德展健康:2023年半年度财务报告

德展大健康股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月24日】
1目录
一、财务报表................................................3
二、公司基本情况.............................................20
三、财务报表的编制基础..........................................22
四、重要会计政策及会计估计........................................22
五、税项.................................................36
六、合并财务报表项目注释.........................................37
七、在其他主体中的权益..........................................66
八、与金融工具相关的风险.........................................68
九、公允价值的披露............................................69
十、关联方及关联交易...........................................70
十一、股份支付..............................................72
十二、承诺及或有事项...........................................73
十三、资产负债表日后事项.........................................74
十四、其他重要事项............................................74
十五、母公司财务报表主要项目注释.....................................74
十六、补充资料..............................................78
22023年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：德展大健康股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2883416008.222599135458.30结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据58719043.8435600356.67
应收账款177191892.92334260445.69应收款项融资
预付款项4613871.597738682.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款328325357.26325263711.06
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货235079392.13250890833.70合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产10412392.72404945570.75
流动资产合计3697757958.683957835058.29
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资437260661.36445728820.92
其他权益工具投资102500000.00102500000.00
3其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产614644975.09620966821.82
在建工程77055762.9279580272.74生产性生物资产油气资产
使用权资产7004748.668082577.54
无形资产205033290.83214881252.02开发支出
商誉198302159.18198302159.18
长期待摊费用18787675.3314708229.46
递延所得税资产24626440.2522894492.26
其他非流动资产9184624.208916313.40
非流动资产合计1694400337.821716560939.34
资产总计5392158296.505674395997.63
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款130864970.60140812968.63预收款项
合同负债581891.2328188996.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬8444241.304962723.92
应交税费5688766.657971070.75
其他应付款95073730.61150260559.33
其中：应付利息
应付股利2000000.002000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2147252.542172986.45
其他流动负债6508.90439096.39
流动负债合计242807361.83334808401.78
非流动负债：
保险合同准备金
4长期借款
应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6589766.136899910.54
长期应付款5000000.005000000.00长期应付职工薪酬
预计负债16179215.77
递延收益8460108.699338793.99
递延所得税负债18911986.4618155326.31其他非流动负债
非流动负债合计38961861.2855573246.61
负债合计281769223.11390381648.39
所有者权益：
股本877609025.00930522607.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积411707469.67539076073.66
减：库存股15771050.2048868067.13其他综合收益
专项储备422333.12538752.13
盈余公积23813477.2923813477.29一般风险准备
未分配利润3839998004.133847562375.28
归属于母公司所有者权益合计5137779259.015292645218.23
少数股东权益-27390185.62-8630868.99
所有者权益合计5110389073.395284014349.24
负债和所有者权益总计5392158296.505674395997.63
法定代表人：魏哲明主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：陈浪
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金813589435.32994088293.80交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项1364962.57959433.10
其他应收款465924390.581148845786.56
其中：应收利息应收股利
5存货
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产501000.4241586.77
流动资产合计1281379788.892143935100.23
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资9200118724.539208586884.09
其他权益工具投资100000000.00100000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产8413957.148658452.15在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产514564.83557952.87开发支出商誉
长期待摊费用14433.98递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计9309047246.509317817723.09
资产总计10590427035.3911461752823.32
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款21230648.2421394813.24预收款项合同负债
应付职工薪酬934720.86376041.63
应交税费2416.20394344.43
其他应付款459076695.931156658864.72
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
6其他流动负债
流动负债合计481244481.231178824064.02
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计481244481.231178824064.02
所有者权益：
股本2173480882.002226394464.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8097887399.008225256002.99
减：库存股15771050.2048868067.13其他综合收益专项储备
盈余公积99630313.9999630313.99
未分配利润-246044990.63-219483954.55
所有者权益合计10109182554.1610282928759.30
负债和所有者权益总计10590427035.3911461752823.32
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入220809774.68303998418.87
其中：营业收入220809774.68303998418.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本207603670.04263383471.64
其中：营业成本85738551.57116132242.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
7保单红利支出
分保费用
税金及附加5894489.805972975.43
销售费用41495247.9470987159.28
管理费用77846959.6776969213.20
研发费用26259832.6922320530.84
财务费用-29631411.63-28998649.40
其中：利息费用235054.36192114.42
利息收入34448059.4831240451.00
加：其他收益1816850.961405007.55投资收益（损失以“－”号填-8468159.5631293593.12
列）
其中：对联营企业和合营
-8468159.56-1834920.23企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7563908.66-2068301.95
填列）资产减值损失（损失以“-”号-15732030.23-10691394.68
填列）资产处置收益（损失以“-”号
80052.17
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-16741142.8560633903.44
列）
加：营业外收入155934.9996368.68
减：营业外支出639187.37918234.30四、利润总额（亏损总额以“－”号-17224395.2359812037.82
填列）
减：所得税费用9099292.5519142709.23五、净利润（净亏损以“－”号填-26323687.7840669328.59
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-26323687.7840669328.59“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-7564371.1565512052.62（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-18759316.63-24842724.03号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益
8的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-26323687.7840669328.59归属于母公司所有者的综合收益总
-7564371.1565512052.62额
归属于少数股东的综合收益总额-18759316.63-24842724.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.00340.0293
（二）稀释每股收益-0.00340.0293
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：魏哲明主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：陈浪
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加42854.3271452.63销售费用
管理费用12144567.8217978562.68研发费用
财务费用1929809.723756962.57
其中：利息费用9451109.8320777288.20
利息收入7531707.5417031264.62
加：其他收益40971.81230353.85投资收益（损失以“－”号填-8468159.5630869848.98
列）
9其中：对联营企业和合营企
-8468159.56-1747510.75业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4016616.47-1809544.93
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-26561036.087483680.02
列）
加：营业外收入
减：营业外支出10173.19三、利润总额（亏损总额以“－”号-26561036.087473506.83
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-26561036.087473506.83
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-26561036.087473506.83“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-26561036.087473506.83
七、每股收益：
10（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金295773992.83342554013.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还345014.447236904.65
收到其他与经营活动有关的现金19288945.58159795066.52
经营活动现金流入小计315407952.85509585984.47
购买商品、接受劳务支付的现金27297097.8340460312.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金103123363.53107396435.49
支付的各项税费40022261.9767305520.53
支付其他与经营活动有关的现金94537118.19199122959.09
经营活动现金流出小计264979841.52414285227.36
经营活动产生的现金流量净额50428111.3395300757.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金400000000.00498412286.89
取得投资收益收到的现金33159182.57
处置固定资产、无形资产和其他长
5200.001140156.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计400005200.00532711625.46
购建固定资产、无形资产和其他长
41564090.6534461452.63
期资产支付的现金
投资支付的现金80000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计41564090.65114461452.63
投资活动产生的现金流量净额358441109.35418250172.83
11三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1800000.00
筹资活动现金流入小计1800000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金148602381.882567769.50
筹资活动现金流出小计148602381.882567769.50
筹资活动产生的现金流量净额-146802381.88-2567769.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
252.26324.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额262067091.06510983484.68
加：期初现金及现金等价物余额2583847483.901461247948.13
六、期末现金及现金等价物余额2845914574.961972231432.81
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金9895128.7719395540.36
经营活动现金流入小计9895128.7719395540.36
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金6964654.146818682.57
支付的各项税费224127.80376799.61
支付其他与经营活动有关的现金7928237.0525943573.91
经营活动现金流出小计15117018.9933139056.09
经营活动产生的现金流量净额-5221890.22-13743515.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金378412286.89
取得投资收益收到的现金32617359.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计411029646.62
购建固定资产、无形资产和其他长
40951.0030085.00
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金26858352.367852398.34
投资活动现金流出小计26899303.367882483.34
投资活动产生的现金流量净额-26899303.36403147163.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
12取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金147185169.061951484.40
筹资活动现金流出小计147185169.061951484.40
筹资活动产生的现金流量净额-147185169.06-1951484.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-179306362.64387452163.15
加：期初现金及现金等价物余额991360654.91663632276.03
六、期末现金及现金等价物余额812054292.271051084439.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
385252
9305394823-
538479284
520786881386
一、上年期75562645014
2660064730
末余额2.1372134
07.73.7.17.2868
35.28.29.2
006639.99
834
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
385252
9305394823-
538479284
520786881386
二、本年期75562645014
2660064730
初余额2.1372134
07.73.7.17.2868
35.28.29.2
006639.99
834
三、本期增--------减变动金额52127331167515418173
（减少以9133609741648675962“－”号填5886019.0371593152
列）2.003.6.91.1559.6.675.
13099322385
--
--
1826
7575
（一）综合759323
6464
收益总额3168
371371
6.67.7.15.15
38
-----
5212733147147
（二）所有
913360971818
者投入和减
5886015151
少资本
2.003.6.969.69.
09930606
-----
5212733147147
1．所有者
913360971818
投入的普通
5886015151
股
2.003.6.969.69.
09930606
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
14合收益结转
留存收益
6．其他
---
116116116
（五）专项
414141
储备
9.09.09.0
111
451451451
1．本期提818181
取8.08.08.0
000
568568568
2．本期使232323
用7.07.07.0
111
（六）其他
8774111523
42239372710
6070771813
四、本期期33998779390389
90740547
末余额3.100251807
25.69.0.27.2
24.19.05.63.3
006709
3129
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
385354
945565562397
947269
6014922813877
一、上年期471112990
9906974790
末余额041405
43.64.7.07.26.1
0.68.34.5
0048297
163
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
945565562338539754
6014922813947287769
二、本年期
9906974747111290990
初余额
43.64.7.07.204146.105
0048290.68.374.5
15163
------
三、本期增-
15265384679106185
减变动金额80
087064759084665097
（减少以54
33592.166938757
“－”号填909
6.00.835.30.175.05.
列）.89
02331629
----
4646106153
（一）综合9089085041收益总额66668774
5.35.375.40.
331649
----
-
15263333
（二）所有80
087064097097
者投入和减54
33590101
少资本909
6.00.86.96.9.89
0233
----
-
15263333
1．所有者80
087064097097
投入的普通54
33590101
股909
6.00.86.96.9.89
0233
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
16积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
538538538
（五）专项757575
储备2.12.12.1
333
111111
1．本期提232323
取379379379.38.38.38
584584584
2．本期使626262
用7.27.27.2
555
（六）其他
385252
9305394823-
538479284
520786881386
四、本期期75562645014
2660064730
末余额2.1372134
07.73.7.17.2868
35.28.29.2
006639.99
834
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
22268225-1028
48869963
一、上年期39425621942928
80670313
末余额464.0002.98395759..13.99
094.5530
加：会计政策变更前期差错更正其他
22268225-1028
48869963
二、本年期39425621942928
80670313
初余额464.0002.98395759..13.99
094.5530
17三、本期增
-----减变动金额
52911273330926561737
（减少以
35826860701610364620
“－”号填.003.99.93.085.14
列）
--
（一）综合26562656收益总额10361036.08.08
----
（二）所有
5291127333091471
者投入和减
3582686070168516
少资本.003.99.939.06
----
1．所有者
5291127333091471
投入的普通
3582686070168516
股.003.99.939.06
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
18（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
21738097-1010
15779963
四、本期期48088724609182
10500313
末余额882.0399.04499554..20.99
000.6316
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
22418251-1035
56929963
一、上年期48132018332113
29770313
末余额800.0593.89648243..02.99
017.0771
加：会计政策变更前期差错更正其他
22418251-1035
56929963
二、本年期48132018332113
29770313
初余额800.0593.89648243..02.99
017.0771
三、本期增
-----减变动金额
15082606805436086918
（减少以
73364590909.74674484
“－”号填.00.8289.48.41
列）
--
（一）综合36083608收益总额74677467.48.48
----
（二）所有
1508260680543309
者投入和减
73364590909.7016
少资本.00.8289.93
----
1．所有者
1508260680543309
投入的普通
73364590909.7016
股.00.8289.93
2．其他权
益工具持有者投入资本
193．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
22268225-1028
48869963
四、本期期39425621942928
80670313
末余额464.0002.98395759..13.99
094.5530
二、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
德展大健康股份有限公司（以下简称公司、本公司、德展健康）是1980年6月23日经中华人民共和国外资管理委员会（外资审字[1980]第5号）批准成立的有限责任公司，于1981年1月1日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。成立时注册资本人民币2240.00万元。
201994年公司经新疆维吾尔自治区股份制企业试点联审小组(体改[1994]024号)、外经贸部[1994](经贸资二函字第576
号)批准，改制为新疆天山毛纺织股份有限公司，注册资本25300.00万元。
1998年3月公司经中国证券监督管理委员会批准(监发字[1998]37号)，向社会公开发行人民币普通股4700.00万股，
并于1998年5月在深交所挂牌上市（股票代码为000813），注册资本变更为18782.00万元。
2016年7月29日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天山毛纺织股份有限公司重大资产重组及向美林控股集团有限公司（以下简称美林控股）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1718号），本次交易获得中国证监会的核准通过。截止2016年8月19日，公司非公开发行人民币普通股875168898股用于购买资产，变更后注册资本为人民币1342664265.00元。2016年10月11日，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司名称由“新疆天山毛纺织股份有限公司”变更为“德展大健康股份有限公司”，并取得了变更后的企业法人营业执照（统一社会信用代码为916500006255547591）。经深圳证券交易所核准，公司中文证券简称自2016年10月17日起由“天山纺织”变更为“德展健康”，公司证券代码“000813”不变。2016年10月19日，公司收到公司股东转来的《中国证券登记结算有限责任公司证券过户登记确认书》，新疆凯迪投资有限责任公司（以下简称凯迪投资）、新疆凯迪矿业投资股份有限公司（以下简称凯迪矿业）分别向美林控股转让持有的本公司股份10000000股股份（占公司总股本的0.74%）和65000000
股股份（占公司总股本的4.84%），过户手续已办理完毕。
2016年12月7日，公司非公开发行151656935股，每股价格为9.93元，用于重大资产重组的募集配套资金。变更
后公司注册资本为人民币1494321200.00元。
根据公司2017年5月12日股东大会决议，以2016年12月31日公司股本1494321200股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增747160600股，转增后公司总股本增加至2241481800股。
根据公司第八届董事会第三次会议、2021年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》《关于注销公司部分回购股份的议案》，公司对离职、业绩考核未满足股权激励计划第一个解除限售期业绩考核目标的15名限制性股票激励对象所持股本进行回购，并注销其已授予且未解锁的限制性股票6693668股；注销公司回购股份形成的剩余库存股2000000股，共计减少股本8693668股，注销8693668股后公司的总股本为2232788132股。
根据公司第八届董事会第九次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》，公司对2020年和2021年累计业绩未满足股权激励计划第二个解除限售期业绩考核目标，公司回购并注销14名激励对象第二个解除限售期所对应的已授予但未解除限售的限制性股票6393668股，注销后减少公司股本6393668股，公司的总股本为2226394464股。
根据公司2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司回购股份将全部用于注销减少公司注册资本。根据公司回购股份实施结果，公司注销的股份数量为52913582股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司已于2023年6月13日办理完成上述回购股份52913582股的注销手续，注销后减少公司股本
52913582股，公司的总股本为2173480882股。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、中成药、食品、保健食品、化妆品的研发（不含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品的研发）、批发、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）；制造原料药、注射剂（水针、冻干粉针）、片剂、胶囊剂、滴眼剂、散剂；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；医药生物制品的技术开发、技术
咨询、技术服务、技术转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表已于2023年8月22日经本公司董事会批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
持股比例(%)序号公司名称以下简称级次直接间接
1北京德展德益健康管理有限公司德展德益2100.00
21持股比例(%)
序号公司名称以下简称级次直接间接
2北京嘉林药业股份有限公司嘉林药业299.001.00
3天津嘉林科医有限公司天津嘉林3100.00
4北京嘉林惠康医药有限公司嘉林惠康3100.00
5北京首惠医药有限公司首惠医药451.00
6嘉林药业有限公司嘉林有限3100.00
7北京红惠新医药科技有限公司红惠新3100.00
8北京凌翰生物医药科技有限公司凌翰生物4100.00
9海南德澄健康医疗有限责任公司海南德澄360.00
10北京美瑞佤那化妆品有限公司美瑞佤那化妆品270.00
11德佳康（北京）生物科技有限公司德佳康267.00
12汉肽生物医药集团有限公司汉肽生物265.00
13山东汉肽医美生物科技有限公司汉肽医美3100.00
14江苏汉肽生物医药有限公司江苏汉肽388.00
15美瑞佤那食品饮料有限公司美瑞佤那饮料260.00
16德展大健康产业有限公司德展香港2100.00
17汉萃（天津）生物技术股份有限公司汉萃天津267.01
18汉萃（上海）生物科技有限公司汉萃上海390.00
19德嘉健康科技股份有限公司德嘉科技310.0090.00
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称企业会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
221、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、2023年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
23对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
24本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行
会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（a）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（b）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（a）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
25*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允
价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（b）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（a）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（b）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
26（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
13、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
14、长期应收款
债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
27其他应收款组合1：应收集团合并范围内关联方款项
其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
28（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法24-254%-5%3.80%-4.00%
机器设备年限平均法3-104%-5%9.50%-33.40%
运输设备年限平均法5-104%-5%9.50%-19.20%
器具设备年限平均法3-104%-5%9.50%-33.40%
办公设备及家具年限平均法3-104%-5%9.50%-33.40%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
2920、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
取得无形资产时，分析判断其使用寿命。无形资产使用寿命有限的，估计该使用寿命年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的使用年限按如下原则确定：
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，使用寿命为合同规定的受益年限；
合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，使用寿命为法律规定的有效年限；
合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，使用寿命为受益年限和有效年限二者之中较短者；
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证，或与同行业的情况进行比较以及参考历史经验等，确定无形资产为公司带来未来经济的期限。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但必须在每年年末进行减值测试。
无形资产使用寿命有限的，残值视为零，但下列情况除外：
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；
（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起，将摊销金额在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。处置无形资产的当月不再摊销。即:当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产，当月不再摊销。
无形资产的摊销金额一般计入当期损益，如无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
已计提减值准备的无形资产摊销时，按照该项无形资产的账面价值（即无形资产原价减去已摊销额和已计提的减值准备），以及剩余摊销年限重新计算确定摊销额。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命进行复核，与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
每年对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按照本政策规定办理。
30对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油
气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
3125、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
26、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连
32续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含技术开发、技术服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
30、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
33除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
33、其他重要的会计政策和会计估计
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备；（2）第二阶段，金融工具的信用风
34险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；（3）
第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：期末单项评估计提坏账准备的应收账款
应收账款组合2：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
应收账款组合3：与交易对象关系组合计提坏账准备的应收账款
应收票据组合1：期末单项评估计提坏账准备的应收票据
应收票据组合2：按票据性质及账龄分析法计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
*对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收集团合并范围内关联方款项
其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
35（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额3%、6%、13%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
德展德益25%
嘉林药业15%
红惠新15%
凌翰生物25%
天津嘉林25%
嘉林有限25%
嘉林惠康25%
海南德澄25%
美瑞佤那饮料25%
美瑞佤那化妆品25%
德佳康25%
德展香港8.25%-16.5%
汉肽生物25%
江苏汉肽25%
汉肽医美25%
汉萃天津15%
汉萃上海25%
首惠医药25%
德嘉科技25%
2、税收优惠
（1）嘉林药业于 2020年 12月 2日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202011008846，有效期三年，享受高新技
术企业15%的企业所得税优惠税率。
（2）红惠新于 2020年 10月 21日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202011001739有效期三年，享受高新技术
企业15%的企业所得税优惠税率。
（3）汉萃天津于 2020年 12月 1日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202012001389有效期三年。
（4）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关规定及国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），红惠新和凌翰生物符合条件的技术开发合同免征增值税。
363、其他
无
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金100227.5593058.59
银行存款2883044162.722581903875.88
其他货币资金271617.9517138523.83
合计2883416008.222599135458.30
其中：存放在境外的款项总额3308356.223310788.39其他说明
注1：期末银行存款中，公司在包商银行股份有限公司存款7386506.56元，因包商银行股份有限公司已进入破产清算程序使用受到限制，已全额计提减值准备。
注2：期末货币资金中应计利息金额为37501433.26元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据58719043.8414000356.67
商业承兑票据24000000.00
坏账准备-2400000.00
合计58719043.8435600356.67
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
587193800024000
账准备100.00%100.00%6.32%
043.84356.6700.00
的应收票据
587193800024000
合计100.00%100.00%6.32%
043.84356.6700.00
按组合计提坏账准备：0元
单位：元名称期末余额
37账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票：58719043.84
1年以内58719043.84
合计58719043.84
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
账准备的应收2400000.00-2400000.000.00票据
合计2400000.00-2400000.000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1003200.00
合计1003200.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
147293147293141882141882
账准备0.08%100.00%0.000.04%100.00%0.00.12.12.56.56的应收账款按组合计提坏
1877451055317719134021159505334260
账准备99.92%5.62%99.96%1.75%
495.67602.75892.92039.1093.41445.69
的应收账款
381878921070017719134035260924334260
合计100.00%5.70%100.00%1.79%
788.79895.87892.92921.6675.97445.69
按单项计提坏账准备：147293.12元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
零星客户合计147293.12147293.12100.00%预计无法收回
合计147293.12147293.12
按组合计提坏账准备：10553602.75元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内122670824.991226708.251.00%
1至2年51384621.435138462.1410.00%
2至3年13524170.884057251.2730.00%
3至4年68544.0034272.0050.00%
4至5年2126.401701.1280.00%
5年以上95207.9795207.97100.00%
合计187745495.6710553602.75
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）122670824.99
1至2年51384621.43
2至3年13524170.88
3年以上313171.49
3至4年68544.00
4至5年2126.40
5年以上242501.09
合计187892788.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计
提坏账准备的141882.565410.56147293.12应收账款
按组合计提坏5950593.414603009.3410553602.7
39账准备的应收5
账款
10700895.8
合计6092475.974608419.90
7
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
南京道群医药有限公司63441256.0033.76%8878336.80
太原市曙光药业有限公司15195076.218.09%151950.76
华润河南医药有限公司13621620.807.25%136216.21
湖南达嘉维康医药有限公司12143136.406.46%121431.36
河南九州通医药有限公司10438062.505.56%104380.63
合计114839151.9161.12%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2748675.5559.57%5025567.9064.94%
1至2年377750.558.19%1449481.2718.73%
2至3年642295.4913.92%1213632.9515.68%
3年以上845150.0018.32%50000.000.65%
合计4613871.597738682.12
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
武汉长江源医药科技有限公司751880.0016.30
北京潮音互娱科技有限公司506640.1310.98
北京住房公积金管理中心499002.0010.82
北京信友恒基软件有限公司407900.008.84
深圳市瑞德林科技有限公司219500.004.76
合计2384922.1351.70
其他说明：无
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
40其他应收款328325357.26325263711.06
合计328325357.26325263711.06
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应退股权款及代垫款428310318.03428310318.03
押金、保证金5331721.554009218.35
往来款及其他66759725.6159665093.85
坏账准备-172076407.93-166720919.17
合计328325357.26325263711.06
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额11416585.13155304334.04166720919.17
2023年1月1日余额
在本期
本期计提5355488.765355488.76
2023年6月30日余
16772073.89155304334.04172076407.93
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9601619.24
1至2年5516630.64
2至3年473822359.12
3年以上11461156.19
3至4年10431327.79
4至5年370869.78
5年以上658958.62
合计500401765.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
41单位：元
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计
155304334.155304334.
提坏账准备的
0404
应收账款按组合计提坏
11416585.116772073.8
账准备的应收5355488.76
39
账款
166720919.172076407.
合计5355488.76
1793
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
戴彦榛股权收购款428310318.032-3年85.59%147904334.04北京长江脉医药科技有限责
往来款44895890.412-3年8.97%13468767.12任公司
南京道群医药有限公司往来款12492215.710-2年2.50%577129.85北京广茂合丰生态农业科技
预付货款7400000.003-4年1.48%7400000.00股份有限公司山东高青经济开发区管理委
保证金2000000.003-4年0.40%1000000.00员会
合计495098424.1598.94%170350231.01
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
101868153.100947935.118978226.117036114.
原材料920218.141942112.02
87733634
74467636.974467636.976171775.676171775.6
在产品
9911
157263817.102336632.54927185.0139887372.85937027.953950344.7
库存商品
787177183
包装物4664467.95158413.574506054.383992383.97438742.983553640.99
其他242869.7112289.75230579.96186496.387538.35178958.03
338506946.103427554.235079392.339216255.88325421.3250890833.
合计
30171303370
42（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1942112.02-1021893.88920218.14
库存商品85937027.9817029502.12629897.39102336632.71
包装物438742.98-280329.41158413.57
其他7538.354751.4012289.75
合计88325421.3315732030.23629897.39103427554.17
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税9290521.143144773.90
预缴所得税580527.831501301.08
待摊费用522567.59299495.77
其他预缴税费18776.16
不可提前支取的大额存单400000000.00
合计10412392.72404945570.75
其他说明：无
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
44293-41903
德义制
881.92390350.0
药
2531.920
44293-41903
小计881.92390350.0
2531.920
二、联营企业
99881-99706
云南素
563.017489671.4
麻
71.634
-汉光药99058690
1214
彩037.87372.24
665.63
28884-28416
东方略9753.46881682.
09070.3871
苏州弓27982798
正584.97584.97
4340143-39535
小计4939.60777311.
00627.6436
44572-43726
合计8820.84680661.
92159.5636
其他说明：无
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
江苏伯克生物医药股份有限公司2105850.002105850.00北京柯林斯贝科技有限公司
黑龙江丰佑麻类种植有限公司100000000.00100000000.00
江苏伯健特医营养科技有限公司394150.00394150.00
合计102500000.00102500000.00
其他说明：
注：北京柯林斯贝科技有限公司投资成本为10000000.00元已全额计提减值。
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产614644975.09620966821.82
合计614644975.09620966821.82
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具器具工具办公设备合计
一、账面原
值：
1.期初余561503702.307979181.17234629.019406841.116474976.3922599330.
额842678065
2.本期增16260959.922448163.1
3499165.271600000.00161589.37926448.58
加金额57
（1
1938363.401600000.00161589.37926448.584626401.35
）购置
（2
16260959.917821761.8
）在建工程转1560801.87
52
入
（3）企业合并增加
3.本期减
491795.162372205.5953378.03472440.433389819.21
少金额
44（1
491795.162372205.5953378.03472440.433389819.21
）处置或报废
（2）转入其他资产科目
4.期末余577272867.309106140.18834629.019515052.516928984.4941657674.
额639472561
二、累计折旧
1.期初余108317757.149278463.13959831.216373902.113426526.8301356481.
额127413606
2.本期增11725521.014535349.628334027.0
680065.31699402.98693687.93
加金额990
（111725521.014535349.628334027.0
680065.31699402.98693687.93
）计提990
3.本期减
162866.702291229.5850709.12449030.912953836.31
少金额
（1
162866.702291229.5850709.12449030.912953836.31
）处置或报废
（2）转入其他资产科目
4.期末余119880411.161522583.14639896.517022595.913671183.8326736671.
额518529875
三、减值准备
1.期初余
246212.6829815.09276027.77
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
246212.6829815.09276027.77
额
四、账面价值
1.期末账457392456.147337344.614644975.
4194732.552492456.533227985.48
面价值124109
2.期初账453185945.158454504.620966821.
3274797.863032939.053018634.35
面价值728482
（2）已提足折旧仍在使用的固定资产情况固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物2622236.102506350.40115885.70
45固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备16037889.2815353462.30684426.98
运输工具11983504.4911418460.66565043.83
办公设备11048453.2310504904.89543548.34
器具工具13945637.9013248425.81697212.09
合计55637721.0053031604.062606116.94
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
海南德澄-海南欧洲风情小镇欧纬二路
6616136.35正在办理
北侧地段房屋建筑物
嘉林药业-钢结构库房（三个）3201878.58正在办理
汉萃上海-竖新镇惠民村竖新295号房
2335348.19正在办理
屋建筑物
嘉林药业-食堂/职工之家1149120.00正在办理
嘉林药业-中转库房1094150.71正在办理
汉萃上海-芳香产业研发示范园800906.21正在办理
天津嘉林-门房264801.22正在办理
嘉林药业-厂区员工食堂59309.18正在办理
嘉林药业-药研所氢化室14663.97正在办理
合计15536314.41--
其他说明：无
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程77055762.9279580272.74
合计77055762.9279580272.74
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值嘉林有限制剂生
55323521.3155323521.3167206123.9667206123.96
产基地建设项目淄博生物医药中
10717610.1110717610.1110682306.4310682306.43
试及产业化项目海南德澄国际综合康养医院暨德
7169115.937169115.93
澄国际心脑血管专科医院项目
其他3845515.573845515.571691842.351691842.35
合计77055762.9277055762.9279580272.7479580272.74
46（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期预本期转入资本本期项目名期初其他期末投入工程利息资金算增加固定化累利息称余额减少余额占预进度资本来源数金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额嘉林有限制剂67201032162659445532主体
生产基612330650959708.3521已完其他
地建设.96.43.9513.31工项目淄博生物医药10681071
797740153609建设
中试及23067610其他
99.7809.8386.27中
产业化.43.11项目海南德澄国际综合康养医院71697169建设
暨德澄115.115.其他中国际心9393脑血管专科医院项目
1691331211593845
建设
其他842.965.292.515.其他中
35260457
79582160178263057705
合计027229461761694.5762.74.40.8240.92
12、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额18274779.4118274779.41
2.本期增加金额
3.本期减少金额6888610.716888610.71
（1）处置6888610.716888610.71
4.期末余额11386168.7011386168.70
二、累计折旧
1.期初余额10192201.8710192201.87
2.本期增加金额1077828.881077828.88
（1）计提1077828.881077828.88
473.本期减少金额6888610.716888610.71
（1）处置6888610.716888610.71
4.期末余额4381420.044381420.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7004748.667004748.66
2.期初账面价值8082577.548082577.54
其他说明：无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技计算机软项目专利权商标权特许权销售网络合计权术件
一、账面原值
1.期7908682325861815439804949514266411.0642518450000003855387
初余额2.264.3902.18.4394.620.0078.97
2.本
期增加金13500.0013500.00额
（
13500.0013500.00
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期7908682325861815439804963014266411.0642518450000003855522
48末余额2.264.3902.18.4394.620.0078.97
二、累计摊销
1.期1091805358246039108112749432244768950000001308803
45357.78
初余额2.15.271.03.543.210.0006.98
2.本
914954.111084227589977234782.39861461
期增加金13324.98
6.60.069.19
额
（914954.111084227589977234782.39861461
13324.98
1）计提6.60.069.19
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期1183300469088246698082984214244768950000001407417
58682.76
末余额6.31.878.09.933.210.0068.17
三、减值准备
1.期39774953977721
2268.56
初余额1.419.97
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期39774953977721
2268.56
末余额1.419.97
四、账面价值
1.期
6725381278953010769991976530207728.32050332
末账面价
5.951.5214.09.94390.83
值
2.期
6816877290037211528982197813221053.32148812
初账面价
0.114.1291.15.33152.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
4914、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的
嘉林惠康5364940.765364940.76
红惠新23114617.8723114617.87
汉肽生物189392221.52189392221.52
合计217871780.15217871780.15
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
嘉林惠康5364940.765364940.76
红惠新2535941.262535941.26
汉肽生物11668738.9511668738.95
合计19569620.9719569620.97
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：无
商誉减值测试的影响：无其他说明
（1）截止2023年6月30日，本公司对红惠新商誉未包含归属于少数股东权益的商誉账面价值为20578676.61元，包含归属于少数股东权益的商誉账面金额32664566.05元，资产组的账面价值6178325.76元，包含整体商誉的资产组的账面价值38842891.81元，本公司于每年度终了对企业合并形成的商誉进行减值测试，本期红惠新商誉不存在明显减值迹象，未进行减值测试。
（2）截止2023年6月30日，本公司对汉肽生物商誉未包含归属于少数股东权益的商誉账面价值为177723482.57元，包含归属于少数股东权益的商誉账面金额273420742.42元，资产组的账面价值106224984.53元，包含整体商誉的资产组的账面价值379645726.95元，本公司于每年度终了对企业合并形成的商誉进行减值测试，本期汉肽生物商誉不存在明显减值迹象，未进行减值测试。
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修款14693795.486031358.131937478.2818787675.33信息技术服务
14433.9814433.98
费
合计14708229.466031358.131951912.2618787675.33
其他说明：无
5016、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备26789151.325067721.7623155064.884169471.89
内部交易未实现利润12657037.752787822.275503240.52825486.08
可抵扣亏损28141123.947035280.998226551.612056637.90
递延收益4736832.861180874.915272232.901304724.93
预提费用34138540.778534635.1958067780.1614516945.04
合同负债134034.2120105.13141509.4421226.42
合计106596720.8524626440.25100366379.5122894492.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
50799429.2511967776.8953842187.0712881248.35
资产评估增值
未实现损益41389636.256492138.1831940697.164791104.57高新技术企业固定资
3013809.24452071.393219822.60482973.39
产一次性全额扣除
合计95202874.7418911986.4689002706.8318155326.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产24626440.2522894492.26
递延所得税负债18911986.4618155326.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异336425081.92317393126.86
可抵扣亏损576330544.68517424223.90
递延收益3723275.834066561.09
预计负债16179215.77
预提费用15307554.1719824282.82
专项储备-安全生产费422333.12538752.13
合计932208789.72875426162.57
51（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年28900198.08
2024年39059867.9339059867.93
2025年115319972.95115325215.56
2026年174628193.43185408042.82
2027年147520717.01148730899.51
2028年99801793.36
合计576330544.68517424223.90
其他说明：无
17、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
9184624.209184624.208916313.408916313.40
款
合计9184624.209184624.208916313.408916313.40
其他说明：无
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）122864058.52135107518.32
1年以上8000912.085705450.31
合计130864970.60140812968.63
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
天津安泽建设工程有限公司1675002.95合同未执行完毕
北京中城建建设监理有限公司453836.00合同未执行完毕
天津市环境保护技术中心设计所406613.40合同未执行完毕
北京中安恒益科技有限公司368024.21合同未执行完毕
营口市环境工程开发有限公司343643.80合同未执行完毕
合计3247120.36
其他说明：无
19、合同负债
单位：元
52项目期末余额期初余额
合同预收款581891.2328188996.31
合计581891.2328188996.31
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4624865.9498802443.3595638297.077789012.22
二、离职后福利-设定
337857.987733297.767415926.66655229.08
提存计划
三、辞退福利69139.8069139.80
合计4962723.92106604880.91103123363.538444241.30
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
3707678.8183338982.0580196497.816850163.05
和补贴
2、职工福利费3789290.823789290.82
3、社会保险费204552.255685724.055667397.36222878.94
其中：医疗保险
151170.795405033.445404357.58151846.65
费工伤保险
7939.39260318.32242543.9425713.77
费生育保险
45442.0720372.2920495.8445318.52
费
4、住房公积金19635.004304928.204231253.3093309.90
5、工会经费和职工教
692855.881602855.341673872.78621838.44
育经费
8、其他短期薪酬144.0080662.8979985.00821.89
合计4624865.9498802443.3595638297.077789012.22
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险327469.107488244.247177081.04638632.30
2、失业保险费10388.88245053.52238845.6216596.78
合计337857.987733297.767415926.66655229.08
其他说明：无
5321、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2411155.654685904.89
企业所得税1766760.061760448.60
个人所得税999016.22750409.27
城市维护建设税166297.67330621.47
教育费附加78858.74153797.33
地方教育费附加52572.49102531.56
印花税129350.05126452.20
其他税费84755.7760905.43
合计5688766.657971070.75
其他说明：无
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利2000000.002000000.00
其他应付款93073730.61148260559.33
合计95073730.61150260559.33
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
红惠新应付少数股东股利2000000.002000000.00
合计2000000.002000000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款14691432.2932109554.58
保证金8932600.007175300.00
押金62670.0062560.00
预提费用49961175.7189126564.59
限制性股票回购义务15771050.2015771050.20
其他3654802.414015529.96
合计93073730.61148260559.33
542）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务款15771050.20限制性股票回购期限未满
北京三和通汇科技发展有限公司4247131.48合同未执行完毕
合计20018181.68
其他说明：无
23、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2147252.542172986.45
合计2147252.542172986.45
其他说明：无
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待结转增值税销项税额6508.9080812.66
预提进口增值税358283.73
合计6508.90439096.39
其他说明：无
25、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额10018137.4710515641.46
未确认融资费用-1281118.80-1442744.47
一年内到期的租赁负债-2147252.54-2172986.45
合计6589766.136899910.54
其他说明：无
26、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款5000000.005000000.00
合计5000000.005000000.00
（1）专项应付款
单位：元
55项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
生物医药产业基
地公共试验中心5000000.005000000.00财政拨款项目
合计5000000.005000000.00
其他说明：无
27、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
预计退货16179215.77
合计16179215.77
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助9338793.99878685.308460108.69拨款
合计9338793.99878685.308460108.69
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期计入
本期冲减成其他变与资产相关/负债项目期初余额增补助营业外收其他收益期末余额本费用金额动与收益相关金额入金额金额固体制剂包
装工艺技术100000.033333.0
133333.04与资产相关
改造项目补22贴天津新技术产业园区武
清开发区投3234000.294000.0294000与资产相关
资设立生物0000.00医药项目的扶持奖励
VOCs废弃处理设备中
1611999.124000.0148799
央、市级、与资产相关
8629.84
区级专项资金北京市经济和信息化委员会工业厂
2791666.250000.2254166
房及配套设与资产相关
0965.83
施（一期）建设项目发展基金燃气锅炉低
275500.
氮改造项目292900.0017400.00与资产相关
00
专项资金
56VOC项目工 1274895. 118161
93285.00与资产相关
程发展资金000.00
9338793.878685.3846010
合计
9908.69
其他说明：无
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
--
9305226087760902
股份总数5291358252913582
7.005.00.00.00
其他说明：
注：根据本公司第八届董事会第五、六次会议、2022年第一次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A股）股份，回购股份用于注销减少公司注册资本。截至2023年5月25日，本公司累计回购股份52913582股，并于2023年6月13日完成回购股份52913582股的注销手续。
经注销52913582股后公司的总股本为至2173480882股，股本金额为877609025.00元。
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
514256946.97127368603.99386888342.98
价）
其他资本公积18622400.0018622400.00
原制度资本公积转入6196726.696196726.69
合计539076073.66127368603.99411707469.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：因注销回购股份52913582股，减少本公司股本52913582股，减少资本公积127368603.99元。
31、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购形成库存股48868067.13147185169.06180282185.9915771050.20
合计48868067.13147185169.06180282185.9915771050.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：根据本公司第八届董事会第五、六次会议、2022年第一次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，本报告期，公司共计回购公司股份42580622股，支付的回购股份总金额147185169.06元。
注2：因注销回购股份52913582股，减少本公司股本52913582股，减少库存股金额180282185.99元。
5732、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费538752.13451818.00568237.01422333.12
合计538752.13451818.00568237.01422333.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
33、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积23813477.2923813477.29
合计23813477.2923813477.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
34、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润3847562375.283894471040.61
加：本期归属于母公司所有者的净利
-7564371.15-46908665.33润
期末未分配利润3839998004.133847562375.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
35、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务220008600.8485256331.30303997504.05116131627.26
其他业务801173.84482220.27914.82615.03
合计220809774.6885738551.57303998418.87116132242.29
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
收入金额为0.00元。
其他说明
1.营业收入和营业成本按项目分类
58本期发生额上期发生额
项目收入成本收入成本
一、主营业务小计220008600.8485256331.30303997504.05116131627.26
药品190412562.6375140853.65276739526.85105271374.88
其他产品29596038.2110115477.6527257977.2010860252.38
二、其他业务小计801173.84482220.27914.82615.03
合计220809774.6885738551.57303998418.87116132242.29
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间药品其他产品其他业务收入
在某一时点确认190412562.634144970.03557849.55
在某一时段内确认25451068.18243324.29
合计190412562.6329596038.21801173.84
3.本期营业收入按报告分部分类
收入类别药品业务板块其他产品板块分部间抵消合计
主营业务收入190412562.6329639478.85-43440.64220008600.84
其他业务收入719248.6381925.21801173.84
合计191131811.2629721404.06-43440.64220809774.68
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1227546.891864705.51
教育费附加571339.65799337.80
房产税3067967.901858561.16
土地使用税167600.12206117.87
车船使用税31370.0030010.00
印花税353993.08568957.45
地方教育附加377001.36532891.85
其他97670.80112393.79
合计5894489.805972975.43
其他说明：无
37、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
产品推广费22379207.2448431187.76
职工薪酬16011580.9216994814.02
差旅费1248202.32946518.58
仓储费766731.87849683.76
59业务费151429.19266362.01
办公费47115.3835634.53
其他费用小计890981.023462958.62
合计41495247.9470987159.28
其他说明：无
38、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬37902557.5933020078.07
业务费3969066.533388163.59
聘请中介机构费3413316.945451085.25
无形资产摊销9541276.8514952213.74
折旧费10555743.033731500.75
办公室租赁及使用费2970863.771140253.05
会议费114877.3120790.25
办公费489426.91422437.85
差旅费545463.80259489.80
车辆费用892605.13762693.63
董事会费481198.51727664.66
能源及物耗费533470.14903781.48
存货盘盈盘亏及其他损失1162874.412980882.54
使用权资产折旧498737.382287951.76
其他费用小计4775481.376920226.78
合计77846959.6776969213.20
其他说明：无
39、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
技术服务费93088.30835357.62
人工费用16392130.2415280738.14
材料费用2680174.481993412.59
临床试验费2482358.49
折旧摊销及租赁费2410515.212440300.49
其他费用小计2201565.971770722.00
合计26259832.6922320530.84
其他说明：无
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用235054.36297229.49
减：利息收入34448059.4831240451.00
汇兑损失3990532.8968.72
减：汇兑收益458.8255.68
其他支出591519.421944559.07
合计-29631411.63-28998649.40
60其他说明：无
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
武清开发区生物医药项目418000.02418000.02
个税手续费返还205069.88383237.22北京市经济和信息化委员会工业厂房
及配套设施（一期）建设项目发展基250000.26250000.26金
固体制剂包装工艺技术改造项目补贴100000.02100000.02
残疾人岗位补贴及社保补贴104115.5392906.59
燃气锅炉低氮改造项目专项资金17400.0017400.00
稳岗补贴16306.662565.36北京市通州区投资促进服务中心政府
278900.00
扶持资金
1+N政策补贴 230000.00
其他小额合计197058.59140898.08
合计1816850.961405007.55
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8468159.56-1834920.23
理财收益511153.62
信托收益32617359.73
合计-8468159.5631293593.12
其他说明：无
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失2400000.00-1854840.00
应收账款信用减值损失-4608419.902363866.07
其他应收款信用减值损失-5355488.76-2577328.02
合计-7563908.66-2068301.95
其他说明：无
44、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-15732030.23-10691394.68值损失
合计-15732030.23-10691394.68
其他说明：无
6145、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置80052.17
合计80052.17
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废利得1200.007110.451200.00
无需支付的款项130271.0028432.15130271.00
其他24463.9960826.0824463.99
合计155934.9996368.68155934.99
其他说明：无
47、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠128008.66200000.00128008.66
非流动资产损坏报废损失431982.90702434.28431982.90
其他79195.8115800.0279195.81
合计639187.37918234.30639187.37
其他说明：无
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10074580.3921841872.87
递延所得税费用-975287.84-2699163.64
合计9099292.5519142709.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-17224395.23
按法定/适用税率计算的所得税费用-4306098.81
子公司适用不同税率的影响-8122719.55
调整以前期间所得税的影响8346.91
62不可抵扣的成本、费用和损失的影响2759010.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2927979.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
23963698.82
亏损的影响
税法允许扣除的项目的影响-2274965.37
所得税费用9099292.55
其他说明：无
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入12233990.0622430965.96
收到的政府补助930111.43526322.25
往来款及其他6124844.09136837778.31
合计19288945.58159795066.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用付现费用45852091.2458296566.33
管理及研发付现费用22150851.7126519693.43
财务费用付现费用47193.3657540.01
往来款及其他26486981.88114249159.32
合计94537118.19199122959.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到单位及个人借款1800000.00
合计1800000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债所支付的现金917212.822567769.50
股票回购款147185169.06
收到单位及个人借款500000.00
合计148602381.882567769.50
63支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-26323687.7840669328.59
加：资产减值准备15732030.2310691394.68
信用减值损失7563908.662068301.95
固定资产折旧、油气资产折
28334027.0027040062.93
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1077828.882867043.26
无形资产摊销9861461.1915522250.75
长期待摊费用摊销1951912.264707177.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-80052.17填列）固定资产报废损失（收益以
430782.90695323.83“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
235054.36297229.49
列）投资损失（收益以“－”号填
8468159.56-31293593.12
列）递延所得税资产减少（增加以-1731947.99184235.31“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
756660.15-2883398.95“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
709308.7331771770.99
填列）经营性应收项目的减少（增加
126449121.2774184511.80以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-123086508.09-81140829.45以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额50428111.3395300757.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
64现金的期末余额2845914574.961972231432.81
减：现金的期初余额2583847483.901461247948.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额262067091.06510983484.68
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2845914574.962583847483.90
其中：库存现金100227.5593058.59
可随时用于支付的银行存款2845542729.462566615901.48可随时用于支付的其他货币资
271617.9517138523.83
金
三、期末现金及现金等价物余额2845914574.962583847483.90
其他说明：无
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金37501433.26计提的大额存单利息
合计37501433.26
其他说明：
注：期末货币资金中，包商银行股份有限公司存款7386506.56使用受到限制，因包商银行股份有限公司已进入破产清算程序使用受到限制，已全额计提减值准备。
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金6979.62
其中：美元965.877.22586979.62欧元港币
应收账款242501.08
其中：美元22664.007.2258163765.53
欧元9995.507.877178735.55港币
65长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款15277691.00110393539.63
其中：美元15277691.007.2258110393539.63
其他说明：无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
德展德益北京北京其他100.00%出资设立非同一控制下
嘉林药业北京北京制造业99.00%1.00%企业合并非同一控制下
天津嘉林天津天津其他100.00%企业合并非同一控制下
嘉林惠康北京北京商业100.00%企业合并非同一控制下
首惠医药北京北京批发业51.00%企业合并非同一控制下
嘉林有限北京北京制造业100.00%企业合并非同一控制下
红惠新北京北京技术服务100.00%企业合并非同一控制下
凌翰生物北京北京技术服务100.00%企业合并
海南德澄海南海南商业60.00%出资设立美瑞佤那化妆
北京北京批发业70.00%出资设立品科技推广和应
德佳康北京北京67.00%出资设立用服务业研究和试验发非同一控制下
汉肽生物淄博淄博65.00%展企业合并科技推广和应非同一控制下
汉肽医美淄博淄博100.00%用服务业企业合并研究和试验发非同一控制下
江苏汉肽连云港连云港88.00%展企业合并
美瑞佤那饮料北京北京批发业60.00%出资设立
德展香港香港香港服务业100.00%出资设立科技推广和应非同一控制下
汉萃天津天津天津67.01%用服务业企业合并科技推广和应非同一控制下
汉萃上海上海上海90.00%用服务业企业合并
德嘉科技北京北京研究和试验发10.00%90.00%出资设立
66展
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
汉肽生物35.00%-4329745.89-19657523.51
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
891611131203110117121272131411731304107717981257
汉肽
701.95941264182332424148323248469169685744945306
生物
663.314.978.47.621.09.152.865.013.20.417.61
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
------
11632161209163
汉肽生物11667461166746885982.4718841071884106654943
0.677.62
3.523.522.31.31.24
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法科技推广和应
德义制药北京市昆明市55.00%权益法用服务业科技推广和应
云南素麻昆明市昆明市20.00%权益法用服务业
汉光药彩北京市北京市科技推广和应30.00%权益法
67用服务业
科技推广和应
东方略北京市北京市23.22%权益法用服务业科技推广和应
苏州弓正苏州市苏州市20.00%权益法用服务业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计41903350.0044293881.92下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2390531.92-12752.54
--综合收益总额-2390531.92-12752.54
联营企业：
投资账面价值合计395357311.36401434939.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-6077627.64-1835058.82
--综合收益总额-6077627.64-1835058.82
其他说明：无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注（七）。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
*汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司下属的红惠新、首惠医药公司以美元和欧元进行产品销售、采购结算外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目2023年6月30日2022年12月31日
货币资金–美元965.93965.91
应收账款-美元22664.0022664.00
应收账款-欧元9995.509995.50
68应付账款-美元15277691.0015277691.00
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
(2)信用风险
于2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司设专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司持有的主要流动性金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年6月30日原值：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
金融资产：
货币资金2890802514.782890802514.78
应收票据58719043.8458719043.84
应收账款122670824.9951384621.4313594841.28242501.09187892788.79
其他应收款9601619.245516630.64484624556.69658958.62500401765.19
其他权益工具投资112500000.00112500000.00
金融负债：
应付账款122864058.524368386.493632525.59130864970.60
其他应付款11434164.9258939186.0822700379.6193073730.61
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
102500000.00102500000.00
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
692、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司持有的其他权益工具投资主要为对江苏伯克生物医药股份有限公司、北京柯林斯贝科技有限公司、江苏伯健特
医营养科技有限公司和黑龙江丰佑麻类种植有限公司不具有重大影响的股权投资，由于无法直接获取外部公允价值信息，本公司管理层在充分考虑了公司经营及净资产情况后认为期末成本接近公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新疆凯迪投资有
新疆乌鲁木齐商务服务业42000.00万元24.69%24.69%限责任公司本企业的母公司情况的说明
注：新疆凯迪投资有限责任公司（以下简称凯迪投资）及其一致行动人持有上市公司共计536589758股股份，占本公司总股本的24.69%，系本公司控股股东，新疆国资委成为公司实际控制人。
本企业最终控制方是新疆国资委。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
美林控股集团有限公司持股5%以上的股东
新疆金融投资(集团)有限责任公司受同一最终控制方控制新疆小额再贷款股份有限公司受同一最终控制方控制新疆产权交易所有限责任公司受同一最终控制方控制新疆凯迪创业投资有限责任公司受同一最终控制方控制新疆凯迪矿业投资股份有限公司受同一最终控制方控制新疆新动能股权投资管理有限公司受同一最终控制方控制新疆股权交易中心有限公司受同一最终控制方控制新疆招标有限公司工会委员会其他关联方新疆金融投资有限公司工会委员会其他关联方
其他说明：无
705、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
德义制药检测服务143376.24
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
凯迪投资化妆品15853.09
凯迪投资饮料3097.35
新疆小额再贷款股份有限公司化妆品11343.35新疆金融投资有限公司工会委员
化妆品11150.45会新疆新动能股权投资管理有限公
化妆品5625.65司
新疆产权交易所有限责任公司化妆品5309.74
新疆招标有限公司工会委员会化妆品4778.76
新疆金融投资（集团）有限责任
化妆品2692.04公司
新疆股权交易中心有限公司化妆品1956.63
新疆凯迪创业投资有限责任公司化妆品299.11
新疆凯迪矿业投资股份有限公司化妆品299.11
德义制药研发服务324336.28
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额美林控股集团1945办公楼
有限公724.19司美林控股集团车辆租1178716247
有限公赁费6.127.88司新疆金融投资5252629063房租
（集.95.12团）有
71限责任
公司
170402137
合计
3.07265.19
关联租赁情况说明：无
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5430000.006315094.36
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款新疆小额再贷款股份有限公司15970.00159.70
预付款项美林控股集团有限公司44400.00
合计60370.00159.70
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余无期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限其他说明2020年9月1日、2020年9月18日，本公司第七届董事会第二十五次会议、第二十六次会议分别审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》及其调整议案，以2020年9月1日为授予日，向15名激励对象授予21612228股限制性股票，授予价格1.85元/股。激励计划有效期为限制性股票授予登记完成之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月。激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予登记完成之日起12个月、24个月、
36个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后，公司为
满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排为：自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授
予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止解除30%、自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登
记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止解除30%、自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完
72成之日起48个月内的最后一个交易日当日止40%。限制性股票的授予条件中，公司业绩考核要求为:在解除限售期的3个
会计年度中，分年度进行绩效考核并解除限售，以达到绩效考核目标作为激励对象的解除限售条件。第一个解除限售期，以2019年归属于上市公司股东的净利润为基数，2020年实现的净利润较2019年归属于上市公司股东的净利润增长率不低
20%；第二个解除限售期，以2019年归属于上市公司股东的净利润为基数，2020年和2021年累计实现的净利润较2019年
归属于上市公司股东的净利润增长率不低164%；第三个解除限售期，以2019年归属于上市公司股东的净利润为基数，2020年、2021年和2022年累计实现的净利润较2019年归属于上市公司股东的净利润增长率不低337%。2020年度本公司归属于上市公司股东的净利润较2019年度增长率为-15.55%；2020年和2021年累计实现的归属于上市公司股东的净利润较2019年归属于上市公司股东的净利润增长率为-32.64%；2020年、2021年和2022年累计实现的归属于上市公司股东的净利润较
2019年归属于上市公司股东的净利润增长率为-46.56%。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
以市价为基础，对限制性股票的公允价值进行计量。在测算日，授予日权益工具公允价值的确定方法每股限制性股票的股份支付公允价值=授予日公司股票收盘价-授予价格。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工可行权权益工具数量的确定依据人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
其他说明：无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、汉肽生物业绩承诺依据2020年4月各方签订的《德展大健康股份有限公司、安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）、赣州经世恒华咨询服务中心（有限合伙）、山东汉肽生物医药有限公司、殷世清共同签署的投资协议》，安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世清向本公司承诺，本公司完成投资后，汉肽生物三个会计年度(2020年-2022年）的净利润不低于
35000.00万元，如未达到承诺业绩，本公司有权要求殷世清在目标公司2022年专项审计报告出具之日起10日内予以补足
或对本公司予以补偿，并由安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）对上述义务承担连带赔偿责任（包括但不限于依该协议约定质押给甲方的丁方35%的股权及本协议约定的方式）。
2020年7月，各方签订了《德展大健康股份有限公司、安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）、赣州经世恒华咨询服务中心（有限合伙）、山东汉肽生物医药有限公司、殷世清共同签署的投资协议之补充协议》，各方确认，在汉肽生物三个会计年度(2020年-2022年）中，如出现以下四种情况均视作业绩对赌完成：
·若有第三方公司按照超过6亿估值增资不低于10%（6000.00万），且实际出资。
·若有第三方公司同意按照超过6亿估值增资，但本公司不认可或不同意。
·若本公司认可汉肽生物研发成果，指定或推荐的有证券资质的评估机构进行专项评估并出具评估报告，对汉肽生物公司评估值高于6亿元。
73·按照《投资协议》约定安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世清向本公司承诺，本公司完成投资后，汉肽生物三个会计年度(2020年-2022年）的净利润不低于35000.00万元。
安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世清及汉肽生物完成《投资协议》约定的业绩承诺的，本公司与安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）将就收购安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）持有的汉肽生物35%的股权事宜进行磋商。
2023年2月11日，本公司、汉肽生物、高青经开区投资有限公司共同签署了《合作备忘录》，主要内容如下：1、各方认可汉肽生物现估值超过7.2亿元人民币（具体数额以评估报告为准)，高青县同意通过其下辖全资国有公司高青经开区投资有限公司（简称经开区公司），以估值不低于8000.00万元人民币(具体数额以评估报告为准)的高青经开区医药园区内工业国有出让土地的使用权向汉肽生物进行增资，用于汉肽生物医药大健康项目建设，面积为201050.00平方米，用途为工业用地。增资完成后，经开区公司将持有汉肽生物的10%股权。2、各方均同意，就经开区公司对汉肽生物的增资，将由本公司作为控股股东主导汉肽生物通过在新疆产权交易所挂牌交易的方式合法合规公开进行，经开区公司同意作为意向投资方参与该交易，如若经开区公司按照以上条件完成摘牌，届时其他各方将按照规定程序与经开区公司签署增资协议，完成增资事项。本备忘录为各方的磋商性文件，最终以产权交易所的挂牌交易结果为准。
2023年2月14日，汉肽生物董事会决议通过了关于汉肽生物拟进行增资扩股的议案。因战略发展需要，汉肽生物计划
通过产权交易所挂牌的形式进行增资扩股，引入战略投资者，出资方式为货币资金或实物形式（具体以评估价值为准），增资方增资后的股权比例预计不低于10%。2023年2月27日，汉肽生物增资扩股引入战略投资者事项在新疆产权交易所有限责任公司进行预披露。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（一）关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票事项2023年7月12日，本公司第八届董事会第十六次会议审议通过了《关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》，2023年7月28日，本公司2023年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》，同意根据股权激励计划业绩考核要求，未满足2020年第一期股权激励计划第三个解除限售期业绩考核目标的现有14名激励对象已授予但未解除限售的40%的股权激励股份即8524892股股份进行回购注销。本次注销部分股票完成后，将导致本公司总股本减少8524892股，注册资本相应减少8524892元。公司总股本由
2173480882股变更为2164955990股。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主营产品为药品，药品营业收入占当期营业收入90%以上，其他板块收入合计不具有重要性，不单独确定报告分部。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
74其他应收款465924390.581148845786.56
合计465924390.581148845786.56
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司往来款152878698.85832868726.32
往来款44895890.4144895890.41
应退股权款及代垫款428310318.03428310318.03
质保金、保证金、押金1207654.84181912.64
其他72597.9513092.19
坏账准备-161440769.50-157424153.03
合计465924390.581148845786.56
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额9519818.99147904334.04157424153.03
2023年1月1日余额
在本期
本期计提4016616.474016616.47
2023年6月30日余
13536435.46147904334.04161440769.50
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）15741520.90
1至2年26426975.78
2至3年514658418.87
3年以上70538244.53
3至4年61940744.68
4至5年8554133.53
5年以上43366.32
合计627365160.08
753）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计
147904334.147904334.
提坏账准备的
0404
应收账款按组合计提坏
13536435.4
账准备的应收9519818.994016616.47
6
账款
157424153.161440769.
合计4016616.47
0350
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应收股权款及代
戴彦榛428310318.032-3年68.27%147904334.04垫款
汉肽生物往来款96521714.550-4年15.39%
长江脉医药往来款44895890.412-3年7.16%13468767.12
美瑞佤那化妆品往来款33513422.401-3年5.34%
海南德澄往来款12500000.000-2年1.99%
合计615741345.3998.15%161373101.16
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
87749610011668738.987632922687749610011668738.9876329226
对子公司投资
0.0051.050.0051.05
对联营、合营436826463.436826463.445294623.445294623.企业投资48480404
92117874611668738.992001187292202556211668738.9920858688
合计
3.4854.533.0454.09
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
82852718285271
嘉林药业
390.00390.00
德展德益8368961083689610
76.00.00
美瑞佤那饮1200000012000000
料0.000.00美瑞佤那化妆品德佳康德展香港
1950000019500000
汉萃天津.00.00
254831262548312611668738
汉肽生物
1.051.05.95
8763292876329211668738
合计
261.05261.05.95
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
46658-44267
德义制
269.02390737.0
药
1531.929
46658-44267
小计269.02390737.0
1531.929
二、联营企业
99881-99706
云南素
563.017489671.4
麻
71.634
-汉光药99058690
1214
彩037.87372.24
665.63
28884-28416
东方略9753.46881682.
09070.3871
39863-39255
小计6354.60778726.
03627.6439
44529-43682
合计4623.84686463.
04159.5648
3、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8468159.56-1747510.75
处置交易性金融资产取得的投资收益32617359.73
77合计-8468159.5630869848.98
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-430782.90产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1816850.96
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-52469.48支出
减：所得税影响额95114.61
少数股东权益影响额-31919.44
合计1270403.41--
单位：元
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.14%-0.0034-0.0034利润扣除非经常性损益后归属于
-0.17%-0.0040-0.0040公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
董事长：魏哲明
78德展大健康股份有限公司董事会
2023年8月24日
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