天山股份:2023年半年度财务报告

新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
新疆天山水泥股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金15938295519.5510745267773.65结算备付金拆出资金
交易性金融资产1212788475.55974014961.75衍生金融资产
应收票据73975899.04191925586.60
应收账款32836324338.5931671089080.57
应收款项融资4100955057.535018655127.57
预付款项1909350365.081992641821.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3501564379.763765014573.83
其中：应收利息
应收股利22258359.3558323359.35买入返售金融资产
存货10575948997.5311763487646.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1800400350.661810695830.50
流动资产合计71949603383.2967932792402.58
非流动资产：
2新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资11957196175.6111774742785.97其他权益工具投资
其他非流动金融资产15142358.1315599858.13
投资性房地产110886616.48111955212.31
固定资产114327307769.26116334150360.36
在建工程18097441794.9414698093530.06生产性生物资产油气资产
使用权资产1588211948.481648712654.55
无形资产40686406160.1339034061764.19
开发支出7914518.277110702.99
商誉26509187480.5526496074736.60
长期待摊费用5097940076.395200154466.80
递延所得税资产3811557575.623534086086.51
其他非流动资产2063888750.762049010529.48
非流动资产合计224273081224.62220903752687.95
资产总计296222684607.91288836545090.53
流动负债：
短期借款26507360698.4125874955066.48向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据9361087944.059843659164.41
应付账款32503617346.0531278370344.88预收款项
合同负债3058633583.632716006589.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬830257143.031407672953.19
应交税费1618605135.852861950623.80
其他应付款34480959820.3240054779244.55
其中：应付利息
应付股利637363532.781045675613.91应付手续费及佣金应付分保账款
3新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债16221293054.0217460877261.72
其他流动负债3561959010.962674771608.30
流动负债合计128143773736.32134173042856.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款58025396768.0639118214022.18
应付债券6194845198.399494845198.39
其中：优先股永续债
租赁负债1406971081.841452260686.82
长期应付款1981208232.682262748468.84
长期应付职工薪酬61512724.0061512724.00
预计负债2400464740.702362558057.08
递延收益674806932.39658867043.09
递延所得税负债1868746094.971950734992.44其他非流动负债
非流动负债合计72613951773.0357361741192.84
负债合计200757725509.35191534784049.72
所有者权益：
股本8663422814.008663422814.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积33947836482.6133945789780.06
减：库存股
其他综合收益-117031633.66-110947309.83
专项储备620512116.06494925369.48
盈余公积5216801771.025216801771.02一般风险准备
未分配利润31401660142.7733599036423.66
归属于母公司所有者权益合计79733201692.8081809028848.39
少数股东权益15731757405.7615492732192.42
所有者权益合计95464959098.5697301761040.81
负债和所有者权益总计296222684607.91288836545090.53
法定代表人：赵新军主管会计工作负责人：赵旭飞会计机构负责人：王俊
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4509879622.163282372177.31
交易性金融资产95815037.2297291179.25衍生金融资产应收票据
4新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款13683602.15497500.00
应收款项融资89168374.84746593157.93
预付款项76925076.39917308.02
其他应收款8425337456.5214185637217.79
其中：应收利息
应收股利1707547378.42168960268.65
存货68750157.4071094836.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9020305.904314408.25
流动资产合计13288579632.5818388717784.93
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资96088178124.8386108051485.92其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产956691069.43992580567.95
在建工程65932814.1046616034.49生产性生物资产油气资产
使用权资产545540128.230.00
无形资产136776373.21139287751.68开发支出商誉
长期待摊费用2806615.653367938.81递延所得税资产
其他非流动资产2641470.601492268.60
非流动资产合计97798566596.0587291396047.45
资产总计111087146228.63105680113832.38
流动负债：
短期借款0.00600495000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50610000.00294261648.53
应付账款110152143.8998385247.14预收款项
合同负债153896598.20205356703.01
应付职工薪酬28571498.2033232070.48
5新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费6501892.2919963848.13
其他应付款15043440273.0215011539519.91
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债108726721.9854029842.40
其他流动负债821177732.6126702510.96
流动负债合计16323076860.1916343966390.56
非流动负债：
长期借款15366516363.6210015545454.54
应付债券1994845198.391994845198.39
其中：优先股永续债
租赁负债528270250.200.00
长期应付款5914160.226284070.03
长期应付职工薪酬36797000.0036797000.00
预计负债19876457.7919876457.79
递延收益100663797.79103819716.74
递延所得税负债23172682.8323541718.34其他非流动负债
非流动负债合计18076055910.8412200709615.83
负债合计34399132771.0328544676006.39
所有者权益：
股本8663422814.008663422814.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积63930803263.3963930803263.39
减：库存股
其他综合收益-29051236.34-29051236.34
专项储备8262887.458339168.79
盈余公积1126047556.611126047556.61
未分配利润2988528172.493435876259.54
所有者权益合计76688013457.6077135437825.99
负债和所有者权益总计111087146228.63105680113832.38
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入53443149245.5465465364879.02
其中：营业收入53443149245.5465465364879.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本53717444409.4561783247918.07
6新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本45380093633.9153391501878.13利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1196768185.361158164556.65
销售费用666413622.94831151260.94
管理费用3598432222.313533159883.86
研发费用896419053.53626703540.63
财务费用1979317691.402242566797.86
其中：利息费用2082438980.622309993661.39
利息收入119799935.52154380851.29
加：其他收益424646028.48740994575.14
投资收益（损失以“－”号填列）175389769.22440816331.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益202688974.41466522462.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-43684906.97-37047916.68
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）239250055.18-94053322.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）-192971947.80267500080.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）0.00-29379531.65
资产处置收益（损失以“-”号填列）32880006.57172034738.24
三、营业利润（亏损以“－”号填列）404898747.745180029832.37
加：营业外收入155973489.43121725163.67
减：营业外支出88621193.88164080273.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）472251043.295137674722.38
减：所得税费用408656017.941202489896.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列）63595025.353935184825.93
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）63595025.353935184825.93
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
141747878.893491657356.81
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-78152853.54443527469.12
六、其他综合收益的税后净额-8782966.2415676348.42
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6084323.8315184514.87
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-6084323.8315184514.87
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-6084323.8315184514.87
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-2698642.41491833.55
七、综合收益总额54812059.113950861174.35
归属于母公司所有者的综合收益总额135663555.063506841871.68
归属于少数股东的综合收益总额-80851495.95444019302.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.01640.4030
（二）稀释每股收益0.01640.4030
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：赵新军主管会计工作负责人：赵旭飞会计机构负责人：王俊
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入252370940.76181175363.23
减：营业成本179150943.61142379641.83
税金及附加6845450.485555513.36
销售费用5208961.675582547.06
管理费用212667323.1755906005.07
研发费用0.001666647.58
财务费用73269213.70-15217682.64
其中：利息费用243008601.8171463061.10
利息收入173809748.9886694978.12
加：其他收益7679064.198475006.88
投资收益（损失以“－”号填列）1938948868.262840882268.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-10464616.950.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
0.00（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1476142.03-3623257.71
信用减值损失（损失以“-”号填列）164454359.512281065.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）10453.65-775.86
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1884845651.712833316998.28
加：营业外收入6703484.70625573.26
减：营业外支出142099.193685154.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1891407037.222830257417.45
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减：所得税费用-369035.51-921778.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1891776072.732831179196.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1891776072.732831179196.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.00
五、其他综合收益的税后净额0.000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.00
5.其他0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.00
2.其他债权投资公允价值变动0.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.00
4.其他债权投资信用减值准备0.00
5.现金流量套期储备0.00
6.外币财务报表折算差额0.00
7.其他0.00
六、综合收益总额1891776072.732831179196.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金53551174867.8067198738027.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还318462195.58274521468.04
收到其他与经营活动有关的现金1750349450.20979774938.95
经营活动现金流入小计55619986513.5868453034434.66
购买商品、接受劳务支付的现金33506319756.8146703730866.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
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支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金5389490924.995669196646.17
支付的各项税费5343014469.968516613700.38
支付其他与经营活动有关的现金2770650566.232230004125.33
经营活动现金流出小计47009475717.9963119545338.19
经营活动产生的现金流量净额8610510795.595333489096.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3040029.09
取得投资收益收到的现金211389797.46341155969.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
643014220.21256251232.31
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额31324704.8114482756.92
收到其他与投资活动有关的现金70504612.770.00
投资活动现金流入小计959273364.34611889958.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5022839640.028316399136.69
投资支付的现金132100000.0066214800.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额104973127.9978960226.39
支付其他与投资活动有关的现金92432017.980.00
投资活动现金流出小计5352344785.998461574163.08
投资活动产生的现金流量净额-4393071421.65-7849684204.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金238854000.005944276074.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金238854000.001713438100.00
取得借款收到的现金43960478671.3736104479305.52
收到其他与筹资活动有关的现金5329986736.3010922496500.01
筹资活动现金流入小计49529319407.6752971251880.03
偿还债务支付的现金27901211335.7628636230564.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4979533365.0611011216344.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润421091307.00227695239.79
支付其他与筹资活动有关的现金15182981000.496964000000.00
筹资活动现金流出小计48063725701.3146611446908.71
筹资活动产生的现金流量净额1465593706.366359804971.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3504578.931152983.51
五、现金及现金等价物净增加额5679528501.373844762847.04
加：期初现金及现金等价物余额8156781221.7312361823046.44
六、期末现金及现金等价物余额13836309723.1016206585893.48
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金529219249.31392186303.04
收到的税费返还7276795.571661361.70
收到其他与经营活动有关的现金156524063.442107213595.60
经营活动现金流入小计693020108.322501061260.34
购买商品、接受劳务支付的现金214619879.31298149058.64
支付给职工以及为职工支付的现金41064105.20375671776.65
10新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的各项税费33831144.7923004757.17
支付其他与经营活动有关的现金98870662.971533798688.29
经营活动现金流出小计388385792.272230624280.75
经营活动产生的现金流量净额304634316.05270436979.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金314069.09
取得投资收益收到的现金420235118.582443203647.36
处置固定资产、无形资产和其他长
28742.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计420577929.672443203647.36
购建固定资产、无形资产和其他长
6183193.8312198606.20
期资产支付的现金
投资支付的现金14592944000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金100000000.00
投资活动现金流出小计14599127193.83112198606.20
投资活动产生的现金流量净额-14178549264.162331005041.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.004230837974.50
取得借款收到的现金9595000000.003100000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金26652816006.783678800000.00
筹资活动现金流入小计36247816006.7811009637974.50
偿还债务支付的现金4024494545.46710000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2518710987.512935271761.95
现金
支付其他与筹资活动有关的现金14502729488.698031656496.54
筹资活动现金流出小计21045935021.6611676928258.49
筹资活动产生的现金流量净额15201880985.12-667290283.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额1327966037.011934151736.76
加：期初现金及现金等价物余额3080204942.61907073451.47
六、期末现金及现金等价物余额4408170979.622841225188.23
11新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
少数股所有者权归属于母公司所有者权益东权益益合计项目其他权益工具一般
资本公减：库其他综专项储未分配股本盈余公积风险其他小计优先股永续债其他积存股合收益备利润准备
339457-335990818090154927
866342494925521680197301761
一、上年期末余额89780.011094736423.628848.332192.4
2814.00369.48771.02040.81
6309.83692
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00同一控制下企业合
0.00
并
其他0.00
339457-335990818090154927
866342494925521680197301761
二、本年期初余额89780.011094736423.628848.332192.4
2814.00369.48771.02040.81
6309.83692
----三、本期增减变动金额（减204670125586239025
60843221973720758218368019少以“－”号填列）2.55746.58213.34
3.836280.897155.5942.25
--
14174713566354812059.
（一）综合收益总额608432808514
878.89555.0611
3.8395.95
（二）所有者投入和减少资204670204670433805435852424
本2.552.55721.85.40
397959397959921
1．所有者投入的普通股0.00
921.77.77
2．其他权益工具持有者投
0.00
入资本
3．股份支付计入所有者权0.00
12新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
益的金额
20467020467035845837892502.
4．其他
2.552.5500.0863
----
（三）利润分配23391223391213487724740015
4159.784159.78350.0109.79
1．提取盈余公积0.00
2．提取一般风险准备0.00
----
3．对所有者（或股东）的
23391223391213487724740015
分配
4159.784159.78350.0109.79
4．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.001．资本公积转增资本（或
0.00
股本）2．盈余公积转增资本（或
0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结
0.00
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
0.00
收益
6．其他0.00
125586125586209483146535084
（五）专项储备
746.58746.5837.45.03
358464358464820139440478894
1．本期提取
958.18958.1836.51.69
----
2．本期使用232878232878610655293943810
211.60211.6099.06.66
（六）其他0.00
339478-314016797332157317
866342620512521680195464959
四、本期期末余额36482.611703160142.701692.857405.7
2814.00116.06771.02098.56
1633.66706
13新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
少数股所有者权归属于母公司所有者权益项目东权益益合计
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润
300349322324761397152946
83488023031860038249000591434433
一、上年期末余额88636.075272.335650.597424.8
5927.0034.32030.251950.60075.42
1757
加：会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00同一控制下企业
0.000.00
合并
其他0.000.00
300349322324761397152946
83488023031860038249000591434433
二、本年期初余额88636.075272.335650.597424.8
5927.0034.32030.251950.60075.42
1757
三、本期增减变动金额3146164265251518456959795878165252461338996591464
0.00（减少以“－”号填列）887.001898.9214.8737.22362.387600.397218.55818.94
1518453491653506844440193950861
（一）综合收益总额
14.877356.811871.68302.67174.35
（二）所有者投入和减少3146164265254579861323325903191
资本887.001898.928785.922366.83152.75
3146164265254579861323325903191
1．所有者投入的普通股
887.001898.928785.922366.83152.75
2．其他权益工具持有者投
0.000.00
入资本
3．股份支付计入所有者权
0.000.00
益的金额
4．其他0.000.00
14新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
----
（三）利润分配2903842903844362643340105
0994.430994.43625.67620.10
1．提取盈余公积0.000.00
2．提取一般风险准备0.000.00
----
3．对所有者（或股东）的
2903842903844362643340105
分配
0994.430994.43625.67620.10
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结
0.000.00
转1．资本公积转增资本（或
0.000.00
股本）2．盈余公积转增资本（或
0.000.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结
0.000.00
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
0.000.00
收益
6．其他0.000.00
69597969597979201777518111
（五）专项储备
37.2237.224.72.94
19381619381618358121217496
1．本期提取
767.97767.9796.034.00
----
2．本期使用12421812421810438013465685
830.75830.7521.312.06
（六）其他0.000.00
343002328202813922166336
86634238216366997949000598025897
四、本期期末余额0.000.000.0040534.90.000.0091634.70.0003250.994643.4
2814.0049.19967.471950.60894.36
3542
15新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权益合股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润计
639308-
8663428339161126043435877713543782
一、上年期末余额03263.3290512
2814.008.797556.616259.545.99
936.34
加：会计政策变更前期差错更正其他
639308-
8663428339161126043435877713543782
二、本年期初余额0.000.000.0003263.30.002905120.00
2814.008.797556.616259.545.99
936.34
---
三、本期增减变动金额
0.000.000.000.000.000.000.0076281.30.004473480.00447424368.3（减少以“－”号填列）
4087.059
1891771891776072
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
6072.73.73
（二）所有者投入和减少
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
--
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.002339120.002339124159
4159.78.78
1．提取盈余公积
16新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
--
2．对所有者（或股东）的
2339122339124159
分配
4159.78.78
3．其他
（四）所有者权益内部结
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
-
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.0076281.30.000.000.00-76281.34
4
239650.
1．本期提取239650.11
11
-
2．本期使用315931.-315931.45
45
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
639308-
8663428262881126042988527668801345
四、本期期末余额03263.3290512
2814.007.457556.618172.497.60
936.34
17新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计
-
834880560569379216954809297734440577315061
一、上年期末余额3013823
927.007415.42.4936.19404.387201.14
6.34
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
834880560569379216954809297734440577315061
二、本年期初余额3013823
927.007415.42.4936.19404.387201.14
6.34
--
三、本期增减变动金额314616839157054201371
12002222775033（减少以“－”号填列）87.00490.66822.59.522.55
28311792831179
（一）综合收益总额
196.07196.07
（二）所有者投入和减少314616839157054230322
资本87.00490.66377.66
314616839157054230322
1．所有者投入的普通股
87.00490.66377.66
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
--
（三）利润分配28589292858929
528.62528.62
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的--
分配28589292858929
18新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
528.62528.62
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
--
（五）专项储备12002221200222.52.52
631546.2631546.2
1．本期提取
44
--
2．本期使用18317681831768.76.76
（六）其他
-
866342264485088016731809297734163077735198
四、本期期末余额3013823
814.002906.08.9736.19071.839023.73
6.34
19新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
新疆天山水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是新疆维吾尔自治区人民政府（以下简称“自治区人民政府”）新政函[1998]70号批准成立，并经自治区人民政府新政函[1998]95号同意调整发起人及股本，以新疆水泥厂45万吨分厂为主体进行改组，联合新疆石油管理局、新疆对外经济贸易（集团）有限责任公司、新疆金融租赁有限责任公司、中国建筑材料西北公司、新疆建化工业总
厂等五家单位共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998年11月18日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记。
1998年10月19日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准（证监发[1998]264号、265号），向社会公开发行普通股5000.00万股。1999年1月本公司股票在深圳证券交易所上市流通，上市时注册资本为12946.00万元。
2000年10月配股完成后，注册资本变更为14446.00万元；2001年10月送红股完成后，注册资
本变更为17335.20万元。
2004年7月28日，根据公司2003年年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本17335.20
万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增2股，转增后注册资本变更为20802.24万元。
公司于2006年5月实施股权分置改革工作，向流通股股东每10股送3.2股。国有法人股股东中国非金属材料总公司（以下简称“中材总公司”）持有股份数由61200000股变更为44843871股，持股比例由29.42%变更为21.56%，新疆天山建材（集团）有限责任公司（以下简称“天山建材”）持有股份数由41788800股变更为30620451股，持股比例由20.09%变更为14.72%，2006年12月公司
第一大股东中材总公司实际控制人中国材料工业科工集团公司（现名“中国中材集团有限公司”）与第二大股东天山建材的实际控制人新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“新疆维吾尔自治区国资委”）达成协议，以无偿划转的方式，将后者所持有的天山建材的股权无偿划转给中国材料工业科工集团公司，中国证监会豁免中国材料工业科工集团公司的要约收购义务。
2007年7月31日，公司控股股东中国中材集团有限公司改制设立中国中材股份有限公司（以下简称“中材股份”），公司第二大股东天山建材将持有的本公司14.72%股权作为出资投入中材股份。本次改制完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司36.28%股权。
2008年5月23日，根据公司2007年年度股东大会决议，以2007年12月31日总股本20802.24
万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增5股，转增后注册资本变更为31203.36万元。
2009年4月28日，经公司第四届董事会第五次会议决议向特定对象非公开发行股票募集资金，后
于2010年4月6日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]416号）核准，公司非公开发行普通股7691.15万股，募集资金总额为153900.00万元，扣除各项发行费用3900.00万元，实际募集资金净额为150000.00万元，其中新增注册资本为
7691.15万元，资本公积为142308.85万元。截至2010年4月26日，本公司注册资本变更为
38894.51万元，股本变更为38894.51万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
XYZH/2010A3031 号验资报告验证。
2011年3月16日，经公司第四届董事会第二十二次会议决议向不特定对象公开发行股票募集资金，后于2011年10月8日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2011]1615号）核准，公司公开发行普通股10000.00万股，募集资金总额为206400.00万元，扣除各项发行费用13092.51万元，实际募集资金净额为193307.49万元，其中新增注册资本为
10000.00万元，资本公积为183307.49万元。截至2012年1月20日，本公司注册资本变更为
48894.51万元，股本变更为48894.51万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
XYZH/2011A3039 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司 35.49%的股权。
20新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
根据2012年3月22日本公司2011年年度股东大会决议，本公司以转增前48894.51万股为基数，以资本公积每10股转增8股，向全体股东实施分配，增加股本39115.61万元，资本公积减少
39115.61万元，转增后本公司股本为88010.13万元。
根据2016年本公司第八次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2205号），公司非公开发行股票16862.17万股，募集资金合计为115000.00万元，扣除各项发行费用1011.43万元，实际募集资金净额为113988.57万元，其中新增注册资本16862.17万元、资本公积97126.40万元。截至2017年12月6日，公司股本变更为 104872.30 万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2017URA30385 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司45.87%的股权。
2016年，经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）批准，本公司原最终控制人
中国中材集团有限公司与中国建筑材料集团有限公司实施重组，中国建筑材料集团有限公司更名为中国建材集团有限公司，并作为重组后的母公司。2017年，中国中材集团有限公司股权自国资委无偿划转至中国建材集团有限公司持有。
2018年，中国建材集团有限公司旗下中国建材股份有限公司（以下简称“中国建材股份”）及中
材股份进行合并，两家公司于2018年5月2日完成换股，中材股份股东按换股比转换为中国建材股份股东，中国建材股份持有中材股份 100.00%股权，2018年 5月 3日合并后的中国建材股份 H股正式在香港联交所上市交易。
2019年10月25日，中材股份完成工商注销，2020年5月15日，中国建材股份在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理完非交易过户手续。
根据2021年公司第二次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司向中国建材股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2021〕2921号）核准，本公司向中国建材股份在内的 26 名特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票
7300082968股，发行完成后，本公司股本变更为834880.59万元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2021]40846号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中国建材股份直接持有本公司87.70%的股权。
2022年1月13日，本公司完成发行314616887新股配套资金募集，16名发行对象已将认购款项
汇入中国国际金融股份有限公司指定的银行账户。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对上述认购资金实收情况进行了审验，出具了《关于新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告》（天职业字[2022]1652号）。2022年1月14日，中国国际金融股份有限公司将收到的认购资金扣除承销费用后划转至本公司指定的募集资金专项账户内，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《新疆天山水泥股份有限公司验资报告》（天职业字[2022]1653号），本次新股发行后，注册资本人民币866342.28万元。公司控股股东中国建材股份直接持有本公司84.52%股权。
二、公司业务性质和主要经营活动
本公司及本公司之子公司（以下合称“本公司”）经营范围包括水泥及相关产品的开发、生产、销
售和技术服务;建材产品进出口业务;商品混凝土的生产、销售;石灰岩、砂岩的开采、加工及销售;房屋、
设备租赁;财务咨询;技术咨询;货物运输代理;装卸、搬运服务;货运信息、商务信息咨询;钢材、橡塑制
品、金属材料、金属制品、水性涂料、电线电缆、机械设备、机电设备、木材、石材、耐火材料、玻璃
陶瓷制品、环保设备、五金交电、仪器仪表、电子产品、数码产品、电子元器件、通讯器材的销售;商
品采购代理;石灰石、水泥、混凝土生产所用的工业废渣的销售;石膏的开采、加工与销售;水泥制品、
水泥熟料、粉煤矿渣、混凝土骨料的生产与销售;水泥及商混设备制造、安装、维修;一般货物与技术的进出口经营。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
21新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
公司注册地址：新疆乌鲁木齐市达坂城区白杨沟村；办公地址：上海市浦东新区世博馆路70号中
国建材大厦、新疆乌鲁木齐市河北东路1256号天合大厦。
本公司所属行业为制造业——非金属矿物制品业。
本公司母公司为中国建材股份有限公司，实际控制人为中国建材集团有限公司。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表（子公司，是指被本公司控制的企业）详见本附注九、在其他主体中的权益，本年度合并范围的变化情况详见本附
注八、合并范围的变更。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少7户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体名称变更原因江苏永益华元物流有限公司非同一控制下企业合并取得
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营
实体名称变更原因
丰城俊祥建材有限公司出售部分股权，丧失控制权江西金宜混凝土有限公司出售绍兴南方水泥有限公司清算注销江西广丰南方水泥有限公司清算注销乐山易达物流有限公司清算注销贵州罗甸森垚水泥有限公司吸收合并湖南邵东南方新材料科技有限公司吸收合并
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2023年1月1日至2023年6月30日。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
23新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
a.企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
b.企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
c.已办理了必要的财产权转移手续。
d.本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
e.本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
f.本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率，即中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价之平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
a.以摊余成本计量的金融资产。
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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c.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
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除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第（1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
*金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
*信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*预期信用损失的确定
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
*减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10（6）金融工具减值。
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10（6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10（6）金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10（6）金融工具减值。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、包装物等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告五、10（6）金融工具减值
34新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
17、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具
相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
18、债权投资
本公司对债权投资的会计处理方法及预期信用损失的确定方法详见本附注10金融工具。
19、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
36新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
37新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与
被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出
管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
房屋建筑物4052.38
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
38新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法4052.38
机器设备年限平均法5-2054.75-19.00
运输设备年限平均法1059.50
办公及其他设备年限平均法3-1059.50-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见本附注（36）租赁.融资租赁的会计处理方法。
22、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
39新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、矿权、软件、商标使用权等。
（1）无形资产的初始计量
40新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
*使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目摊销方法
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销软件按5年平均摊销
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者其他无形资产中最短者分期平均摊销每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.发阶段支出符合资本化的具体标准
41新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
26、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
27、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。本公司长期待摊费用主要包括简易道路、土地占用补偿费、矿山剥离费、融资服务费等。该等费用在受益期内进行摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
42新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
43新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
30、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
31、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
44新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于水泥、商品混凝土、骨料等商品销售收入。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
45新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
就本公司具体业务而言，水泥、熟料及骨料等产品以客户提货或签收，作为收入确认时点；商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
34、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
46新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
35、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
47新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
4）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选
择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
37、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费
本公司根据财政部、安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16号）的规定提取和使用安全生产费用，12月1日起适用财政部应急部新颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定。
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（2）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部
具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
48新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
房产税房产原值扣除30%、租金收入1.2%、12%
大气污染物税额标准为每污染当量人民币1.20元至人民
环境保护税应税污染当量币8.40元；水污染物税额标准为每污染当量人民币1.40
元至人民币8.40元。
土地使用税土地面积每平方米人民币0.60元至人民币30.00元。
注：本公司海外公司税项根据境外国家和地区的税收法规计算确定。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无
2、税收优惠
（1）企业所得税1）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号文）以及财政部、税务总局、国家发展改革委2020年第23号公告《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2011年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据上述文件，本公司部分子公司本期减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条(第二款)国家对需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业管理办法》第九条，通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。经主管税务机关核准备案，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
3）根据财政部、税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税的通知》（财税[2018]54号）的规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。根据财政部、税务总局于2021年3月15日下发《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公
49新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告告2021年第6号）文件规定：《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税
[2018]54号)等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。本公司部分子公司本期享受新购设备、器具一次性抵扣企业所得税的优惠政策。
4）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号文）规定，对同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小微企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）政策要点规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，本公司部分子公司本期享受上述税收优惠政策。
5）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号文）的相关规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业预缴申报当年第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，可以自行选择就当年上半年研发费用享受加计扣除优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式。企业办理第3季度或9月份预缴申报时，未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的，可在次年办理汇算清缴时统一享受。本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。
6）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2022年度公司相关优惠企业购置并实际使
用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
7）根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）文件的相关规定，本期公司安置残疾人员的相关优惠企业，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
8）根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策
规定的产品所取得的收入，在计算应纳税所得额时收入减按90%计入应纳税所得额，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
9）根据粤财法[2017]11号文件《关于继续执行少数民族自治地区企业所得税优惠政策的复函》，
本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
10）根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）、《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号）的规定，本公司及部分子公司本期享受研发费用加计扣除100%或75%的优惠政策。
（2）增值税
1）根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号）规定，
增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退政策。
50新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告2）根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]78号）的规定，42.5及以上等级水泥的原料20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料
40%以上来自废渣的，按70%的比例享受增值税即征即退政策。经主管税务机关核准备案，本公司及部
分子公司本期享受该增值税即征即退政策。
3）根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]78号）的规定，销售利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，增值税即征即退100%。经主管税务机关核准备案，本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。
4）根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）
文件规定，公司相关优惠企业本期按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
5）根据《财政部税务总局公告2022年第21号》《财政部税务总局公告2022年第14号》规定
的制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额。
（3）土地使用税根据财政部、国家税务局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税[2022]10号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建
设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金3885625.73978383.05
银行存款13791558424.538140389518.81
其他货币资金2142851469.292603899871.79
合计15938295519.5510745267773.65
其中：存放在境外的款项总额199833921.96139449110.22
因抵押、质押或冻结等对
2101985796.452588486551.92
使用有限制的款项总额其他说明
截至资产负债表日，其他货币资金中210198.58万元资金使用受到限制，主要系票据池保证金、矿山环境恢复治理保证金等。除此事项外，本公司不存在抵押、质押等使用有限制或存放在境外、有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1212788475.55974014961.75
益的金融资产
其中：
权益工具投资1212788475.55974014961.75
其中：
51新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1212788475.55974014961.75
其他说明：无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据74491009.00192946295.40
减：应收票据减值准备-515109.96-1020708.80
合计73975899.04191925586.60
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
744915151097397519294610207191925
账准备100.00%0.69%100.00%0.53%
009.00.96899.04295.4008.80586.60
的应收票据其
中：
银行承兑汇票商业承744915151097397519294610207191925
100.00%0.69%100.00%0.53%
兑汇票009.00.96899.04295.4008.80586.60
744915151097397519294610207191925
合计
009.00.96899.04295.4008.80586.60
按组合计提坏账准备：515109.96元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票74491009.00515109.960.69%
合计74491009.00515109.96
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用采用简易损失模型计提减值。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
52新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用
1020708.80-505598.84515109.96
损失的应收票据
合计1020708.80-505598.84515109.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据11009554.64
合计11009554.64
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏42219422194299142991
账准备19267.10.93%19267.100.00%20168.11.49%20168.100.00%的应收12126767账款其
中：
按组合计提坏344181582532836331271456231671
账准备86848889.07%44150.4.60%32433833478588.51%45704.4.40%089080
的应收.9637.59.3578.57账款其
中：
按简易
344181582532836331271456231671
损失模
86848889.07%44150.4.60%32433833478588.51%45704.4.40%089080
型计提.9637.59.3578.57组合
386405804432836374265755331671
合计78775663417.32433845495465873.089080.0849.59.0245.57
按单项计提坏账准备：4221919267.12元
单位：元
53新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
大宇国际有限公司157041487.29157041487.29100.00%预计无法收回内蒙古华立水泥有限
120360804.16120360804.16100.00%预计无法收回
公司济宁市兖州区嵫山水
118941930.97118941930.97100.00%预计无法收回
泥厂徐州正鑫集团鹰山水
112508632.14112508632.14100.00%预计无法收回
泥有限公司山东巨野麟城水泥有
102537373.77102537373.77100.00%预计无法收回
限公司
其他不重要单位合计3610529038.793610529038.79100.00%预计无法收回
合计4221919267.124221919267.12
按组合计提坏账准备：1582544150.37元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内22332684999.53136569124.060.61%
1－2年7467363504.30188046045.222.52%
2－3年2684889412.82222117948.138.27%
3－4年802524479.62144883005.8518.05%
4－5年359079822.61118601757.3133.03%
5年以上772326270.08772326269.80100.00%
合计34418868488.961582544150.37
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用采用简易损失模型计提减值组合。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22347430063.58
1至2年7488647165.10
2至3年2835951654.61
3年以上5968758872.79
3至4年1160057836.39
4至5年1526089884.06
5年以上3282611152.34
合计38640787756.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
54新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
42991201618734692.378269171.714919323.7422191926
信用损失的应4883638.80
8.676457.12
收账款
按组合计提预-
145624570145703950.158254415
期信用损失的19405504.6
4.78210.37
应收账款2
575536587150587589.18734692.378269171.7-580446341
合计
3.4501644486180.877.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
山东龙象置业有限公司2997115.00以房抵债
江西建工第三建筑有限责任公司2002695.00收回资金
五矿二十三冶建设集团有限公司1885923.92收回资金
中天建设集团有限公司1596505.06收回资金
江苏华为建设有限公司1480000.00收回资金
察右后旗光荣建材有限责任公司1366477.80收回资金
湘潭市大同世界工程有限公司1100000.00收回资金
合计12428716.78
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款78269171.74
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生
内蒙古华峰水泥有限达成和解协议，剩余销售产品货款13787155.28董事会审批否公司款项无法收回
湖南猎鹰建筑工程有破产清算终结，已无销售产品货款6572893.75董事会审批否限公司财产可分配
湖南省华龙建筑工程无可执行财产，执行销售产品货款4033280.00董事会审批否有限公司终止
江西省第九建筑工程已破产清算，无财产销售产品货款4023425.54董事会审批否有限公司可供分配
因证据瑕疵，二审判中铁建设集团有限公
销售产品货款3051875.87决未支持债权无法收董事会审批否司南昌分公司回常州金坛建设工程有
销售产品货款2927781.21无可收回财产董事会审批否限公司
已破产清算，无财产凯翔集团有限公司销售产品货款2592906.32董事会审批否可供分配
江苏中瑞路桥建设有无可执行财产，执行销售产品货款2425244.00董事会审批否限公司终止
合计39414561.97
55新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一687133591.391.78%24444194.25
单位二352962034.790.91%7471209.12
单位三317916025.950.82%4901608.32
单位四277612493.800.72%16095248.17
单位五233524763.250.60%3465591.15
合计1869148909.184.83%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收账款225759462.63
银行承兑汇票3875195594.905018655127.57
合计4100955057.535018655127.57应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
本公司应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
1.坏账准备情况
本公司期末应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
其他说明：
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额（元）期末未终止确认金额
银行承兑汇票18486455888.86
合计18486455888.86
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1462347824.4976.59%1670555346.5683.84%
56新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年227997366.4111.94%127171652.146.38%
2至3年68587021.003.59%144761344.407.26%
3年以上150418153.187.88%50153478.192.52%
合计1909350365.081992641821.29
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
单位一257676076.0613.50
单位二62378215.003.27
单位三61678291.363.23
单位四55618395.252.91
单位五46230405.112.42
合计483581382.7825.33
其他说明：无
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利22258359.3558323359.35
其他应收款3479306020.413706691214.48
合计3501564379.763765014573.83
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
/
其他说明：无
57新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
芜湖南方水泥有限公司21558359.3521558359.35
四川省星船城水泥股份有限公司27965000.00
宁夏嘉华固井材料有限公司8800000.00
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司700000.00
合计22258359.3558323359.35
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
/
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收材料销售、运费收入款等3531609893.113631281502.59
企业间往来款2719838836.742990202648.59
保证金、押金及备用金1244123724.47930899051.83
土地征用返还159625426.79382213714.54
股权转让款508270442.00554563978.45
其他1918368768.871795511927.23
合计10081837091.9810284672823.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
58新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额33737044.371791344452.734752900111.656577981608.75
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-4281030.4910653637.4974538064.2580910671.25
本期转回18971952.1718971952.17
本期核销25426985.1625426985.16
其他变动-2462698.67-9499572.43-11962271.10
2023年6月30日余
29456013.881799535391.554773539666.146602531071.57
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1438386970.96
1至2年564272613.70
2至3年1480374515.04
3年以上6598802992.28
3至4年765387869.28
4至5年1089920284.97
5年以上4743494838.03
合计10081837091.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-
65779816080910671.218971952.125426985.1660253107
坏账准备11962271.1
8.755761.57
0
-
65779816080910671.218971952.125426985.1660253107
合计11962271.1
8.755761.57
0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
广汉三星堆水泥有限公司10235217.63收回资金
萍乡金宜混凝土有限公司3256423.00收回资金
东平县人民法院1535897.00收回资金
慈溪精伟纺机有限公司500000.00收回资金
合计15527537.63
59新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款25426985.16
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
常山劲牛开采有限已清算注销，无股权转让款17149112.04董事会审批否公司法收回破产清算终洛阳黄河水泥集团
代垫费用8210519.62结，已无财产可董事会审批否有限责任公司分配
江苏华阳建筑安装执行终止，无可代垫费用36333.00董事会审批否有限公司执行财产
合计25395964.66
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例
单位一代垫费用、股权转让款608246019.872-3年6.03%
3-4年37485236.76元，4-5年42887740单位二资金拆借本金、利息428877406.584.25%
120734831.32元，5年6.58
以上270657338.50元
单位三应收土地征用返还款295311039.002-3年2.93%
单位四应收政府补贴191179000.001年以内1.90%
1年以内1975678.81元，1-2年
12632986
单位五代垫费用、诉讼赔偿款167874778.5412474886.02元，4-51.67%
6.84年120645867.37元，5年以上32778346.34元
1691488243.955520727合计16.78%
93.42
注：单位一款项主要为股权案件仲裁赔偿款，具体详见附注十三、（二）所述。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
60新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
或合同履约成或合同履约成本减值准备本减值准备
52749435159144757.952157987558021359560774671.3574136128
原材料
5.5577.584.6933.36
26992871535060228.326642269229247821236547561.2288823456
在产品
4.9196.523.3102.11
24044680116630629.223878373829676138419580196.0294803364
库存商品
0.9431.710.3044.26
308733437.308085931.186505662.185858157.
周转材料647505.65647505.65
37727409
106874321111483121.105759489118810375117549934.117634876
合计
18.772497.5381.042246.82
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料60774671.331629913.3659144757.97
在产品36547561.201487332.8135060228.39
库存商品19580196.042949566.8116630629.23
周转材料647505.65647505.65
合计117549934.226066812.98111483121.24
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/未认证的进项税1144723564.311112251763.77
预缴的各项税费505297612.28494887385.45
待摊费用100371040.08117023276.33
其他50008133.9986533404.95
合计1800400350.661810695830.50
其他说明：无
10、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金新信托投资76162138.676162138.676162138.676162138.6股份有限公司6666
德恒证券有限20892616.120892616.121206685.221206685.2责任公司6655
97054754.897054754.897368823.997368823.9
合计
2211
重要的债权投资
单位：元债权项目期末余额期初余额
61新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
/减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额97368823.9197368823.91
2023年1月1日余额
在本期
本期转回314069.09314069.09
2023年6月30日余
97054754.8297054754.82
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：无
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业辽宁金
中新材10000-98640
料产业0000.1359012.5
集团有00987.500限公司潍坊德
25704-24229
正环境
935.71475668.5
服务有
8267.271
限公司徐州泽
2215220150
众环境77379740
392.1054.5
科技有662.41000.00
67
限公司山东东
440171403845421
华水泥
4704.620.93324.
有限公
06298
司鹤壁恒
2115021150
源合力
000.0000.0
实业有
00
限公司
芜湖南55172-55052
方水泥2123.11974819.
62新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公18303.9226司江西南方万年279889741100002788青水泥72537502.30000.46687
有限公1.122003.44司马鞍山
3750037500
南方材
0000.0000.
料有限
0000
公司
42341000010748109744332
小计629520000.5226.0000.37475
6.300096003.26
二、联营企业新疆文
30874-27487
旅发展
951.03386976.4
股份有
3974.576
限公司江苏中
天共康24039-21667
环保科604.32371705.6
技有限0898.637公司赛马物
联科技13224-12897
（宁9301.32735567.夏）有80734.2654限公司新疆天山建筑
材料检0.000.00测有限公司烟台中
-鸿水泥71635193
1969
有限公129.33445.78
683.55
司连云港板桥中
83538353
联水泥
271.77271.77
有限公司内蒙古水泥集7702618848320
团有限070.872.17913.04公司郑州中联颐嘉18341834
材料有052.61052.61限公司太原狮
21680-20763
头水泥
4823.91677489.
有限公
30333.5773
司
山东泉2215-2207兴晶石01451725875598
63新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
水泥有6.45533.712.74限公司临沂国
31847-30536
建环境
861.11310912.4
科技有
4948.668
限公司山东凯
207492184620749
莱新型1097
187.6566.4187.6
建材有378.75
838
限公司无锡恒久管桩1539132521671
制造有436.778.47965.24限公司安徽海
8500985178
中投资1689
2259.1399.
有限公140.47
4491
司甘肃上
188876850491931916
峰水泥
60897000.0094.226587
股份有
0.20095.91
限公司江西玉山万年1495615806
8499
青水泥2226.1476.
250.24
有限公5680司上海自贸区南658491025257062
1465
方水泥769.5878.7460.2
569.46
有限公309司池州乌
4815048151
沙港口
329.7970.27300.0
运输有
96
限公司安徽数
智建材50000-43920
研究院000.06079670.8
有限公0329.128司温州市虎山散
2372550592923
装水泥
929.816.20526.01
有限公司丰城俊
2080021105
祥建材30505
000.0050.8
有限公0.83
03
司南江海
1470014700
螺水泥
0000.0000.
有限责
0000
任公司
四川省6142320691-64026
2046
星船城4176.463.332913899.
702.55
水泥股729557.1985
64新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
份有限公司汉中市汉江混
240324032403
凝土有
918.23918.23918.23
限责任公司都匀上
14356-14275
峰西南
7443.812594852.
水泥有
100.7238
限公司贵州西
580931209659303
南鱼峰
9766.171.05937.
水泥有
13720
限公司玉屏海
创环境-
99869694
科技有29148
418.77933.85
限责任4.92公司黔西西南开能
48964896
环境工
224.63224.63
程有限公司习水海
创环境13689-13661
工程有305.627394911.0
限责任3.630公司宁夏嘉
2056921265
华固井43883691
099.5456.9
材料有004.28646.89
76
限公司喀什聚
11716-11374
瀚建材
272.834155715.5
贸易有
27.311
限公司湖南中
联南方1389522500-34921
物联科179.2000.01473967.4
技有限10211.810公司安徽马钢矿业
5560858964
资源集3355
839.8529.0
团建材689.18
31
科技有限公司中材
（池州）节49044904
能新材488.07488.07料有限公司瑞昌中180041953318006
建材光7608..367141.
65新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
电材料0642有限公司苏州混凝土水泥制品
69981207700007506
研究院
932.43495.630.00428.06
检测中心有限公司安徽展望港口96009600
739.14
服务有000.00739.14限公司
7563529009520360546764723153
48962046
小计26636000.0747.4062.697452105.9
224.63702.55
5.580598.261
117971529020268170281198023153
48962046
合计89580000.8974.6062.3492105.9
224.63702.55
91.8800416981.521
其他说明：无
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资15142358.1315599858.13
合计15142358.1315599858.13
其他说明：无
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额127588334.8847074.97127635409.85
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
66新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额127588334.8847074.97127635409.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额15661113.9419083.6015680197.54
2.本期增加金额1067959.71636.121068595.83
（1）计提或摊销1067959.71636.121068595.83
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额16729073.6519719.7216748793.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值110859261.2327355.25110886616.48
2.期初账面价值111927220.9427991.37111955212.31
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
/
其他说明：无
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产114326654089.30116333209489.83
固定资产清理653679.96940870.53
合计114327307769.26116334150360.36
67新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值：
93350795353.1125325308913411117011.72058905603.1211353348860
1.期初余额
95.2627.10
2.本期增加1586668627.41359613542.72990159437.4
16133520.5527743746.67
金额563
（1）购1109453286.4
646963510.35433178914.4413335970.9515974890.74
置8
（2）在1686730569.2
804310745.85869269877.841985396.1411164549.39
建工程转入2
（3）企
103425161.1343479686.74442420.00622370.71147969638.58
业合并增加
(4)外币折算影响31969210.1213685063.74369733.46-18064.1746005943.15
3.本期减少1501870853.11653446559.03383513489.9
207661080.7320534996.98
金额742
（1）处1401267018.61607378027.53220019478.2
191580982.7319793449.27
置或报废280
（2）出售子公司21367539.8113003163.7716080098.00741547.7151192349.29
(3)转在建工程79236294.7433065367.69112301662.43
93435593128.1122386978743219589451.52066114352.8210959994807
4.期末余额
23.9846.61
二、累计折旧
24444961769.58951892213.2294528551.31197991587.186889374121.
1.期初余额
07896244
2.本期增加1072657103.72808335940.94023437524.6
84119025.0758325454.82
金额694
（1）计1048375574.02794281314.53984236005.8
83656033.1757923084.03
提921
（2）企业合并增
20995810.8721952388.34281990.44432524.4443662714.09
加
（3）外币折算影
3285718.80-7897761.87181001.46-30153.65-4461195.26
响
3.本期减少1574623999.4
372534960.08997106557.92185567746.4019414735.08
金额8
（1）处1445428614.9
294027432.93961872705.24170666350.5418862126.26
置或报废7
（2）出售子公司4152401.707127344.1114901395.86552608.8226733750.49
（3）转在建工程74355125.4528106508.57102461634.02
25145083912.60763121596.2193079830.01236902306.889338187646.
4.期末余额
75963660
三、减值准备
3985528795.84052445842.58130765248.8
1.期初余额72485055.0520305555.35
673
2.本期增加
金额
（1）计提
68新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少
382256391.60441264646.2611352147.94738991.32835612177.12
金额
（1）处
376942503.94439687134.0111272247.60712494.40828614379.95
置或报废
（2）出售子公司5313887.661577512.2579900.3426496.926997797.17
3603272404.23611181196.37295153071.7
4.期末余额61132907.1119566564.03
611
四、账面价值
1.期末账面64687236811.47864395081.114326654089
965376714.40809645481.97
价值2271.30
2.期初账面64920304789.49528192834.1044103405.3116333209489
840608460.70
价值02801.83
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
2025361203.1
房屋建筑物643053569.44460422434.91921885198.78
3
2774815103.11629374438.2
机器设备485444990.23659995674.62
05
运输设备84153181.2174559504.371310658.048283018.80
办公设备及其他25898434.0020436219.06889237.994572976.95
4910227921.42367423731.11594736869.1
合计948067321.17
425
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物327216419.79
机器设备90452922.92
运输设备25362704.49
办公及电子设备199390.32
合计443231437.52
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物3655698705.48手续不全，待办理合计3655698705.48
其他说明：无
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物289098.98
机器设备235158.28240920.35
69新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
运输工具418521.68410851.20
合计653679.96940870.53
其他说明：无
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程18086146966.6514686798701.77
工程物资11294828.2911294828.29
合计18097441794.9414698093530.06
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
185859692499822287.180861469151866209499822287.146867987
在建工程
54.458066.6589.578001.77
185859692499822287.180861469151866209499822287.146867987
合计
54.458066.6589.578001.77
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：
本期其利息资本期利期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来项目名称预算数他减少本化累息资本额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额枞阳南方材料有限公司枞阳县黄
348013405243713926651315417自筹/
公山建筑石料用
5548033595031.37729840.02%65.00%134.1363.01.13%金融机
凝灰岩矿年产
0.004.7746.1113构贷款
2000万吨砂石
骨料项目中建材新材料有193213191012314211734727090金融机
限公司邓家山骨84200915787230.1530182.07%91.00%8575.559.11.98%构贷款
料项目0.009.08099.17716瑞昌市廊道运输
8374646764331575008014265自筹/
有限公司瑞昌市5406
0600.6573.705.14278.60.13%76.00%169.71.12%金融机
矿石运输廊道项436.62
00083214构贷款
目湖州南方矿业有19451836118361
限公司三矿整合58000460.0460.052.00%70.00%自筹
项目0.0000江山南方水泥有
限公司铁锤山-348615161522自筹/
6217
野猫坞一带水泥05040455436726343.78%30.50%金融机
193.71
用石灰岩预查选0.007.621.33构贷款点项目四川德胜集团水14281166425611664253
81.98%83.40%自筹
泥有限公司鲁塘0434039312061.0139580380.29
70新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
山水泥用石灰岩0.001.362.08矿权项目湖南金磊南方水泥有限公司1392212152301244228
35253525
4900t/d 熟料水 83760 9057. 8390. 7447. 31.75% 55.00% 1.08% 自筹
000.00000.00
泥生产线异地搬0.00043943迁改造项目湖南耒阳南方水泥有限公司绿色99668135812388315969
建材产业园0000.0667.345.94013.16.02%20.00%自筹
5500t/d 熟料水 00 25 8 23
泥生产线项目重庆铜梁西南水泥有限公司日产1498742359324116747
7300吨熟料及32590049.9855.06904.11.18%11.18%自筹
配套生产线搬迁0.008098技改项目池州中建材新材料有限公司
106132665195346185880539561自筹/
6000万吨/年砂
000010380739908437143.52%20.00%806.5306.31.09%金融机
石骨料廊道输送
00.003.576.840.4185构贷款
工程及横山矿山项目滁州中联水泥有97985132702330236572
限公司新建5700.2669.6770.9439.37.32%65.00%自筹
4000吨生产线00088694
江苏宜城南方水
16671564066427820681247311435
泥有限公司宜城金融机
730209205.1305.0511.49.21%80.00%768.8148.62.34%
南方 7000TD 熟 构贷款
0.0076765277
料水泥生产线衢州南方水泥有
1480349281422017713
限公司 6000T/D
00000071.69507.7579.11.97%30.00%自筹
熟料水泥生产线
0.0017334
一期毕节西南水泥有限公司毕节西南水泥（筹）日产1357558979053814626自筹/
174975040050400
6000吨智能环80240674.4435.91136.10.78%20.00%0.50%金融机
4.200.000.00
保新型干法熟料0.005722构贷款水泥生产线（减量置换）项目
33096929636281184117393295610293
17497
合计763035453344737572676705455.9813.
4.20
00.004.659.812.0838.180183
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
/
合计0.00--
其他说明：无
71新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料2231161.3171143.232160018.082231161.3171143.232160018.08
13979360.9
专用设备9977025.21842215.009134810.214844550.779134810.21
8
12208186.511294828.216210522.211294828.2
合计913358.234915694.00
2999
其他说明：无
16、使用权资产
单位：元办公设备及其项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具合计他
一、账面原值
1.期初余658789973.113450121320105926.238923471.235258647
265884.03
额035.6026950.87
2.本期增15377906.653629072.069837039.3
564176.63265884.03
加金额905
15377906.653629072.069837039.3
租赁564176.63265884.03
905
3.本期减11239509.1
9090059.211883565.87265884.03
少金额1
租赁到期398443.72265884.03664327.75
提前到期不租8034181.131485122.159519303.28
出售子公司1055878.081055878.08
4.期末余665077820.113318182373734998.238923471.241118400
265884.03
额516.3626951.11
二、累计折旧
1.期初余209892050.313094623.117488821.63206356.4703873816.
191964.44
额309418632
2.本期增34499196.249835000.028175015.510282451.4122791663.
加金额374832
（134499196.249835000.028175015.510282451.4122791663.）计提374832
3.本期减
2204418.431489008.583693427.01
少金额
（1）处置
（2）租赁到
398443.72398443.72
期
（3）提前到
1899593.311090564.862990158.17
期不租
（4）出售子
304825.12304825.12
公司
4.期末余242186828.361440615.145663836.73488807.9822972052.
191964.44
额104372463
72新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账422890992.771741210.228071161.165434664.158821194
73919.59
面价值419354018.48
2.期初账448897922.821406591.202617105.175717115.164871265
73919.59
面价值736608494.55
其他说明：无
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技软件使用特许经营项目专利权采矿权商标权其他合计权术权使用权
一、账面原值
179507318224513386
1.期131806454105167242196649615608
12808.391071.616498.6
初余额687.14969.80091.11839.60031.03
165
2.本
35961667225.3113961242940609579286144
期增加金
565.62167.262698.5963.480620.26
额
（15718167225.3884020104316869803121794
1）购置956.8715.761881.795.989305.71
（
2）内部
研发
（
168686522599220946
3）企业
375.9327.50303.43
合并增加
（4）在342491254638138606142286
建转入17.598.039548.715054.33
（5）外--
171268.
币折算影500884.9573.47320043.
09
响7721
73新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本
211713796608.311145243624
期减少金0.00
044.844899.98253.30
额
（211713600198.311145243427
0.00
1）处置044.844899.98843.30
（2）处196410.196410.置子公司0000
180986342207539564
4.期131873464705167242196649676565
16329.079170.232865.6
末余额912.45528.58091.11839.60994.51
971
二、累计摊销
119966
1.期413060598806293739727043495514569951135472
75258.3
初余额2176.2675.09497.733600.8821.3975.73711.26
4
2.本
186883182558245317792035449068828882558977107395
期增加金
538.532.9826.81836.714.045.4277.443971.93
额
（173583182558245221791796449068828882322509103675
1）计提545.272.9853.34689.454.045.4244.368424.86
（2）企
133382236468369851
业合并增
79.1233.0812.20
加
（3）外-
239147.210434.
币折算影38285.89573.47
2687
响6
3.本
951950550163.108056106550
期减少金
80.285830.14874.00
额
（951950454135.108056106454
1）处置80.283630.14845.78
（2）处96028.296028.2置子公司22
129640
4.期422229617062317721805166540421652840191370
78356.2
末余额0634.5158.07060.963807.4505.4301.15488.70
7
三、减值准备
1.期122084143096.185651307879
初余额740.9201639.19476.12
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
193112193112
期减少金
6.916.91
额
（193112193112
1）处置6.916.91
4.期122084143096.183720305948
74新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额740.9201512.28349.21
四、账面价值
1.期137542259853406864
701676146841113199131365485195
末账面价40953.694850.506160.1
54.38371.61985.68838.45505.81
值643
2.期136980243664390340
719260160223117690139654480135
初账面价25891.105831.561764.1
12.05376.06669.72663.87319.77
值399本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权709756367.48手续不全，待办理其他说明：无
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
报表管理6892379666085.77558465
系统.533.26新型干法
水泥熟料132368.5
87373.4644995.04
烧成助剂0研究
精准 SNCR
130950.0223684.5
脱销技术92734.51
01
改造研究产品工艺89641908964190
改进研究53.5353.53
7110702897222889641907914518
合计.9968.8153.53.27
其他说明：无
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的水泥川渝水泥733839831733839831
资产组5.175.17
水泥广西水泥70906550.070906550.0
75新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
资产组55水泥贵州水泥378286979378286979
资产组2.002.00水泥江西水泥124677073123925223
7518508.56
资产组9.671.11
水泥内蒙水泥795122537.795122537.资产组4141水泥上海南方388823892388823892
水泥资产组5.745.74
水泥韶关水泥324871077.324871077.资产组8181水泥云南水泥462527249462527249
资产组4.734.73
水泥浙江水泥27833191836397364.9274692181
资产组3.9719.06水泥中联河南243207491243207491
水泥资产组7.637.63水泥中联山东122835901122835901
水泥资产组2.922.92
水泥中南水泥14193875815057670.3140432991
湖南资产组6.7816.47
商混华东材料13646161531341117.3139595727
商混资产组4.0951.44
商混江西商混638291265.34062581.6604228684.资产组79316商混南方新材204091156204091156
料商混资产组5.355.35
商混韶关商混500682878.500682878.资产组1515商混浙江三狮127800658127800658
商混资产组7.697.69
商混中联河北171483427.171483427.商混资产组8989商混中联山东150728262150728262
商混资产组1.111.11
37436865631341117.393036125.4373751706
合计
33.955125.89
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
水泥川渝水泥477904670.477904670.资产组6767水泥广西水泥资产组
水泥贵州水泥933602848.933602848.资产组8181
水泥江西水泥677450432.669931924.
7518508.56
资产组7418
水泥内蒙水泥795122537.795122537.资产组4242水泥上海南方207311637207311637
水泥资产组4.654.65
76新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
水泥韶关水泥资产组水泥云南水泥112077605112077605
资产组4.884.88
水泥浙江水泥15331543636397364.9149675700
资产组6.4211.51
水泥中联河南58700916.058700916.0水泥资产组55
水泥中联山东214913378.214913378.水泥资产组3535
水泥中南水泥633640695.15057670.3618583024.湖南资产组08177商混华东材料商混资产组
商混江西商混333860968.15834208.2318026760.资产组71348商混南方新材132164050132164050
料商混资产组2.822.82
商混韶关商混210905873.210905873.资产组1212
商混浙江三狮289670849.289670849.商混资产组7474
商混中联河北171483427.171483427.商混资产组8989
商混中联山东94847000.094847000.0
0.00
商混资产组00
10940790874807752.0108659831
合计
97.35145.34
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
由于水泥、商混业务分别具有协同效应，本公司将相关的业务资产分别按照水泥和商混业务区域协同的原则分配至“被收购公司所在区域+业务板块”资产组组合；
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：无
商誉减值测试的影响：无
其他说明：无
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
1915397814.31956223831.8
拆迁补偿款131588760.2190762742.73
64
矿山改造、复垦1551407572.81498121972.8
54197903.78107483503.71
等支出07
环保、安全等工
408108726.2945890474.7444092646.793266611.43406639942.81
程支出厂区道路改造支
229333233.286643619.0823671166.43-1384957.31213690643.24
出
技术改造支出459779099.3812943060.7191896539.08380825621.01
装修支出45967467.636350247.0810266529.7142051185.00
其他590160553.0695930394.2678011645.837692421.87600386879.62
5200154466.85097940076.3
合计353544459.86446184774.289574075.99
09
77新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：无
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7203196736.001677711237.837741555705.291764982714.87
内部交易未实现利润911120489.10219995030.531145917738.02257145085.30
可抵扣亏损6653445286.411517396687.415014269879.041114839972.05
预计负债926847288.82219058122.56944643520.47222850255.08长期资产摊销税会差
759567825.40177396497.29718477247.82174268059.21
异
合计16454177625.733811557575.6215564864090.643534086086.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
长期资产评估增值等5695551287.361316238788.446482023941.211452939160.43
公允价值变动1216638371.33281865439.401008791003.87246536704.86固定资产折旧税会差
1103349571.53249658920.141009382438.49231708393.71
异
其他123430714.0420982946.99117701859.8419550733.44
合计8138969944.261868746094.978617899243.411950734992.44
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产3811557575.623534086086.51
递延所得税负债1868746094.971950734992.44
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异13887955542.7214430388855.11
可抵扣亏损11458351381.7510495875510.64
合计25346306924.4724926264365.75
78新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年到期1762471029.48
2024年到期673511729.02786982355.82
2025年到期1431369134.601448596075.30
2026年到期1731517477.422208882681.08
2027年到期3950618680.094288943368.96
2028年到期3671334360.62
合计11458351381.7510495875510.64
其他说明;无
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设125508138125508138136236785136236785
备、采矿权款4.594.598.618.61
预付土地出让154340868.154340868.256263953.256263953.金65654040
预付无形资产55373291.555373291.580969865.680969865.6采购款0088
599093206.599093206.349408851.349408851.
其他
02027979
206388875206388875204901052204901052
合计
0.760.769.489.48
其他说明：无
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款843444.38176928571.44
保证借款793781576.192069233345.44
信用借款25712735677.8423628793149.60
合计26507360698.4125874955066.48
短期借款分类的说明：无
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票232729554.64382350000.00
银行承兑汇票9128358389.419461309164.41
79新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
合计9361087944.059843659164.41
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年，下同）28268870065.8928415801147.96
1-2年2729266554.391885016687.51
2-3年772811405.30267538242.96
3年以上732669320.47710014266.45
合计32503617346.0531278370344.88
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一498917706.46尚未结算
单位二236652401.43尚未结算
单位三92159898.99尚未结算
单位四65303352.99尚未结算
单位五50940231.47尚未结算
合计943973591.34
其他说明：无
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
未结算销售商品款3058633583.632716006589.55
合计3058633583.632716006589.55报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
/
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1349201848.944186884122.034804095682.36731990288.61
二、离职后福利-设定41169255.20535524512.96491033783.0485659985.12
80新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
提存计划
三、辞退福利17301849.05122933026.39127628006.1412606869.30
合计1407672953.194845341661.385422757471.54830257143.03
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
1082936900.033237971040.423862466089.67458441850.78
和补贴
2、职工福利费287015913.63287015913.63
3、社会保险费10963063.76260815130.38259425594.2612352599.88
其中：医疗保险费8607556.17225221633.29223824778.1410004411.32
工伤保险费1275786.7433369716.8733361168.211284335.40
生育保险费1079720.852223780.222239647.911063853.16
4、住房公积金7518651.75297302759.07286865554.2617955856.56
5、工会经费和职工教
241373075.9888193601.0692724947.97236841729.07
育经费
6、短期带薪缺勤6410157.4215585677.4715597582.576398252.32
合计1349201848.944186884122.034804095682.36731990288.61
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9761467.56437775573.80435081844.6312455196.73
2、失业保险费1935615.8816485105.3116848677.261572043.93
3、企业年金缴费29472171.7681263833.8539103261.1571632744.46
合计41169255.20535524512.96491033783.0485659985.12其他说明
辞退福利单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利17301849.05122933026.39127628006.1412606869.30
合计17301849.05122933026.39127628006.1412606869.30
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税341201275.61937501915.28
企业所得税838034317.031371421747.86
个人所得税21141339.4828960586.26
81新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税19273721.6146509136.27
资源税96187464.65120587579.70
土地使用税66373398.8486471769.39
教育费附加（含地方）13604395.7237572608.32
环境保护税44984729.3343309910.90
房产税42721988.8352740007.67
其他135082504.75136875362.15
合计1618605135.852861950623.80
其他说明:无
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利637363532.781045675613.91
其他应付款33843596287.5439009103630.64
合计34480959820.3240054779244.55
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
/
其他说明：无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利637363532.781045675613.91
合计637363532.781045675613.91
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
资金拆借款27739169383.4032476241843.23
应付长期资产款2069231852.732263006591.60
应付保证金2941938510.602859360327.90
应付代垫款项372852687.72550745168.77
应付费用款270804949.84311262837.67
82新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
应付押金149170002.15107620135.95
其他300428901.10440866725.52
合计33843596287.5439009103630.64
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一12479004500.00未到约定期限
单位二694852994.32股权结算涉及仲裁
单位三79322037.00未到约定期限
合计13253179531.32
其他说明:无
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款9006556423.1712990260217.42
一年内到期的应付债券6029344675.883203791604.93
一年内到期的长期应付款980095923.471055389260.64
一年内到期的租赁负债205296031.50211436178.73
合计16221293054.0217460877261.72
其他说明:无
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券3012938082.202004920000.00
待转销项税320298172.92284662437.52
待付费用及其他228722755.84385189170.78
合计3561959010.962674771608.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿其他变期末余面值计提利称期限额额行摊销还动额息
22西南10002022年100010031012
8906
水泥0000010月234天000002104111671
301.37
SCP004 0.00 31 日 0.00 0.96 2.33
22西南10002022年100010011009
7693
水泥0000012月143天000007095840273
150.69
SCP005 0.00 05 日 0.00 9.04 9.73
23西南12002023年12001200110691211
水泥0000003月269天0000000000589.006958
SCP001 0.00 06 日 0.00 0.00 4 9.04
23西南10002023年128天10001000673971000
83新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
水泥0000006月00000000002.6167397
SCP002 0.00 16 日 0.00 0.00 2.61
23天山800002023年800008000080119
1194
水泥0000.06月101天0000.0000.4520.
520.55
SCP001 00 05 日 00 00 55
5000200430002953720213012
合计000009200000000534.25194593808
0.000.000.0062.062.20
其他说明：无
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款4288810000.005062754888.89
保证借款6628322928.266428015400.00
信用借款47108263839.8027627443733.29
合计58025396768.0639118214022.18
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付债券12000000000.0012500000000.00
应计利息224189874.27198636803.32
减：一年内到期的应付债券-6029344675.88-3203791604.93
合计6194845198.399494845198.39
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值一年内债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利到期的称期限额额行摊销还额息金额
2021年12001231216594308012101210
21南方
100.0004月3年0000051116666.6000.00908209082
01
08日0.001.14807.827.82
2021年8000082293157673136080734
21南方7345
100.0004月5年0000.8486.111.0000.05597.
02597.84
08日00759084
2021年700007133012185242907012070120
21南方
100.0006月3年0000.9589.805.5000.05394.5394.
03
11日0004305757
21南方100.002021年3年8000080982123482217282217
84新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
0508月0000.4000.222.2222.22222.
06日00003323
2021年1500152025867464471546
21南方
100.0008月5年0000058000916.6916.644791
06
06日0.000.01896.69
20联合2020年100010121798510301030
水泥100.0008月3年0000024272612.92283422834
MTN001 26 日 0.00 8.26 6 1.22 1.22
20联合2020年100010052111310261026
水泥100.0011月3年0000060885682.17225472254
MTN002 11 日 0.00 8.27 2 0.39 0.39
2020年500005087951550
20西南6709
100.0006月3年0000.0410.0000.
01589.13
05日008700
20西南2020年50000507205162551625
9050
水泥100.0008月3年0000.0000.0000.0000.
000.00
MTN001 06 日 00 00 00 00
2021年14001434249125026014091409
21西南
100.0004月3年0000097545541.4000.06279962799
01
21日0.002.02503.473.47
2021年6000061645117172364060452
21西南4528
100.0004月5年0000.0849.717.4000.08566.
02566.80
21日00328080
21西南2021年50000505631342051342
7785
水泥100.0008月3年0000.4794.273.90273.
479.47
MTN001 19 日 00 52 9 99
2022年2000200926579413052036
22天山
100.0009月3年0000057047726.1000.815019
01
21日0.003.12369.25
12500126982136868813602912224
合计000063683070.0000.344671898
00.0003.3295005.8874.27
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额2382635881.642491113014.29
减：未确认融资费用-770368768.30-827416148.74
减：一年内到期租赁应付款-205296031.50-211436178.73
合计1406971081.841452260686.82
其他说明：
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
85新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款1919488632.212200188868.37
专项应付款61719600.4762559600.47
合计1981208232.682262748468.84
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
租赁抵押借款689015381.58878209925.28
采矿权价款1174068525.931262312814.93
拆迁补偿款24944024.0022134364.00
其他31460700.7037531764.16
合计1919488632.212200188868.37
其他说明：无
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因大气污染防治财
7990000.007990000.00
政补助款
廉租房专项资金13104000.0013104000.00工业企业拆迁补
10127293.6310127293.63
偿
职工安置费8352551.668352551.66熟料窑系统节能
6000000.006000000.00
改造项目资金
国拨专项5090000.005090000.00建筑垃圾和固体
5420000.005420000.00
废料项目混凝土及制品低
碳化关键技术研3000000.004050000.007050000.00究
其他3475755.18200000.003675755.18
合计62559600.474250000.005090000.0061719600.47
其他说明：无
36、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
86新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债61512724.0061512724.00
合计61512724.0061512724.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额61512724.0073102000.00
二、计入当期损益的设定受益成本-2441192.00
2.过去服务成本-4077000.00
4.利息净额1635808.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
-1171000.00本
1.精算利得（损失以“－”表示）-1171000.00
四、其他变动-7977084.00
2.已支付的福利-7610084.00
3.其他-367000.00
五、期末余额61512724.0061512724.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：无
其他说明：无
37、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼44478059.0349478059.03详见财务报告十三、2
其他36404844.8933251627.77
土地拆迁补偿162717109.90162717109.90矿山周边居民搬迁
矿山环境治理费用2156864726.882117111260.38环境恢复责任
合计2400464740.702362558057.08
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
38、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助646782399.3244385982.5230778989.36660389392.48未实现售后租回
-33666190.95-2805515.94-30860675.01损益
其他45750834.7223343439.0023816058.8045278214.92
合计658867043.0967729421.5251789532.22674806932.39
涉及政府补助的项目：
87新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
搬迁、土
309296691493853001472与资产相
地出让补
02.40.8216.58关
助
节能、降
耗、减5186746101526944375405758261与资产相
排、技改0.674.98.585.07关类补助重点建设1065426342332870168511337590与资产相
项目补助22.917.54.7558.70关
-
179075755936611689005与资产相
其他补助55555.554525994
13.34.5802.13关.08
-
64678234438598920494117048056603893与资产相
合计4525994
99.322.52.373.9192.48关.08
其他说明：无
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
86634228663422
股份总数
814.00814.00
其他说明：无
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
33652373511.1733652373511.17
价）
其他资本公积293416268.892046702.55295462971.44
其中：1.原制度转入
58237610.0858237610.08
资本公积
合计33945789780.062046702.5533947836482.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司按权益法确认合营、联营公司其他权益变动增加资本公积2046702.55元。
41、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股
88新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其36200103620010
他综合收5.835.83益
其中：重
--新计量设
36200103620010
定受益计
5.835.83
划变动额
二、将重
-----分类进损
74747208782966608432326986428083152
益的其他
4.00.24.83.417.83
综合收益
其中：权
益法下可--转损益的17263011726301
其他综合0.000.00收益
外币-----财务报表57493058782966608432326986426357738
折算差额7.66.24.83.411.49
其他8863.668863.66
-----其他综合
11094738782966608432326986421170316
收益合计
09.83.24.83.4133.66
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
42、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费494925369.48358464958.18232878211.60620512116.06
合计494925369.48358464958.18232878211.60620512116.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本公司所属涉及非煤矿山开采的分、子公司根据财政部、应急部颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定提取和使用安全生产费用。
43、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积5216801771.025216801771.02
合计5216801771.025216801771.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
89新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
44、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润33599036423.6632232475272.37
调整后期初未分配利润33599036423.6632232475272.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
141747878.894542240500.33
润
减：提取法定盈余公积316749820.42
应付普通股股利2339124159.782858929528.62
期末未分配利润31401660142.7733599036423.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
45、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务52123789324.1844500694785.3163569279167.8552020651560.18
其他业务1319359921.36879398848.601896085711.171370850317.95
合计53443149245.5445380093633.9165465364879.0253391501878.13
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2水泥及制品其他合计
商品类型52123789324.181319359921.3653443149245.54
其中：
水泥36527834461.7336527834461.73
商品混凝土13027691649.7613027691649.76
骨料2568263212.692568263212.69
其他1319359921.361319359921.36
按经营地区分类52123789324.181319359921.3653443149245.54
其中：
东部区域16202418388.27279808339.9216482226728.19
中南区域10019099431.36210069028.7410229168460.10
北部区域13119751526.87573584509.0413693336035.91
西部区域12442051317.28255898043.6612697949360.94
海外区域340468660.40340468660.40市场或客户类型
其中：
合同类型
90新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计52123789324.181319359921.3653443149245.54
与履约义务相关的信息：
合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行，然后在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。
其他说明：无
46、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税101135855.04132097935.92
教育费附加91410406.08116669265.27
资源税500123285.08433650601.90
房产税116802988.85105360115.14
土地使用税162000808.81142419522.80
车船使用税776869.531123900.41
印花税78473392.2261498188.47
环境保护税70463345.0477809065.36
水利建设基金17169945.8418168180.47
水资源税6019394.368656025.56
其他52391894.5160711755.35
合计1196768185.361158164556.65
其他说明：无
47、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬类409381674.24520436600.67日常消耗类164176730.32175486905.79
折旧及摊销89284039.22104937763.08
91新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他3571179.1630289991.40
合计666413622.94831151260.94
其他说明：无
48、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬类1707242266.721767438390.14日常办公、维修及停工损失846063999.57621060770.15
折旧与摊销958316175.09872602520.82
其他86809780.93272058202.75
合计3598432222.313533159883.86
其他说明;无
49、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料、动力、设备费589355690.50393326120.78
人员费用241270549.88178510959.73
折旧、摊销费50073516.7945572377.50
其他15719296.369294082.62
合计896419053.53626703540.63
其他说明:无
50、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出2082438980.622309993661.39
减：利息收入-119799935.52-154380851.29
汇兑损益-20479051.0336898183.97
银行手续费25819772.8318363468.40
其他11337924.5031692335.39
合计1979317691.402242566797.86
其他说明:无
51、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
资源综合利用增值税即征即退212269047.87266729649.68
节能、减排等相关补助资金195328926.70464899030.81
长期资产递延收益的转入17048053.919365894.65
合计424646028.48740994575.14
92新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
52、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益202688974.41466462462.46
处置长期股权投资产生的投资收益10053254.774953662.15
交易性金融资产在持有期间的投资收益6060990.4160000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益271456.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-43684906.97-37047916.68
其他6388123.96
合计175389769.22440816331.89其他说明；无
53、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产239250055.18-94053322.80
合计239250055.18-94053322.80
其他说明：无
54、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-61938719.0887591465.42
债权投资减值损失314069.09
应收票据坏账损失505598.84298029.44
应收账款坏账损失-131852896.65179610585.74
合计-192971947.80267500080.60
其他说明;无
55、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-178820.47值损失
五、固定资产减值损失-29200711.18
合计0.00-29379531.65
其他说明：无
56、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
93新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产处置利得或损失7176925.05140549768.12
无形资产处置利得或损失25440297.1731484970.12
其他非流动资产处置收益262784.35
合计32880006.57172034738.24
57、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助11513604.8117806697.9911513604.81
经批准无需支付的应付款项63422037.0817412030.3063422037.08
诉讼、保险赔偿收入3101855.676508155.553101855.67
罚没利得7810760.758630021.707810760.75
违约金收入9713323.2317362395.349713323.23
报废、毁损资产处置收入30280731.619906380.2730280731.61
其他30131176.2844099482.5230131176.28
合计155973489.43121725163.67155973489.43
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
11513601470745与资产相
拆迁补偿补助是否
4.817.36关
3099240与收益相
其他补助是否.63关
其他说明：无
58、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠31768550.7137358066.4531768550.71
资产报废、毁损损失5125515.698255235.615125515.69
罚没及滞纳金支出14133497.7581092683.6514133497.75
预计未决诉讼损失-5310533.00693693.75-5310533.00
违约及赔偿支出15996887.9615435750.6815996887.96
其他26907274.7721244843.5226907274.77
合计88621193.88164080273.6688621193.88
其他说明：无
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
94新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
当期所得税费用660016694.701515621326.82
递延所得税费用-251360676.76-313131430.37
合计408656017.941202489896.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额472251043.29
按法定/适用税率计算的所得税费用118062760.82
子公司适用不同税率的影响-46419175.59
调整以前期间所得税的影响-52385756.16
非应税收入的影响-393823076.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3901014.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-137888707.57本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
985068699.69
亏损的影响
其他-67859741.00
所得税费用408656017.94其他说明；无
60、其他综合收益
详见附注四十一
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的保证金、押金等款项1145870166.39235942645.72
利息收入105128750.66154380851.29
收到的政府补助款项449718396.11497199766.58
收到的罚没利得、违约赔偿等款项45057912.6232500572.59
其他款项4574224.4259751102.77
合计1750349450.20979774938.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的银行手续费25819772.8318363468.40
支付的保证金、押金、备用金1358700805.81725295916.29
支付的捐赠、赔偿款、罚款等支出84462394.58133886500.78
支付的管理费用、销售费用、研发费1301667593.011352458239.86
95新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
用
合计2770650566.232230004125.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
退回在建项目保证金等63608772.51
收征迁款、土地报批款退回6895840.26
合计70504612.770.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付在建工程项目保证金92432017.98
合计92432017.980.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金拆借借款3000000000.0010672496500.01
售后租回收到的现金250000000.00
收到供应链金融融资款2329986736.30
合计5329986736.3010922496500.01
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付收购子公司少数股东股权款6972646.006844683122.49
偿还资金拆借本金及利息7906103917.75119316877.51
票据到期兑付及票据保证金5004182338.16
偿还供应链金融融资款1510126000.00
支付同一控制下企业合并股权款278714000.00
支付的租赁款项402088345.00
其他74793753.58
合计15182981000.496964000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
96新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润63595025.353935184825.93
加：资产减值准备192971947.80-238120548.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
3983465565.353817802294.31
旧
使用权资产折旧122465382.6061368234.24
无形资产摊销1034717151.22778913862.59
长期待摊费用摊销444647788.90333896811.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-32880006.57-172034738.24（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-25155215.92-1651144.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-239250055.1894053322.80
财务费用（收益以“－”号填列）2082438980.622309993661.39
投资损失（收益以“－”号填列）-175389769.22-440816331.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-284516243.35-247811454.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-109791327.20-64035214.17
存货的减少（增加以“－”号填列）1184570854.97-2922997810.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-803077497.90-2736958592.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1171698214.12826701918.91其他
经营活动产生的现金流量净额8610510795.595333489096.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额13836309723.1016206585893.48
减：现金的期初余额8156781221.7312361823046.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额5679528501.373844762847.04
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物81000000.00
其中：
97新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏永益华元物流有限公司81000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3183392.32
其中：
江苏永益华元物流有限公司3183392.32
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
27156520.31
价物
其中：
取得子公司支付的现金净额104973127.99
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物31481800.00
其中：
丰城俊祥建材有限公司26000000.00
江西金宜混凝土有限公司5481800.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物157095.19
其中：
丰城俊祥建材有限公司99023.84
江西金宜混凝土有限公司58071.35
其中：
处置子公司收到的现金净额31324704.81
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金13836309723.108156781221.73
其中：库存现金3885625.73978383.05
可随时用于支付的银行存款13791558424.538140389518.81可随时用于支付的其他货币资
40865672.8415413319.87
金
三、期末现金及现金等价物余额13836309723.108156781221.73
其他说明：无
63、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
64、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
98新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
货币资金2101985796.45详见财务报告七、注释1
固定资产333960161.97抵押
应收款项融资265330823.51质押用于票据池业务
在建工程1411410000.00抵押
无形资产5946756822.86抵押
合计10059443604.79
其他说明：无
65、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金164524804.24
其中：美元18192445.007.2258131454969.08欧元
港币8098.720.92207467.02
蒙图7520015214.290.002115792031.95
尼日利亚奈拉336780190.630.00963233089.83
克瓦查33947391.440.413514037246.36
应收账款37600595.21
其中：美元171015.357.22581235722.73欧元港币
蒙图7983549957.140.002116765454.91
尼日利亚奈拉109672971.880.00961052860.53
克瓦查44852616.780.413518546557.04长期借款
其中：美元欧元港币蒙图
其他应收款4050251.24
其中：蒙图1700370723.810.00213570778.52
尼日利亚奈拉46091569.790.0096442479.07
克瓦查89464.690.413536993.65
短期借款67344549.20
应付账款—58101306.42
其中：美元1392833.107.225810064333.41
蒙图9208907952.380.002119338706.70
尼日利亚奈拉36957661.460.0096354793.55
克瓦查68545278.740.413528343472.76
其他应付款—957783627.43
其中：蒙图443180455552.380.0021930678956.66
99新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
尼日利亚奈拉2763797707.290.009626532457.99
克瓦查1383827.760.4135572212.78
长期借款(含一年内到期)—375741600.00
其中：美元52000000.007.2258375741600.00
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
66、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助44385982.52递延收益26252995.28
计入其他收益的政府补助403023750.15其他收益403023750.15
计入营业外收入的政府补助2308663.44营业外收入2308663.44
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
江苏永益-
2023年0427000002023年04取得控制2677792
华元物流60.00%购买5037281月01日00.00月01日权.61
有限公司.19
其他说明：无
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本江苏永益华元物流有限公司
100新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
--现金270000000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计270000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额238658882.65
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额31341117.35
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元江苏永益华元物流有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金3183392.323183392.32
应收款项58044329.6458044329.64
存货568583.59568583.59
固定资产104306924.4968930311.35
无形资产183961191.23108128085.46
在建工程85401988.9185401988.91
其他流动资产1528043.771528043.77
负债：
借款
应付款项3701081.993701081.99
递延所得税负债27802429.73
应交税费6740215.736740215.73
应付职工薪酬943665.80943665.80
净资产397764804.42314357515.24
减：少数股东权益159105921.77125743006.10
取得的净资产238658882.65188614509.14
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
101新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无
（6）其他说明：无
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额丰城
2023
俊祥2600控制1699720020801359收益
50.00年0340.00
建材0000出售权移8961830.00009169贴现0.00
%月31%
有限.00交.4187.00.13法日公司江西金宜2023
5481控制
混凝65.00年053983
800.出售权移0.00%0.000.000.00/0.00
土有%月3121.44
00交
限公日司
其他说明：无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
因注销、吸收合并减少的子公司不再纳入合并范
名称注册地业务性质持股比例(%)享有表决权(%)围的原因贵州罗甸森垚水泥有限公司贵州水泥100100吸收合并
102新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
湖南邵东南方新材料科技有限公司湖南水泥100100吸收合并绍兴南方水泥有限公司浙江水泥100100注销清算江西广丰南方水泥有限公司江西水泥8080注销清算乐山易达物流有限公司四川物流100100注销清算
4、其他：无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
新疆天山水泥有限责任公司新疆地区乌鲁木齐市生产销售100.00%投资设立
浙江、江苏、同一控制下
南方水泥有限公司上海市生产销售100.00%安徽地区合并同一控制下
浙江南方水泥有限公司浙江地区杭州市生产销售100.00%合并同一控制下
江西南方水泥有限公司江西地区南昌市生产销售100.00%合并
湖南、广东、同一控制下
湖南南方水泥集团有限公司长沙市生产销售100.00%广西地区合并浙江三狮南方新材料有限公同一控制下
浙江地区杭州市生产销售90.00%司合并同一控制下
南方新材料科技有限公司湖南地区长沙市生产销售99.59%合并
江苏、安徽地
华东材料有限公司南京市生产销售100.00%投资设立区
四川、重庆地同一控制下
西南水泥有限公司成都市生产销售100.00%区合并同一控制下
云南西南水泥有限公司云南地区昆明市生产销售100.00%合并同一控制下
贵州西南水泥有限公司贵州地区贵阳市生产销售100.00%合并同一控制下
嘉华特种水泥股份有限公司四川地区乐山市生产销售89.51%合并
赞比亚、尼日同一控制下
中材水泥有限责任公司北京市生产销售100.00%利亚合并
河南、河北、同一控制下
中国联合水泥集团有限公司山东、内蒙地北京市生产销售100.00%合并区互联网和相
新疆聚材电子商务有限公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市100.00%投资设立关服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司下属各级次子公司众多，此处列示的仅为本公司的二级子公司，其他级次的子公司未予列示。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
103新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额浙江三狮南方新材料
10.00%-3307592.34206798816.50
有限公司南方新材料科技有限
0.41%-778118.17717065314.70
公司嘉华特种水泥股份有
10.49%18595432.582557934.25431088019.22
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江三狮
7760254510307579807480842580106674517751
南方49572993
48195664371448549840004985908252
新材09974349
363.4526.0889.687.0664.1341.4768.0109.697.7197.7
料有7.139.99
585336765354
限公司南方新材506660161108705321279181495359511090723217068938料科03298730193708462175414715012532122655
技有805.1181.5986.719.9675.6395.5444.8487.1931.568.6905.0473.7限公89770442193640司嘉华特种17052454124114501728230111481231
7490209257268237
水泥086163012229618267957334
7719168449007209
股份368.8568.4577.8426.5004.8013.3669.5879.0
9.638.768.47.51
有限14398523公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江三狮南方新材34108826873303687330324023908677624426455642645561158095
料有限公112.254.924.9237.45153.1612.1112.11213.52司
南方新材1592816--15977223956971555095255509521147610
104新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
料科技有888.885772605577260581.69945.332.452.45861.73
限公司4.004.00
嘉华特种-
7835330350448835044881618712154160215416029096043
水泥股份4510253
31.812.682.68295.9399.7899.787.84
有限公司4.68
其他说明：
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法
江西南方万年青水泥有限公司南昌市南昌市生产销售50.00%权益法核算
山东东华科技有限公司淄博市淄博市生产销售50.00%权益法核算
江西玉山万年青水泥有限公司上饶市上饶市生产销售20.00%权益法核算四川省星船城水泥股份有限公
资中县资中县生产销售16.45%权益法核算司
贵州西南鱼峰水泥有限公司贵阳市贵阳市生产销售49.00%权益法核算
山东泉兴晶石水泥有限公司枣庄市枣庄市生产销售49.00%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江西南方万年青水泥山东东华科技有限公江西南方万年青水泥山东东华科技有限公有限公司司有限公司司
流动资产4269252296.89726085223.784761300363.42711730902.92
其中：现金和现金等
2156247154.3181682814.362807422134.86177325383.34
价物
非流动资产3700413953.22652846692.823547476033.88587453863.52
资产合计7969666250.111378931916.608308776397.301299184766.44
流动负债1521493838.78649011953.211928192531.22611365722.56
非流动负债250280943.9030298286.06128096899.2916927114.82
负债合计1771774782.68679310239.272056289430.51628292837.38
少数股东权益861080689.0349000000.00849304645.3049000000.00归属于母公司股东权
5336810778.40650621677.335403182321.49621891929.06
益
105新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
按持股比例计算的净
2668405389.20325310838.672701591160.75310945964.53
资产份额
调整事项120061484.24128902486.3297134210.38129228739.53
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资
2788466873.44454213324.982798725371.12440174704.06
的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入2767458561.51665058957.154456586736.19844369607.25
财务费用-21792763.45-1400552.67-32175341.12-1065571.24
所得税费用54763743.457141837.24126112917.3347519853.41
净利润179483004.6428077241.83289044361.56142281612.25终止经营的净利润
其他综合收益77586.86453240.08
综合收益总额179560591.5028077241.83289497601.64142281612.25本年度收到的来自合
100000000.00400000000.00
营企业的股利
其他说明;无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江西玉山四川省星江西玉山四川省星贵州西南山东泉兴贵州西南山东泉兴万年青水船城水泥万年青水船城水泥鱼峰水泥晶石水泥鱼峰水泥晶石水泥泥有限公股份有限泥有限公股份有限有限公司有限公司有限公司有限公司司公司司公司
36996823434881428315646707203874042350588337202404593130
流动资产
33.08076.1748.98835.4485.88880.1568.64170.55
非流动资44381462513971134384942048984427114260968113831984326227
产07.87703.38051.48878.5209.43613.73831.08022.46
81378285948852177216488756198301156611556517552228919357
资产合计
40.95779.55700.46713.9695.31493.88899.72193.01
94038561782577682384534152491641246205564768791073665236
流动负债
2.46474.3802.88017.5227.49176.2367.25718.28
非流动负2232035182316163729381490682621048.118535463818870
39736.03
债6.6241.3761.034.79303.8376.92
11635891782617864700640525421790314205626887326534047123
负债合计
19.08210.4144.25878.5552.28224.3671.08795.20
--少数股东2069666588147821534065994502
1062741530877.1
权益87.1585.1624.4871.48.181归属于母69742393959268908526742349286510842384395688248844272783
公司股东21.87881.9997.39950.2543.03645.0405.75126.33
106新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
权益按持股比例计算的13948476512997445178120751151302168632330843241932093663
净资产份84.3731.0930.72185.6248.6168.1118.82731.90额
--
185766914785781326407193453714852041213507
调整事项11035831809669
2.4306.4897.127.9547.3184.55
1.241.39
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投15806146402638593035922077551495622614234158093972215014
资的账面76.8099.8537.20982.7426.5676.7266.13516.45价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
39626671957442371360610312114085560263325334351431030996
营业收入
04.78699.0110.54923.2100.50097.7948.83143.50
--
424962512578392468606733196619887251747476
净利润14813331278839
1.2071.983.418.5427.956.47
4.108.16
终止经营的净利润
其他综合-
收益31446.72
--综合收益424648012578392468606733196619887251747476
14813331278839
总额4.4871.983.418.5427.956.47
4.108.16
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明:无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计1089694554.84995729451.12下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润3705103.7249136449.01
--综合收益总额3705103.7249136449.01
107新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
联营企业：
投资账面价值合计4048857231.674003515679.72下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润61175396.46152050309.79
--综合收益总额61175396.46152050309.79其他说明；无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明;无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明:无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。各项金融工具的详细情况说明详见本附注七、合并财务报表主要项目注释。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
金融工具分类
资产负债表日的各类金融资产的账面价值（以下单位为元）
（1）2023年6月30日以公允价以公允价值计以摊余成本计量值计量且其变动计金融资产项目量且其变动计入当期合计的金融资产入其他综合收益的损益的金融资产金融资产
货币资金15938295519.55——15938295519.55
交易性金融资产—1212788475.55—1212788475.55
应收票据73975899.04——73975899.04
应收账款32836324338.59——32836324338.59
41009550
应收款项融资——4100955057.53
57.53
其他应收款3479306020.41—3479306020.41
债权投资————
其他债权投资————
其他权益工具投资————
其他非流动金融资—15142358.13—15142358.13
108新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价以公允价值计以摊余成本计量值计量且其变动计金融资产项目量且其变动计入当期合计的金融资产入其他综合收益的损益的金融资产金融资产产
（2）2022年12月31日以公允价值以公允价值计以摊余成本计计量且其变动计入金融资产项目量且其变动计入当期合计量的金融资产其他综合收益的金损益的金融资产融资产
货币资金10745267773.65——10745267773.65
交易性金融资产—974014961.75—974014961.75
应收票据191925586.60——191925586.60
应收账款31671089080.57——31671089080.57
应收款项融资——5018655127.575018655127.57
其他应收款3706691214.48——3706691214.48
债权投资————
其他债权投资————
其他权益工具投资————
其他非流动金融资产—15599858.13—15599858.13资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日以公允价值计量且金融负债项目其变动计入当期损益的金其他金融负债合计融负债
短期借款—26507360698.4126507360698.41
交易性金融负债———
应付票据—9361087944.059361087944.05
应付账款—32503617346.0532503617346.05
其他应付款—33843596287.5433843596287.54
一年内到期的非流动负债—16015997022.5216015997022.52
其他流动负债—3012938082.203012938082.20
长期借款—58025396768.0658025396768.06
应付债券—6194845198.396194845198.39
长期应付款—1919488632.211919488632.21
（2）2022年12月31日以公允价值计量且金融负债项目其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债
短期借款—25874955066.4825874955066.48
交易性金融负债———
应付票据—9843659164.419843659164.41
应付账款—31278370344.8831278370344.88
109新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且金融负债项目其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债
其他应付款—39009103630.6439009103630.64一年内到期的非流动
—17249441082.9917249441082.99负债
其他流动负债—2004920000.002004920000.00
长期借款—39118214022.1839118214022.18
应付债券—9494845198.399494845198.39
长期应付款—2200188868.372200188868.37
注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注七、注释4和本附注
七、注释7所述。截至资产负债表日，应收账款前五名金额见本附注七、注释4。
流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金管理部门持续监控本公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年6月30日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款26507360698.41—26507360698.41
应付票据9361087944.05—9361087944.05
应付账款32503617346.05—32503617346.05
其他应付款34480959820.32—34480959820.32
其他流动负债3561959010.96—3561959010.96
长期借款9006556423.1758025396768.0667031953191.23
应付债券6029344675.886194845198.3912224189874.27
110新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年6月30日
项目
1年以内1年以上合计
长期应付款980095923.471919488632.212899584555.68
合计122430981842.3166139730598.66188570712440.97
续：
2022年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款25874955066.48—25874955066.48
应付票据9843659164.41—9843659164.41
应付账款31278370344.88—31278370344.88
其他应付款40054779244.55—40054779244.55
其他流动负债2674771608.30—2674771608.30
长期借款12990260217.4239118214022.1852108474239.60
应付债券3203791604.939494845198.3912698636803.32
长期应付款1055389260.642200188868.373255578129.01
合计126975976511.6150813248088.94177789224600.55市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
利率风险
本公司的利率风险产生于银行及金融租赁公司、非金融机构借款、债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过控制长期借款的比例规避利率风险。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。
同时，本公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
截至资产负债表日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同以及人民币计价的固定利率债券，金额合计为137052647886.54元。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至资产负债表日，本公司的外汇业务对财务报表影响不重大，本公司将持续关注汇率变动对本公司的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计
111新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
984039722.45243891111.231227930833.68
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益984039722.45243891111.231227930833.68的金融资产
（2）权益工具投资984039722.45243891111.231227930833.68
应收款项融资4100955057.534100955057.53持续以公允价值计量
984039722.454100955057.53243891111.235328885891.21
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本集团持有的股票等权益工具，期末市价的确定依据为股票等权益工具市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
非上市公司股权的公允价值是依据股权价值评估报告确定公允价值。由于被投资企业的经营情况以及财务状况未发生重大变化，因此其公允价值近似于获得权益的成本。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新型建筑材料及
制品、新型房
屋、水泥及制北京市海淀区复
中国建材股份有品、玻璃纤维及
兴路17号国海广843477066284.52%84.52%
限公司制品、复合材料
场 2 号楼(B 座)及制品的技术研
发、生产和销售等本企业的母公司情况的说明；本企业最终控制方是中国建材集团有限公司。
其他说明：无
112新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.在其他主体中的权益1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.在其他主体中的权益2.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系芜湖南方水泥有限公司合营企业江西南方万年青水泥有限公司合营企业马鞍山南方材料有限公司合营企业潍坊德正环境服务有限公司合营企业徐州泽众环境科技有限公司合营企业山东东华科技有限公司合营企业鹤壁恒源合力实业有限公司合营企业辽宁金中新材料产业集团有限公司合营企业新疆文旅发展股份有限公司联营企业江苏中天共康环保科技有限公司联营企业
赛马物联科技（宁夏）有限公司联营企业新疆天山建筑材料检测有限公司联营企业喀什聚瀚建材贸易有限公司联营企业无锡恒久管桩制造有限公司联营企业安徽海中投资有限公司联营企业甘肃上峰水泥股份有限公司联营企业江西玉山万年青水泥有限公司联营企业上海自贸区南方水泥有限公司联营企业池州乌沙港口运输有限公司联营企业安徽数智建材研究院有限公司联营企业温州市虎山散装水泥有限公司联营企业湖南中联南方物联科技有限公司联营企业安徽马钢矿业资源集团建材科技有限公司联营企业中材（池州）节能新材料有限公司联营企业瑞昌中建材光电材料有限公司联营企业苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司联营企业南江海螺水泥有限责任公司联营企业四川省星船城水泥股份有限公司联营企业汉中市汉江混凝土有限责任公司联营企业都匀上峰西南水泥有限公司联营企业贵州西南鱼峰水泥有限公司联营企业玉屏海创环境科技有限责任公司联营企业黔西西南开能环境工程有限公司联营企业习水海创环境工程有限责任公司联营企业宁夏嘉华固井材料有限公司联营企业烟台中鸿水泥有限公司联营企业连云港板桥中联水泥有限公司联营企业内蒙古水泥集团有限公司联营企业郑州中联颐嘉材料有限公司联营企业太原狮头水泥有限公司联营企业山东泉兴晶石水泥有限公司联营企业临沂国建环境科技有限公司联营企业山东凯莱新型建材有限公司联营企业丰城俊祥建材有限公司联营企业安徽展望港口服务有限公司联营企业
113新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北方水泥有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新集团建材股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新建材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘肃祁连山建材控股有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业凯盛科技集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材科技股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材国际工程集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材集团财务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材集团进出口有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材联合投资有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材投资有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材西南管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材资产管理有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度中国建材集团有
采购商品、接受
限公司及其所属12577437475.1130000000000.00否11820955342.58劳务公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国建材集团有限公司及其所属公司销售商品、提供劳务768066206.97469287717.90
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
114新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
参考市场案例并结合托管公中国建材股份2021年09月本公司股权托管司实际管理现0.00有限公司30日况双方协商确定
关联托管/承包情况说明
本公司受托管理情况说明：
中国建材股份为切实履行其向本公司作出的避免与解决同业竞争的相关承诺，2021年3月2日中国建材股份与天山股份签署了《关于北方水泥有限公司之股权托管协议》（以下简称“《股权托管协议》”）。中国建材股份将其所持有的北方水泥有限公司的全部股权委托本公司按照《股权托管协议》约定进行管理，并由本公司代表中国建材股份行使委托范围内的股东权利。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
////
关联管理/出包情况说明本公司不存在委托管理的情况。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
玉屏海创环境科技有限责任公司房屋及建筑物12724.02
山东瑞泰盖泽工程有限公司房屋及建筑物114285.71
湖南中联南方物联科技有限公司运输工具106194.69
天津矿山工程有限公司机器设备783648.391447565.43
中建材信云智联科技有限公司房屋及建筑物640509.03
中国建材国际工程集团有限公司房屋及建筑物105688.07
中材国际环境工程（北京）有限公司房屋及建筑物500000.00
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国非金属材机器设14401料南京
备3.27矿山工程有限
115新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
公司中国建材集团343102524512994房屋建
上海管608.0052.7347.3筑物理有限065公司中国建材股份房屋建14801480
有限公筑物979.81979.77司
关联租赁情况说明：无
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
/本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国建材股份有限公
4151612500.00否
司关联担保情况说明
公司报告期不存在作为担保方的担保事项。截至本期末，公司接受中国建材股份提供的担保余额为415161.25万元，除此之外无其他方为本公司提供担保的情况。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中国建材股份有限公司26979000000.00连续年度滚动借款
中国建材集团有限公司122050000.002021年12月24日2023年12月23日未到期拆出连云港板桥中联水泥有
15000000.002019年07月23日2020年07月22日
限公司连云港板桥中联水泥有
10000000.002016年10月14日2017年10月13日
限公司逾期，截至2023年6月连云港板桥中联水泥有
10000000.002015年10月15日2016年10月14日30日逾期本金及利息合
限公司
计金额77319645.08连云港板桥中联水泥有
10000000.002014年10月14日2015年10月13日元，计提坏账准备金额
限公司
57020210.69元
连云港板桥中联水泥有
10000000.002015年05月15日2016年05月14日
限公司连云港板桥中联水泥有
8000000.002014年12月24日2015年12月23日
限公司
116新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
//
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7509775.227358422.04
（8）其他关联交易关联方提供的金融服务情况
存贷款情况单位：元关联方项目关联方关系期末余额期初余额
中国建材集团财务有限公司存款余额同一最终控制人4218199705.463704085519.09
中国建材集团财务有限公司贷款余额同一最终控制人4378000000.003915000000.00
资金占用费情况单位：元关联方项目关联方关系本期发生额上期发生额
中国建材集团财务有限公司存款利息收入同一最终控制人41293415.8050194364.14
中国建材集团财务有限公司贷款利息支出同一最终控制人59470911.1219576702.78
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中建材投资有限公司及
预付款项303906481.1782336244.00其附属公司中建材西南管理有限公
预付款项46230703.39司北新集团建材股份有限
预付款项5333960.14公司及其附属公司中国中材国际工程股份
预付款项4029479.024766710.69有限公司及其附属公司中国建筑材料科学研究
预付款项总院有限公司及其附属1249274.964661923.46公司中国中材集团有限公司
预付款项84091.021774504.47及其附属公司凯盛科技集团有限公司
预付款项540885.11938076.27及其附属公司
预付款项芜湖南方水泥有限公司5902.87565812.87
预付款项中国建材集团有限公司500000.00
117新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
甘肃祁连山建材控股有
预付款项352300.00限公司及其附属公司安徽马钢矿业资源集团
预付款项2904242.26144775.81建材科技有限公司中建材集团进出口有限
预付款项193662.8043662.80公司及其附属公司宁夏建材集团股份有限
预付款项122735.7543457.90公司及其附属公司
预付款项山东东华科技有限公司9261.25山东泉兴晶石水泥有限
预付款项5344.005344.00公司中材科技股份有限公司
预付款项3380.00及其附属公司中国中材国际工程股份
应收账款55037382.9810727.2333711856.9910727.23有限公司及其附属公司宁夏建材集团股份有限
应收账款5955673.805953377.02公司及其附属公司中国建筑材料科学研究
应收账款总院有限公司及其附属1848872.442209242.44公司凯盛科技集团有限公司
应收账款1791200.001676000.00及其附属公司
应收账款芜湖南方水泥有限公司526626.00499746.00黔西西南开能环境工程
应收账款391397.481956.99有限公司北新集团建材股份有限
应收账款44993.38331691.48公司及其附属公司中国中材集团有限公司
应收账款82471.4260014.40及其附属公司连云港板桥中联水泥有
应收账款47775452.6715335920.3147775452.6715335920.31限公司
应收账款中国建材股份有限公司500000.002500.00北方水泥有限公司及其
应收账款1371564.74附属公司玉屏海创环境科技有限
应收账款3838.88责任公司四川省星船城水泥股份
应收股利27965000.00有限公司
应收股利芜湖南方水泥有限公司21558359.3521558359.35宁夏建材集团股份有限
应收股利8800000.00公司及其附属公司中国建筑材料科学研究
应收股利总院有限公司及其附属700000.00公司连云港板桥中联水泥有
其他应收款77319645.0857020210.6975812443.0142106094.24限公司中建材投资有限公司及
其他应收款43655539.46其附属公司中国中材国际工程股份
其他应收款1783420.26195350.0013718312.2283.78有限公司及其附属公司中国建筑材料科学研究
其他应收款总院有限公司及其附属5500137.6612492861.82公司山东凯莱新型建材有限
其他应收款4400000.00382800.00公司
其他应收款芜湖南方水泥有限公司669285.00797889.99
其他应收款中国中材集团有限公司428610.32
118新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
及其附属公司汉中市汉江混凝土有限
其他应收款229914.63责任公司
其他应收款太原狮头水泥有限公司32714.00
其他应收款中国建材集团有限公司11520.13中材科技股份有限公司
其他应收款100000.007700.00及其附属公司中建材石墨新材料有限
其他应收款61606.00公司及其附属公司安徽马钢矿业资源集团
其他应收款295537.667555.68建材科技有限公司郑州中联颐嘉材料有限
其他应收款45448.84公司其他非流动凯盛科技集团有限公司
1228518.00
资产及其附属公司其他非流动中国中材国际工程股份
225507328.8058362883.00
资产有限公司及其附属公司其他非流动中建材投资有限公司及
60000.00
资产其附属公司中国建筑材料科学研究其他非流动
总院有限公司及其附属1800.009450.00资产公司其他非流动中国中材集团有限公司
113950.00
资产及其附属公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北新集团建材股份有限公司及其附属公司1321070.7455422983.28
应付账款北新建材集团有限公司及其附属公司367395176.95
应付账款凯盛科技集团有限公司及其附属公司39033509.9753960993.98
应付账款宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司984331806.97538896651.97
应付账款黔西西南开能环境工程有限公司61058.27
应付账款芜湖南方水泥有限公司17659406.45
应付账款中材科技股份有限公司及其附属公司44436161.0234091830.84中国建筑材料科学研究总院有限公司及其
应付账款183644651.19543400969.16附属公司中国中材国际工程股份有限公司及其附属
应付账款3918710932.502433065456.94公司
应付账款中国中材集团有限公司及其附属公司169948917.17113857252.70
应付账款中建材集团进出口有限公司及其附属公司30551128.1755553844.98
应付账款中建材投资有限公司及其附属公司779246210.95511836998.98
应付账款中建材西南管理有限公司51709229.1177903360.12
应付账款中建材资产管理有限公司及其附属公司18123366.839833869.50
应付股利中建材资产管理有限公司及其附属公司115653273.20119453273.20中国中材国际工程股份有限公司及其附属
应付股利5914076.55公司
应付股利中建材投资有限公司及其附属公司74749219.5587697098.81
其他应付款北方水泥有限公司及其附属公司26901.89
其他应付款北新集团建材股份有限公司及其附属公司207000.003073000.00
其他应付款北新建材集团有限公司及其附属公司5003000.00
其他应付款汉中市汉江混凝土有限责任公司15702.27
其他应付款江西南方万年青水泥有限公司270495.05270687.05
其他应付款凯盛科技集团有限公司及其附属公司7466669.114723219.15
其他应付款宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司10919531.356100831.40
119新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款中材科技股份有限公司及其附属公司2783760.391993264.89
其他应付款中国建材股份有限公司27036071502.7931344431014.00
其他应付款中国建材集团有限公司127738735.58130151330.98中国建筑材料科学研究总院有限公司及其
其他应付款10990873.8038676435.01附属公司中国中材国际工程股份有限公司及其附属
其他应付款226485263.89215190706.30公司
其他应付款中国中材集团有限公司及其附属公司30061095.6329922575.70
其他应付款中建材集团进出口有限公司及其附属公司2777500.001509438.24
其他应付款中建材投资有限公司及其附属公司2760877.72243835002.27
其他应付款中建材资产管理有限公司及其附属公司79001.0050001.00
合同负债北方水泥有限公司及其附属公司430064.37
合同负债北新建材集团有限公司及其附属公司12586162.94
合同负债烟台中鸿水泥有限公司8753.008753.00中国建筑材料科学研究总院有限公司及其
合同负债387750.31334049.11附属公司中国中材国际工程股份有限公司及其附属
合同负债1053223.08130648.23公司
合同负债中国中材集团有限公司及其附属公司9989423.64927116.36
合同负债中建材投资有限公司及其附属公司1252882.601170788.06
合同负债中建材资产管理有限公司及其附属公司39816.1216679.21
合同负债北新集团建材股份有限公司及其附属公司13582664.28
7、关联方承诺
1）中国建材股份减值补偿承诺
本公司2021年采用发行股份及支付现金的方式，向中国建材股份等26名交易对方购买中联水泥100.00%股权、南方水泥85.10%股权、西南水泥79.93%股权及中材水泥100.00%股权（以下简称“标的资产”）。为保证本公司及全体股东利益，本公司与中国建材股份于2021年3月签署了《新疆天山水泥股份有限公司与中国建材股份有限公司之减值补偿协议》（以下简称“减值补偿协议”）。中国建材股份根据中国证监会《监管规则适用指引——上市类第1号》及中国证监会的监管意见就上述股权转让完成后减值补偿期间的标的资产价值作出承诺，并在标的资产出现减值时对本公司进行补偿。
减值补偿协议约定上述股权交易在2021年完成交割时，减值补偿期间为2021年、2022年及2023年。本次交易标的资产的合计交易作价为8825252.06万元，在减值补偿期间每个会计年度结束之日起3个月内由本公司聘请评估机构对标的资产进行评估，并出具专项评估报告。根据评估结果，由本公司对标的资产的合计价值在每个会计年度进行减值测试，并聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所出具减值测试专项审核报告（以下简称“减值测试专项审核报告”）。如标的资产在减值补偿期间任何一个会计年度的合计期末价值（具体为该会计年度期末标的资产的评估价值）较本次重组中标的资产的合计交易作价发生减值，则中国建材股份就该等减值额（以下简称“标的资产期末减值额”）以其本次重组中所获得的天山股份的股份进行补偿，补偿股份由本公司以1元总价回购并予以注销。
（2）中国建材股份业绩补偿承诺基于标的资产收购交易，为进一步保证本公司及全体股东利益，中国建材股份同本公司于2021年8月签订了《新疆天山水泥股份有限公司与中国建材股份有限公司之业绩承诺补偿协议》（以下简称“业绩承诺补偿协议”）。
业绩承诺补偿协议约定：（1）如标的资产于2021年完成交割，中国建材股份确认业绩承诺资产在2021年度、
2022年度及2023年度的承诺累计净利润数（仅限于标的股权对应的净利润数，且不含少数股东损益）为3551824.03万元。标的股权是指中国建材股份持有的中联水泥100.00%的股权（对应中联水泥注册资本中的出资额为800000.00万元）、南方水泥85.10134%的股权（对应南方水泥注册资本中的出资额为937275.00万元）、西南水泥79.92845%的股
120新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告权（对应西南水泥注册资本中的出资额为933000.00万元）、中材水泥100%的股权（对应中材水泥注册资本中的出资额为185328.00万元）。（2）业绩承诺资产实现净利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-所得税费用。上述实现净利润仅限于标的股权所享有的份额，且不含业绩承诺资产范围内按照上述方式计算的少数股东损益。（3）应在业绩承诺期间结束时，由本公司聘请审计机构对业绩承诺资产的实现净利润情况进行审核，并就业绩承诺资产于业绩承诺期间实际累计净利润数与承诺累计净利润数的差异情况出具专项审核意见。（4）业绩承诺补偿系中国建材股份对减值补偿协议项下的减值补偿义务的补充，仅在《减值补偿协议》项下其就减值补偿期间标的股权期末减值额应补偿金额的合计值小于本协议项下未实现的净利润金额的情况下，就差额部分以现金进行补偿。
8、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺公司本报告期不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项
（1）云南永保特种水泥有限责任公司仲裁事项
西南水泥在2013年3月23日与自然人谭国仁签署《股权转让协议》，就西南水泥收购云南永保特种水泥股份有限公司（后更名为“云南永保特种水泥有限责任公司”，以下简称“云南永保”）100%股权事宜进行了约定。在《股权转让协议》履行过程中，出现转让方谭国仁违反《股权转让协议》的情形，西南水泥根据《股权转让协议》的约定对转让价款进行了扣减，但谭国仁对此不予认可，并向上海国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“上海贸仲”）申请仲裁，要求支付股权转让价款余款。上海贸仲于2018年6月26日作出裁决，裁决要求西南水泥在扣除矿权、在建工程后续支出及未收回债权后向谭国仁支付股权转让价款余款43081.10万元及逾期付款利息38393.93万元。该裁决作出后，谭国仁向云南省昆明市中级人民法院（以下简称“昆明中院”）申请执行，并申请冻结了西南水泥持有云南西南水泥有限公司的股权。在昆明中院执行过程中，西南水泥提出中止执行申请，昆明中院于2019年11月11日裁定中止执行。2021年4月，昆明中院裁定恢复执行。西南水泥在收到中国贸仲终局裁决后，于2022年2月已向昆明中院提交债权债务抵消执行异议书。
针对谭国仁违反《股权转让协议》的事由，西南水泥向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“中国贸仲”）申请仲裁，中国贸仲于2019年9月29日作出部分裁决，于2021年12月25日作出了终局裁决，裁决谭国仁赔偿西南水泥因隐匿债务、或有负债、应收债权未实现、股权交易、工程质量缺陷造成的损失及西南水泥代付个人所得税及利息、仲
裁费用等共计103116.31万元。
121新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
西南水泥根据仲裁结果进行了账务处理，在应付谭国仁债务金额范围内将相关赔偿计入营业外收入，同时对云南永保账面相关资产计提了减值准备。此外，针对谭国仁在控制及经营云南永保期间损害云南永保利益事由，云南永保向四川省高级人民法院提起诉讼，要求被告谭国仁等赔偿云南永保遭受的损失合计69461.85万元，包括民间借贷资金
4621.40万元、应付债务32840.46万元、工程损失10000.00万元、税款22000.00万元。截至本报告报出日该案件仍在审理过程中。
（2）重庆长寿西南水泥有限公司涉诉案件
2016年11月25日，重庆长寿西南水泥有限公司（以下简称“长寿西南水泥”）因买卖合同纠纷向重庆市高级人民
法院起诉，请求确认相关合同已经解除，并请求判令重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“重钢集团”）赔偿长寿西南水泥损失、退还多收预付货款共35000万元并承担本案全部诉讼费用。
2018年1月30日，重庆市高级人民法院作出执行裁定书，裁定查封、冻结、扣押重钢集团价值35000万元的财产。
2020年4月16日，长寿西南水泥申请对重钢集团的银行账户及其他财产继续采取保全措施。2020年9月28日，该案件开庭审理。2022年6月23日，重庆市高级人民法院作出一审判决，长寿西南水泥和重钢集团不服该判决，均分别向最高人民法院提起上诉。
2.对外提供债务担保形成的或有事项
本公司无对外提供债务担保情况。
3.其他或有事项
除存在上述或有事项外，截至2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回：无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
122新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息，分为水泥、商品混凝土、骨料及其他四个经营分部。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目水泥商混骨料分部间抵销合计
37605385768.13198780313.2638983163.853443149245.5
一、对外交易收入
660174
-
二、分部间交易收入1365141207.5-27480848.44-122314340.761514936396.75
5
4818970651.8
三.折旧费和摊销费363452731.34402872504.925585295888.07
四.对联营和合营企
199507446.063161994.9919533.36202688974.41
业的投资收益
五.信用减值损失-107615327.98-117489629.2413009.4232120000.00-192971947.80
六.资产减值损失七.利润总额（亏-412002349.17187355975.72664777416.7432120000.00472251043.29
损）
八.所得税费用204956447.4791997313.13111702257.34408656017.94
九.净利润（亏损）-616958796.6495358662.59553075159.4032120000.0063595025.35
-
35615918099449831512645.25617936449.296222684607.
十.资产总额135385945480.4.13200091
18379635029540442584459.16670950073.-200757725509.
十一.负债总额.30125040152159318.5735
123新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
136863300.0136835000002500.0497500
账准备100.00%0.02%100.00%0.50%
902.150602.15.000.00
的应收账款其
中：
零计提
1302613026
减值组95.18%
902.15902.15
合按简易
损失模6600003300.06567005000002500.0497500
4.82%0.50%100.00%0.50%
型计提.000.00.000.00组合
136863300.0136835000002500.0497500
合计
902.150602.15.000.00
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收
13686902.153300.000.02%
账款
合计13686902.153300.00
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）13686902.15
合计13686902.15
124新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
期信用损失的2500.00800.003300.00应收账款
合计2500.00800.003300.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
/
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
/
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
/
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
库尔勒天山神州混凝土有限责任公司8142964.1059.49%
泰山中联水泥有限公司2019541.2514.76%
中材萍乡水泥有限公司1294496.209.46%
江西玉山南方水泥有限公司747172.445.46%
安徽广德洪山南方水泥有限公司675357.484.93%
合计12879531.4794.10%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1707547378.42168960268.65
其他应收款6717790078.1014016676949.14
125新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
合计8425337456.5214185637217.79
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
若羌天山水泥有限责任公司168960268.65
江西南方水泥有限公司297301071.30
浙江南方水泥有限公司1086686164.98
嘉华特种水泥股份有限公司21830287.49
西南水泥有限公司301729854.65
合计1707547378.42168960268.65
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：无
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
本公司合并范围内往来款6852701900.6314297757334.28
保证金、押金及备用金1817817.811207189.23
其他46070630.2364653786.62
合计6900590348.6714363618310.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额314977507.26614487.5131349366.22346941360.99
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-164160914.4119823.99-164141090.42
2023年6月30日余
150816592.85634311.5031349366.22182800270.57
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
126新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）4763906619.69
1至2年2135523667.21
2至3年6352.90
3年以上1153708.87
3至4年168598.31
5年以上985110.56
合计6900590348.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-
346941360.182800270.
坏账准备金额164141090.
9957
42
-
346941360.182800270.
合计164141090.
9957
42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
新疆天山水泥有限责任公司往来款2265683760.651年以内32.83%49845042.73
江西南方水泥有限公司往来款1945551666.671年以内28.19%42802136.67
南方新材料科技有限公司往来款1464109027.771年以内21.22%32210398.61
中国联合水泥集团有限公司往来款1017931614.591年以内14.75%22394495.52
广西南方水泥有限公司往来款137858541.661年以内2.00%3032887.92
合计6831134611.3498.99%150284961.45
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资95808128532.0395808128532.0385917537276.1785917537276.17
对联营、合营企280049592.80280049592.80190514209.75190514209.75
127新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
业投资
合计96088178124.8396088178124.8386108051485.9286108051485.92
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）嘉华特种水泥股11844881184488
份有限公司860.00860.00贵州西南水泥有300000020000005000000
限公司000.00000.00000.00西南水泥有限公1491358714913587
司702.91702.91南方新材料科技15929441592944
有限公司000.00000.00中国联合水泥集1648779716487797
团有限公司514.61514.61新疆天山水泥有44734774473477
限责任公司299.23299.23华东材料有限公1000000049000005000000
司0.00000.00000.00南方水泥有限公2267478222674782
司618.28618.28
新疆聚材电子商5000000.5000000.务有限公司0000
奇台天山水泥有9408744.9408744.限责任公司1414浙江南方水泥有45000004500000
限公司000.00000.00江西南方水泥有31556003155600
限公司000.00000.00湖南南方水泥集50388485038848
团有限公司100.00100.00中材水泥有限责57616025761602
任公司437.00437.00浙江三狮南方新10200001020000
材料有限公司000.00000.00云南西南水泥有200000030000005000000
限公司000.00000.00000.00
8591753799000009408744.95808128
合计0.000.00
276.17000.0014532.03
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
128新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
辽宁金
中新材10000-98640
料产业0000.1359012.5
集团有00987.500限公司
10000-98640
小计0000.1359012.5
00987.500
二、联营企业江苏中
天共康24039-21667
环保科604.32371705.6
技有限0898.637公司新疆天山建筑材料检测有限公司新疆文
32431-29044
旅发展
889.33386914.8
股份有
9974.572
限公司新疆中
材精细-
17931721
化工有72021
414.26392.27
限责任.99公司赛马物
联科技13224-12897
（宁9301.32735567.夏）有80734.2654限公司
19051-18140
小计4209.91049580.
75629.4530
-
190511000028004
10464
合计4209.0000.9592.
616.9
750080
5
（3）其他说明;无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务249373590.71178512985.85180034921.90141420334.04
其他业务2997350.05637957.761140441.33959307.79
合计252370940.76179150943.61181175363.23142379641.83
收入相关信息：
单位：元
129新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2合计
商品类型252370940.76
其中：
水泥249373590.71
其他业务2997350.05按经营地区分类
其中：
西部地区252370940.76市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计252370940.76
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1957547378.422845666647.36
权益法核算的长期股权投资收益-10464616.95-4784379.18
处置长期股权投资产生的投资收益-9408743.14交易性金融资产在持有期间的投资收
1274849.93
益
合计1938948868.262840882268.18
130新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销主要系本期处置固定资产、无形资
68088477.26
部分）产、长期股权投资取得的收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相主要系本期收到的税收返还、政府补关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续219316361.00助等款项享受的政府补助除外）
债务重组损益2117707.61
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变主要系本期公司持有的股票价格波动
239521511.78动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和影响所致可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回37706644.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出30683474.82
减：所得税影响额27572243.27
少数股东权益影响额18451602.13
合计551410331.60--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.17%0.01640.0164扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.50%-0.0473-0.0473股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
131新疆天山水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无新疆天山水泥股份有限公司
法定代表人签字：赵新军
2023年8月22日
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