349.93415381232.36
（1）处置或报废1443016.60402279045.124456915.005486427.07300368.63991349.93414957122.35
（2）其他减少-21450.89279714.20122944.92424110.01
4.2020年12月31日2091554676.826906856285.1993878184.88434302526.2111601435.1320722173.639558915281.86
三、减值准备
1.2019年12月31日19878002.0273641084.18134631.86409842.662952.7794066513.49
2.本期增加金额764271.04764271.04
（1）计提764271.04764271.04
3.本期减少金额923884.011420214.5910986.831779.982356865.41
（1）处置或报废923884.011420214.5910986.831779.982356865.41
4.2020年12月31日18954118.0172985140.63134631.86398855.831172.7992473919.12
四、账面价值
1.2019年12月31日5971327651.507895332574.8442024108.50113705587.104963907.4414983690.4314042337519.81
2.2020年12月31日5948712735.758066061832.0532200649.73102689963.655012653.7211513791.3714166191626.27
102（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋、建筑物29114569.4419225960.05902752.718985856.68
机器设备18513901.1011165123.504445653.672903123.93
运输设备393290.60232957.02625.69159707.89
电子设备85924.1974006.1011918.09
办公设备36166.8722831.29100.2313235.35
合计48143852.2030720877.965349132.3012073841.94
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
截止2023年5月31日，尚有如下房屋建筑物未办妥产权证书：
项目账面价值未办妥产权证书原因
上杭县蛟洋镇坪埔村工业路13号39处房产78143962.18办理中
上杭县蛟洋工业坪埔组团梅坝地段2处房产95273434.90办理中
瓮安县平定营镇三合村4处房产17394338.76办理中
哈尔滨市巴彦县巴彦镇松花江乡民胜村6处房产81313829.93办理中
永昌县河西堡镇27处房产18718562.82办理中
江西省樟树市9处房产17531778.30办理中
东张孟镇张洞村广平经济开发区东区经六路西侧10处房产13957615.97办理中
萝北县3处房产5274857.38办理中
瓮安县银盏镇岩根河村1处房产1533739.56办理中
都匀市大龙大道5号马鞍山小区1处房产240356.09办理中
广平县崔营村北6处房产433851.46办理中
上杭县蛟洋镇坪埔村工业路15号9处房产27666068.63办理中
哈尔滨市双城市同心乡同心粮库8处房产40260445.87办理中
福泉市马场坪、安夹坪（园区二）14处房产56013470.49办理中
四川省达州市河市镇百花村7处房产23135856.34办理中
达县石板镇红花村李家沟3处房产190145.17办理中
达县河市镇马坪村2、3、4、5社4处房产1423030.04办理中
马场坪剑峰公司厂区18处房产11348702.82办理中
都匀大坪老厂区41处房产862352.86办理中
瓮福工厂站2处房产42863618.36办理中
河市坝2处房产1460396.21办理中
马场坪办事处柳坪路4处房产6625738.25办理中
福泉市道坪镇2处房产252564.45办理中
103项目账面价值未办妥产权证书原因
重庆市渝中区人民路113号9-2室1处房产165712.04办理中
福泉市牛场镇7处房产8557301.78办理中
福泉市马场坪柳坪路厂区内2处房产38803597.28办理中
合计589445327.94
3.通过融资租赁租入的固定资产情况
租入固定资产情况
2023年5月31日余额2022年12月31日余额
资产类别累计减累计减值原价累计折旧原价累计折旧值准备准备房屋与建
117735449.5029291670.98117735449.5027697277.23
筑物
机器设备2315287152.761207980741.2263934045.952181875246.511200733344.271025322.99
运输工具7689649.625376760.20
电子设备1570796.47574880.714992136.951562545.73
其他637952.98424238.64
续上表：
2021年12月31日余额2020年12月31日余额
资产类别累计减累计减原价累计折旧原价累计折旧值准备值准备
房屋与建筑物53549810.6228770636.7753549810.6227825533.68
机器设备3306304844.111997572497.8662267969.445682488221.842717211192.7657267.12
运输工具7689649.624651513.982201033.161801785.32
电子设备5927683.372919928.82
其他637952.98363633.12
4.固定资产清理
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
固定资产清理13474248.6913833048.21213277.59854294.00
合计13474248.6913833048.21213277.59854294.00
（十六）在建工程
1.总表情况
104项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
在建工程2912942726.872685065398.432064264762.731894712867.27
工程物资6834684.283464999.7213026580.95150531.95
合计2919777411.152688530398.152077291343.681894863399.22
2.在建工程
（1）在建工程情况
2023年5月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
2×2万吨/年食品添加剂磷
735757.70735757.70207304.38207304.38
酸钙盐项目
20kt/aAHF 装置扩能至 30kt/a
50954238.7350954238.73
技术改造项目20万吨磷酸新工艺（半水二
318867.91318867.91318867.91318867.91
水）项目
40 万 吨 / 年 PPA 扩 能
21624310.3421624310.3420219679.6420219679.64
JG(2022)001白岩尾矿库环境提升整改项
44444464.3244444464.3235877347.7135877347.71
目大塘矿1060中段延伸开拓
147639109.25147639109.25
工程贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿
335708316.28335708316.28306065991.61306065991.61
岩洞矿段地下开采工程项目
磷石膏综合利用取渣周转场36250033.1836250033.18年产12万吨DMF、2万吨NMF
164466873.41164466873.4158614486.8358614486.83
项目
其他零星项目136783387.25136783387.25180227019.65180227019.65
瓮福化工_瓮福磷石膏资源
化分解制65万吨/年硫酸联
191743266.30191743266.3060714142.2360714142.23
产60万吨/年水泥熟料循环经济项目
瓮福磷矿二期接替项目35896907.2035896907.20瓮福磷石膏渣场环境生态改
6987592.416987592.41
造综合体项目
1052023年5月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
英坪矿段、磨坊矿段深部采
1538617594.261538617594.261538827831.741538827831.74
矿权项目瓮福（集团）有限责任公司
马场坪工业园区 220kV 变电 114646335.87 114646335.87 15948815.48 15948815.48站建设项目
瓮福化工3万吨/年晶体一铵
工艺升级及扩能至10万吨/17504584.7517504584.75年电池级一铵项目瓮福化工发财洞污水处理装
18479227.9818479227.9816922838.9916922838.99
置升级工程项目瓮福磷矿穿岩洞矿南端
16232931.1616232931.1615616893.4315616893.43
1144m 平台新建环保站
净化磷酸系统内多点脱砷工
28169119.5328169119.5328144340.7728144340.77
艺优化
110KV 新龙坝变电站扩建增
20182637.5220182637.5218839978.4318839978.43
容改造瓮安大信北斗山磷矿充填站
7493480.187493480.186317373.986317373.98
扩能技改
110KV 总降扩容改造项目 10593741.52 10593741.52 10593741.52 10593741.52
磷酸半水-二水配套改造40004745.2940004745.2931742959.0131742959.01
5万吨/年磷酸一铵项目43031650.3743031650.373401607.303401607.30
2万吨/年聚磷酸铵中试项目26454161.9626454161.9619537907.9319537907.93
40万吨/年水泥添加剂/助磨
14938656.3414938656.3411183612.7211183612.72
剂 JG(2021)05
紫金铜业 HRS 项目 30787651.60 30787651.60 12108014.54 12108014.54
a 层矿尾矿高效利用项目—
50万吨年复配团球矿研究-70588574.9170588574.91
资本化
AHF 法生产 10kt/a 氟化氢铵
10238089.3210238089.326824319.476824319.47
扩能技术改造项目
PPA 装置低压蒸汽余热发电
9154300.809154300.809082442.399082442.39
项目
合计2912942726.872912942726.872685065398.432685065398.43
106续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
2×2万吨/年食品添加
384362.31384362.31
剂磷酸钙盐项目
20kt/aAHF 装置扩能至
28525440.0728525440.07
30kt/a 技术改造项目20万吨磷酸新工艺（半
57514590.9657514590.96水二水）项目
2万吨/年电池级无水磷
79860023.6279860023.62
酸铁产业化项目
30 万吨/年 PPA 扩能 25713248.32 25713248.32 19800746.21 19800746.21
40 万吨 /年 PPA 扩能
JG(2022)001
5万吨黄磷节能环保一
61659453.2361659453.23
体化建设项目
AHF 配套年产 5 万吨硅
酸盐联产5千吨氟化钠50896512.0950896512.09项目
AHF 装置扩能技术改造
29238072.1529238072.1516378040.5316378040.53
项目
DAP 装置烟气深度治理
3128043.213128043.21
尾气消白改造工程
澳洲仓库1012628.831012628.83白岩尾矿库改造及加高
24467533.9424467533.94
扩容工程白岩尾矿库环境提升整
26914212.8626914212.86
改项目大塘矿1060中段延伸开
92295752.1092295752.1076755077.8976755077.89
拓工程贵州省瓮福磷矿白岩矿
区穿岩洞矿段地下开采177549775.23177549775.23103875717.13103875717.13工程项目利用磷石膏年产45万
14773395.0514773395.05
吨建筑石膏粉项目
1072021年12月31日2020年12月31日
项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
磷石膏生产20万吨/年
179015333.29179015333.29
α型高强石膏项目磷石膏综合利用取渣周
120939.62120939.62
转场磷石膏综合利用项目工
94279019.4894279019.4822200786.8322200786.83
程
磷污染防治再提升工程4936964.754936964.7562461632.5862461632.58年产3万吨氟化氢/氢氟
182053601.13182053601.1349574.8049574.80
酸项目（磷化氟硅科技）年产40万吨硫铁矿制
1584208.921584208.9233192181.0833192181.08
酸低温热回收项目
其他零星项目212467502.045858381.45206609120.59220247554.49220247554.49
瓮福化工_瓮福磷石膏
资源化分解制65万吨/
188679.25188679.25年硫酸联产60万吨/年水泥熟料循环经济项目瓮福化工公司湿法净化
磷酸扩能至18.45万吨/5260117.585260117.58年 P2O5 改建项目瓮福化工园区尾气资源
20151018.3320151018.33
化利用
瓮福磷矿二期接替项目35044497.1135044497.113116945.673116945.67瓮福磷石膏渣场环境生
215203337.85215203337.85176572917.89176572917.89
态改造综合体项目
英坪矿段、磨坊矿段深
940495487.78940495487.78630046543.19630046543.19
部采矿权项目英坪矿区小坝大坡滑坡
35404542.0635404542.06
治理
合计2070123144.185858381.452064264762.731894712867.271894712867.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
1082023年1-5月：
工程投
其中：本期利本期利
2022年本期转入固2023年5月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额息资本化息资本资金来源
12月31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
金额化率(%)
(%)
20万吨磷酸新工艺（半水二水）
85450000.00318867.91318867.91142.84100.00自有资金项目（技改）
瓮福磷石膏渣场环境生态改造自有资金、
380000000.006987592.416987592.4158.52100.0018022390.81
综合体项目银行贷款
自有资金、
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权
2888681300.001538827831.74133887550.73116038132.2618059655.951538617594.2658.7262.002642222.232642222.234.10政府拨款、项目银行贷款
自有资金、贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩
382684600.00306065991.6129491227.45335557219.0687.7190.0017183375.002106097.224.30银行贷款、洞矿段地下开采工程项目政府拨款
大塘矿1060中段延伸开拓工程230370000.00147639109.251163605.29148802714.5498.44100.00自有资金
瓮福磷矿二期接替项目1960000000.0035896907.2035896907.20138.94100.00自有资金
瓮福化工_瓮福磷石膏资源化分
解制65万吨/年硫酸联产60万吨1330000000.0060714142.23131029124.07191743266.3014.4125.00自有资金
/年水泥熟料循环经济项目
2×2万吨/年食品添加剂磷酸钙
50540000.00207304.38528453.32735757.7097.0599.00自有资金
盐项目
40 万吨/年 PPA 扩能 150000000.00 20219679.64 1404630.70 21624310.34 14.44 14.440 自有资金
109工程投
其中：本期利本期利
2022年本期转入固2023年5月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额息资本化息资本资金来源
12月31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
金额化率(%)
(%)
年产 12 万吨 DMF、2 万吨 NMF
474380000.0058614486.83105852386.58164466873.4134.6734.67自有资金
项目
20kt/a AHF 装置扩能至 30kt/a 技
60000000.0050954238.731698723.5352652962.2687.75100.00自有资金
术改造项目
磷石膏综合利用取渣周转场98000000.0036250033.185412654.7841662687.9642.51100.00自有资金瓮福磷矿白岩尾矿库环境提升
62380000.0035877347.718567116.6144444464.3271.2598.00自有资金
整改项目瓮福（集团）有限责任公司马场
坪工业园区 220kV 变电站建设项 250000000.00 15948815.48 98697520.39 114646335.87 45.86 50.00 自有资金目
瓮福化工3万吨/年晶体一铵工
艺升级及扩能至10万吨/年电池43420000.0017504584.7517504584.7540.3159.34自有资金级一铵项目净化磷酸系统内多点脱砷工艺
28090000.0028144340.7724778.7628169119.53100.2899.00自有资金
优化
110KV 新龙坝变电站扩建增容改
45000000.0018839978.431342659.0920182637.5244.8590.00自有资金
造
磷酸半水-二水配套改造48000000.0031742959.018261786.2840004745.2983.3495.00自有资金
5万吨/年磷酸一铵项目65855800.003401607.3039630043.0743031650.3765.3465.34自有资金
110工程投
其中：本期利本期利
2022年本期转入固2023年5月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额息资本化息资本资金来源
12月31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
金额化率(%)
(%)
2万吨/年聚磷酸铵中试项目34969100.0019537907.936916254.0326454161.9675.6593.00自有资金
紫金铜业 HRS 项目 45000000.00 12108014.54 18679637.06 30787651.60 68.42 70.00 自有资金
a层矿尾矿高效利用项目—50万
92500000.0070588574.9170588574.9176.3176.31自有资金
吨年复配团球矿研究-资本化
湿法磷酸升级改造项目37350000.0014278368.093208529.0917486897.1846.82100.00自有资金
DAP 装置烟气深度治理尾气消
18000000.0014796215.54229310.0015025525.5483.48100自有资金
白改造工程国务院安委办第四轮专家服务
60000000.0029829877.983572365.4128183575.805218667.5955.6760.00自有资金
指导安全隐患整改项目
合计8920670800.002487201617.89687691515.90462736995.1518059655.952694096482.6937847988.044748319.45
2022年度：
工程投入本期利
2021年12月本期转入固其他2022年12月工程进利息资本化其中：本期利息资金
项目名称预算数本期增加额占预算比息资本
31日定资产金额减少额31日度(%)累计金额资本化金额来源
例(%)化率(%)
AHF 装置扩能技术改造
31035300.0029238072.152939716.9632177789.11103.68100.00自有资金
项目20万吨磷酸新工艺（半
85450000.00-318867.91318867.91142.84100.00自有资金水二水）项目（技改）
111工程投入本期利
2021年12月本期转入固其他2022年12月工程进利息资本化其中：本期利息资金
项目名称预算数本期增加额占预算比息资本
31日定资产金额减少额31日度(%)累计金额资本化金额来源
例(%)化率(%)磷石膏综合利用项目工
128000000.0094279019.481684577.0995963596.57-82.06100.00自有资金
程
30 万吨/年 PPA 扩能 113500000.00 25713248.32 3627967.41 29341215.73 - 95.98 100.00 自有资金
年产40万吨硫铁矿制
76000000.001584208.9214051295.1915635504.11-87.32100.00自有资金
酸低温热回收项目
瓮福磷石膏渣场环境生自有资金、
380000000.00215203337.857174152.66215389898.106987592.4158.52100.0018022390.81
态改造综合体项目银行贷款
磷污染防治再提升工程97376000.004936964.75308762.075245726.82-76.62100.00自有资金
英坪矿段、磨坊矿段深自有资金、
2888681300.00940495487.78621956493.1423624149.181538827831.7454.0958.00
部采矿权项目政府拨款
贵州省瓮福磷矿白岩矿自有资金、
区穿岩洞矿段地下开采382684600.00177549775.23128516216.38306065991.6180.0088.0015077277.787500402.784.50银行贷款、工程项目政府拨款大塘矿1060中段延伸开
230370000.0092295752.1055343357.15147639109.2598.4398.00自有资金
拓工程
瓮福磷矿二期接替项目1960000000.0035044497.111329271.09476861.0035896907.20138.9499.00自有资金
年产3万吨氟化氢/氢氟
298596600.00182053601.13140637406.87322691008.00-108.07100.003847697.403612565.374.65自有资金
酸项目（磷化氟硅科技）
112工程投入本期利
2021年12月本期转入固其他2022年12月工程进利息资本化其中：本期利息资金
项目名称预算数本期增加额占预算比息资本
31日定资产金额减少额31日度(%)累计金额资本化金额来源
例(%)化率(%)
瓮福化工_瓮福磷石膏
资源化分解制65万吨/
1330000000.00188679.2560525462.9860714142.234.5620.00自有资金
年硫酸联产60万吨/年水泥熟料循环经济项目
PPA 升级改造至 23.4 万
63860000.005954386.8137163810.2543118197.06-67.52100.00自有资金
吨/年 P2O5 扩建项目
瓮福化工公司100万吨/
年磷石膏制水泥缓凝剂33000000.0054716.9828967581.1129022298.09-87.95100.00自有资金
生产、仓储及物流项目
2×2万吨/年食品添加
50540000.00384362.3147903680.6448080738.57207304.3896.0095.00自有资金
剂磷酸钙盐项目
40 万吨/年 PPA 扩能 150000000.00 20219679.64 20219679.64 13.50 13.50 自有资金
年产 12 万吨 DMF、2 万
474380000.00-58614486.8358614486.8312.3620.00自有资金
吨 NMF 项目
20kt/a AHF 装置扩能至
60000000.0028525440.0722428798.6650954238.7384.9298.00自有资金
30kt/a 技术改造项目
磷石膏综合利用取渣周
98000000.00120939.6236129093.5636250033.1836.9970.00自有资金
转场
湿法磷酸升级改造项目37350000.0014278368.0914278368.0938.2390.00自有资金
113工程投入本期利
2021年12月本期转入固其他2022年12月工程进利息资本化其中：本期利息资金
项目名称预算数本期增加额占预算比息资本
31日定资产金额减少额31日度(%)累计金额资本化金额来源
例(%)化率(%)
DAP 装置烟气深度治理
18000000.003128043.2111668172.3314796215.5482.2085.00自有资金
尾气消白改造工程国务院安委办第四轮专
家服务指导安全隐患整60000000.0029829877.9829829877.9849.7250.00自有资金改项目
合计9046823800.001836750533.071345617095.99860290121.34476861.002321600646.7236947365.9911112968.15
2021年度：
本期工程投
其中：本期利息
2020年12月本期转入固2021年12月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
化金额化率
(%)
(%)
AHF 配套年产 5 万吨硅酸盐联
49000000.0050896512.093599622.6449814239.704681895.03101.66100.00自有资金
产5千吨氟化钠项目
AHF 装置扩能技术改造项目 31035300.00 16378040.53 12860031.62 29238072.15 94.21 90.00 自有资金利用磷石膏年产45万吨建筑
112000000.0014773395.0525468211.5940241606.6481.95100.00自有资金
石膏粉项目
114本期
工程投
其中：本期利息
2020年12月本期转入固2021年12月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
化金额化率
(%)
(%)
自有资金、
磷石膏生产20万吨/年α型高
169070000.00179015333.2915495606.87194256538.67254401.49114.90100.0012537490.043311009.04政府拨款、强石膏项目融资租赁20万吨磷酸新工艺（半水二
85450000.0057514590.9664229770.23121744361.19142.47100.00275914.32自有资金
水）项目（技改）
5万吨黄磷节能环保一体化建自有资金、
350000000.0061659453.2378966229.43140625682.6698.05100.007988631.83
设项目银行贷款
磷石膏综合利用项目工程128000000.0022200786.8372078232.6594279019.4873.6680.74自有资金
30 万吨/年 PPA 扩能 97160000.00 19800746.21 25962036.88 25713248.32 108.39 95.00 自有资金
20049534.77
2万吨/年电池级无水磷酸铁产自有资金、
288893700.0079860023.626963424.1730.05100.001298224.17261804.52
业化项目86823447.79融资租赁年产40万吨硫铁矿制酸低温
75000000.0033192181.0818240835.711584208.9268.5880.00自有资金
热回收项目49848807.87
瓮福磷石膏渣场环境生态改自有资金、
380000000.00176572917.8938630419.96215203337.8556.63100.0018022390.81
造综合体项目银行贷款瓮福化工园区尾气资源化利
20000000.0020151018.3320151018.33100.76100.00自有资金
用
115本期
工程投
其中：本期利息
2020年12月本期转入固2021年12月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
化金额化率
(%)
(%)
磷污染防治再提升工程90000000.0062461632.586193330.994936964.7576.2880.00自有资金
63717998.82
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿自有资金、
2888681300.00630046543.19310604582.04155637.45940495487.7836.1340.00
权项目政府拨款
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿自有资金、
195940400.00103875717.1373674058.10177549775.2390.6176.007576875.006159375.004.50
岩洞矿段地下开采工程项目银行贷款大塘矿1060中段延伸开拓工
150000000.0076755077.8915540674.2192295752.1061.5398.00自有资金
程白岩尾矿库改造及加高扩容
——24467533.9424467533.94——100.00自有资金工程
英坪矿区小坝大坡滑坡治理42000000.0035404542.0635404542.0684.30100.00自有资金瓮福化工公司湿法净化磷酸
自有资金、
扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改 130970000.00 5260117.58 5260117.58 76.79 100.00政府拨款建项目
瓮福磷矿二期接替项目1960000000.003116945.6756854773.4924927222.0535044497.11138.8798.00自有资金
年产3万吨氟化氢/氢氟酸项
298596600.0049574.80182004026.33182053601.1360.9761.00自有资金目（磷化氟硅科技）
116本期
工程投
其中：本期利息
2020年12月本期转入固2021年12月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
化金额化率
(%)
(%)
瓮福化工_瓮福磷石膏资源化
分解制65万吨/年硫酸联产60
1330000000.00188679.25188679.250.010.01自有资金
万吨/年水泥熟料循环经济项目
PPA 升级改造至 23.4 万吨/年
63860000.005954386.815954386.819.3213.50自有资金
P2O5 扩建项目
瓮福化工公司100万吨/年磷
石膏制水泥缓凝剂生产、仓储33000000.0054716.9854716.980.170.17自有资金及物流项目
20kt/a AHF 装置扩能至 30kt/a
60000000.0017057347.2411468092.8328525440.0747.5485.00自有资金
技术改造项目
2×2万吨/年食品添加剂磷酸
50540000.00384362.31384362.310.760.76自有资金
钙盐项目
磷石膏综合利用取渣周转场98000000.00120939.62120939.620.120.12
DAP装置烟气深度治理尾气消
12000000.003128043.213128043.2126.0726.00自有资金
白改造工程
合计9189197300.001690510031.191028665087.92817000887.9665423698.081836750533.0747699526.179732188.56
注：白岩尾矿库改造及加高扩容工程为中低品位综合项目子项，无单独预算。
1172020年度：
本期利
工程投入其中：本期
2019年12月本期转入固2020年12月工程进利息资本化息资本
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比利息资本资金来源
31日定资产金额31日度(%)累计金额化率
例(%)化金额
(%)
AHF 配套年产 5 万吨硅酸
49000000.0023148996.7448971593.8521224078.5050896512.09194.1799.00自有资金
盐联产5千吨氟化钠项目
AHF 装置扩能技术改造项
31035300.0028495848.7312117808.2016378040.5391.8255.00自有资金
目利用磷石膏年产45万吨
112000000.0041604934.1639481783.8566313322.9614773395.0572.4072.00自有资金
建筑石膏粉项目
磷石膏生产20万吨/年α融资租赁、
169070000.00147955542.2431179072.70119281.65179015333.29105.9599.009226481.007977112.94
型高强石膏项目自有资金20万吨磷酸新工艺（半水融资租赁、
85450000.0057514590.9657514590.96105.5980.00275914.32275914.32
二水）项目（技改）自有资金
5万吨黄磷节能环保一体银行贷款、
350000000.00117035733.8798612142.8291806548.3762181875.0961659453.2382.7699.007988631.83
化建设项目自有资金
磷石膏综合利用项目工程128000000.00136467.3022064319.5322200786.8317.3417.34自有资金
40 万吨/年 PPA 扩能项目
125000000.0092959712.6111333258.14104292970.75100.00100.00自有资金
工程
3万吨脂肪酸阴离子捕收
55407000.0024572624.453837228.6427686322.03723531.0651.2751.27自有资金
剂项目
118本期利
工程投入其中：本期
2019年12月本期转入固2020年12月工程进利息资本化息资本
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比利息资本资金来源
31日定资产金额31日度(%)累计金额化率
例(%)化金额
(%)
2万吨/年食品级焦磷酸钾
（三聚磷酸钾、磷酸氢二49800000.0041278004.288430665.3349708669.6199.82100.00自有资金钾）项目
10万吨/年复合肥项目30765600.0020718746.1410937573.2931656319.43121.90100.00自有资金
循环经济利用—年产3万银行贷款、
345000700.00130313041.01166185888.11296498929.1285.94100.004417720.083382967.42
吨无水氟化氢项目自有资金
光伏级氢氟酸装置27000000.0024304944.911526188.0025831132.9195.67100.00自有资金
甲酰胺项目53465900.0047718346.071995563.4349713909.50125.63100.00自有资金
4× 130t/h 锅炉烟气超低排
40413100.0025037467.5317484432.3842521899.91105.22100.00自有资金
放改造项目磷石膏综合利用生产45
106523581.2221939840.3824241698.6438110592.578070946.4543.35100.00自有资金
万吨/年石膏砂浆项目
30 万吨/年 PPA 扩能 97160000.00 7292745.44 12508000.77 19800746.21 81.67 81.67 自有资金
磷石膏综合利用生产 2x35 融资租赁、
93639700.0017395721.3813654694.083741027.30139.34100.005547871.19257259.770.05
万吨/年建筑石膏粉项目自有资金
2万吨/年电池级无水磷酸融资租赁、
288893700.0067459295.2112400728.4179860023.6227.64199.001036419.6598373.385.78
铁产业化项目自有资金年产40万吨硫铁矿制酸
75000000.00110683.9133081497.1733192181.0844.2699.00自有资金
低温热回收项目
119本期利
工程投入其中：本期
2019年12月本期转入固2020年12月工程进利息资本化息资本
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比利息资本资金来源
31日定资产金额31日度(%)累计金额化率
例(%)化金额
(%)
瓮福磷石膏渣场环境生态银行贷款、
380000000.00143602348.6232970569.27176572917.8946.4750.0018022390.815139547.053.38
改造综合体项目自有资金瓮福化工园区尾气资源化
20000000.0018138523.322012495.0120151018.33100.7699.00自有资金
利用
政府拨款、
磷污染防治再提升工程90000000.0026047253.0436414379.5462461632.5869.4070.00自有资金
英坪矿段、磨坊矿段深部
2888681300.00571933085.87125091334.5466977877.22630046543.1921.9921.99自有资金
采矿权项目贵州省瓮福磷矿白岩矿区
穿岩洞矿段地下开采工程195940400.0042360702.5462265014.59750000.00103875717.1353.0149.001417500.001417500.005.40银行贷款项目大塘矿1060中段延伸开拓
150000000.0031799908.4844955169.4176755077.8951.1777.00自有资金
工程
白岩尾矿库改造及加高扩银行贷款、
136500000.0012662611.1511804922.7924467533.9481.6699.00
容工程自有资金英坪矿区小坝大坡滑坡治
42000000.0023917851.3511486690.7135404542.0684.3092.00自有资金
理
年产 1 万吨甲醇制国 V93 政府拨款、
40546400.0029803547.692564102.5832367650.2779.8379.83
高品质汽油技术改造自有资金
120本期利
工程投入其中：本期
2019年12月本期转入固2020年12月工程进利息资本化息资本
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比利息资本资金来源
31日定资产金额31日度(%)累计金额化率
例(%)化金额
(%)
政府拨款、
重安江流域治理36000000.00256818.00287329.67544147.6780.63100.00自有资金瓮福化工公司湿法净化磷
政府拨款、
酸扩能至18.45万吨/年130970000.00180587.395079530.195260117.5876.7976.79自有资金
P2O5 改建项目
瓮福磷矿二期接替项目1960000000.005896817.552779871.883116945.6797.0397.03自有资金
年产3万吨氟化氢/氢氟酸
298596600.0049574.8049574.80自有资金项目（磷化氟硅科技）
20kt/aAHF 装 置 扩 能 至
60000000.001829746.5015227600.7417057347.2428.3728.43自有资金
30kt/a 技术改造项目
合计8741859281.221742016927.75997886509.97841119330.79208274075.741690510031.1947932928.8818548674.88
2.工程物资
2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面余额账面余额减值准备账面余额账面余额账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料3969752.953969752.953076813.583076813.589187795.769187795.76150531.95150531.95
专用设备2864931.332864931.33388186.14388186.143838785.193838785.19
合计6834684.286834684.283464999.723464999.7213026580.9513026580.95150531.95150531.95
121（十七）使用权资产
2023年1-5月：
项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.2022年12月31日1238692.63322578362.7316080078.4310511737.75350408871.54
2.本期增加金额17711424.32353641.0618065065.38
（1）租入增加12513786.30353641.0612867427.36
（2）其他增加5197638.025197638.02
3.本期减少金额14285.7115507290.17204530.8115726106.69
（1）处置减少253263.72204530.81457794.53
（2）合并范围变化
（3）其他转出14285.7115254026.4515268312.16
4.2023年5月31日1224406.92324782496.8816080078.4310660848.00352747830.23
二、累计折旧
1.2022年12月31日259858.24117322453.504900744.902212946.25124696002.89
2.本期增加金额60222.6314186153.701020988.55815496.0516082860.93
（1）计提60222.6312301018.731020988.55815496.0514197725.96
（2）其他增加1885134.971885134.97
3.本期减少金额3666.83197965.6781812.32283444.82
（1）处置184980.2481812.32266792.56
（2）合并范围变化
（3）其他转出3666.8312985.4316652.26
4.2023年5月31日316414.04131310641.535921733.452946629.98140495419.00
三、减值准备
四、账面价值
1.2022年12月31日978834.39205255909.2311179333.538298791.50225712868.65
2.2023年5月31日907992.88193471855.3510158344.987714218.02212252411.23
2022年度：
项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.2021年12月31日1277653.97259678056.3220083359.903368568.39284407638.58
2.本期增加金额73253979.217431525.4680685504.67
（1）租入增加69395960.727431525.4676827486.18
122项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
（2）其他增加3858018.493858018.49
3.本期减少金额38961.3410353672.804003281.47288356.1014684271.71
（1）处置减少810569.59145262.98955832.57
（2）合并范围变化83889.8083889.80
（3）其他转出38961.349459213.413858018.49288356.1013644549.34
4.2022年12月31日1238692.63322578362.7316080078.4310511737.75350408871.54
二、累计折旧
1.2021年12月31日118703.4077413445.303270397.15556964.8781359510.72
2.本期增加金额141154.8441975173.102401951.451992553.1246510832.51
（1）计提141154.8441203569.402401951.451992553.1245739228.81
（2）其他增加771603.70771603.70
3.本期减少金额-2066164.90771603.70336571.743174340.34
（1）处置-107302.60-336571.74443874.34
（2）合并范围变化-139570.82--139570.82
（3）其他转出-1819291.48771603.70-2590895.18
4.2022年12月31日259858.24117322453.504900744.902212946.25124696002.89
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日1158950.57182264611.0216812962.752811603.52203048127.86
2.2022年12月31日978834.39205255909.2311179333.538298791.50225712868.65
2021年度：
项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.2020年12月31日201222199.93201222199.93
会计政策变更7630580.0014278612.1214962670.914238754.1841110617.21
2021年1月1日7630580.00215500812.0514962670.914238754.18242332817.14
2.本期增加金额22588.3148866240.085120688.9954009517.38
（1）租入增加22588.3146766778.815120688.9951910056.11
（2）其他增加2099461.272099461.27
3.本期减少金额6375514.344688995.81870185.7911934695.94
（1）处置减少6375514.34870185.797245700.13
（2）其他转出4688995.814688995.81
4.2021年12月31日1277653.97259678056.3220083359.903368568.39284407638.58
123项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
二、累计折旧
1.2020年12月31日49232873.8549232873.85
2.本期增加金额118703.4033386287.533270397.15556964.8737332352.95
（1）计提118703.4033386287.533270397.15556964.8737332352.95
（2）其他增加
3.本期减少金额5205716.085205716.08
（1）处置5205716.085205716.08
4.2021年12月31日118703.4077413445.303270397.15556964.8781359510.72
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日151989326.08151989326.08
2.2021年12月31日1158950.57182264611.0216812962.752811603.52203048127.86
2020年度：
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2019年12月31日205935755.04205935755.04
2.本期增加金额16830104.3516830104.35
（1）租入增加653711.68653711.68
（2）其他增加16176392.6716176392.67
3.本期减少金额21543659.4621543659.46
（1）处置减少21543659.4621543659.46
4.2020年12月31日201222199.93201222199.93
二、累计折旧
1.2019年12月31日34232260.6834232260.68
2.本期增加金额36544272.6336544272.63
（1）计提32447638.5832447638.58
（2）其他增加4096634.054096634.05
3.本期减少金额21543659.4621543659.46
（1）处置21543659.4621543659.46
4.2020年12月31日49232873.8549232873.85
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日171703494.36171703494.36
124项目房屋及建筑物合计
2.2020年12月31日151989326.08151989326.08
125（十八）无形资产
1.无形资产情况
2023年1-5月：
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2022年12月31日1307605002.33470394050.00202106853.3170619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6944561542.762742082759.39
2.本期增加金额19873619.939433962.2686690.2629394272.45
（1）购置19873619.939433962.2686690.2629394272.45
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额8591399.688591399.68
（1）处置8591399.688591399.68
（2）其他转出
4.2023年5月31日1318887222.58470394050.00202106853.3170619189.7542953681.52600550000.00194735.2912531666.6944648233.022762885632.16
二、累计摊销
1.2022年12月31日335232573.03191831975.49198985888.6764822523.0113196327.0059429.135305512.9232203215.16841637444.41
2.本期增加金额10877993.633633525.25435753.02616666.671607715.338223.60130769.20819448.7718130095.47
（1）计提10877993.633633525.25435753.02616666.671607715.338223.60130769.20819448.7718130095.47
（2）企业合并增加
126项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2023年5月31日346110566.66195465500.74199421641.6965439189.6814804042.3367652.735436282.1233022663.93859767539.88
三、减值准备
1.2022年12月31日5500000.005500000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.2023年5月31日5500000.005500000.00
四、账面价值
1.2022年12月31日972372429.30278562074.513120964.645796666.7420323392.26600550000.00135306.161726153.7712358327.601894945314.98
2.2023年5月31日972776655.92274928549.262685211.625180000.0728149639.19600550000.00127082.561595384.5711625569.091897618092.28
2022年度：
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2021年12月31日1301890226.70461086222.24202099829.4570619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6943312400.522725803989.90
2.本期增加金额15284431.339307827.768117.92-----1334097.9925934475.00
127项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
（1）购置6967528.259307827.768117.92-----1334097.9917617571.92
（2）内部研发
（3）企业合并增加6261934.82--------6261934.82
（4）其他增加2054968.26--------2054968.26
3.本期减少金额9569655.70-1094.06-----84955.759655705.51
（1）处置4914655.70-1094.06-----84955.755000705.51
（2）其他转出4655000.00--------4655000.00
4.2022年12月31日1307605002.33470394050.00202106853.3170619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6944561542.762742082759.39
二、累计摊销
1.2021年12月31日308011435.23172407106.44197577361.6463342522.999903847.97-39692.494991666.8428407643.95784681277.55
2.本期增加金额29260009.8319424869.051408613.671480000.023292479.03-19736.64313846.083809112.6659008666.98
（1）计提28172368.5519424869.051408613.671480000.023292479.03-19736.64313846.083809112.6657921025.70
（2）企业合并增加1087641.28--------1087641.28
（3）其他增加
3.本期减少金额2038872.03-86.64-----13541.452052500.12
（1）处置2038872.03-86.64-----13541.452052500.12
（2）其他转出
4.2022年12月31日335232573.03191831975.49198985888.6764822523.0113196327.00-59429.135305512.9232203215.16841637444.41
三、减值准备
1.2021年12月31日5500000.005500000.00
128项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.2022年12月31日5500000.005500000.00
四、账面价值
1.2021年12月31日993878791.47288679115.804522467.817276666.7623615871.29600550000.00155042.802039999.8514904756.571935622712.35
2.2022年12月31日972372429.30278562074.513120964.645796666.7420323392.26600550000.00135306.161726153.7712358327.601894945314.98
2021年度：
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2020年12月31日1277637446.72468467650.00202098735.3970619189.7525921538.2663980.5812531666.6938989741.622096329949.01
2.本期增加金额24252779.9811974572.241094.067598181.00600550000.00130754.714568267.14649075649.13
（1）购置23103045.171926400.001094.067598181.00600550000.00130754.711668282.77634977757.71
（2）内部研发330188.68330188.68
（3）其他增加1149734.8110048172.242569795.6913767702.74
3.本期减少金额19356000.00245608.2419601608.24
（1）处置19356000.00245608.2419601608.24
4.2021年12月31日1301890226.70461086222.24202099829.4570619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6943312400.522725803989.90
二、累计摊销
129项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
1.2020年12月31日282185105.97168047692.46195498972.9761862522.947307868.6519955.853831666.8025050148.21743803933.85
2.本期增加金额25864475.9413609041.742078388.671480000.052595979.3219736.641160000.043603103.9850410726.38
（1）计提25864475.9413609041.742078388.671480000.052595979.3219736.641160000.043603103.9850410726.38
3.本期减少金额38146.689249627.76245608.249533382.68
（1）处置9249627.76245608.249495236.00
（2）其他转出38146.6838146.68
4.2021年12月31日308011435.23172407106.44197577361.6463342522.999903847.9739692.494991666.8428407643.95784681277.55
三、减值准备
1.2020年12月31日
2.本期增加金额5500000.005500000.00
（1）计提5500000.005500000.00
3.本期减少金额
4.2021年12月31日5500000.005500000.00
四、账面价值
1.2020年12月31日995452340.75300419957.546599762.428756666.8118613669.6144024.738699999.8913939593.411352526015.16
2.2021年12月31日993878791.47288679115.804522467.817276666.7623615871.29600550000.00155042.802039999.8514904756.571935622712.35
2020年度：
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
130项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
1.2019年12月31日1252563201.41346527650.00202098735.3970619189.7532162593.02121940000.0063980.5812531666.6938445213.322076952230.16
2.本期增加金额25074245.31121940000.0025995.24544528.30147584768.85
（1）购置25013849.27544528.3025558377.57
（2）内部研发60396.0460396.04
（3）其他增加121940000.0025995.24121965995.24
3.本期减少金额6267050.00121940000.00128207050.00
（1）其他转出6267050.00121940000.00128207050.00
4.2020年12月31日1277637446.72468467650.00202098735.3970619189.7525921538.2663980.5812531666.6938989741.622096329949.01
二、累计摊销
1.2019年12月31日254858159.65146664614.28194079137.7660382522.9811044083.9613557.812671666.6921353086.32691066829.45
2.本期增加金额27326946.3221383078.181419835.211479999.961755157.856398.041160000.113697061.8958228477.56
（1）计提27326946.3221383078.181419835.211479999.961755157.856398.041160000.113697061.8958228477.56
3.本期减少金额5491373.165491373.16
（1）其他转出5491373.165491373.16
4.2020年12月31日282185105.97168047692.46195498972.9761862522.947307868.6519955.853831666.8025050148.21743803933.85
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日997705041.76199863035.728019597.6310236666.7721118509.06121940000.0050422.779860000.0017092127.001385885400.71
2.2020年12月31日995452340.75300419957.546599762.428756666.8118613669.6144024.738699999.8913939593.411352526015.16
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
131截止2023年5月31日，尚有账面价值63126866.05元的土地未办妥产权证书：
公司项目账面价值未办妥产权证书的原因
达州瓮福物流有限责任公司达县河市镇昌红村四社3872820.00办理中
达州瓮福物流有限责任公司达县河市镇昌红村九社3913700.00办理中
达州瓮福物流有限责任公司达县斌郎乡百花村9240420.00办理中
瓮福达州化工有限责任公司渣场（羊皮坝）26897287.19办理中
瓮福达州化工有限责任公司尾矿库（李家沟）18747451.86办理中
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司苗圃278884.27办理中
河北瓮福正昌工贸有限公司老厂区土地176302.73办理中
（十九）商誉
1.商誉账面原值
2023年1-5月：
本期增加本期减少被投资单位名称或2022年2023年企业合并形形成商誉的事项12月31日其他增加处置其他减少5月31日成的黑龙江省宝泉岭农垦金谷
1555870.751555870.75
军川粮食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00贵州瓮福剑峰化工股份有
10477455.0010477455.00
限公司贵州福农宝农业科技有限
585309.36585309.36
公司
瓮福澳大利亚11433783.82194254.9811628038.80
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计156608327.08194254.98156802582.06
2022年度：
本期增加本期减少
2021年2022年
被投资单位名称或形成商誉的事项企业合并其他其他
12月31日处置12月31日
形成的增加减少黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮食
1555870.751555870.75
收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.0010477455.00
132本期增加本期减少
2021年2022年
被投资单位名称或形成商誉的事项企业合并其他其他
12月31日处置12月31日
形成的增加减少
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
瓮福澳大利亚10466986.69966797.1311433783.82
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计155641529.95966797.13156608327.08
2021年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或2020年2021年企业合并其他形成商誉的事项12月31日处置其他减少12月31日形成的增加黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
1555870.751555870.75
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.0010477455.00
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
瓮福澳大利亚10709067.18242080.4910466986.69
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计155883610.44242080.49155641529.95
2020年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或2019年2020年企业合并形其他形成商誉的事项12月31日处置其他减少12月31日成的增加黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
1555870.751555870.75
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.0010477455.00
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
瓮福澳大利亚11456385.10747317.9210709067.18
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计156630928.36747317.92155883610.44
2.商誉减值准备
2023年1-5月：
133本期增加本期减少
被投资单位名称或形成商誉的2022年2023年企业合并其他其他事项12月31日处置5月31日形成的增加减少
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
合计114251217.51114251217.51
2022年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的2021年2022年企业合并其他其他事项12月31日处置12月31日形成的增加减少
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
合计114251217.51114251217.51
2021年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的2020年2021年企业合并其他其他事项12月31日处置12月31日形成的增加减少
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
合计113665908.15585309.36114251217.51
2020年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或2019年2020年企业合并处其他形成商誉的事项12月31日其他增加12月31日形成的置减少
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计113665908.15113665908.15
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2023年5月31日：
资产组或资产组瓮福福农军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工组合的构成澳大利亚宝农业资产组或资产组
3627386.05230271335.7913677633.63354230806.08616643.45956067973.51
组合的账面价值
134资产组或资产组瓮福福农
军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工组合的构成澳大利亚宝农业分摊至本资产组
或资产组组合的1555870.7518890000.0010477455.0011628038.80585309.36113665908.15商誉账面价值未确认归属于少
数股东权益的商4687482.04390206.24誉价值包含商誉的资产
组或资产组组合5183256.80249161335.7928842570.67365858844.881592159.051069733881.66的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉是是是是是是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2022年12月31日：
资产组或资产组瓮福福农军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工组合的构成澳大利亚宝农业资产组或资产组
2309418.93156004391.6824983232.25400305442.47178831.06979717008.16
组合的账面价值分摊至本资产组
或资产组组合的1555870.7518890000.0010477455.0011433783.82585309.36113665908.15商誉账面价值未确认归属于少
数股东权益的商4687482.04390206.24誉价值包含商誉的资产
组或资产组组合3865289.68174894391.6840148169.29411739226.291154346.661093382916.31的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉是是是是是是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
1352021年12月31日：
资产组或资产组组合的瓮福福农宝军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工构成澳大利亚农业资产组或资产组组合的
2279813.3358265733.1820082309.14322558746.215604855.15974983929.08
账面价值分摊至本资产组或资产
1555870.7518890000.0010477455.0010466986.69585309.36113665908.15
组组合的商誉账面价值未确认归属于少数股东
4687482.04390206.24
权益的商誉价值包含商誉的资产组或资
3835684.0877155733.1835247246.18333025732.906580370.751088649837.23
产组组合的账面价值资产组或资产组组合是
否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定是是是是是是的资产组或资产组组合一致
2020年12月31日：
资产组或资产组组合的瓮福福农宝军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工构成澳大利亚农业资产组或资产组组合的
3484333.1654856650.439104896.31206079798.1828565.71968973773.88
账面价值分摊至本资产组或资产
1555870.7518890000.0010477455.0010709067.18585309.36113665908.15
组组合的商誉账面价值未确认归属于少数股东
4687482.04390206.24
权益的商誉价值包含商誉的资产组或资
5040203.9173746650.4324269833.35216788865.361004081.311082639682.03
产组组合的账面价值资产组或资产组组合是
否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定是是是是是是的资产组或资产组组合一致
2012年，瓮福集团以增资方式取得天福化工51%的股权，加上原来持有的49%股权，持股比
例变更为100%，购买日的合并成本为1485547534.01元，享有的可辨认净资产公允价值为
1372410267.37元，确认商誉113665908.15元。于2017年12月31日，天福化工包含商誉的
账面价值为1113213578.79元，公司预计该资产组组合未来可收回金额低于包含商誉的资产组组合的账面价值，对商誉全额计提了减值准备。
1362018年，瓮福农资以增资方式取得福农宝农业30%股权，加上原来持有的30%股权，持股比
例变更为60%，购买日的合并成本为5716895.15元，购买日享有的福农宝农业可辨认净资产公允价值为5131585.79元，确认商誉585309.36元。2021年12月31日，福农宝农业资不抵债，公司预计该资产组未来可收回金额大幅小于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，对其全额计提了减值准备。
2004年，瓮福集团通过受让方式取得瓮安大信100%得股权，购买日的合并成本为
26890000.00元，购买日享有的瓮安大信可辨认净资产公允价值为8000000.00元，确认商
誉18890000.00元。于2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年5月31日，瓮安大信包含商誉的账面价值分别为73746650.43元、77155733.18元、174894391.68元
和249161335.79元，公司预计未来现金流量现值大于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，不对商誉计提减值准备。
2004年，瓮福集团通过受让方式取得剑峰化工69.09%的股权，购买日的合并成本为
40900400.00元，购买日享有的剑锋化工可辨认净资产公允价值为30422945.00元，确认商
誉10477455.00元。于2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年5月31日通过对预计未来现金流量现值的测算，包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值未发生减值，无需计提商誉减值准备。
2013年，新加坡美陆通过购买股权的方式取得瓮福澳大利亚100%的股权，并形成商誉。于
2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年5月31日，公司对包含商誉的瓮
福澳大利亚资产组进行减值测试，通过对预计未来现金流量现值的测算，预计可收回金额大于包含商誉的资产组的账面价值，故无需计提商誉减值准备。
2016年7月，瓮福生态通过受让方式取得军川仓储60%的股权，确认商誉1555870.75元，
于2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年5月31日，公司对军川仓储包含商誉的资产组未来现金流进行测算，经测算的可收回金额大于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，故无需计提商誉减值准备。
（二十）长期待摊费用
2023年1-5月：
2022年本期本期其他减2023年
项目
12月31日增加金额摊销金额少额5月31日
措施工程费12607550.371226487.4411381062.93
基建剥离费509008807.5014896407.74494112399.76
生产剥离费1553213015.67204712718.12123730680.421634195053.37矿山开发完成后地质
82738859.632422728.5080316131.13
环境恢复及治理费
征地搬迁费397460761.853307349.0010636033.60390132077.25
其他22489955.6720006727.8310548702.0431947981.46
合计2577518950.69228026794.95163461039.742642084705.90
1372022年度：
2021年本期增加本期摊销其他减2022年
项目
12月31日金额金额少额12月31日
措施工程费82815546.7770207996.4012607550.37
基建剥离费551270811.8242262004.32509008807.50
生产剥离费1363575776.31611493514.02421856274.661553213015.67矿山开发完成后地质环
97262529.5914523669.9682738859.63
境恢复及治理费
征地搬迁费426206245.1528745483.30397460761.85
其他27364299.641769994.186538424.65105913.5022489955.67
合计2548495209.28613263508.20584133853.29105913.502577518950.69
2021年度：
2020年本期增加本期摊销其他减2021年
项目
12月31日金额金额少额12月31日
措施工程费76091323.9635404542.0528680319.2482815546.77
基建剥离费599888593.4248617781.60551270811.82
生产剥离费1263261792.40603293451.17502979467.261363575776.31矿山开发完成后地质环
45481971.4266304228.1014523669.9397262529.59
境恢复及治理费
征地搬迁费458755240.4032548995.25426206245.15
其他28852198.756676035.598163934.7027364299.64
合计2472331120.35711678256.91635514167.982548495209.28
2020年度：
2019年2020年
项目本期增加金额本期摊销金额其他减少额
12月31日12月31日
措施工程42423328.2745835166.9712167171.2876091323.96
基建剥离648916640.2549028046.83599888593.42
生产剥离1219302692.27501849761.59457890661.461263261792.40矿山开发完成后地质
48743125.973261154.5545481971.42
环境恢复及治理费
征地搬迁费490232619.4931477379.09458755240.40
其他33512818.142929204.147516211.8873611.6528852198.75
合计2483131224.39550614132.70561340625.0973611.652472331120.35
（二十一）递延所得税资产及递延所得税负债
1381.未经抵销的递延所得税资产
2023年5月31日2022年12月31日
项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税资产差异资产差异
资产减值准备153010274.91866512382.64131072779.87775079842.69
非同一控制合并资产评估减值28451835.23113807340.9228733853.77114935415.08
长期未支付款项419548.922796992.80419548.922796992.80
预计负债17945981.42119134685.6817900981.42118834685.68
未实现内部交易损益影响62878829.65317693703.1172330605.05418165784.78已缴纳企业所得税的与资产相
22370594.98142408978.4921984041.79139761361.56
关的政府补助
折旧差异调整17031500.96105011008.9116350310.07100917907.80
预提费用5036023.4617439313.885253540.0417592581.73
租赁负债会计与税法的差异54782366.78217332632.8066477079.33233091885.76
未支付职工薪酬72165.00481100.00
合计361926956.311902137039.23360594905.261921657557.88
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时资产差异资产性差异
资产减值准备137903377.46778261328.6989807598.39471083206.52
非同一控制合并资产评估减值28377763.78113511055.1228882452.53115529810.12
长期未支付款项419548.922796992.80419548.922796992.80
预计负债2825911.5011303646.012410623.109642492.38
未实现内部交易损益影响58854526.58240403230.5519264560.1183389416.94
安全经费1418137.739454251.50已缴纳企业所得税的与资产相关的政
22964550.37146127241.8629874609.15192026285.28
府补助
折旧差异调整15888837.8796647322.6412717005.9284780039.45计入其他综合收益的的其他权益工具
393474.272623161.80
投资公允价值变动（公允价值减值）
预提费用8301338.4827671128.27
租赁负债会计与税法的差异57572900.53198629000.99
合计333108755.491615350946.93185188010.12971325656.79
1392.未抵销的递延所得税负债
2023年5月31日2022年12月31日
项目递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性负债差异负债差异
固定资产折旧年限差异43986562.44293125373.8647362456.28315603703.32
非同一控制合并资产评估增值22891811.4391567245.7223468460.9893873843.92
未实现外汇保值收益2838604.699462015.632935410.089784700.27
未实现内部交易损益影响105949.44506545.89165317.74661270.97计入其他综合收益的其他权益工具投资
1087707.067251380.403479126.1223194174.11
公允价值变动（公允价值增值）
使用权资产52463042.13212252411.2362598088.66225712868.65
合计123373677.19614164972.73140008859.86668830561.24
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性负债差异负债差异
固定资产折旧年限差异55323570.26368603284.6963547805.65423357008.76
非同一控制合并资产评估增值23534776.6494139106.5624841227.1399364908.52
未实现外汇保值收益3426459.6111421532.03计入其他综合收益的其他权益工具投资
818446.445456309.60
公允价值变动（公允价值增值）
其他5299.9621199.84
使用权资产57268101.55203048127.86
合计140376654.46682689560.5888389032.78522721917.28
3.未确认递延所得税资产明细
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异168216055.23148850679.25106969980.51140944100.25
可抵扣亏损453015208.01442737310.19425825939.85407370817.13
合计621231263.24591587989.44532795920.36548314917.38
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
2021年——————3882950.87
140年份2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
2022年————31486007.2347641562.39
2023年53910362.1358714780.6558714780.6558714780.65
2024年62826672.1365241891.3883302651.8883302651.88
2025年108853504.52127092070.08135359255.81213828871.34
2026年103646163.41103646163.41116963244.28——
2027年81529050.1088042404.67————
2028年42249455.72——————
合计453015208.01442737310.19425825939.85407370817.13
（二十二）其他非流动资产
2023年5月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程款56501006.3356501006.3372505912.3072505912.30
3万吨无水氟化氢和2万
10000000.0010000000.00
吨/年电子级氢氟酸瓮福磷石膏资源化分解制
65万吨/年硫酸联产60万
260509755.74260509755.74
吨/年水泥熟料循环经济项目瓮安县新材料及电子化学
品项目核心区土地出让保30000000.0030000000.00证金瓮安县新材料及电子化学
品项目核心区征地搬迁补282582900.00282582900.00213805800.00213805800.00偿费
合计639593662.07639593662.07286311712.30286311712.30
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款46365447.3146365447.31110167293.50110167293.50
合计46365447.3146365447.31110167293.50110167293.50
141（二十三）短期借款
1.短期借款分类
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
信用借款352660980.14924961469.442022845899.664272973803.98
保证借款492423562.331206766849.562069003233.112343551165.36
抵押借款150156164.38100000000.0060000000.0053000000.00
质押借款285710000.001438442508.05607361821.01
合计1280950706.852231728319.005590291640.827276886790.35
2.公司报告期无已逾期未偿还的短期借款情况。
（二十四）衍生金融负债项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
远期外汇合约34328213.9239894200.91
合计34328213.9239894200.91
（二十五）应付票据种类2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票3806437290.193719835166.427785082809.098087275134.60
商业承兑汇票161418182.07280516339.54193250000.0042094598.92
合计3967855472.264000351505.967978332809.098129369733.52
（二十六）应付账款应付账款列示项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
货款及工程款2492823885.802045259720.491999679804.011808772122.50
合计2492823885.802045259720.491999679804.011808772122.50
（二十七）预收款项
1.预收款项列示
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）125396.71993179.22
1年以上5652.1010796.50
142项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
合计131048.811003975.72
（二十八）合同负债项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
货款1418778341.972108873354.091488519543.913141554521.61
合计1418778341.972108873354.091488519543.913141554521.61
（二十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
2023年1-5月：
2022年2023年
项目本期增加本期减少
12月31日5月31日
一、短期薪酬1515250186.12634981191.69972981421.421177249956.39
二、离职后福利中设定提存计划负债48085486.8070528492.09102872236.6115741742.28
三、辞退福利18074022.09161013.00205065.0018029970.09
合计1581409695.01705670696.781076058723.031211021668.76
2022年度：
2021年2022年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、短期薪酬1006830431.002049804476.881541384721.761515250186.12
二、离职后福利中设定提存计划负债105020633.48174817021.91231752168.5948085486.80
三、辞退福利23143161.2765091.005134230.1818074022.09
合计1134994225.752224686589.791778271120.531581409695.01
2021年度：
2020年2021年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、短期薪酬471727303.291744874938.391209771810.681006830431.00
二、离职后福利中设定提存计划负债21550201.70232251804.90148781373.12105020633.48
三、辞退福利23885058.90142000.00883897.6323143161.27
合计517162563.891977268743.291359437081.431134994225.75
2020年度：
1432019年2020年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、短期薪酬434367444.031017085322.31979725463.05471727303.29
二、离职后福利中设定提存计划负债11416527.7763406702.1053273028.1721550201.70
三、辞退福利3065366.3621579486.41759793.8723885058.90
合计448849338.161102071510.821033758285.09517162563.89
2.短期薪酬列示
2023年1-5月：
2022年2023年
项目本期增加本期减少
12月31日5月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴1394894060.56519619961.02862843061.471051670960.11
二、职工福利费4596861.1735114137.3435104057.124606941.39
三、社会保险费24338854.1438293850.6238238004.8624394699.90
其中：医疗保险费24217849.4429227514.3729184557.9724260805.84
工伤保险费78240.008968542.818955653.4591129.36
生育保险费42764.7097793.4497793.4442764.70
四、住房公积金980.6019528679.6319501066.9828593.25
五、工会经费和职工教育经费91419429.6522424563.0817295230.9996548761.74
合计1515250186.12634981191.69972981421.421177249956.39
2022年度：
2021年2022年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴916749224.111806860597.581328715761.131394894060.56
二、职工福利费74146715.2469549854.074596861.17
三、社会保险费23607645.0577830789.4577099580.3624338854.14
其中：医疗保险费23482550.3259448184.2758712885.1524217849.44
工伤保险费82330.0318141571.4018145661.4378240.00
生育保险费42764.70241033.78241033.7842764.70
四、住房公积金325.6040740082.9040739427.90980.60
五、工会经费和职工教育经费66473236.2450226291.7125280098.3091419429.65
合计1006830431.002049804476.881541384721.761515250186.12
1442021年度：
2020年2021年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴410343444.691530129159.381023723379.96916749224.11
二、职工福利费94113.2567468173.6667562286.91
三、社会保险费22721480.9965736976.5764850812.5123607645.05
其中：医疗保险费22599548.2053968089.8053085087.6823482550.32
工伤保险费79168.0911436695.8511433533.9182330.03
生育保险费42764.70332190.92332190.9242764.70
四、住房公积金917.6034796451.7834797043.78325.60
五、工会经费和职工教育经费38567346.7644195148.2316289258.7566473236.24
六、其他短期薪酬2549028.772549028.77-
合计471727303.291744874938.391209771810.681006830431.00
2020年度：
2019年2020年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴367776023.95885115573.04842548152.30410343444.69
二、职工福利费15086971.7243638779.8658631638.3394113.25
三、社会保险费20900735.8233346701.0531525955.8822721480.99
其中：医疗保险费20780179.7629967716.7028148348.2622599548.20
工伤保险费77791.363160975.373159598.6479168.09
生育保险费42764.70218008.98218008.9842764.70
四、住房公积金22545.6029366371.3029387999.30917.60
五、工会经费和职工教育经费30581166.9425617897.0617631717.2438567346.76
合计434367444.031017085322.31979725463.05471727303.29
3.设定提存计划列示
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
1.基本养老保险12810.9566386459.4566308684.7590585.65
2.失业保险费134665.682816715.092812595.26138785.51
3.企业年金缴费47938010.171325317.5533750956.6015512371.12
合计48085486.8070528492.09102872236.6115741742.28
1452022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
1.基本养老保险28400.47131322811.00131338400.5212810.95
2.失业保险费135484.245598350.175599168.73134665.68
3.企业年金缴费104856748.7737895860.7494814599.3447938010.17
合计105020633.48174817021.91231752168.5948085486.80
2021年度：
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
1.基本养老保险2884.67106669139.51106643623.7128400.47
2.失业保险费134525.634470476.814469518.20135484.24
3.企业年金缴费21412791.40121112188.5837668231.21104856748.77
合计21550201.70232251804.90148781373.12105020633.48
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1.基本养老保险0.1838723337.8838720453.392884.67
2.失业保险费134399.431678536.931678410.73134525.63
3.企业年金缴费11282128.1623004827.2912874164.0521412791.40
合计11416527.7763406702.1053273028.1721550201.70
（三十）应交税费项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
增值税63364566.2595149199.1265719163.4035353886.95
资源税16648869.3916289813.4114279392.2910091113.93
企业所得税74218522.43201978284.19191325669.1456813394.12
城市维护建设税780122.062789856.381264961.851402378.64
教育费附加446204.471398820.80633925.10651786.03
地方教育附加297469.60898979.78431933.17423972.04
印花税1161933.616774860.566909178.4514694223.70
房产税3222214.574554485.52818968.69275355.16
车船税117.12
土地使用税600174.84507457.31113276.42112998.98
代扣代缴个人所得税1141123.203256846.891581927.641603178.33
环境保护税435912.712059847.991997279.791038772.70
其他433968.61740089.04526853.246582979.18
146项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
合计162751081.74336398540.99285602529.18129044156.88
（三十一）其他应付款
1.总表情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
应付利息39568716.307851875.7716692785.9622234191.41
应付股利100219857.75105697373.25229512704.041860850.00
其他应付款1133374423.48991894574.65901206814.45542099193.21
合计1273162997.531105443823.671147412304.45566194234.62
2.应付利息
2023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息23846582.287642475.275838127.35
企业债券利息14575000.007700000.007700000.0010080000.00
短期借款应付利息1057777.7774176.621350310.696316064.06
其他89356.2577699.15
合计39568716.307851875.7716692785.9622234191.41
3.应付股利
2023年2022年2021年2020年超过1年未支
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日付原因
普通股股利100219857.75105697373.25229512704.041860850.00
合计100219857.75105697373.25229512704.041860850.00
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
保证金290598243.19261682665.04168774603.10160876445.69
预提费用209292478.2393895074.5631037223.459304216.56
借款47929992.1247603093.3775602070.5127195089.50
其他585553709.94588713741.68625792917.39344723441.46
合计1133374423.48991894574.65901206814.45542099193.21
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
147项目2023年5月31日未偿还或结转的原因
贵州省自然资源厅480440000.00未达到采矿条件
辽宁迎春钢板仓工程有限公司25265903.44借款未到期瓮福（集团）有限责任公司工会委员会14454433.75资金池滚动发生
合计520160337.19
续上表：
项目2022年12月31日未偿还或结转的原因瓮福（集团）有限责任公司工会委员会12695104.26资金池滚动发生
合计12695104.26
续上表：
项目2021年12月31日未偿还或结转的原因瓮福（集团）有限责任公司工会委员会14600110.23资金池滚动发生
广平县恒远油脂化学厂8000000.00借款未到期
四川顺程物流有限公司8000000.00借款未到期
合计30600110.23
续上表：
项目2020年12月31日未偿还或结转的原因
化工部长沙设计研究院30000000.00保证金未到期瓮福（集团）有限责任公司工会委员会22431065.13资金池滚动发生
合计52431065.13
（三十二）一年内到期的非流动负债项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年内到期的长期借款2240715873.142017777653.121548500774.73727896897.68
1年内到期的应付债券299870775.99299409261.84299336707.39
1年内到期的租赁负债39419237.4731734688.63873033.4751396842.79
1年内到期的长期应付款229668811.55433282027.53812529499.88863364777.03
合计2809674698.152782203631.122361903308.081941995224.89
（三十三）其他流动负债
2023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
待转销项税138567606.82199962385.65163101015.5411330322.90
1482023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
已背书未到期票据未终止确认金额1044627566.211321585386.391314378684.551483816212.43
其他104252.96
合计1183299425.991521547772.041477479700.091495146535.33
（三十四）长期借款借款条件类别2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
信用借款2510526580.971866810540.352159270777.991783796904.70
保证借款341125024.66351345177.73548270600.00477655225.00
抵押借款91620000.0091620000.00135000000.00180000000.00
质押借款80000000.00150000000.00290000000.00495173780.80
合计3023271605.632459775718.083132541377.992936625910.50
（三十五）应付债券
1.应付债券
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
18 黔瓮福集团 ZR001 298335934.31
合计298335934.31
2.应付债券的增减变动：
2023年1-5月
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2022年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 5 年 300000000.00 299409261.84[注]
合计300000000.00300000000.00299409261.84
续上表：
转入一年内到期的本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额2023年5月31日非流动负债
6875000.00461514.15299870775.99
6875000.00461514.15299870775.99
注：2022年12月31日已经转入了一年内到期的非流动负债。
2022年度：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2021年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 5 年 300000000.00 298335934.31
149债券名称面值发行日期债券期限发行金额2021年12月31日
合计300000000.00300000000.00298335934.31
续上表：
转入一年内到期的非2022年本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额流动负债12月31日
16500000.001073327.53299409261.84
16500000.001073327.53299409261.84
2021年度：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2020年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 5 年 300000000.00 299336707.39
合计300000000.00300000000.00299336707.39
续上表：
转入一年内到期本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额2021年12月31日的非流动负债
19220000.00-1000773.08298335934.31
19220000.00-1000773.08298335934.31
注：2021年7月，公司向贵阳银行申请对上述债券进行延期，贵阳银行同意对该债券延期两年。
2020年度：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2019年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 3 年 300000000.00 298172970.84
合计300000000.00300000000.00298172970.84
续上表：
转入一年内到期的非2020年本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额流动负债12月31日
21600000.001163736.55299336707.39
21600000.001163736.55299336707.39
（三十六）租赁负债项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
土地租赁765925.471041207.955199143.03
房屋及建筑物租赁162165720.84180530275.60172054737.50117962015.66
150项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
机器设备租赁9545683.7812354335.3617271625.56
运输工具租赁5436065.247431378.223230461.43
合计177913395.33201357197.13197755967.52117962015.66
（三十七）长期应付款
1.总表情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
长期应付款317428801.37449617245.30436286090.971068014904.16
专项应付款59261637.4158803304.1155070392.114231123.18
合计376690438.78508420549.41491356483.081072246027.34
2.长期应付款
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
融资租赁款315011428.40447199872.33427235384.89833856794.18
股权回购款200000000.00
其他2417372.972417372.979050706.0834158109.98
合计317428801.37449617245.30436286090.971068014904.16
3.专项应付款
2023年1-5月
2022年本期2023年
项目本期增加
12月31日减少5月31日
云岩区公园路2、3号地块棚户区改造项目拆迁补偿款8723070.948723070.94
黑塘桥资产补偿款49722686.00458333.3050181019.30节能减排
贵州省磷精细化工产业人才培训基地建设项目357547.17357547.17
合计58803304.11458333.3059261637.41
2022年度：
2021年2022年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
云岩区公园路2、3号地块棚户区改造项目拆迁
4947706.113775364.838723070.94
补偿款
黑塘桥资产补偿款49722686.0049722686.00
节能减排200000.00200000.00
1512021年2022年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
贵州省磷精细化工产业人才培训基地建设项目200000.00200000.0042452.83357547.17
扶贫基金项目1100000.001100000.00
合计55070392.115075364.831342452.8358803304.11
2021年度：
2020年本期2021年
项目本期增加
12月31日减少12月31日
云岩区公园路2、3号地块棚户区改造项目拆迁补
4231123.18716582.934947706.11
偿款
黑塘桥资产补偿款49722686.0049722686.00
节能减排200000.00200000.00
贵州省磷精细化工产业人才培训基地建设项目200000.00200000.00
合计4231123.1850839268.9355070392.11
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
云岩区公园路2、3号地块棚
3774749.26456373.924231123.18
户区改造项目拆迁补偿款
合计3774749.26456373.924231123.18
（三十八）预计负债
2023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
未决诉讼9910000.0011303646.019642492.38
销售返利3067947.53423211.30108070.00
土地复垦及矿山环境治理恢复基金345289880.97341779427.11219786407.1355400000.00
预提税费22911346.0622911346.0622911346.06
其他757785.68757785.68757785.68
合计381936960.24365871770.15254867254.8865042492.38
（三十九）递延收益
递延收益情况：
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
152项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
政府补助226606836.3811155500.0011127918.12226634418.26
合计226606836.3811155500.0011127918.12226634418.26
2022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
政府补助245464074.096417785.0025275022.71226606836.38
合计245464074.096417785.0025275022.71226606836.38
1532021年度：
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
政府补助286991630.3323416545.9064944102.14245464074.09
合计286991630.3323416545.9064944102.14245464074.09
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
政府补助305600447.428797738.8627406555.95286991630.33
合计305600447.428797738.8627406555.95286991630.33
涉及政府补助的项目：
2023年1-5月：
2022年本期计入营本期计入其2023年与资产相关/与收
项目本期增加其他变动
12月31日业外收入他收益5月31日益相关
中低品位磷矿石综合利用项目39104235.412976190.5036128044.91资产相关
土地使用政府补贴15360000.00400000.0014960000.00收益相关
中央财政扶持资金23592187.50619270.8322972916.67资产相关
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目10886904.74351190.5010535714.24资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置6999725.23783044.906216680.33资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改建项目 8744047.58 10000000.00 493789.86 18250257.72 资产相关
1542022年本期计入营本期计入其2023年与资产相关/与收
项目本期增加其他变动
12月31日业外收入他收益5月31日益相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用8194403.65315169.407879234.25资产相关
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助5481000.00253750.005227250.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目5533835.66238095.255295740.41资产相关
绿色制造系统集成补助项目12421157.85535394.7511885763.10收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金4962407.09238095.254724311.84资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目6000000.006000000.00资产相关
基础设施配套财政扶持资金5430104.1770520.835359583.34资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.00-5000000.00资产相关
工业互联网建设4248400.00-4248400.00资产相关
年产40万吨硫铁矿制酸低温热回收项目3976190.48119047.603857142.88资产相关
其他小计60672237.021155500.003734358.4558093378.57资产相关
合计226606836.3811155500.0011127918.12226634418.26--
2022年度：
2021年本期计入营本期计入其2022年与资产相关/
项目本期增加其他变动
12月31日业外收入他收益12月31日与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目46247092.587142857.1739104235.41资产相关
土地使用政府补贴16320000.00960000.0015360000.00收益相关
1552021年本期计入营本期计入其2022年与资产相关/
项目本期增加其他变动
12月31日业外收入他收益12月31日与收益相关
中央财政扶持资金25078437.501486250.0023592187.50资产相关
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11729761.90842857.1610886904.74资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置8879033.011879307.786999725.23资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改建项目 9551190.46 807142.88 8744047.58 资产相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用8950810.17756406.528194403.65资产相关
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助6090000.00609000.005481000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目6105264.26571428.605533835.66资产相关
绿色制造系统集成补助项目13706105.251284947.4012421157.85收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金5533835.69571428.604962407.09资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目6000000.006000000.00资产相关
基础设施配套财政扶持资金5599354.17169250.005430104.17资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关
工业互联网建设4248400.004248400.00资产相关
年产40万吨硫铁矿制酸低温热回收项目4000000.0023809.523976190.48资产相关
其他小计66424789.102417785.006655902.92-1514434.1660672237.02资产相关
合计245464074.096417785.0023760588.55-1514434.16226606836.38
2021年度：
1562020年本期计入营本期计入其他其他2021年与资产相关/
项目本期增加
12月31日业外收入收益变动12月31日与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目53389949.747142857.1646247092.58资产相关
土地使用政府补贴17280000.00960000.0016320000.00收益相关
中央财政扶持资金26564687.501486250.0025078437.50资产相关
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11800000.0070238.1011729761.90资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置10758340.801879307.798879033.01资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改建项目 10358333.33 807142.87 9551190.46 资产相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用9707216.68756406.518950810.17资产相关
贵州省危化品应急救援中心建设9000000.009000000.00资产相关
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助6699000.00609000.006090000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目6676692.86571428.606105264.26资产相关
绿色制造系统集成补助项目6370000.008190000.00853894.7513706105.25收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金6105264.29571428.605533835.69资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目6000000.006000000.00资产相关
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术改造 6000000.00 6000000.00 资产相关
基础设施配套财政扶持资金5768604.17169250.005599354.17资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关
中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范国家重点实验室创新能力建设5000000.005000000.00收益相关
1572020年本期计入营本期计入其他其他2021年与资产相关/
项目本期增加
12月31日业外收入收益变动12月31日与收益相关
工业互联网建设4248400.004248400.00资产相关
其他小计84513540.9610978145.9029066897.7666424789.10
合计286991630.3323416545.9064944102.14245464074.09
2020年度：
2019年本期计入营2020年与资产相关/
项目本期增加本期计入其他收益其他变动
12月31日业外收入12月31日与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目60532806.897142857.1553389949.74资产相关
土地使用政府补贴18240000.00960000.0017280000.00收益相关
中央财政扶持资金27560937.50996250.0026564687.50资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置12637648.591879307.7910758340.80资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改建
11865476.191507142.8610358333.33资产相关
项目
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11800000.0011800000.00资产相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用10463623.18756406.509707216.68资产相关
贵州省危化品应急救援中心建设9000000.009000000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目资金7428571.43751878.576676692.86资产相关
绿色制造系统集成补助项目6916000.00546000.006370000.00收益相关
1582019年本期计入营2020年与资产相关/
项目本期增加本期计入其他收益其他变动
12月31日业外收入12月31日与收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金6857142.86751878.576105264.29资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目6000000.006000000.00资产相关
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术改造 6000000.00 6000000.00 资产相关
基础设施配套财政扶持资金5937854.17169250.005768604.17资产相关
酸性废水循环利用选矿5892857.131178571.434714285.70资产相关
园区循环化改造示范试点项目5250000.005250000.00收益相关
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一铵装置 5187500.00 750000.00 4437500.00 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范国家重点实验室创
5000000.005000000.00收益相关
新能力建设
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目4500000.004500000.00资产相关
发财洞出水综合治理4226190.47357142.863869047.61资产相关
五万吨黄麟绿色制造集成项目补助3654000.004263000.001218000.006699000.00资产相关
其他小计65649839.014534738.863071870.22-120000.0066992707.65
合计305600447.428797738.8627286555.95-120000.00286991630.33
（四十）实收资本
1592023年1-5月：
股东名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
国投矿业投资有限公司552556800.00552556800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会334473600.00334473600.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
鑫丰环东股权投资有限公司[注1]38086400.0038086400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司685735300.00685735300.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00
合计4609091000.004609091000.00
2022年度：
股东名称2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
国投矿业投资有限公司552556800.00552556800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会334473600.00334473600.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
鑫丰环东股权投资有限公司[注1]38086400.0038086400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司685735300.00685735300.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00
合计4609091000.004609091000.00
2021年度：
2020年2021年
股东名称本期增加本期减少
12月31日12月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
1602020年2021年
股东名称本期增加本期减少
12月31日12月31日
国投矿业投资有限公司552556800.00552556800.00
国家开发投资集团有限公司552556800.00552556800.00贵州省人民政府国有资产监督管理
334473600.00334473600.00
委员会
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
鑫丰环东股权投资有限公司[注1]38086400.0038086400.00贵州省黔晟国有资产经营有限责任
413008000.00272727300.00685735300.00
公司
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有
272727300.00272727300.00限合伙）
合计4609091000.00825284100.00825284100.004609091000.00
2020年度：
2019年2020年
股东名称本期增加本期减少
12月31日12月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
国家开发投资集团有限公司552556800.00552556800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会334473600.00334473600.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
信达领先股权投资有限公司38086400.0038086400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司413008000.00413008000.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）272727300.00272727300.00
合计4609091000.004609091000.00
161注1：信达领先股权投资有限公司于2021年3月更名为鑫丰环东股权投资有限公司。
注2：2020年5月，公司召开2020年第一次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于公司股东变更的议案》，同意国投公司将其持有的公司11.99%股权转让给国投矿业投资有限公司。该工商变更于2021年1月完成。
2021年10月27日，公司召开股东会，审议同意贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）所持有的瓮福集团27272.73万元注册资本，2021年11月1日，公司召开股东会，审议同意修改相应公司章程并于当日完成股权转让变更登记手续。
（四十一）资本公积
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
资本溢价2086089361.001834832.54300650.912087623542.63
其他资本公积6449295.706449295.70
合计2092538656.701834832.54300650.912094072838.33
2022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
资本溢价2086089361.002086089361.00
其他资本公积5725948.25723347.456449295.70
合计2091815309.25723347.452092538656.70
2021年度：
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
资本溢价2046047301.6240042059.382086089361.00
其他资本公积5730833.4785195.7990081.015725948.25
合计2051778135.0940127255.1790081.012091815309.25
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
资本溢价2045968361.9378939.692046047301.62
其他资本公积7116808.431385974.965730833.47
合计2053085170.3678939.691385974.962051778135.09
2020年因购买贵州瓮福科技工程有限公司少数股东股权，导致资本公积增加78939.69元，因联营企业江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备减少导致享有的净资产减少，引起资本公积减少1173114.55元，因联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备减少导致享有
162的净资产变化，引起资本公积减少212860.41元。
1632021年因购买瓮福紫金化工股份有限公司少数股东股权，导致资本公积增加4898440.54元，因购买甘肃瓮福化工有限公司少数股东股权，导致资
本公积增加35143618.84元，江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动，引起资本公积减少48990.83元，联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备增加导致享有净资产变化，引起资本公积减少41090.18元处置贵州瓮福榕江农业开发有限公司引起资本公积增加85195.79元。
2022年江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动，引起资本公积增加664213.02元，联营企业贵州兴发化工有限公司专
项储备增加导致享有净资产变化，引起资本公积增加59134.43元。
2023年1-5月江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动，引起资本公积增加339097.97元，联营企业贵州兴发化工有限
公司专项储备增加导致享有净资产变化，引起资本公积增加136977.48元；因收购少数股东持有福泉正昌磷业技术有限公司的股份，引起资本公积增加
1358757.09元，收购价款高于收购日净资产份额资本公积减少300650.91元。
（四十二）其他综合收益
2023年1-5月:
本期发生金额
2022年减：前期计入其减：前期计入其2023年
项目本期所得税前发减：所得税后归属于税后归属于
12月31日他综合收益当期他综合收益当期5月31日
生额税费用母公司少数股东转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益19715047.99-13551332.24-13551332.246163715.75
1.其他权益工具投资公允价值变动19715047.99-13551332.24-13551332.246163715.75
二、将重分类进损益的其他综合收益-42937464.9840616342.8240616342.82-2321122.16
1.外币财务报表折算差额-42937464.9840616342.8240616342.82-2321122.16
合计-23222416.9927065010.5827065010.583842593.59
2022年度：
164本期发生金额
2021年减：前期计入其减：前期计入其他2022年
项目本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于
12月31日他综合收益当综合收益当期转入12月31日
发生额税费用母公司少数股东期转入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益4637863.1615512251.08435066.2515077184.8319715047.99
1.其他权益工具投资公允价值变动4637863.1615512251.08435066.2515077184.8319715047.99
二、将重分类进损益的其他综合收益-101537276.9558599811.9758599811.97-42937464.98
1.外币财务报表折算差额-101537276.9558599811.9758599811.97-42937464.98
合计-96899413.7974112063.05435066.2573676996.80-23222416.99
2021年度：
本期发生金额
2020年减：前期计入其减：前期计入其他2021年
项目本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于
12月31日他综合收益当期综合收益当期转入12月31日
发生额税费用母公司少数股东转入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-2229687.526867550.686867550.684637863.16
1.其他权益工具投资公允价值变动-2229687.526867550.686867550.684637863.16
二、将重分类进损益的其他综合收益-86298283.76-15238993.19-15238993.19-101537276.95
1.外币财务报表折算差额-86298283.76-15238993.19-15238993.19-101537276.95
合计-88527971.28-8371442.51-8371442.51-96899413.79
2020年度：
165本期发生金额
2019年减：前期计入其减：前期计入其2020年
项目本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于
12月31日他综合收益当他综合收益当期12月31日
发生额税费用母公司少数股东期转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-579691.58-1649995.94-1649995.94-2229687.52
1.其他权益工具投资公允价值变动-579691.58-1649995.94-1649995.94-2229687.52
二、将重分类进损益的其他综合收益-195192754.44108894470.68108894470.68-86298283.76
1.外币财务报表折算差额-195192754.44108894470.68108894470.68-86298283.76
合计-195772446.02107244474.74107244474.74-88527971.28
（四十三）专项储备
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
安全生产费1938977.1878423794.2830691518.8849671252.58
合计1938977.1878423794.2830691518.8849671252.58
2022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
安全生产费8856080.07187365012.53194282115.421938977.18
合计8856080.07187365012.53194282115.421938977.18
1662021年度：
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
安全生产费9665580.07163643762.82164453262.828856080.07
合计9665580.07163643762.82164453262.828856080.07
1672020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
安全生产费14994536.53102901699.29108230655.759665580.07
合计14994536.53102901699.29108230655.759665580.07
（四十四）盈余公积
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
法定盈余公积489305030.0559884271.67549189301.72
合计489305030.0559884271.67549189301.72
2022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
法定盈余公积257390811.92231914218.13489305030.05
合计257390811.92231914218.13489305030.05注：盈余公积本期增加包括两部分：1）按照瓮福（集团）有限责任公司本期净利润的
10%计提法定盈余公积231870711.50元；2）处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，将前期计入其他综合收益的累计收益转出，增加法定盈余公积43506.63元。
2021年度：
项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
法定盈余公积169129355.7388261456.19257390811.92
合计169129355.7388261456.19257390811.92
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积166006338.903123016.83169129355.73
合计166006338.903123016.83169129355.73
（四十五）未分配利润
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
上期期末未分配利润5056818380.941725241700.21244104864.55-507722708.40
会计政策变更的影响167091.53198839.88
调整后期初未分配利润5056985472.471725440540.09244104864.55-507722708.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润929628255.843563024084.262360398792.81760759389.78
168项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
减：提取法定盈余公积59884271.67231870711.5088261456.193123016.83
应付普通股股利790801661.085808800.00
前期计入其他综合收益当期转入留存收益-391559.62
期末未分配利润5926729456.645056985472.471725440540.09244104864.55
（四十六）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2023年1-5月2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
合计11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
续上表：
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
合计30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
2.按类别列示
2023年1-5月2022年度
类别收入成本收入成本
磷肥3160526657.322496830041.877690293397.845791922511.61
磷化工3096998384.021798972704.4711037796580.885250244553.59
氟化工505459368.31272755685.451197486222.79578398635.06
矿产品268556819.4043065020.54606655660.57220154132.56
其他制造655396113.86680409324.901554351596.241553795401.10
贸易4056226124.794060589141.9014460193883.9014000638748.37
其他124686358.58117897897.80319565526.27286605511.76
合计11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
续上表：
2021年度2020年度
类别收入成本收入成本
磷肥6935172201.025566041044.405334153702.834611429861.12
磷化工6756004230.853600248672.964738847572.352911050302.53
1692021年度2020年度
类别收入成本收入成本
氟化工1079979297.84480713290.26730386082.91343179412.70
矿产品693223048.44395386233.18643733070.76447479314.29
其他制造1502677806.781359382970.101049771940.771006539037.09
贸易13162656689.7912581085063.326448755173.736177876889.40
其他243958366.02210922026.18361147131.76266927062.68
合计30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
（四十七）税金及附加
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
城市维护建设税13867578.1364469174.6841228236.2422917993.46
教育费附加6596367.2030630392.6719001870.0110993784.36
地方教育费附加4397573.7420386976.8112663197.297289800.95
房产税9601249.4423563912.4319557762.0917737013.03
车船税57774.88140084.89158383.26261837.22
印花税9506076.6844549289.4429622912.3521743139.39
资源税63451120.72133986312.3479063014.6754461132.31
土地使用税23489364.5358107123.8249897591.5548703089.86
环境保护税1402921.275732776.696962805.146878765.09
残疾人就业保障金88930.54217235.031236499.09
其他50177.1345058128.662114537.925126254.37
合计132420203.72426713102.97260487545.55197349309.13
（四十八）销售费用
费用性质2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
职工薪酬68395360.03249854379.13193499553.78110234376.18
广告宣传费1548725.871177271.617994504.716276446.49
业务招待费1774917.142609577.282978478.812879227.67
劳务费1235049.295776452.776103652.554352080.93
折旧费24511347.8254262590.9645341250.6453127672.35
差旅费5498531.3413093105.1311901125.785528340.74
租赁费9666654.1915207325.9817256953.2453839752.45
其他23050429.1247942770.9354365166.8333049296.00
合计135681014.80389923473.79339440686.34269287192.81
170（四十九）管理费用
费用性质2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
职工薪酬165565025.61555457979.25619196191.57363324768.34
修理费169094952.23432301985.33451886726.19352774144.52
折旧摊销22759401.3658013003.3460790948.0776561466.39
聘请中介机构费2646861.1114676696.0711066200.858353004.44
技术咨询（服务）费4713437.7511727036.4224711914.286773193.07
差旅费3227673.764854741.406192074.346236607.82
存货盘点盈亏731160.32-18512745.71-38279212.24-9567541.14
劳务费5491953.4114518656.4025179898.8318542604.27
停工损失6592337.4612310618.9811813739.2626405607.64
业务招待费2211817.206027406.156733062.125771654.87
办公费965403.106378062.0910034567.363298660.22
广告宣传费574828.931931051.855470640.068012257.84
环境保护费887438.70119040969.95
其他24473450.0750302568.4479219880.9641486503.03
合计409935741.011269028029.961274016631.65907972931.31
（五十）研发费用
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
职工薪酬51483672.82171354245.5865862498.3856097471.94
材料费25224067.38282815414.5966743626.4729897428.09
技术服务费4430.003805763.5713722716.9620473154.15
专利申请费22135.9286814.311219438.71
咨询费359562.541552831.73581351.39329144.97
检验试制费422912.753220879.72734073.281322373.57
差旅费342485.27245182.19600415.65350095.45
劳务费61101.052442647.791187276.11425047.06
折旧摊销3817147.2714295979.986247367.004828660.51
会务费111202.1412739.81181715.80353990.18
其他22087876.2348408084.7015930557.1712199276.27
合计103914457.45528175905.58171878412.52127496080.90
（五十一）财务费用
费用性质2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
171费用性质2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
费用化利息支出140113271.67421925185.46635515092.02669870831.76
减：利息收入32550445.96119350200.16157483350.73104341072.70
汇兑损失-8966562.28-29854079.88-41769570.0228184037.81
手续费5350103.0632069312.8346146504.9438188651.59
其他45122.74463410.24410428.624451066.18
合计103991489.23305253628.49482819104.83636353514.64
（五十二）其他收益
202
项目2022年度2021年度2020年度
3年1-5月
递延收益分摊11127918.1223760588.5564944102.1427286555.95
个税手续费返还948864.18605399.60429229.84442544.59
增值税返还4439563.819114024.6016278969.9615806729.43
稳岗补贴123129.784480822.01891023.072813646.94
贵州省磷化工产品研发及检验、检测公共
9000000.00
服务平台上杭县工业信息化和科学技术局一企一策
3303700.008000000.004890000.00
补助款
贵阳市商务局专项资金8852203.852712092.323012826.00
2021年四川省科技计划项目1125000.00
上杭县经济信息科学技术局房产税土地使
1033500.00
用税补助
循环经济利用—年产3万吨无水氟化氢项
2035050.36
目上杭县经济信息科学技术局丰水期电费优
1000000.00297700.00
惠补贴
达州经济开发区财政局循环化改造资金5250000.00
光氟级氢氟酸项目补助、2018年工业转型
2000000.00
升级资金补助
科技小巨人领军企业奖励款1250000.00430000.00年产24万吨磷酸盐综合利用项目资金2250000.00
专项资金项目建设款1216300.001700400.002250000.00
磷石膏资源综合利用补贴资金8340000.0010122043.93584011.68
大气污染防治资金1490000.001280000.00
扶持自主就业退役士兵创业就业税收优惠1164000.001442850.001152000.00
172202
项目2022年度2021年度2020年度
3年1-5月
中央外经贸专项资金承接加工贸易转移项
1010000.00100000.00目（物流费用补贴）
增值税加计抵减5150873.15
降成本稳预期专项补助3631600.00瓮福集团贵州省绿色农业科研服务平台建
3000000.00
设项目北部湾经济区建设管理委员会物流发展补
1632800.00
助金
2021 年第二批中央生态环保资金
设备投资补助2617400.004269000.00
进出口补贴5190000.0010000.00
工信厅绿色基金项目建成绩效达标奖金3950000.00上杭县促进工业经济高质量发展二十条措
309000.002691000.00
施磷石膏生产硅钙钾镁肥和新型建筑材料示
1698000.00
范
黔科中引地[2022]4010_磷矿伴生氟硅资源
2850000.00
高效回收及利用技术创新研究平台
其他小额汇总10402954.0018091287.275628414.128723013.55
合计29968829.89105396325.88141787948.8978039028.14
（五十三）投资收益
产生投资收益的来源2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益21459104.4624870341.9841459326.72-7949489.06
处置长期股权投资产生的投资收益102019.64-233723921.788536105.57622626.82
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入918913.912672813.322400000.00
理财产品7677504.66
权益法转成本法确认的投资收益6820134.79
其他-1557286.45
合计21561124.10-202671817.5552668245.612750642.42
（五十四）信用减值损失
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
应收款项融资坏账损失500.00-100500.00
173项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
应收账款坏账损失-26008265.1910261806.81-1502612.43-25315644.97
其他应收款坏账损失-1705437.84-55294776.51-51828535.01-46558761.93
长期应收款坏账损失459812.71-972140.18
预付账款坏账损失791176.583327535.40-1074074.56-38976107.42
合计-26922526.45-41705434.30-53944909.29-111923154.50
（五十五）资产减值损失
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-126372896.73-87946430.50-71175967.07-11337591.69
长期股权投资减值损失-8000000.00
固定资产减值损失-10049684.94-377570729.01-146946158.31-764271.04
在建工程减值损失-45507364.79
无形资产减值损失-5500000.00
商誉减值损失-585309.36
持有待售资产减值损失-47958.12
合计-136422581.67-473517159.51-269762757.65-12101862.73
（五十六）资产处置收益
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
处置未划分为持有待售的固定资产利得或损失-919815.85-2754089.4316414056.841301764.96出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的
-69519.58处置利得或损失
处置未划分为持有待售的无形资产利得或损失502966.244801802.65
其他-13305.81-29955.69
合计-430155.422017757.5316344537.261301764.96
（五十七）营业外收入
1.分类列示
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
无需支付的款项602821.613438251.3414100880.863441459.58
与企业日常活动无关的政府补助33000.001813144.2191920.00
违约金收入501888.862615128.704576058.373231954.82
接受捐赠11961.06155514.79
保险赔偿收入857300.003988767.2917400.00
174项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
罚没利得663489.551600465.671810592.90
负商誉16197260.45
盘盈利得74467.00
资产报废收益等6270909.692554681.60
其他64779.32
合计8103889.0327382515.8226289443.636938249.19
2.计入当期非经常性损益情况
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
无需支付的款项602821.613438251.3414100880.863441459.58
与企业日常活动无关的政府补助33000.001813144.2191920.00
违约金收入501888.862615128.704576058.373231954.82
接受捐赠11961.06155514.79
保险赔偿收入857300.003988767.2917400.00
罚没利得663489.551600465.671810592.90
负商誉16197260.45
盘盈利得74467.00
资产报废收益等6270909.692554681.60
其他64779.32
合计8103889.0327382515.8226289443.636938249.19
（五十八）营业外支出
1.分类列示
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
对外捐赠1125145.654015356.9014474402.4724777281.51
盘亏损失49395.54807304.8713751.47
非流动资产毁损报废损失867840.6920752490.7115974328.5327186596.30
赔偿金及违约金支出311318.1033069584.453577790.86202900.00
预计未决诉讼损失9910000.001661153.639642492.38
罚没及滞纳金支出5812.198493899.521441280.153308381.26
其他430109.08486320.0926577291.647966007.13
合计12650225.7166867047.2164513552.1573097410.05
2.计入当期非经常性损益情况
175项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
对外捐赠1125145.654015356.9014474402.4724777281.51
盘亏损失49395.54807304.8713751.47
非流动资产毁损报废损失867840.6920752490.7115974328.5327186596.30
赔偿金及违约金支出311318.1033069584.453577790.86202900.00
预计未决诉讼损失9910000.001661153.639642492.38
罚没及滞纳金支出5812.198493899.521441280.153308381.26
其他430109.08486320.0926577291.647966007.13
合计12650225.7166867047.2164513552.1573097410.05
（五十九）所得税费用
1.所得税费用表
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
当期所得税费用271520844.411156455883.73693090665.21228421066.96
递延所得税费用-16535017.40-30815537.62-97231550.62-4996357.80
合计254985827.011125640346.11595859114.59223424709.16
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
利润总额1394595456.915615524374.313500118915.751295761023.94
按适定/适用税率计算的所得税费用209189318.54842328656.15525017837.36194364153.59
子公司适用不同税率的影响6676036.58168387066.8377244643.2741620516.58
调整以前期间所得税的影响35291083.9892454881.15-19156543.45-37946668.99
非应税收入的影响-3234168.62-5012608.60-6259821.01-1848905.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9034449.2630489433.818439575.765247592.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-6159029.47-13952254.17-14875548.56-25955740.94扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
4069852.0043939577.8136877033.7349501196.02
时性差异或可抵扣亏损的影响
其他费用加计扣除影响-32961460.51-11133714.66-1557434.71
其他118284.74-32946.36-294347.85
合计254985827.011125640346.11595859114.59223424709.16
（六十）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
176项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
政府补助27766734.8179028672.0474925705.4559642131.05
利息收入17500228.0656523588.9582949862.41104341072.70
保证金及押金56411518.03351914258.62454055771.53218860095.86
代收代付款项10518589.4112214429.59314314359.0689963586.34
其他8066792.6821269781.6440052016.4950553388.90
合计120263862.99520950730.84966297714.94523360274.85
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
手续费6330077.5830671683.2443574021.3142639717.77
费用化支出310980454.80964576901.51704796337.65639424612.19
保证金及押金5570484.14227269089.63233216349.6545575358.98
代收代付款项1132470.815974985.9146612775.106002660.39
合计324013487.331228492660.291028199483.71733642349.33
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
收回往来借款2639533.48447032960.64693500000.00
收回融资租赁款135492824.67426101452.99699341348.27
其他100000.00738782.48
合计100000.00138871140.63873134413.631392841348.27
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
往来借款支出40800000.00301211389.00
提供融资租赁10338975.42687190402.42
少数股东增资丧失控制权2724065.45
捐赠子公司丧失控制权7778635.26
业绩对赌补偿支出11601.74
处置子公司254864218.57
合计254875820.3161641676.13988401791.42
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
票据贴现981660000.002989317972.034789672873.975849386816.77
177项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
取得融资租赁借款500000000.00357574444.451150000000.00
受限货币资金净流入23787560.85750122169.2053374273.712194330033.00
合计1005447560.854239440141.235200621592.139193716849.77
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
偿还融资租赁款352330555.80861709007.54924218631.81966409329.64
票据还款2106660000.005095920000.005281060872.307588973735.42
少数股东股权购买款117056498.007760620.00
股权回购款200000000.00460000000.00
合计2458990555.805957629007.546522336002.119023143685.06
（六十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1139609629.904489884028.202904259801.161072336314.78
加：资产减值准备136422581.67473517159.51269762757.6512101862.73
信用减值损失26922526.4541705434.3053944909.29111923154.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生
413342399.33989611070.491012660772.24914201545.14
产性生物资产折旧
使用权资产折旧摊销14197725.9645739228.8137332352.9532447638.58
无形资产摊销18130095.4757921025.7050410726.3858228477.56
长期待摊费用摊销163461039.74584133853.29635514167.98561340625.09
处置固定资产、无形资产和其他长
430155.42-2017757.53-16344537.26-1301764.96
期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
867840.6920752490.7115974328.5327186596.30
列）
财务费用（收益以“－”号填列）131146709.39392071105.58593745522.00698054869.57
投资损失（收益以“－”号填列）-21561124.10202671817.55-52668245.61-2750642.42递延所得税资产减少（增加以“－”-1332051.05-27486149.77-147920745.373484389.68号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-16635182.67-367794.6051987621.68-9142312.58号填列）
178补充资料2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
存货的减少（增加以“－”号填列）-146566974.86-568571499.78-891028325.90-129045814.05经营性应收项目的减少（增加以“－”-256228772.463216212590.64423952104.76-1930396127.86号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-595678460.63-2179249766.17-1173907615.101811163847.88号填列）
经营活动产生的现金流量净额1006528138.257736526836.933767675595.383229832659.94
二、不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1914715220.273289441470.722909429751.532935206194.13
减：现金的期初余额3289441470.722909429751.532935206194.132419978876.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1374726250.45380011719.19-25776442.60515227318.06
2.报告期支付的取得子公司的现金
20212020
项目2023年1-5月2022年度年度年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10552457.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物10276401.10
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额276055.90
3.报告期收到的处置子公司的现金
2023年2020
项目2022年度2021年度
1-5月年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1142541089.91
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1397405418.57-10502700.71
其中：贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司-2724065.45
贵州瓮福榕江农业开发有限公司-7778635.26
贵州磷化经贸供应链有限公司321913498.38
贵州汇融典石融资租赁有限公司1075491920.19
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
1792023年2020
项目2022年度2021年度
1-5月年度
其中：贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司贵州瓮福榕江农业开发有限公司贵州磷化经贸供应链有限公司贵州汇融典石融资租赁有限公司
处置子公司收到的现金净额-254864328.66-10502700.71
4.现金和现金等价物的构成
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
一、现金1914715220.273289441470.722909429751.532935206194.13
其中：库存现金3887.884925.8883472.9288282.37
可随时用于支付的银行存款1914307112.073217647056.742906656453.392909962757.98
可随时用于支付的其他货币资金404220.3271789488.102689825.2225155153.78
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额1914715220.273289441470.722909429751.532935206194.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（六十二）所有权或使用权受到限制的资产项目2023年5月31日账面价值受限原因
货币资金1610797208.13票据保证金等
应收款项融资421954279.96质押
固定资产1290700911.25借款担保受限等
无形资产16560385.63借款担保受限
合计3340012784.97
续上表：
项目2022年12月31日账面价值受限原因
货币资金1630579392.63票据保证金等
应收款项融资391968904.43质押
固定资产1331966817.12借款担保受限
无形资产7468873.28借款担保受限
合计3361983987.46
续上表：
180项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金2380662450.72票据保证金等
应收款项融资1184332959.59票据质押担保
应收账款812111772.64借款质押
固定资产1891811777.24借款担保受限
无形资产9216800.43借款担保受限
合计6278135760.62
续上表：
项目2020年12月31日账面价值受限原因
货币资金2409796152.58票据保证金等
应收款项融资1050959487.37票据质押担保
固定资产3734897826.94借款担保受限
无形资产26760365.62借款担保受限
合计7222413832.51
（六十三）外币货币性项目
2023年5月31日：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金408948304.07
其中：美元57701838.847.0821408650192.85
欧元1576.507.601611983.92
突尼斯第纳尔124657.912.2953286127.30
应收账款1415346758.50
其中：美元196553947.497.08211392014711.52
欧元3069360.007.601623332046.98
其他应收款140726689.42
其中：美元19870757.187.0821140726689.42
应付账款132652809.93
其中：美元18730835.177.0821132652809.93
其他应付款6133929.44
其中：美元865745.797.08216131298.26
澳币570.004.61612631.18
一年内到期的非流动负债53221137.33
其中：日元379509000.000.050719222889.87
181项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
美元4800588.457.082133998247.46
长期借款8326580.98
其中：日元164388000.000.05078326580.98
2022年12月31日：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金367562179.53
其中：美元52688555.796.9646366954715.66
突尼斯第纳尔270476.812.2459607463.87
应收账款1028803141.21
其中：美元147197862.606.96461025174233.86
欧元488880.007.42293628907.35
其他应收款83509677.04
其中：美元11990592.006.964683509677.04
短期借款254255259.28
其中：美元36506800.006.9646254255259.28
应付账款727151759.47
其中：美元104406823.006.9646727151759.47
其他应付款21202324.82
其中：美元3044299.006.964621202324.82
一年内到期的非流动负债211009587.51
其中：日元594630000.000.05235831133637.54
美元25827176.006.9646179875949.97
长期借款12910540.36
其中：日元246582000.000.05235812910540.36
2021年12月31日：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金894420845.67
其中：美元123028990.686.3757784395935.88
欧元3600.007.219725990.92
港币1592.700.81761302.19
澳大利亚元23798705.474.622109997616.68
应收账款469407287.45
182项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元42524634.196.3757271124310.21
澳大利亚元42899821.994.622198282977.24
其他应收款1238251.03
其中：美元194214.136.37571238251.03
短期借款1082847085.40
其中：美元169839717.276.37571082847085.40
应付账款1579287197.91
其中：美元244430253.146.37571558413964.94
澳大利亚元4516060.794.62220873232.97
其他应付款65493488.00
其中：美元3809766.036.375724289925.28
港币80026.000.817665429.26
澳大利亚元8900504.864.62241138133.46
长期借款216455015.00
其中：美元33950000.006.3757216455015.00
一年内到期的非流动负债215536429.65
其中：美元33805924.006.3757215536429.65
2020年12月31日：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金184055946.93
其中：美元15488837.126.5249101063113.32
欧元3600.008.025028890.00
澳大利亚元16538872.005.016382963943.61
应收账款491656315.06
其中：美元54892512.736.5249358168156.31
澳大利亚元26610880.285.0163133488158.75
其他应收款36300290.93
其中：美元5563348.246.524936300290.93
短期借款67714110.00394457756.34
其中：美元36314110.006.5249236945936.34
澳大利亚元31400000.005.0163157511820.00
应付账款268445847.48
其中：美元39248082.536.5249256089813.70
183项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
澳大利亚元2463176.805.016312356033.78
其他应付款6729861.94
其中：美元4203.596.524927428.00
澳大利亚元1336131.005.01636702433.94
（六十四）政府补助
1.政府补助情况
资产计入当期损益或冲减计入当期损负债相关成本费用损失的金额益或冲减相项目金额表列
2023年关成本费用
报科2022年度2021年度2020年度
1-5月损失的金额
目中低品位磷矿石综合利用递延
74818521.192976190.507142857.177142857.167142857.15其他收益
项目收益递延
中央财政扶持资金28573437.50619270.831486250.001486250.00996250.00其他收益收益递延
土地使用政府补贴20160000.00400000.00960000.00960000.00960000.00其他收益收益
2万吨/年电池级无水磷酸递延
11800000.00351190.50842857.1670238.10其他收益
铁产业化项目收益湿法净化磷酸扩能至递延
18.45 万吨/年 P2O5 改建项 26000000.00 493789.86 807142.88 807142.87 1507142.86 其他收益
收益目
50万吨/年磷石膏制硫酸递延
16396264.17783044.901879307.781879307.791879307.79其他收益
铵装置收益摆纪渣场生态恢复及资源递延
10589690.93315169.40756406.52756406.51756406.50其他收益
综合利用收益贵州省危化品应急救援中递延
9000000.009000000.00其他收益
心建设收益五万吨黄麟绿色制造集成递延
8526000.00253750.00609000.00609000.001218000.00其他收益
项目补助收益
5万吨黄磷节能环保一体递延
8000000.00238095.25571428.60571428.60751878.57其他收益
化建设项目资金收益绿色制造系统集成补助项递延
16198000.00535394.751284947.40853894.75546000.00其他收益
目收益
184资产计入当期损益或冲减
计入当期损负债相关成本费用损失的金额益或冲减相项目金额表列
2023年关成本费用
报科2022年度2021年度2020年度
1-5月损失的金额
目贵州省瓮福磷矿白岩矿区递延
穿岩洞矿段地下开采工程6000000.00其他收益收益项目五万吨黄磷工业改扩建专递延
8000000.00238095.25571428.60571428.60751878.57其他收益
项基金收益基础设施配套财政扶持资递延
6276354.1770520.83169250.00169250.00169250.00其他收益
金收益国家高新区促进科技创新递延
5000000.00其他收益
政策扶持收益递延
酸性废水循环利用选矿8249999.99491071.451178571.451178571.431178571.43其他收益收益
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷 递延
6687500.00312500.00750000.00750000.00750000.00其他收益
酸一铵装置收益
贵州省国资委“三供一业”递延
20000000.00其他收益
补助收益
年产 1 万吨甲醇制国 V93 递延
6000000.006000000.00其他收益
高品质汽油技术改造收益中小企业工业发展专项资递延
5195500.00其他收益
金收益中低品位磷矿选矿关键技递延
术研究及示范国家重点实5000000.005000000.00其他收益收益验室创新能力建设
20万吨磷酸新工艺(半水递延
1800000.0050000.00120000.0030000.00其他收益
—二水)项目 ZJG(2020)017 收益递延
工业互联网平台建设4248400.00其他收益收益递延
大中小企业通融发展项目1000000.001000000.00其他收益收益磷资源精细化及高效利用递延技术创新研究平台（黔科1200000.001200000.00其他收益收益中引地[2017]4008）贵州省磷化工产品研发及
9000000.009000000.00其他收益
检验、检测公共服务平台
185资产计入当期损益或冲减
计入当期损负债相关成本费用损失的金额益或冲减相项目金额表列
2023年关成本费用
报科2022年度2021年度2020年度
1-5月损失的金额
目
增值税返还53557563.134439563.819114024.6016278969.9615776890.81其他收益
投产税收奖励7774600.00其他收益达州经济开发区财政局循
5250000.005250000.00其他收益
环化改造资金上杭县工业信息化和科学
19794800.00309000.003303700.008000000.004890000.00其他收益
技术局一企一策补助款
增值税加计抵减5150873.155150873.15其他收益上杭县经济信息科学技术
4109100.001033500.00其他收益
局房产税土地使用税补助
循环经济利用—年产3万
1382500.002035050.36其他收益
吨无水氟化氢项目
2021年四川省科技计划项
1125000.001125000.00其他收益
目上杭县经济信息科学技术
3637500.001000000.00297700.00其他收益
局丰水期电费优惠补贴
大气污染防治资金2770000.001490000.001280000.00其他收益磷石膏资源综合利用补贴
18462043.938340000.0010122043.93其他收益
资金
降成本稳预期专项补助3631600.003631600.00其他收益瓮福集团贵州省绿色农业
3000000.003000000.00其他收益
科研服务平台建设项目磷石膏生产硅钙钾镁肥和
1698000.001698000.00其他收益
新型建筑材料示范
进出口企业增量补贴5200000.005190000.0010000.00其他收益
其他收益、营
其他零星汇总203328563.7517092182.5658621153.7241688279.8932028814.46业外收入
合计663591811.9129968829.89105429325.88143601093.1078130948.14
2.政府补助退回情况
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
磷资源清洁利用与重污染固废源头近零排放技术53191.50
固废资源化课题六331722.39
热法磷酸加工复杂气相组份干式尘磷选择分离关键技术250000.00
186七、合并范围的变更
（一）同一控制下企业合并本公司报告期内无同一控制下企业合并。
（二）非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
购买股权取股权购买日至期购买日至期末被购买方股权取股权取日的得比例取得购买日末被购买方被购买方的净名称得时点得成本确定
（%）方式的收入利润依据贵州瓮福
2022年2受让2022年工商
钙盐有限17365581.03100.00107429989.03-9784167.52月28日取得2月28日变更责任公司
瓮福集团原持有贵州瓮福钙盐有限责任公司（以下简称“钙盐公司”）50%股权，2022年
2月14日，贵州瓮福化学有限责任公司与贵州新福投资有限公司签订股权转让交易合同，受让后者所持钙盐公司50%股权，根据中联资产评估集团有限公司出具的评估报告（中联评报字[2021]第2703号），作价10545446.23元，母公司合并时按子公司实现的净利润（以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础计算）享有的份额确认投资收益6820134.80元。
2.合并成本及商誉
项目贵州瓮福钙盐有限责任公司
合并成本17365581.03
其中：现金10545446.23
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值6820134.80
合并成本合计17365581.03
减：取得的可辨认净资产公允价值份额33562841.48
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-16197260.45
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
贵州瓮福钙盐有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金10276401.1010276401.10
187贵州瓮福钙盐有限责任公司
项目购买日公允价值购买日账面价值
应收款项39845221.5839845221.58
存货15711820.1715711820.17
其他流动资产-92074.16-92074.16
固定资产55254351.6055914461.47
无形资产5152598.385152598.38
负债：
应付款项93245587.0693245587.06
净资产：32902731.6133562841.48
减：少数股东权益
取得的净资产32902731.6133562841.48
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易购买日之前购买日之前原购买日之前与原持有股购买日之前原持持有股权按照购买日之前原持有股权在被购买方原持有股权权相关的其有股权在购买日公允价值重新购买日的公允价值的确定名称在购买日的他综合收益的公允价值计量产生的利方法及主要假设账面价值转入投资收得或损失益的金额根据中联资产评估集团有贵州瓮福限公司出具的评估报告
钙盐有限0.006820134.806820134.800.00
（中联评报字[2021]第2703责任公司
号）及双方的转让合同
（三）反向购买本公司报告期内无反向购买。
（四）处置子公司
根据《瓮福集团农资有限责任公司2021年第二次临时股东决定》（2021年10月25日），同意瓮福集团农资有限责任公司通过捐赠方式处置持有的贵州瓮福榕江农业开发有限公司
55%股权，2021年1月18日与贵州省榕江县慈善总会签订定向捐赠协议书，股权捐赠款为
155.00万元，上述处置已于2021年内完成。
2022年8月31日，瓮福集团子公司新加坡美陆实业股份公司与贵州磷化（集团）有限
188责任公司签订《股权转让协议》，协议约定新加坡美陆实业股份公司将其所持贵州汇融典石
融资租赁有限责任公司100%股权转让给贵州磷化（集团）有限责任公司，作价
1037203642.38元。交易价格以经评估的2021年12月31日的净资产1423833500.00
元为基础，扣除拟对新加坡美陆有限公司的分红款386629857.62元，以剩余净资产
1037203642.38元作为股权交易价格。
2022年11月25日，瓮福集团与贵州磷化（集团）有限责任公司签订《股权转让协议》，协议约定，瓮福集团将所持贵州磷化经贸供应链有限公司（原名：贵州瓮福经贸供应链有限公司）100%股权转让给贵州磷化（集团）有限责任公司，作价130020800.00元。交易价格以经评估的2021年9月30日净资产130020800.00元为准。
（五）其他原因的合并范围变动
2020年9月21日，本公司之三级公司福建瓮福紫金贸易有限责任公司注销完成，福泉
祥盛磷化工有限公司注销完成。
2020年11月4日，贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司与贵州开磷集团股份有限公司共
同出资设立贵州磷化氟硅科技有限公司，贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司持股51%。
2020年11月19日，本公司之三级公司甘肃瓮福贸易有限公司注销完成。
2021年1月，本公司之三级公司贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司少数股东对其增资
4500万元，本公司二级公司贵州安捷物流有限责任公司对其丧失控制权，转为权益法核算。
2021年4月28日，贵州瓮福剑峰化工股份有限公司与连云港东泰食品配料有限公司、南京禄弘禄化工有限公司共同出资设立贵州瓮福峰泰食品配料有限公司，贵州瓮福剑峰化工股份有限公司持股51%。
2021年7月9日，贵州中拓环境工程有限公司注销。
2021年10月14日，贵州天福化工有限责任公司出资设立贵州福瑞新材料有限公司，持股100%。
2022年8月23日，贵州福瑞新材料有限公司注销。
2022年8月31日，瓮福达州化工有限责任公司出资设立达州达斯福商贸有限公司，持股100%。2023年1月10日，达州达斯福商贸有限公司注销。
2023年2月23日，瓮福（集团）有限责任公司与云南祥丰新能源科技有限公司共同出
资设立云南瓮福祥丰氟硅新材料有限公司，持股55.00%。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
189主要持股比例（%）表决权比
子公司全称注册地业务性质取得方式
经营地直接间接例(%)贵州天福化工有限贵州省福非同一控制
贵州省福泉市煤化工100.00100.00责任公司泉市下的合并瓮福达州化工有限四川省达
四川省达州市磷化工91.2491.24投资设立责任公司州市瓮福紫金化工股份福建省上
福建省上杭县磷化工51.0251.02投资设立有限公司杭县新加坡美陆实业股磷化工及其
新加坡新加坡100.00100.00投资设立份公司他产品贸易瓮福集团农资有限贵州省贵
贵州省黔南州贸易100.00100.00投资设立责任公司阳市瓮福国际贸易股份贵州省贵磷化工及其
贵州省贵阳市95.0095.00投资设立有限公司阳市他产品贸易贵州瓮福蓝天氟化贵州省福
贵州省黔南州氟化工51.0051.00投资设立工股份有限公司泉市甘肃瓮福化工有限甘肃省金
甘肃省金昌市磷化工70.0070.00投资设立责任公司昌市贵州瓮福剑峰化工贵州省都非同一控制
贵州省黔南州磷化工69.0969.09股份有限公司匀市下的合并贵州瓮福化学有限贵州省瓮
贵州省瓮安县磷化工100.00100.00投资设立责任公司安县瓮安大信北斗山磷贵州省瓮非同一控制
贵州省黔南州矿产品100.00100.00矿安县下的合并河北瓮福正昌工贸河北省广非同一控制
河北省广平县化学试剂52.0052.00有限公司平县下的合并黑龙江瓮福生态农黑龙江省黑龙江省
农业100.00100.00投资设立业发展有限公司哈尔滨哈尔滨贵州安捷物流有限贵州省贵
贵州省黔南州物流服务100.00100.00投资设立责任公司阳市贵州瓮福科技工程贵州省贵
贵州省贵阳市技术服务100.00100.00投资设立有限公司阳市瓮福化工科技有限贵州省贵
贵州省黔南州技术服务100.00100.00投资设立公司阳市
Wengfu Saudi 沙特阿拉
沙特阿拉伯商贸100.00100.00投资设立
Company LTD 伯贵州瓮福钙盐有限贵州省瓮非同一控制
贵州省瓮安县磷化工100.00100.00责任公司安县下的合并
190主要持股比例（%）表决权比
子公司全称注册地业务性质取得方式
经营地直接间接例(%)云南瓮福祥丰氟硅云南省昆
云南省昆明市氟化工55.0055.00投资设立新材料有限公司明市福泉正昌磷业技术贵州省贵
贵州省贵阳市磷化工100.00100.00投资设立有限公司阳市
注：2022年7月12日，贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司更名为贵州瓮福化学有限责任公司。2023年4月，瓮福集团从子公司河北正昌购买取得福泉正昌磷业技术有限公司100%股权。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2020年4月27日，本公司受让取得云南化工设计院有限公司持有的贵州瓮福科技工程
有限公司10%的股权，持股比例从90%变为100%。
2020年12月14日，根据瓮福紫金化工股份有限公司（以下简称瓮福紫金）第五次临时
股东大会决议，贵州山水物流有限公司将其所持瓮福紫金的3000万股分别转让给本公司和紫金铜业有限责任公司，其中本公司受让1700万股，股权受让后，本公司对瓮福紫金的持股比例从48.93%变为51.02%，本公司于2021年2月3日支付完所有转让价款，工商变更尚未完成。
2020年12月28日，甘肃省金昌市中级人民法院在淘宝网对甘肃金化集团所持有甘肃瓮
福的30%的股权进行拍卖，最终，本公司以104440098.00元拍得甘肃瓮福30%的股权，于
2021年1月12日支付完全部价款，并于2021年1月12日完成工商变更。
2023年4月27日，瓮福集团以13457100.00元从子公司河北正昌购买取得福泉正昌
磷业技术有限公司100%股权。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2023年1-5月2020年
福泉正昌磷业技术瓮福紫金化工股份甘肃瓮福化工有限瓮福科技工程有项目有限公司有限公司责任公司限公司
购买成本13457100.0020570000.00104440098.007760620.00
其中：现金20570000.00104440098.007760620.00
购买成本20570000.00104440098.007760620.00
减：按取得的股权比例计
13156449.0925468440.54139583716.847839559.69
算的子公司净资产份额
差额300650.914898440.5435143618.8478939.69
其中：调整资本公积300650.914898440.5435143618.8478939.69
191（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营业务主要经营地注册地企业投资企业的名称性质直接间接的会计处理方法
一、合营企业
1.贵州福泉有福磷化工有限公司贵州福泉市贵州福泉市矿业50.00权益法
二、联营企业
1.贵州兴发化工有限公司贵州福泉市贵州福泉市化工49.00权益法
2.江西省江铜一瓮福化工有限责任
江西江西硫化工30.00权益法公司
3.上海克硫环保科技股份有限公司上海上海环保工程37.71权益法
2.重要合营企业的主要财务信息
2023年5月31日余额或2023年1-52022年12月31日余额或2022年
项目月发生额度发生额贵州福泉有福磷化工有限公司贵州福泉有福磷化工有限公司
流动资产37831776.57
125780732.08
非流动资产42033378.41
42018212.01
资产合计167798944.0979865154.98
流动负债38286826.24
121139862.36
非流动负债
负债合计121139862.3638286826.24少数股东权益
归属于母公司股东权益46659081.7341578328.74
按持股比例计算的净资产份额23329540.8720789164.37
对合营企业权益投资的账面价值23329540.8720789164.37
营业收入202122432.98156947417.28
财务费用7620.34-60581.16
所得税费用1740202.982078880.02
净利润5080752.996145124.02
1922023年5月31日余额或2023年1-52022年12月31日余额或2022年
项目月发生额度发生额贵州福泉有福磷化工有限公司贵州福泉有福磷化工有限公司
综合收益总额5080752.996145124.02本年度收到的来自合营企业的股利
续上表：
2021年12月31日余额或20212020年12月31日余额或2020
项目年度发生额年度发生额贵州福泉有福磷化工有限公司贵州福泉有福磷化工有限公司
流动资产20735483.2946002196.56
非流动资产25906746.7419029687.07
资产合计46642230.0365031883.63
流动负债11209025.3132850789.08非流动负债
负债合计11209025.3132850789.08少数股东权益
归属于母公司股东权益35433204.7232181094.55
按持股比例计算的净资产份额17716602.3616090547.28
对合营企业权益投资的账面价值17716602.3616090547.28
营业收入121663928.52270501231.42
财务费用-34474.9635856.77
所得税费用1133377.222587604.20
净利润3252110.177623297.23
综合收益总额3252110.177623297.23本年度收到的来自合营企业的股利
3.重要联营企业的主要财务信息
2023年1-5月：
2023年5月31日余额或2023年1-5月发生额
项目贵州兴发化工有限江西省江铜-瓮福上海克硫环保科技股公司化工有限责任公司份有限公司
流动资产16579100.18234364467.07221479820.51
非流动资产250846287.1775586477.5627318484.92
资产合计267425387.35309950944.63248798305.43
1932023年5月31日余额或2023年1-5月发生额
项目贵州兴发化工有限江西省江铜-瓮福上海克硫环保科技股公司化工有限责任公司份有限公司
流动负债177526916.5825627827.70108214783.03
非流动负债61483217.40107816.951509305.43
负债合计239010133.9825735644.65109724088.46少数股东权益
归属于母公司股东权益28415253.37284215299.98139074216.97
按持股比例计算的净资产份额13923474.1585264589.9952444887.22
调整事项-1697198.80-5100715.16
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他-1697198.80-5100715.16
对联营企业权益投资的账面价值12226275.3585264589.9947344172.06存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入16809027.2065743010.5538646711.22
净利润-2425690.50-26212656.90310817.07终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2425690.50-26212656.90310817.07本年度收到的来自联营企业的股利
2022年度：
2022年12月31日余额或2022年度发生额
项目贵州兴发化工有江西省江铜-瓮福化工上海克硫环保科限公司有限责任公司技股份有限公司
流动资产6763989.47266831392.77244158955.28
非流动资产232540757.5577014047.2329513514.66
资产合计239304747.02343845440.00273672469.94
流动负债148277587.7537544076.10134531160.34
非流动负债60465761.27107816.951555071.36
负债合计208743349.0237651893.05136086231.70少数股东权益
归属于母公司股东权益30561398.00306193546.95137586238.24
按持股比例计算的净资产份额14975085.0291858064.0951883770.44
1942022年12月31日余额或2022年度发生额
项目贵州兴发化工有江西省江铜-瓮福化工上海克硫环保科限公司有限责任公司技股份有限公司
调整事项-1741731.70-5100715.16
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他-1741731.70-5100715.16
对联营企业权益投资的账面价值13233353.3291858064.0946783055.28存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入21484936.46-292003392.19130713850.90
净利润-40091233.9341763574.035412413.88终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-40091233.9341763574.035412413.88
本年度收到的来自联营企业的股利18000000.00
2021年度：
2021年12月31日余额或2021年度发生额
项目贵州兴发化工江西省江铜-瓮福化工上海克硫环保科技有限公司有限责任公司股份有限公司
流动资产9549395.73295160981.31239078985.55
非流动资产183017686.7980049093.8432090655.57
资产合计192567082.52375210075.15271169641.12
流动负债93471939.8654349748.02152860733.32
非流动负债28563193.23140044.48247948.07
负债合计122035133.0954489792.50153108681.39少数股东权益
归属于母公司股东权益70531949.43320720282.65118060959.73
按持股比例计算的净资产份额34560655.2296216084.8044520787.91
调整事项221246.10
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他221246.10
对联营企业权益投资的账面价值34560655.2296216084.8044742034.01存在公开报价的联营权益投资的公允价值
1952021年12月31日余额或2021年度发生额
项目贵州兴发化工江西省江铜-瓮福化工上海克硫环保科技有限公司有限责任公司股份有限公司
营业收入324289911.14159875688.22
净利润-22802340.88122524289.139897026.13终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-22802340.88122524289.139897026.13本年度收到的来自联营企业的股利
2020年度：
2020年12月31日余额或2020年度发生额
项目贵州兴发化工有江西省江铜-瓮福上海克硫环保科限公司化工有限责任公司技股份有限公司
流动资产22776046.88130586415.62282284856.52
非流动资产141527646.7580927954.7936885313.31
资产合计164303693.63211514370.41319170169.83
流动负债46495550.1212975343.45208669333.30
非流动负债24389995.70179730.66
负债合计70885545.8213155074.11208669333.30少数股东权益
归属于母公司股东权益93418147.81198359296.30110500836.53
按持股比例计算的净资产份额45774892.4359507788.8941669865.46调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值45774892.4359507788.8941669865.46存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入9418685.20104042567.78206688030.33
净利润-32135533.075599459.25870577.74
综合收益总额-32135533.075599459.25870577.74
1964.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
2023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
联营企业：
投资账面价值合计131612065.43106525162.9095550115.5712937408.95
下列各项按持股比例计算的合计数26450138.3126423697.068237088.311977141.89
——净利润26450138.3126423697.068237088.311977141.89
——其他综合收益
——综合收益总额26450138.3126423697.068237088.311977141.89
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与其经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外
币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
截止2023年5月31日，本集团暴露于因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
197（二）信用风险
各资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及其他权益投资的账面价值为本集团此类金融资产的最大风险敞口。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团对信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理，仅与经认可的、信誉良好
的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除附注六、(三)
应收账款和附注六、(六)其他应收款前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提损失准备/坏账准备。此外，对于其他应收款，本集团设定相关政策，持续关注结算状态以控制信用风险敞口。本集团基于债务人的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
信用风险显著增加判断标准：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义：
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
198*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数：
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本集团的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及
199是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
报告期各期期末，以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：
2023年5月31日公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资43353997.8943353997.89
（二）应收款项融资1746372114.831746372114.83
（三）衍生金融资产42329677.0042329677.00
持续以公允价值计量的资产总额43353997.891788701791.831832055789.72以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债：
（三）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额
续上表：
2022年12月31日公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资59296749.1959296749.19
（二）应收款项融资2396295152.682396295152.68
持续以公允价值计量的资产总额59296749.192396295152.682455591901.87
2002022年12月31日公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债：
（三）衍生金融负债34328213.9234328213.92
持续以公允价值计量的负债总额34328213.9234328213.92
续上表：
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允合计值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资42286064.6042286064.60
（二）应收款项融资3950772328.793950772328.79
持续以公允价值计量的资产总额42286064.603950772328.793993058393.39以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：
（三）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额
续上表：
2020年12月31日
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资34206593.2040000000.0074206593.20
（二）应收款项融资4271782019.224271782019.22
持续以公允价值计量的资产总额34206593.204311782019.224345988612.42以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债：
（三）衍生金融负债39894200.9139894200.91
持续以公允价值计量的负债总额39894200.9139894200.91
201对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本集团的母公司有关信息本集团无最终控制方。
（三）本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注八、（一）。
（四）本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。
（五）本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注贵州省国资委控制且标的公司
贵州磷化（集团）有限责任公司董事长何光亮担任法定代表人的企业
原名贵州开磷国际贸易有限公司，贵州磷化绿色环保产业有限公司贵州磷化集团控制的企业
2021年09月03日变更名称
磷化集团于2021年对其失去控制，Aries Fertilizers Group Pte Ltd 贵州磷化集团原控制的企业于2022年6月处置其全部股权贵州开磷建设集团有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷物业管理有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州磷镁材料有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开迪绿色建筑材料有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开莱绿色建筑材料有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷集团股份有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷集团矿肥有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2021年12月31日注销贵阳开磷化肥有限公司贵州磷化集团控制的企业
202其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注
贵州开阳化工有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷息烽合成氨有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷氟硅化工有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2021年1月25日注销贵州开磷物流管理有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2021年7月21日注销贵州开磷化肥有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷供电有限公司贵州磷化集团控制的企业2021年7月21日注销息烽开磷塑料包装有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷质量检测中心有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷机电装备工程有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷磷酸盐化工有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2020年12月28日注销贵州开磷能化有限公司贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷物业（集团）有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷餐饮服务有限公司贵州磷化集团控制的企业2020年12月1日注销江苏开磷天健化工设备制造有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州金洋矿业有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州磷化新材料科技有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州磷化新能源科技有限责任公司贵州磷化集团控制的企业
Kaifert HoldingsPte. Ltd 贵州磷化集团控制的企业原名贵州瓮福经贸供应链有限公
贵州磷化经贸供应链有限公司贵州磷化集团控制的企业司，2022年11月底已对外转让股权，
12月变更公司名称
贵州汇融典石融资租赁有限公司贵州磷化集团控制的企业2022年9月底已对外转让股权贵州开瑞科技有限公司贵州磷化集团控制的企业
瓮福集团董事夏宝华、曹天吉、贵州新福投资有限公司舒刚担任董事瓮福集团董事舒刚担任执行董贵州大诚建筑发展有限责任公司
事、总经理
贵州磷化集团控制的企业、新福2023年1月3日新福投资将所持双开阳县双山坪磷化工有限公司投资控制的企业山坪公司全部股权转让至磷化集团贵州云福化工有限责任公司新福投资控制的企业贵州盛云投资有限公司新福投资控制的企业贵州福海化工有限责任公司新福投资控制的企业2022年5月31日注销贵州宏福石化有限公司新福投资控制的企业黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司新福投资控制的企业
203其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注
瓮福阿拉伯有限公司新福投资控制的企业广西海湾资源开发有限公司新福投资控制的企业广东盛氨化工有限公司新福投资控制的企业广西银泉化工有限责任公司新福投资控制的企业
吉泰化工（防城港）有限公司新福投资控制的企业
WENGFU FERTILIZER (THAILAND) CO.新福投资控制的企业
LTD浙江蓝天环保高科技股份有限公司子公司股东紫金铜业有限公司子公司股东
全国农业协同组合连合会（日本）子公司股东中化化肥有限公司子公司股东赤峰瑞阳化工有限公司贵州中毅达的子公司
直接持有瓮福集团7.26%股权；
贵州省人民政府国有资产监督管理委贵州省国资委及其控制的黔晟
员会国资合计持有瓮福集团16.22%股权
直接持有瓮福集团6.79%股权；
中国建设银行股份有限公司建设银行及其控制的建信投资
合计持有瓮福集团11.69%股权
直接持有瓮福集团0.86%股权；
中国信达及其控制的瓮福一号、深圳市前海华建股权投资有限公司
前海华建、鑫丰环东合计持有瓮
福集团40.35%股权
工银金融资产投资有限公司持股5%以上的股东
农银金融资产投资有限公司持股5%以上的股东
建信金融资产投资有限公司持股5%以上的股东芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限持股5%以上的股东
合伙）
国投矿业投资有限公司持股5%以上的股东
直接持有瓮福集团8.96%股权；
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公贵州省国资委及其控制的黔晟
司国资合计持有瓮福集团16.22%股权贵州省黔晟国有资产经营有限贵州化肥工业有限责任公司责任公司控制公司
204其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注
贵州省黔晟国有资产经营有限贵州省建筑设计研究院有限责任公司责任公司控制公司贵州省黔晟国有资产经营有限贵州迈达盛集团有限公司责任公司控制公司
信达证券是该公司控股股东的原名上海中毅达股份有限公司，2022贵州中毅达股份有限公司管理人年4月7日变更名称
直接持有瓮福集团32.74%股权；
中国信达及其控制的瓮福一号、中国信达资产管理股份有限公司
前海华建、鑫丰环东合计持有瓮
福集团40.35%股权
中国信达资产管理股份有限公原名信达领先股权投资有限公司，鑫丰环东股权投资有限公司司控制的公司2021年3月更名信达证券股份有限公司中国信达的子公司信达金融租赁有限公司中国信达的子公司信达投资有限公司中国信达的子公司建信金融租赁有限公司中国建设银行的子公司瓮福集团董事曹天吉担任董事贵州水城矿业股份有限公司的公司赤峰东泉粮油购销有限公司赤峰瑞阳的子公司
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
贵州磷化（集团）有限责任
采购商品2279567000.076097279942.616298097822.562580883056.21公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司及
采购商品2848637.0254028272.67137415701.41248293388.20其控制子公司贵州安捷丰茂物流商贸股
采购商品76307044.48311073928.84179787804.26份有限公司上海克硫环保科技股份有
采购商品1402106.021858649.18限公司河北瓮福农业服务有限责
采购商品771076.99任公司陕西瓮福现代农业服务有
采购商品330042.36限责任公司
205关联方项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
中化化肥有限公司采购商品18706508.71104596853.0397382640.05
紫金铜业有限公司采购商品24119956.8996523107.55116938070.239206072.21
信达证券股份有限公司接受劳务245283.02贵州化肥工业有限责任公
采购商品11987935.62司贵州省建筑设计研究院有
采购商品94339.62140191.601283122.96限责任公司内蒙古蒙东瓮福现代农业
采购商品882213.03服务有限责任公司贵州福泉有福磷化工有限
采购商品202122433.10156458624.8741418103.11173559450.32公司贵州瓮福钙盐有限责任公
采购商品530973.45113555.66司
瓮福佰乐恒（海南）科技有
采购商品679169.24限公司
贵州迈达盛集团有限公司采购商品2292831.86晋能控股煤业集团有限公
采购商品12558010.62司
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方类别2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
贵州磷化（集团）有限责任销售
266470463.843316235183.483687338507.901375229549.46
公司及其控制子公司商品贵州新福投资有限公司及其销售
6676.081603611.87522622454.51514072082.54
控制子公司商品贵州经典云雾茶业有限责任销售
7169.33
公司商品销售
贵州兴发化工有限公司7973255.4614684029.69151577.981446950.53商品河北瓮福农业服务有限责任销售
19916796.49
公司商品销售
河南瓮福农资有限责任公司86219439.93497624524.66391646197.92223856573.19商品内蒙古蒙东瓮福现代农业服销售
498858.2667913926.34
务有限责任公司商品山东瓮福农业服务有限责任销售
187251598.75670003198.76470115111.95273567018.66
公司商品
206关联方类别2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
陕西瓮福现代农业服务有限销售
85406697.08
责任公司商品
瓮福佰乐恒（海南）科技有销售
68989510.12511477388.54160368722.59
限公司商品贵州安捷丰茂物流商贸股份销售
3546678.336566276.454234435.15
有限公司商品销售
赤峰瑞阳化工有限公司1182452.83商品中国信达资产管理股份有限销售
25053.6947824.2490679.4431690.88
公司商品销售
中化化肥有限公司226447436.70889976365.25641606974.48461494047.56商品日本国全国农业协同组合联销售
3501896.156409044.296393540.7410272420.51
合会商品销售
贵州迈达盛集团有限公司77612.1124811.47商品贵州瓮福钙盐有限责任公司销售
6400919.138832953.83
[注1]商品福建福杭新业科技股份有限销售
2097166.00
公司商品销售
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 476557066.43 755692689.79商品
注1：2022年对贵州瓮福钙盐有限责任公司的关联销售收入系2022年1-2月实现。
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方租赁租赁
租赁起租赁终收益2023年1-52022年度租2021年度2020年确认承租方名称资产始日止日定价月租赁收入赁收入租赁收入的租赁收入种类依据中国信达资产管合同
房屋2019-1-12023-12-31211904.76508571.43508571.43508571.43理股份有限公司约定赤峰瑞阳化工有合同
设备2020-3-242022-3-19320918.582144041.342869829.71限公司约定贵州新福投资有合同
房屋2018-1-12021-12-31108544.29108544.29限公司及其控制约定
207租赁
租赁
租赁起租赁终收益2023年1-52022年度租2021年度2020年确认承租方名称资产始日止日定价月租赁收入赁收入租赁收入的租赁收入种类依据子公司合同
房屋2022-1-12022-12-312752.292752.292752.29约定合同
房屋2018-1-12023-12-311146.79510091.74537614.68约定合同
房屋2021-7-12024-3-3196238.10167085.72167085.72约定合同
房屋2022-7-12023-6-30167085.72约定合同
设备2020-1-12022-12-31220183.49约定贵州迈达盛集团合同
房屋2018-11-202021-9-30682681.90948019.03有限公司约定合同
房屋2022-1-12022-12-314319364.572159682.28约定合同
房屋2023-1-12023-12-311799735.24
贵州磷化（集团）约定有限责任公司合同
设备2022-2-12023-1-315188636.14约定合同
设备2022-1-202025-1-20819154.13约定中化化肥有限公合同
房屋2021-1-12023-12-314878.50司约定贵州宏福石化有合同
设备2020-1-12022-12-31110091.74限公司约定贵州宏福石化有合同
房屋2021-1-12023-12-31201070.34482568.81限公司约定贵州汇融典石融合同
房屋2022-5-12023-4-3046030.4734522.86资租赁有限公司约定贵州汇融典石融合同
房屋2023-5-12024-4-305774.29资租赁有限公司约定贵州中毅达股份合同
房屋2021-9-12026-8-314761.9011428.57有限公司约定
合计2366661.8912132180.566508512.984975331.43
（2）本公司作为承租方的经营租赁
208租赁租赁
2023年1-5
出租方资租赁起租赁终费2022年度确2021年度确2020确认月确认的租名称产种始日止日定价认的租赁费认的租赁费的租赁费赁费类依据紫金铜业机器合同
2018-6-12021-5-31238933.99573441.58
有限公司设备约定紫金铜业机器合同
2021-6-12023-5-31242986.73583168.14583168.14
有限公司设备约定贵州开磷息烽合成办公合同
2020-10-12021-12-31331428.58
氨有限责楼约定任公司
合计242986.73583168.141153530.71573441.58
（3）本公司作为承租方的融资租赁
2023年1-5月：
出租方名称出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租166758166.5613365563.30
建信金融租赁有限公司售后回租4100133.4417041.98
2022年度：
出租方名称出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租500000000.00349692818.8327563773.30
建信金融租赁有限公司售后回租107165138.623244858.97
2021年度：
出租方名称出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租489376508.4937138210.02
建信金融租赁有限公司售后回租94625029.998197975.51
2020年度：
出租方出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租600000000.00460736355.8243504424.50
建信金融租赁有限公司售后回租300000000.0081580250.8712374658.78
3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
209担保是否已
被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
赤峰瑞阳化工有限公司180000000.002020-4-12023-4-1[注]否
山东瓮福农业服务有限责任公司500000.002020-7-282021-1-28是
赤峰东泉粮油购销有限公司20000000.002019-12-202022-12-10是
河南瓮福农资有限责任公司14000000.002019-7-222020-1-22是
山东瓮福农业服务有限责任公司14000000.002019-7-222020-1-22是
河北瓮福农业服务有限责任公司14000000.002019-7-222020-1-22是
山东瓮福农业服务有限责任公司17500000.002019-12-172020-6-17是
河北瓮福农业服务有限责任公司14000000.002019-12-162020-6-16是
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司35000000.002019-12-262020-6-26是
注：该笔主债权最晚到期日为2024年2月26日，截止2023年5月31日，债权余额为
172115639.97元。
（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
赤峰瑞阳化工有限责任公司180000000.002020-4-12025-4-1否
赤峰瑞阳化工有限责任公司20000000.002019-12-202024-12-10否
4.关联方资金拆借
（1）关联方资金拆出
2023年1-5月：
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州中毅达股份有限公司659018880.00659018880.00
2022年度：
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州中毅达股份有限公司659018880.00659018880.00
2021年度：
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州磷化（集团）有限责任公司358000000.00358000000.00
贵州开磷化肥有限责任公司1166500000.001166500000.00
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司40800000.0040800000.00
广西银泉化工有限责任公司189644690.71189644690.71
贵州中毅达股份有限公司659018880.00659018880.00
2102020年度：
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州盛云投资有限公司93500000.0093500000.00
贵州磷化（集团）有限责任公司618490000.002056000000.00
贵州开磷化肥有限责任公司56700000.00418490000.00
3349680000.00
贵州开阳化工有限公司150000000.00
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司50000000.00
贵州中毅达股份有限公司387807260.00271211620.00659018880.00
广西银泉化工有限责任公司239644690.7150000000.00189644690.71
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司145550000.00145550000.00
（2）关联方资金拆入
2023年1-5月：
本期无关联方资金拆入情况。
2022年度：
本期无关联方资金拆入情况。
2020年度：
关联方期初拆入余额本期拆入金额本期还款金额期末拆入余额
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司32200000.0032200000.00
5.关联方资金池资金往来
2023年1-5月：
本期无关联方资金池往来。
2022年度：
本期无关联方资金池往来。
2021年度：
关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
上海克硫环保科技股份有限公司24403056.982549445.6526952502.63
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司-23985909.2097196492.1373210582.93
贵州云福化工有限责任公司112277518.43444581826.53556859344.96
广西银泉化工有限责任公司19107098.77189933357.96209040456.73
贵州福海化工有限责任公司50728695.18131099606.19181828301.37
211关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司9942745.7693753805.21103696550.97
开阳县双山坪磷化工有限公司21264900.3812166047.4833430947.86
贵州宏福石化有限公司12737531.498501765.6321239297.12
2020年度：
关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
贵州经典名特优产品经营有限公司194482.54817157.48990382.3021257.72
贵州国品黔茶茶业股份有限公司-8644200.645493906.285843436.68-8993731.04
贵州国品黔茶水保生态园有限公司7554.09988556.33979147.7916962.63
广西银泉化工有限责任公司75796345.30524101306.11580790552.6419107098.77
贵州云福化工有限责任公司38502585.297118966761.037045191827.89112277518.43
贵州福海化工有限责任公司83860638.07302564720.52335696663.4150728695.18
上海克硫环保科技股份有限公司44423723.31259809577.69279830244.0224403056.98
开阳县双山坪磷化工有限公司34244030.1728099389.3341078519.1221264900.38
贵州宏福石化有限公司-813129.7073474087.7159923426.5212737531.49
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司4322988.85818659377.52813039620.619942745.76
贵州经典云雾茶业有限责任公司-52546258.82318098.23315939.72-52544100.31
注：期初期末余额为正数，表示对方存入资金池的余额，期初期末余额为负数，表示对方透支使用的金额。
6．关联方银行交易
（1）借款情况
2023年1-5月：
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行股份有
144000000.00144000000.002021-6-242024-6-23
限公司达州分行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192023-3-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192023-9-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192024-3-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192024-9-21
阳支行
212关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192025-3-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192025-9-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
100000000.00100000000.002021-5-192026-5-19
阳支行中国建设银行股份有
20000000.0020000000.002021-12-102023-12-10
限公司上杭汀江支行中国建设银行股份有
50000000.0050000000.002022-3-252023-3-25
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
100000000.00100000000.002022-4-272023-3-25
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
150000000.00150000000.002022-5-272023-3-25
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
5000000.005000000.002022-6-282023-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
5000000.005000000.002022-6-282023-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
15000000.0015000000.002022-6-282024-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
15000000.0015000000.002022-6-282024-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
159000000.00159000000.002022-6-282025-6-28
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
100000000.002022-9-12023-9-1
限公司贵阳朝阳支行100000000.00中国建设银行股份有
730000.00730000.002023-3-302023-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
730000.00730000.002023-3-302023-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
3650000.003650000.002023-3-302024-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
3650000.003650000.002023-3-302024-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
10950000.0010950000.002023-3-302025-5-21
限公司贵阳朝阳支行
213关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股份有
10950000.0010950000.002023-3-302025-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
188340000.00188340000.002023-3-302026-3-30
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
270000.00270000.002023-4-12023-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
270000.00270000.002023-4-12023-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
1350000.001350000.002023-4-12024-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
1350000.001350000.002023-4-12024-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
4050000.004050000.002023-4-12025-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
4050000.004050000.002023-4-12025-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
69660000.0069660000.002023-4-12026-3-30
限公司贵阳朝阳支行
2022年度：
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行
股份有限公司194000000.0050000000.00144000000.002021-6-242024-6-23达州分行中国建设银行
100000000.00100000000.002021-6-302022-6-30
贵阳朝阳支行中国建设银行
140000000.00140000000.002020-11-272022-5-27
贵阳朝阳支行中国建设银行
4000000.004000000.002021-5-192022-3-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
5000000.005000000.002021-5-192022-9-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192023-3-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192023-9-21
贵阳朝阳支行
214关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192024-3-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192024-9-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192025-3-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192025-9-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
100000000.00100000000.002021-5-192026-5-19
贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司80000000.0080000000.002020-12-102022-6-10上杭汀江支行中国建设银行
股份有限公司20000000.0020000000.002021-12-102023-12-10上杭汀江支行中国建设银行
股份有限公司92027823.2192027823.212021-7-72022-7-7贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司85542334.3685542334.362021-8-172022-7-7贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司16991842.4316991842.432021-9-12022-7-7贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司50000000.0050000000.002022-3-252023-3-25贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司100000000.00100000000.002022-4-272023-3-25贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司150000000.00150000000.002022-5-272023-3-25贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司1000000.001000000.002022-6-282022-10-21贵阳朝阳支行
215关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行
股份有限公司5000000.005000000.002022-6-282023-5-21贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司5000000.005000000.002022-6-282023-10-21贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司15000000.0015000000.002022-6-282024-5-21贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司15000000.0015000000.002022-6-282024-10-21贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司159000000.00159000000.002022-6-282025-6-28贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司100000000.00100000000.002022-9-12023-9-1贵阳朝阳支行中国建设银行
220000000.00
股份有限公司220000000.002022-9-232023-9-23
[注]贵阳朝阳支行
注：该笔借款系因2022年处置了瓮福经贸供应链有限公司而减少。
2021年度：
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行股份
100000000.00100000000.002020-4-102021-4-9
有限公司达州分行中国建设银行股份
有限公司达州市分1204280.001204280.002020-10-12021-9-29行中国建设银行股份
有限公司成都铁道4627274.404627274.402020-12-302021-6-30支行中国建设银行股份
194000000.00194000000.002021-6-242024-6-23
有限公司达州分行中国建设银行股份
6738739.416738739.412020-8-212021-2-21
有限公司达州分行
216关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行贵阳
100000000.00100000000.002021-6-302022-6-30
朝阳支行中国建设银行贵阳
299000000.00299000000.002021-4-162021-9-16
朝阳支行中国建设银行贵阳
300000000.00300000000.002020-3-102021-3-9
朝阳支行中国建设银行贵阳
200000000.00200000000.002021-3-312021-9-27
朝阳支行中国建设银行贵阳
140000000.00140000000.002020-11-272022-5-27
朝阳支行中国建设银行贵阳
500000.00500000.002021-5-192021-12-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
4000000.004000000.002021-5-192022-3-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
5000000.005000000.002021-5-192022-9-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192023-3-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192023-9-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192024-3-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192024-9-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192025-3-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192025-9-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
100000000.00100000000.002021-5-192026-5-19
朝阳支行中国建设银行贵阳
500000.00500000.002021-5-92021-8-21
朝阳支行中国建设银行股份
有限公司上杭汀江100000000.0020000000.0080000000.002020-12-102022-6-10支行
217关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股份
有限公司上杭汀江20000000.0020000000.002021-12-102023-12-10支行中国建设银行股份
有限公司贵阳朝阳92027823.2192027823.212021-7-72022-7-7支行中国建设银行股份
有限公司贵阳朝阳85542334.3685542334.362021-8-172022-7-7支行中国建设银行股份
有限公司贵阳朝阳16991842.4316991842.432021-9-12022-7-7支行中国建设银行股份
有限公司贵阳朝阳197159400.00197159400.002020-9-242021-6-24支行
2020年度：
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行股
份有限公司达州100000000.00100000000.002020-4-102021-4-9市分行中国建设银行股
份有限公司达州1204280.001204280.002020-10-12021-9-30市分行中国建设银行股
份有限公司达州4627274.404627274.402020-12-302021-6-30市分行中国建设银行股
份有限公司达州8678739.411940000.006738739.412020-8-212021-2-21市分行中国建设银行股
份有限公司贵阳197159400.00197159400.002020-9-242021-6-24朝阳支行中国建设银行股
份有限公司福泉2000000.002000000.002020-6-292020-11-29市支行
218关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股
份有限公司上杭100000000.00100000000.002020-12-102022-6-10支行中国建设银行股
份有限公司贵阳9013250.759013250.752020-9-302020-10-25朝阳支行中国建设银行股
份有限公司140000000.00140000000.002020-11-272022-5-27贵阳朝阳支行中国建设银行股
份有限公司197484590.00197484590.002020-1-222020-7-17贵阳朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳300000000.00300000000.002020-3-102021-3-9朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳197000000.00197000000.002020-4-202020-10-20朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳300000000.002019-2-12020-1-31
300000000.00
朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳200000000.002019-3-202020-3-19
200000000.00
朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳75000000.0075000000.002018-9-292020-9-29朝阳支行中国建设银行股
份有限公司100000004.002010-4-232020-4-22
100000004.00
达州市分行中国建设银行股
份有限公司100000000.00100000000.002019-12-312020-12-31上杭支行中国建设银行股
份有限公司福泉1000000.001000000.002019-12-312020-12-31市支行
219关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股
份有限公司福泉10000000.0010000000.002019-6-12020-6-1市支行
（2）利息支出情况
关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
中国建设银行股份有限公司13421206.9637304688.6335519248.6323542693.55
合计13421206.9637304688.6335519248.6323542693.55
（3）利息收入情况
关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
中国建设银行股份有限公司669008.381053989.28804561.603532581.74
合计669008.381053989.28804561.603532581.74
7.关键管理人员薪酬
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
关键管理人员报酬4802682.155416191.183542152.023671988.35
8.其他关联交易
（1）关联方利息收入
关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
广西银泉化工有限责任公司3348626.3021813169.70
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司233095.49
贵州盛云投资有限公司2977226.02
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司4304004.70
贵州中毅达股份有限公司12386826.3029941666.2329941666.2329407827.45
贵州开磷化肥有限责任公司1169514.54
贵州磷化（集团）有限责任公司830292.456068025.76
瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司216981.14
合计12386826.3030158647.3738657685.1761435763.47
（2）关联方利息支出
关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
广西银泉化工有限责任公司803101.825737638.73
贵州福海化工有限责任公司671438.803988537.28
220关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
贵州国品黔茶茶业股份有限公司1574.18
贵州国品黔茶水保生态园有限公司909.24
贵州宏福石化有限公司108391.74170200.82
贵州经典名特优产品经营有限公司4305.29
贵州经典云雾茶业有限责任公司478.66
贵州云福化工有限责任公司1015194.25560947.63
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司83077.271698584.80
开阳县双山坪磷化工有限公司166047.48971168.67
上海克硫环保科技股份有限公司110508.82890121.50
紫金铜业有限公司46126.55110703.72
合计46126.55110703.722957760.1814024466.80
（3）其他零星交易
2023年2022
关联单位2021年度2020年度交易内容
1-5月年度
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司238557.64代付费用
贵州福泉有福磷化工有限公司152289.11代付费用
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公司1395140.59772872.35代付费用
贵州新福投资有限公司及其控制子公司744818.511765974.84代付费用
贵州兴发化工有限公司143251.71代付费用
河北瓮福农业服务有限责任公司52733.99代付费用
河南瓮福农资有限责任公司80198.71572812.83代付费用内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司代付费用
山东瓮福农业服务有限责任公司266863.07157198.11代付费用
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司79407.68代付费用
上海克硫环保科技股份有限公司207727.59代付费用
截至2023年5月31日，上述代付款项均已收回。
9.与关联方共同投资
2020年11月，瓮福蓝天与开磷股份共同投资设立贵州磷化氟硅科技有限公司，注册资本
9000万元，其中瓮福蓝天持股51%，开磷股份持股49%。
10.其他
2020年9月28日，贵州开磷集团股份有限公司（以下简称“开磷股份”）授予瓮福农资公
司9项商标使用权，2021年1月，贵州开磷化肥有限责任公司（以下简称“开磷化肥”）授权瓮
221福农资3项商标使用权，瓮福农资授权开磷化肥6项商标使用权，截止报告日，以上授权均已解除。
2022年4月15日，瓮福集团将所持位于福泉市马场坪办事处（瓮福肥厂区）地块六【黔[2022]
福泉市不动产权第0002489号】面积为27374.13平方米的工业用地出售给贵州兴发化工有限公司，根据中联资产评估集团贵州通和有限公司出具的评估报告（黔中联评报字(2022)第009号），作价5353800.00元。
2022年4月15日，瓮福集团将所持位于福泉市马场坪办事处（瓮福肥厂区）地块一【黔[2022]
福泉市不动产权第0002484号】和地块二【黔[2022]福泉市不动产权第0002485号】面积合计为
24970.81平方米的工业用地出售给贵州磷化新材料科技有限责任公司，根据中联资产评估集
团贵州通和有限公司出具的评估报告（黔中联评报字(2022)第009号），作价4883800.00元。
2022年8月31日，瓮福集团子公司新加坡美陆实业股份公司与贵州磷化（集团）有限
责任公司签订《股权转让协议》，协议约定新加坡美陆实业股份公司将其所持贵州汇融典石融资租赁有限责任公司100%股权转让给贵州磷化（集团）有限责任公司，作价
1037203642.38元。交易价格以经评估的2021年12月31日的净资产1423833500.00
元为基础，扣除拟对新加坡美陆有限公司的分红款386629857.62元，以剩余净资产
1037203642.38元作为股权交易价格。
2022年11月25日，瓮福集团与贵州磷化（集团）有限责任公司签订《股权转让协议》，协议约定，瓮福集团将所持贵州磷化经贸供应链有限公司（原名：贵州瓮福经贸供应链有限公司）
100%股权转让给贵州磷化（集团）有限责任公司，作价130020800.00元。交易价格以经评估
的2021年9月30日净资产130020800.00元为准。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
2023年5月31日2022年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
贵州磷化（集团）有限责应收账款任公司及其控制子公司
应收款项贵州兴发化工有限公司2463889.5424641.34
应收款项 Aries Fertilizers Group Pte Ltd 274406853.23 13720342.66贵州安捷丰茂物流商贸股应收账款份有限公司贵州瓮福钙盐有限责任公应收账款司
瓮福佰乐恒（海南）科技
应收账款12165462.62161926.4019579806.53211496.74有限公司
2222023年5月31日2022年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州新福投资有限公司及
应收账款3256.6044.625611.7363.41其控制子公司预付款项中化化肥有限公司
贵州磷化（集团）有限责预付款项任公司及其控制子公司
贵州磷化（集团）有限责其他应收款任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司及
其他应收款219681.455833.66其控制子公司内蒙古蒙东瓮福现代农业其他应收款服务有限责任公司
其他应收款贵州中毅达股份有限公司769056620.867690566.20755921584.987559215.84上海克硫环保科技股份有应收股利限公司长期应收款赤峰瑞阳化工有限公司长期应收款贵阳开磷化肥有限公司一年内到期的赤峰瑞阳化工有限公司非流动资产一年内到期的贵阳开磷化肥有限公司非流动资产
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
贵州磷化（集团）有限责
应收账款1662639247.1718857835.75919270836.5722440757.40任公司及其控制子公司贵州安捷丰茂物流商贸股
应收账款96956.60969.57份有限公司贵州瓮福钙盐有限责任公
应收账款3222917.2438675.04司贵州新福投资有限公司及
应收账款23505000.17361252.68其控制子公司贵州新福投资有限公司及
其他应收款175440.003303.52其控制子公司贵州经典云雾茶业有限责
应收账款823083.40203119.02任公司
2232021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州福泉有福磷化工有限
应收账款3352944.0052976.52公司
应收账款中化化肥有限公司34400.00344.00
预付款项中化化肥有限公司3393000.004950000.00
贵州磷化（集团）有限责
预付款项469469452.09241788889.73任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司及
预付款项424596829.16其控制子公司贵州国品黔茶茶业股份有
预付款项5260162.005260162.00限公司
贵州磷化（集团）有限责
其他应收款1133833.2011338.338365108.60451118.61任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司及
其他应收款182637546.8533843223.05其控制子公司贵州国品黔茶茶业股份有
其他应收款8993731.04722617.54限公司贵州经典云雾茶业有限责
其他应收款55482953.4317094680.82任公司内蒙古蒙东瓮福现代农业
其他应收款28876550.6921273291.4829999769.0029999769.00服务有限责任公司
其他应收款贵州中毅达股份有限公司724183418.787241834.18692445252.586924452.52
其他应收款信达金融租赁有限公司20000000.00200000.00中国信达资产管理股份有
其他应收款267000.009916.19限公司贵州新福投资有限公司及
应收股利33136029.39其控制子公司山东瓮福农业服务有限责
应收股利1200000.00任公司上海克硫环保科技股份有
应收股利6915686.807542000.00限公司贵州新福投资有限公司及
其他流动资产200485957.59其控制子公司一年内到期的
信达金融租赁有限公司6164031.40非流动资产
长期应收款赤峰瑞阳化工有限公司3397793.58
2242021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
长期应收款贵阳开磷化肥有限公司6193906.27一年内到期的
赤峰瑞阳化工有限公司25000000.00非流动资产一年内到期的
贵阳开磷化肥有限公司2873627.13非流动资产
2．应付项目
2023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
贵州磷化（集团）有限责
应付账款459151455.5026838433.6840336929.48232186107.90任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司
应付账款7143.581304781.651347606.7743587639.60及其控制子公司贵州瓮福钙盐有限责任
应付账款6560.006560.00公司贵州安捷丰茂物流商贸
应付账款9811800.8833892886.6025353962.40股份有限公司贵州福泉有福磷化工有
应付账款105818768.393536681.249327969.97限公司
应付账款中化化肥有限公司0.010.010.01313080.56
应付账款紫金铜业有限公司440756.856230177.722917857.65736827.63内蒙古蒙东瓮福现代农
应付账款89552.75业服务有限责任公司上海克硫环保科技股份
应付账款327792.50327792.50631425.00有限公司贵州迈达盛集团有限公
应付账款968500.002590900.00司
贵州磷化（集团）有限责
预收账款400199543.75任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司
预收账款8444679.40及其控制子公司河南瓮福农资有限责任
预收账款14861665.20公司山东瓮福农业服务有限
预收账款14672291.70责任公司
预收账款赤峰瑞阳化工有限公司2000000.00
2252023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
预收账款中化化肥有限公司82172813.79贵州瓮福钙盐有限责任
预收账款390873.64公司
预收账款贵州兴发化工有限公司16899.78
贵州磷化（集团）有限责
合同负债411049.131712616.53任公司及其控制子公司贵州省人民政府国有资
合同负债12.3912.39产监督管理委员会中国信达资产管理股份
合同负债0.010.01有限公司广西银泉化工有限责任
合同负债34705.22公司贵州安捷丰茂物流商贸
合同负债933350.6824479.2378724.29股份有限公司贵州瓮福钙盐有限责任
合同负债343977.88公司
合同负债贵州兴发化工有限公司19569.4519569.46河南瓮福农资有限责任
合同负债20246285.4816652574.673116493.89公司山东瓮福农业服务有限
合同负债57772465.0794183923.0337050174.29责任公司
瓮福佰乐恒（海南）科技
合同负债0.929469859.8641505561.69有限公司
合同负债中化化肥有限公司1125903.10111880350.6956961150.51其他流动广西银泉化工有限责任
4511.68
负债公司其他流动贵州瓮福钙盐有限责任
44717.12
负债公司其他流动贵州安捷丰茂物流商贸
10200.23
负债股份有限公司其他流动
中化化肥有限公司5228280.11负债其他流动
贵州兴发化工有限公司2544.03负债其他流动河南瓮福农资有限责任
280484.45
负债公司
2262023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
其他流动山东瓮福农业服务有限
3334515.69
负债责任公司
其他流动瓮福佰乐恒（海南）科技
3735500.55
负债有限公司中国建设银行股份有限
应付利息162800.00108472.22公司达州市分行中国建设银行股份有限
应付利息4499462.50433888.89140265.40576638.35公司贵阳朝阳支行贵州省人民政府国有资
应付股利8610473.448610473.4470554473.44421700.00产监督管理委员会深圳市前海华建股权投
应付股利1021719.021021719.022043438.0450000.00资有限公司贵州化肥工业有限责任
应付股利2727000.002727000.001383750.00公司贵州省黔晟国有资产经
应付股利10637413.3210637413.3221274826.63营有限责任公司中国建设银行股份有限
应付股利8058396.768058396.7616116793.52公司中国信达资产管理股份
应付股利38858281.3353783258.1677716562.65有限公司
应付股利国投矿业投资有限公司14229909.2114229909.2128459818.42鑫丰环东股权投资有限
应付股利980520.67980520.671961041.34公司其他内蒙古蒙东瓮福现代农
187500.00
应付款业服务有限责任公司
其他贵州磷化（集团）有限责
1256349.04872341.651053815.65356000.00
应付款任公司及其控制子公司其他贵州新福投资有限公司
50210.0030000.00121975.49197426736.69
应付款及其控制子公司其他贵州国品黔茶水保生态
16962.63
应付款园有限公司其他贵州经典名特优产品经
21257.72
应付款营有限公司其他
贵州兴发化工有限公司1490.001490.001520.00应付款
2272023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
其他上海克硫环保科技股份
24403056.98
应付款有限公司其他贵州安捷丰茂物流商贸
1350000.001400000.001550854.25
应付款股份有限公司其他
赤峰瑞阳化工有限公司850000.00850000.00应付款其他
信达投资有限公司1550000.001550000.001550000.001550000.00应付款其他中国信达资产管理股份
44500.00267000.00
应付款有限公司贵州省分公司其他浙江蓝天环保高科技股
51075.227265.866444.56
应付款份有限公司中国建设银行股份有限
短期借款112570293.81公司达州市分行中国建设银行股份有限
短期借款100000000.00400000000.00294676888.89488937900.00公司贵阳朝阳支行一年内到中国建设银行股份有限
期的非流20000000.0020022000.0080123444.44公司上杭县汀江分理处动负债一年内到中国建设银行股份有限
期的非流50000000.0050000000.0050228219.44公司达州市分行动负债一年内到中国建设银行股份有限
期的非流56000000.0040482777.77149444033.33公司贵阳朝阳支行动负债中国建设银行股份有限
长期借款94000000.0094162800.00144000000.00公司达州市分行中国建设银行股份有限
长期借款20000000.00100000000.00公司上杭县汀江分理处中国建设银行股份有限
长期借款612000000.00349000000.00190000000.00140000000.00公司贵阳朝阳支行一年内到
期的非流信达金融租赁有限公司127878058.04229393141.15302884995.82426931423.47动负债
2282023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
一年内到
期的非流建信金融租赁有限公司2772164.47103910844.3598087003.30动负债长期
信达金融租赁有限公司301841604.18353719124.33129856315.19432741311.01应付款长期
建信金融租赁有限公司2781599.78106805736.62应付款
租赁负债紫金铜业有限公司1868789.331822662.782295127.20
十二、股份支付公司报告期内无股份支付情况。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.增资承诺事项
2019年12月24日，本公司和中国信达资产管理股份有限公司、贵州省人民政府国有资产监
督管理委员会、国家开发投资集团有限公司、中国建设银行股份有限公司、贵州省黔晟国有资
产经营有限责任公司、深圳市前海华建股权投资有限公司、信达领先股权投资有限公司、工银
金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司（以下简称“农银投资”）、建信金融资产投资有限公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）共同签订了《瓮福（集团）有限责任公司增资协议》，根据该协议，本公司向各股东达成了如下承诺事项：
（1）财务业绩承诺
公司承诺并同意，在本次增资完成后，在投资人持有公司股权期间，公司合并报表项下年度经审计的资产负债率不得超过80%，公司2019年至2021年归母净利润目标应不低于6亿元、7亿元和9亿元，公司将完善应收款管理，年度经审计的应收款占收入比重应逐年下降至合理水平，公司将加快公司销售体系改革，逐步实现集中、统一管理，同时严格控制下属子公司设立层级，避免子公司层级过多，公司与股东及其关联方开展的合作及交易应当遵循公允原则。公司与股东及其关联方开展关于净化磷酸及无水氟化氢等核心技术方面任何形式合作或交易的，应作为股东会特殊表决事项，由股东会持表决权四分之三以上的股东审议通过。
（2）分红承诺
各方同意，在本次增资后签署的公司章程中明确，投资人退出公司前，如公司每个会计年度终了后存在可分配利润，应当向股东分配不低于当年发生的可分配利润的50%，具体利润分
229配比例、分配时间以公司每年股东会决议通过的利润分配方案为准。
（二）或有事项
1.担保情况根据天福化工和建设银行赤峰分行签署的《本金最高额保证合同》（编号：HTC150640000ZGDB202000022）和《补充协议》相关约定，天福化工为赤峰瑞阳与建设银行赤峰分行在2020年4月1日至2023年4月1日签订的主合同项下不超过人民币1.80亿元整的
本金余额提供担保，上述担保涉及主债权的最晚到期日为2024年2月26日。截至2023年5月31日，天福化工对赤峰瑞阳担保责任内的本金余额为1.72亿元。
2.贵州天福化工有限责任公司股权质押
2015年5月21日，本公司将所持有的天福化工股权100%质押给国家开发银行股份有限
公司和中国工商银行股份有限公司贵州省分行，取得长期借款8.80亿元，截至报告日，借款暂未到期，质押尚未解除。
3.诉讼情况2017年甘肃化工与安徽节源环保科技有限公司（以下简称“安徽节源公司”）签订《磷酸系列蒸汽余热余压利用项目节能效益分享型合同》（以下简称“合同”），根据合同约定，安徽节源公司为甘肃化工磷酸系列蒸汽余热余压利用项目提供专项节能服务，甘肃化工与安徽节源公司按照约定比例对节能收益进行分成。
2020年12月24日，甘肃化工与安徽节源公司签订《磷酸系列蒸汽余热余压利用项目节能效益分享型合同补充协议》（以下简称“补充协议”）。补充协议载明，该项目于2018年
6月通过性能考核，验收通过并开始按照合同约定执行相关事宜后，因甘肃化工未办理电力
并网相关审批手续，项目设备于2018年12月被甘肃省国网金昌供电公司查封，长期停用，导致双方利益均受损。截至报告日，项目已经达到分享期。2023年4月17日，安徽节源公司对甘肃化工提起诉讼，要求赔偿利益损失9853160.00元。目前，案件尚在一审过程中。
十四、资产负债表日后事项
（一）对外投资事项
2023年6月6日，贵州瓮福化学有限责任公司与南通江山农药化工股份有限公司合资成
立贵州江山作物科技有限公司，注册资本9000.00万。贵州瓮福化学有限责任公司持股
35.00%，南通江山农药化工股份有限公司持股65.00%。
（二）股利分配
2023年6月26日，向鑫丰环东股权投资有限公司支付股利980520.67元，深圳市前海
华建股权投资有限公司支付股利1021719.02元，中国建设银行股份有限公司支付股利
8058396.76元，贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司支付股利10637413.31元，国投
230矿业投资有限公司支付股利14229909.21元，中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司
支付股利38858281.33元，累计支付股利73786240.30元。
十五、其他重要事项
（一）外币折算计入当期汇兑损益的汇兑差额
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
汇兑损失-8966562.28-29854079.88-41769570.0228184037.81
（二）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为
依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2.按产品类别分类的主营业务收入和主营业务成本如下：
2023年1-5月2022年度
类别收入成本收入成本
磷肥3160526657.322496830041.877690293397.845791922511.61
磷化工3096998384.021798972704.4711037796580.885250244553.59
氟化工505459368.31272755685.451197486222.79578398635.06
矿产品268556819.4043065020.54606655660.57220154132.56
其他制造655396113.86680409324.901554351596.241553795401.10
贸易4056226124.794060589141.9014460193883.9014000638748.37
其他124686358.58117897897.80319565526.27286605511.76
合计11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
续上表：
2021年度2020年度
类别收入成本收入成本
磷肥6935172201.025566041044.405334153702.834611429861.12
磷化工6756004230.853600248672.964738847572.352911050302.53
氟化工1079979297.84480713290.26730386082.91343179412.70
矿产品693223048.44395386233.18643733070.76447479314.29
2312021年度2020年度
类别收入成本收入成本
其他制造1502677806.781359382970.101049771940.771006539037.09
贸易13162656689.7912581085063.326448755173.736177876889.40
其他243958366.02210922026.18361147131.76266927062.68
合计30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
1.按地区分类的主营业务收入和主营业务成本如下：
2023年1-5月2022年度
类别收入成本收入成本
国内8176483796.175856670180.8227418051155.8318766312673.66
国外3691366030.113613849636.119448291712.668915446820.39
合计11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
续上表：
2021年度2020年度
类别收入成本收入成本
国内21542283019.1815950800727.6314105627496.8810894803690.45
国外8831388621.568242978572.775201167178.234869678189.36
合计30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
（三）租赁
1.出租人
（1）融资租赁最低租赁收款额情况剩余租赁期2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）100284711.55406210557.66
1年以上2年以内（含2年）6743120.4770569058.19
2年以上3年以内（含3年）7291238.1055066673.95
合计114319070.12531846289.80
（2）经营租赁资产类别2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
房屋及建筑物29170491.6119722202.9436476269.3149551243.67
合计29170491.6119722202.9436476269.3149551243.67
2322.承租人
（1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注六（十七）之说明。
（2）融资租赁租入固定资产情况
2023年5月31日余额2022年12月31日余额
资产类别累计累计减值原值累计折旧原值累计折旧减值准备准备房屋与建
117735449.5029291670.98117735449.5027697277.23
筑物
机器设备2315287152.761207980741.2263934045.952181875246.511200733344.271025322.99
运输工具7689649.625376760.20
电子设备1570796.47574880.714992136.951562545.73
其他637952.98424238.64
续上表：
2021年12月31日余额2020年12月31日余额
资产类别累计累计减值原值累计折旧原值累计折旧减值准备准备
房屋与建筑物53549810.6228770636.7753549810.6227825533.68
机器设备3306304844.111997572497.8662267969.445682488221.842717211192.7657267.12
运输工具7689649.624651513.98
电子设备5927683.372919928.822201033.161801785.32
其他637952.98363633.12
（2）融资租赁以后年度最低租赁付款额情况剩余租赁期2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）250233843.78464913406.15896891352.141074800692.42
1年以上2年以内（含2年）125760518.19210205319.71426521758.69758312223.20
2年以上3年以内（含3年）108156250.00111043750.0053511738.13298756827.45
3年以上104063958.33158121673.5051343333.33
合计588214570.30944284149.361376924848.962183213076.40
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
233账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
0-6个月（含6个月）1012620792.83939166764.581422593732.14437460548.58
7-12个月（含12个月）26438.55516561.5557475.25
1年以内小计1012620792.83939193203.131423110293.69437518023.83
1-2年（含2年）67853868.57268154.817953107.221495938.11
2-3年（含3年）181690.845039.6010277.1112535238.53
3-4年（含4年）5039.601742.4312131348.5729397137.10
4-5年（含5年）1742.4313251876.7028726262.999626853.73
5年以上96769613.8285814797.3156401594.7050639968.51
合计1177432748.091038534813.981528332884.28541213159.81
2.按坏账计提方法分类披露
2023年5月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1122141793.4795.3065447465.545.831056694327.93
按组合计提坏账准备55290954.624.7031812571.5657.5423478383.06
合计1177432748.09100.0097260037.108.261080172710.99
2022年12月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备986690511.2995.0164482644.826.54922207866.47
按组合计提坏账准备51844302.694.9934810428.2867.1417033874.41
合计1038534813.98100.0099293073.109.56939241740.88
2021年12月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1481253108.8896.9260847045.524.111420406063.36
按组合计提坏账准备47079775.403.0836561722.9477.6610518052.46
合计1528332884.28100.0097408768.466.371430924115.82
2020年12月31日：
234账面余额坏账准备
类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备461991647.8785.3653325133.1011.54408666514.77
按组合计提坏账准备79221511.9414.6441101252.9451.8838120259.00
合计541213159.81100.0094426386.0417.45446786773.77
（1）按单项计提坏账准备：
2023年5月31日：
计提比例名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13475449.56 13475449.56 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司41199000.6141199000.61100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总10773015.3710773015.37100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备1056694327.93
合计1122141793.4765447465.54
2022年12月31日：
计提比名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13251876.70 13251876.70 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司40515462.8840515462.88100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总10715305.2410715305.24100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备922207866.47
合计986690511.2964482644.826.54
2021年12月31日：
计提比名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12131348.57 12131348.57 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司37089629.9437089629.94100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总11626067.0111626067.01100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备1420406063.36
合计1481253108.8860847045.524.11
2020年12月31日：
235名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
沙特阿拉伯矿业公司37958170.5437958170.54100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总15366962.5615366962.56100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备408666514.77
合计461991647.8753325133.1011.54
（2）按组合计提坏账准备的应收账款采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2023年5月31日2022年12月31日
账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）（%）
0-6个月（含6个月）23087429.92316297.801.3716958898.11191635.561.13
7-12个月（含12个月）26438.551356.305.13
1年以内小计23087429.92316297.801.3716985336.66192991.861.14
1-2年（含2年）692903.55103104.0514.88268154.8130918.2511.53
2-3年（含3年）181690.8466062.7836.365039.601461.9929.01
3-4年（含4年）5039.603418.8667.841742.431026.9958.94
4-5年（含5年）1742.431539.7988.37
5年以上31322148.2831322148.28100.0034584029.1934584029.19100.00
合计55290954.6231812571.5657.5451844302.6934810428.2867.14
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
0-6个月（含6个月）10409841.47124918.101.2028794033.81454945.741.58
7-12个月（含12个月）119049.806190.595.2057475.253207.125.58
1年以内小计10528891.27131108.691.2528851509.06458152.861.59
1-2年（含2年）128446.2815439.2412.021495938.11217060.6214.51
2-3年（含3年）10277.113014.2729.3312415238.534010122.0532.30
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）233073.50190164.6781.59
5年以上36412160.7436412160.74100.0036225752.7436225752.74100.00
合计47079775.4036561722.9477.6679221511.9441101252.9451.88
3.坏账准备变动情况
2362023年1-5月：
本期变动金额
2022年
类别收回转销或2023年5月31日
12月31日计提其他
或转回核销
按组合计提坏账准备34810428.28264024.193261880.9131812571.56
单项计提64482644.82964820.7265447465.54
合计99293073.101228844.913261880.9197260037.10
2022年度：
本期变动金额
2021年
类别其2022年12月31日
12月31日计提收回或转回转销或核销
他
按组合计提坏账准备36561722.94174240.17512329.181413205.6534810428.28
单项计提60847045.524835599.301200000.0064482644.82
合计97408768.465009839.471712329.181413205.65-99293073.10
2021年度：
本期变动金额
2020年2021年
类别转销或
12月31日计提收回或转回其他12月31日
核销
按组合计提坏账准备41101252.9481646.35611054.30-4010122.0536561722.94
单项计提53325133.108121226.524609436.154010122.0560847045.52
合计94426386.048202872.875220490.4597408768.46
2020年度：
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备39269412.681845812.2613972.0041101252.94
单项计提57671562.604346429.5053325133.10
合计96940975.281845812.264346429.5013972.0094426386.04
4.实际核销的应收账款情况
项目2023年1-5月2022年度2020年度
实际核销的应收账款3261880.911413205.6513972.00
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2372023年5月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
瓮福达州化工有限责任公司416625809.0635.38
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司166566422.6614.15
瓮福集团农资有限责任公司133283430.4511.32
瓮福紫金化工股份有限公司81146822.906.89
甘肃瓮福化工有限责任公司74879644.446.36
合计872502129.5174.10
2022年12月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
瓮福达州化工有限责任公司406777266.0239.17
瓮福集团农资有限责任公司157508214.1315.17
瓮福国际贸易股份有限公司155933446.1315.01
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司115411939.2411.11
贵州天福化工有限责任公司61757030.755.95
合计897387896.2786.41
2021年12月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司741765625.6948.53
瓮福达州化工有限责任公司369313258.6024.16
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司151746576.249.93
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司130896213.048.56
沙特阿拉伯矿业公司37089629.942.4337089629.94
合计1430811303.5193.6137089629.94
2020年12月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司217331328.0540.16
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司149882484.0427.69
沙特阿拉伯矿业公司37958170.547.0137958170.54
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司28436401.785.25
贵州新福投资有限公司及下属子公司22621151.914.18357414.20
合计456229536.3284.2938315584.74
（二）其他应收款
2381.总表情况
（1）分类列示项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
应收利息5678014.454901103.728922567.176479176.01
应收股利42134957.0131900207.2382472917.2899126747.30
其他应收款2418157649.692859226854.683716083705.664374660343.73
合计2465970621.152896028165.633807479190.114480266267.04
2.应收利息
（1）应收利息分类项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
保证金利息5678014.454901103.728922567.176479176.01
合计5678014.454901103.728922567.176479176.01
（2）本公司无逾期利息。
3.应收股利
（1）应收股利
2023年2022年2021年2020年
被投资单位
5月31日12月31日12月31日12月31日
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司20383400.75
上海克硫环保科技股份有限公司6915686.807542000.00
瓮安大信北斗山磷矿21780801.0121780801.0147946417.1634065317.16
贵州云福化工有限责任公司33136029.39
甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.004000000.0027338000.004000000.00
保利联合化工控股集团股份有限公司272813.32
河北瓮福正昌工贸有限公司16354156.006119406.22
合计42134957.0131900207.2382472917.2899126747.30
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
2023年5月31日：
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否，对方经营状况良好瓮安大信北斗山磷矿13881100.001-2年否，对方经营状况良好合计17881100.00
2392022年12月31日：
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否，对方经营状况良好合计4000000.00
2021年12月31日：
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司6255686.803-4年否，对方经营状况良好瓮安大信北斗山磷矿34065317.161-2年否，对方经营状况良好甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否，对方经营状况良好合计44321003.96
2020年12月31日：
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司20383400.752-3年否，对方经营状况良好上海克硫环保科技股份有限公司7542000.002-3年否，对方经营状况良好瓮安大信北斗山磷矿34065317.161年以内否，对方经营状况良好贵州云福化工有限责任公司33136029.395年以上否，对方经营状况良好甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否，对方经营状况良好合计99126747.3
4.其他应收款
（1）按账龄披露账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）1102806845.341746733286.482851075048.393715785325.18
1-2年（含2年）417946323.98378081782.65388796558.03432729515.51
2-3年（含3年）179670931.04323869178.60406976417.1285965662.85
3-4年（含4年）312065599.97406976417.1258047378.5438606951.96
4-5年（含5年）406683437.1256549885.3826715605.8436372996.12
5年以上254968323.47204194577.51181001103.15173090794.37
合计2674141460.923116405127.743912612111.074482551245.99
（2）按款项性质分类情况款项性质2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
资金池余额1525872958.791950924520.242451073445.813157272751.25
240款项性质2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
借款916724785.91906467816.141228988900.991086664731.22
保证金、抵押金、质保金86369911.75111736396.1584858607.2089843648.50
往来款68156103.0368283727.68107866973.94135026679.20
备用金1001183.76985169.34992447.384611829.00
其他76016517.6878007498.1938831735.759131606.82
合计2674141460.923116405127.743912612111.074482551245.99
（3）坏账准备计提情况
1）2023年5月31日坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2023年1月1日余额8716449.551507855.53246953967.98257178273.06
2023年1月1日其他应收
款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段-1373420.501373420.50
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提112744.38502564.05615308.43
本期转回808970.47421594.461230564.93本期转销
本期核销579205.33579205.33其他变动
2023年5月31日余额8020223.46134435.03247829152.74255983811.23
2）2022年12月31日坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信期信用损失失（已发生信用减值）用减值）
2022年1月1日余额3322319.3037837620.44155368465.67196528405.41
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本期
241第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期信坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信期信用损失失（已发生信用减值）用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段-32465738.3832465738.38
——转回第二阶段
——转回第一阶段3864026.53-3864026.53
本期计提1667211.5259483250.8961150462.41
本期转回137107.80363486.96500594.76本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额8716449.551507855.53246953967.98257178273.06
3）2021年12月31日坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计信用损失（未发生信用损失失（已发生信用减值）信用减值）
2021年1月1日余额5079155.8130067974.0672743772.39107890902.26
2021年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-5079155.815079155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提3444835.202690490.5782626302.1288761627.89
本期转回122515.90122515.90本期转销
本期核销1608.841608.84其他变动
2021年12月31日余额3322319.3037837620.44155368465.67196528405.41
4）2020年12月31日坏账准备计提情况：
242第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失合计信用损失（未发期信用损失（已发生信用减值）生信用减值）
2020年1月1日余额7997366.1015518159.7770785287.7894300813.65
2020年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-7997366.107997366.10
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提5079155.816552448.191960541.6113592145.61本期转回本期转销
本期核销2057.002057.00其他变动
2020年12月31日余额5079155.8130067974.0672743772.39107890902.26
（4）坏账准备的情况
2023年1-5月：
本期变动金额类别2022年12月31日2023年5月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备257178273.06615308.431230564.93579205.33255983811.23
合计257178273.06615308.431230564.93579205.33255983811.23
2022年度：
本期变动金额类别2021年12月31日2022年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备196528405.4161150462.41500594.76257178273.06
合计196528405.4161150462.41500594.76257178273.06
2021年度：
本期变动金额类别2020年12月31日2021年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备107890902.2688761627.89122515.901608.84196528405.41
合计107890902.2688761627.89122515.901608.84196528405.41
2432020年度：
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备94300813.6513592145.612057.00107890902.26
合计94300813.6513592145.612057.00107890902.26
（5）实际核销的其他应收款情况年度项目本期发生额
2019年无法收回的往来款项247000.00
2020年无法收回的往来款项2057.00
2021年无法收回的往来款项1608.84
2023年无法收回的往来款项579205.33
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2023年5月31日：
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）
1年以内13135035.88
1-2年31738166.20
贵州中毅达股份有
借款769056620.862-3年31738166.2028.767690566.20限公司
3-4年302383917.10
4-5年390061335.48
黑龙江瓮福生态农
资金池711951680.691年以内711951680.6926.62业发展有限公司
1年以内55905260.11
瓮福化工科技有限
资金池407481576.881-2年227770856.4315.24公司
2-3年123805460.34
1年以内48512905.00
1-2年117970461.12
达州瓮福物流有限2-3年450800.00
资金池190644101.837.13
责任公司3-4年1793400.00
4-5年1930444.49
5年以上19986091.22
244占其他应收
坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）贵州天福化工有限
144251354.521年以内144251354.525.39
责任公司
合计--2223385334.78--83.147690566.20
2022年12月31日：
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份有1-2年31738166.20
借款755921584.9824.267559215.84
限公司2-3年302383917.10
3-4年390061335.48
贵州天福化工有限
资金池609138229.721年以内609138229.7219.55责任公司黑龙江瓮福生态农
资金池534684480.151年以内534684480.1517.16业发展有限公司
瓮福化工科技有限1年以内92987545.75
资金池402026723.1812.90
公司1-2年309039177.43
瓮福达州化工有限1年以内183170795.44
资金池201325807.886.46
责任公司1-2年18155012.44
合计--2503096825.91--80.337559215.84
2021年12月31日：
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）贵州瓮福经贸供
资金池余额1355766695.981年以内1355766695.9834.65应链有限公司
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份
借款724183418.781-2年302383917.1018.517241834.18有限公司
2-3年390061335.48
贵州汇融典石融1年以内362962000.00
借款421600000.0010.78
资租赁有限公司1-2年58638000.00
245占其他应收
坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）瓮福化工科技有
资金池360133879.941年以内360133879.949.20限公司贵州天福化工有
资金池250533276.961年以内250533276.966.40限责任公司
合计3112217271.6679.547241834.18
2020年12月31日：
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）
1年以内867493811.50
瓮福达州化工有资金池余
885637242.251-2年2000.0019.76
限责任公司额，往来款
2-3年18141430.75
贵州瓮福经贸供
资金池余额802503487.261年以内17.90
应链有限公司802503487.26贵州中毅达股份
借款692445252.581-2年15.456924452.52
有限公司692445252.58贵州天福化工有
资金池余额586790945.581年以内13.09
限责任公司586790945.58瓮福紫金化工股资金池余
276604603.641-2年6.17
份有限公司额，往来款276604603.64合计3243981531.3172.376924452.52
（三）长期股权投资
2023年5月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资5061192187.395061192187.394998861443.454998861443.45
对合营企业投资23329540.8723329540.8720789164.3720789164.37
对联营企业投资144835037.40144835037.40151874472.68151874472.68
合计5229356765.665229356765.665171525080.505171525080.50
续上表：
2462021年12月31日2020年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资5048861443.455048861443.454935804945.454935804945.45
对合营企业投资17716602.3617716602.3616090547.2816090547.28
对联营企业投资175518774.03175518774.03146952546.78146952546.78
合计5242096819.845242096819.845098848039.515098848039.51
1.对子公司投资
2023年1-5月：
2022年本期本期计提减值准备
被投资单位本期增加2023年5月31日
12月31日减少减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company
843533.31843533.31
LTD瓮福达州化工有限责
1105500000.001105500000.00
任公司瓮福国际贸易股份有
285000000.00285000000.00
限公司贵州瓮福蓝天氟化工
127763758.13127763758.13
股份有限公司贵州瓮福剑峰化工股
40900400.0040900400.00
份有限公司瓮福紫金化工股份有
418616400.00418616400.00
限公司甘肃瓮福化工有限责
202700098.00202700098.00
任公司
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00河北瓮福正昌工贸有
4441900.004441900.00
限公司贵州省瓮安县瓮福黄
100000000.00100000000.00
磷有限公司贵州天福化工有限责
1485547534.011485547534.01
任公司瓮福集团农资有限责
300000000.00300000000.00
任公司新加坡美陆实业股份
280572000.00280572000.00
公司
2472022年本期本期计提减值准备
被投资单位本期增加2023年5月31日
12月31日减少减值准备期末余额
贵州瓮福科技工程有
52760620.0052760620.00
限公司黑龙江瓮福生态农业
414825200.00414825200.00
发展有限公司贵州安捷物流有限责
12500000.0012500000.00
任公司瓮福化工科技有限公
140000000.00140000000.00
司福泉正昌磷业技术有
12830743.9412830743.94
限公司云南瓮福祥丰氟硅新
49500000.0049500000.00
材料有限公司
合计4998861443.4562330743.945061192187.39
2022年度：
2021年本期2022年本期计提减值准备
被投资单位本期减少
12月31日增加12月31日减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company
843533.31843533.31
LTD瓮福达州化工有限责任
1105500000.001105500000.00
公司瓮福国际贸易股份有限
285000000.00285000000.00
公司贵州瓮福蓝天氟化工股
127763758.13127763758.13
份有限公司贵州瓮福剑峰化工股份
40900400.0040900400.00
有限公司瓮福紫金化工股份有限
418616400.00418616400.00
公司甘肃瓮福化工有限责任
202700098.00202700098.00
公司
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00河北瓮福正昌工贸有限
4441900.004441900.00
公司贵州省瓮安县瓮福黄磷
100000000.00100000000.00
有限公司
2482021年本期2022年本期计提减值准备
被投资单位本期减少
12月31日增加12月31日减值准备期末余额
贵州天福化工有限责任
1485547534.011485547534.01
公司瓮福集团农资有限责任
300000000.00300000000.00
公司新加坡美陆实业股份公
280572000.00280572000.00
司贵州瓮福经贸供应链有
50000000.0050000000.00
限公司贵州瓮福科技工程有限
52760620.0052760620.00
公司黑龙江瓮福生态农业发
414825200.00414825200.00
展有限公司贵州安捷物流有限责任
12500000.0012500000.00
公司
瓮福化工科技有限公司140000000.00140000000.00
合计5048861443.4550000000.004998861443.45
2021年度：
本期计减值准
2020年2021年
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末
12月31日12月31日
准备余额
Wengfu Saudi Company
843533.31843533.31
LTD瓮福达州化工有限责
1105500000.00
任公司1105500000.00瓮福国际贸易股份有
285000000.00285000000.00
限公司贵州瓮福蓝天氟化工
127763758.13127763758.13
股份有限公司贵州瓮福剑峰化工股
40900400.0040900400.00
份有限公司瓮福紫金化工股份有
398000000.0020616400.00418616400.00
限公司甘肃瓮福化工有限责
98260000.00104440098.00202700098.00
任公司
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00
249本期计减值准
2020年2021年
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末
12月31日12月31日
准备余额河北瓮福正昌工贸有
4441900.004441900.00
限公司贵州省瓮安县瓮福黄
100000000.00100000000.00
磷有限公司贵州天福化工有限责
1485547534.011485547534.01
任公司瓮福集团农资有限责
300000000.00300000000.00
任公司新加坡美陆实业股份
280572000.00280572000.00
公司贵州瓮福经贸供应链
50000000.0050000000.00
有限公司贵州瓮福科技工程有
52760620.0052760620.00
限公司黑龙江瓮福生态农业
414825200.00414825200.00
发展有限公司贵州安捷物流有限责
12500000.0012500000.00
任公司瓮福化工科技有限公
140000000.00140000000.00
司贵州中拓环境工程有
12000000.0012000000.00
限公司
合计4935804945.45125056498.0012000000.005048861443.45
2020年度：
本期计减值准
2019年2020年
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末
12月31日12月31日
准备余额
Wengfu Saudi Company
843533.31843533.31
LTD瓮福达州化工有限
责任公司1105500000.001105500000.00瓮福国际贸易股份
285000000.00285000000.00
有限公司
250本期计减值准
2019年2020年
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末
12月31日12月31日
准备余额贵州瓮福蓝天氟化
127763758.13127763758.13
工股份有限公司贵州瓮福剑峰化工
40900400.0040900400.00
股份有限公司瓮福紫金化工股份
398000000.00398000000.00
有限公司甘肃瓮福化工有限
98260000.0098260000.00
责任公司瓮安大信北斗山磷
26890000.0026890000.00
矿河北瓮福正昌工贸
4441900.004441900.00
有限公司贵州省瓮安县瓮福
100000000.00100000000.00
黄磷有限公司贵州天福化工有限
责任公司1485547534.011485547534.01瓮福集团农资有限
300000000.00300000000.00
责任公司新加坡美陆实业股
280572000.00280572000.00
份公司贵州瓮福经贸供应
50000000.0050000000.00
链有限公司贵州瓮福科技工程
45000000.007760620.0052760620.00
有限公司黑龙江瓮福生态农
242325200.00414825200.00
业发展有限公司172500000.00贵州安捷物流有限
12500000.0012500000.00
责任公司瓮福化工科技有限
140000000.00140000000.00
公司瓮福黑龙江农业股
15300000.0015300000.00
份有限公司贵州中拓环境工程
12000000.0012000000.00
有限公司
合计4770844325.45180260620.0015300000.004935804945.45
2512.对联营企业、合营企业投资
2023年1-5月：
本期增减变动
2022年2023年减值准备
被投资单位名称其他综其他宣告发放现
12月31日追加减少权益法下确认本期计提5月31日期末余额
合收益权益金红利或利其他投资投资的投资损益减值准备调整变动润
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有限
20789164.372540376.5023329540.87
公司
小计20789164.372540376.5023329540.87
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司13233353.32-1188588.35181510.3912226275.36
江西省江铜-瓮福化工有
91858064.08-6932572.07339097.9785264589.98
限责任公司上海克硫环保科技股份有
46783055.28561116.7847344172.06
限公司
小计151874472.68-7560043.64520608.36144835037.40
合计172663637.05-5019667.14520608.36168164578.27
2522022年度：
本期增减变动减值准
2021年2022年
被投资单位名称备期末
12月31日追加权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金本期计提12月31日
减少投资其他余额投资投资损益益调整变动红利或利润减值准备
一、合营企业贵州福泉有福磷化
17716602.363072562.0120789164.37
工有限公司
小计17716602.363072562.0120789164.37
二、联营企业贵州兴发化工有限
34560655.23-21386436.3459134.4313233353.32
公司
江西省江铜-瓮福化
96216084.7912977766.27664213.0218000000.0091858064.08
工有限责任公司上海克硫环保科技
44742034.012041021.2746783055.28
股份有限公司
小计175518774.03-6367648.80723347.4518000000.00151874472.68
合计193235376.39-3295086.79723347.4518000000.00172663637.05
2532021年度：
本期增减变动
2020年2021年减值准备期
被投资单位名称
12月31日追加减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金红利本期计提减其12月31日末余额
投资投资的投资损益收益调整动或利润值准备他
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有
16090547.281626055.0817716602.36
限公司
小计16090547.281626055.0817716602.36
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司45774892.44-11173147.03-41090.1834560655.23
江西省江铜-瓮福化工
59507788.8836757286.74-48990.8396216084.79
有限责任公司上海克硫环保科技股份
41669865.463732168.55660000.0044742034.01
有限公司
小计146952546.7829316308.26-90081.01660000.00175518774.03
合计163043094.0630942363.34-90081.01660000.00193235376.39
2542020年度:
本期增减变动
2019年2020年减值准备
被投资单位名称其他综本期计
12月31日追加减少权益法下确认其他权宣告发放现金12月31日期末余额
合收益提减值其他投资投资的投资损益益变动红利或利润调整准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司12278898.663811648.6216090547.28
贵州瓮福钙盐有限责任公司1.00-1.00
小计12278898.661.003811647.6216090547.28
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司61734164.06-15746411.21-212860.4145774892.44
江西省江铜-瓮福化工有限责任
59001065.661679837.77-1173114.55
公司59507788.88上海克硫环保科技股份有限公
41341570.59328294.8741669865.46
司
小计162076800.31-13738278.57-212860.41-1173114.55146952546.78
合计174355698.971.00-9926630.95-212860.41-1173114.55163043094.06
255（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2023年1-5月2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入5355013978.004244842388.6416025128078.4512468420858.77
合计5355013978.004244842388.6416025128078.4512468420858.77
续上表：
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入11166089220.589066782618.586913119113.095874500799.84
合计11166089220.589066782618.586913119113.095874500799.84
1.按类别列示
2023年1-5月2022年度
项目收入成本收入成本
矿产品1603797558.301053598574.844385161493.952801400052.95
传统化肥819140702.79699092301.202161994823.541843122039.24
磷化工723471116.78401980895.702492379891.861167549269.43
其他制造558941022.64505815901.451528509377.341254492658.26
贸易1617524773.401560305655.125267122593.115252276601.35
其他32138804.0924049060.33189959898.65149580237.54
合计5355013978.004244842388.6416025128078.4512468420858.77
续上表：
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
矿产品2621591643.951942292528.681975769116.471317578705.47
传统化肥1732668188.561343695513.361378016097.841375773193.81
磷化工1717658708.54780939227.941215904949.44677819442.35
其他制造1005446659.12806050102.23461368188.53649325007.71
2562021年度2020年度
项目收入成本收入成本
贸易3643827698.023620765014.591673902775.381665005428.16
其他444896322.39573040231.78208157985.43188999022.34
合计11166089220.589066782618.586913119113.095874500799.84
（五）投资收益
产生投资收益的来源2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
成本法核算的长期股权投资收益10234749.78592935319.93188253700.0012284516.15
权益法核算的长期股权投资收益-4975134.23-3295086.7930942363.34-9926630.95
处置长期股权投资产生的投资收益79643441.511335863.237552489.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入918913.91272813.32
理财产品7676901.92
合计5259615.55670202588.56220804739.8917587276.22
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细
2023
非经常性损益明细2022年度2021年度2020年度
年1-5月
（1）非流动性资产处置损益4972913.58-249903973.368893346.81-26067531.35
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的24457272.1291196079.67120856534.0459082114.03政府补助除外）
（3）计入当期损益的对非金融企业收取的资金
14138520.1236713672.9790279254.5043313377.57
占用费
（4）除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易102019.647677504.66性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（5）对外委托贷款取得的损益2654286.6918122385.90
2572023
非经常性损益明细2022年度2021年度2020年度
年1-5月
（6）债务重组损益
（7）与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-9642492.38的损益
（8）根据税收、会计等法律、法规的要求对当
-9910000.00-1661153.63期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（9）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-39405.68-37516982.73-21081770.57-29421992.18
（10）购买日之前原持有股权按照公允价值重
6820134.80
新计量产生的利得或损失
（11）企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位16197260.45可辨认净资产公允价值产生的收益
（12）其他符合非经常性损益定义的损益项目-1557286.45
非经常性损益合计33721319.78-138051094.65199940497.8463063366.25
减：所得税影响金额5613113.81-6637002.0137183539.0511555678.98
扣除所得税影响后的非经常性损益28108205.97-131414092.64162756958.7951507687.27
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益24379526.15-142701528.98141322368.3344809234.56
归属于少数股东的非经常性损益3728679.8211287436.3421434590.466698452.71
（二）净资产收益率及每股收益
2023年1-5月：
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.320.20170.2017
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.130.19640.1964
2022年度：
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润34.340.77300.7730
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润35.710.80400.8040
2582021年度：
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润28.980.51210.5121
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润27.240.48150.4815
2020年度：
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.670.16510.1651
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.980.15530.1553瓮福（集团）有限责任公司
二〇二三年八月二十五日
259瓮福（集团）有限责任公司
2020年1月1日-2023年5月31日财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1.历史沿革瓮福（集团）有限责任公司（以下简称瓮福集团或本集团或本公司）（原名为：贵州宏福实业开发有限总公司），系经黔府函【1994】60号文批准设立的有限责任公司，于1994年6月29日在工商行政管理局领取了注册号为5200001202102的《企业法人营业执照》，注册地址：贵州省贵阳市毓秀路85号，注册资本为人民币16800.00万元，并经贵阳会计师事务所于1994年6月20日出具（94）号黔会审字第052号予以验证。
根据国经贸[2000]1238号文件关于企业实施债转股的批复文件以及国务院国有资产监督管理委员会《关于调整贵州宏福实业开发有限总公司债转股方案的通知》（国资改组[2007]420号），债转股各方同比例缩减债权27977.88万元，共同成立新公司，其中中国信达资产管理公司转股债权由246606.00万元缩减为230811.60万元，中国建设银行由55557.00万元缩减为51998.70万元，国家开发投资公司由85870.00缩减为80370.30万元，贵州省人民政府由48800.00万元缩减为45674.50万元。2007年6月30日经北京中威华浩会计师事务所有限公司验资威审字(2008)第1029号《资产评估期后事项调整报告》，国资改组[2007]420号批准，注册资本变更为408855.10万元。变更后股权结构如下：
股东名称认缴出资额（万元）对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司230811.6056.45债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会45674.5011.17债转股
国家开发投资集团有限公司80370.3019.66货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.7012.72债转股
合计408855.10100.002012年12月6日，公司召开2012年第五次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于瓮福（集团）有限责任公司新增注册资本及股权变动的议案》。
经立信会计师事务所于2012年12月12日以信会师贵报字920120第10197号予以验证，本集团于2012年12月28日注册资本变更为人民币462476.84万元，并相应换发了注册号为
22520000000009685（4-1）的《企业法人营业执照》。此次增资后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额（万元）对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司230811.6049.91债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会45674.509.88债转股
国家开发投资集团有限公司80370.3017.38货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.7011.24债转股
贵州产业投资集团有限公司53621.7411.59股权
合计462476.84100.00
2012年12月21日，公司召开2012年第八次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了
《关于瓮福（集团）有限责任公司增资扩股的议案》，决定公司新增注册资本68927.96万元，公司注册资本由462476.84万元变更为531404.80万元，增资方式为现金及可分配利润出资。
认缴出资额对本公司持股东名称出资方式（万元）股比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司250596.6047.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会55544.2210.45债转股
国家开发投资集团有限公司91759.8717.27货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.709.78债转股+货币资金
贵州产业投资集团有限公司61219.1811.52股权+货币资金
建银国际资本管理（天津）有限公司7366.621.39货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司6595.001.24货币资金
信达领先股权投资有限公司6324.611.19货币资金
合计531404.80100.00
经立信会计师事务所于2013年2月6日以信会师贵报字（2013）第10004号予以验证，本集团于2013年2月14日注册资本变更为人民币531404.80万元并相应换发了注册号为
520000000009685的《企业法人营业执照》。此次增资后股权结构如下：
按照《省国资委关于产投集团资产划转有关事宜的通知》（黔国资通产权[2018]260号）的要求，贵州产业投资集团有限公司所持瓮福集团11.52%股权划转为贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司所有。2019年3月26日，公司完成工商变更，变更后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股股东名称出资方式（万元）比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司250596.6047.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会55544.2210.45债转股
国家开发投资集团有限公司91759.8717.27货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.709.78债转股+货币资金
23认缴出资额对本公司持股
股东名称出资方式（万元）比例（%）
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司61219.1811.52股权+货币资金
建银国际资本管理（天津）有限公司7366.621.39货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司6595.001.24货币资金
信达领先股权投资有限公司6324.611.19货币资金
合计531404.80100.00
2019年11月12日，公司召开2019年第四次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于建银国际资本管理（天津）有限公司拟向贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司转让所持有的公司股权的议案》，由贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让建银国际持有的公司
1.39%股权。2019年12月，公司完成工商变更，变更后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股股东名称出资方式（万元）比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司250596.6047.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会55544.2210.45债转股
国家开发投资集团有限公司91759.8717.27货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.709.78债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司68585.8012.91股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司6595.001.24货币资金
信达领先股权投资有限公司6324.611.19货币资金
合计531404.80100.00
2018年12月29日，公司召开2018年第六次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了
《关于瓮福（集团）有限责任公司存续分立的议案》、《关于瓮福（集团）有限责任公司债转股方案的议案》。2019年12月9日，公司召开2019年第六次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于公司分立涉及的修正的议案》。根据公司于2019年12月2日向贵州省市场监督管理局出具的《说明》，公司已在《贵州日报》上刊登了分立公告。2019年
12月10日，公司完成分立，分立后存续公司即现瓮福（集团）有限责任公司注册资本变更为
320000.00万元，并相应换发了统一社会信用代码为 91520000214419966X的《营业执照》。
工商变更完成后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股东名称出资方式（万元）股比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6847.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.3610.45债转股
国家开发投资集团有限公司55255.6817.27货币资金
24认缴出资额对本公司持
股东名称出资方式（万元）股比例（%）
中国建设银行股份有限公司31312.329.78债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司41300.8012.91股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.521.24货币资金
信达领先股权投资有限公司3808.641.19货币资金
合计320000.00100.002019年12月16日，贵州省国资委下发《省国资委关于瓮福（集团）有限责任公司以非公开协议方式增资有关事宜的函》（黔国资函产权[2019]150号），同意公司以非公开协议方式引入工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司、建信金融资产投资有限公司、
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）4家投资机构进行增资。
2019年12月18日，公司召开2019年第七次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了
《关于公司增资的议案》，同意公司注册资本由320000.00万元增至460909.10万元。
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年1月24日天职业字[2020]2804号验证，本公司于2019年12月25日注册资本变更为460909.10万元。此次增资后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股股东名称出资方式（万元）比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6832.74债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.367.26债转股
国家开发投资集团有限公司55255.6811.99货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.326.79债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司41300.808.96股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.520.86货币资金
信达领先股权投资有限公司3808.640.83货币资金
工银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
农银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
建信金融资产投资有限公司22727.274.93货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）27272.735.92债转股
合计460909.10100.002020年5月，公司召开2020年第一次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于公司股东变更的议案》，同意国投公司将其持有的公司11.99%股权转让给国投矿业投资有限公司。变更后的股权结构如下：
25认缴出资额对本公司持股
股东名称出资方式（万元）比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6832.74债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.367.26债转股
国投矿业投资有限公司55255.6811.99货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.326.79债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司41300.808.96股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.520.86货币资金
信达领先股权投资有限公司3808.640.83货币资金
工银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
农银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
建信金融资产投资有限公司22727.274.93货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）27272.735.92债转股
合计460909.10100.00
2021年10月27日，公司召开股东会，审议同意贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受
让芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）所持有的瓮福集团27272.73万元注册资本，
2021年11月1日，公司召开股东会，审议同意修改相应公司章程并于当日完成股权转让变更登记手续。变更后的股权结构如下：
认缴出资额对本公司持股东名称出资方式（万元）股比例（%）
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6832.74债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.367.26债转股
国投矿业投资有限公司55255.6811.99货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.326.79债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司68573.5314.88股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.520.86货币资金
鑫丰环东股权投资有限公司3808.640.83货币资金
工银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
农银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
建信金融资产投资有限公司22727.274.93货币资金
合计460909.10100.00
2.公司的组织形式
公司组织形式为有限责任公司。
3.公司总部地址
26公司总部地址为贵州省贵阳市南明区市南路57号。
4.公司法定代表人：何光亮。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本集团所属行业：化工制造业。
本集团主要经营业务：磷矿开采、磷肥、磷化工产品的生产销售及贸易。
本集团主要产品：磷肥、工业级磷酸、食品级磷酸、无水氟化氢/氢氟酸、磷矿/磷精矿、
精细磷酸盐（磷酸铵盐、磷酸钠盐等）及其他磷化工产品等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经瓮福（集团）有限责任公司董事会批准同意，于2023年8月25日报出。
（四）营业期限为2008年4月18日至2058年4月17日。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于下述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函[2018]453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
27本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
281）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
29的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者
权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
30合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具新金融工具会计政策
1.金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
31但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
32对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
33如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失一般模型进行计量。
（2）本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收
34账款、其他应收款的预期信用损失。
（十一）应收票据本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
除单项评估信用风险的应收票据以外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）
（十二）应收账款对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于信用风险特征，考虑所有合理且有依据的信息，采用账龄组合确定预期信用损失率。详见附注三、（十）金融工具之“5.金融资产减值”所述。
报告期内应收账款账龄组合预期信用损失率如下表所示：
应收账款账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
0-6个月（含6个月）1.011.011.001.01
7-12个月（含12个月）5.005.005.004.98
1-2年（含2年）10.1510.019.9111.01
2-3年（含3年）30.0530.0015.5931.44
3-4年（含4年）50.0858.9448.4948.39
4-5年（含5年）80.0180.0080.0083.75
5年以上100.00100.00100.00100.00
35（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款对其他应收款预期信用损失的计量，本集团采用附注三、（十）金融工具之“5金融资产减值”所述的会计政策。
1.本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，如果没有客观证据表明某项其他应收款需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损失，则采用账龄组合计量预期信用损失。
组合坏账计提方法账龄组合按整个存续期间预期信用损失率计提
政府往来、保证金及收回风险较小的组合按1%计提合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项不计提
2.报告期内其他应收款账龄组合预期信用损失率如下表所示：
其他应收款账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内1.795.033.735.00
1-2年（含2年）10.4419.6029.0811.05
2-3年（含3年）35.2148.0244.4231.45
3-4年（含4年）66.1867.4057.3254.04
4-5年70.1986.5483.5076.67
5年以上100.00100.00100.00100.00
3.如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项
计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的半成品在生产过
36程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提
37减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十七）长期应收款
本集团对长期应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、（十）金融工具进行处理。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
38时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
392.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-6151.56-9.50
其中：大坝年限平均法6151.56
其他房屋及建筑物年限平均法10-5051.90-9.50
机器设备年限平均法5-2054.75-19.00
运输工具年限平均法4-1059.50-23.75
电子设备年限平均法4-1059.50-23.75
其他设备年限平均法5-2054.75-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本集团2020年度采用下列融资租入固定资产的会计政策：
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
40者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
本集团2021年1月1日以后的融资租入固定资产使用的会计政策详见附注三、（三十四）租赁。
（二十一）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）使用权资产
本集团境外公司自2019年1月1日起、境内公司自2021年1月1日起使用以下会计政策：
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
41使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.承租人发生的初始直接费用；
4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对本条第4项所述成本进行确认和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
承租人应当参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十四）无形资产
1.无形资产包括采矿权、土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）软件10土地使用权50专利权10
非专利技术10-20
42项目摊销年限（年）
著作权10排污权5商标权10
采矿权按照产量法进行摊销，即以矿场当期实际开采量与可采储量的比例作为分摊比例，计算确认当期应摊销的采矿权价款。
探矿权转入采矿权之前不摊销，转入采矿权后按采矿权核算。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二十五）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
43因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将
被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低
于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团的长期待摊费用中的基建剥离费用，按照产量法进行分；长期待摊费用中的生产剥离，按照剥采比进行摊销。
（二十七）合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
44种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外职工参加由本集团设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本集团按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本集团亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成
45本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十九）租赁负债
本集团境外公司自2019年1月1日起、境内公司自2021年1月1日起使用本会计政策：
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
5.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（三十）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集
团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十一）收入
1.本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
46（1）本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
3）本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
47（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
3.收入的确认
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的收入主要包括制造板块销售收入、贸易板块销售收入、其他业务收入等。
（1）制造板块包括磷化工、氟化工及煤化工等，销售收入确认原则如下：
1）内销：根据合同约定将产品交付给客户并取得经客户签收确认的结算单\签收单\确认
协议等资料后确认销售收入的实现。
2）外销： FOB 和 CFR 情况下，取得提单后确认销售收入的实现；EXW 情况下，通常是在
指定的交货地交货，取得货权转移结算单确认销售收入的实现。
（2）贸易板块主要包括化肥贸易及农产品贸易等，根据合同约定将产品交付给客户，并
经客户签收确认，通常以客户签收单或出库单确认销售收入。
（3）其他业务收入主要包括技术服务、物流服务及金融服务收入等。
（三十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
48（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
本集团境内公司2020年12月31日及以前使用如下会计政策：
1.经营租赁
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
49际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团为出租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
3.本集团境外公司自2019年1月1日起、境内公司自2021年1月1日起使用如下租赁会
计政策：
（1）承租人
本集团为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
1）融资租赁
本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2）经营租赁
50本集团作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营
租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据税率(%)
增值税应纳税增值额13\9\6\5\3
资源税应税收入7.5\5.3
企业所得税[注]应纳税所得额25\15\8.25\16.5
城市维护建设税应纳流转税额5\7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2
注：贵福金（香港）贸易有限公司所在地区实行两级制税率：不超过200万港币的应评税
利润按照8.25%的税率征收利得税，应评税利润中超过200万港币的部分按照16.5%的税率征收利得税。2022年11月底已对外转让贵州磷化经贸供应链有限公司（2022年12月变更公司名称）股权，贵州磷化经贸供应链有限公司及贵福金（香港）贸易有限公司、贵州贵福金投资有限责任公司不再纳入合并。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税，税率为9%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
优惠项目一：西部地区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号公司优惠期间
1瓮福（集团）有限责任公司2020年度、2021年度、2022度、2023年1-5月
2贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司2020年度、2021年度、2022度、2023年1-5月
3甘肃瓮福化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022度、2023年1-5月
51序号公司优惠期间
4贵州汇融典石融资租赁有限公司2020年度、2021年度、2022年度（2022年9月底对外转让）
5贵州中拓环境工程有限公司2020年度、2021年1-7月[注]
6云南瓮福云天化氟化工科技有限公司2020年度、2021年度、2022度、2023年1-5月
7贵州安捷物流有限责任公司2021年7-12月、2022年度、2023年1-5月
8瓮福国际贸易股份有限公司2021年度、2022年度、2023年1-5月
9贵州瓮福科技工程有限公司2020年度
10贵州瓮福开磷氟硅新材料有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
11贵州磷化氟硅科技有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
12贵州天福化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
13贵州瓮福剑峰化工股份有限公司2021年度、2022年度、2023年1-5月
14福泉正昌磷业技术有限公司2021年度、2022年度、2023年1-5月
注：贵州中拓环境工程有限公司于2021年7月注销。
优惠项目二：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本集团下列5家子公司已取得《高新技术企业证书》或未取得证书但已公示，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，报告期下列公司适用的企业所得税税率为15%：
序号公司有效期
1湖北瓮福蓝天化工有限公司2019年-2021年、2022年-2024年
2河北瓮福正昌工贸有限公司2019年-2021年、2022年-2024年
3贵州瓮福化学有限责任公司2018年-2020年、2021年-2023年
4瓮福达州化工有限责任公司2018年-2020年、2021年-2023年
5福建瓮福蓝天氟化工有限公司2019年-2021年、2022年-2024年
6瓮安大信北斗山磷矿2022年-2024年
优惠项目三：开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用在计算应纳税所得额时加计75%扣除；政策依据：《财政部、国家税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）；根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除，形成无形资产的，自2021年1月
1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。适用本优惠政策的公司如下：
序号公司优惠期间
1瓮福（集团）有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
2贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
3云南瓮福云天化氟化工科技有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
52序号公司优惠期间
4瓮福紫金化工股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
5甘肃瓮福化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
6河北瓮福正昌工贸有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
7贵州瓮福化学有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
8瓮福达州化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
9湖北瓮福蓝天化工有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
10福建瓮福蓝天氟化工有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
11瓮安大信北斗山磷矿2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
12贵州瓮福剑峰化工股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月优惠项目四：水稻初加工为成品大米取得的所得免征企业所得税；政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得”；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条；
《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》
（财税[2008]149号；黑龙江瓮福人和米业有限公司适用本优惠政策。优惠项目五：饲料产品免征增值税；政策依据：财税[2001]121号文附件《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》；批发、零售符合标准的有机肥产品免征增值税优惠；政策依据：财政部国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号）、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函〔2008〕1020号）；
从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税；政策依据：《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)；从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税；政策依据：《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税〔2012〕75号。报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号公司优惠期间
1瓮福（集团）有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
2贵州福农宝农业科技有限公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
3瓮福集团农资有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
4贵州瓮福榕江农业开发有限公司2020年度、2021年度
5瓮福国际贸易股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度
注：贵州瓮福榕江农业开发有限公司于2021年12月转让给榕江县慈善总会。
优惠项目六：对实际开采年限在15年（含）以上的衰竭期矿山开采的矿产资源，资源税减征30%；政策依据：《财政部国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知》（财税〔2016〕
54号）第三大点“关于资源税优惠政策及管理”中第二条“对实际开采年限在15年以上的衰
53竭期矿山开采的矿产资源，资源税减征30%”；瓮福（集团）有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目七：对企业的铁路专用线、公路等用地，在厂区以外，与社会公用路段未加隔离的，暂免征收土地使用税；政策依据：《国家税务局关于印发关于土地使用税若干具体问题的补充规定的通知》（国税地字〔1989〕140号）；达州瓮福物流有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目八：符合条件的批发零售业等行业企业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。符合条件的批发零售业等行业企业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；政策依据：《财政部税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》（财政部税务总局公告2022年第21号），瓮福集团农资有限责任公司、鹤岗市瓮福粮食仓储有限公司、黑龙江省瓮福军川粮食仓储有限公司、黑龙江瓮福人和米业有限公司、黑龙江瓮福生态农业发展有限公司、贵州磷化氟
硅科技有限公司、贵州瓮福科技工程有限公司、北海瓮福供应链管理有限公司、瓮福化工科技有限公司适用本优惠政策。
优惠项目九：符合条件的制造业等行业企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额；政策依据：《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022年第14号）。瓮福（集团）有限责任公司、贵州瓮福剑峰化工股份有限公司、贵州瓮福钙盐有限责任公司、黑龙江迎春粮油有限公司、河北瓮福正昌工
贸有限公司、福建瓮福蓝天氟化工有限公司、甘肃瓮福化工有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目十：纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策；政策依据：财政部、国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号）；报告期适用本优惠政策的公司
如下：
序号公司优惠期间
1瓮安大信北斗山磷矿2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
2贵州天福化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-5月
（三）国外主要税种、税率、重要税收优惠政策及其依据
1、瓮福澳大利亚适用的所得税率为30%，商品服务税税率为10%。
2、新加坡美陆实业股份公司签署的 GlobalTraderProgramme（直译：环球贸易商计划）协
议内有约定的贸易商品，与该计划内的公司或不在新加坡注册的公司进行贸易，且贸易商品为协议内约定的商品时，获准的贸易公司通过实际贸易所取得的利润可在新加坡享受10%的所得税优惠；政策依据：INCOMTTAXACT(CHAPTER134)；新加坡美陆实业股份公司适用本优惠政策，优惠期间2014年1月1日-2023年12月31日。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
54财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以
下合称“新金融工具准则”)、《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本集团及本公司已采用上述准则和通知编制相关年度的财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下：
1.新收入准则本集团境内公司及本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年颁布的《企业会计准则
第14号——收入》（财会〔2017〕22号），对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三（三十一）。对首次执行该准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。境内公司2020年1月1日会计政策变更导致影响详见五、（四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
2.新租赁准则本集团境内公司及本公司自2021年1月1日采用财政部2018年颁布的《企业会计准则第
21号——租赁》（财会〔2018〕35号），对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三（三十四）。对于2021年1月1日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。
对首次执行该准则的累计影响数（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外），调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
境内公司2021年1月1日会计政策变更导致影响如下：
合并公司项目2020年2021年2020年2021年调整额调整额
12月31日1月1日12月31日1月1日
使用权资产151989326.0841110617.21193099943.295801456.835801456.83一年内到期的
51396842.792730783.1354127625.921787446.661787446.66
非流动负债
租赁负债117962015.6638379834.08156341849.744014010.174014010.17
3.执行《企业会计准则解释第13号》
本集团自2020年1月1日采用《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号）相关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
4.执行《企业会计准则解释第14号》
本集团自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）相关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
5.执行《企业会计准则解释第15号》
（1）本集团自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）
中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
55（2）本集团自2022年1月1日采用财政部2021年12月31日发布的《企业会计准则解
释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的相关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
（3）本集团自2022年1月1日采用财政部2021年12月31日发布的《企业会计准则解
释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于亏损合同的判断”相关规定，对首次执行该规定
的累积影响数，调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
6.执行《企业会计准则解释第16号》（1）本集团自2022年1月1日采用财政部2022年12月13日发布的《企业会计准则解
释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”相关规定，对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未按照本解释相关规定进行处理的，进行追溯调整。执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
（2）本集团自2022年1月1日采用财政部2022年12月13日发布的《企业会计准则解
释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，对首次执行该规定的累积影响数，调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
（3）本集团自2022年1月1日采用财政部2022年12月13日发布的《企业会计准则解
释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。执行该项准则解释对财务报表的影响如下：
2023年1月1日合并2023年1月1日公司
项目调整前调整额调整后调整前调整额调整后递延所得
297669522.3962925382.87360594905.26103858015.179329470.63113187485.80
税资产递延所得
77410771.2062598088.66140008859.863479126.128642082.9312121209.05
税负债未分配利
5056818380.94167091.535056985472.472177273171.51618648.932177891820.44
润
562023年1月1日合并2023年1月1日公司
项目调整前调整额调整后调整前调整额调整后少数股东
2918043601.4691463.912918135065.37
权益所得税费
1125673292.47-32946.361125640346.11291970950.88-578480.03291392470.85
用
盈余公积489236291.2868738.77489305030.05489236291.2868738.77489305030.05少数股东
926853097.236846.71926859943.94
损益
续上表：
2022年1月1日合并2022年1月1日公司
项目调整前调整额调整后调整前调整额调整后递延所得
275546306.0957562449.40333108755.4996870645.02872702.0497743347.06
税资产递延所得
83108552.9157268101.55140376654.46818446.44763794.371582240.81
税负债未分配利
1725241700.21198839.881725440540.0990565840.4098016.9090663857.30
润少数股东
2347685237.0284617.202347769854.22
权益所得税费
596153462.44-294347.85595859114.59114330804.56-108907.67114221896.89
用
盈余公积257379921.1510890.77257390811.92257379921.1510890.77257390811.92少数股东
543776391.1584617.20543861008.35
损益
续上表：
2021年1月1日合并2021年1月1日公司
项目调整前调整额调整后调整前调整额调整后
递延所得税资产185188010.126166592.58191354602.7067930465.93602101.5368532567.46
递延所得税负债88389032.786166592.5894555625.360.00602101.53602101.53
未分配利润244104864.55244104864.5587112412.7087112412.70
少数股东权益1991486003.061991486003.06
所得税费用223424709.16223424709.16114330804.56114330804.56
盈余公积169129355.73169129355.73169129355.73169129355.73
少数股东损益311576925.00311576925.00
57（二）会计估计的变更
报告期无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正报告期无会计差错更正。
（四）本集团境内公司及本公司首次执行收入准则追溯调整前期比较数据的说明合并资产负债表
金额单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金7138533684.157138533684.15
衍生金融资产11714891.8411714891.84
应收账款1367720740.261367337552.52
应收款项融资3026431581.773046407615.97
预付款项629696706.33629696706.33
其他应收款1788911673.791788911673.79
存货3274513193.833274654104.49
一年内到期的非流动资产48329676.5948329676.59
其他流动资产593065601.31593065601.31
流动资产合计17878917749.8717898651506.99非流动资产
长期应收款453068503.00453068503.00
长期股权投资201373655.66201373655.66
其他权益工具投资76147764.9076147764.90
投资性房地产51123705.0851123705.08
固定资产14042602180.5114042602180.51
在建工程2006769083.182006769083.18
使用权资产171703494.36171703494.36
无形资产1394448214.201394448214.20
商誉42965020.2142965020.21
长期待摊费用2483131224.392483131224.39
递延所得税资产200715199.79200715199.79
其他非流动资产17720925.0017720925.00
非流动资产合计21141768970.2821141768970.28
58项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
资产总计39020686720.1539020686720.15流动负债
短期借款10169567109.7010169567109.70
衍生金融负债9962728.549962728.54
应付票据7042822279.787042822279.78
应付账款1947441534.411947441534.41
预收款项1769802061.71-1769802061.71
合同负债1769802061.711769802061.71
应付职工薪酬448849338.16448849338.16
应交税费83305446.9883305446.98
其他应付款588732208.15588732208.15
一年内到期的非流动负债2245485384.902245485384.90
其他流动负债2746710735.682746710735.68
流动负债合计27052678828.0127052678828.01非流动负债
长期借款1800192374.171800192374.17
应付债券298172970.84298172970.84
租赁负债139725380.32139725380.32
长期应付款1415851613.291415851613.29
预计负债55400000.0055400000.00
递延收益305600447.42305600447.42
递延所得税负债97531345.3697531345.36
非流动负债合计4112474131.404112474131.40
负债合计31165152959.4131165152959.41所有者权益
实收资本4609091000.004609091000.00
资本公积2053951862.752053951862.75
其他综合收益-195772446.01-195772446.01
专项储备14994536.5314994536.53
盈余公积166222045.37166222045.37
未分配利润-478317230.99-478317230.99
归属于母公司所有者权益合计6170169767.656170169767.65
少数股东权益1685363993.091685363993.09
所有者权益合计7855533760.747855533760.74
59项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
负债及所有者权益合计39020686720.1539020686720.15母公司资产负债表
金额单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金4524401180.304524401180.30
应收账款1176783621.741176783621.74
应收款项融资2560995723.532560995723.53
预付款项244674494.53244674494.53
其他应收款4324639918.864324639918.86
其中：应收利息9311300.079311300.07
应收股利86842231.1586842231.15
存货393418053.64393418053.64
其他流动资产176692706.74176692706.74
流动资产合计13401605699.3413401605699.34非流动资产
长期应收款742438004.57742438004.57
长期股权投资4945200024.424945200024.42
其他权益工具投资36147764.9036147764.90
投资性房地产28453063.4028453063.40
固定资产3933679752.443933679752.44
在建工程1152213881.591152213881.59
无形资产852905162.48852905162.48
长期待摊费用2443451527.092443451527.09
递延所得税资产67282225.4267282225.42
其他非流动资产140000000.00140000000.00
非流动资产合计14341771406.3114341771406.31
资产总计27743377105.6527743377105.65流动负债
短期借款4236342638.074236342638.07
应付票据6333907716.516333907716.51
应付账款1104984906.361104984906.36
60项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项605711102.38-605711102.38
合同负债605711102.38605711102.38
应付职工薪酬288009958.73288009958.73
应交税费12821458.7912821458.79
其他应付款3997922828.653997922828.65
一年内到期的非流动负债747704332.40747704332.40
其他流动负债1456281772.991456281772.99
流动负债合计18783686714.8818783686714.88非流动负债
长期借款1092522184.431092522184.43
应付债券298172970.84298172970.84
长期应付款410398709.86410398709.86
预计负债55400000.0055400000.00
递延收益191448294.93191448294.93
非流动负债合计2047942160.062047942160.06
负债合计20831628874.9420831628874.94所有者权益
实收资本4609091000.004609091000.00
资本公积2063853708.662063853708.66
其他综合收益-579691.58-579691.58
盈余公积166222045.37166222045.37
未分配利润73161168.2673161168.26
所有者权益合计6911748230.716911748230.71
负债及所有者权益合计27743377105.6527743377105.65
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
现金3887.884925.8883472.9288282.37
银行存款1914916616.173289631938.622998848541.682962250518.28
其他货币资金1610591924.351630383998.852291160187.652382663546.06
合计3525512428.404920020863.355290092202.255345002346.71
61项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
其中：存放在境外的款项总额246232025.29271546533.87255655461.32174351980.80
2.期末受限货币资金明细如下：
项目2023年5月31日2022年12月31日
银行承兑票据保证金1539710590.991554160509.62
信用证保证金4000000.004000000.00
履约保证金（招投标保证金）248100.35
保函保证金3600000.00
诉讼冻结2862788.80
其他原因受限64223828.3468570782.66
合计1610797208.131630579392.63
续上表：
项目2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑票据保证金1947241979.201838489953.49
信用证保证金284400000.00417085630.68
履约保证金（招投标保证金）247146.77246196.86
保函保证金32599949.7354232144.59
用于担保的定期存款或通知存款1448215.13
诉讼冻结36814722.2236814722.22
其他原因受限79358652.8061479289.61
合计2380662450.722409796152.58
3.报告期各期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）衍生金融资产项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
远期外汇合约42329677.00
合计42329677.00
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
0-6个月（含6个月）1177533552.15519894689.491968813742.371211182871.05
62账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
7-12个月（含12个月）310197851.161342569.3380446996.58339485920.59
1年以内小计1487731403.31521237258.822049260738.951550668791.64
1-2年（含2年）23946396.4039659086.8011254915.906708589.47
2-3年（含3年）24939028.409361119.041816031.0530562351.20
3-4年（含4年）1062826.411742.4322960534.3734309411.01
4-5年（含5年）1717942.4323808794.3831640124.3522514287.15
5年以上143835293.07124039758.88100411116.7081316489.32
合计1683232890.02718107760.352217343461.321726079919.79
2.按坏账计提方法分类披露
2023年5月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备107955495.936.41107414780.8599.50540715.08
按组合计提坏账准备1575277394.0993.5976976329.304.891498301064.79
合计1683232890.02100.00184391110.1510.951498841779.87
2022年12月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备108336013.3015.09106966115.3498.741369897.96
按组合计提坏账准备609771747.0584.9154479112.188.93555292634.87
合计718107760.35100.00161445227.5222.48556662532.83
2021年12月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备112706683.585.08112706683.58100.00
按组合计提坏账准备2104636777.7494.9270197412.393.342034439365.35
合计2217343461.32100.00182904095.978.252034439365.35
2020年12月31日：
63账面余额坏账准备
类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备90746646.635.2690746646.63100.00
按组合计提坏账准备1635333273.1694.7493368783.595.711541964489.57
合计1726079919.79100.00184115430.2210.671541964489.57
（1）单项计提坏账准备的应收账款：
2023年5月31日：
名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
沙特阿拉伯矿业公司41199000.6141199000.61100.00收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13475449.56 13475449.56 100.00 收回可能性较低
樟树市鼎盛工贸有限公司11641950.8611641950.86100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总41639094.9041098379.8298.70收回可能性较低
合计107955495.93107414780.8599.50
2022年12月31日：
名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
沙特阿拉伯矿业公司40515462.8840515462.88100.00收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13251876.70 13251876.70 100.00 收回可能性较低
樟树市鼎盛工贸有限公司11641950.8611641950.86100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总42926722.8641556824.9096.81收回可能性较低
合计108336013.30106966115.3498.74
2021年12月31日：
名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
樟树市鼎盛工贸有限公司11641950.8611641950.86100.00收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12131348.57 12131348.57 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司37089629.9437089629.94100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总51843754.2151843754.21100.00收回可能性较低
合计112706683.58112706683.58100.00
2020年12月31日：
名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
沙特阿拉伯矿业公司37958170.5437958170.54100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总52788476.0952788476.09100.00收回可能性较低
合计90746646.6390746646.63100.00
64（2）按组合计提坏账准备的应收账款
2023年5月31日2022年12月31日
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
0-6个月（含6个月）1176992837.0011855346.991.01518524791.535227947.261.01
7-12个月（含12个月）310197851.1615509892.565.001237726.3361920.695.00
1年以内小计1487190688.1627365239.551.84519762517.865289867.951.02
1-2年（含2年）22563868.402290198.3910.1537696996.593773800.2810.01
2-3年（含3年）24770778.407442789.0830.059361119.042808285.8330.00
3-4年（含4年）1062826.41532312.2750.081742.431026.9958.94
4-5年（含5年）1717942.431374499.7980.011716200.001372960.0080.00
5年以上37971290.2237971290.22100.0041233171.1341233171.13100.00
合计1575277394.0276976329.304.89609771747.0554479112.188.93
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
0-6个月（含6个月）1965113601.1619727340.391.001211182871.0512251541.601.01
7-12个月（含12个月）80446996.584022587.955.00339485920.5916915810.764.98
1年以内小计2045560597.7423749928.341.161550668791.6429167352.361.88
1-2年（含2年）11254915.901115754.769.916708589.47738325.7711.01
2-3年（含3年）1816031.05283033.1615.5919795122.906224087.3631.44
3-4年（含4年）1856824.17900287.2548.491675932.48810933.7248.39
4-5年（含5年）349209.89292457.6083.75
5年以上44148408.8844148408.88100.0056135626.7856135626.78100.00
合计2104636777.7470197412.393.341635333273.1693368783.595.71
3.坏账准备变动情况
2023年1-5月：
本期变动金额
2022年2023年
类别收回或转销或
12月31日计提其他5月31日
转回核销
单项计提106966115.34964820.72516155.21107414780.85
按组合计提坏账准备54479112.1826223835.46664235.783261880.91199498.3576976329.30
65本期变动金额
2022年2023年
类别收回或转销或
12月31日计提其他5月31日
转回核销
合计161445227.5227188656.181180390.993261880.91199498.35184391110.15
2022年度：
本期变动金额
2021年2022年
类别转销或
12月31日计提收回或转回其他12月31日
核销
单项计提112706683.584833872.251826130.951483208.00-7265101.54106966115.34
按组合计提坏账准备70197412.396464172.5919733720.701742654.64-706097.4654479112.18
合计182904095.9711298044.8421559851.653225862.64-7971199.00161445227.52
2021年度：
本期变动金额
2020年2021年
类别转销或
12月31日计提收回或转回其他12月31日
核销
单项计提90746646.6311938167.736047780.1916069649.41112706683.58
按组合计提坏账准备93368783.59766871.815154646.912364672.96-16418923.1470197412.39
合计184115430.2212705039.5411202427.102364672.96-349273.73182904095.97
2020年度：
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
单项计提75652247.9619440828.174346429.5090746646.63
按组合计提坏账准备83161117.2910564000.98342754.6813580.0093368783.59
合计158813365.2530004829.154689184.1813580.00184115430.22
其中坏账准备收回或转回金额重要的：
年度单位名称收回或转回金额收回方式
2022年度贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司18857835.75款项收回
4.实际核销的应收账款情况
年度2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
实际核销的应收账款3261880.913225862.642364672.9613580.00
其中重要的应收账款核销情况：
66应收账款履行的是否因关联
年度单位名称核销金额核销原因性质核销程序交易产生
2021年度上海胜义环境科技有限公司货款2250574.42公司注销经管理层审批否
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2023年5月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 274406853.23 16.30 13720342.66
Nutrien Ag Solutions Limited 232906987.87 13.84 2329069.88
AG AG Investments Pty Ltd 72985225.81 4.34 729852.26
AG Warehouse (Head Office) 72311786.16 4.30 723117.86
Elders Rural Services Aust Ltd 50719714.88 3.01 507197.15
合计703330567.9541.7918009579.81
2022年12月31日：
占应收账款合债务人名称账面余额坏账准备
计的比例（%）
ADITYABIRLACHEMICALS(THAILAND)LTD. 65906583.88 9.18 672247.16
NATIONALFEDERATIONOFAGRICULTURALCO-OPERATIV
56640416.707.89566436.22
EASSOCIATIONS(ZEN-NOH)
沙特阿拉伯矿业公司40515462.885.6440515462.88
AGWarehouse(HeadOffice) 39385663.10 5.48 393856.63
GibsonsGroundspread 38142250.84 5.31 381422.51
合计240590377.4033.5042529425.40
2021年12月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司1662639247.1774.9818857835.75
Gibsons Groundspread 59905307.53 2.70 599053.08
沙特阿拉伯矿业公司37089629.941.6737089629.94
LIKIT KIMYA SAN. VE TIC. A.S. 29953118.18 1.35 326488.99
AG Warehouse (Head Office) 29878461.42 1.35 298784.61
合计1819465764.2482.0557171792.37
2020年12月31日：
67占应收账款合计的
债务人名称账面余额坏账准备比例（%）
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司919270836.5753.2622440757.40
RAVENSDOWN LIMITED 95900449.32 5.56 959004.49
BANYAN INTERNATIONAL TRADING LIMITED 87669809.18 5.08 876698.09
Gibsons Groundspread 42616110.03 2.47 426161.10
沙特阿拉伯矿业公司37958170.542.2037958170.54
合计1183415375.6468.5762660791.62
（四）应收款项融资
1.总表情况
2023年5月31日2022年12月31日
累计确认累计确认项目账面余额的信用减账面价值账面余额的信用减账面价值值准备值准备银行承
1746372114.831746372114.832396295152.682396295152.68
兑汇票
合计1746372114.831746372114.832396295152.682396295152.68
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
累计确认累计确认项目账面余额的信用减账面价值账面余额的信用减账面价值值准备值准备银行承
3950772328.793950772328.794271732519.224271732519.22
兑汇票商业承
150000.00100500.0049500.00
兑汇票
合计3950772328.793950772328.794271882519.22100500.004271782019.22
2.期末已质押的应收票据
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票421954279.96391968904.431184332959.591050959487.37
合计421954279.96391968904.431184332959.591050959487.37
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
682023年5月31日2022年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票2857033555.201044627566.213838642860.431471585386.39
合计2857033555.201044627566.213838642860.431471585386.39
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票6770734960.542021859029.211361702031.481563341794.03
合计6770734960.542021859029.211361702031.481563341794.03
根据新金融工具准则有关规定，对信用水平较高的大型银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。因其属以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故终止确认金额列示于本项目。
（五）预付款项
1.总表情况
2023年5月31日2022年12月31日
账龄
余额比例（%）坏账准备余额比例（%）坏账准备
1年以内（含1年）142705037.3660.47251580375.3473.01-
1-2年（含2年）3077791.981.30129641.091902278.100.55121641.09
2-3年（含3年）380425.740.1635055.590.01614.44
3年以上89818982.5138.0788478731.8991046657.1126.4389729148.32
合计235982237.59100.0088608372.98344564366.14100.0089851403.85
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
余额比例（%）坏账准备余额比例（%）坏账准备
1年以内（含1年）660068990.7487.27119020.39770047365.5775.6869.91
1-2年（含2年）204133.230.03-6939423.210.68498283.73
2-3年（含3年）2113501.880.28908515.9417587655.831.7315967914.90
3年以上93892999.7112.4293196020.92222987996.5321.9177317311.57
合计756279625.56100.0094223557.251017562441.14100.0093783580.11
2.账龄超过1年且金额重要的预付账款情况
2023年5月31日：
69债务单位期末余额账龄未结算的原因
4-5年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.31该公司被政府关停，无法交付
5年以上18823328.31
长治市金北林粮油有限公司10866335.315年以上10866335.31对方经营困难，无法交付山东瓮福金谷化肥有限公司7231622.225年以上7231622.22对方经营困难，无法交付合计37316211.84
2022年12月31日：
债务单位期末余额账龄未结算的原因
3-4年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.314-5年12899835.33该公司被政府关停，无法交付
5年以上5923492.98
长治市金北林粮油有限公司10866335.315年以上10866335.31对方经营困难，无法交付山东瓮福金谷化肥有限公司8231622.225年以上8231622.22对方经营困难，无法交付合计38316211.84
2021年12月31日:
债务单位期末余额账龄未结算的原因
2-3年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.313-4年12899835.33该公司被政府关停，无法交付
4-5年5923492.98
3-4年3000000.00
长治市金北林粮油有限公司10866335.31对方经营困难，无法交付
4-5年7866335.31
山东瓮福金谷化肥有限公司10231622.224-5年10231622.22对方经营困难，无法交付合计40316211.84
2020年12月31日:
债务单位期末余额账龄未结算的原因
广西银泉化工有限责任公司135677967.853-4年135677967.85根据还款协议陆续偿还
1至2年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.312至3年12899835.33该公司被政府关停，无法交付
3年以上5923492.98
2至3年3000000.00
长治市金北林粮油有限公司10866335.31对方经营困难，无法交付
3年以上7866335.31
山东瓮福金谷化肥有限公司10231622.223-4年10231622.22对方经营困难，无法交付
70债务单位期末余额账龄未结算的原因
湖北中一新能源有限公司10000000.003-4年10000000.00产业化项目尚未建设完工
合计185994179.69
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2023年5月31日：
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例坏账准备
中国铁路成都局集团有限公司38222097.7716.20
贵州宝隆投资有限公司19218254.318.1419218254.31
云南化工设计院有限公司18036867.907.64
长治市金北林粮油有限公司10866335.314.6010866335.31
山东金谷农业发展有限公司7328076.473.117328076.47
合计93671631.7639.6937412666.09
2022年12月31日：
占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备计的比例
中国铁路成都局集团有限公司63526396.3318.44
中石化南京工程有限公司20589195.005.98
贵州宝隆投资有限公司19218254.315.5819218254.31
海油富岛(上海)化学有限公司16365819.004.75
中国中材国际工程股份有限公司14280000.004.14
合计133979664.6438.8919218254.31
2021年12月31日：
占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备计的比例
贵州磷化（集团）有限责任公司及其下属公司469469452.0962.08
中国铁路成都局集团有限公司及其下属公司46329296.866.13
海油富岛(上海)化学有限公司及其下属公司21684106.982.87
贵州宝隆投资有限公司19218254.312.5419218254.31
中国石油化工集团有限公司及其下属公司16597302.932.1960.98
合计573298413.1775.8119218315.29
2020年12月31日：
71占预付款项合计
债务人名称账面余额坏账准备的比例
贵州新福投资有限公司下属子公司424596829.1641.73
贵州开磷化肥有限责任公司241788889.7323.76
国家粮食和物资储备局粮食交易协调中心39660415.393.90
中国铁路成都局集团有限公司46162190.404.54
中储粮储运有限公司33916310.003.33
合计786124634.6877.26
（六）其他应收款
1.总表情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
应收利息5678014.454901103.728922571.226518826.01
应收股利7188500.1241878029.39
其他应收款1012915685.621040402492.94918281333.981342909391.42
合计1018593700.071045303596.66934392405.321391306246.82
2.应收利息
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
定期存款5678014.454901103.728922571.226518826.01
合计5678014.454901103.728922571.226518826.01
3.应收股利
应收股利
2023年2022年2021年2020年
被投资单位
5月31日12月31日12月31日12月31日
山东瓮福农业服务有限责任公司1200000.00
上海克硫环保科技股份有限公司6915686.807542000.00
贵州云福化工有限责任公司33136029.39
保利联合化工控股集团股份有限公司272813.32
合计7188500.1241878029.39
4.其他应收款
（1）按账龄披露
72账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）82430805.69229532079.1392771604.20650173117.91
1-2年（含2年）167135967.1966247546.17389013968.47479424460.84
2-3年（含3年）84898704.93365890869.61412085700.55147381729.63
3-4年（含4年）316971425.40412085583.5544800507.8035504068.96
4-5年（含5年）417725081.7744162353.2122570758.2478518238.04
5年以上277056423.97254495079.13232003541.18175191971.46
合计1346218408.951372413510.801193246080.441566193586.84
（2）按款项性质分类情况款项性质2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
借款931266620.39918692349.08888712052.03991906088.45
保证金、抵押金、质保金149060379.10183224937.62111742654.04318055909.35
其他265891409.46270496224.10192791374.37256231589.04
合计1346218408.951372413510.81193246080.441566193586.84
（3）坏账准备计提情况
1）2023年5月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）
2023年1月1日余额16918970.9347028408.41268063638.52332011017.86
2023年1月1日其他应收款账
面余额在本期
——转入第二阶段-5403.005403.00
——转入第三阶段-1373420.501373420.50
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提5257585.01-63674.73502564.055696474.33
本期转回2390747.5916165.001584123.903991036.49本期转销
本期核销579205.33579205.33
其他变动165472.96165472.96
2023年5月31日余额19945878.3145580551.18267776293.84333302723.33
732）2022年12月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额8557856.2784649317.03181757573.16274964746.46
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-69126.4969126.49
——转入第三阶段-1289886.81-32465738.3833755625.19
——转回第二阶段
——转回第一阶段3864026.53-3864026.53
本期计提6692802.2075283.3459545743.5266313829.06
本期转回789401.391435553.548753039.7110977994.64本期转销本期核销
其他变动-47299.38-1757736.361710436.98
2022年12月31日余额16918970.9347028408.41268063638.52332011017.86
3）2021年12月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信期信用损失失（未发生信用减值）用减值）
2021年1月1日余额40366011.5676649175.28106269008.58223284195.42
2021年1月1日其他应收
款账面余额在本期
——转入第二阶段-5079155.815079155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提4850666.003028785.9484446515.9492325967.88
本期转回31541090.358956342.5240497432.87本期转销
本期核销1608.841608.84
其他变动-38575.13-107800.00-146375.13
2021年12月31日余额8557856.2784649317.03181757573.16274964746.46
744）2020年12月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信信用损失（已发信用损失用减值）生信用减值）
2020年1月1日余额41425024.3961982987.2273319478.88176727490.49
2020年1月1日其他应收款
账面余额在本期
——转入第二阶段-8000062.438000062.43
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提10898149.626666125.6332952086.7050516361.95
本期转回3957100.02500.003957600.02本期转销
本期核销2057.002057.00其他变动
2020年12月31日余额40366011.5676649175.28106269008.58223284195.42
（4）坏账准备的情况
2023年1-5月：
本期变动金额
2023年2023年
类别收回或转销或
1月1日计提其他5月31日
转回核销
按信用组合计提坏账准备332011017.865696474.333991036.49579205.33165472.96333302723.33
合计332011017.865696474.333991036.49579205.33165472.96333302723.33
2022年度：
本期变动金额
2022年2022年
类别转销或
1月1日计提收回或转回其他12月31日
核销按信用组合计提坏
274964746.4666313829.0610977994.641710436.98332011017.86
账准备
合计274964746.4666313829.0610977994.641710436.98332011017.86
2021年度：
75本期变动金额
2021年2021年
类别转销或
1月1日计提收回或转回其他12月31日
核销按信用组合计提坏
223284195.4292325967.8840497432.871608.84-146375.13274964746.46
账准备
合计223284195.4292325967.8840497432.871608.84-146375.13274964746.46
2020年度：
本期变动金额类别2020年1月1日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
按信用组合计提坏账准备176727490.4950516361.953957600.022057.00223284195.42
合计176727490.4950516361.953957600.022057.00223284195.42其中坏账准备收回或转回金额重要的年度单位名称收回或转回金额收回方式
2022年度内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司8000000.00出资款抵债权
2021年度广西银泉化工有限责任公司21858496.02收回账款
2021年度内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司8726477.52期后收回
2021年度瓮福阿拉伯有限公司7373500.46收回账款
2020年度其他2760830.08收回往来款
（5）实际核销的其他应收款情况年度项目本期发生额
2023年1-5月无法收回的往来款项579205.33
2021年度无法收回的往来款项1608.84
2020年度无法收回的往来款项2057.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2023年5月31日：
占其他应收款项坏账准备期末债务人名称账面余额账龄款合计的比性质余额例（%）
1年以内13135035.88
1-2年31738166.20
贵州中毅达股
借款769056620.862-3年31738166.2057.137690566.20份有限公司
3-4年302383917.10
4-5年390061335.48
76占其他应收
款项坏账准备期末债务人名称账面余额账龄款合计的比性质余额例（%）达州励志环保
借款92248736.615年以上92248736.616.8592248736.61科技有限公司
FERTIGLOBE 1 年以内 2497833.23货款差
DISTRIBUTION 86096166.83 6.40 8484725.02
价补贴1-2年83598333.60
LIMITED
1年以内32687455.03
1-2年6214300.00
福泉市民族宗
补助81196470.142-3年25966715.116.03811964.70教事务局
3-4年5198400.00
4-5年11129600.00
1年以内35591.80
贵州经典云雾1-2年684.57
茶业有限责任2-3年1093732.72
借款64503982.124.7964503982.12
公司及其下属3-4年6179887.87
子公司4-5年12680501.89
5年以上44513583.27
合计--1093101976.56----81.20173739974.65
2022年12月31日：
占其他应收款项坏账准备期债务人名称账面余额账龄款合计的比性质末余额例（%）
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份有1-2年31738166.20
借款755921584.9855.087559215.84
限公司2-3年302383917.10
3-4年390061335.48
达州励志环保科技
借款93148742.535年以上93148742.536.7993148742.54有限公司
1年以内32687455.03
1-2年7214300.00
福泉市民族宗教事
补助83196470.142-3年26966715.116.06831964.70务局
3-4年5198400.00
4-5年11129600.00
77占其他应收
款项坏账准备期债务人名称账面余额账龄款合计的比性质末余额例（%）
Fertiglobe Distribution 货款差
82211343.281年以内82211343.285.994110567.16
Limited 价补贴
1年以内36276.37
1-2年1093732.72
贵州经典云雾茶业2-3年6179887.87
借款64503982.124.7064503982.12
有限责任公司3-4年12680501.89
4-5年31454637.57
5年以上13058945.70
合计--1078982123.05--78.62170154472.36
2021年12月31日：
占其他应收款项坏账准备期末单位名称账面余额账龄款总额的比性质余额例（%）
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份有
借款724183418.781-2年302383917.1060.697241834.18限公司
2-3年390061335.48
达州励志环保科技1年以内346729.50
借款94942888.057.9694613495.03
有限公司5年以上94596158.55
1年以内1093732.72
贵州经典云雾茶业1-2年6179887.87
有限责任公司及其借款64467705.752-3年12680501.895.4064467705.75
下属公司3-4年31454637.57
4-5年13058945.70
1年以内7214300.00
福泉市民族宗教事1-2年26966715.11
补助50509015.114.23505090.15
务局2-3年5198400.00
3-4年11129600.00
福泉市国土资源局保证金38642206.005年以上38642206.003.24386422.06
合计972745233.6981.52167214547.17
2020年12月31日：
78占其他应收
款项坏账准备期末单位名称账面余额账龄款总额的比性质余额例（%）
贵州中毅达股份有1年以内302383917.10
借款692445252.5844.216924452.52
限公司1-2年390061335.48
1年以内21383134.46
1-2年52902178.03
贵州新福投资有限2-3年87106065.07
借款11.6633843223.05
公司及其子公司182637546.853-4年6044805.58
4-5年12769087.75
5年以上2432275.96
甘肃丰盛环保科技1年以内102000000.00
其他102595000.006.551025950.00
股份有限公司1-2年595000.00
达州励志环保科技4-5年45063373.24
借款94596158.556.0445558701.09
有限公司5年以上49532785.31
1年以内336451.19
贵州经典云雾茶业1-2年10511163.35
借款55482953.433.5417094680.82
有限责任公司2-3年31454637.57
3-4年13180701.32
合计1127756911.4172.00104447007.48
（7）涉及政府补助的应收款项年度补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄
1年以内32687455.03
1-2年6214300.00
福泉市民族宗
2023年1-5月民贸民品贷款贴息81196470.142-3年25966715.11
教事务局
3-4年5198400.00
4-5年11129600.00
1年以内32687455.03
1-2年7214300.00
福泉市民族宗
2022年度民贸民品贷款贴息83196470.142-3年26966715.11
教事务局
3-4年5198400.00
4-5年11129600.00
79年度补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄
1年以内7214300.00
福泉市民族宗1-2年26966715.11
2021年度民贸民品贷款贴息50509015.11
教事务局2-3年5198400.00
3-4年11129600.00
1年以内26966715.11
福泉市民族宗
2020年度民贸民品贷款贴息43294715.111-2年5198400.00
教事务局
2-3年11129600.00
（七）存货
1.分类列示
2023年5月31日2022年12月31日
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面账面账面账面合同履约成本合同履约成本余额价值余额价值减值准备减值准备
原材料855712130.3320542961.57835169168.761003129004.2826322065.21976806939.07
半成品233956819.359029415.46224927403.89229326723.98229326723.98
库存商品3829325820.59142601173.563686724647.033487724685.2957384263.003430340422.29
周转材料263853.33263853.33232450.43232450.43委托加工
35923578.1435923578.14116315206.39116315206.39
物资
发出商品23380249.3917772519.035607730.3622090172.4417772519.034317653.41合同履约
39860504.1639860504.1613037737.6213037737.62
成本
合计5018422955.29189946069.624828476885.674871855980.43101478847.244770377133.19
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面账面账面账面合同履约成本合同履约成本余额价值余额价值减值准备减值准备
原材料909085545.4217643133.06891442412.36773417193.40535068.32772882125.08
半成品172344776.12172344776.12174082878.66174082878.66
库存商品3038781111.4233913993.043004867118.382367751076.2713590332.882354160743.39
周转材料1636121.381636121.389987204.749987204.74
802021年12月31日2020年12月31日
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面账面账面账面合同履约成本合同履约成本余额价值余额价值减值准备减值准备委托加工
111559526.99111559526.991823416.621823416.62
物资
发出商品51989629.4817772519.0334217110.4542497277.8542497277.85合同履约
17887769.8417887769.8442697107.2142697107.21
成本
合计4303284480.6569329645.134233954835.523412256154.7514125401.203398130753.55
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
2023年1-5月：
本期增加金额本期减少金额项目2022年12月31日2023年5月31日计提其他转回或转销其他
原材料26322065.214157850.889936954.5220542961.57
库存商品57384263.00113547873.53273692.1028604655.07142601173.56
发出商品17772519.0317772519.03
在产品9029415.469029415.46
合计101478847.24126735139.87273692.1038541609.59189946069.62
2022年度：
本期增加金额本期减少金额项目2021年12月31日2022年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料17643133.0615187534.256508602.1026322065.21
库存商品33913993.0477221306.9953751037.0357384263.00
发出商品17772519.0317772519.03
合计69329645.1392408841.2460259639.13101478847.24
2021年度：
本期增加金额本期减少金额项目2020年12月31日2021年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料535068.3217136233.7128168.9717643133.06
库存商品13590332.8836295383.3015971723.1433913993.04
发出商品17772519.0317772519.03
合计14125401.2071204136.0415999892.1169329645.13
812020年度：
本期增加金额本期减少金额项目2019年12月31日2020年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料651179.14116110.82535068.32
库存商品21602930.0810835751.4318848348.6313590332.88
合计22254109.2210835751.4318964459.4514125401.20
（八）持有待售资产
2021年12月31日：
项目期末余额减值准备期末账面价值期末公允价值预计处置费用预计处置时间
运输工具191488.3747958.12143530.25173014.004325.352022年3月31日
合计191488.3747958.12143530.25173014.004325.35
（九）一年内到期的非流动资产
2021年12月31日：
项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款100284711.55100284711.55
减：未实现融资收益3411494.683411494.68
合计96873216.8796873216.87
2020年12月31日：
项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款406210557.66739802.98405470754.68
减：未实现融资收益9704013.169704013.16
合计396506544.50739802.98395766741.52
（十）其他流动资产项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
委托贷款200485957.59
预缴税费203781637.57211447798.0988999268.2886430853.00
待抵扣进项税309561147.13226867986.30275151219.00244151620.07
其他95714.112781322.34
合计513342784.70438315784.39364246201.39533849753.00
（十一）长期应收款
821.长期应收款情况
2021年12月31日2020年12月31日
折现折现项目账面坏账账面账面坏账账面率区率区余额准备价值余额准备价值间间融资租赁
14034358.57512327.4713522031.10125635732.14232337.20125403394.94
款
减：未
实现融资3894220.053894220.053047572.523047572.52收益
合计10140138.52512327.479627811.05122588159.62232337.20122355822.42坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额512327.47512327.47
2022年1月1日长期应收款账面余
额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提29240.1029240.10
本期转回47972.7747972.77本期转销本期核销
其他变动-493594.80-493594.80
2022年12月31日余额
续上表：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额232337.20232337.20
83第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日长期应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提279990.27279990.27本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额512327.47512327.47
续上表：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额
2020年1月1日长期应收
款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提232337.20232337.20本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额232337.20232337.20
84（十二）长期股权投资
2023年1-5月：
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2022年2023年减值准备
被投资单位名称追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金本期计提
12月31日其他5月31日期末余额
投资投资的投资损益收益调整益变动红利或利润减值准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司20789164.372540376.5023329540.87
小计20789164.372540376.5023329540.87
二、联营企业
山东瓮福农业服务有限责任公司8933468.03-93923.16180615.069020159.93
河南瓮福农资有限责任公司6752087.04828609.7197666.267678363.01
瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司59922918.7228240579.68-2062370.7986101127.61
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司30916689.11-2496494.6328420194.48
贵州兴发化工有限公司13233353.32-1188588.35181510.3912226275.36
江西省江铜-瓮福化工有限责任公司91858064.08-6932572.07339097.9785264589.98
上海克硫环保科技股份有限公司46783055.28561116.7847344172.06
小计258399635.5818918727.96-1263481.11276054882.43
合计279188799.9521459104.46-1263481.11299384423.30
852022年度：
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2021年权益法下确其他综2022年减值准备期
被投资单位名称其他权益变宣告发放现金本期计提减
12月31日追加投资减少投资认的投资损合收益其他12月31日末余额
动红利或利润值准备益调整
一、合营企业贵州福泉有福磷化
17716602.363072562.0120789164.37
工有限公司
小计17716602.363072562.0120789164.37
二、联营企业内蒙古蒙东瓮福现
代农业服务有限责8000000.008000000.0011172140.52任公司山东瓮福农业服务
8484520.21153335.17295612.658933468.03
有限责任公司河南瓮福农资有限
8947648.78-2595926.79400365.056752087.04
责任公司
瓮福佰乐恒（海南）
37374712.0426392834.111700000.00-2144627.4359922918.72
科技有限公司贵州安捷丰茂物流
28443234.542473454.5730916689.11
商贸股份有限公司
86本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2021年权益法下确其他综2022年减值准备期
被投资单位名称其他权益变宣告发放现金本期计提减
12月31日追加投资减少投资认的投资损合收益其他12月31日末余额
动红利或利润值准备益调整贵州兴发化工有限
34560655.23-19644704.6359134.43-1741731.7113233353.32
公司
江西省江铜-瓮福
96216084.7912977766.27664213.0218000000.0091858064.08
化工有限责任公司上海克硫环保科技
44742034.012041021.2746783055.28
股份有限公司福建福杭新业科技
12300000.0028700000.0041000000.00
股份有限公司
小计271068889.6036700000.0041000000.0021797779.97723347.4519700000.008000000.00-3190381.44258399635.5811172140.52
合计288785491.9636700000.0041000000.0024870341.98723347.4519700000.008000000.00-3190381.44279188799.9511172140.52
2021年度：
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2020年权益法下确其他综本期计2021年12月减值准备
被投资单位名称减少其他权益宣告发放现金
12月31日追加投资认的投资损合收益提减值其他31日期末余额
投资变动红利或利润益调整准备
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有
16090547.281626055.0817716602.36
限公司
87本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2020年权益法下确其他综本期计2021年12月减值准备
被投资单位名称减少其他权益宣告发放现金
12月31日追加投资认的投资损合收益提减值其他31日期末余额
投资变动红利或利润益调整准备
小计16090547.281626055.0817716602.36
二、联营企业内蒙古蒙东瓮福现代农
3172140.52
业服务有限责任公司山东瓮福农业服务有限
4808156.622838654.68837708.918484520.21
责任公司河南瓮福农资有限责任
8129252.331600170.44980000.00198226.018947648.78
公司
瓮福佰乐恒（海南）科技
34000000.003776943.72-402231.6837374712.04
有限公司贵州安捷丰茂物流商贸
2301194.5426142040.0028443234.54
股份有限公司
贵州兴发化工有限公司45774892.44-11173147.03-41090.1834560655.23
江西省江铜-瓮福化工有
59507788.8836757286.74-48990.8396216084.79
限责任公司上海克硫环保科技股份
41669865.463732168.55660000.0044742034.01
有限公司
88本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2020年权益法下确其他综本期计2021年12月减值准备
被投资单位名称减少其他权益宣告发放现金
12月31日追加投资认的投资损合收益提减值其他31日期末余额
投资变动红利或利润益调整准备福建福杭新业科技股份
12300000.0012300000.00
有限公司
小计159889955.7346300000.0039833271.64-90081.011640000.0026775743.24271068889.603172140.52
合计175980503.0146300000.0041459326.72-90081.011640000.0026775743.24288785491.963172140.52
注：除上述合营、联营企业外，瓮福集团对贵州瓮福钙盐有限责任公司的投资，于2021年12月31日，该项投资账面价值为0。
2020年度：
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2019年2020年减值准备期
被投资单位名称追加权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金本期计提减
12月31日减少投资其他12月31日末余额
投资的投资损益益调整变动红利或利润值准备
一、合营企业贵州福泉有福磷化
12278898.663811648.6216090547.28
工有限公司贵州瓮福钙盐有限
1.00-1.00
责任公司
小计12278898.661.003811647.6216090547.28
二、联营企业
89本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2019年2020年减值准备期
被投资单位名称追加权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金本期计提减
12月31日减少投资其他12月31日末余额
投资的投资损益益调整变动红利或利润值准备内蒙古蒙东瓮福现
代农业服务有限责3172140.523172140.523172140.52任公司河北瓮福农业服务
5124722.115124722.11
有限责任公司山东瓮福农业服务
6333423.04422238.101200000.00-747504.524808156.62
有限责任公司河南瓮福农资有限
6271124.971554903.79303223.578129252.33
责任公司陕西瓮福现代农业
6116546.056116546.05
服务有限责任公司贵州兴发化工有限
61734164.06-15746411.21-212860.4145774892.44
公司
江西省江铜-瓮福
59001065.661679837.77-1173114.5559507788.88
化工有限责任公司上海克硫环保科技
41341570.59328294.8741669865.46
股份有限公司
小计189094757.0011241268.16-11761136.68-1385974.961200000.003172140.52-444280.95159889955.733172140.52
合计201373655.661.0011241268.16-7949489.06-1385974.961200000.003172140.52-444280.95175980503.013172140.52
90（十三）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日保利联合控股集团股份有限
43353997.8959296749.1942286064.6034206593.20
公司
泰山石膏有限公司20000000.00
泰福石膏有限公司20000000.00
合计43353997.8959296749.1942286064.6074206593.20
2.非交易性权益工具投资情况
2023年5月31日：
其他综其他综合合收益指定为以公允价值计本期确认的累计收益转入项目累计利得转入留量且其变动计入其他股利收入损失留存收益存收益综合收益的原因的原因的金额保利联合本集团指定对相关权益工具以公控股集团
-15942751.307251422.81允价值计量且其变动计入其他综股份有限合收益的金融资产进行管理。
公司
合计-15942751.307251422.81
2022年12月31日：
其他综合本期确认指定为以公允价值计其他综合收累计收益转入项目的股利收累计利得量且其变动计入其他益转入留存损失留存收益入综合收益的原因收益的原因的金额本集团指定对相关权益工保利联合控具以公允价值计量且其变处置所持
股集团股份918913.9123194174.11435066.25动计入其他综合收益的金103587股有限公司融资产进行管理。
合计918913.9123194174.11435066.25
2021年12月31日：
91其他综合
其他综合收指定为以公允价值计本期确认的累计收益转入项目累计利得益转入留存量且其变动计入其他股利收入损失留存收益收益的金额综合收益的原因的原因保利联合控
股集团股份272813.325456309.60本集团指定对相关权益有限公司工具以公允价值计量且泰山石膏有
1200000.002400000.00其变动计入其他综合收
限公司益的金融资产进行管理。
泰福石膏有
1200000.002400000.00
限公司
合计2672813.3210256309.60
2020年12月31日：
其他综合其他综合指定为以公允价值计本期确认的收益转入收益转入项目累计利得累计损失量且其变动计入其他股利收入留存收益留存收益综合收益的原因的金额的原因保利联合控股集团本集团管理该金融资
2623161.80
股份有限公司产的业务模式是既以
泰山石膏有限公司1200000.002400000.00收取合同现金流量为目标又以出售金融资
泰福石膏有限公司1200000.002400000.00产为目标
合计2400000.004800000.002623161.80
（十四）投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
2023年1-5月：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2022年12月31日32567343.2232567343.22
2.本期增加金额10772561.8210772561.82
3.本期减少金额
其中：其他转出
4.2023年5月31日43339905.0443339905.04
二、累计折旧和累计摊销
1.2022年12月31日12845140.2812845140.28
92项目房屋、建筑物合计
2.本期增加金额1324273.151324273.15
其中：计提或摊销1324273.151324273.15
3.本期减少金额
其中：其他转出
4.2023年5月31日14169413.4314169413.43
三、减值准备
四、账面价值
1.2022年12月31日19722202.9419722202.94
2.2023年5月31日29170491.6129170491.61
2022年度：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2021年12月31日50061059.5450061059.54
2.本期增加金额
3.本期减少金额17493716.3217493716.32
其中：其他转出17493716.3217493716.32
4.2022年12月31日32567343.2232567343.22
二、累计折旧和累计摊销
1.2021年12月31日13584790.2313584790.23
2.本期增加金额606240.08606240.08
其中：计提或摊销606240.08606240.08
3.本期减少金额1345890.031345890.03
其中：其他转出1345890.031345890.03
4.2022年12月31日12845140.2812845140.28
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日36476269.3136476269.31
2.2022年12月31日19722202.9419722202.94
2021年度：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2020年12月31日82151668.9582151668.95
2.本期增加金额1022446.381022446.38
93项目房屋、建筑物合计
其中：外购757785.68757785.68
存货、固定资产、在建工程转入264660.70264660.70
3.本期减少金额33113055.7933113055.79
其中：其他转出33113055.7933113055.79
4.2021年12月31日50061059.5450061059.54
二、累计折旧和累计摊销
1.2020年12月31日32600425.2832600425.28
2.本期增加金额963471.27963471.27
其中：计提或摊销963471.27963471.27
3.本期减少金额19979106.3219979106.32
其中：其他转出19979106.3219979106.32
4.2021年12月31日13584790.2313584790.23
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日49551243.6749551243.67
2.2021年12月31日36476269.3136476269.31
2020年度：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2019年12月31日82151668.9582151668.95
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日82151668.9582151668.95
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年12月31日31027963.8731027963.87
2.本期增加金额1572461.411572461.41
其中：计提或摊销1572461.411572461.41
3.本期减少金额
4.2020年12月31日32600425.2832600425.28
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日51123705.0851123705.08
2.2020年12月31日49551243.6749551243.67
94（十五）固定资产
1.总表情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
固定资产14086287966.3113964788255.6114039700792.2214166191626.27
固定资产清理13474248.6913833048.21213277.59854294.00
合计14099762215.0013978621303.8214039914069.8114167045920.27
2.固定资产
（1）固定资产情况
2023年1-5月：
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2022年12月31日8472784534.2915709593398.8092772518.76543658710.8314159344.8017106691.8424850075199.32
2.本期增加金额237334892.52307993202.304907364.609658087.91793315.06560686862.39
（1）购置12206914.264907364.601054072.38793315.0618961666.30
（2）在建工程转入236601422.97295026788.046154357.60537782568.61
（3）企业合并增加
（4）其他增加733469.55759500.002449657.933942627.48
3.本期减少金额16093993.7418648576.13394130.69209773.6635346474.22
（1）处置或报废5321431.9215762035.01394130.69209773.6621687371.28
95项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
（2）合并范围变化
（3）其他减少10772561.822886541.1213659102.94
4.2023年5月31日8694025433.0715998938024.9797285752.67553107025.0814952659.8617106691.8425375415587.49
二、累计折旧
1.2022年12月31日2449084762.437688121385.2572561237.74429120027.867908626.9416019018.5410662815058.76
2.本期增加金额104201657.16301997878.771972330.124355956.06616598.7426388.63413170809.48
（1）计提103654593.70301473914.191972330.124274300.80616598.7426388.63412018126.18
（2）合并范围变化
（3）其他增加547063.46523964.5881655.261152683.30
3.本期减少金额4694250.4714222362.43257124.99195189.9719368927.86
（1）处置或报废3413043.9313878402.36257124.99195189.9717743761.25
（2）合并范围变化
（3）其他减少1281206.54343960.071625166.61
4.2023年5月31日2548592169.127975896901.5974276442.87433280793.958525225.6816045407.1711056616940.38
三、减值准备
1.2022年12月31日81647614.74138117193.79833722.661843661.2827471.222221.26222471884.95
2.本期增加金额82989.3114007592.4414090581.75
（1）计提82989.319966695.6310049684.94
（2）其他增加4040896.814040896.81
3.本期减少金额4040896.8110889.094051785.90
96项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
（1）处置或报废10889.0910889.09
（2）其他减少4040896.814040896.81
4.2023年5月31日77689707.24152113897.14833722.661843661.2827471.222221.26232510680.80
四、账面价值
1.2022年12月31日5942052157.127883354819.7619377558.36112695021.696223246.641085452.0413964788255.61
2.2023年5月31日6067743556.717870927226.2422175587.14117982569.856399962.961059063.4114086287966.31
2022年度：
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2021年12月31日8309419914.7215638017964.2592956486.23543910267.0614331833.1418084131.5624616720596.96
2.本期增加金额534824781.65835921109.805979077.129510232.14594088.801386829289.51
（1）购置17377495.1050967691.184624550.095134626.36314153.5078418516.23
（2）在建工程转入456020805.47731335119.714005746.72271835.301191633507.20
（3）企业合并增加43932764.7653133294.761165801.37369859.064700.0098606419.95
（4）其他增加17493716.32485004.15188725.663400.0018170846.13
3.本期减少金额371460162.08764345675.256163044.599761788.37766577.14977439.721153474687.15
（1）处置或报废368867531.34745870654.596060678.909539109.27292567.04977439.721131607980.86
（2）合并范围变化222679.10163249.65385928.75
（3）其他减少2592630.7418475020.66102365.69310760.4521480777.54
97项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
4.2022年12月31日8472784534.2915709593398.8092772518.76543658710.8314159344.8017106691.8424850075199.32
二、累计折旧
1.2021年12月31日2336020740.757464533126.3474933625.82428994127.226980591.1616839136.6210328301347.91
2.本期增加金额263609543.58753654253.093206474.079168079.771499859.45108449.661031246659.62
（1）计提251833962.51724495718.712218458.938856076.151492164.45108449.66989004830.41
（2）合并范围变化10429691.0429154177.64986806.67312003.424465.0040887143.77
（3）其他增加1345890.034356.741208.470.203230.001354685.44
3.本期减少金额150545521.90530065994.185578862.159042179.13571823.67928567.74696732948.77
（1）处置或报废149001667.27525855540.065470258.438946001.43279054.75928567.74690481089.68
（2）合并范围变化90312.21147779.88238092.09
（3）其他减少1543854.634210454.12108603.725865.49144989.046013767.00
4.2022年12月31日2449084762.437688121385.2572561237.74429120027.867908626.9416019018.5410662815058.76
三、减值准备
1.2021年12月31日69871993.75178340896.03187959.71297510.104946.7315150.51248718456.83
2.本期增加金额235217092.49139391383.12859175.322041316.5926243.7635517.73377570729.01
（1）计提235217092.49139391383.12859175.322041316.5926243.7635517.73377570729.01
（2）其他增加
3.本期减少金额223441471.50179615085.36213412.37495165.413719.2748446.98403817300.89
（1）处置或报废223441471.50179615085.36213412.37495165.413719.2748446.98403817300.89
4.2022年12月31日81647614.74138117193.79833722.661843661.2827471.222221.26222471884.95
98项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
四、账面价值
1.2021年12月31日5903527180.227995143941.8817834900.70114618629.747346295.251229844.4314039700792.22
2.2022年12月31日5942052157.127883354819.7619377558.36112695021.696223246.641085452.0413964788255.61
2021年度：
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2020年12月31日8059221530.5815045903257.87126213466.47537391345.6916615261.6432235965.0023817580827.25
2.本期增加金额324002250.48794904886.364162930.7623731996.025103382.131151905445.75
（1）购置7976365.1355594975.222912446.733334428.182758133.1372576348.39
（2）在建工程转入277891833.69725565232.31889649.1120397567.842345249.001027089531.95
（3）其他增加38134051.6613744678.83360834.9252239565.41
3.本期减少金额73803866.34202790179.9837419911.0017213074.657386810.6314151833.44352765676.04
（1）处置或报废48140953.10151320164.5413068022.6416704766.637138693.23236372600.14
（2）合并范围变化20621868.07105225.2224351888.36112277.18133641.0913678824.2959003724.21
（3）其他减少5041045.1751364790.22396030.84114476.31473009.1557389351.69
4.2021年12月31日8309419914.7215638017964.2592956486.23543910267.0614331833.1418084131.5624616720596.96
二、累计折旧
99项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
1.2020年12月31日2091554676.826906856285.1993878184.88434302526.2111601435.1320722173.639558915281.86
2.本期增加金额274580165.18718198235.085491931.8710384549.041743535.131298884.671011697300.97
（1）计提274580165.18718198235.085491931.8710384549.041743535.131298884.671011697300.97
（2）其他增加
3.本期减少金额30114101.25160521393.9324436490.9315692948.036364379.105181921.68242311234.92
（1）处置或报废27184726.56121685552.4511351530.3715605572.066287550.15182114931.59
（2）合并范围变化788654.4035900.7313060958.8070396.8057299.605181921.6819195132.01
（3）其他减少2140720.2938799940.7524001.7616979.1719529.3541001171.32
4.2021年12月31日2336020740.757464533126.3474933625.82428994127.226980591.1616839136.6210328301347.91
三、减值准备
1.2020年12月31日18954118.0172985140.63134631.86398855.831172.7992473919.12
2.本期增加金额68948388.76116388057.13457159.41751582.7234803.1215150.51186595141.65
（1）计提68948388.7676739073.79457159.41751582.7234803.1215150.51146946158.31
（2）其他增加39648983.3439648983.34
3.本期减少金额18030513.0211032301.73403831.56852928.4531029.1830350603.94
（1）处置或报废18030513.0211032301.73403831.56852928.4531029.1830350603.94
4.2021年12月31日69871993.75178340896.03187959.71297510.104946.7315150.51248718456.83
100项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
四、账面价值
1.2020年12月31日5948712735.758066061832.0532200649.73102689963.655012653.7211513791.3714166191626.27
2.2021年12月31日5903527180.227995143941.8817834900.70114618629.747346295.251229844.4314039700792.22
2020年度：
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2019年12月31日7883543026.3914601812257.05128778946.37531924513.5114830330.6133069131.6223193958205.55
2.本期增加金额194114903.26896904151.163893018.0111022504.052207450.01186719.741108328746.23
（1）购置1019518.9653805562.363628407.518348353.751204449.18186719.7468193011.50
（2）在建工程转入192377999.09820398232.722668141.83213062.451015657436.09
（3）其他增加717385.2122700356.08264610.506008.47789938.3824478298.64
3.本期减少金额18436399.07452813150.346458497.915555671.87422518.981019886.36484706124.53
（1）处置或报废3148135.02452794090.515438497.915394449.65422518.981019886.36468217578.43
（2）其他减少15288264.0519059.831020000.00161222.2216488546.10
4.2020年12月31日8059221530.5815045903257.87126213466.47537391345.6916615261.6432235965.0023817580827.25
二、累计折旧
1.2019年12月31日1892337372.876632838598.0386620206.01417809083.759863470.4018085441.199057554172.25
101项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
2.本期增加金额200660320.55676318183.1711994608.0722102814.452038333.363628082.37916742341.97
（1）计提200234908.71673411134.0611821712.6222102814.451430431.523628082.37912629083.73
（2）其他增加425411.842907049.11172895.45607901.844113258.24
3.本期减少金额1443016.60402300496.014736629.205609371.99300368.63991349.93415381232.36
（1）处置或报废1443016.60402279045.124456915.005486427.07300368.63991349.93414957122.35
（2）其他减少-21450.89279714.20122944.92424110.01
4.2020年12月31日2091554676.826906856285.1993878184.88434302526.2111601435.1320722173.639558915281.86
三、减值准备
1.2019年12月31日19878002.0273641084.18134631.86409842.662952.7794066513.49
2.本期增加金额764271.04764271.04
（1）计提764271.04764271.04
3.本期减少金额923884.011420214.5910986.831779.982356865.41
（1）处置或报废923884.011420214.5910986.831779.982356865.41
4.2020年12月31日18954118.0172985140.63134631.86398855.831172.7992473919.12
四、账面价值
1.2019年12月31日5971327651.507895332574.8442024108.50113705587.104963907.4414983690.4314042337519.81
2.2020年12月31日5948712735.758066061832.0532200649.73102689963.655012653.7211513791.3714166191626.27
102（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋、建筑物29114569.4419225960.05902752.718985856.68
机器设备18513901.1011165123.504445653.672903123.93
运输设备393290.60232957.02625.69159707.89
电子设备85924.1974006.1011918.09
办公设备36166.8722831.29100.2313235.35
合计48143852.2030720877.965349132.3012073841.94
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
截止2023年5月31日，尚有如下房屋建筑物未办妥产权证书：
项目账面价值未办妥产权证书原因
上杭县蛟洋镇坪埔村工业路13号39处房产78143962.18办理中
上杭县蛟洋工业坪埔组团梅坝地段2处房产95273434.90办理中
瓮安县平定营镇三合村4处房产17394338.76办理中
哈尔滨市巴彦县巴彦镇松花江乡民胜村6处房产81313829.93办理中
永昌县河西堡镇27处房产18718562.82办理中
江西省樟树市9处房产17531778.30办理中
东张孟镇张洞村广平经济开发区东区经六路西侧10处房产13957615.97办理中
萝北县3处房产5274857.38办理中
瓮安县银盏镇岩根河村1处房产1533739.56办理中
都匀市大龙大道5号马鞍山小区1处房产240356.09办理中
广平县崔营村北6处房产433851.46办理中
上杭县蛟洋镇坪埔村工业路15号9处房产27666068.63办理中
哈尔滨市双城市同心乡同心粮库8处房产40260445.87办理中
福泉市马场坪、安夹坪（园区二）14处房产56013470.49办理中
四川省达州市河市镇百花村7处房产23135856.34办理中
达县石板镇红花村李家沟3处房产190145.17办理中
达县河市镇马坪村2、3、4、5社4处房产1423030.04办理中
马场坪剑峰公司厂区18处房产11348702.82办理中
都匀大坪老厂区41处房产862352.86办理中
瓮福工厂站2处房产42863618.36办理中
河市坝2处房产1460396.21办理中
马场坪办事处柳坪路4处房产6625738.25办理中
福泉市道坪镇2处房产252564.45办理中
103项目账面价值未办妥产权证书原因
重庆市渝中区人民路113号9-2室1处房产165712.04办理中
福泉市牛场镇7处房产8557301.78办理中
福泉市马场坪柳坪路厂区内2处房产38803597.28办理中
合计589445327.94
3.通过融资租赁租入的固定资产情况
租入固定资产情况
2023年5月31日余额2022年12月31日余额
资产类别累计减累计减值原价累计折旧原价累计折旧值准备准备房屋与建
117735449.5029291670.98117735449.5027697277.23
筑物
机器设备2315287152.761207980741.2263934045.952181875246.511200733344.271025322.99
运输工具7689649.625376760.20
电子设备1570796.47574880.714992136.951562545.73
其他637952.98424238.64
续上表：
2021年12月31日余额2020年12月31日余额
资产类别累计减累计减原价累计折旧原价累计折旧值准备值准备
房屋与建筑物53549810.6228770636.7753549810.6227825533.68
机器设备3306304844.111997572497.8662267969.445682488221.842717211192.7657267.12
运输工具7689649.624651513.982201033.161801785.32
电子设备5927683.372919928.82
其他637952.98363633.12
4.固定资产清理
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
固定资产清理13474248.6913833048.21213277.59854294.00
合计13474248.6913833048.21213277.59854294.00
（十六）在建工程
1.总表情况
104项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
在建工程2912942726.872685065398.432064264762.731894712867.27
工程物资6834684.283464999.7213026580.95150531.95
合计2919777411.152688530398.152077291343.681894863399.22
2.在建工程
（1）在建工程情况
2023年5月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
2×2万吨/年食品添加剂磷
735757.70735757.70207304.38207304.38
酸钙盐项目
20kt/aAHF 装置扩能至 30kt/a
50954238.7350954238.73
技术改造项目20万吨磷酸新工艺（半水二
318867.91318867.91318867.91318867.91
水）项目
40 万 吨 / 年 PPA 扩 能
21624310.3421624310.3420219679.6420219679.64
JG(2022)001白岩尾矿库环境提升整改项
44444464.3244444464.3235877347.7135877347.71
目大塘矿1060中段延伸开拓
147639109.25147639109.25
工程贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿
335708316.28335708316.28306065991.61306065991.61
岩洞矿段地下开采工程项目
磷石膏综合利用取渣周转场36250033.1836250033.18年产12万吨DMF、2万吨NMF
164466873.41164466873.4158614486.8358614486.83
项目
其他零星项目136783387.25136783387.25180227019.65180227019.65
瓮福化工_瓮福磷石膏资源
化分解制65万吨/年硫酸联
191743266.30191743266.3060714142.2360714142.23
产60万吨/年水泥熟料循环经济项目
瓮福磷矿二期接替项目35896907.2035896907.20瓮福磷石膏渣场环境生态改
6987592.416987592.41
造综合体项目
1052023年5月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
英坪矿段、磨坊矿段深部采
1538617594.261538617594.261538827831.741538827831.74
矿权项目瓮福（集团）有限责任公司
马场坪工业园区 220kV 变电 114646335.87 114646335.87 15948815.48 15948815.48站建设项目
瓮福化工3万吨/年晶体一铵
工艺升级及扩能至10万吨/17504584.7517504584.75年电池级一铵项目瓮福化工发财洞污水处理装
18479227.9818479227.9816922838.9916922838.99
置升级工程项目瓮福磷矿穿岩洞矿南端
16232931.1616232931.1615616893.4315616893.43
1144m 平台新建环保站
净化磷酸系统内多点脱砷工
28169119.5328169119.5328144340.7728144340.77
艺优化
110KV 新龙坝变电站扩建增
20182637.5220182637.5218839978.4318839978.43
容改造瓮安大信北斗山磷矿充填站
7493480.187493480.186317373.986317373.98
扩能技改
110KV 总降扩容改造项目 10593741.52 10593741.52 10593741.52 10593741.52
磷酸半水-二水配套改造40004745.2940004745.2931742959.0131742959.01
5万吨/年磷酸一铵项目43031650.3743031650.373401607.303401607.30
2万吨/年聚磷酸铵中试项目26454161.9626454161.9619537907.9319537907.93
40万吨/年水泥添加剂/助磨
14938656.3414938656.3411183612.7211183612.72
剂 JG(2021)05
紫金铜业 HRS 项目 30787651.60 30787651.60 12108014.54 12108014.54
a 层矿尾矿高效利用项目—
50万吨年复配团球矿研究-70588574.9170588574.91
资本化
AHF 法生产 10kt/a 氟化氢铵
10238089.3210238089.326824319.476824319.47
扩能技术改造项目
PPA 装置低压蒸汽余热发电
9154300.809154300.809082442.399082442.39
项目
合计2912942726.872912942726.872685065398.432685065398.43
106续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
2×2万吨/年食品添加
384362.31384362.31
剂磷酸钙盐项目
20kt/aAHF 装置扩能至
28525440.0728525440.07
30kt/a 技术改造项目20万吨磷酸新工艺（半
57514590.9657514590.96水二水）项目
2万吨/年电池级无水磷
79860023.6279860023.62
酸铁产业化项目
30 万吨/年 PPA 扩能 25713248.32 25713248.32 19800746.21 19800746.21
40 万吨 /年 PPA 扩能
JG(2022)001
5万吨黄磷节能环保一
61659453.2361659453.23
体化建设项目
AHF 配套年产 5 万吨硅
酸盐联产5千吨氟化钠50896512.0950896512.09项目
AHF 装置扩能技术改造
29238072.1529238072.1516378040.5316378040.53
项目
DAP 装置烟气深度治理
3128043.213128043.21
尾气消白改造工程
澳洲仓库1012628.831012628.83白岩尾矿库改造及加高
24467533.9424467533.94
扩容工程白岩尾矿库环境提升整
26914212.8626914212.86
改项目大塘矿1060中段延伸开
92295752.1092295752.1076755077.8976755077.89
拓工程贵州省瓮福磷矿白岩矿
区穿岩洞矿段地下开采177549775.23177549775.23103875717.13103875717.13工程项目利用磷石膏年产45万
14773395.0514773395.05
吨建筑石膏粉项目
1072021年12月31日2020年12月31日
项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
磷石膏生产20万吨/年
179015333.29179015333.29
α型高强石膏项目磷石膏综合利用取渣周
120939.62120939.62
转场磷石膏综合利用项目工
94279019.4894279019.4822200786.8322200786.83
程
磷污染防治再提升工程4936964.754936964.7562461632.5862461632.58年产3万吨氟化氢/氢氟
182053601.13182053601.1349574.8049574.80
酸项目（磷化氟硅科技）年产40万吨硫铁矿制
1584208.921584208.9233192181.0833192181.08
酸低温热回收项目
其他零星项目212467502.045858381.45206609120.59220247554.49220247554.49
瓮福化工_瓮福磷石膏
资源化分解制65万吨/
188679.25188679.25年硫酸联产60万吨/年水泥熟料循环经济项目瓮福化工公司湿法净化
磷酸扩能至18.45万吨/5260117.585260117.58年 P2O5 改建项目瓮福化工园区尾气资源
20151018.3320151018.33
化利用
瓮福磷矿二期接替项目35044497.1135044497.113116945.673116945.67瓮福磷石膏渣场环境生
215203337.85215203337.85176572917.89176572917.89
态改造综合体项目
英坪矿段、磨坊矿段深
940495487.78940495487.78630046543.19630046543.19
部采矿权项目英坪矿区小坝大坡滑坡
35404542.0635404542.06
治理
合计2070123144.185858381.452064264762.731894712867.271894712867.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
1082023年1-5月：
工程投
其中：本期利本期利
2022年本期转入固2023年5月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额息资本化息资本资金来源
12月31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
金额化率(%)
(%)
20万吨磷酸新工艺（半水二水）
85450000.00318867.91318867.91142.84100.00自有资金项目（技改）
瓮福磷石膏渣场环境生态改造自有资金、
380000000.006987592.416987592.4158.52100.0018022390.81
综合体项目银行贷款
自有资金、
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权
2888681300.001538827831.74133887550.73116038132.2618059655.951538617594.2658.7262.002642222.232642222.234.10政府拨款、项目银行贷款
自有资金、贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩
382684600.00306065991.6129491227.45335557219.0687.7190.0017183375.002106097.224.30银行贷款、洞矿段地下开采工程项目政府拨款
大塘矿1060中段延伸开拓工程230370000.00147639109.251163605.29148802714.5498.44100.00自有资金
瓮福磷矿二期接替项目1960000000.0035896907.2035896907.20138.94100.00自有资金
瓮福化工_瓮福磷石膏资源化分
解制65万吨/年硫酸联产60万吨1330000000.0060714142.23131029124.07191743266.3014.4125.00自有资金
/年水泥熟料循环经济项目
2×2万吨/年食品添加剂磷酸钙
50540000.00207304.38528453.32735757.7097.0599.00自有资金
盐项目
40 万吨/年 PPA 扩能 150000000.00 20219679.64 1404630.70 21624310.34 14.44 14.440 自有资金
109工程投
其中：本期利本期利
2022年本期转入固2023年5月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额息资本化息资本资金来源
12月31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
金额化率(%)
(%)
年产 12 万吨 DMF、2 万吨 NMF
474380000.0058614486.83105852386.58164466873.4134.6734.67自有资金
项目
20kt/a AHF 装置扩能至 30kt/a 技
60000000.0050954238.731698723.5352652962.2687.75100.00自有资金
术改造项目
磷石膏综合利用取渣周转场98000000.0036250033.185412654.7841662687.9642.51100.00自有资金瓮福磷矿白岩尾矿库环境提升
62380000.0035877347.718567116.6144444464.3271.2598.00自有资金
整改项目瓮福（集团）有限责任公司马场
坪工业园区 220kV 变电站建设项 250000000.00 15948815.48 98697520.39 114646335.87 45.86 50.00 自有资金目
瓮福化工3万吨/年晶体一铵工
艺升级及扩能至10万吨/年电池43420000.0017504584.7517504584.7540.3159.34自有资金级一铵项目净化磷酸系统内多点脱砷工艺
28090000.0028144340.7724778.7628169119.53100.2899.00自有资金
优化
110KV 新龙坝变电站扩建增容改
45000000.0018839978.431342659.0920182637.5244.8590.00自有资金
造
磷酸半水-二水配套改造48000000.0031742959.018261786.2840004745.2983.3495.00自有资金
5万吨/年磷酸一铵项目65855800.003401607.3039630043.0743031650.3765.3465.34自有资金
110工程投
其中：本期利本期利
2022年本期转入固2023年5月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额息资本化息资本资金来源
12月31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
金额化率(%)
(%)
2万吨/年聚磷酸铵中试项目34969100.0019537907.936916254.0326454161.9675.6593.00自有资金
紫金铜业 HRS 项目 45000000.00 12108014.54 18679637.06 30787651.60 68.42 70.00 自有资金
a层矿尾矿高效利用项目—50万
92500000.0070588574.9170588574.9176.3176.31自有资金
吨年复配团球矿研究-资本化
湿法磷酸升级改造项目37350000.0014278368.093208529.0917486897.1846.82100.00自有资金
DAP 装置烟气深度治理尾气消
18000000.0014796215.54229310.0015025525.5483.48100自有资金
白改造工程国务院安委办第四轮专家服务
60000000.0029829877.983572365.4128183575.805218667.5955.6760.00自有资金
指导安全隐患整改项目
合计8920670800.002487201617.89687691515.90462736995.1518059655.952694096482.6937847988.044748319.45
2022年度：
工程投入本期利
2021年12月本期转入固其他2022年12月工程进利息资本化其中：本期利息资金
项目名称预算数本期增加额占预算比息资本
31日定资产金额减少额31日度(%)累计金额资本化金额来源
例(%)化率(%)
AHF 装置扩能技术改造
31035300.0029238072.152939716.9632177789.11103.68100.00自有资金
项目20万吨磷酸新工艺（半
85450000.00-318867.91318867.91142.84100.00自有资金水二水）项目（技改）
111工程投入本期利
2021年12月本期转入固其他2022年12月工程进利息资本化其中：本期利息资金
项目名称预算数本期增加额占预算比息资本
31日定资产金额减少额31日度(%)累计金额资本化金额来源
例(%)化率(%)磷石膏综合利用项目工
128000000.0094279019.481684577.0995963596.57-82.06100.00自有资金
程
30 万吨/年 PPA 扩能 113500000.00 25713248.32 3627967.41 29341215.73 - 95.98 100.00 自有资金
年产40万吨硫铁矿制
76000000.001584208.9214051295.1915635504.11-87.32100.00自有资金
酸低温热回收项目
瓮福磷石膏渣场环境生自有资金、
380000000.00215203337.857174152.66215389898.106987592.4158.52100.0018022390.81
态改造综合体项目银行贷款
磷污染防治再提升工程97376000.004936964.75308762.075245726.82-76.62100.00自有资金
英坪矿段、磨坊矿段深自有资金、
2888681300.00940495487.78621956493.1423624149.181538827831.7454.0958.00
部采矿权项目政府拨款
贵州省瓮福磷矿白岩矿自有资金、
区穿岩洞矿段地下开采382684600.00177549775.23128516216.38306065991.6180.0088.0015077277.787500402.784.50银行贷款、工程项目政府拨款大塘矿1060中段延伸开
230370000.0092295752.1055343357.15147639109.2598.4398.00自有资金
拓工程
瓮福磷矿二期接替项目1960000000.0035044497.111329271.09476861.0035896907.20138.9499.00自有资金
年产3万吨氟化氢/氢氟
298596600.00182053601.13140637406.87322691008.00-108.07100.003847697.403612565.374.65自有资金
酸项目（磷化氟硅科技）
112工程投入本期利
2021年12月本期转入固其他2022年12月工程进利息资本化其中：本期利息资金
项目名称预算数本期增加额占预算比息资本
31日定资产金额减少额31日度(%)累计金额资本化金额来源
例(%)化率(%)
瓮福化工_瓮福磷石膏
资源化分解制65万吨/
1330000000.00188679.2560525462.9860714142.234.5620.00自有资金
年硫酸联产60万吨/年水泥熟料循环经济项目
PPA 升级改造至 23.4 万
63860000.005954386.8137163810.2543118197.06-67.52100.00自有资金
吨/年 P2O5 扩建项目
瓮福化工公司100万吨/
年磷石膏制水泥缓凝剂33000000.0054716.9828967581.1129022298.09-87.95100.00自有资金
生产、仓储及物流项目
2×2万吨/年食品添加
50540000.00384362.3147903680.6448080738.57207304.3896.0095.00自有资金
剂磷酸钙盐项目
40 万吨/年 PPA 扩能 150000000.00 20219679.64 20219679.64 13.50 13.50 自有资金
年产 12 万吨 DMF、2 万
474380000.00-58614486.8358614486.8312.3620.00自有资金
吨 NMF 项目
20kt/a AHF 装置扩能至
60000000.0028525440.0722428798.6650954238.7384.9298.00自有资金
30kt/a 技术改造项目
磷石膏综合利用取渣周
98000000.00120939.6236129093.5636250033.1836.9970.00自有资金
转场
湿法磷酸升级改造项目37350000.0014278368.0914278368.0938.2390.00自有资金
113工程投入本期利
2021年12月本期转入固其他2022年12月工程进利息资本化其中：本期利息资金
项目名称预算数本期增加额占预算比息资本
31日定资产金额减少额31日度(%)累计金额资本化金额来源
例(%)化率(%)
DAP 装置烟气深度治理
18000000.003128043.2111668172.3314796215.5482.2085.00自有资金
尾气消白改造工程国务院安委办第四轮专
家服务指导安全隐患整60000000.0029829877.9829829877.9849.7250.00自有资金改项目
合计9046823800.001836750533.071345617095.99860290121.34476861.002321600646.7236947365.9911112968.15
2021年度：
本期工程投
其中：本期利息
2020年12月本期转入固2021年12月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
化金额化率
(%)
(%)
AHF 配套年产 5 万吨硅酸盐联
49000000.0050896512.093599622.6449814239.704681895.03101.66100.00自有资金
产5千吨氟化钠项目
AHF 装置扩能技术改造项目 31035300.00 16378040.53 12860031.62 29238072.15 94.21 90.00 自有资金利用磷石膏年产45万吨建筑
112000000.0014773395.0525468211.5940241606.6481.95100.00自有资金
石膏粉项目
114本期
工程投
其中：本期利息
2020年12月本期转入固2021年12月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
化金额化率
(%)
(%)
自有资金、
磷石膏生产20万吨/年α型高
169070000.00179015333.2915495606.87194256538.67254401.49114.90100.0012537490.043311009.04政府拨款、强石膏项目融资租赁20万吨磷酸新工艺（半水二
85450000.0057514590.9664229770.23121744361.19142.47100.00275914.32自有资金
水）项目（技改）
5万吨黄磷节能环保一体化建自有资金、
350000000.0061659453.2378966229.43140625682.6698.05100.007988631.83
设项目银行贷款
磷石膏综合利用项目工程128000000.0022200786.8372078232.6594279019.4873.6680.74自有资金
30 万吨/年 PPA 扩能 97160000.00 19800746.21 25962036.88 25713248.32 108.39 95.00 自有资金
20049534.77
2万吨/年电池级无水磷酸铁产自有资金、
288893700.0079860023.626963424.1730.05100.001298224.17261804.52
业化项目86823447.79融资租赁年产40万吨硫铁矿制酸低温
75000000.0033192181.0818240835.711584208.9268.5880.00自有资金
热回收项目49848807.87
瓮福磷石膏渣场环境生态改自有资金、
380000000.00176572917.8938630419.96215203337.8556.63100.0018022390.81
造综合体项目银行贷款瓮福化工园区尾气资源化利
20000000.0020151018.3320151018.33100.76100.00自有资金
用
115本期
工程投
其中：本期利息
2020年12月本期转入固2021年12月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
化金额化率
(%)
(%)
磷污染防治再提升工程90000000.0062461632.586193330.994936964.7576.2880.00自有资金
63717998.82
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿自有资金、
2888681300.00630046543.19310604582.04155637.45940495487.7836.1340.00
权项目政府拨款
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿自有资金、
195940400.00103875717.1373674058.10177549775.2390.6176.007576875.006159375.004.50
岩洞矿段地下开采工程项目银行贷款大塘矿1060中段延伸开拓工
150000000.0076755077.8915540674.2192295752.1061.5398.00自有资金
程白岩尾矿库改造及加高扩容
——24467533.9424467533.94——100.00自有资金工程
英坪矿区小坝大坡滑坡治理42000000.0035404542.0635404542.0684.30100.00自有资金瓮福化工公司湿法净化磷酸
自有资金、
扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改 130970000.00 5260117.58 5260117.58 76.79 100.00政府拨款建项目
瓮福磷矿二期接替项目1960000000.003116945.6756854773.4924927222.0535044497.11138.8798.00自有资金
年产3万吨氟化氢/氢氟酸项
298596600.0049574.80182004026.33182053601.1360.9761.00自有资金目（磷化氟硅科技）
116本期
工程投
其中：本期利息
2020年12月本期转入固2021年12月入占预工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日算比例度(%)累计金额
化金额化率
(%)
(%)
瓮福化工_瓮福磷石膏资源化
分解制65万吨/年硫酸联产60
1330000000.00188679.25188679.250.010.01自有资金
万吨/年水泥熟料循环经济项目
PPA 升级改造至 23.4 万吨/年
63860000.005954386.815954386.819.3213.50自有资金
P2O5 扩建项目
瓮福化工公司100万吨/年磷
石膏制水泥缓凝剂生产、仓储33000000.0054716.9854716.980.170.17自有资金及物流项目
20kt/a AHF 装置扩能至 30kt/a
60000000.0017057347.2411468092.8328525440.0747.5485.00自有资金
技术改造项目
2×2万吨/年食品添加剂磷酸
50540000.00384362.31384362.310.760.76自有资金
钙盐项目
磷石膏综合利用取渣周转场98000000.00120939.62120939.620.120.12
DAP装置烟气深度治理尾气消
12000000.003128043.213128043.2126.0726.00自有资金
白改造工程
合计9189197300.001690510031.191028665087.92817000887.9665423698.081836750533.0747699526.179732188.56
注：白岩尾矿库改造及加高扩容工程为中低品位综合项目子项，无单独预算。
1172020年度：
本期利
工程投入其中：本期
2019年12月本期转入固2020年12月工程进利息资本化息资本
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比利息资本资金来源
31日定资产金额31日度(%)累计金额化率
例(%)化金额
(%)
AHF 配套年产 5 万吨硅酸
49000000.0023148996.7448971593.8521224078.5050896512.09194.1799.00自有资金
盐联产5千吨氟化钠项目
AHF 装置扩能技术改造项
31035300.0028495848.7312117808.2016378040.5391.8255.00自有资金
目利用磷石膏年产45万吨
112000000.0041604934.1639481783.8566313322.9614773395.0572.4072.00自有资金
建筑石膏粉项目
磷石膏生产20万吨/年α融资租赁、
169070000.00147955542.2431179072.70119281.65179015333.29105.9599.009226481.007977112.94
型高强石膏项目自有资金20万吨磷酸新工艺（半水融资租赁、
85450000.0057514590.9657514590.96105.5980.00275914.32275914.32
二水）项目（技改）自有资金
5万吨黄磷节能环保一体银行贷款、
350000000.00117035733.8798612142.8291806548.3762181875.0961659453.2382.7699.007988631.83
化建设项目自有资金
磷石膏综合利用项目工程128000000.00136467.3022064319.5322200786.8317.3417.34自有资金
40 万吨/年 PPA 扩能项目
125000000.0092959712.6111333258.14104292970.75100.00100.00自有资金
工程
3万吨脂肪酸阴离子捕收
55407000.0024572624.453837228.6427686322.03723531.0651.2751.27自有资金
剂项目
118本期利
工程投入其中：本期
2019年12月本期转入固2020年12月工程进利息资本化息资本
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比利息资本资金来源
31日定资产金额31日度(%)累计金额化率
例(%)化金额
(%)
2万吨/年食品级焦磷酸钾
（三聚磷酸钾、磷酸氢二49800000.0041278004.288430665.3349708669.6199.82100.00自有资金钾）项目
10万吨/年复合肥项目30765600.0020718746.1410937573.2931656319.43121.90100.00自有资金
循环经济利用—年产3万银行贷款、
345000700.00130313041.01166185888.11296498929.1285.94100.004417720.083382967.42
吨无水氟化氢项目自有资金
光伏级氢氟酸装置27000000.0024304944.911526188.0025831132.9195.67100.00自有资金
甲酰胺项目53465900.0047718346.071995563.4349713909.50125.63100.00自有资金
4× 130t/h 锅炉烟气超低排
40413100.0025037467.5317484432.3842521899.91105.22100.00自有资金
放改造项目磷石膏综合利用生产45
106523581.2221939840.3824241698.6438110592.578070946.4543.35100.00自有资金
万吨/年石膏砂浆项目
30 万吨/年 PPA 扩能 97160000.00 7292745.44 12508000.77 19800746.21 81.67 81.67 自有资金
磷石膏综合利用生产 2x35 融资租赁、
93639700.0017395721.3813654694.083741027.30139.34100.005547871.19257259.770.05
万吨/年建筑石膏粉项目自有资金
2万吨/年电池级无水磷酸融资租赁、
288893700.0067459295.2112400728.4179860023.6227.64199.001036419.6598373.385.78
铁产业化项目自有资金年产40万吨硫铁矿制酸
75000000.00110683.9133081497.1733192181.0844.2699.00自有资金
低温热回收项目
119本期利
工程投入其中：本期
2019年12月本期转入固2020年12月工程进利息资本化息资本
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比利息资本资金来源
31日定资产金额31日度(%)累计金额化率
例(%)化金额
(%)
瓮福磷石膏渣场环境生态银行贷款、
380000000.00143602348.6232970569.27176572917.8946.4750.0018022390.815139547.053.38
改造综合体项目自有资金瓮福化工园区尾气资源化
20000000.0018138523.322012495.0120151018.33100.7699.00自有资金
利用
政府拨款、
磷污染防治再提升工程90000000.0026047253.0436414379.5462461632.5869.4070.00自有资金
英坪矿段、磨坊矿段深部
2888681300.00571933085.87125091334.5466977877.22630046543.1921.9921.99自有资金
采矿权项目贵州省瓮福磷矿白岩矿区
穿岩洞矿段地下开采工程195940400.0042360702.5462265014.59750000.00103875717.1353.0149.001417500.001417500.005.40银行贷款项目大塘矿1060中段延伸开拓
150000000.0031799908.4844955169.4176755077.8951.1777.00自有资金
工程
白岩尾矿库改造及加高扩银行贷款、
136500000.0012662611.1511804922.7924467533.9481.6699.00
容工程自有资金英坪矿区小坝大坡滑坡治
42000000.0023917851.3511486690.7135404542.0684.3092.00自有资金
理
年产 1 万吨甲醇制国 V93 政府拨款、
40546400.0029803547.692564102.5832367650.2779.8379.83
高品质汽油技术改造自有资金
120本期利
工程投入其中：本期
2019年12月本期转入固2020年12月工程进利息资本化息资本
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比利息资本资金来源
31日定资产金额31日度(%)累计金额化率
例(%)化金额
(%)
政府拨款、
重安江流域治理36000000.00256818.00287329.67544147.6780.63100.00自有资金瓮福化工公司湿法净化磷
政府拨款、
酸扩能至18.45万吨/年130970000.00180587.395079530.195260117.5876.7976.79自有资金
P2O5 改建项目
瓮福磷矿二期接替项目1960000000.005896817.552779871.883116945.6797.0397.03自有资金
年产3万吨氟化氢/氢氟酸
298596600.0049574.8049574.80自有资金项目（磷化氟硅科技）
20kt/aAHF 装 置 扩 能 至
60000000.001829746.5015227600.7417057347.2428.3728.43自有资金
30kt/a 技术改造项目
合计8741859281.221742016927.75997886509.97841119330.79208274075.741690510031.1947932928.8818548674.88
2.工程物资
2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面余额账面余额减值准备账面余额账面余额账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料3969752.953969752.953076813.583076813.589187795.769187795.76150531.95150531.95
专用设备2864931.332864931.33388186.14388186.143838785.193838785.19
合计6834684.286834684.283464999.723464999.7213026580.9513026580.95150531.95150531.95
121（十七）使用权资产
2023年1-5月：
项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.2022年12月31日1238692.63322578362.7316080078.4310511737.75350408871.54
2.本期增加金额17711424.32353641.0618065065.38
（1）租入增加12513786.30353641.0612867427.36
（2）其他增加5197638.025197638.02
3.本期减少金额14285.7115507290.17204530.8115726106.69
（1）处置减少253263.72204530.81457794.53
（2）合并范围变化
（3）其他转出14285.7115254026.4515268312.16
4.2023年5月31日1224406.92324782496.8816080078.4310660848.00352747830.23
二、累计折旧
1.2022年12月31日259858.24117322453.504900744.902212946.25124696002.89
2.本期增加金额60222.6314186153.701020988.55815496.0516082860.93
（1）计提60222.6312301018.731020988.55815496.0514197725.96
（2）其他增加1885134.971885134.97
3.本期减少金额3666.83197965.6781812.32283444.82
（1）处置184980.2481812.32266792.56
（2）合并范围变化
（3）其他转出3666.8312985.4316652.26
4.2023年5月31日316414.04131310641.535921733.452946629.98140495419.00
三、减值准备
四、账面价值
1.2022年12月31日978834.39205255909.2311179333.538298791.50225712868.65
2.2023年5月31日907992.88193471855.3510158344.987714218.02212252411.23
2022年度：
项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.2021年12月31日1277653.97259678056.3220083359.903368568.39284407638.58
2.本期增加金额73253979.217431525.4680685504.67
（1）租入增加69395960.727431525.4676827486.18
122项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
（2）其他增加3858018.493858018.49
3.本期减少金额38961.3410353672.804003281.47288356.1014684271.71
（1）处置减少810569.59145262.98955832.57
（2）合并范围变化83889.8083889.80
（3）其他转出38961.349459213.413858018.49288356.1013644549.34
4.2022年12月31日1238692.63322578362.7316080078.4310511737.75350408871.54
二、累计折旧
1.2021年12月31日118703.4077413445.303270397.15556964.8781359510.72
2.本期增加金额141154.8441975173.102401951.451992553.1246510832.51
（1）计提141154.8441203569.402401951.451992553.1245739228.81
（2）其他增加771603.70771603.70
3.本期减少金额-2066164.90771603.70336571.743174340.34
（1）处置-107302.60-336571.74443874.34
（2）合并范围变化-139570.82--139570.82
（3）其他转出-1819291.48771603.70-2590895.18
4.2022年12月31日259858.24117322453.504900744.902212946.25124696002.89
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日1158950.57182264611.0216812962.752811603.52203048127.86
2.2022年12月31日978834.39205255909.2311179333.538298791.50225712868.65
2021年度：
项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.2020年12月31日201222199.93201222199.93
会计政策变更7630580.0014278612.1214962670.914238754.1841110617.21
2021年1月1日7630580.00215500812.0514962670.914238754.18242332817.14
2.本期增加金额22588.3148866240.085120688.9954009517.38
（1）租入增加22588.3146766778.815120688.9951910056.11
（2）其他增加2099461.272099461.27
3.本期减少金额6375514.344688995.81870185.7911934695.94
（1）处置减少6375514.34870185.797245700.13
（2）其他转出4688995.814688995.81
4.2021年12月31日1277653.97259678056.3220083359.903368568.39284407638.58
123项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
二、累计折旧
1.2020年12月31日49232873.8549232873.85
2.本期增加金额118703.4033386287.533270397.15556964.8737332352.95
（1）计提118703.4033386287.533270397.15556964.8737332352.95
（2）其他增加
3.本期减少金额5205716.085205716.08
（1）处置5205716.085205716.08
4.2021年12月31日118703.4077413445.303270397.15556964.8781359510.72
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日151989326.08151989326.08
2.2021年12月31日1158950.57182264611.0216812962.752811603.52203048127.86
2020年度：
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2019年12月31日205935755.04205935755.04
2.本期增加金额16830104.3516830104.35
（1）租入增加653711.68653711.68
（2）其他增加16176392.6716176392.67
3.本期减少金额21543659.4621543659.46
（1）处置减少21543659.4621543659.46
4.2020年12月31日201222199.93201222199.93
二、累计折旧
1.2019年12月31日34232260.6834232260.68
2.本期增加金额36544272.6336544272.63
（1）计提32447638.5832447638.58
（2）其他增加4096634.054096634.05
3.本期减少金额21543659.4621543659.46
（1）处置21543659.4621543659.46
4.2020年12月31日49232873.8549232873.85
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日171703494.36171703494.36
124项目房屋及建筑物合计
2.2020年12月31日151989326.08151989326.08
125（十八）无形资产
1.无形资产情况
2023年1-5月：
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2022年12月31日1307605002.33470394050.00202106853.3170619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6944561542.762742082759.39
2.本期增加金额19873619.939433962.2686690.2629394272.45
（1）购置19873619.939433962.2686690.2629394272.45
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额8591399.688591399.68
（1）处置8591399.688591399.68
（2）其他转出
4.2023年5月31日1318887222.58470394050.00202106853.3170619189.7542953681.52600550000.00194735.2912531666.6944648233.022762885632.16
二、累计摊销
1.2022年12月31日335232573.03191831975.49198985888.6764822523.0113196327.0059429.135305512.9232203215.16841637444.41
2.本期增加金额10877993.633633525.25435753.02616666.671607715.338223.60130769.20819448.7718130095.47
（1）计提10877993.633633525.25435753.02616666.671607715.338223.60130769.20819448.7718130095.47
（2）企业合并增加
126项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2023年5月31日346110566.66195465500.74199421641.6965439189.6814804042.3367652.735436282.1233022663.93859767539.88
三、减值准备
1.2022年12月31日5500000.005500000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.2023年5月31日5500000.005500000.00
四、账面价值
1.2022年12月31日972372429.30278562074.513120964.645796666.7420323392.26600550000.00135306.161726153.7712358327.601894945314.98
2.2023年5月31日972776655.92274928549.262685211.625180000.0728149639.19600550000.00127082.561595384.5711625569.091897618092.28
2022年度：
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2021年12月31日1301890226.70461086222.24202099829.4570619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6943312400.522725803989.90
2.本期增加金额15284431.339307827.768117.92-----1334097.9925934475.00
127项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
（1）购置6967528.259307827.768117.92-----1334097.9917617571.92
（2）内部研发
（3）企业合并增加6261934.82--------6261934.82
（4）其他增加2054968.26--------2054968.26
3.本期减少金额9569655.70-1094.06-----84955.759655705.51
（1）处置4914655.70-1094.06-----84955.755000705.51
（2）其他转出4655000.00--------4655000.00
4.2022年12月31日1307605002.33470394050.00202106853.3170619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6944561542.762742082759.39
二、累计摊销
1.2021年12月31日308011435.23172407106.44197577361.6463342522.999903847.97-39692.494991666.8428407643.95784681277.55
2.本期增加金额29260009.8319424869.051408613.671480000.023292479.03-19736.64313846.083809112.6659008666.98
（1）计提28172368.5519424869.051408613.671480000.023292479.03-19736.64313846.083809112.6657921025.70
（2）企业合并增加1087641.28--------1087641.28
（3）其他增加
3.本期减少金额2038872.03-86.64-----13541.452052500.12
（1）处置2038872.03-86.64-----13541.452052500.12
（2）其他转出
4.2022年12月31日335232573.03191831975.49198985888.6764822523.0113196327.00-59429.135305512.9232203215.16841637444.41
三、减值准备
1.2021年12月31日5500000.005500000.00
128项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.2022年12月31日5500000.005500000.00
四、账面价值
1.2021年12月31日993878791.47288679115.804522467.817276666.7623615871.29600550000.00155042.802039999.8514904756.571935622712.35
2.2022年12月31日972372429.30278562074.513120964.645796666.7420323392.26600550000.00135306.161726153.7712358327.601894945314.98
2021年度：
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2020年12月31日1277637446.72468467650.00202098735.3970619189.7525921538.2663980.5812531666.6938989741.622096329949.01
2.本期增加金额24252779.9811974572.241094.067598181.00600550000.00130754.714568267.14649075649.13
（1）购置23103045.171926400.001094.067598181.00600550000.00130754.711668282.77634977757.71
（2）内部研发330188.68330188.68
（3）其他增加1149734.8110048172.242569795.6913767702.74
3.本期减少金额19356000.00245608.2419601608.24
（1）处置19356000.00245608.2419601608.24
4.2021年12月31日1301890226.70461086222.24202099829.4570619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6943312400.522725803989.90
二、累计摊销
129项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
1.2020年12月31日282185105.97168047692.46195498972.9761862522.947307868.6519955.853831666.8025050148.21743803933.85
2.本期增加金额25864475.9413609041.742078388.671480000.052595979.3219736.641160000.043603103.9850410726.38
（1）计提25864475.9413609041.742078388.671480000.052595979.3219736.641160000.043603103.9850410726.38
3.本期减少金额38146.689249627.76245608.249533382.68
（1）处置9249627.76245608.249495236.00
（2）其他转出38146.6838146.68
4.2021年12月31日308011435.23172407106.44197577361.6463342522.999903847.9739692.494991666.8428407643.95784681277.55
三、减值准备
1.2020年12月31日
2.本期增加金额5500000.005500000.00
（1）计提5500000.005500000.00
3.本期减少金额
4.2021年12月31日5500000.005500000.00
四、账面价值
1.2020年12月31日995452340.75300419957.546599762.428756666.8118613669.6144024.738699999.8913939593.411352526015.16
2.2021年12月31日993878791.47288679115.804522467.817276666.7623615871.29600550000.00155042.802039999.8514904756.571935622712.35
2020年度：
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
130项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
1.2019年12月31日1252563201.41346527650.00202098735.3970619189.7532162593.02121940000.0063980.5812531666.6938445213.322076952230.16
2.本期增加金额25074245.31121940000.0025995.24544528.30147584768.85
（1）购置25013849.27544528.3025558377.57
（2）内部研发60396.0460396.04
（3）其他增加121940000.0025995.24121965995.24
3.本期减少金额6267050.00121940000.00128207050.00
（1）其他转出6267050.00121940000.00128207050.00
4.2020年12月31日1277637446.72468467650.00202098735.3970619189.7525921538.2663980.5812531666.6938989741.622096329949.01
二、累计摊销
1.2019年12月31日254858159.65146664614.28194079137.7660382522.9811044083.9613557.812671666.6921353086.32691066829.45
2.本期增加金额27326946.3221383078.181419835.211479999.961755157.856398.041160000.113697061.8958228477.56
（1）计提27326946.3221383078.181419835.211479999.961755157.856398.041160000.113697061.8958228477.56
3.本期减少金额5491373.165491373.16
（1）其他转出5491373.165491373.16
4.2020年12月31日282185105.97168047692.46195498972.9761862522.947307868.6519955.853831666.8025050148.21743803933.85
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日997705041.76199863035.728019597.6310236666.7721118509.06121940000.0050422.779860000.0017092127.001385885400.71
2.2020年12月31日995452340.75300419957.546599762.428756666.8118613669.6144024.738699999.8913939593.411352526015.16
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
131截止2023年5月31日，尚有账面价值63126866.05元的土地未办妥产权证书：
公司项目账面价值未办妥产权证书的原因
达州瓮福物流有限责任公司达县河市镇昌红村四社3872820.00办理中
达州瓮福物流有限责任公司达县河市镇昌红村九社3913700.00办理中
达州瓮福物流有限责任公司达县斌郎乡百花村9240420.00办理中
瓮福达州化工有限责任公司渣场（羊皮坝）26897287.19办理中
瓮福达州化工有限责任公司尾矿库（李家沟）18747451.86办理中
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司苗圃278884.27办理中
河北瓮福正昌工贸有限公司老厂区土地176302.73办理中
（十九）商誉
1.商誉账面原值
2023年1-5月：
本期增加本期减少被投资单位名称或2022年2023年企业合并形形成商誉的事项12月31日其他增加处置其他减少5月31日成的黑龙江省宝泉岭农垦金谷
1555870.751555870.75
军川粮食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00贵州瓮福剑峰化工股份有
10477455.0010477455.00
限公司贵州福农宝农业科技有限
585309.36585309.36
公司
瓮福澳大利亚11433783.82194254.9811628038.80
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计156608327.08194254.98156802582.06
2022年度：
本期增加本期减少
2021年2022年
被投资单位名称或形成商誉的事项企业合并其他其他
12月31日处置12月31日
形成的增加减少黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮食
1555870.751555870.75
收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.0010477455.00
132本期增加本期减少
2021年2022年
被投资单位名称或形成商誉的事项企业合并其他其他
12月31日处置12月31日
形成的增加减少
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
瓮福澳大利亚10466986.69966797.1311433783.82
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计155641529.95966797.13156608327.08
2021年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或2020年2021年企业合并其他形成商誉的事项12月31日处置其他减少12月31日形成的增加黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
1555870.751555870.75
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.0010477455.00
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
瓮福澳大利亚10709067.18242080.4910466986.69
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计155883610.44242080.49155641529.95
2020年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或2019年2020年企业合并形其他形成商誉的事项12月31日处置其他减少12月31日成的增加黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
1555870.751555870.75
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.0010477455.00
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
瓮福澳大利亚11456385.10747317.9210709067.18
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计156630928.36747317.92155883610.44
2.商誉减值准备
2023年1-5月：
133本期增加本期减少
被投资单位名称或形成商誉的2022年2023年企业合并其他其他事项12月31日处置5月31日形成的增加减少
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
合计114251217.51114251217.51
2022年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的2021年2022年企业合并其他其他事项12月31日处置12月31日形成的增加减少
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
合计114251217.51114251217.51
2021年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的2020年2021年企业合并其他其他事项12月31日处置12月31日形成的增加减少
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
合计113665908.15585309.36114251217.51
2020年度：
本期增加本期减少被投资单位名称或2019年2020年企业合并处其他形成商誉的事项12月31日其他增加12月31日形成的置减少
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计113665908.15113665908.15
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2023年5月31日：
资产组或资产组瓮福福农军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工组合的构成澳大利亚宝农业资产组或资产组
3627386.05230271335.7913677633.63354230806.08616643.45956067973.51
组合的账面价值
134资产组或资产组瓮福福农
军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工组合的构成澳大利亚宝农业分摊至本资产组
或资产组组合的1555870.7518890000.0010477455.0011628038.80585309.36113665908.15商誉账面价值未确认归属于少
数股东权益的商4687482.04390206.24誉价值包含商誉的资产
组或资产组组合5183256.80249161335.7928842570.67365858844.881592159.051069733881.66的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉是是是是是是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2022年12月31日：
资产组或资产组瓮福福农军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工组合的构成澳大利亚宝农业资产组或资产组
2309418.93156004391.6824983232.25400305442.47178831.06979717008.16
组合的账面价值分摊至本资产组
或资产组组合的1555870.7518890000.0010477455.0011433783.82585309.36113665908.15商誉账面价值未确认归属于少
数股东权益的商4687482.04390206.24誉价值包含商誉的资产
组或资产组组合3865289.68174894391.6840148169.29411739226.291154346.661093382916.31的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉是是是是是是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
1352021年12月31日：
资产组或资产组组合的瓮福福农宝军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工构成澳大利亚农业资产组或资产组组合的
2279813.3358265733.1820082309.14322558746.215604855.15974983929.08
账面价值分摊至本资产组或资产
1555870.7518890000.0010477455.0010466986.69585309.36113665908.15
组组合的商誉账面价值未确认归属于少数股东
4687482.04390206.24
权益的商誉价值包含商誉的资产组或资
3835684.0877155733.1835247246.18333025732.906580370.751088649837.23
产组组合的账面价值资产组或资产组组合是
否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定是是是是是是的资产组或资产组组合一致
2020年12月31日：
资产组或资产组组合的瓮福福农宝军川仓储瓮安大信剑峰化工天福化工构成澳大利亚农业资产组或资产组组合的
3484333.1654856650.439104896.31206079798.1828565.71968973773.88
账面价值分摊至本资产组或资产
1555870.7518890000.0010477455.0010709067.18585309.36113665908.15
组组合的商誉账面价值未确认归属于少数股东
4687482.04390206.24
权益的商誉价值包含商誉的资产组或资
5040203.9173746650.4324269833.35216788865.361004081.311082639682.03
产组组合的账面价值资产组或资产组组合是
否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定是是是是是是的资产组或资产组组合一致
2012年，瓮福集团以增资方式取得天福化工51%的股权，加上原来持有的49%股权，持股比
例变更为100%，购买日的合并成本为1485547534.01元，享有的可辨认净资产公允价值为
1372410267.37元，确认商誉113665908.15元。于2017年12月31日，天福化工包含商誉的
账面价值为1113213578.79元，公司预计该资产组组合未来可收回金额低于包含商誉的资产组组合的账面价值，对商誉全额计提了减值准备。
1362018年，瓮福农资以增资方式取得福农宝农业30%股权，加上原来持有的30%股权，持股比
例变更为60%，购买日的合并成本为5716895.15元，购买日享有的福农宝农业可辨认净资产公允价值为5131585.79元，确认商誉585309.36元。2021年12月31日，福农宝农业资不抵债，公司预计该资产组未来可收回金额大幅小于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，对其全额计提了减值准备。
2004年，瓮福集团通过受让方式取得瓮安大信100%得股权，购买日的合并成本为
26890000.00元，购买日享有的瓮安大信可辨认净资产公允价值为8000000.00元，确认商
誉18890000.00元。于2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年5月31日，瓮安大信包含商誉的账面价值分别为73746650.43元、77155733.18元、174894391.68元
和249161335.79元，公司预计未来现金流量现值大于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，不对商誉计提减值准备。
2004年，瓮福集团通过受让方式取得剑峰化工69.09%的股权，购买日的合并成本为
40900400.00元，购买日享有的剑锋化工可辨认净资产公允价值为30422945.00元，确认商
誉10477455.00元。于2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年5月31日通过对预计未来现金流量现值的测算，包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值未发生减值，无需计提商誉减值准备。
2013年，新加坡美陆通过购买股权的方式取得瓮福澳大利亚100%的股权，并形成商誉。于
2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年5月31日，公司对包含商誉的瓮
福澳大利亚资产组进行减值测试，通过对预计未来现金流量现值的测算，预计可收回金额大于包含商誉的资产组的账面价值，故无需计提商誉减值准备。
2016年7月，瓮福生态通过受让方式取得军川仓储60%的股权，确认商誉1555870.75元，
于2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年5月31日，公司对军川仓储包含商誉的资产组未来现金流进行测算，经测算的可收回金额大于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，故无需计提商誉减值准备。
（二十）长期待摊费用
2023年1-5月：
2022年本期本期其他减2023年
项目
12月31日增加金额摊销金额少额5月31日
措施工程费12607550.371226487.4411381062.93
基建剥离费509008807.5014896407.74494112399.76
生产剥离费1553213015.67204712718.12123730680.421634195053.37矿山开发完成后地质
82738859.632422728.5080316131.13
环境恢复及治理费
征地搬迁费397460761.853307349.0010636033.60390132077.25
其他22489955.6720006727.8310548702.0431947981.46
合计2577518950.69228026794.95163461039.742642084705.90
1372022年度：
2021年本期增加本期摊销其他减2022年
项目
12月31日金额金额少额12月31日
措施工程费82815546.7770207996.4012607550.37
基建剥离费551270811.8242262004.32509008807.50
生产剥离费1363575776.31611493514.02421856274.661553213015.67矿山开发完成后地质环
97262529.5914523669.9682738859.63
境恢复及治理费
征地搬迁费426206245.1528745483.30397460761.85
其他27364299.641769994.186538424.65105913.5022489955.67
合计2548495209.28613263508.20584133853.29105913.502577518950.69
2021年度：
2020年本期增加本期摊销其他减2021年
项目
12月31日金额金额少额12月31日
措施工程费76091323.9635404542.0528680319.2482815546.77
基建剥离费599888593.4248617781.60551270811.82
生产剥离费1263261792.40603293451.17502979467.261363575776.31矿山开发完成后地质环
45481971.4266304228.1014523669.9397262529.59
境恢复及治理费
征地搬迁费458755240.4032548995.25426206245.15
其他28852198.756676035.598163934.7027364299.64
合计2472331120.35711678256.91635514167.982548495209.28
2020年度：
2019年2020年
项目本期增加金额本期摊销金额其他减少额
12月31日12月31日
措施工程42423328.2745835166.9712167171.2876091323.96
基建剥离648916640.2549028046.83599888593.42
生产剥离1219302692.27501849761.59457890661.461263261792.40矿山开发完成后地质
48743125.973261154.5545481971.42
环境恢复及治理费
征地搬迁费490232619.4931477379.09458755240.40
其他33512818.142929204.147516211.8873611.6528852198.75
合计2483131224.39550614132.70561340625.0973611.652472331120.35
（二十一）递延所得税资产及递延所得税负债
1381.未经抵销的递延所得税资产
2023年5月31日2022年12月31日
项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税资产差异资产差异
资产减值准备153010274.91866512382.64131072779.87775079842.69
非同一控制合并资产评估减值28451835.23113807340.9228733853.77114935415.08
长期未支付款项419548.922796992.80419548.922796992.80
预计负债17945981.42119134685.6817900981.42118834685.68
未实现内部交易损益影响62878829.65317693703.1172330605.05418165784.78已缴纳企业所得税的与资产相
22370594.98142408978.4921984041.79139761361.56
关的政府补助
折旧差异调整17031500.96105011008.9116350310.07100917907.80
预提费用5036023.4617439313.885253540.0417592581.73
租赁负债会计与税法的差异54782366.78217332632.8066477079.33233091885.76
未支付职工薪酬72165.00481100.00
合计361926956.311902137039.23360594905.261921657557.88
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时资产差异资产性差异
资产减值准备137903377.46778261328.6989807598.39471083206.52
非同一控制合并资产评估减值28377763.78113511055.1228882452.53115529810.12
长期未支付款项419548.922796992.80419548.922796992.80
预计负债2825911.5011303646.012410623.109642492.38
未实现内部交易损益影响58854526.58240403230.5519264560.1183389416.94
安全经费1418137.739454251.50已缴纳企业所得税的与资产相关的政
22964550.37146127241.8629874609.15192026285.28
府补助
折旧差异调整15888837.8796647322.6412717005.9284780039.45计入其他综合收益的的其他权益工具
393474.272623161.80
投资公允价值变动（公允价值减值）
预提费用8301338.4827671128.27
租赁负债会计与税法的差异57572900.53198629000.99
合计333108755.491615350946.93185188010.12971325656.79
1392.未抵销的递延所得税负债
2023年5月31日2022年12月31日
项目递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性负债差异负债差异
固定资产折旧年限差异43986562.44293125373.8647362456.28315603703.32
非同一控制合并资产评估增值22891811.4391567245.7223468460.9893873843.92
未实现外汇保值收益2838604.699462015.632935410.089784700.27
未实现内部交易损益影响105949.44506545.89165317.74661270.97计入其他综合收益的其他权益工具投资
1087707.067251380.403479126.1223194174.11
公允价值变动（公允价值增值）
使用权资产52463042.13212252411.2362598088.66225712868.65
合计123373677.19614164972.73140008859.86668830561.24
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性负债差异负债差异
固定资产折旧年限差异55323570.26368603284.6963547805.65423357008.76
非同一控制合并资产评估增值23534776.6494139106.5624841227.1399364908.52
未实现外汇保值收益3426459.6111421532.03计入其他综合收益的其他权益工具投资
818446.445456309.60
公允价值变动（公允价值增值）
其他5299.9621199.84
使用权资产57268101.55203048127.86
合计140376654.46682689560.5888389032.78522721917.28
3.未确认递延所得税资产明细
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异168216055.23148850679.25106969980.51140944100.25
可抵扣亏损453015208.01442737310.19425825939.85407370817.13
合计621231263.24591587989.44532795920.36548314917.38
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
2021年——————3882950.87
140年份2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
2022年————31486007.2347641562.39
2023年53910362.1358714780.6558714780.6558714780.65
2024年62826672.1365241891.3883302651.8883302651.88
2025年108853504.52127092070.08135359255.81213828871.34
2026年103646163.41103646163.41116963244.28——
2027年81529050.1088042404.67————
2028年42249455.72——————
合计453015208.01442737310.19425825939.85407370817.13
（二十二）其他非流动资产
2023年5月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程款56501006.3356501006.3372505912.3072505912.30
3万吨无水氟化氢和2万
10000000.0010000000.00
吨/年电子级氢氟酸瓮福磷石膏资源化分解制
65万吨/年硫酸联产60万
260509755.74260509755.74
吨/年水泥熟料循环经济项目瓮安县新材料及电子化学
品项目核心区土地出让保30000000.0030000000.00证金瓮安县新材料及电子化学
品项目核心区征地搬迁补282582900.00282582900.00213805800.00213805800.00偿费
合计639593662.07639593662.07286311712.30286311712.30
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款46365447.3146365447.31110167293.50110167293.50
合计46365447.3146365447.31110167293.50110167293.50
141（二十三）短期借款
1.短期借款分类
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
信用借款352660980.14924961469.442022845899.664272973803.98
保证借款492423562.331206766849.562069003233.112343551165.36
抵押借款150156164.38100000000.0060000000.0053000000.00
质押借款285710000.001438442508.05607361821.01
合计1280950706.852231728319.005590291640.827276886790.35
2.公司报告期无已逾期未偿还的短期借款情况。
（二十四）衍生金融负债项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
远期外汇合约34328213.9239894200.91
合计34328213.9239894200.91
（二十五）应付票据种类2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票3806437290.193719835166.427785082809.098087275134.60
商业承兑汇票161418182.07280516339.54193250000.0042094598.92
合计3967855472.264000351505.967978332809.098129369733.52
（二十六）应付账款应付账款列示项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
货款及工程款2492823885.802045259720.491999679804.011808772122.50
合计2492823885.802045259720.491999679804.011808772122.50
（二十七）预收款项
1.预收款项列示
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）125396.71993179.22
1年以上5652.1010796.50
142项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
合计131048.811003975.72
（二十八）合同负债项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
货款1418778341.972108873354.091488519543.913141554521.61
合计1418778341.972108873354.091488519543.913141554521.61
（二十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
2023年1-5月：
2022年2023年
项目本期增加本期减少
12月31日5月31日
一、短期薪酬1515250186.12634981191.69972981421.421177249956.39
二、离职后福利中设定提存计划负债48085486.8070528492.09102872236.6115741742.28
三、辞退福利18074022.09161013.00205065.0018029970.09
合计1581409695.01705670696.781076058723.031211021668.76
2022年度：
2021年2022年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、短期薪酬1006830431.002049804476.881541384721.761515250186.12
二、离职后福利中设定提存计划负债105020633.48174817021.91231752168.5948085486.80
三、辞退福利23143161.2765091.005134230.1818074022.09
合计1134994225.752224686589.791778271120.531581409695.01
2021年度：
2020年2021年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、短期薪酬471727303.291744874938.391209771810.681006830431.00
二、离职后福利中设定提存计划负债21550201.70232251804.90148781373.12105020633.48
三、辞退福利23885058.90142000.00883897.6323143161.27
合计517162563.891977268743.291359437081.431134994225.75
2020年度：
1432019年2020年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、短期薪酬434367444.031017085322.31979725463.05471727303.29
二、离职后福利中设定提存计划负债11416527.7763406702.1053273028.1721550201.70
三、辞退福利3065366.3621579486.41759793.8723885058.90
合计448849338.161102071510.821033758285.09517162563.89
2.短期薪酬列示
2023年1-5月：
2022年2023年
项目本期增加本期减少
12月31日5月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴1394894060.56519619961.02862843061.471051670960.11
二、职工福利费4596861.1735114137.3435104057.124606941.39
三、社会保险费24338854.1438293850.6238238004.8624394699.90
其中：医疗保险费24217849.4429227514.3729184557.9724260805.84
工伤保险费78240.008968542.818955653.4591129.36
生育保险费42764.7097793.4497793.4442764.70
四、住房公积金980.6019528679.6319501066.9828593.25
五、工会经费和职工教育经费91419429.6522424563.0817295230.9996548761.74
合计1515250186.12634981191.69972981421.421177249956.39
2022年度：
2021年2022年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴916749224.111806860597.581328715761.131394894060.56
二、职工福利费74146715.2469549854.074596861.17
三、社会保险费23607645.0577830789.4577099580.3624338854.14
其中：医疗保险费23482550.3259448184.2758712885.1524217849.44
工伤保险费82330.0318141571.4018145661.4378240.00
生育保险费42764.70241033.78241033.7842764.70
四、住房公积金325.6040740082.9040739427.90980.60
五、工会经费和职工教育经费66473236.2450226291.7125280098.3091419429.65
合计1006830431.002049804476.881541384721.761515250186.12
1442021年度：
2020年2021年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴410343444.691530129159.381023723379.96916749224.11
二、职工福利费94113.2567468173.6667562286.91
三、社会保险费22721480.9965736976.5764850812.5123607645.05
其中：医疗保险费22599548.2053968089.8053085087.6823482550.32
工伤保险费79168.0911436695.8511433533.9182330.03
生育保险费42764.70332190.92332190.9242764.70
四、住房公积金917.6034796451.7834797043.78325.60
五、工会经费和职工教育经费38567346.7644195148.2316289258.7566473236.24
六、其他短期薪酬2549028.772549028.77-
合计471727303.291744874938.391209771810.681006830431.00
2020年度：
2019年2020年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴367776023.95885115573.04842548152.30410343444.69
二、职工福利费15086971.7243638779.8658631638.3394113.25
三、社会保险费20900735.8233346701.0531525955.8822721480.99
其中：医疗保险费20780179.7629967716.7028148348.2622599548.20
工伤保险费77791.363160975.373159598.6479168.09
生育保险费42764.70218008.98218008.9842764.70
四、住房公积金22545.6029366371.3029387999.30917.60
五、工会经费和职工教育经费30581166.9425617897.0617631717.2438567346.76
合计434367444.031017085322.31979725463.05471727303.29
3.设定提存计划列示
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
1.基本养老保险12810.9566386459.4566308684.7590585.65
2.失业保险费134665.682816715.092812595.26138785.51
3.企业年金缴费47938010.171325317.5533750956.6015512371.12
合计48085486.8070528492.09102872236.6115741742.28
1452022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
1.基本养老保险28400.47131322811.00131338400.5212810.95
2.失业保险费135484.245598350.175599168.73134665.68
3.企业年金缴费104856748.7737895860.7494814599.3447938010.17
合计105020633.48174817021.91231752168.5948085486.80
2021年度：
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
1.基本养老保险2884.67106669139.51106643623.7128400.47
2.失业保险费134525.634470476.814469518.20135484.24
3.企业年金缴费21412791.40121112188.5837668231.21104856748.77
合计21550201.70232251804.90148781373.12105020633.48
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1.基本养老保险0.1838723337.8838720453.392884.67
2.失业保险费134399.431678536.931678410.73134525.63
3.企业年金缴费11282128.1623004827.2912874164.0521412791.40
合计11416527.7763406702.1053273028.1721550201.70
（三十）应交税费项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
增值税63364566.2595149199.1265719163.4035353886.95
资源税16648869.3916289813.4114279392.2910091113.93
企业所得税74218522.43201978284.19191325669.1456813394.12
城市维护建设税780122.062789856.381264961.851402378.64
教育费附加446204.471398820.80633925.10651786.03
地方教育附加297469.60898979.78431933.17423972.04
印花税1161933.616774860.566909178.4514694223.70
房产税3222214.574554485.52818968.69275355.16
车船税117.12
土地使用税600174.84507457.31113276.42112998.98
代扣代缴个人所得税1141123.203256846.891581927.641603178.33
环境保护税435912.712059847.991997279.791038772.70
其他433968.61740089.04526853.246582979.18
146项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
合计162751081.74336398540.99285602529.18129044156.88
（三十一）其他应付款
1.总表情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
应付利息39568716.307851875.7716692785.9622234191.41
应付股利100219857.75105697373.25229512704.041860850.00
其他应付款1133374423.48991894574.65901206814.45542099193.21
合计1273162997.531105443823.671147412304.45566194234.62
2.应付利息
2023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息23846582.287642475.275838127.35
企业债券利息14575000.007700000.007700000.0010080000.00
短期借款应付利息1057777.7774176.621350310.696316064.06
其他89356.2577699.15
合计39568716.307851875.7716692785.9622234191.41
3.应付股利
2023年2022年2021年2020年超过1年未支
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日付原因
普通股股利100219857.75105697373.25229512704.041860850.00
合计100219857.75105697373.25229512704.041860850.00
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
保证金290598243.19261682665.04168774603.10160876445.69
预提费用209292478.2393895074.5631037223.459304216.56
借款47929992.1247603093.3775602070.5127195089.50
其他585553709.94588713741.68625792917.39344723441.46
合计1133374423.48991894574.65901206814.45542099193.21
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
147项目2023年5月31日未偿还或结转的原因
贵州省自然资源厅480440000.00未达到采矿条件
辽宁迎春钢板仓工程有限公司25265903.44借款未到期瓮福（集团）有限责任公司工会委员会14454433.75资金池滚动发生
合计520160337.19
续上表：
项目2022年12月31日未偿还或结转的原因瓮福（集团）有限责任公司工会委员会12695104.26资金池滚动发生
合计12695104.26
续上表：
项目2021年12月31日未偿还或结转的原因瓮福（集团）有限责任公司工会委员会14600110.23资金池滚动发生
广平县恒远油脂化学厂8000000.00借款未到期
四川顺程物流有限公司8000000.00借款未到期
合计30600110.23
续上表：
项目2020年12月31日未偿还或结转的原因
化工部长沙设计研究院30000000.00保证金未到期瓮福（集团）有限责任公司工会委员会22431065.13资金池滚动发生
合计52431065.13
（三十二）一年内到期的非流动负债项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年内到期的长期借款2240715873.142017777653.121548500774.73727896897.68
1年内到期的应付债券299870775.99299409261.84299336707.39
1年内到期的租赁负债39419237.4731734688.63873033.4751396842.79
1年内到期的长期应付款229668811.55433282027.53812529499.88863364777.03
合计2809674698.152782203631.122361903308.081941995224.89
（三十三）其他流动负债
2023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
待转销项税138567606.82199962385.65163101015.5411330322.90
1482023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
已背书未到期票据未终止确认金额1044627566.211321585386.391314378684.551483816212.43
其他104252.96
合计1183299425.991521547772.041477479700.091495146535.33
（三十四）长期借款借款条件类别2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
信用借款2510526580.971866810540.352159270777.991783796904.70
保证借款341125024.66351345177.73548270600.00477655225.00
抵押借款91620000.0091620000.00135000000.00180000000.00
质押借款80000000.00150000000.00290000000.00495173780.80
合计3023271605.632459775718.083132541377.992936625910.50
（三十五）应付债券
1.应付债券
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
18 黔瓮福集团 ZR001 298335934.31
合计298335934.31
2.应付债券的增减变动：
2023年1-5月
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2022年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 5 年 300000000.00 299409261.84[注]
合计300000000.00300000000.00299409261.84
续上表：
转入一年内到期的本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额2023年5月31日非流动负债
6875000.00461514.15299870775.99
6875000.00461514.15299870775.99
注：2022年12月31日已经转入了一年内到期的非流动负债。
2022年度：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2021年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 5 年 300000000.00 298335934.31
149债券名称面值发行日期债券期限发行金额2021年12月31日
合计300000000.00300000000.00298335934.31
续上表：
转入一年内到期的非2022年本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额流动负债12月31日
16500000.001073327.53299409261.84
16500000.001073327.53299409261.84
2021年度：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2020年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 5 年 300000000.00 299336707.39
合计300000000.00300000000.00299336707.39
续上表：
转入一年内到期本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额2021年12月31日的非流动负债
19220000.00-1000773.08298335934.31
19220000.00-1000773.08298335934.31
注：2021年7月，公司向贵阳银行申请对上述债券进行延期，贵阳银行同意对该债券延期两年。
2020年度：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2019年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 3 年 300000000.00 298172970.84
合计300000000.00300000000.00298172970.84
续上表：
转入一年内到期的非2020年本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额流动负债12月31日
21600000.001163736.55299336707.39
21600000.001163736.55299336707.39
（三十六）租赁负债项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
土地租赁765925.471041207.955199143.03
房屋及建筑物租赁162165720.84180530275.60172054737.50117962015.66
150项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
机器设备租赁9545683.7812354335.3617271625.56
运输工具租赁5436065.247431378.223230461.43
合计177913395.33201357197.13197755967.52117962015.66
（三十七）长期应付款
1.总表情况
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
长期应付款317428801.37449617245.30436286090.971068014904.16
专项应付款59261637.4158803304.1155070392.114231123.18
合计376690438.78508420549.41491356483.081072246027.34
2.长期应付款
项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
融资租赁款315011428.40447199872.33427235384.89833856794.18
股权回购款200000000.00
其他2417372.972417372.979050706.0834158109.98
合计317428801.37449617245.30436286090.971068014904.16
3.专项应付款
2023年1-5月
2022年本期2023年
项目本期增加
12月31日减少5月31日
云岩区公园路2、3号地块棚户区改造项目拆迁补偿款8723070.948723070.94
黑塘桥资产补偿款49722686.00458333.3050181019.30节能减排
贵州省磷精细化工产业人才培训基地建设项目357547.17357547.17
合计58803304.11458333.3059261637.41
2022年度：
2021年2022年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
云岩区公园路2、3号地块棚户区改造项目拆迁
4947706.113775364.838723070.94
补偿款
黑塘桥资产补偿款49722686.0049722686.00
节能减排200000.00200000.00
1512021年2022年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
贵州省磷精细化工产业人才培训基地建设项目200000.00200000.0042452.83357547.17
扶贫基金项目1100000.001100000.00
合计55070392.115075364.831342452.8358803304.11
2021年度：
2020年本期2021年
项目本期增加
12月31日减少12月31日
云岩区公园路2、3号地块棚户区改造项目拆迁补
4231123.18716582.934947706.11
偿款
黑塘桥资产补偿款49722686.0049722686.00
节能减排200000.00200000.00
贵州省磷精细化工产业人才培训基地建设项目200000.00200000.00
合计4231123.1850839268.9355070392.11
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
云岩区公园路2、3号地块棚
3774749.26456373.924231123.18
户区改造项目拆迁补偿款
合计3774749.26456373.924231123.18
（三十八）预计负债
2023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
未决诉讼9910000.0011303646.019642492.38
销售返利3067947.53423211.30108070.00
土地复垦及矿山环境治理恢复基金345289880.97341779427.11219786407.1355400000.00
预提税费22911346.0622911346.0622911346.06
其他757785.68757785.68757785.68
合计381936960.24365871770.15254867254.8865042492.38
（三十九）递延收益
递延收益情况：
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
152项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
政府补助226606836.3811155500.0011127918.12226634418.26
合计226606836.3811155500.0011127918.12226634418.26
2022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
政府补助245464074.096417785.0025275022.71226606836.38
合计245464074.096417785.0025275022.71226606836.38
1532021年度：
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
政府补助286991630.3323416545.9064944102.14245464074.09
合计286991630.3323416545.9064944102.14245464074.09
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
政府补助305600447.428797738.8627406555.95286991630.33
合计305600447.428797738.8627406555.95286991630.33
涉及政府补助的项目：
2023年1-5月：
2022年本期计入营本期计入其2023年与资产相关/与收
项目本期增加其他变动
12月31日业外收入他收益5月31日益相关
中低品位磷矿石综合利用项目39104235.412976190.5036128044.91资产相关
土地使用政府补贴15360000.00400000.0014960000.00收益相关
中央财政扶持资金23592187.50619270.8322972916.67资产相关
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目10886904.74351190.5010535714.24资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置6999725.23783044.906216680.33资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改建项目 8744047.58 10000000.00 493789.86 18250257.72 资产相关
1542022年本期计入营本期计入其2023年与资产相关/与收
项目本期增加其他变动
12月31日业外收入他收益5月31日益相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用8194403.65315169.407879234.25资产相关
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助5481000.00253750.005227250.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目5533835.66238095.255295740.41资产相关
绿色制造系统集成补助项目12421157.85535394.7511885763.10收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金4962407.09238095.254724311.84资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目6000000.006000000.00资产相关
基础设施配套财政扶持资金5430104.1770520.835359583.34资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.00-5000000.00资产相关
工业互联网建设4248400.00-4248400.00资产相关
年产40万吨硫铁矿制酸低温热回收项目3976190.48119047.603857142.88资产相关
其他小计60672237.021155500.003734358.4558093378.57资产相关
合计226606836.3811155500.0011127918.12226634418.26--
2022年度：
2021年本期计入营本期计入其2022年与资产相关/
项目本期增加其他变动
12月31日业外收入他收益12月31日与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目46247092.587142857.1739104235.41资产相关
土地使用政府补贴16320000.00960000.0015360000.00收益相关
1552021年本期计入营本期计入其2022年与资产相关/
项目本期增加其他变动
12月31日业外收入他收益12月31日与收益相关
中央财政扶持资金25078437.501486250.0023592187.50资产相关
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11729761.90842857.1610886904.74资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置8879033.011879307.786999725.23资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改建项目 9551190.46 807142.88 8744047.58 资产相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用8950810.17756406.528194403.65资产相关
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助6090000.00609000.005481000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目6105264.26571428.605533835.66资产相关
绿色制造系统集成补助项目13706105.251284947.4012421157.85收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金5533835.69571428.604962407.09资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目6000000.006000000.00资产相关
基础设施配套财政扶持资金5599354.17169250.005430104.17资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关
工业互联网建设4248400.004248400.00资产相关
年产40万吨硫铁矿制酸低温热回收项目4000000.0023809.523976190.48资产相关
其他小计66424789.102417785.006655902.92-1514434.1660672237.02资产相关
合计245464074.096417785.0023760588.55-1514434.16226606836.38
2021年度：
1562020年本期计入营本期计入其他其他2021年与资产相关/
项目本期增加
12月31日业外收入收益变动12月31日与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目53389949.747142857.1646247092.58资产相关
土地使用政府补贴17280000.00960000.0016320000.00收益相关
中央财政扶持资金26564687.501486250.0025078437.50资产相关
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11800000.0070238.1011729761.90资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置10758340.801879307.798879033.01资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改建项目 10358333.33 807142.87 9551190.46 资产相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用9707216.68756406.518950810.17资产相关
贵州省危化品应急救援中心建设9000000.009000000.00资产相关
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助6699000.00609000.006090000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目6676692.86571428.606105264.26资产相关
绿色制造系统集成补助项目6370000.008190000.00853894.7513706105.25收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金6105264.29571428.605533835.69资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目6000000.006000000.00资产相关
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术改造 6000000.00 6000000.00 资产相关
基础设施配套财政扶持资金5768604.17169250.005599354.17资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关
中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范国家重点实验室创新能力建设5000000.005000000.00收益相关
1572020年本期计入营本期计入其他其他2021年与资产相关/
项目本期增加
12月31日业外收入收益变动12月31日与收益相关
工业互联网建设4248400.004248400.00资产相关
其他小计84513540.9610978145.9029066897.7666424789.10
合计286991630.3323416545.9064944102.14245464074.09
2020年度：
2019年本期计入营2020年与资产相关/
项目本期增加本期计入其他收益其他变动
12月31日业外收入12月31日与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目60532806.897142857.1553389949.74资产相关
土地使用政府补贴18240000.00960000.0017280000.00收益相关
中央财政扶持资金27560937.50996250.0026564687.50资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置12637648.591879307.7910758340.80资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改建
11865476.191507142.8610358333.33资产相关
项目
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11800000.0011800000.00资产相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用10463623.18756406.509707216.68资产相关
贵州省危化品应急救援中心建设9000000.009000000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目资金7428571.43751878.576676692.86资产相关
绿色制造系统集成补助项目6916000.00546000.006370000.00收益相关
1582019年本期计入营2020年与资产相关/
项目本期增加本期计入其他收益其他变动
12月31日业外收入12月31日与收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金6857142.86751878.576105264.29资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目6000000.006000000.00资产相关
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术改造 6000000.00 6000000.00 资产相关
基础设施配套财政扶持资金5937854.17169250.005768604.17资产相关
酸性废水循环利用选矿5892857.131178571.434714285.70资产相关
园区循环化改造示范试点项目5250000.005250000.00收益相关
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一铵装置 5187500.00 750000.00 4437500.00 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范国家重点实验室创
5000000.005000000.00收益相关
新能力建设
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目4500000.004500000.00资产相关
发财洞出水综合治理4226190.47357142.863869047.61资产相关
五万吨黄麟绿色制造集成项目补助3654000.004263000.001218000.006699000.00资产相关
其他小计65649839.014534738.863071870.22-120000.0066992707.65
合计305600447.428797738.8627286555.95-120000.00286991630.33
（四十）实收资本
1592023年1-5月：
股东名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
国投矿业投资有限公司552556800.00552556800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会334473600.00334473600.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
鑫丰环东股权投资有限公司[注1]38086400.0038086400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司685735300.00685735300.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00
合计4609091000.004609091000.00
2022年度：
股东名称2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
国投矿业投资有限公司552556800.00552556800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会334473600.00334473600.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
鑫丰环东股权投资有限公司[注1]38086400.0038086400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司685735300.00685735300.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00
合计4609091000.004609091000.00
2021年度：
2020年2021年
股东名称本期增加本期减少
12月31日12月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
1602020年2021年
股东名称本期增加本期减少
12月31日12月31日
国投矿业投资有限公司552556800.00552556800.00
国家开发投资集团有限公司552556800.00552556800.00贵州省人民政府国有资产监督管理
334473600.00334473600.00
委员会
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
鑫丰环东股权投资有限公司[注1]38086400.0038086400.00贵州省黔晟国有资产经营有限责任
413008000.00272727300.00685735300.00
公司
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有
272727300.00272727300.00限合伙）
合计4609091000.00825284100.00825284100.004609091000.00
2020年度：
2019年2020年
股东名称本期增加本期减少
12月31日12月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
国家开发投资集团有限公司552556800.00552556800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会334473600.00334473600.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
信达领先股权投资有限公司38086400.0038086400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司413008000.00413008000.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）272727300.00272727300.00
合计4609091000.004609091000.00
161注1：信达领先股权投资有限公司于2021年3月更名为鑫丰环东股权投资有限公司。
注2：2020年5月，公司召开2020年第一次临时股东会并通过股东会决议，审议通过了《关于公司股东变更的议案》，同意国投公司将其持有的公司11.99%股权转让给国投矿业投资有限公司。该工商变更于2021年1月完成。
2021年10月27日，公司召开股东会，审议同意贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）所持有的瓮福集团27272.73万元注册资本，2021年11月1日，公司召开股东会，审议同意修改相应公司章程并于当日完成股权转让变更登记手续。
（四十一）资本公积
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
资本溢价2086089361.001834832.54300650.912087623542.63
其他资本公积6449295.706449295.70
合计2092538656.701834832.54300650.912094072838.33
2022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
资本溢价2086089361.002086089361.00
其他资本公积5725948.25723347.456449295.70
合计2091815309.25723347.452092538656.70
2021年度：
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
资本溢价2046047301.6240042059.382086089361.00
其他资本公积5730833.4785195.7990081.015725948.25
合计2051778135.0940127255.1790081.012091815309.25
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
资本溢价2045968361.9378939.692046047301.62
其他资本公积7116808.431385974.965730833.47
合计2053085170.3678939.691385974.962051778135.09
2020年因购买贵州瓮福科技工程有限公司少数股东股权，导致资本公积增加78939.69元，因联营企业江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备减少导致享有的净资产减少，引起资本公积减少1173114.55元，因联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备减少导致享有
162的净资产变化，引起资本公积减少212860.41元。
1632021年因购买瓮福紫金化工股份有限公司少数股东股权，导致资本公积增加4898440.54元，因购买甘肃瓮福化工有限公司少数股东股权，导致资
本公积增加35143618.84元，江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动，引起资本公积减少48990.83元，联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备增加导致享有净资产变化，引起资本公积减少41090.18元处置贵州瓮福榕江农业开发有限公司引起资本公积增加85195.79元。
2022年江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动，引起资本公积增加664213.02元，联营企业贵州兴发化工有限公司专
项储备增加导致享有净资产变化，引起资本公积增加59134.43元。
2023年1-5月江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动，引起资本公积增加339097.97元，联营企业贵州兴发化工有限
公司专项储备增加导致享有净资产变化，引起资本公积增加136977.48元；因收购少数股东持有福泉正昌磷业技术有限公司的股份，引起资本公积增加
1358757.09元，收购价款高于收购日净资产份额资本公积减少300650.91元。
（四十二）其他综合收益
2023年1-5月:
本期发生金额
2022年减：前期计入其减：前期计入其2023年
项目本期所得税前发减：所得税后归属于税后归属于
12月31日他综合收益当期他综合收益当期5月31日
生额税费用母公司少数股东转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益19715047.99-13551332.24-13551332.246163715.75
1.其他权益工具投资公允价值变动19715047.99-13551332.24-13551332.246163715.75
二、将重分类进损益的其他综合收益-42937464.9840616342.8240616342.82-2321122.16
1.外币财务报表折算差额-42937464.9840616342.8240616342.82-2321122.16
合计-23222416.9927065010.5827065010.583842593.59
2022年度：
164本期发生金额
2021年减：前期计入其减：前期计入其他2022年
项目本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于
12月31日他综合收益当综合收益当期转入12月31日
发生额税费用母公司少数股东期转入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益4637863.1615512251.08435066.2515077184.8319715047.99
1.其他权益工具投资公允价值变动4637863.1615512251.08435066.2515077184.8319715047.99
二、将重分类进损益的其他综合收益-101537276.9558599811.9758599811.97-42937464.98
1.外币财务报表折算差额-101537276.9558599811.9758599811.97-42937464.98
合计-96899413.7974112063.05435066.2573676996.80-23222416.99
2021年度：
本期发生金额
2020年减：前期计入其减：前期计入其他2021年
项目本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于
12月31日他综合收益当期综合收益当期转入12月31日
发生额税费用母公司少数股东转入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-2229687.526867550.686867550.684637863.16
1.其他权益工具投资公允价值变动-2229687.526867550.686867550.684637863.16
二、将重分类进损益的其他综合收益-86298283.76-15238993.19-15238993.19-101537276.95
1.外币财务报表折算差额-86298283.76-15238993.19-15238993.19-101537276.95
合计-88527971.28-8371442.51-8371442.51-96899413.79
2020年度：
165本期发生金额
2019年减：前期计入其减：前期计入其2020年
项目本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于
12月31日他综合收益当他综合收益当期12月31日
发生额税费用母公司少数股东期转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-579691.58-1649995.94-1649995.94-2229687.52
1.其他权益工具投资公允价值变动-579691.58-1649995.94-1649995.94-2229687.52
二、将重分类进损益的其他综合收益-195192754.44108894470.68108894470.68-86298283.76
1.外币财务报表折算差额-195192754.44108894470.68108894470.68-86298283.76
合计-195772446.02107244474.74107244474.74-88527971.28
（四十三）专项储备
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
安全生产费1938977.1878423794.2830691518.8849671252.58
合计1938977.1878423794.2830691518.8849671252.58
2022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
安全生产费8856080.07187365012.53194282115.421938977.18
合计8856080.07187365012.53194282115.421938977.18
1662021年度：
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
安全生产费9665580.07163643762.82164453262.828856080.07
合计9665580.07163643762.82164453262.828856080.07
1672020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
安全生产费14994536.53102901699.29108230655.759665580.07
合计14994536.53102901699.29108230655.759665580.07
（四十四）盈余公积
2023年1-5月：
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年5月31日
法定盈余公积489305030.0559884271.67549189301.72
合计489305030.0559884271.67549189301.72
2022年度：
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
法定盈余公积257390811.92231914218.13489305030.05
合计257390811.92231914218.13489305030.05注：盈余公积本期增加包括两部分：1）按照瓮福（集团）有限责任公司本期净利润的
10%计提法定盈余公积231870711.50元；2）处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，将前期计入其他综合收益的累计收益转出，增加法定盈余公积43506.63元。
2021年度：
项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
法定盈余公积169129355.7388261456.19257390811.92
合计169129355.7388261456.19257390811.92
2020年度：
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积166006338.903123016.83169129355.73
合计166006338.903123016.83169129355.73
（四十五）未分配利润
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
上期期末未分配利润5056818380.941725241700.21244104864.55-507722708.40
会计政策变更的影响167091.53198839.88
调整后期初未分配利润5056985472.471725440540.09244104864.55-507722708.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润929628255.843563024084.262360398792.81760759389.78
168项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
减：提取法定盈余公积59884271.67231870711.5088261456.193123016.83
应付普通股股利790801661.085808800.00
前期计入其他综合收益当期转入留存收益-391559.62
期末未分配利润5926729456.645056985472.471725440540.09244104864.55
（四十六）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2023年1-5月2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
合计11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
续上表：
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
合计30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
2.按类别列示
2023年1-5月2022年度
类别收入成本收入成本
磷肥3160526657.322496830041.877690293397.845791922511.61
磷化工3096998384.021798972704.4711037796580.885250244553.59
氟化工505459368.31272755685.451197486222.79578398635.06
矿产品268556819.4043065020.54606655660.57220154132.56
其他制造655396113.86680409324.901554351596.241553795401.10
贸易4056226124.794060589141.9014460193883.9014000638748.37
其他124686358.58117897897.80319565526.27286605511.76
合计11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
续上表：
2021年度2020年度
类别收入成本收入成本
磷肥6935172201.025566041044.405334153702.834611429861.12
磷化工6756004230.853600248672.964738847572.352911050302.53
1692021年度2020年度
类别收入成本收入成本
氟化工1079979297.84480713290.26730386082.91343179412.70
矿产品693223048.44395386233.18643733070.76447479314.29
其他制造1502677806.781359382970.101049771940.771006539037.09
贸易13162656689.7912581085063.326448755173.736177876889.40
其他243958366.02210922026.18361147131.76266927062.68
合计30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
（四十七）税金及附加
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
城市维护建设税13867578.1364469174.6841228236.2422917993.46
教育费附加6596367.2030630392.6719001870.0110993784.36
地方教育费附加4397573.7420386976.8112663197.297289800.95
房产税9601249.4423563912.4319557762.0917737013.03
车船税57774.88140084.89158383.26261837.22
印花税9506076.6844549289.4429622912.3521743139.39
资源税63451120.72133986312.3479063014.6754461132.31
土地使用税23489364.5358107123.8249897591.5548703089.86
环境保护税1402921.275732776.696962805.146878765.09
残疾人就业保障金88930.54217235.031236499.09
其他50177.1345058128.662114537.925126254.37
合计132420203.72426713102.97260487545.55197349309.13
（四十八）销售费用
费用性质2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
职工薪酬68395360.03249854379.13193499553.78110234376.18
广告宣传费1548725.871177271.617994504.716276446.49
业务招待费1774917.142609577.282978478.812879227.67
劳务费1235049.295776452.776103652.554352080.93
折旧费24511347.8254262590.9645341250.6453127672.35
差旅费5498531.3413093105.1311901125.785528340.74
租赁费9666654.1915207325.9817256953.2453839752.45
其他23050429.1247942770.9354365166.8333049296.00
合计135681014.80389923473.79339440686.34269287192.81
170（四十九）管理费用
费用性质2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
职工薪酬165565025.61555457979.25619196191.57363324768.34
修理费169094952.23432301985.33451886726.19352774144.52
折旧摊销22759401.3658013003.3460790948.0776561466.39
聘请中介机构费2646861.1114676696.0711066200.858353004.44
技术咨询（服务）费4713437.7511727036.4224711914.286773193.07
差旅费3227673.764854741.406192074.346236607.82
存货盘点盈亏731160.32-18512745.71-38279212.24-9567541.14
劳务费5491953.4114518656.4025179898.8318542604.27
停工损失6592337.4612310618.9811813739.2626405607.64
业务招待费2211817.206027406.156733062.125771654.87
办公费965403.106378062.0910034567.363298660.22
广告宣传费574828.931931051.855470640.068012257.84
环境保护费887438.70119040969.95
其他24473450.0750302568.4479219880.9641486503.03
合计409935741.011269028029.961274016631.65907972931.31
（五十）研发费用
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
职工薪酬51483672.82171354245.5865862498.3856097471.94
材料费25224067.38282815414.5966743626.4729897428.09
技术服务费4430.003805763.5713722716.9620473154.15
专利申请费22135.9286814.311219438.71
咨询费359562.541552831.73581351.39329144.97
检验试制费422912.753220879.72734073.281322373.57
差旅费342485.27245182.19600415.65350095.45
劳务费61101.052442647.791187276.11425047.06
折旧摊销3817147.2714295979.986247367.004828660.51
会务费111202.1412739.81181715.80353990.18
其他22087876.2348408084.7015930557.1712199276.27
合计103914457.45528175905.58171878412.52127496080.90
（五十一）财务费用
费用性质2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
171费用性质2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
费用化利息支出140113271.67421925185.46635515092.02669870831.76
减：利息收入32550445.96119350200.16157483350.73104341072.70
汇兑损失-8966562.28-29854079.88-41769570.0228184037.81
手续费5350103.0632069312.8346146504.9438188651.59
其他45122.74463410.24410428.624451066.18
合计103991489.23305253628.49482819104.83636353514.64
（五十二）其他收益
202
项目2022年度2021年度2020年度
3年1-5月
递延收益分摊11127918.1223760588.5564944102.1427286555.95
个税手续费返还948864.18605399.60429229.84442544.59
增值税返还4439563.819114024.6016278969.9615806729.43
稳岗补贴123129.784480822.01891023.072813646.94
贵州省磷化工产品研发及检验、检测公共
9000000.00
服务平台上杭县工业信息化和科学技术局一企一策
3303700.008000000.004890000.00
补助款
贵阳市商务局专项资金8852203.852712092.323012826.00
2021年四川省科技计划项目1125000.00
上杭县经济信息科学技术局房产税土地使
1033500.00
用税补助
循环经济利用—年产3万吨无水氟化氢项
2035050.36
目上杭县经济信息科学技术局丰水期电费优
1000000.00297700.00
惠补贴
达州经济开发区财政局循环化改造资金5250000.00
光氟级氢氟酸项目补助、2018年工业转型
2000000.00
升级资金补助
科技小巨人领军企业奖励款1250000.00430000.00年产24万吨磷酸盐综合利用项目资金2250000.00
专项资金项目建设款1216300.001700400.002250000.00
磷石膏资源综合利用补贴资金8340000.0010122043.93584011.68
大气污染防治资金1490000.001280000.00
扶持自主就业退役士兵创业就业税收优惠1164000.001442850.001152000.00
172202
项目2022年度2021年度2020年度
3年1-5月
中央外经贸专项资金承接加工贸易转移项
1010000.00100000.00目（物流费用补贴）
增值税加计抵减5150873.15
降成本稳预期专项补助3631600.00瓮福集团贵州省绿色农业科研服务平台建
3000000.00
设项目北部湾经济区建设管理委员会物流发展补
1632800.00
助金
2021 年第二批中央生态环保资金
设备投资补助2617400.004269000.00
进出口补贴5190000.0010000.00
工信厅绿色基金项目建成绩效达标奖金3950000.00上杭县促进工业经济高质量发展二十条措
309000.002691000.00
施磷石膏生产硅钙钾镁肥和新型建筑材料示
1698000.00
范
黔科中引地[2022]4010_磷矿伴生氟硅资源
2850000.00
高效回收及利用技术创新研究平台
其他小额汇总10402954.0018091287.275628414.128723013.55
合计29968829.89105396325.88141787948.8978039028.14
（五十三）投资收益
产生投资收益的来源2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益21459104.4624870341.9841459326.72-7949489.06
处置长期股权投资产生的投资收益102019.64-233723921.788536105.57622626.82
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入918913.912672813.322400000.00
理财产品7677504.66
权益法转成本法确认的投资收益6820134.79
其他-1557286.45
合计21561124.10-202671817.5552668245.612750642.42
（五十四）信用减值损失
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
应收款项融资坏账损失500.00-100500.00
173项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
应收账款坏账损失-26008265.1910261806.81-1502612.43-25315644.97
其他应收款坏账损失-1705437.84-55294776.51-51828535.01-46558761.93
长期应收款坏账损失459812.71-972140.18
预付账款坏账损失791176.583327535.40-1074074.56-38976107.42
合计-26922526.45-41705434.30-53944909.29-111923154.50
（五十五）资产减值损失
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-126372896.73-87946430.50-71175967.07-11337591.69
长期股权投资减值损失-8000000.00
固定资产减值损失-10049684.94-377570729.01-146946158.31-764271.04
在建工程减值损失-45507364.79
无形资产减值损失-5500000.00
商誉减值损失-585309.36
持有待售资产减值损失-47958.12
合计-136422581.67-473517159.51-269762757.65-12101862.73
（五十六）资产处置收益
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
处置未划分为持有待售的固定资产利得或损失-919815.85-2754089.4316414056.841301764.96出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的
-69519.58处置利得或损失
处置未划分为持有待售的无形资产利得或损失502966.244801802.65
其他-13305.81-29955.69
合计-430155.422017757.5316344537.261301764.96
（五十七）营业外收入
1.分类列示
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
无需支付的款项602821.613438251.3414100880.863441459.58
与企业日常活动无关的政府补助33000.001813144.2191920.00
违约金收入501888.862615128.704576058.373231954.82
接受捐赠11961.06155514.79
保险赔偿收入857300.003988767.2917400.00
174项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
罚没利得663489.551600465.671810592.90
负商誉16197260.45
盘盈利得74467.00
资产报废收益等6270909.692554681.60
其他64779.32
合计8103889.0327382515.8226289443.636938249.19
2.计入当期非经常性损益情况
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
无需支付的款项602821.613438251.3414100880.863441459.58
与企业日常活动无关的政府补助33000.001813144.2191920.00
违约金收入501888.862615128.704576058.373231954.82
接受捐赠11961.06155514.79
保险赔偿收入857300.003988767.2917400.00
罚没利得663489.551600465.671810592.90
负商誉16197260.45
盘盈利得74467.00
资产报废收益等6270909.692554681.60
其他64779.32
合计8103889.0327382515.8226289443.636938249.19
（五十八）营业外支出
1.分类列示
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
对外捐赠1125145.654015356.9014474402.4724777281.51
盘亏损失49395.54807304.8713751.47
非流动资产毁损报废损失867840.6920752490.7115974328.5327186596.30
赔偿金及违约金支出311318.1033069584.453577790.86202900.00
预计未决诉讼损失9910000.001661153.639642492.38
罚没及滞纳金支出5812.198493899.521441280.153308381.26
其他430109.08486320.0926577291.647966007.13
合计12650225.7166867047.2164513552.1573097410.05
2.计入当期非经常性损益情况
175项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
对外捐赠1125145.654015356.9014474402.4724777281.51
盘亏损失49395.54807304.8713751.47
非流动资产毁损报废损失867840.6920752490.7115974328.5327186596.30
赔偿金及违约金支出311318.1033069584.453577790.86202900.00
预计未决诉讼损失9910000.001661153.639642492.38
罚没及滞纳金支出5812.198493899.521441280.153308381.26
其他430109.08486320.0926577291.647966007.13
合计12650225.7166867047.2164513552.1573097410.05
（五十九）所得税费用
1.所得税费用表
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
当期所得税费用271520844.411156455883.73693090665.21228421066.96
递延所得税费用-16535017.40-30815537.62-97231550.62-4996357.80
合计254985827.011125640346.11595859114.59223424709.16
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
利润总额1394595456.915615524374.313500118915.751295761023.94
按适定/适用税率计算的所得税费用209189318.54842328656.15525017837.36194364153.59
子公司适用不同税率的影响6676036.58168387066.8377244643.2741620516.58
调整以前期间所得税的影响35291083.9892454881.15-19156543.45-37946668.99
非应税收入的影响-3234168.62-5012608.60-6259821.01-1848905.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9034449.2630489433.818439575.765247592.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-6159029.47-13952254.17-14875548.56-25955740.94扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
4069852.0043939577.8136877033.7349501196.02
时性差异或可抵扣亏损的影响
其他费用加计扣除影响-32961460.51-11133714.66-1557434.71
其他118284.74-32946.36-294347.85
合计254985827.011125640346.11595859114.59223424709.16
（六十）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
176项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
政府补助27766734.8179028672.0474925705.4559642131.05
利息收入17500228.0656523588.9582949862.41104341072.70
保证金及押金56411518.03351914258.62454055771.53218860095.86
代收代付款项10518589.4112214429.59314314359.0689963586.34
其他8066792.6821269781.6440052016.4950553388.90
合计120263862.99520950730.84966297714.94523360274.85
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
手续费6330077.5830671683.2443574021.3142639717.77
费用化支出310980454.80964576901.51704796337.65639424612.19
保证金及押金5570484.14227269089.63233216349.6545575358.98
代收代付款项1132470.815974985.9146612775.106002660.39
合计324013487.331228492660.291028199483.71733642349.33
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
收回往来借款2639533.48447032960.64693500000.00
收回融资租赁款135492824.67426101452.99699341348.27
其他100000.00738782.48
合计100000.00138871140.63873134413.631392841348.27
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
往来借款支出40800000.00301211389.00
提供融资租赁10338975.42687190402.42
少数股东增资丧失控制权2724065.45
捐赠子公司丧失控制权7778635.26
业绩对赌补偿支出11601.74
处置子公司254864218.57
合计254875820.3161641676.13988401791.42
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
票据贴现981660000.002989317972.034789672873.975849386816.77
177项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
取得融资租赁借款500000000.00357574444.451150000000.00
受限货币资金净流入23787560.85750122169.2053374273.712194330033.00
合计1005447560.854239440141.235200621592.139193716849.77
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
偿还融资租赁款352330555.80861709007.54924218631.81966409329.64
票据还款2106660000.005095920000.005281060872.307588973735.42
少数股东股权购买款117056498.007760620.00
股权回购款200000000.00460000000.00
合计2458990555.805957629007.546522336002.119023143685.06
（六十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1139609629.904489884028.202904259801.161072336314.78
加：资产减值准备136422581.67473517159.51269762757.6512101862.73
信用减值损失26922526.4541705434.3053944909.29111923154.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生
413342399.33989611070.491012660772.24914201545.14
产性生物资产折旧
使用权资产折旧摊销14197725.9645739228.8137332352.9532447638.58
无形资产摊销18130095.4757921025.7050410726.3858228477.56
长期待摊费用摊销163461039.74584133853.29635514167.98561340625.09
处置固定资产、无形资产和其他长
430155.42-2017757.53-16344537.26-1301764.96
期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
867840.6920752490.7115974328.5327186596.30
列）
财务费用（收益以“－”号填列）131146709.39392071105.58593745522.00698054869.57
投资损失（收益以“－”号填列）-21561124.10202671817.55-52668245.61-2750642.42递延所得税资产减少（增加以“－”-1332051.05-27486149.77-147920745.373484389.68号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-16635182.67-367794.6051987621.68-9142312.58号填列）
178补充资料2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
存货的减少（增加以“－”号填列）-146566974.86-568571499.78-891028325.90-129045814.05经营性应收项目的减少（增加以“－”-256228772.463216212590.64423952104.76-1930396127.86号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-595678460.63-2179249766.17-1173907615.101811163847.88号填列）
经营活动产生的现金流量净额1006528138.257736526836.933767675595.383229832659.94
二、不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1914715220.273289441470.722909429751.532935206194.13
减：现金的期初余额3289441470.722909429751.532935206194.132419978876.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1374726250.45380011719.19-25776442.60515227318.06
2.报告期支付的取得子公司的现金
20212020
项目2023年1-5月2022年度年度年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10552457.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物10276401.10
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额276055.90
3.报告期收到的处置子公司的现金
2023年2020
项目2022年度2021年度
1-5月年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1142541089.91
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1397405418.57-10502700.71
其中：贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司-2724065.45
贵州瓮福榕江农业开发有限公司-7778635.26
贵州磷化经贸供应链有限公司321913498.38
贵州汇融典石融资租赁有限公司1075491920.19
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
1792023年2020
项目2022年度2021年度
1-5月年度
其中：贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司贵州瓮福榕江农业开发有限公司贵州磷化经贸供应链有限公司贵州汇融典石融资租赁有限公司
处置子公司收到的现金净额-254864328.66-10502700.71
4.现金和现金等价物的构成
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
一、现金1914715220.273289441470.722909429751.532935206194.13
其中：库存现金3887.884925.8883472.9288282.37
可随时用于支付的银行存款1914307112.073217647056.742906656453.392909962757.98
可随时用于支付的其他货币资金404220.3271789488.102689825.2225155153.78
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额1914715220.273289441470.722909429751.532935206194.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（六十二）所有权或使用权受到限制的资产项目2023年5月31日账面价值受限原因
货币资金1610797208.13票据保证金等
应收款项融资421954279.96质押
固定资产1290700911.25借款担保受限等
无形资产16560385.63借款担保受限
合计3340012784.97
续上表：
项目2022年12月31日账面价值受限原因
货币资金1630579392.63票据保证金等
应收款项融资391968904.43质押
固定资产1331966817.12借款担保受限
无形资产7468873.28借款担保受限
合计3361983987.46
续上表：
180项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金2380662450.72票据保证金等
应收款项融资1184332959.59票据质押担保
应收账款812111772.64借款质押
固定资产1891811777.24借款担保受限
无形资产9216800.43借款担保受限
合计6278135760.62
续上表：
项目2020年12月31日账面价值受限原因
货币资金2409796152.58票据保证金等
应收款项融资1050959487.37票据质押担保
固定资产3734897826.94借款担保受限
无形资产26760365.62借款担保受限
合计7222413832.51
（六十三）外币货币性项目
2023年5月31日：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金408948304.07
其中：美元57701838.847.0821408650192.85
欧元1576.507.601611983.92
突尼斯第纳尔124657.912.2953286127.30
应收账款1415346758.50
其中：美元196553947.497.08211392014711.52
欧元3069360.007.601623332046.98
其他应收款140726689.42
其中：美元19870757.187.0821140726689.42
应付账款132652809.93
其中：美元18730835.177.0821132652809.93
其他应付款6133929.44
其中：美元865745.797.08216131298.26
澳币570.004.61612631.18
一年内到期的非流动负债53221137.33
其中：日元379509000.000.050719222889.87
181项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
美元4800588.457.082133998247.46
长期借款8326580.98
其中：日元164388000.000.05078326580.98
2022年12月31日：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金367562179.53
其中：美元52688555.796.9646366954715.66
突尼斯第纳尔270476.812.2459607463.87
应收账款1028803141.21
其中：美元147197862.606.96461025174233.86
欧元488880.007.42293628907.35
其他应收款83509677.04
其中：美元11990592.006.964683509677.04
短期借款254255259.28
其中：美元36506800.006.9646254255259.28
应付账款727151759.47
其中：美元104406823.006.9646727151759.47
其他应付款21202324.82
其中：美元3044299.006.964621202324.82
一年内到期的非流动负债211009587.51
其中：日元594630000.000.05235831133637.54
美元25827176.006.9646179875949.97
长期借款12910540.36
其中：日元246582000.000.05235812910540.36
2021年12月31日：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金894420845.67
其中：美元123028990.686.3757784395935.88
欧元3600.007.219725990.92
港币1592.700.81761302.19
澳大利亚元23798705.474.622109997616.68
应收账款469407287.45
182项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元42524634.196.3757271124310.21
澳大利亚元42899821.994.622198282977.24
其他应收款1238251.03
其中：美元194214.136.37571238251.03
短期借款1082847085.40
其中：美元169839717.276.37571082847085.40
应付账款1579287197.91
其中：美元244430253.146.37571558413964.94
澳大利亚元4516060.794.62220873232.97
其他应付款65493488.00
其中：美元3809766.036.375724289925.28
港币80026.000.817665429.26
澳大利亚元8900504.864.62241138133.46
长期借款216455015.00
其中：美元33950000.006.3757216455015.00
一年内到期的非流动负债215536429.65
其中：美元33805924.006.3757215536429.65
2020年12月31日：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金184055946.93
其中：美元15488837.126.5249101063113.32
欧元3600.008.025028890.00
澳大利亚元16538872.005.016382963943.61
应收账款491656315.06
其中：美元54892512.736.5249358168156.31
澳大利亚元26610880.285.0163133488158.75
其他应收款36300290.93
其中：美元5563348.246.524936300290.93
短期借款67714110.00394457756.34
其中：美元36314110.006.5249236945936.34
澳大利亚元31400000.005.0163157511820.00
应付账款268445847.48
其中：美元39248082.536.5249256089813.70
183项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
澳大利亚元2463176.805.016312356033.78
其他应付款6729861.94
其中：美元4203.596.524927428.00
澳大利亚元1336131.005.01636702433.94
（六十四）政府补助
1.政府补助情况
资产计入当期损益或冲减计入当期损负债相关成本费用损失的金额益或冲减相项目金额表列
2023年关成本费用
报科2022年度2021年度2020年度
1-5月损失的金额
目中低品位磷矿石综合利用递延
74818521.192976190.507142857.177142857.167142857.15其他收益
项目收益递延
中央财政扶持资金28573437.50619270.831486250.001486250.00996250.00其他收益收益递延
土地使用政府补贴20160000.00400000.00960000.00960000.00960000.00其他收益收益
2万吨/年电池级无水磷酸递延
11800000.00351190.50842857.1670238.10其他收益
铁产业化项目收益湿法净化磷酸扩能至递延
18.45 万吨/年 P2O5 改建项 26000000.00 493789.86 807142.88 807142.87 1507142.86 其他收益
收益目
50万吨/年磷石膏制硫酸递延
16396264.17783044.901879307.781879307.791879307.79其他收益
铵装置收益摆纪渣场生态恢复及资源递延
10589690.93315169.40756406.52756406.51756406.50其他收益
综合利用收益贵州省危化品应急救援中递延
9000000.009000000.00其他收益
心建设收益五万吨黄麟绿色制造集成递延
8526000.00253750.00609000.00609000.001218000.00其他收益
项目补助收益
5万吨黄磷节能环保一体递延
8000000.00238095.25571428.60571428.60751878.57其他收益
化建设项目资金收益绿色制造系统集成补助项递延
16198000.00535394.751284947.40853894.75546000.00其他收益
目收益
184资产计入当期损益或冲减
计入当期损负债相关成本费用损失的金额益或冲减相项目金额表列
2023年关成本费用
报科2022年度2021年度2020年度
1-5月损失的金额
目贵州省瓮福磷矿白岩矿区递延
穿岩洞矿段地下开采工程6000000.00其他收益收益项目五万吨黄磷工业改扩建专递延
8000000.00238095.25571428.60571428.60751878.57其他收益
项基金收益基础设施配套财政扶持资递延
6276354.1770520.83169250.00169250.00169250.00其他收益
金收益国家高新区促进科技创新递延
5000000.00其他收益
政策扶持收益递延
酸性废水循环利用选矿8249999.99491071.451178571.451178571.431178571.43其他收益收益
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷 递延
6687500.00312500.00750000.00750000.00750000.00其他收益
酸一铵装置收益
贵州省国资委“三供一业”递延
20000000.00其他收益
补助收益
年产 1 万吨甲醇制国 V93 递延
6000000.006000000.00其他收益
高品质汽油技术改造收益中小企业工业发展专项资递延
5195500.00其他收益
金收益中低品位磷矿选矿关键技递延
术研究及示范国家重点实5000000.005000000.00其他收益收益验室创新能力建设
20万吨磷酸新工艺(半水递延
1800000.0050000.00120000.0030000.00其他收益
—二水)项目 ZJG(2020)017 收益递延
工业互联网平台建设4248400.00其他收益收益递延
大中小企业通融发展项目1000000.001000000.00其他收益收益磷资源精细化及高效利用递延技术创新研究平台（黔科1200000.001200000.00其他收益收益中引地[2017]4008）贵州省磷化工产品研发及
9000000.009000000.00其他收益
检验、检测公共服务平台
185资产计入当期损益或冲减
计入当期损负债相关成本费用损失的金额益或冲减相项目金额表列
2023年关成本费用
报科2022年度2021年度2020年度
1-5月损失的金额
目
增值税返还53557563.134439563.819114024.6016278969.9615776890.81其他收益
投产税收奖励7774600.00其他收益达州经济开发区财政局循
5250000.005250000.00其他收益
环化改造资金上杭县工业信息化和科学
19794800.00309000.003303700.008000000.004890000.00其他收益
技术局一企一策补助款
增值税加计抵减5150873.155150873.15其他收益上杭县经济信息科学技术
4109100.001033500.00其他收益
局房产税土地使用税补助
循环经济利用—年产3万
1382500.002035050.36其他收益
吨无水氟化氢项目
2021年四川省科技计划项
1125000.001125000.00其他收益
目上杭县经济信息科学技术
3637500.001000000.00297700.00其他收益
局丰水期电费优惠补贴
大气污染防治资金2770000.001490000.001280000.00其他收益磷石膏资源综合利用补贴
18462043.938340000.0010122043.93其他收益
资金
降成本稳预期专项补助3631600.003631600.00其他收益瓮福集团贵州省绿色农业
3000000.003000000.00其他收益
科研服务平台建设项目磷石膏生产硅钙钾镁肥和
1698000.001698000.00其他收益
新型建筑材料示范
进出口企业增量补贴5200000.005190000.0010000.00其他收益
其他收益、营
其他零星汇总203328563.7517092182.5658621153.7241688279.8932028814.46业外收入
合计663591811.9129968829.89105429325.88143601093.1078130948.14
2.政府补助退回情况
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
磷资源清洁利用与重污染固废源头近零排放技术53191.50
固废资源化课题六331722.39
热法磷酸加工复杂气相组份干式尘磷选择分离关键技术250000.00
186七、合并范围的变更
（一）同一控制下企业合并本公司报告期内无同一控制下企业合并。
（二）非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
购买股权取股权购买日至期购买日至期末被购买方股权取股权取日的得比例取得购买日末被购买方被购买方的净名称得时点得成本确定
（%）方式的收入利润依据贵州瓮福
2022年2受让2022年工商
钙盐有限17365581.03100.00107429989.03-9784167.52月28日取得2月28日变更责任公司
瓮福集团原持有贵州瓮福钙盐有限责任公司（以下简称“钙盐公司”）50%股权，2022年
2月14日，贵州瓮福化学有限责任公司与贵州新福投资有限公司签订股权转让交易合同，受让后者所持钙盐公司50%股权，根据中联资产评估集团有限公司出具的评估报告（中联评报字[2021]第2703号），作价10545446.23元，母公司合并时按子公司实现的净利润（以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础计算）享有的份额确认投资收益6820134.80元。
2.合并成本及商誉
项目贵州瓮福钙盐有限责任公司
合并成本17365581.03
其中：现金10545446.23
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值6820134.80
合并成本合计17365581.03
减：取得的可辨认净资产公允价值份额33562841.48
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-16197260.45
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
贵州瓮福钙盐有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金10276401.1010276401.10
187贵州瓮福钙盐有限责任公司
项目购买日公允价值购买日账面价值
应收款项39845221.5839845221.58
存货15711820.1715711820.17
其他流动资产-92074.16-92074.16
固定资产55254351.6055914461.47
无形资产5152598.385152598.38
负债：
应付款项93245587.0693245587.06
净资产：32902731.6133562841.48
减：少数股东权益
取得的净资产32902731.6133562841.48
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易购买日之前购买日之前原购买日之前与原持有股购买日之前原持持有股权按照购买日之前原持有股权在被购买方原持有股权权相关的其有股权在购买日公允价值重新购买日的公允价值的确定名称在购买日的他综合收益的公允价值计量产生的利方法及主要假设账面价值转入投资收得或损失益的金额根据中联资产评估集团有贵州瓮福限公司出具的评估报告
钙盐有限0.006820134.806820134.800.00
（中联评报字[2021]第2703责任公司
号）及双方的转让合同
（三）反向购买本公司报告期内无反向购买。
（四）处置子公司
根据《瓮福集团农资有限责任公司2021年第二次临时股东决定》（2021年10月25日），同意瓮福集团农资有限责任公司通过捐赠方式处置持有的贵州瓮福榕江农业开发有限公司
55%股权，2021年1月18日与贵州省榕江县慈善总会签订定向捐赠协议书，股权捐赠款为
155.00万元，上述处置已于2021年内完成。
2022年8月31日，瓮福集团子公司新加坡美陆实业股份公司与贵州磷化（集团）有限
188责任公司签订《股权转让协议》，协议约定新加坡美陆实业股份公司将其所持贵州汇融典石
融资租赁有限责任公司100%股权转让给贵州磷化（集团）有限责任公司，作价
1037203642.38元。交易价格以经评估的2021年12月31日的净资产1423833500.00
元为基础，扣除拟对新加坡美陆有限公司的分红款386629857.62元，以剩余净资产
1037203642.38元作为股权交易价格。
2022年11月25日，瓮福集团与贵州磷化（集团）有限责任公司签订《股权转让协议》，协议约定，瓮福集团将所持贵州磷化经贸供应链有限公司（原名：贵州瓮福经贸供应链有限公司）100%股权转让给贵州磷化（集团）有限责任公司，作价130020800.00元。交易价格以经评估的2021年9月30日净资产130020800.00元为准。
（五）其他原因的合并范围变动
2020年9月21日，本公司之三级公司福建瓮福紫金贸易有限责任公司注销完成，福泉
祥盛磷化工有限公司注销完成。
2020年11月4日，贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司与贵州开磷集团股份有限公司共
同出资设立贵州磷化氟硅科技有限公司，贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司持股51%。
2020年11月19日，本公司之三级公司甘肃瓮福贸易有限公司注销完成。
2021年1月，本公司之三级公司贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司少数股东对其增资
4500万元，本公司二级公司贵州安捷物流有限责任公司对其丧失控制权，转为权益法核算。
2021年4月28日，贵州瓮福剑峰化工股份有限公司与连云港东泰食品配料有限公司、南京禄弘禄化工有限公司共同出资设立贵州瓮福峰泰食品配料有限公司，贵州瓮福剑峰化工股份有限公司持股51%。
2021年7月9日，贵州中拓环境工程有限公司注销。
2021年10月14日，贵州天福化工有限责任公司出资设立贵州福瑞新材料有限公司，持股100%。
2022年8月23日，贵州福瑞新材料有限公司注销。
2022年8月31日，瓮福达州化工有限责任公司出资设立达州达斯福商贸有限公司，持股100%。2023年1月10日，达州达斯福商贸有限公司注销。
2023年2月23日，瓮福（集团）有限责任公司与云南祥丰新能源科技有限公司共同出
资设立云南瓮福祥丰氟硅新材料有限公司，持股55.00%。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
189主要持股比例（%）表决权比
子公司全称注册地业务性质取得方式
经营地直接间接例(%)贵州天福化工有限贵州省福非同一控制
贵州省福泉市煤化工100.00100.00责任公司泉市下的合并瓮福达州化工有限四川省达
四川省达州市磷化工91.2491.24投资设立责任公司州市瓮福紫金化工股份福建省上
福建省上杭县磷化工51.0251.02投资设立有限公司杭县新加坡美陆实业股磷化工及其
新加坡新加坡100.00100.00投资设立份公司他产品贸易瓮福集团农资有限贵州省贵
贵州省黔南州贸易100.00100.00投资设立责任公司阳市瓮福国际贸易股份贵州省贵磷化工及其
贵州省贵阳市95.0095.00投资设立有限公司阳市他产品贸易贵州瓮福蓝天氟化贵州省福
贵州省黔南州氟化工51.0051.00投资设立工股份有限公司泉市甘肃瓮福化工有限甘肃省金
甘肃省金昌市磷化工70.0070.00投资设立责任公司昌市贵州瓮福剑峰化工贵州省都非同一控制
贵州省黔南州磷化工69.0969.09股份有限公司匀市下的合并贵州瓮福化学有限贵州省瓮
贵州省瓮安县磷化工100.00100.00投资设立责任公司安县瓮安大信北斗山磷贵州省瓮非同一控制
贵州省黔南州矿产品100.00100.00矿安县下的合并河北瓮福正昌工贸河北省广非同一控制
河北省广平县化学试剂52.0052.00有限公司平县下的合并黑龙江瓮福生态农黑龙江省黑龙江省
农业100.00100.00投资设立业发展有限公司哈尔滨哈尔滨贵州安捷物流有限贵州省贵
贵州省黔南州物流服务100.00100.00投资设立责任公司阳市贵州瓮福科技工程贵州省贵
贵州省贵阳市技术服务100.00100.00投资设立有限公司阳市瓮福化工科技有限贵州省贵
贵州省黔南州技术服务100.00100.00投资设立公司阳市
Wengfu Saudi 沙特阿拉
沙特阿拉伯商贸100.00100.00投资设立
Company LTD 伯贵州瓮福钙盐有限贵州省瓮非同一控制
贵州省瓮安县磷化工100.00100.00责任公司安县下的合并
190主要持股比例（%）表决权比
子公司全称注册地业务性质取得方式
经营地直接间接例(%)云南瓮福祥丰氟硅云南省昆
云南省昆明市氟化工55.0055.00投资设立新材料有限公司明市福泉正昌磷业技术贵州省贵
贵州省贵阳市磷化工100.00100.00投资设立有限公司阳市
注：2022年7月12日，贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司更名为贵州瓮福化学有限责任公司。2023年4月，瓮福集团从子公司河北正昌购买取得福泉正昌磷业技术有限公司100%股权。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2020年4月27日，本公司受让取得云南化工设计院有限公司持有的贵州瓮福科技工程
有限公司10%的股权，持股比例从90%变为100%。
2020年12月14日，根据瓮福紫金化工股份有限公司（以下简称瓮福紫金）第五次临时
股东大会决议，贵州山水物流有限公司将其所持瓮福紫金的3000万股分别转让给本公司和紫金铜业有限责任公司，其中本公司受让1700万股，股权受让后，本公司对瓮福紫金的持股比例从48.93%变为51.02%，本公司于2021年2月3日支付完所有转让价款，工商变更尚未完成。
2020年12月28日，甘肃省金昌市中级人民法院在淘宝网对甘肃金化集团所持有甘肃瓮
福的30%的股权进行拍卖，最终，本公司以104440098.00元拍得甘肃瓮福30%的股权，于
2021年1月12日支付完全部价款，并于2021年1月12日完成工商变更。
2023年4月27日，瓮福集团以13457100.00元从子公司河北正昌购买取得福泉正昌
磷业技术有限公司100%股权。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2023年1-5月2020年
福泉正昌磷业技术瓮福紫金化工股份甘肃瓮福化工有限瓮福科技工程有项目有限公司有限公司责任公司限公司
购买成本13457100.0020570000.00104440098.007760620.00
其中：现金20570000.00104440098.007760620.00
购买成本20570000.00104440098.007760620.00
减：按取得的股权比例计
13156449.0925468440.54139583716.847839559.69
算的子公司净资产份额
差额300650.914898440.5435143618.8478939.69
其中：调整资本公积300650.914898440.5435143618.8478939.69
191（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营业务主要经营地注册地企业投资企业的名称性质直接间接的会计处理方法
一、合营企业
1.贵州福泉有福磷化工有限公司贵州福泉市贵州福泉市矿业50.00权益法
二、联营企业
1.贵州兴发化工有限公司贵州福泉市贵州福泉市化工49.00权益法
2.江西省江铜一瓮福化工有限责任
江西江西硫化工30.00权益法公司
3.上海克硫环保科技股份有限公司上海上海环保工程37.71权益法
2.重要合营企业的主要财务信息
2023年5月31日余额或2023年1-52022年12月31日余额或2022年
项目月发生额度发生额贵州福泉有福磷化工有限公司贵州福泉有福磷化工有限公司
流动资产37831776.57
125780732.08
非流动资产42033378.41
42018212.01
资产合计167798944.0979865154.98
流动负债38286826.24
121139862.36
非流动负债
负债合计121139862.3638286826.24少数股东权益
归属于母公司股东权益46659081.7341578328.74
按持股比例计算的净资产份额23329540.8720789164.37
对合营企业权益投资的账面价值23329540.8720789164.37
营业收入202122432.98156947417.28
财务费用7620.34-60581.16
所得税费用1740202.982078880.02
净利润5080752.996145124.02
1922023年5月31日余额或2023年1-52022年12月31日余额或2022年
项目月发生额度发生额贵州福泉有福磷化工有限公司贵州福泉有福磷化工有限公司
综合收益总额5080752.996145124.02本年度收到的来自合营企业的股利
续上表：
2021年12月31日余额或20212020年12月31日余额或2020
项目年度发生额年度发生额贵州福泉有福磷化工有限公司贵州福泉有福磷化工有限公司
流动资产20735483.2946002196.56
非流动资产25906746.7419029687.07
资产合计46642230.0365031883.63
流动负债11209025.3132850789.08非流动负债
负债合计11209025.3132850789.08少数股东权益
归属于母公司股东权益35433204.7232181094.55
按持股比例计算的净资产份额17716602.3616090547.28
对合营企业权益投资的账面价值17716602.3616090547.28
营业收入121663928.52270501231.42
财务费用-34474.9635856.77
所得税费用1133377.222587604.20
净利润3252110.177623297.23
综合收益总额3252110.177623297.23本年度收到的来自合营企业的股利
3.重要联营企业的主要财务信息
2023年1-5月：
2023年5月31日余额或2023年1-5月发生额
项目贵州兴发化工有限江西省江铜-瓮福上海克硫环保科技股公司化工有限责任公司份有限公司
流动资产16579100.18234364467.07221479820.51
非流动资产250846287.1775586477.5627318484.92
资产合计267425387.35309950944.63248798305.43
1932023年5月31日余额或2023年1-5月发生额
项目贵州兴发化工有限江西省江铜-瓮福上海克硫环保科技股公司化工有限责任公司份有限公司
流动负债177526916.5825627827.70108214783.03
非流动负债61483217.40107816.951509305.43
负债合计239010133.9825735644.65109724088.46少数股东权益
归属于母公司股东权益28415253.37284215299.98139074216.97
按持股比例计算的净资产份额13923474.1585264589.9952444887.22
调整事项-1697198.80-5100715.16
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他-1697198.80-5100715.16
对联营企业权益投资的账面价值12226275.3585264589.9947344172.06存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入16809027.2065743010.5538646711.22
净利润-2425690.50-26212656.90310817.07终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2425690.50-26212656.90310817.07本年度收到的来自联营企业的股利
2022年度：
2022年12月31日余额或2022年度发生额
项目贵州兴发化工有江西省江铜-瓮福化工上海克硫环保科限公司有限责任公司技股份有限公司
流动资产6763989.47266831392.77244158955.28
非流动资产232540757.5577014047.2329513514.66
资产合计239304747.02343845440.00273672469.94
流动负债148277587.7537544076.10134531160.34
非流动负债60465761.27107816.951555071.36
负债合计208743349.0237651893.05136086231.70少数股东权益
归属于母公司股东权益30561398.00306193546.95137586238.24
按持股比例计算的净资产份额14975085.0291858064.0951883770.44
1942022年12月31日余额或2022年度发生额
项目贵州兴发化工有江西省江铜-瓮福化工上海克硫环保科限公司有限责任公司技股份有限公司
调整事项-1741731.70-5100715.16
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他-1741731.70-5100715.16
对联营企业权益投资的账面价值13233353.3291858064.0946783055.28存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入21484936.46-292003392.19130713850.90
净利润-40091233.9341763574.035412413.88终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-40091233.9341763574.035412413.88
本年度收到的来自联营企业的股利18000000.00
2021年度：
2021年12月31日余额或2021年度发生额
项目贵州兴发化工江西省江铜-瓮福化工上海克硫环保科技有限公司有限责任公司股份有限公司
流动资产9549395.73295160981.31239078985.55
非流动资产183017686.7980049093.8432090655.57
资产合计192567082.52375210075.15271169641.12
流动负债93471939.8654349748.02152860733.32
非流动负债28563193.23140044.48247948.07
负债合计122035133.0954489792.50153108681.39少数股东权益
归属于母公司股东权益70531949.43320720282.65118060959.73
按持股比例计算的净资产份额34560655.2296216084.8044520787.91
调整事项221246.10
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他221246.10
对联营企业权益投资的账面价值34560655.2296216084.8044742034.01存在公开报价的联营权益投资的公允价值
1952021年12月31日余额或2021年度发生额
项目贵州兴发化工江西省江铜-瓮福化工上海克硫环保科技有限公司有限责任公司股份有限公司
营业收入324289911.14159875688.22
净利润-22802340.88122524289.139897026.13终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-22802340.88122524289.139897026.13本年度收到的来自联营企业的股利
2020年度：
2020年12月31日余额或2020年度发生额
项目贵州兴发化工有江西省江铜-瓮福上海克硫环保科限公司化工有限责任公司技股份有限公司
流动资产22776046.88130586415.62282284856.52
非流动资产141527646.7580927954.7936885313.31
资产合计164303693.63211514370.41319170169.83
流动负债46495550.1212975343.45208669333.30
非流动负债24389995.70179730.66
负债合计70885545.8213155074.11208669333.30少数股东权益
归属于母公司股东权益93418147.81198359296.30110500836.53
按持股比例计算的净资产份额45774892.4359507788.8941669865.46调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值45774892.4359507788.8941669865.46存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入9418685.20104042567.78206688030.33
净利润-32135533.075599459.25870577.74
综合收益总额-32135533.075599459.25870577.74
1964.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
2023年2022年2021年2020年
项目
5月31日12月31日12月31日12月31日
联营企业：
投资账面价值合计131612065.43106525162.9095550115.5712937408.95
下列各项按持股比例计算的合计数26450138.3126423697.068237088.311977141.89
——净利润26450138.3126423697.068237088.311977141.89
——其他综合收益
——综合收益总额26450138.3126423697.068237088.311977141.89
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与其经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外
币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
截止2023年5月31日，本集团暴露于因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
197（二）信用风险
各资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及其他权益投资的账面价值为本集团此类金融资产的最大风险敞口。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团对信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理，仅与经认可的、信誉良好
的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除附注六、(三)
应收账款和附注六、(六)其他应收款前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提损失准备/坏账准备。此外，对于其他应收款，本集团设定相关政策，持续关注结算状态以控制信用风险敞口。本集团基于债务人的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
信用风险显著增加判断标准：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义：
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
198*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数：
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本集团的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及
199是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
报告期各期期末，以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：
2023年5月31日公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资43353997.8943353997.89
（二）应收款项融资1746372114.831746372114.83
（三）衍生金融资产42329677.0042329677.00
持续以公允价值计量的资产总额43353997.891788701791.831832055789.72以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债：
（三）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额
续上表：
2022年12月31日公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资59296749.1959296749.19
（二）应收款项融资2396295152.682396295152.68
持续以公允价值计量的资产总额59296749.192396295152.682455591901.87
2002022年12月31日公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债：
（三）衍生金融负债34328213.9234328213.92
持续以公允价值计量的负债总额34328213.9234328213.92
续上表：
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允合计值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资42286064.6042286064.60
（二）应收款项融资3950772328.793950772328.79
持续以公允价值计量的资产总额42286064.603950772328.793993058393.39以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：
（三）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额
续上表：
2020年12月31日
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资34206593.2040000000.0074206593.20
（二）应收款项融资4271782019.224271782019.22
持续以公允价值计量的资产总额34206593.204311782019.224345988612.42以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债：
（三）衍生金融负债39894200.9139894200.91
持续以公允价值计量的负债总额39894200.9139894200.91
201对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本集团的母公司有关信息本集团无最终控制方。
（三）本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注八、（一）。
（四）本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。
（五）本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注贵州省国资委控制且标的公司
贵州磷化（集团）有限责任公司董事长何光亮担任法定代表人的企业
原名贵州开磷国际贸易有限公司，贵州磷化绿色环保产业有限公司贵州磷化集团控制的企业
2021年09月03日变更名称
磷化集团于2021年对其失去控制，Aries Fertilizers Group Pte Ltd 贵州磷化集团原控制的企业于2022年6月处置其全部股权贵州开磷建设集团有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷物业管理有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州磷镁材料有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开迪绿色建筑材料有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开莱绿色建筑材料有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷集团股份有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷集团矿肥有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2021年12月31日注销贵阳开磷化肥有限公司贵州磷化集团控制的企业
202其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注
贵州开阳化工有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷息烽合成氨有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷氟硅化工有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2021年1月25日注销贵州开磷物流管理有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2021年7月21日注销贵州开磷化肥有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷供电有限公司贵州磷化集团控制的企业2021年7月21日注销息烽开磷塑料包装有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷质量检测中心有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷机电装备工程有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷磷酸盐化工有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2020年12月28日注销贵州开磷能化有限公司贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷物业（集团）有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷餐饮服务有限公司贵州磷化集团控制的企业2020年12月1日注销江苏开磷天健化工设备制造有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州金洋矿业有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州磷化新材料科技有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州磷化新能源科技有限责任公司贵州磷化集团控制的企业
Kaifert HoldingsPte. Ltd 贵州磷化集团控制的企业原名贵州瓮福经贸供应链有限公
贵州磷化经贸供应链有限公司贵州磷化集团控制的企业司，2022年11月底已对外转让股权，
12月变更公司名称
贵州汇融典石融资租赁有限公司贵州磷化集团控制的企业2022年9月底已对外转让股权贵州开瑞科技有限公司贵州磷化集团控制的企业
瓮福集团董事夏宝华、曹天吉、贵州新福投资有限公司舒刚担任董事瓮福集团董事舒刚担任执行董贵州大诚建筑发展有限责任公司
事、总经理
贵州磷化集团控制的企业、新福2023年1月3日新福投资将所持双开阳县双山坪磷化工有限公司投资控制的企业山坪公司全部股权转让至磷化集团贵州云福化工有限责任公司新福投资控制的企业贵州盛云投资有限公司新福投资控制的企业贵州福海化工有限责任公司新福投资控制的企业2022年5月31日注销贵州宏福石化有限公司新福投资控制的企业黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司新福投资控制的企业
203其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注
瓮福阿拉伯有限公司新福投资控制的企业广西海湾资源开发有限公司新福投资控制的企业广东盛氨化工有限公司新福投资控制的企业广西银泉化工有限责任公司新福投资控制的企业
吉泰化工（防城港）有限公司新福投资控制的企业
WENGFU FERTILIZER (THAILAND) CO.新福投资控制的企业
LTD浙江蓝天环保高科技股份有限公司子公司股东紫金铜业有限公司子公司股东
全国农业协同组合连合会（日本）子公司股东中化化肥有限公司子公司股东赤峰瑞阳化工有限公司贵州中毅达的子公司
直接持有瓮福集团7.26%股权；
贵州省人民政府国有资产监督管理委贵州省国资委及其控制的黔晟
员会国资合计持有瓮福集团16.22%股权
直接持有瓮福集团6.79%股权；
中国建设银行股份有限公司建设银行及其控制的建信投资
合计持有瓮福集团11.69%股权
直接持有瓮福集团0.86%股权；
中国信达及其控制的瓮福一号、深圳市前海华建股权投资有限公司
前海华建、鑫丰环东合计持有瓮
福集团40.35%股权
工银金融资产投资有限公司持股5%以上的股东
农银金融资产投资有限公司持股5%以上的股东
建信金融资产投资有限公司持股5%以上的股东芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限持股5%以上的股东
合伙）
国投矿业投资有限公司持股5%以上的股东
直接持有瓮福集团8.96%股权；
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公贵州省国资委及其控制的黔晟
司国资合计持有瓮福集团16.22%股权贵州省黔晟国有资产经营有限贵州化肥工业有限责任公司责任公司控制公司
204其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注
贵州省黔晟国有资产经营有限贵州省建筑设计研究院有限责任公司责任公司控制公司贵州省黔晟国有资产经营有限贵州迈达盛集团有限公司责任公司控制公司
信达证券是该公司控股股东的原名上海中毅达股份有限公司，2022贵州中毅达股份有限公司管理人年4月7日变更名称
直接持有瓮福集团32.74%股权；
中国信达及其控制的瓮福一号、中国信达资产管理股份有限公司
前海华建、鑫丰环东合计持有瓮
福集团40.35%股权
中国信达资产管理股份有限公原名信达领先股权投资有限公司，鑫丰环东股权投资有限公司司控制的公司2021年3月更名信达证券股份有限公司中国信达的子公司信达金融租赁有限公司中国信达的子公司信达投资有限公司中国信达的子公司建信金融租赁有限公司中国建设银行的子公司瓮福集团董事曹天吉担任董事贵州水城矿业股份有限公司的公司赤峰东泉粮油购销有限公司赤峰瑞阳的子公司
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
贵州磷化（集团）有限责任
采购商品2279567000.076097279942.616298097822.562580883056.21公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司及
采购商品2848637.0254028272.67137415701.41248293388.20其控制子公司贵州安捷丰茂物流商贸股
采购商品76307044.48311073928.84179787804.26份有限公司上海克硫环保科技股份有
采购商品1402106.021858649.18限公司河北瓮福农业服务有限责
采购商品771076.99任公司陕西瓮福现代农业服务有
采购商品330042.36限责任公司
205关联方项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
中化化肥有限公司采购商品18706508.71104596853.0397382640.05
紫金铜业有限公司采购商品24119956.8996523107.55116938070.239206072.21
信达证券股份有限公司接受劳务245283.02贵州化肥工业有限责任公
采购商品11987935.62司贵州省建筑设计研究院有
采购商品94339.62140191.601283122.96限责任公司内蒙古蒙东瓮福现代农业
采购商品882213.03服务有限责任公司贵州福泉有福磷化工有限
采购商品202122433.10156458624.8741418103.11173559450.32公司贵州瓮福钙盐有限责任公
采购商品530973.45113555.66司
瓮福佰乐恒（海南）科技有
采购商品679169.24限公司
贵州迈达盛集团有限公司采购商品2292831.86晋能控股煤业集团有限公
采购商品12558010.62司
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方类别2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
贵州磷化（集团）有限责任销售
266470463.843316235183.483687338507.901375229549.46
公司及其控制子公司商品贵州新福投资有限公司及其销售
6676.081603611.87522622454.51514072082.54
控制子公司商品贵州经典云雾茶业有限责任销售
7169.33
公司商品销售
贵州兴发化工有限公司7973255.4614684029.69151577.981446950.53商品河北瓮福农业服务有限责任销售
19916796.49
公司商品销售
河南瓮福农资有限责任公司86219439.93497624524.66391646197.92223856573.19商品内蒙古蒙东瓮福现代农业服销售
498858.2667913926.34
务有限责任公司商品山东瓮福农业服务有限责任销售
187251598.75670003198.76470115111.95273567018.66
公司商品
206关联方类别2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
陕西瓮福现代农业服务有限销售
85406697.08
责任公司商品
瓮福佰乐恒（海南）科技有销售
68989510.12511477388.54160368722.59
限公司商品贵州安捷丰茂物流商贸股份销售
3546678.336566276.454234435.15
有限公司商品销售
赤峰瑞阳化工有限公司1182452.83商品中国信达资产管理股份有限销售
25053.6947824.2490679.4431690.88
公司商品销售
中化化肥有限公司226447436.70889976365.25641606974.48461494047.56商品日本国全国农业协同组合联销售
3501896.156409044.296393540.7410272420.51
合会商品销售
贵州迈达盛集团有限公司77612.1124811.47商品贵州瓮福钙盐有限责任公司销售
6400919.138832953.83
[注1]商品福建福杭新业科技股份有限销售
2097166.00
公司商品销售
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 476557066.43 755692689.79商品
注1：2022年对贵州瓮福钙盐有限责任公司的关联销售收入系2022年1-2月实现。
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方租赁租赁
租赁起租赁终收益2023年1-52022年度租2021年度2020年确认承租方名称资产始日止日定价月租赁收入赁收入租赁收入的租赁收入种类依据中国信达资产管合同
房屋2019-1-12023-12-31211904.76508571.43508571.43508571.43理股份有限公司约定赤峰瑞阳化工有合同
设备2020-3-242022-3-19320918.582144041.342869829.71限公司约定贵州新福投资有合同
房屋2018-1-12021-12-31108544.29108544.29限公司及其控制约定
207租赁
租赁
租赁起租赁终收益2023年1-52022年度租2021年度2020年确认承租方名称资产始日止日定价月租赁收入赁收入租赁收入的租赁收入种类依据子公司合同
房屋2022-1-12022-12-312752.292752.292752.29约定合同
房屋2018-1-12023-12-311146.79510091.74537614.68约定合同
房屋2021-7-12024-3-3196238.10167085.72167085.72约定合同
房屋2022-7-12023-6-30167085.72约定合同
设备2020-1-12022-12-31220183.49约定贵州迈达盛集团合同
房屋2018-11-202021-9-30682681.90948019.03有限公司约定合同
房屋2022-1-12022-12-314319364.572159682.28约定合同
房屋2023-1-12023-12-311799735.24
贵州磷化（集团）约定有限责任公司合同
设备2022-2-12023-1-315188636.14约定合同
设备2022-1-202025-1-20819154.13约定中化化肥有限公合同
房屋2021-1-12023-12-314878.50司约定贵州宏福石化有合同
设备2020-1-12022-12-31110091.74限公司约定贵州宏福石化有合同
房屋2021-1-12023-12-31201070.34482568.81限公司约定贵州汇融典石融合同
房屋2022-5-12023-4-3046030.4734522.86资租赁有限公司约定贵州汇融典石融合同
房屋2023-5-12024-4-305774.29资租赁有限公司约定贵州中毅达股份合同
房屋2021-9-12026-8-314761.9011428.57有限公司约定
合计2366661.8912132180.566508512.984975331.43
（2）本公司作为承租方的经营租赁
208租赁租赁
2023年1-5
出租方资租赁起租赁终费2022年度确2021年度确2020确认月确认的租名称产种始日止日定价认的租赁费认的租赁费的租赁费赁费类依据紫金铜业机器合同
2018-6-12021-5-31238933.99573441.58
有限公司设备约定紫金铜业机器合同
2021-6-12023-5-31242986.73583168.14583168.14
有限公司设备约定贵州开磷息烽合成办公合同
2020-10-12021-12-31331428.58
氨有限责楼约定任公司
合计242986.73583168.141153530.71573441.58
（3）本公司作为承租方的融资租赁
2023年1-5月：
出租方名称出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租166758166.5613365563.30
建信金融租赁有限公司售后回租4100133.4417041.98
2022年度：
出租方名称出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租500000000.00349692818.8327563773.30
建信金融租赁有限公司售后回租107165138.623244858.97
2021年度：
出租方名称出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租489376508.4937138210.02
建信金融租赁有限公司售后回租94625029.998197975.51
2020年度：
出租方出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租600000000.00460736355.8243504424.50
建信金融租赁有限公司售后回租300000000.0081580250.8712374658.78
3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
209担保是否已
被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
赤峰瑞阳化工有限公司180000000.002020-4-12023-4-1[注]否
山东瓮福农业服务有限责任公司500000.002020-7-282021-1-28是
赤峰东泉粮油购销有限公司20000000.002019-12-202022-12-10是
河南瓮福农资有限责任公司14000000.002019-7-222020-1-22是
山东瓮福农业服务有限责任公司14000000.002019-7-222020-1-22是
河北瓮福农业服务有限责任公司14000000.002019-7-222020-1-22是
山东瓮福农业服务有限责任公司17500000.002019-12-172020-6-17是
河北瓮福农业服务有限责任公司14000000.002019-12-162020-6-16是
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司35000000.002019-12-262020-6-26是
注：该笔主债权最晚到期日为2024年2月26日，截止2023年5月31日，债权余额为
172115639.97元。
（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
赤峰瑞阳化工有限责任公司180000000.002020-4-12025-4-1否
赤峰瑞阳化工有限责任公司20000000.002019-12-202024-12-10否
4.关联方资金拆借
（1）关联方资金拆出
2023年1-5月：
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州中毅达股份有限公司659018880.00659018880.00
2022年度：
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州中毅达股份有限公司659018880.00659018880.00
2021年度：
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州磷化（集团）有限责任公司358000000.00358000000.00
贵州开磷化肥有限责任公司1166500000.001166500000.00
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司40800000.0040800000.00
广西银泉化工有限责任公司189644690.71189644690.71
贵州中毅达股份有限公司659018880.00659018880.00
2102020年度：
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州盛云投资有限公司93500000.0093500000.00
贵州磷化（集团）有限责任公司618490000.002056000000.00
贵州开磷化肥有限责任公司56700000.00418490000.00
3349680000.00
贵州开阳化工有限公司150000000.00
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司50000000.00
贵州中毅达股份有限公司387807260.00271211620.00659018880.00
广西银泉化工有限责任公司239644690.7150000000.00189644690.71
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司145550000.00145550000.00
（2）关联方资金拆入
2023年1-5月：
本期无关联方资金拆入情况。
2022年度：
本期无关联方资金拆入情况。
2020年度：
关联方期初拆入余额本期拆入金额本期还款金额期末拆入余额
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司32200000.0032200000.00
5.关联方资金池资金往来
2023年1-5月：
本期无关联方资金池往来。
2022年度：
本期无关联方资金池往来。
2021年度：
关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
上海克硫环保科技股份有限公司24403056.982549445.6526952502.63
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司-23985909.2097196492.1373210582.93
贵州云福化工有限责任公司112277518.43444581826.53556859344.96
广西银泉化工有限责任公司19107098.77189933357.96209040456.73
贵州福海化工有限责任公司50728695.18131099606.19181828301.37
211关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司9942745.7693753805.21103696550.97
开阳县双山坪磷化工有限公司21264900.3812166047.4833430947.86
贵州宏福石化有限公司12737531.498501765.6321239297.12
2020年度：
关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
贵州经典名特优产品经营有限公司194482.54817157.48990382.3021257.72
贵州国品黔茶茶业股份有限公司-8644200.645493906.285843436.68-8993731.04
贵州国品黔茶水保生态园有限公司7554.09988556.33979147.7916962.63
广西银泉化工有限责任公司75796345.30524101306.11580790552.6419107098.77
贵州云福化工有限责任公司38502585.297118966761.037045191827.89112277518.43
贵州福海化工有限责任公司83860638.07302564720.52335696663.4150728695.18
上海克硫环保科技股份有限公司44423723.31259809577.69279830244.0224403056.98
开阳县双山坪磷化工有限公司34244030.1728099389.3341078519.1221264900.38
贵州宏福石化有限公司-813129.7073474087.7159923426.5212737531.49
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司4322988.85818659377.52813039620.619942745.76
贵州经典云雾茶业有限责任公司-52546258.82318098.23315939.72-52544100.31
注：期初期末余额为正数，表示对方存入资金池的余额，期初期末余额为负数，表示对方透支使用的金额。
6．关联方银行交易
（1）借款情况
2023年1-5月：
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行股份有
144000000.00144000000.002021-6-242024-6-23
限公司达州分行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192023-3-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192023-9-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192024-3-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192024-9-21
阳支行
212关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192025-3-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
15000000.0015000000.002021-5-192025-9-21
阳支行中国建设银行贵阳朝
100000000.00100000000.002021-5-192026-5-19
阳支行中国建设银行股份有
20000000.0020000000.002021-12-102023-12-10
限公司上杭汀江支行中国建设银行股份有
50000000.0050000000.002022-3-252023-3-25
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
100000000.00100000000.002022-4-272023-3-25
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
150000000.00150000000.002022-5-272023-3-25
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
5000000.005000000.002022-6-282023-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
5000000.005000000.002022-6-282023-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
15000000.0015000000.002022-6-282024-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
15000000.0015000000.002022-6-282024-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
159000000.00159000000.002022-6-282025-6-28
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
100000000.002022-9-12023-9-1
限公司贵阳朝阳支行100000000.00中国建设银行股份有
730000.00730000.002023-3-302023-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
730000.00730000.002023-3-302023-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
3650000.003650000.002023-3-302024-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
3650000.003650000.002023-3-302024-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
10950000.0010950000.002023-3-302025-5-21
限公司贵阳朝阳支行
213关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股份有
10950000.0010950000.002023-3-302025-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
188340000.00188340000.002023-3-302026-3-30
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
270000.00270000.002023-4-12023-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
270000.00270000.002023-4-12023-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
1350000.001350000.002023-4-12024-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
1350000.001350000.002023-4-12024-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
4050000.004050000.002023-4-12025-5-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
4050000.004050000.002023-4-12025-10-21
限公司贵阳朝阳支行中国建设银行股份有
69660000.0069660000.002023-4-12026-3-30
限公司贵阳朝阳支行
2022年度：
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行
股份有限公司194000000.0050000000.00144000000.002021-6-242024-6-23达州分行中国建设银行
100000000.00100000000.002021-6-302022-6-30
贵阳朝阳支行中国建设银行
140000000.00140000000.002020-11-272022-5-27
贵阳朝阳支行中国建设银行
4000000.004000000.002021-5-192022-3-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
5000000.005000000.002021-5-192022-9-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192023-3-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192023-9-21
贵阳朝阳支行
214关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192024-3-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192024-9-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192025-3-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
15000000.0015000000.002021-5-192025-9-21
贵阳朝阳支行中国建设银行
100000000.00100000000.002021-5-192026-5-19
贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司80000000.0080000000.002020-12-102022-6-10上杭汀江支行中国建设银行
股份有限公司20000000.0020000000.002021-12-102023-12-10上杭汀江支行中国建设银行
股份有限公司92027823.2192027823.212021-7-72022-7-7贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司85542334.3685542334.362021-8-172022-7-7贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司16991842.4316991842.432021-9-12022-7-7贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司50000000.0050000000.002022-3-252023-3-25贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司100000000.00100000000.002022-4-272023-3-25贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司150000000.00150000000.002022-5-272023-3-25贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司1000000.001000000.002022-6-282022-10-21贵阳朝阳支行
215关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行
股份有限公司5000000.005000000.002022-6-282023-5-21贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司5000000.005000000.002022-6-282023-10-21贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司15000000.0015000000.002022-6-282024-5-21贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司15000000.0015000000.002022-6-282024-10-21贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司159000000.00159000000.002022-6-282025-6-28贵阳朝阳支行中国建设银行
股份有限公司100000000.00100000000.002022-9-12023-9-1贵阳朝阳支行中国建设银行
220000000.00
股份有限公司220000000.002022-9-232023-9-23
[注]贵阳朝阳支行
注：该笔借款系因2022年处置了瓮福经贸供应链有限公司而减少。
2021年度：
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行股份
100000000.00100000000.002020-4-102021-4-9
有限公司达州分行中国建设银行股份
有限公司达州市分1204280.001204280.002020-10-12021-9-29行中国建设银行股份
有限公司成都铁道4627274.404627274.402020-12-302021-6-30支行中国建设银行股份
194000000.00194000000.002021-6-242024-6-23
有限公司达州分行中国建设银行股份
6738739.416738739.412020-8-212021-2-21
有限公司达州分行
216关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行贵阳
100000000.00100000000.002021-6-302022-6-30
朝阳支行中国建设银行贵阳
299000000.00299000000.002021-4-162021-9-16
朝阳支行中国建设银行贵阳
300000000.00300000000.002020-3-102021-3-9
朝阳支行中国建设银行贵阳
200000000.00200000000.002021-3-312021-9-27
朝阳支行中国建设银行贵阳
140000000.00140000000.002020-11-272022-5-27
朝阳支行中国建设银行贵阳
500000.00500000.002021-5-192021-12-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
4000000.004000000.002021-5-192022-3-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
5000000.005000000.002021-5-192022-9-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192023-3-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192023-9-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192024-3-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192024-9-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192025-3-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
15000000.0015000000.002021-5-192025-9-21
朝阳支行中国建设银行贵阳
100000000.00100000000.002021-5-192026-5-19
朝阳支行中国建设银行贵阳
500000.00500000.002021-5-92021-8-21
朝阳支行中国建设银行股份
有限公司上杭汀江100000000.0020000000.0080000000.002020-12-102022-6-10支行
217关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股份
有限公司上杭汀江20000000.0020000000.002021-12-102023-12-10支行中国建设银行股份
有限公司贵阳朝阳92027823.2192027823.212021-7-72022-7-7支行中国建设银行股份
有限公司贵阳朝阳85542334.3685542334.362021-8-172022-7-7支行中国建设银行股份
有限公司贵阳朝阳16991842.4316991842.432021-9-12022-7-7支行中国建设银行股份
有限公司贵阳朝阳197159400.00197159400.002020-9-242021-6-24支行
2020年度：
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行股
份有限公司达州100000000.00100000000.002020-4-102021-4-9市分行中国建设银行股
份有限公司达州1204280.001204280.002020-10-12021-9-30市分行中国建设银行股
份有限公司达州4627274.404627274.402020-12-302021-6-30市分行中国建设银行股
份有限公司达州8678739.411940000.006738739.412020-8-212021-2-21市分行中国建设银行股
份有限公司贵阳197159400.00197159400.002020-9-242021-6-24朝阳支行中国建设银行股
份有限公司福泉2000000.002000000.002020-6-292020-11-29市支行
218关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股
份有限公司上杭100000000.00100000000.002020-12-102022-6-10支行中国建设银行股
份有限公司贵阳9013250.759013250.752020-9-302020-10-25朝阳支行中国建设银行股
份有限公司140000000.00140000000.002020-11-272022-5-27贵阳朝阳支行中国建设银行股
份有限公司197484590.00197484590.002020-1-222020-7-17贵阳朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳300000000.00300000000.002020-3-102021-3-9朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳197000000.00197000000.002020-4-202020-10-20朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳300000000.002019-2-12020-1-31
300000000.00
朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳200000000.002019-3-202020-3-19
200000000.00
朝阳支行中国建设银行股
份有限公司贵阳75000000.0075000000.002018-9-292020-9-29朝阳支行中国建设银行股
份有限公司100000004.002010-4-232020-4-22
100000004.00
达州市分行中国建设银行股
份有限公司100000000.00100000000.002019-12-312020-12-31上杭支行中国建设银行股
份有限公司福泉1000000.001000000.002019-12-312020-12-31市支行
219关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股
份有限公司福泉10000000.0010000000.002019-6-12020-6-1市支行
（2）利息支出情况
关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
中国建设银行股份有限公司13421206.9637304688.6335519248.6323542693.55
合计13421206.9637304688.6335519248.6323542693.55
（3）利息收入情况
关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
中国建设银行股份有限公司669008.381053989.28804561.603532581.74
合计669008.381053989.28804561.603532581.74
7.关键管理人员薪酬
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
关键管理人员报酬4802682.155416191.183542152.023671988.35
8.其他关联交易
（1）关联方利息收入
关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
广西银泉化工有限责任公司3348626.3021813169.70
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司233095.49
贵州盛云投资有限公司2977226.02
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司4304004.70
贵州中毅达股份有限公司12386826.3029941666.2329941666.2329407827.45
贵州开磷化肥有限责任公司1169514.54
贵州磷化（集团）有限责任公司830292.456068025.76
瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司216981.14
合计12386826.3030158647.3738657685.1761435763.47
（2）关联方利息支出
关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
广西银泉化工有限责任公司803101.825737638.73
贵州福海化工有限责任公司671438.803988537.28
220关联单位2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
贵州国品黔茶茶业股份有限公司1574.18
贵州国品黔茶水保生态园有限公司909.24
贵州宏福石化有限公司108391.74170200.82
贵州经典名特优产品经营有限公司4305.29
贵州经典云雾茶业有限责任公司478.66
贵州云福化工有限责任公司1015194.25560947.63
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司83077.271698584.80
开阳县双山坪磷化工有限公司166047.48971168.67
上海克硫环保科技股份有限公司110508.82890121.50
紫金铜业有限公司46126.55110703.72
合计46126.55110703.722957760.1814024466.80
（3）其他零星交易
2023年2022
关联单位2021年度2020年度交易内容
1-5月年度
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司238557.64代付费用
贵州福泉有福磷化工有限公司152289.11代付费用
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公司1395140.59772872.35代付费用
贵州新福投资有限公司及其控制子公司744818.511765974.84代付费用
贵州兴发化工有限公司143251.71代付费用
河北瓮福农业服务有限责任公司52733.99代付费用
河南瓮福农资有限责任公司80198.71572812.83代付费用内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司代付费用
山东瓮福农业服务有限责任公司266863.07157198.11代付费用
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司79407.68代付费用
上海克硫环保科技股份有限公司207727.59代付费用
截至2023年5月31日，上述代付款项均已收回。
9.与关联方共同投资
2020年11月，瓮福蓝天与开磷股份共同投资设立贵州磷化氟硅科技有限公司，注册资本
9000万元，其中瓮福蓝天持股51%，开磷股份持股49%。
10.其他
2020年9月28日，贵州开磷集团股份有限公司（以下简称“开磷股份”）授予瓮福农资公
司9项商标使用权，2021年1月，贵州开磷化肥有限责任公司（以下简称“开磷化肥”）授权瓮
221福农资3项商标使用权，瓮福农资授权开磷化肥6项商标使用权，截止报告日，以上授权均已解除。
2022年4月15日，瓮福集团将所持位于福泉市马场坪办事处（瓮福肥厂区）地块六【黔[2022]
福泉市不动产权第0002489号】面积为27374.13平方米的工业用地出售给贵州兴发化工有限公司，根据中联资产评估集团贵州通和有限公司出具的评估报告（黔中联评报字(2022)第009号），作价5353800.00元。
2022年4月15日，瓮福集团将所持位于福泉市马场坪办事处（瓮福肥厂区）地块一【黔[2022]
福泉市不动产权第0002484号】和地块二【黔[2022]福泉市不动产权第0002485号】面积合计为
24970.81平方米的工业用地出售给贵州磷化新材料科技有限责任公司，根据中联资产评估集
团贵州通和有限公司出具的评估报告（黔中联评报字(2022)第009号），作价4883800.00元。
2022年8月31日，瓮福集团子公司新加坡美陆实业股份公司与贵州磷化（集团）有限
责任公司签订《股权转让协议》，协议约定新加坡美陆实业股份公司将其所持贵州汇融典石融资租赁有限责任公司100%股权转让给贵州磷化（集团）有限责任公司，作价
1037203642.38元。交易价格以经评估的2021年12月31日的净资产1423833500.00
元为基础，扣除拟对新加坡美陆有限公司的分红款386629857.62元，以剩余净资产
1037203642.38元作为股权交易价格。
2022年11月25日，瓮福集团与贵州磷化（集团）有限责任公司签订《股权转让协议》，协议约定，瓮福集团将所持贵州磷化经贸供应链有限公司（原名：贵州瓮福经贸供应链有限公司）
100%股权转让给贵州磷化（集团）有限责任公司，作价130020800.00元。交易价格以经评估
的2021年9月30日净资产130020800.00元为准。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
2023年5月31日2022年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
贵州磷化（集团）有限责应收账款任公司及其控制子公司
应收款项贵州兴发化工有限公司2463889.5424641.34
应收款项 Aries Fertilizers Group Pte Ltd 274406853.23 13720342.66贵州安捷丰茂物流商贸股应收账款份有限公司贵州瓮福钙盐有限责任公应收账款司
瓮福佰乐恒（海南）科技
应收账款12165462.62161926.4019579806.53211496.74有限公司
2222023年5月31日2022年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州新福投资有限公司及
应收账款3256.6044.625611.7363.41其控制子公司预付款项中化化肥有限公司
贵州磷化（集团）有限责预付款项任公司及其控制子公司
贵州磷化（集团）有限责其他应收款任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司及
其他应收款219681.455833.66其控制子公司内蒙古蒙东瓮福现代农业其他应收款服务有限责任公司
其他应收款贵州中毅达股份有限公司769056620.867690566.20755921584.987559215.84上海克硫环保科技股份有应收股利限公司长期应收款赤峰瑞阳化工有限公司长期应收款贵阳开磷化肥有限公司一年内到期的赤峰瑞阳化工有限公司非流动资产一年内到期的贵阳开磷化肥有限公司非流动资产
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
贵州磷化（集团）有限责
应收账款1662639247.1718857835.75919270836.5722440757.40任公司及其控制子公司贵州安捷丰茂物流商贸股
应收账款96956.60969.57份有限公司贵州瓮福钙盐有限责任公
应收账款3222917.2438675.04司贵州新福投资有限公司及
应收账款23505000.17361252.68其控制子公司贵州新福投资有限公司及
其他应收款175440.003303.52其控制子公司贵州经典云雾茶业有限责
应收账款823083.40203119.02任公司
2232021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州福泉有福磷化工有限
应收账款3352944.0052976.52公司
应收账款中化化肥有限公司34400.00344.00
预付款项中化化肥有限公司3393000.004950000.00
贵州磷化（集团）有限责
预付款项469469452.09241788889.73任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司及
预付款项424596829.16其控制子公司贵州国品黔茶茶业股份有
预付款项5260162.005260162.00限公司
贵州磷化（集团）有限责
其他应收款1133833.2011338.338365108.60451118.61任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司及
其他应收款182637546.8533843223.05其控制子公司贵州国品黔茶茶业股份有
其他应收款8993731.04722617.54限公司贵州经典云雾茶业有限责
其他应收款55482953.4317094680.82任公司内蒙古蒙东瓮福现代农业
其他应收款28876550.6921273291.4829999769.0029999769.00服务有限责任公司
其他应收款贵州中毅达股份有限公司724183418.787241834.18692445252.586924452.52
其他应收款信达金融租赁有限公司20000000.00200000.00中国信达资产管理股份有
其他应收款267000.009916.19限公司贵州新福投资有限公司及
应收股利33136029.39其控制子公司山东瓮福农业服务有限责
应收股利1200000.00任公司上海克硫环保科技股份有
应收股利6915686.807542000.00限公司贵州新福投资有限公司及
其他流动资产200485957.59其控制子公司一年内到期的
信达金融租赁有限公司6164031.40非流动资产
长期应收款赤峰瑞阳化工有限公司3397793.58
2242021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
长期应收款贵阳开磷化肥有限公司6193906.27一年内到期的
赤峰瑞阳化工有限公司25000000.00非流动资产一年内到期的
贵阳开磷化肥有限公司2873627.13非流动资产
2．应付项目
2023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
贵州磷化（集团）有限责
应付账款459151455.5026838433.6840336929.48232186107.90任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司
应付账款7143.581304781.651347606.7743587639.60及其控制子公司贵州瓮福钙盐有限责任
应付账款6560.006560.00公司贵州安捷丰茂物流商贸
应付账款9811800.8833892886.6025353962.40股份有限公司贵州福泉有福磷化工有
应付账款105818768.393536681.249327969.97限公司
应付账款中化化肥有限公司0.010.010.01313080.56
应付账款紫金铜业有限公司440756.856230177.722917857.65736827.63内蒙古蒙东瓮福现代农
应付账款89552.75业服务有限责任公司上海克硫环保科技股份
应付账款327792.50327792.50631425.00有限公司贵州迈达盛集团有限公
应付账款968500.002590900.00司
贵州磷化（集团）有限责
预收账款400199543.75任公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司
预收账款8444679.40及其控制子公司河南瓮福农资有限责任
预收账款14861665.20公司山东瓮福农业服务有限
预收账款14672291.70责任公司
预收账款赤峰瑞阳化工有限公司2000000.00
2252023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
预收账款中化化肥有限公司82172813.79贵州瓮福钙盐有限责任
预收账款390873.64公司
预收账款贵州兴发化工有限公司16899.78
贵州磷化（集团）有限责
合同负债411049.131712616.53任公司及其控制子公司贵州省人民政府国有资
合同负债12.3912.39产监督管理委员会中国信达资产管理股份
合同负债0.010.01有限公司广西银泉化工有限责任
合同负债34705.22公司贵州安捷丰茂物流商贸
合同负债933350.6824479.2378724.29股份有限公司贵州瓮福钙盐有限责任
合同负债343977.88公司
合同负债贵州兴发化工有限公司19569.4519569.46河南瓮福农资有限责任
合同负债20246285.4816652574.673116493.89公司山东瓮福农业服务有限
合同负债57772465.0794183923.0337050174.29责任公司
瓮福佰乐恒（海南）科技
合同负债0.929469859.8641505561.69有限公司
合同负债中化化肥有限公司1125903.10111880350.6956961150.51其他流动广西银泉化工有限责任
4511.68
负债公司其他流动贵州瓮福钙盐有限责任
44717.12
负债公司其他流动贵州安捷丰茂物流商贸
10200.23
负债股份有限公司其他流动
中化化肥有限公司5228280.11负债其他流动
贵州兴发化工有限公司2544.03负债其他流动河南瓮福农资有限责任
280484.45
负债公司
2262023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
其他流动山东瓮福农业服务有限
3334515.69
负债责任公司
其他流动瓮福佰乐恒（海南）科技
3735500.55
负债有限公司中国建设银行股份有限
应付利息162800.00108472.22公司达州市分行中国建设银行股份有限
应付利息4499462.50433888.89140265.40576638.35公司贵阳朝阳支行贵州省人民政府国有资
应付股利8610473.448610473.4470554473.44421700.00产监督管理委员会深圳市前海华建股权投
应付股利1021719.021021719.022043438.0450000.00资有限公司贵州化肥工业有限责任
应付股利2727000.002727000.001383750.00公司贵州省黔晟国有资产经
应付股利10637413.3210637413.3221274826.63营有限责任公司中国建设银行股份有限
应付股利8058396.768058396.7616116793.52公司中国信达资产管理股份
应付股利38858281.3353783258.1677716562.65有限公司
应付股利国投矿业投资有限公司14229909.2114229909.2128459818.42鑫丰环东股权投资有限
应付股利980520.67980520.671961041.34公司其他内蒙古蒙东瓮福现代农
187500.00
应付款业服务有限责任公司
其他贵州磷化（集团）有限责
1256349.04872341.651053815.65356000.00
应付款任公司及其控制子公司其他贵州新福投资有限公司
50210.0030000.00121975.49197426736.69
应付款及其控制子公司其他贵州国品黔茶水保生态
16962.63
应付款园有限公司其他贵州经典名特优产品经
21257.72
应付款营有限公司其他
贵州兴发化工有限公司1490.001490.001520.00应付款
2272023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
其他上海克硫环保科技股份
24403056.98
应付款有限公司其他贵州安捷丰茂物流商贸
1350000.001400000.001550854.25
应付款股份有限公司其他
赤峰瑞阳化工有限公司850000.00850000.00应付款其他
信达投资有限公司1550000.001550000.001550000.001550000.00应付款其他中国信达资产管理股份
44500.00267000.00
应付款有限公司贵州省分公司其他浙江蓝天环保高科技股
51075.227265.866444.56
应付款份有限公司中国建设银行股份有限
短期借款112570293.81公司达州市分行中国建设银行股份有限
短期借款100000000.00400000000.00294676888.89488937900.00公司贵阳朝阳支行一年内到中国建设银行股份有限
期的非流20000000.0020022000.0080123444.44公司上杭县汀江分理处动负债一年内到中国建设银行股份有限
期的非流50000000.0050000000.0050228219.44公司达州市分行动负债一年内到中国建设银行股份有限
期的非流56000000.0040482777.77149444033.33公司贵阳朝阳支行动负债中国建设银行股份有限
长期借款94000000.0094162800.00144000000.00公司达州市分行中国建设银行股份有限
长期借款20000000.00100000000.00公司上杭县汀江分理处中国建设银行股份有限
长期借款612000000.00349000000.00190000000.00140000000.00公司贵阳朝阳支行一年内到
期的非流信达金融租赁有限公司127878058.04229393141.15302884995.82426931423.47动负债
2282023年2022年2021年2020年
项目名称关联方
5月31日12月31日12月31日12月31日
一年内到
期的非流建信金融租赁有限公司2772164.47103910844.3598087003.30动负债长期
信达金融租赁有限公司301841604.18353719124.33129856315.19432741311.01应付款长期
建信金融租赁有限公司2781599.78106805736.62应付款
租赁负债紫金铜业有限公司1868789.331822662.782295127.20
十二、股份支付公司报告期内无股份支付情况。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.增资承诺事项
2019年12月24日，本公司和中国信达资产管理股份有限公司、贵州省人民政府国有资产监
督管理委员会、国家开发投资集团有限公司、中国建设银行股份有限公司、贵州省黔晟国有资
产经营有限责任公司、深圳市前海华建股权投资有限公司、信达领先股权投资有限公司、工银
金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司（以下简称“农银投资”）、建信金融资产投资有限公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）共同签订了《瓮福（集团）有限责任公司增资协议》，根据该协议，本公司向各股东达成了如下承诺事项：
（1）财务业绩承诺
公司承诺并同意，在本次增资完成后，在投资人持有公司股权期间，公司合并报表项下年度经审计的资产负债率不得超过80%，公司2019年至2021年归母净利润目标应不低于6亿元、7亿元和9亿元，公司将完善应收款管理，年度经审计的应收款占收入比重应逐年下降至合理水平，公司将加快公司销售体系改革，逐步实现集中、统一管理，同时严格控制下属子公司设立层级，避免子公司层级过多，公司与股东及其关联方开展的合作及交易应当遵循公允原则。公司与股东及其关联方开展关于净化磷酸及无水氟化氢等核心技术方面任何形式合作或交易的，应作为股东会特殊表决事项，由股东会持表决权四分之三以上的股东审议通过。
（2）分红承诺
各方同意，在本次增资后签署的公司章程中明确，投资人退出公司前，如公司每个会计年度终了后存在可分配利润，应当向股东分配不低于当年发生的可分配利润的50%，具体利润分
229配比例、分配时间以公司每年股东会决议通过的利润分配方案为准。
（二）或有事项
1.担保情况根据天福化工和建设银行赤峰分行签署的《本金最高额保证合同》（编号：HTC150640000ZGDB202000022）和《补充协议》相关约定，天福化工为赤峰瑞阳与建设银行赤峰分行在2020年4月1日至2023年4月1日签订的主合同项下不超过人民币1.80亿元整的
本金余额提供担保，上述担保涉及主债权的最晚到期日为2024年2月26日。截至2023年5月31日，天福化工对赤峰瑞阳担保责任内的本金余额为1.72亿元。
2.贵州天福化工有限责任公司股权质押
2015年5月21日，本公司将所持有的天福化工股权100%质押给国家开发银行股份有限
公司和中国工商银行股份有限公司贵州省分行，取得长期借款8.80亿元，截至报告日，借款暂未到期，质押尚未解除。
3.诉讼情况2017年甘肃化工与安徽节源环保科技有限公司（以下简称“安徽节源公司”）签订《磷酸系列蒸汽余热余压利用项目节能效益分享型合同》（以下简称“合同”），根据合同约定，安徽节源公司为甘肃化工磷酸系列蒸汽余热余压利用项目提供专项节能服务，甘肃化工与安徽节源公司按照约定比例对节能收益进行分成。
2020年12月24日，甘肃化工与安徽节源公司签订《磷酸系列蒸汽余热余压利用项目节能效益分享型合同补充协议》（以下简称“补充协议”）。补充协议载明，该项目于2018年
6月通过性能考核，验收通过并开始按照合同约定执行相关事宜后，因甘肃化工未办理电力
并网相关审批手续，项目设备于2018年12月被甘肃省国网金昌供电公司查封，长期停用，导致双方利益均受损。截至报告日，项目已经达到分享期。2023年4月17日，安徽节源公司对甘肃化工提起诉讼，要求赔偿利益损失9853160.00元。目前，案件尚在一审过程中。
十四、资产负债表日后事项
（一）对外投资事项
2023年6月6日，贵州瓮福化学有限责任公司与南通江山农药化工股份有限公司合资成
立贵州江山作物科技有限公司，注册资本9000.00万。贵州瓮福化学有限责任公司持股
35.00%，南通江山农药化工股份有限公司持股65.00%。
（二）股利分配
2023年6月26日，向鑫丰环东股权投资有限公司支付股利980520.67元，深圳市前海
华建股权投资有限公司支付股利1021719.02元，中国建设银行股份有限公司支付股利
8058396.76元，贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司支付股利10637413.31元，国投
230矿业投资有限公司支付股利14229909.21元，中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司
支付股利38858281.33元，累计支付股利73786240.30元。
十五、其他重要事项
（一）外币折算计入当期汇兑损益的汇兑差额
项目2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
汇兑损失-8966562.28-29854079.88-41769570.0228184037.81
（二）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为
依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2.按产品类别分类的主营业务收入和主营业务成本如下：
2023年1-5月2022年度
类别收入成本收入成本
磷肥3160526657.322496830041.877690293397.845791922511.61
磷化工3096998384.021798972704.4711037796580.885250244553.59
氟化工505459368.31272755685.451197486222.79578398635.06
矿产品268556819.4043065020.54606655660.57220154132.56
其他制造655396113.86680409324.901554351596.241553795401.10
贸易4056226124.794060589141.9014460193883.9014000638748.37
其他124686358.58117897897.80319565526.27286605511.76
合计11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
续上表：
2021年度2020年度
类别收入成本收入成本
磷肥6935172201.025566041044.405334153702.834611429861.12
磷化工6756004230.853600248672.964738847572.352911050302.53
氟化工1079979297.84480713290.26730386082.91343179412.70
矿产品693223048.44395386233.18643733070.76447479314.29
2312021年度2020年度
类别收入成本收入成本
其他制造1502677806.781359382970.101049771940.771006539037.09
贸易13162656689.7912581085063.326448755173.736177876889.40
其他243958366.02210922026.18361147131.76266927062.68
合计30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
1.按地区分类的主营业务收入和主营业务成本如下：
2023年1-5月2022年度
类别收入成本收入成本
国内8176483796.175856670180.8227418051155.8318766312673.66
国外3691366030.113613849636.119448291712.668915446820.39
合计11867849826.289470519816.9336866342868.4927681759494.05
续上表：
2021年度2020年度
类别收入成本收入成本
国内21542283019.1815950800727.6314105627496.8810894803690.45
国外8831388621.568242978572.775201167178.234869678189.36
合计30373671640.7424193779300.4019306794675.1115764481879.81
（三）租赁
1.出租人
（1）融资租赁最低租赁收款额情况剩余租赁期2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）100284711.55406210557.66
1年以上2年以内（含2年）6743120.4770569058.19
2年以上3年以内（含3年）7291238.1055066673.95
合计114319070.12531846289.80
（2）经营租赁资产类别2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
房屋及建筑物29170491.6119722202.9436476269.3149551243.67
合计29170491.6119722202.9436476269.3149551243.67
2322.承租人
（1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注六（十七）之说明。
（2）融资租赁租入固定资产情况
2023年5月31日余额2022年12月31日余额
资产类别累计累计减值原值累计折旧原值累计折旧减值准备准备房屋与建
117735449.5029291670.98117735449.5027697277.23
筑物
机器设备2315287152.761207980741.2263934045.952181875246.511200733344.271025322.99
运输工具7689649.625376760.20
电子设备1570796.47574880.714992136.951562545.73
其他637952.98424238.64
续上表：
2021年12月31日余额2020年12月31日余额
资产类别累计累计减值原值累计折旧原值累计折旧减值准备准备
房屋与建筑物53549810.6228770636.7753549810.6227825533.68
机器设备3306304844.111997572497.8662267969.445682488221.842717211192.7657267.12
运输工具7689649.624651513.98
电子设备5927683.372919928.822201033.161801785.32
其他637952.98363633.12
（2）融资租赁以后年度最低租赁付款额情况剩余租赁期2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）250233843.78464913406.15896891352.141074800692.42
1年以上2年以内（含2年）125760518.19210205319.71426521758.69758312223.20
2年以上3年以内（含3年）108156250.00111043750.0053511738.13298756827.45
3年以上104063958.33158121673.5051343333.33
合计588214570.30944284149.361376924848.962183213076.40
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
233账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
0-6个月（含6个月）1012620792.83939166764.581422593732.14437460548.58
7-12个月（含12个月）26438.55516561.5557475.25
1年以内小计1012620792.83939193203.131423110293.69437518023.83
1-2年（含2年）67853868.57268154.817953107.221495938.11
2-3年（含3年）181690.845039.6010277.1112535238.53
3-4年（含4年）5039.601742.4312131348.5729397137.10
4-5年（含5年）1742.4313251876.7028726262.999626853.73
5年以上96769613.8285814797.3156401594.7050639968.51
合计1177432748.091038534813.981528332884.28541213159.81
2.按坏账计提方法分类披露
2023年5月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1122141793.4795.3065447465.545.831056694327.93
按组合计提坏账准备55290954.624.7031812571.5657.5423478383.06
合计1177432748.09100.0097260037.108.261080172710.99
2022年12月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备986690511.2995.0164482644.826.54922207866.47
按组合计提坏账准备51844302.694.9934810428.2867.1417033874.41
合计1038534813.98100.0099293073.109.56939241740.88
2021年12月31日：
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1481253108.8896.9260847045.524.111420406063.36
按组合计提坏账准备47079775.403.0836561722.9477.6610518052.46
合计1528332884.28100.0097408768.466.371430924115.82
2020年12月31日：
234账面余额坏账准备
类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备461991647.8785.3653325133.1011.54408666514.77
按组合计提坏账准备79221511.9414.6441101252.9451.8838120259.00
合计541213159.81100.0094426386.0417.45446786773.77
（1）按单项计提坏账准备：
2023年5月31日：
计提比例名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13475449.56 13475449.56 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司41199000.6141199000.61100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总10773015.3710773015.37100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备1056694327.93
合计1122141793.4765447465.54
2022年12月31日：
计提比名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13251876.70 13251876.70 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司40515462.8840515462.88100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总10715305.2410715305.24100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备922207866.47
合计986690511.2964482644.826.54
2021年12月31日：
计提比名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12131348.57 12131348.57 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司37089629.9437089629.94100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总11626067.0111626067.01100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备1420406063.36
合计1481253108.8860847045.524.11
2020年12月31日：
235名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
沙特阿拉伯矿业公司37958170.5437958170.54100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总15366962.5615366962.56100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备408666514.77
合计461991647.8753325133.1011.54
（2）按组合计提坏账准备的应收账款采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2023年5月31日2022年12月31日
账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）（%）
0-6个月（含6个月）23087429.92316297.801.3716958898.11191635.561.13
7-12个月（含12个月）26438.551356.305.13
1年以内小计23087429.92316297.801.3716985336.66192991.861.14
1-2年（含2年）692903.55103104.0514.88268154.8130918.2511.53
2-3年（含3年）181690.8466062.7836.365039.601461.9929.01
3-4年（含4年）5039.603418.8667.841742.431026.9958.94
4-5年（含5年）1742.431539.7988.37
5年以上31322148.2831322148.28100.0034584029.1934584029.19100.00
合计55290954.6231812571.5657.5451844302.6934810428.2867.14
续上表：
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
0-6个月（含6个月）10409841.47124918.101.2028794033.81454945.741.58
7-12个月（含12个月）119049.806190.595.2057475.253207.125.58
1年以内小计10528891.27131108.691.2528851509.06458152.861.59
1-2年（含2年）128446.2815439.2412.021495938.11217060.6214.51
2-3年（含3年）10277.113014.2729.3312415238.534010122.0532.30
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）233073.50190164.6781.59
5年以上36412160.7436412160.74100.0036225752.7436225752.74100.00
合计47079775.4036561722.9477.6679221511.9441101252.9451.88
3.坏账准备变动情况
2362023年1-5月：
本期变动金额
2022年
类别收回转销或2023年5月31日
12月31日计提其他
或转回核销
按组合计提坏账准备34810428.28264024.193261880.9131812571.56
单项计提64482644.82964820.7265447465.54
合计99293073.101228844.913261880.9197260037.10
2022年度：
本期变动金额
2021年
类别其2022年12月31日
12月31日计提收回或转回转销或核销
他
按组合计提坏账准备36561722.94174240.17512329.181413205.6534810428.28
单项计提60847045.524835599.301200000.0064482644.82
合计97408768.465009839.471712329.181413205.65-99293073.10
2021年度：
本期变动金额
2020年2021年
类别转销或
12月31日计提收回或转回其他12月31日
核销
按组合计提坏账准备41101252.9481646.35611054.30-4010122.0536561722.94
单项计提53325133.108121226.524609436.154010122.0560847045.52
合计94426386.048202872.875220490.4597408768.46
2020年度：
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备39269412.681845812.2613972.0041101252.94
单项计提57671562.604346429.5053325133.10
合计96940975.281845812.264346429.5013972.0094426386.04
4.实际核销的应收账款情况
项目2023年1-5月2022年度2020年度
实际核销的应收账款3261880.911413205.6513972.00
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2372023年5月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
瓮福达州化工有限责任公司416625809.0635.38
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司166566422.6614.15
瓮福集团农资有限责任公司133283430.4511.32
瓮福紫金化工股份有限公司81146822.906.89
甘肃瓮福化工有限责任公司74879644.446.36
合计872502129.5174.10
2022年12月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
瓮福达州化工有限责任公司406777266.0239.17
瓮福集团农资有限责任公司157508214.1315.17
瓮福国际贸易股份有限公司155933446.1315.01
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司115411939.2411.11
贵州天福化工有限责任公司61757030.755.95
合计897387896.2786.41
2021年12月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司741765625.6948.53
瓮福达州化工有限责任公司369313258.6024.16
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司151746576.249.93
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司130896213.048.56
沙特阿拉伯矿业公司37089629.942.4337089629.94
合计1430811303.5193.6137089629.94
2020年12月31日：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司217331328.0540.16
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司149882484.0427.69
沙特阿拉伯矿业公司37958170.547.0137958170.54
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司28436401.785.25
贵州新福投资有限公司及下属子公司22621151.914.18357414.20
合计456229536.3284.2938315584.74
（二）其他应收款
2381.总表情况
（1）分类列示项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
应收利息5678014.454901103.728922567.176479176.01
应收股利42134957.0131900207.2382472917.2899126747.30
其他应收款2418157649.692859226854.683716083705.664374660343.73
合计2465970621.152896028165.633807479190.114480266267.04
2.应收利息
（1）应收利息分类项目2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
保证金利息5678014.454901103.728922567.176479176.01
合计5678014.454901103.728922567.176479176.01
（2）本公司无逾期利息。
3.应收股利
（1）应收股利
2023年2022年2021年2020年
被投资单位
5月31日12月31日12月31日12月31日
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司20383400.75
上海克硫环保科技股份有限公司6915686.807542000.00
瓮安大信北斗山磷矿21780801.0121780801.0147946417.1634065317.16
贵州云福化工有限责任公司33136029.39
甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.004000000.0027338000.004000000.00
保利联合化工控股集团股份有限公司272813.32
河北瓮福正昌工贸有限公司16354156.006119406.22
合计42134957.0131900207.2382472917.2899126747.30
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
2023年5月31日：
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否，对方经营状况良好瓮安大信北斗山磷矿13881100.001-2年否，对方经营状况良好合计17881100.00
2392022年12月31日：
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否，对方经营状况良好合计4000000.00
2021年12月31日：
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司6255686.803-4年否，对方经营状况良好瓮安大信北斗山磷矿34065317.161-2年否，对方经营状况良好甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否，对方经营状况良好合计44321003.96
2020年12月31日：
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司20383400.752-3年否，对方经营状况良好上海克硫环保科技股份有限公司7542000.002-3年否，对方经营状况良好瓮安大信北斗山磷矿34065317.161年以内否，对方经营状况良好贵州云福化工有限责任公司33136029.395年以上否，对方经营状况良好甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否，对方经营状况良好合计99126747.3
4.其他应收款
（1）按账龄披露账龄2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）1102806845.341746733286.482851075048.393715785325.18
1-2年（含2年）417946323.98378081782.65388796558.03432729515.51
2-3年（含3年）179670931.04323869178.60406976417.1285965662.85
3-4年（含4年）312065599.97406976417.1258047378.5438606951.96
4-5年（含5年）406683437.1256549885.3826715605.8436372996.12
5年以上254968323.47204194577.51181001103.15173090794.37
合计2674141460.923116405127.743912612111.074482551245.99
（2）按款项性质分类情况款项性质2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
资金池余额1525872958.791950924520.242451073445.813157272751.25
240款项性质2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
借款916724785.91906467816.141228988900.991086664731.22
保证金、抵押金、质保金86369911.75111736396.1584858607.2089843648.50
往来款68156103.0368283727.68107866973.94135026679.20
备用金1001183.76985169.34992447.384611829.00
其他76016517.6878007498.1938831735.759131606.82
合计2674141460.923116405127.743912612111.074482551245.99
（3）坏账准备计提情况
1）2023年5月31日坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2023年1月1日余额8716449.551507855.53246953967.98257178273.06
2023年1月1日其他应收
款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段-1373420.501373420.50
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提112744.38502564.05615308.43
本期转回808970.47421594.461230564.93本期转销
本期核销579205.33579205.33其他变动
2023年5月31日余额8020223.46134435.03247829152.74255983811.23
2）2022年12月31日坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信期信用损失失（已发生信用减值）用减值）
2022年1月1日余额3322319.3037837620.44155368465.67196528405.41
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本期
241第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期信坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信期信用损失失（已发生信用减值）用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段-32465738.3832465738.38
——转回第二阶段
——转回第一阶段3864026.53-3864026.53
本期计提1667211.5259483250.8961150462.41
本期转回137107.80363486.96500594.76本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额8716449.551507855.53246953967.98257178273.06
3）2021年12月31日坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计信用损失（未发生信用损失失（已发生信用减值）信用减值）
2021年1月1日余额5079155.8130067974.0672743772.39107890902.26
2021年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-5079155.815079155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提3444835.202690490.5782626302.1288761627.89
本期转回122515.90122515.90本期转销
本期核销1608.841608.84其他变动
2021年12月31日余额3322319.3037837620.44155368465.67196528405.41
4）2020年12月31日坏账准备计提情况：
242第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失合计信用损失（未发期信用损失（已发生信用减值）生信用减值）
2020年1月1日余额7997366.1015518159.7770785287.7894300813.65
2020年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-7997366.107997366.10
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提5079155.816552448.191960541.6113592145.61本期转回本期转销
本期核销2057.002057.00其他变动
2020年12月31日余额5079155.8130067974.0672743772.39107890902.26
（4）坏账准备的情况
2023年1-5月：
本期变动金额类别2022年12月31日2023年5月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备257178273.06615308.431230564.93579205.33255983811.23
合计257178273.06615308.431230564.93579205.33255983811.23
2022年度：
本期变动金额类别2021年12月31日2022年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备196528405.4161150462.41500594.76257178273.06
合计196528405.4161150462.41500594.76257178273.06
2021年度：
本期变动金额类别2020年12月31日2021年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备107890902.2688761627.89122515.901608.84196528405.41
合计107890902.2688761627.89122515.901608.84196528405.41
2432020年度：
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备94300813.6513592145.612057.00107890902.26
合计94300813.6513592145.612057.00107890902.26
（5）实际核销的其他应收款情况年度项目本期发生额
2019年无法收回的往来款项247000.00
2020年无法收回的往来款项2057.00
2021年无法收回的往来款项1608.84
2023年无法收回的往来款项579205.33
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2023年5月31日：
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）
1年以内13135035.88
1-2年31738166.20
贵州中毅达股份有
借款769056620.862-3年31738166.2028.767690566.20限公司
3-4年302383917.10
4-5年390061335.48
黑龙江瓮福生态农
资金池711951680.691年以内711951680.6926.62业发展有限公司
1年以内55905260.11
瓮福化工科技有限
资金池407481576.881-2年227770856.4315.24公司
2-3年123805460.34
1年以内48512905.00
1-2年117970461.12
达州瓮福物流有限2-3年450800.00
资金池190644101.837.13
责任公司3-4年1793400.00
4-5年1930444.49
5年以上19986091.22
244占其他应收
坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）贵州天福化工有限
144251354.521年以内144251354.525.39
责任公司
合计--2223385334.78--83.147690566.20
2022年12月31日：
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份有1-2年31738166.20
借款755921584.9824.267559215.84
限公司2-3年302383917.10
3-4年390061335.48
贵州天福化工有限
资金池609138229.721年以内609138229.7219.55责任公司黑龙江瓮福生态农
资金池534684480.151年以内534684480.1517.16业发展有限公司
瓮福化工科技有限1年以内92987545.75
资金池402026723.1812.90
公司1-2年309039177.43
瓮福达州化工有限1年以内183170795.44
资金池201325807.886.46
责任公司1-2年18155012.44
合计--2503096825.91--80.337559215.84
2021年12月31日：
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）贵州瓮福经贸供
资金池余额1355766695.981年以内1355766695.9834.65应链有限公司
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份
借款724183418.781-2年302383917.1018.517241834.18有限公司
2-3年390061335.48
贵州汇融典石融1年以内362962000.00
借款421600000.0010.78
资租赁有限公司1-2年58638000.00
245占其他应收
坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）瓮福化工科技有
资金池360133879.941年以内360133879.949.20限公司贵州天福化工有
资金池250533276.961年以内250533276.966.40限责任公司
合计3112217271.6679.547241834.18
2020年12月31日：
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比期末余额例（%）
1年以内867493811.50
瓮福达州化工有资金池余
885637242.251-2年2000.0019.76
限责任公司额，往来款
2-3年18141430.75
贵州瓮福经贸供
资金池余额802503487.261年以内17.90
应链有限公司802503487.26贵州中毅达股份
借款692445252.581-2年15.456924452.52
有限公司692445252.58贵州天福化工有
资金池余额586790945.581年以内13.09
限责任公司586790945.58瓮福紫金化工股资金池余
276604603.641-2年6.17
份有限公司额，往来款276604603.64合计3243981531.3172.376924452.52
（三）长期股权投资
2023年5月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资5061192187.395061192187.394998861443.454998861443.45
对合营企业投资23329540.8723329540.8720789164.3720789164.37
对联营企业投资144835037.40144835037.40151874472.68151874472.68
合计5229356765.665229356765.665171525080.505171525080.50
续上表：
2462021年12月31日2020年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资5048861443.455048861443.454935804945.454935804945.45
对合营企业投资17716602.3617716602.3616090547.2816090547.28
对联营企业投资175518774.03175518774.03146952546.78146952546.78
合计5242096819.845242096819.845098848039.515098848039.51
1.对子公司投资
2023年1-5月：
2022年本期本期计提减值准备
被投资单位本期增加2023年5月31日
12月31日减少减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company
843533.31843533.31
LTD瓮福达州化工有限责
1105500000.001105500000.00
任公司瓮福国际贸易股份有
285000000.00285000000.00
限公司贵州瓮福蓝天氟化工
127763758.13127763758.13
股份有限公司贵州瓮福剑峰化工股
40900400.0040900400.00
份有限公司瓮福紫金化工股份有
418616400.00418616400.00
限公司甘肃瓮福化工有限责
202700098.00202700098.00
任公司
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00河北瓮福正昌工贸有
4441900.004441900.00
限公司贵州省瓮安县瓮福黄
100000000.00100000000.00
磷有限公司贵州天福化工有限责
1485547534.011485547534.01
任公司瓮福集团农资有限责
300000000.00300000000.00
任公司新加坡美陆实业股份
280572000.00280572000.00
公司
2472022年本期本期计提减值准备
被投资单位本期增加2023年5月31日
12月31日减少减值准备期末余额
贵州瓮福科技工程有
52760620.0052760620.00
限公司黑龙江瓮福生态农业
414825200.00414825200.00
发展有限公司贵州安捷物流有限责
12500000.0012500000.00
任公司瓮福化工科技有限公
140000000.00140000000.00
司福泉正昌磷业技术有
12830743.9412830743.94
限公司云南瓮福祥丰氟硅新
49500000.0049500000.00
材料有限公司
合计4998861443.4562330743.945061192187.39
2022年度：
2021年本期2022年本期计提减值准备
被投资单位本期减少
12月31日增加12月31日减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company
843533.31843533.31
LTD瓮福达州化工有限责任
1105500000.001105500000.00
公司瓮福国际贸易股份有限
285000000.00285000000.00
公司贵州瓮福蓝天氟化工股
127763758.13127763758.13
份有限公司贵州瓮福剑峰化工股份
40900400.0040900400.00
有限公司瓮福紫金化工股份有限
418616400.00418616400.00
公司甘肃瓮福化工有限责任
202700098.00202700098.00
公司
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00河北瓮福正昌工贸有限
4441900.004441900.00
公司贵州省瓮安县瓮福黄磷
100000000.00100000000.00
有限公司
2482021年本期2022年本期计提减值准备
被投资单位本期减少
12月31日增加12月31日减值准备期末余额
贵州天福化工有限责任
1485547534.011485547534.01
公司瓮福集团农资有限责任
300000000.00300000000.00
公司新加坡美陆实业股份公
280572000.00280572000.00
司贵州瓮福经贸供应链有
50000000.0050000000.00
限公司贵州瓮福科技工程有限
52760620.0052760620.00
公司黑龙江瓮福生态农业发
414825200.00414825200.00
展有限公司贵州安捷物流有限责任
12500000.0012500000.00
公司
瓮福化工科技有限公司140000000.00140000000.00
合计5048861443.4550000000.004998861443.45
2021年度：
本期计减值准
2020年2021年
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末
12月31日12月31日
准备余额
Wengfu Saudi Company
843533.31843533.31
LTD瓮福达州化工有限责
1105500000.00
任公司1105500000.00瓮福国际贸易股份有
285000000.00285000000.00
限公司贵州瓮福蓝天氟化工
127763758.13127763758.13
股份有限公司贵州瓮福剑峰化工股
40900400.0040900400.00
份有限公司瓮福紫金化工股份有
398000000.0020616400.00418616400.00
限公司甘肃瓮福化工有限责
98260000.00104440098.00202700098.00
任公司
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00
249本期计减值准
2020年2021年
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末
12月31日12月31日
准备余额河北瓮福正昌工贸有
4441900.004441900.00
限公司贵州省瓮安县瓮福黄
100000000.00100000000.00
磷有限公司贵州天福化工有限责
1485547534.011485547534.01
任公司瓮福集团农资有限责
300000000.00300000000.00
任公司新加坡美陆实业股份
280572000.00280572000.00
公司贵州瓮福经贸供应链
50000000.0050000000.00
有限公司贵州瓮福科技工程有
52760620.0052760620.00
限公司黑龙江瓮福生态农业
414825200.00414825200.00
发展有限公司贵州安捷物流有限责
12500000.0012500000.00
任公司瓮福化工科技有限公
140000000.00140000000.00
司贵州中拓环境工程有
12000000.0012000000.00
限公司
合计4935804945.45125056498.0012000000.005048861443.45
2020年度：
本期计减值准
2019年2020年
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末
12月31日12月31日
准备余额
Wengfu Saudi Company
843533.31843533.31
LTD瓮福达州化工有限
责任公司1105500000.001105500000.00瓮福国际贸易股份
285000000.00285000000.00
有限公司
250本期计减值准
2019年2020年
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末
12月31日12月31日
准备余额贵州瓮福蓝天氟化
127763758.13127763758.13
工股份有限公司贵州瓮福剑峰化工
40900400.0040900400.00
股份有限公司瓮福紫金化工股份
398000000.00398000000.00
有限公司甘肃瓮福化工有限
98260000.0098260000.00
责任公司瓮安大信北斗山磷
26890000.0026890000.00
矿河北瓮福正昌工贸
4441900.004441900.00
有限公司贵州省瓮安县瓮福
100000000.00100000000.00
黄磷有限公司贵州天福化工有限
责任公司1485547534.011485547534.01瓮福集团农资有限
300000000.00300000000.00
责任公司新加坡美陆实业股
280572000.00280572000.00
份公司贵州瓮福经贸供应
50000000.0050000000.00
链有限公司贵州瓮福科技工程
45000000.007760620.0052760620.00
有限公司黑龙江瓮福生态农
242325200.00414825200.00
业发展有限公司172500000.00贵州安捷物流有限
12500000.0012500000.00
责任公司瓮福化工科技有限
140000000.00140000000.00
公司瓮福黑龙江农业股
15300000.0015300000.00
份有限公司贵州中拓环境工程
12000000.0012000000.00
有限公司
合计4770844325.45180260620.0015300000.004935804945.45
2512.对联营企业、合营企业投资
2023年1-5月：
本期增减变动
2022年2023年减值准备
被投资单位名称其他综其他宣告发放现
12月31日追加减少权益法下确认本期计提5月31日期末余额
合收益权益金红利或利其他投资投资的投资损益减值准备调整变动润
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有限
20789164.372540376.5023329540.87
公司
小计20789164.372540376.5023329540.87
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司13233353.32-1188588.35181510.3912226275.36
江西省江铜-瓮福化工有
91858064.08-6932572.07339097.9785264589.98
限责任公司上海克硫环保科技股份有
46783055.28561116.7847344172.06
限公司
小计151874472.68-7560043.64520608.36144835037.40
合计172663637.05-5019667.14520608.36168164578.27
2522022年度：
本期增减变动减值准
2021年2022年
被投资单位名称备期末
12月31日追加权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金本期计提12月31日
减少投资其他余额投资投资损益益调整变动红利或利润减值准备
一、合营企业贵州福泉有福磷化
17716602.363072562.0120789164.37
工有限公司
小计17716602.363072562.0120789164.37
二、联营企业贵州兴发化工有限
34560655.23-21386436.3459134.4313233353.32
公司
江西省江铜-瓮福化
96216084.7912977766.27664213.0218000000.0091858064.08
工有限责任公司上海克硫环保科技
44742034.012041021.2746783055.28
股份有限公司
小计175518774.03-6367648.80723347.4518000000.00151874472.68
合计193235376.39-3295086.79723347.4518000000.00172663637.05
2532021年度：
本期增减变动
2020年2021年减值准备期
被投资单位名称
12月31日追加减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金红利本期计提减其12月31日末余额
投资投资的投资损益收益调整动或利润值准备他
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有
16090547.281626055.0817716602.36
限公司
小计16090547.281626055.0817716602.36
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司45774892.44-11173147.03-41090.1834560655.23
江西省江铜-瓮福化工
59507788.8836757286.74-48990.8396216084.79
有限责任公司上海克硫环保科技股份
41669865.463732168.55660000.0044742034.01
有限公司
小计146952546.7829316308.26-90081.01660000.00175518774.03
合计163043094.0630942363.34-90081.01660000.00193235376.39
2542020年度:
本期增减变动
2019年2020年减值准备
被投资单位名称其他综本期计
12月31日追加减少权益法下确认其他权宣告发放现金12月31日期末余额
合收益提减值其他投资投资的投资损益益变动红利或利润调整准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司12278898.663811648.6216090547.28
贵州瓮福钙盐有限责任公司1.00-1.00
小计12278898.661.003811647.6216090547.28
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司61734164.06-15746411.21-212860.4145774892.44
江西省江铜-瓮福化工有限责任
59001065.661679837.77-1173114.55
公司59507788.88上海克硫环保科技股份有限公
41341570.59328294.8741669865.46
司
小计162076800.31-13738278.57-212860.41-1173114.55146952546.78
合计174355698.971.00-9926630.95-212860.41-1173114.55163043094.06
255（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2023年1-5月2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入5355013978.004244842388.6416025128078.4512468420858.77
合计5355013978.004244842388.6416025128078.4512468420858.77
续上表：
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入11166089220.589066782618.586913119113.095874500799.84
合计11166089220.589066782618.586913119113.095874500799.84
1.按类别列示
2023年1-5月2022年度
项目收入成本收入成本
矿产品1603797558.301053598574.844385161493.952801400052.95
传统化肥819140702.79699092301.202161994823.541843122039.24
磷化工723471116.78401980895.702492379891.861167549269.43
其他制造558941022.64505815901.451528509377.341254492658.26
贸易1617524773.401560305655.125267122593.115252276601.35
其他32138804.0924049060.33189959898.65149580237.54
合计5355013978.004244842388.6416025128078.4512468420858.77
续上表：
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
矿产品2621591643.951942292528.681975769116.471317578705.47
传统化肥1732668188.561343695513.361378016097.841375773193.81
磷化工1717658708.54780939227.941215904949.44677819442.35
其他制造1005446659.12806050102.23461368188.53649325007.71
2562021年度2020年度
项目收入成本收入成本
贸易3643827698.023620765014.591673902775.381665005428.16
其他444896322.39573040231.78208157985.43188999022.34
合计11166089220.589066782618.586913119113.095874500799.84
（五）投资收益
产生投资收益的来源2023年1-5月2022年度2021年度2020年度
成本法核算的长期股权投资收益10234749.78592935319.93188253700.0012284516.15
权益法核算的长期股权投资收益-4975134.23-3295086.7930942363.34-9926630.95
处置长期股权投资产生的投资收益79643441.511335863.237552489.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入918913.91272813.32
理财产品7676901.92
合计5259615.55670202588.56220804739.8917587276.22
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细
2023
非经常性损益明细2022年度2021年度2020年度
年1-5月
（1）非流动性资产处置损益4972913.58-249903973.368893346.81-26067531.35
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的24457272.1291196079.67120856534.0459082114.03政府补助除外）
（3）计入当期损益的对非金融企业收取的资金
14138520.1236713672.9790279254.5043313377.57
占用费
（4）除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易102019.647677504.66性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（5）对外委托贷款取得的损益2654286.6918122385.90
2572023
非经常性损益明细2022年度2021年度2020年度
年1-5月
（6）债务重组损益
（7）与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-9642492.38的损益
（8）根据税收、会计等法律、法规的要求对当
-9910000.00-1661153.63期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（9）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-39405.68-37516982.73-21081770.57-29421992.18
（10）购买日之前原持有股权按照公允价值重
6820134.80
新计量产生的利得或损失
（11）企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位16197260.45可辨认净资产公允价值产生的收益
（12）其他符合非经常性损益定义的损益项目-1557286.45
非经常性损益合计33721319.78-138051094.65199940497.8463063366.25
减：所得税影响金额5613113.81-6637002.0137183539.0511555678.98
扣除所得税影响后的非经常性损益28108205.97-131414092.64162756958.7951507687.27
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益24379526.15-142701528.98141322368.3344809234.56
归属于少数股东的非经常性损益3728679.8211287436.3421434590.466698452.71
（二）净资产收益率及每股收益
2023年1-5月：
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.320.20170.2017
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.130.19640.1964
2022年度：
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润34.340.77300.7730
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润35.710.80400.8040
258