超声电子:2023年半年度财务报告

广东汕头超声电子股份有限公司
二Ｏ二三年半年度财务报告（未经审计）合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金六、11925246222.001895279915.84
交易性金融资产-
衍生金融资产六、2699600.00
应收票据六、3141032472.18228904315.95
应收账款六、41525093621.281792156448.26
应收款项融资六、5128180399.3088112446.01
预付款项六、628201085.0925412859.78
其他应收款六、73281037.154348596.15
其中：应收利息应收股利
存货六、8957669424.601088095372.37
持有待售资产-
一年内到期的非流动资产-
其他流动资产六、9158733355.22179516511.82
流动资产合计4867437616.825302526066.18
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、103887515.293887515.29
其他权益工具投资六、1191278265.6074596375.68其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产六、123152084588.371921374795.66
在建工程六、13140328412.951032430974.33生产性生物资产油气资产
使用权资产六、149242962.3610822311.90
无形资产六、15111589002.38111252519.94
开发支出六、16745119.62623659.62
商誉-
长期待摊费用六、1751905557.2054073911.10
递延所得税资产六、1837858403.3637467251.52
其他非流动资产六、195152532.2536304089.31
非流动资产合计3604072359.383282833404.35
资产总计8471509976.208585359470.53
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表(续)
2023年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款六、20419289362.35417187114.15
交易性金融负债六、211298933.00
衍生金融负债六、222820300.00
应付票据六、23334950323.32431406079.91
应付账款六、24860527805.78940717037.30
预收款项-
合同负债六、254697561.2012050215.06
应付职工薪酬六、26217307445.40236923228.76
应交税费六、2714644179.7523380747.03
其他应付款六、2823758741.5322737365.47
其中：应付利息4076855.39441276.41
应付股利-
持有待售负债-
一年内到期的非流动负债六、2995995968.123772865.97
其他流动负债六、30136966809.63204797882.00
流动负债合计2112257430.082292972535.65
非流动负债：
长期借款六、31557799847.84562974372.03
应付债券六、32624913524.42614163449.59
其中：优先股-
永续债-
租赁负债六、336357094.907723526.86
长期应付款--长期应付职工薪酬预计负债
递延收益六、3444696626.1428578614.67
递延所得税负债六、1818239099.1015675074.64
其他非流动负债-
非流动负债合计1252006192.401229115037.79
负债合计3364263622.483522087573.44
股东权益:
股本六、35536989280.00536989163.00
其他权益工具六、36123706712.17123706977.37
其中：优先股-
永续债-
资本公积六、371424914519.991424913051.35
减：库存股-
其他综合收益六、3851922230.9637742624.53
专项储备-
盈余公积六、39283179168.35283179168.35
未分配利润六、402093113139.142078538971.38
归属于母公司股东权益合计4513825050.614485069955.98
少数股东权益593421303.11578201941.11
股东权益合计5107246353.725063271897.09
负债和股东权益总计8471509976.208585359470.53
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金794329656.991118273424.86交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2139519.94129541416.75
应收账款十五、118686584.08403674015.47
应收款项融资2167060.0039842878.82
预付款项1676260.872819022.20
其他应收款十五、2376932619.4349769126.40
其中：应收利息应收股利
存货35169145.92249839920.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7021285.887334997.41
流动资产合计1238122133.112001094802.07
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、32274209818.581701360908.94
其他权益工具投资91278265.6074596375.68其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产774896828.26555215112.46
在建工程-415692481.06生产性生物资产油气资产
使用权资产831430.57997716.67
无形资产74812182.66105900390.51
开发支出232634.46248884.46
商誉-
长期待摊费用5533750.276280950.19
递延所得税资产423805.843883492.11其他非流动资产
非流动资产合计3222218716.242864176312.08
资产总计4460340849.354865271114.15
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表(续)
2023年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据-
应付账款44499763.70266702576.98
预收款项-
合同负债1740843.962978347.47
应付职工薪酬85814373.65119820974.37
应交税费1386882.787195469.78
其他应付款8371164.046107310.91
其中：应付利息3911037.22540536.19应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债331857.12331857.12
其他流动负债1067449.26120558956.54
流动负债合计143212334.51523695493.17
非流动负债：
长期借款-
应付债券624913524.42614163449.59
其中：优先股永续债
租赁负债545824.07711752.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益-342738.08
递延所得税负债9162746.646714634.92
其他非流动负债-
非流动负债合计634622095.13621932575.22
负债合计777834429.641145628068.39
股东权益:
股本536989280.00536989163.00
其他权益工具123706712.17123706977.37
其中：优先股-
永续债-
资本公积1424914519.991424913051.35
减：库存股-
其他综合收益51922230.9637742624.53
专项储备-
盈余公积283179168.35283179168.35
未分配利润1261794508.241313112061.16
股东权益合计3682506419.713719643045.76
负债和股东权益总计4460340849.354865271114.15
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
2023年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入2623511319.463393932799.58
其中:营业收入六、412623511319.463393932799.58
二、营业总成本2532187928.663136974656.76
其中：营业成本六、412167008660.442755966821.76
税金及附加六、4212475686.2917982531.52
销售费用六、4365501804.1469300736.15
管理费用六、44161110464.96182529849.41
研发费用六、45139619973.62136274537.44
财务费用六、46-13528660.79-25079819.52
其中：利息费用31872994.6519151647.38
利息收入22821459.9013751846.40
加：其他收益六、474992228.783859349.04
投资收益（损失以“－”号填列）六、482548444.771007626.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、49-4818833.00-1017540.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）--
资产减值损失（损失以“-”号填列）--
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、5073165.25-814354.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列）94118396.60259993223.61
加：营业外收入六、51203963.61222418.21
减：营业外支出六、521093193.821599299.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）93229166.39258616342.63
减：所得税费用六、539736708.6343986158.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）83492457.76214630184.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）83492457.76214630184.51
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润68273095.76175012786.22
2.少数股东损益15219362.0039617398.29
六、其他综合收益的税后净额六、5414179606.434949485.26
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额14179606.434949485.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益14179606.434949485.26
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动14179606.434949485.26
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额97672064.19219579669.77
归属于母公司股东的综合收益总额97672064.19219579669.77
归属于少数股东的综合收益总额82452702.19179962271.48
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）0.12710.3259
（二）稀释每股收益（元/股）0.13910.3195
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司利润表
2023年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入十五、473508302.75796604762.72
减：营业成本十五、433621661.37643675545.35
税金及附加553703.075264230.08
销售费用7928793.9519135271.25
管理费用23020056.7472606840.54
研发费用5076897.1633939040.04
财务费用1221589.073502252.48
其中：利息费用14221156.0814069017.56
利息收入13079301.689445084.60
加：其他收益238299.78592390.71
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）62904.73-172894.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列）2386805.9018901078.93
加：营业外收入--
减：营业外支出5430.82127405.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2381375.0818773673.11
减：所得税费用-7031328.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列）2381375.0811742344.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2381375.0811742344.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额14179606.434949485.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益14179606.434949485.26
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动14179606.434949485.26
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额16560981.5116691829.73
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
2023年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2271245282.112626032230.22
收到的税费返还114058891.91121577442.46
收到其他与经营活动有关的现金六、5553149559.2045070780.47
经营活动现金流入小计2438453733.222792680453.15
购买商品、接受劳务支付的现金1417724827.921853894987.19
支付给职工以及为职工支付的现金524311861.73529710428.06
支付的各项税费63993087.2584445501.48
支付其他与经营活动有关的现金六、5562839595.7159339608.27
经营活动现金流出小计2068869372.612527390525.00
经营活动产生的现金流量净额369584360.61265289928.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金3237958.77808712.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金375007.69478956.60净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20641500.00198914.00
投资活动现金流入小计24254466.461486583.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金350925162.71395955106.39投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、5521256314.00-
投资活动现金流出小计372181476.71395955106.39
投资活动产生的现金流量净额-347927010.25-394468523.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金245871194.06457336899.77
收到其他与筹资活动有关的现金六、5519985.3227665028.99
筹资活动现金流入小计245891179.38485001928.76
偿还债务支付的现金154860551.65277791890.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金73712029.7763859817.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六、5520102831.8521096409.32
筹资活动现金流出小计248675413.27362748117.22
筹资活动产生的现金流量净额-2784233.89122253811.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1889894.3313080144.34
五、现金及现金等价物净增加额20763010.806155360.86
加：期初现金及现金等价物余额1838989852.681436539550.50
六、期末现金及现金等价物余额1859752863.481442694911.36
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
2023年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金97005654.99424731177.36
收到的税费返还--
收到其他与经营活动有关的现金17607213.0128676004.07
经营活动现金流入小计114612868.00453407181.43
购买商品、接受劳务支付的现金14817384.22311701029.39
支付给职工以及为职工支付的现金39441933.4488104756.94
支付的各项税费5884645.6829236651.81
支付其他与经营活动有关的现金11644643.3330823383.03
经营活动现金流出小计71788606.67459865821.17
经营活动产生的现金流量净额42824261.33-6458639.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额202000.00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计202000.00-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金133351037.9036530785.10
投资支付的现金--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金196452671.34-
投资活动现金流出小计329803709.2436530785.10
投资活动产生的现金流量净额-329601709.24-36530785.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金40019973.0828172737.43
筹资活动现金流入小计40019973.0828172737.43
偿还债务支付的现金--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53626938.6453698879.90
支付其他与筹资活动有关的现金23574162.505127711.99
筹资活动现金流出小计77201101.1458826591.89
筹资活动产生的现金流量净额-37181128.06-30653854.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1246020.36
五、现金及现金等价物净增加额-323958575.97-72397258.94
加：期初现金及现金等价物余额1118175438.87880710310.97
六、期末现金及现金等价物余额794216862.90808313052.03
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并股东权益变动表
2023年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
2023年半年度
归属于母公司股东权益其他权益工具专
项目减：
优永项少数股东权益股东权益合计股本资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续其他储股股债备
一、上年期末余额536989163.00--123706977.371424913051.3537742624.53283179168.352078538971.384485069955.98578201941.115063271897.09
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额536989163.00123706977.371424913051.3537742624.53283179168.352078538971.384485069955.98578201941.115063271897.09三、本年增减变动金额（减少以“-”号填117.00-265.201468.640.0014179606.430.0014574167.7628755094.6315219362.0043974456.63
（一）综合收益总额14179606.4368273095.7682452702.1915219362.0097672064.19
列）
（二）股东投入和减少资本117.00-265.201468.641320.440.001320.44
1.股东投入的普通股0.000.00
2.其他权益工具持有者投入资本117.00-265.201468.641320.441320.44
3.股份支付计入股东权益的金额0.000.00
4.其他0.000.00
（三）利润分配0.00-53698928.00-53698928.000.00-53698928.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-53698928.00-53698928.00-53698928.00
3.其他0.000.00
（四）股东权益内部结转0.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备0.00
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年期末余额536989280.00123706712.171424914519.9951922230.96283179168.352093113139.144513825050.61593421303.115107246353.72
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并股东权益变动表（续）
2023年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
2022年半年度
归属于母公司股东权益项目
其他权益工具减：专少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优永其他库存项
一、上年期末余额536986764.00123712387.431424884116.8736003616.20256655078.421781631516.104159873479.02547529935.734707403414.75先续
加：会计政策变更股储0.000.00股债前期差错更正备其他
二、本年期初余额536986764.00123712387.431424884116.8736003616.20256655078.421781631516.104159873479.02547529935.734707403414.75三、本年增减变动金额（减少以“-”号填2035.00-4596.7824496.530.004949485.26121313906.32126285326.3339617398.29165902724.62
（一）综合收益总额4949485.26175012786.22179962271.4839617398.29219579669.77
列）
（二）股东投入和减少资本2035.00-4596.7824496.5321934.7521934.75
1.股东投入的普通股0.000.00
2.其他权益工具持有者投入资本2035.00-4596.7824496.5321934.7521934.75
3.股份支付计入股东权益的金额0.000.00
4.其他0.000.00
（三）利润分配-53698879.90-53698879.90-53698879.90
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-53698879.90-53698879.90-53698879.90
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年期末余额536988799.00123707790.651424908613.4040953101.46256655078.421902945422.424286158805.35587147334.024873306139.37
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
2023年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
2023年半年度
其他权益工具减：股东权益合计项目专项股本优先股永续债其他资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润储备股
一、上年期末余额536989163.00--123706977.371424913051.3537742624.53283179168.351313112061.163719643045.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额536989163.00123706977.371424913051.3537742624.53283179168.351313112061.163719643045.76三、本年增减变动金额（减少以“－”号填117.00-265.201468.6414179606.43--51317552.92-37136626.05
（一）综合收益总额14179606.432381375.0816560981.51
列）
（二）所有者投入和减少资本117.00-265.201468.641320.44
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本117.00-265.201468.64
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他-
（三）利润分配--53698928.00-53698928.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-53698928.00-53698928.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-
四、本年期末余额536989280.00123706712.171424914519.9951922230.96283179168.351261794508.243682506419.71
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表
2023年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
2022年半年度
其他权益工具减：
项目优先股永续债其他专项股本资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计储备股
一、上年期末余额536986764.00123712387.431424884116.8736003616.20256655078.421128094131.713506336094.63
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额536986764.00123712387.431424884116.8736003616.20256655078.421128094131.713506336094.63三、本年增减变动金额（减少以“－”号填2035.00-4596.7824496.534949485.26--41956535.43-36985115.42
（一）综合收益总额4949485.2611742344.4716691829.73
列）
（二）所有者投入和减少资本2035.00-4596.7824496.5321934.75
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本2035.00-4596.7824496.5321934.75
3.股份支付计入股东权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配--53698879.90-53698879.90
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-53698879.90-53698879.90
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-
四、本年期末余额536988799.00123707790.651424908613.4040953101.46256655078.421086137596.283469350979.21
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
广东汕头超声电子股份有限公司(以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团)是经广东省人民政府粤府函[1997]123号文批准，由汕头超声电子(集团)有限公司独家发起并向社会公开发行股票，募集设立的股份有限公司。
本公司1997年8月经中国证监会批准发行社会公众股6500万股，发行后总股本为
20500万股。公司于1997年10月8日在深圳证券交易所挂牌交易，股票证券代码为000823。
1998年9月公司股东大会通过1998年中期分配方案，按10:3的比例派送红股及用资本公
积按10:3的比例转增股本，分配后公司总股本增至32800万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]147号文批准，公司2000年向社会公众股股东配售3120万股普通股，公司总股本增至35920万股。
2007年3月公司股东大会通过2006年度利润分配方案，按每10股送0.8股的比例派送红
股2873.60万股，分配后公司总股本增至38793.60万股。
2007年10月25日经中国证券监督管理委员会《关于核准广东汕头超声电子股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]376号)批准，公司2007年12月非公开发行股票5250万股普通股，公司总股本增至44043.60万股。
2013年12月13日经中国证券监督管理委员会《关于核准广东汕头超声电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1552号）核准，公司2014年3月非公开发行股票
9653万股普通股，公司总股本增至53696.60万股。
2020年12月8日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]2781号”核准，公司公开
发行了70000万元可转换公司债券，并经深交所“深证上〔2021〕18号”文同意，公司70000万元可转换公司债券自2021年6月15日起开始转股，截至2023年6月30日，“超声转债”转股数量为23280股，公司总股本增至536989280.00股。截至2023年6月30日，公司股本总额为536989280.00元。
本公司经营范围为:制造、加工、销售超声电子仪器、仪器仪表、电子元器件、电子材
料、家用电器、通讯产品(不含通信终端)、电子计算机，超声电子仪器的技术服务，经营公司及下属控股企业自产产品的出口业务、生产所需机械设备、零配件及原辅材料的进口业务。
本公司在报告期间内主营业务未发生重大变更。
本公司统一社会信用代码为:914405002311310326。
本公司法定代表人:莫翊斌。
本公司注册地址:广东省汕头市龙湖区龙江路12号。
本公司控股股东为汕头超声电子(集团)有限公司，系国有控股有限责任公司，主管机
13广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关为汕头市人民政府国有资产监督管理委员会。本公司的实际控制人为汕头超声电子(集团)有限公司。
本公司股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。公司董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括办公室、人力资源部、战略发展部、证券部、计划财务部、
内部审计室、信息管理中心等。本集团包括仪器分公司、超声换能厂、覆铜板厂3家分公司及汕头超声显示器技术有限公司、汕头高威电子科技有限公司、汕头超声覆铜板科技有
限公司3家全资子公司，控股子公司主要包括汕头超声印制板公司、汕头超声印制板(二厂)有限公司、汕头超声显示器有限公司、汕头超声显示器(二厂)有限公司、四川超声印制板有
限公司、汕头超声印制板(三厂)有限公司等6家公司。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司以及汕头超声显示器技术有限公司、汕头高威电
子科技有限公司、汕头超声覆铜板科技有限公司3家全资子公司，汕头超声印制板公司、汕头超声印制板(二厂)有限公司、汕头超声印制板(三厂)有限公司、汕头超声显示器有限
公司、汕头超声显示器(二厂)有限公司、四川超声印制板有限公司等6家控股子公司。本年初，本集团将分公司覆铜板厂的全部资产、负债、人员及经营业务划转全资子公司汕头超声覆铜板科技有限公司承接运营。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
14广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或
发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
15广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团外币交易按交易发生当月1日的外汇中间牌价将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
16广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额
按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当月1日的外汇中间牌价折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当月1日的外汇中间牌价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值模式进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资，列示为其他流动资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一次层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层
次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发生（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
20广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值得概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已
显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除存在明显证据可单项预计信用损失率的款项外，本集团在组合基础上计算预期信用损失。
1）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依计量预期信用损失的方法据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款-备用
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12月金、押金、暂付款、款项性质
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损出口退税款等失。
其他应收款-合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来合并范围内关
范围内应收款项组经济状况的预测，划分为该组合的款项，不计提坏联方合账准备。
2）按组合计量预期信用损失的应收款项
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收商业承兑汇票据类型及账济状况的预测，编制商业承兑汇票对应的应收账款与票龄组合整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇
票据类型济状况的预测，划分为该组合的银行承兑汇票具有较票
低信用风险，不计提坏账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款-信用风
账龄组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期险特征组合
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款-合并范
合并范围内关参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济围内应收款项组
联方状况的预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。
合
3）本集团根据确定为账龄组合的应收商业承兑汇票、应收账款的实际信用损失，并考
虑前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄预期信用损失率（%）
1年以内5
1-2年10
2-3年15
3-4年25
4-5年50
5年以上100
4）应收款项融资
本集团对于业务模式为既以收取合同现金流量又以出售为目标的应收票据及应收账款，分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分类为应收款项融资的银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。
10.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法
本集团参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时
24广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
25广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物14－3556.79-2.71
2机器设备1456.79
3运输设备1059.50
4办公设备及其他8511.88
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
26广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、商标使用权及专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产:
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用
寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下:
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括固定资产改良工程支出，房屋装修费，生产场地改造费等。
该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
28广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。固定资产改良工程支出，房屋装修费，生产场地改造费的摊销年限为5年。
22.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
24.租赁负债
租赁负债反映本集团尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
29广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26.收入确认原则和计量方法
（1）本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要控制权转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
31广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）收入确认的具体方法
1）按时点确认的收入
本集团销售印制线路板、液晶显示器及触摸屏、超薄及特种覆铜板、超声电子仪器、电
子元器件等，属于在某一时点履行的履约义务。
内销产品收入确认条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接收该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要控制权已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认条件：公司已根据合同约定将产品报关出口，取得提单，并将商品交至购货方委托的承运方，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要控制权已转移，商品的法定所有权已转移。
2）按履约进度确认的收入
本集团对技术服务收入、经营租赁等与客户之间的业务合同属于在某一时段内履行的
履约义务，按照履约进度确认收入。
27.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
29.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“17.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
34广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
35广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
30.持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业
36广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
31.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进
行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更及影响本报告期本集团未发生重要会计政策变更。
37广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要会计估计变更本报告期本集团未发生重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率根据当期产品销售收入的销项税额扣减当期允许抵
增值税13%扣进项税额后计缴
城市维护建设税当期应缴增值税7%
教育费附加当期应缴增值税3%
地方教育费附加当期应缴增值税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
自用房产原值的70%1.2%房产税
出租房产租金收入12%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
广东汕头超声电子股份有限公司25%
汕头超声印制板公司15%
汕头超声印制板（二厂）有限公司15%
汕头超声印制板（三厂）有限公司25%
汕头超声显示器有限公司25%
汕头超声显示器（二厂）有限公司15%
汕头超声显示器技术有限公司15%
汕头高威电子科技有限公司25%
四川超声印制板有限公司15%
汕头超声覆铜板科技有限公司25%
2.税收优惠
（1）汕头超声印制板公司取得编号为 GR202044007585 号高新技术企业证书，享受 2020年度至2022年度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。
（2）汕头超声印制板（二厂）有限公司取得编号为 GR202044002254 号高新技术企业证书，享受2020年度至2022年度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。
（3）四川超声印制板有限公司取得编号为 GR202251005843 号高新技术企业证书，享
受2022度至2024度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。
38广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）汕头超声显示器(二厂)有限公司取得编号为 GR202144000807 号高新技术企业证书，享受2021年度至2023年度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。
（5）汕头超声显示器技术有限公司取得编号为 GR202044000157号高新技术企业证书，享受2020年度至2022年度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为
15%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年6月30日，“本期”系指2023年1月1日至6月30日，“上期”系指
2022年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目期末余额期初余额
现金717558.99335157.63
银行存款1859035304.491838654695.05
其他货币资金65493358.5256290063.16
合计1925246222.001895279915.84
其中：存放在境外的款项总额--
（1）截至2023年6月30日，本集团其他货币资金系银行承兑汇票保证金、履约保函
保证金等合计65493358.52元（详见附注六、56）。
（2）除此以外本集团不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2.衍生金融资产
项目期末余额期初余额
衍生金融资产-699600.00
合计-699600.00
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票113859369.33192570090.96
商业承兑汇票27173102.8536334224.99
合计141032472.18228904315.95
（2）期末无用于质押的应收票据。
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
39广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-98397877.00
商业承兑汇票-26043483.28
合计-124441360.28
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备142944799.81100.001912327.631.34141032472.18
其中：票据类型及
账龄组合29085430.4820.351912327.635.0027173102.85
票据类型113859369.3379.65113859369.33
合计142944799.81100.00————141032472.18续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备230816643.58100.001912327.630.83228904315.95
其中：票据类型及账
38246552.6216.571912327.635.0036334224.99
龄组合
票据类型192570090.9683.43--192570090.96
合计230816643.58100.00————228904315.95
1）本年度无单项计提坏账准备的应收票据
2）按账龄组合计提应收票据坏账准备
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内29085430.481912327.635.00
合计29085430.481912327.63——
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
40广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他转回销
商业承兑汇票1912327.63---1912327.63
合计1912327.63---1912327.63
（7）本年度无实际核销的应收票据。
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1634936095.49100109842474.216.721525093621.28
其中：账龄组合1634936095.49100.00109842474.216.721525093621.28
合计1634936095.49100109842474.21——1525093621.28续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1902009768.32100.00109853320.065.781792156448.26
其中：账龄组合1902009768.32100.00109853320.065.781792156448.26
合计1902009768.32100.00109853320.06——1792156448.26
1）期末无单项计提坏账准备的应收账款。
2）按账龄组合计提应收账款坏账准备
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1608929870.6493520832.025.00
1-2年8082680.45808268.0510.00
2-3年1005715.47150857.3215.00
3-4年134566.3133641.5825.00
4-5年2908774.771454387.3950.00
41广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上13874487.8513874487.85100.00
合计1634936095.49109842474.21——
（2）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额
1年以内（含1年）1608929870.64
1-2年8082680.45
2-3年1005715.47
3-4年134566.31
4-5年2908774.77
5年以上13874487.85
合计1634936095.49
（3）本年应收账款坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备109853320.0610845.85109842474.21
合计109853320.0610845.85109842474.21
（4）本年度无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余单位名称期末余额账龄额合计数的比例坏账准备期末余额
（%）
单位一408001462.131年以内24.9620400073.11
单位二234246578.141年以内14.3311712328.91
单位三77017073.831年以内4.713850853.69
单位四38322201.151年以内2.341916110.06
单位五55792825.681年以内3.412789641.28
合计813380140.93——49.7540669007.05
（6）本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
42广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票128180399.3088112446.01
合计128180399.3088112446.01
（1）期末用于质押的银行承兑汇票项目期末已质押金额
银行承兑汇票58480431.98
（2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票326767474.6514526708.34
合计326767474.6514526708.34
6.预付款项
（1）预付款项账龄期末余额期初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内23134879.8582.0419380235.3976.26
1－2年826485.002.935562021.7421.89
2－3年4028210.5914.2813990.000.05
3年以上211509.650.75456612.651.80
合计28201085.09100.00%25412859.78100.00
（2）本年度账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因单位名称款项内容期末余额账龄未及时结算原因
HONG KONG TAIYO YUDEN 预付元器件货 1年以内、定金未结算
CO. LTD 款定金 4250000.00 1-2年中国证券登记结算有限可转债零股资
2-3年可转债未到期
责任公司深圳分公司金预付款200000.00宁波奥克斯供应链管理预付投标保证
3年-4年投标项目未完成
有限公司金200000.00
合计——4650000.00————
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
43广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付款项期末余与本公司关单位名称期末余额账龄额合计数的比例系
(%)
单位一非关联方5790120.001年以内20.53
单位二非关联方4250000.001-2年，2-3年15.07单位三非关联方2650176.601年以内9.40
单位四非关联方1194000.001年以内4.23
单位五非关联方1000000.001年以内3.55
合计——14884296.60——52.78
7.其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款3281037.154348596.15
合计3281037.154348596.15
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金745263.30765015.28
备用金1182000.571106419.76
其他1997845.293125318.07
合计3925109.164996753.11
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额648156.96--648156.96
2023年1月1日其他
应收款账面余额在本期648156.96--648156.96本期计提本期转回本期转销本期核销
其他变动4084.95--4084.95
44广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2023年6月30日余额644072.010.00644072.01
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额
1年以内（含1年）3119072.28
1-2年192966.69
2-3年49946.89
3-4年122469.30
4-5年106000.00
5年以上334654.00
3925109.16
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备648156.964084.95644072.01
合计648156.964084.95644072.01
（5）本年度无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
社会保险费及房积金代收代付款1648611.321年以内49.61%82430.57
中联重科智能技术公司保证金150000.001年以内4.51%7500.00
达濠供电公司用电保证金100000.005年以上3.01%100000.00
烽火通信科技股份有限公司加工费保证金100000.004-5年3.01%50000.00
中国电信股份有限公司汕头分公司未结算85095.981年以内2.56%4254.80
合计——2083707.30——62.70%244185.37
（7）本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
45广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.存货
（1）存货分类期末金额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料282702766.418284291.59274418474.82
在产品221750163.26221750163.26
库存商品344826202.0821785580.28323040621.80
发出商品138334707.36138334707.36
委托加工物资125457.36125457.36
合计987739296.4730069871.87957669424.60续表期初金额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料335013583.638310703.96326702879.67
在产品208397109.67208397109.67
库存商品375233450.5522096855.84353136594.71
发出商品199699426.81-199699426.81
委托加工物资159361.51-159361.51
合计1118502932.1730407559.801088095372.37
（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他转出
原材料8310703.9626412.370.008284291.59
库存商品22096855.84311275.5621785580.28
合计30407559.80337687.930.0030069871.87
（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计原材料生产或销售
将要发生的成本、费用等的金额库存商品估计售价销售结转
46广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额155850250.76164135960.06
预交企业所得税183141.8915380551.76
应收出口退税2699962.57
合计158733355.22179516511.82
10.长期股权投资
本年增减变动减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值其期末余额期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润准备他
一、联营企业-----------
上海合颖实业有限公司3887515.29--------3887515.29-
合计3887515.29--------3887515.29-
注：控股子公司汕头超声印制板公司持有上海合颖实业有限公司20%股权，自2013年起根据章程规定参与该公司重要经营决策，对该项投资采用权益法核算。
47广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额
交通银行 A股 91278265.60 74596375.68
汕头航空股份有限公司--
合计91278265.6074596375.68本公司控股子公司汕头超声印制板公司所参股的企业汕头航空股份有限公司自2007年起
已停止运营，子公司根据董事会决议已对该项投资全额计提500万元减值准备。截止2023年6月30日，该公司经营状况未发生变化，本集团以投资成本扣减计提的投资减值准备后余额作为其公允价值。
（2）本年非交易性权益工具投资其他综合收益本年确认的累计项目累计利得转入留存收益股利收入损失的金额
交通银行 A股 61084977.60汕头航空投资股份有限公司
合计61084977.60
本公司的权益工具投资是本公司处于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12.固定资产
项目期末账面价值期初账面价值
固定资产3152084588.371921337142.50
固定资产清理37653.16
合计3152084588.371921374795.66
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值——————————
1.期初余额585588301.032943988391.8036418747.261067029623.694633025063.78
2.本年增加金额568412853.12752568291.02899264.5743071168.851364951577.56
(1)购置2362636.391710643.84328999.09205723.304608002.62
(2)在建工程转入566050216.73750857647.18570265.4842865445.551360343574.94
(3)其他
48广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计
3.本年减少金额19315130.914624918.4812163965.6736104015.06
(1)处置或报废1413083.154624918.4812163965.6718201967.30
(2)技改项目转入
17902047.760.000.0017902047.76
在建工程
(3)其他0.000.000.000.00
4.期末余额1154001154.153677241551.9132693093.351097936826.875961872626.28
二、累计折旧
1.期初余额224880250.391878153357.9025639484.81582527440.072711200533.17
2.本年增加金额12996293.6073910511.36863387.6340399453.62128169646.21
(1)计提12996293.6073910511.36863387.6340399453.62128169646.21
3.本年减少金额0.0014120585.764100926.4211848017.4030069529.58
(1)处置或报废0.001342285.444100926.4211848017.4017291229.26
(2)技改项目转入
0.0012778300.320.000.0012778300.32
在建工程
(3)其他0.000.000.000.000.00
4.期末余额237876543.991937943283.5022401946.02611078876.292809300649.80
三、减值准备——————————
1.期初余额487388.11487388.11
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额487388.11487388.11
四、账面价值——————————
1.期末账面价值916124610.161738810880.3010291147.33486857950.583152084588.37
2.期初账面价值360708050.641065347645.7910779262.45484502183.621921337142.50
（2）本年度无暂时闲置的固定资产
（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物434333324.94产权手续正在办理中
49广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程140328412.951032430974.33
工程物资-
合计140328412.951032430974.33
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新型特种印制电路板产业化（一期）建设项目60926862.68-60926862.68975784548.41-975784548.41
环保型高性能覆铜板优化升级技改项目641364.66-641364.661938933.10-1938933.10
高性能覆铜板扩产升级技术改造项目41591852.1141591852.11
数控加工能力提升技术改造项目345470.16-345470.1633867697.79-33867697.79
待安装设备25089210.4325089210.436351378.046351378.04
零星工程支出11733652.9111733652.9114488416.9914488416.99
合计140328412.95-140328412.951032430974.33-1032430974.33
（2）重大在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称期初余额本年增加期末余额转入固定资产其他减少
新型特种印制电路板产业化（一期）建设项目975784548.41391775853.331234105213.8772528325.1960926862.68
环保型高性能覆铜板优化升级技改项目1938933.100.00589603.841349329.26
高性能覆铜板扩产升级技术改造项目41591852.1141591852.11
50广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称期初余额本年增加期末余额转入固定资产其他减少
数控加工能力提升技术改造项目33867697.793478761.0437000988.67345470.16
合计1011591179.30436846466.481271695806.3872528325.19104213514.21续表
工程累计投利息资其中：本本年利息工程名称预算数入占预算比工程进度本化累年利息资资本化率资金来源
例(%)计金额本化金额（%）
证券融资、债务
新型特种印制电路板产业化（一期）建设项目86.91%86.91%---
1580000000.00融资、自筹资金
环保型高性能覆铜板优化升级技改项目351440000.00100.39%100.00%---自筹资金
高性能覆铜板扩产升级技术改造项目202850000.0020.50%20.50%---自筹资金
数控加工能力提升技术改造项目92000000.00103.73%100.00%---自筹资金
合计2226290000.00————————————
注：其他减少系转入长期待摊费用及无形资产等项目。
51广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额16057918.0916057918.09
2.本年增加金额
（1）租入
3.本年减少金额
（1）处置
4.期末余额16057918.0916057918.09
二、累计折旧————
1.期初余额5235606.195235606.19
2.本年增加金额1579349.541579349.54
（1）计提1579349.541579349.54
3.本年减少金额
（1）处置
4.期末余额6814955.736814955.73
三、减值准备————
1.期初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9242962.369242962.36
2.期初账面价值10822311.9010822311.90
15.无形资产
项目土地使用权软件商标使用权专利权合计
一、账面原值——————————
1.期初余额138065549.9012868713.722537100.001134936.50154606300.12
2.本年增加金额157500.002018288.140.0026090.002201878.14
(1)购置
(2)内部研发0.0051020.000.0026090.0077110.00
52广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件商标使用权专利权合计
3.本年减少金额
4.期末余额138223049.9014887001.862537100.001161026.50156808178.26
二、累计摊销——————————
1.期初余额33062858.357328690.612530600.00431631.2243353780.18
2.本年增加金额1420936.44403763.2940695.971865395.70
（1）计提1420936.44403763.2940695.971865395.70
3.本年减少金额
4.期末余额34483794.797732453.902530600.00472327.1945219175.88
三、减值准备——————————
1.期初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额
四、账面价值——————————
1.期末账面价值103739255.117154547.966500.00688699.31111589002.38
2.期初账面价值105002691.555540023.116500.00703305.28111252519.94
注：本期末通过集团内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.02%。
16.开发支出
本年增加本年减少项目期初余额确认为无形期末余额内部开发支出转入当期损益资产广东汕头超声电子股份有限公司研发
项目248884.4624400.009172.0631477.94232634.46广东汕头超声电子股份有限公司仪器分公司共13项研发
项目5067725.105067725.10汕头超声覆铜板科技有限公司厂共18
项研发项目20041955.2420041955.24汕头超声印制板公
司共9项研发项目19416076.6019416076.60汕头超声印制板
（二厂）有限公司
共15项研发项目39785387.2039785387.20
53广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目期初余额确认为无形期末余额内部开发支出转入当期损益资产汕头超声印制板
（三厂）有限公司
共2项研发项目12645685.0112645685.01汕头超声显示器有限公司共8项研发
项目2430280.092394280.0936000.00汕头超声显示器
（二厂）有限公司
共13项研发项目43750.0011442628.2113430.0011431348.2141600.00汕头超声显示器技术有限公司23项研
发项目331025.1624470811.6316410.0024350541.63434885.16四川超声印制板有限公司3项研发项
目4477802.484477802.48
合计623659.62139802751.5639012.06139642279.50745119.62
17.长期待摊费用
本年摊销年项目期初金额本年增加本年摊销其他期末金额限减少废水处理系统改
5年7629252.27934194.126695058.15
造工程款电填项目厂房扩
5年5448651.89544865.164903786.73
建工程款数控项目厂房配
5年3331196.69512491.802818704.89
套工程款新型特种试验线
5年2882736.50368008.922514727.58
厂房废水站改造工程
5年2778744.28282584.162496160.12
款兴业路厨房扩建
5年2446355.17276945.902169409.27
工程
2021电填增量
5年2412875.22268097.282144777.94
配套工程款新增冷冻水管桥
5年2387017.09275425.082111592.01
架工程款
2021电填项目
5年1532447.35195631.561336815.79
电力扩容工程款电填项目配套工
5年1515341.91432954.781082387.13
程款
54广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年摊销年项目期初金额本年增加本年摊销其他期末金额限减少车间找平及涂装
5年1499142.39219386.701279755.69
工程款电填区域车间地
面填平及防腐涂5年1268297.54165430.141102867.40料涂装工程款食堂厨房设备购
5年1142116.83142764.60999352.23
置与安装工程款净化组合空调风
柜老化更换工程5年1079277.65148184.04931093.61款通断区域车间地
面填平及防静电5年930516.57109472.52821044.05涂料涂装工程款
A 配电房扩容工
5年822768.18189869.52632898.66
程款组合式空调风柜
5年748672.6095575.20653097.40
购买组装工程款市场部改造工程
5年734417.96142145.46592272.50
款超声科技大厦
11楼办公室装5年692968.08115494.66577473.42
修2020年内层及外层酸蚀
线吊顶、通风改
5年684738.83108116.64576622.19
造及照明安装工程周界视频监控工
5年650749.2273669.74577079.48
程
沉金线及#1VCP线车间地面填平
5年642070.7864207.08577863.70
及环氧涂装工程款数控钻锣达濠车
5年616628.9061662.90554966.00
间搬迁工程款
废气处理工程5年595244.36178573.26416671.10
A 配电房#1#2
5年479566.9863942.24415624.74
油变更换工程款通断专用厂房弱
电系统配套工程5年452518.9947633.58404885.41款配电房7号变压
器增容项目工程5年448562.5399680.58348881.95款
55广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年摊销年项目期初金额本年增加本年摊销其他期末金额限减少组合式空调风柜
购置和组装工程5年446017.7047787.60398230.10款
C 线废气处理设
5年438053.1558407.06379646.09
备工程款冷却塔更换配套
5年412428.8588377.66324051.19
项目工程款更换空调空压冷
5年394951.4898737.86296213.62
却塔项目工程款绿油及配药间车
间地面找平及涂5年386210.45121961.22264249.23装工程款
绿油前、后固
化、清洁过度间
5年380340.30120107.40260232.90
区域填平及涂装工程款激光钻机安装配
5年369485.4254071.04315414.38
套工程款车间废气净化项
5年348082.5052212.42295870.08
目工程款上海办事处装修
5年300608.0438375.52262232.52
工程款电填项目厂房扩
建车间地坪涂料5年284759.9244962.08239797.84工程印制板测试厂房
5年281365.0833101.76248263.32
涂料涂装工程款
食堂吊顶、风管
5年255117.3938267.64216849.75
改造工程款供水管道改造工
5年252359.8825663.74226696.14
程款新激光钻房扩大
5年248709.4536396.54212312.91
改造工程款
切 B 片间改造项
5年240787.1838019.00202768.18
目工程款电梯升级改造工
5年229011.0129871.00199140.01
程款
危废物仓库5年223840.4628575.36195265.10冷水机组增设胶
球在线清洗装置5年218141.7245132.72173009.00项目事业部窗帘更换
5年216814.1526548.68190265.47
工程款
56广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年摊销年项目期初金额本年增加本年摊销其他期末金额限减少更换中二层空调机房及等离子间
5年214894.9622620.54192274.42
等地冷冻水保温层工程款
2.5厂物料门改
5年210952.0724340.62186611.45
造工程款
二厂 B 片备料间
5年209589.9231438.50178151.42
改造工程款美国锂基系列地
5年202233.0237918.74164314.28
坪固化净化工程检查机硬件升级
及配套升级检修5年193362.8420353.98173008.86站安装工程款电填项目地坪防
5年184166.5930694.44153472.15
腐工程款天面废气处理自
动添加药水工程5年173777.9825430.94148347.04款丝印白字车间地
5年165819.1720727.42145091.75
面填平工程款沉铜除胶渣智能
5年159263.7325146.90134116.83
过滤系统智慧食堂项目工
5年144766.6120200.02124566.59
程款钻锣房不锈配套
5年142111.9421863.34120248.60
设施工程款激光前处理线地
面填平及环氧防5年106590.7015598.6890992.02腐涂装工程款更换空调风柜设
5年71264.1753448.3017815.87
备款兴业路厂区北区
停车场及垃圾场5年40031.9840031.98改造圆形逆流式冷却
5年37887.6737887.670.00
塔工程款
兴业路停车场5年19796.3919796.39探伤车双轨标定
5年17440.4717440.47
线一体线脉冲电镀
5年622123.8910368.73611755.16
改造工程款新增监控系统工
5年808643.0040432.14768210.86
程款
57广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年摊销年项目期初金额本年增加本年摊销其他期末金额限减少
A0I 升级套件工
5年628318.5931415.94596902.65
程三厂二楼9区
DES 吊顶及在线 5年 488440.35 40703.36 447736.99
AOI 工程燃气管道安装工
5年404854.3626990.29377864.07
程
e-bike 显示模组
扩产厂房修缮工5年1045641.6669709.44975932.22程增加空中运货连
5年1611354.0626855.901584498.16
廊工程项目
合计——54073911.105609375.917777729.8151905557.20
18.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备、资
148308752.6623550728.06148308752.5823550728.06
产减值准备固定资产残值率差
14019321.002102898.1514019321.002102898.15
异内部交易未实现利
490910.5073636.581345822.02201873.30
润
可抵扣亏损39248355.049812088.7637608924.579402231.16
递延收益13265833.331989875.0013265833.331989875.00使用权资产税会差
1921263.68292311.581373217.86219645.85
异交易性金融负债公
245768.2736865.24
允价值变动
合计217500204.4737858403.36215921871.3637467251.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
58广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
允价值变动61084977.609162746.6444509287.686676393.15
“区间宝”结售汇未
到期变动收益593400.0089010.00加速折旧设备税会时
间差异59778809.928966821.4959397809.978909671.49使用权资产产生的税
会差异730206.47109530.97
合计121593993.9918239099.10104500497.6515675074.64
19.其他非流动资产
期末余额期初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备
预付设备款5152532.255152532.2536304089.3136304089.31
合计5152532.255152532.2536304089.3136304089.31
20.短期借款
（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额
抵押借款10000000.0010018944.45
保证借款406887313.00400076386.16
商业承兑汇票贴现2402049.357091783.54
合计419289362.35417187114.15
（2）期末本集团无已到期未偿还的短期借款。
21.交易性金融负债
项目期末余额期初余额
交易性金融负债1298933.00
合计1298933.00
22.衍生金融负债
项目期末余额期初余额
外汇区间宝2820300.00
合计2820300.00
59广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.应付票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票334950323.32431406079.91
合计334950323.32431406079.91
注：期末本集团不存在已到期未支付的应付票据。
24.应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
合计860527805.78940717037.30
其中：1年以上2058686.022775858.03
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因
深圳市东方宇之光科技股份有限公司666578.04货款尚未结算
青川县天运金属开发有限公司285044.00货款尚未结算
合计951622.04——
25.合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
预收货款4697561.2012050215.06
合计4697561.2012050215.06
其中：1年以上293254.46491727.31
（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本年增加本年减少期末余额
短期薪酬236575761.18477510669.29497100552.34216985878.13
离职后福利-设定提存
计划347467.5837249491.7037275392.01321567.27
辞退福利-50000.0050000.00
合计236923228.76514810160.99534425944.35217307445.40
60广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬项目期初余额本年增加本年减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴166920382.62425287391.04439119931.17153087842.49
职工福利费58205094.331096969.947267217.5952034846.68
社会保险费40480.6720773674.4320805817.698337.41
其中：医疗保险费31537.5818118260.4718147741.412056.64
工伤保险费4021.83523564.96521313.796273.00
生育保险费4921.262131849.012136762.507.77
住房公积金23594515.6423594515.64
工会经费和职工教育经费11409803.566758118.246313070.2511854851.55
合计236575761.18477510669.29497100552.34216985878.13
（3）设定提存计划项目期初余额本年增加本年减少期末余额
基本养老保险340919.3836012788.1536042880.31310827.22
失业保险费6548.201236703.551232511.7010740.05
合计347467.5837249491.7037275392.01321567.27
27.应交税费
项目期末金额期初金额
增值税4187646.779692741.82
城市维护建设税98951.32883499.74
企业所得税6169263.022672438.91
个人所得税790853.068235173.83
房产税2275235.31736989.71
印花税372192.47528831.67
教育费附加85056.87631071.35
土地使用税660639.48
环境保护税4341.45
合计14644179.7523380747.03
28.其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息4076855.39441276.41
应付股利--
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2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额
其他应付款19681886.1422296089.06
合计23758741.5322737365.47
26.1应付利息
（1）应付利息分类项目期末余额期初余额
可转债利息4076855.39441276.41
长期借款应付利息-
短期借款应付利息-
合计4076855.39441276.41
（2）期末本集团无已逾期未支付的利息。
26.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
水电费5749300.495653229.98
押金7418712.627043820.45
外协加工费1246568.422604109.90
设备款1683301.941450593.28
工程款608938.26265733.14
其他2975064.415278602.31
合计19681886.1422296089.06
其中:1年以上6505548.977801367.11
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因
陕西中科启航科技有限公司2600000.00履约保证金
甘肃君立工程科技有限责任公司1000000.00履约保证金
香港汕华发展有限公司603550.85手续不齐全的再投资退税款
上海海骄机电工程有限公司300000.00押金
汕头市城市建设监理有限公司274883.65履约保证金
合计4778434.50——
29.一年内到期的非流动负债
62广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款及利息92847712.68624610.53
一年内到期的租赁负债3148255.443148255.44
一年内到期的长期应付款-
合计95995968.123772865.97
30.其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税400790.361232749.65
未终止确认应收票据背书支付的货款136566019.27203565132.35
合计136966809.63204797882.00
31.长期借款
（1）长期借款分类借款类别期末余额期初余额
抵押借款250000000.00201814781.26
保证借款307799847.84361159590.77
合计557799847.84562974372.03
注：本集团本年长期借款中人民币借款的利率区间为3.25%至4.60%，美元借款的利率为
2.90%至3.24%。
63广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.应付债券
（1）应付债券分类项目期末余额期初余额
可转换公司债券624913524.42614163449.59
合计624913524.42614163449.59
（2）应付债券的增减变动发行债券期本年按面值计提利债券名称面值总额发行金额期初余额溢折价摊销本年偿还期末余额日期限发行息
2020年12
超声转债700000000.006年700000000.00614163449.593469760.8110751574.83-1500.00624913524.42月8日
合计———700000000.00614163449.593469760.8110751574.83-1500.00624913524.42
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证监会《关于核准广东汕头超声电子股份有限公司公开发行可转换公司债劵的批复》（证监许可[2020]2781号）核准，本公司于
2020年12月8日发行票面金额为100元的可转换债券700.00万张。债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四
年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日，到期一次还本。转股期限自本次可转债发行结束之日（2020年12月14日）起满六个月后的第一个交易日（2021年6月14日）起至本次可转债到期日（2026年12月7日）止，初始转股价格为人民币 12.85 元/股（不低于募集说明书公告日前二十个交易 日公司 A 股股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价之间的较高者）。
2021年公司已实施2020年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2021年6月7日由原来的12.85元/股调整为12.72元/股。调整后的转股价格于2021年6月7日生效。
64广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年公司实施2021年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2022年6月28日由原来的12.72元/股调整为12.62元/股。调整后的转股价格于2022年6月28日生效。
2023年公司实施2022年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2023年6月29日由原来的12.62元/股调整为12.52元/股。调整后的转股价格于2023年6月29日生效。
65广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁厂房应付租金10425271.2811828729.35
加：未确认融资费用-919920.94-956947.05
加：一年内到期的租赁负债-3148255.44-3148255.44
合计6357094.907723526.86
34.递延收益
（1）递延收益分类项目期初余额本年增加本年减少期末余额形成原因政府补
28578614.67
助18654230.872536219.4044696626.14拨款
合计28578614.672536219.40—
18654230.8744696626.14
66广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
政府补助项目期初余额本年新增补助金额本年计入其他收益金额其他变动期末余额与资产/收益相关
2022年省级促进经济高质量发展专项资金（龙湖区企业技术改造）12057500.006854800.0018912300.00与资产相关
省战略性新兴产业专项计划5828571.59535714.265292857.33与资产相关广东省战略新兴产业区域集聚发展试点新一
代显示技术领域项目5714285.68357142.865357142.82与资产相关
2018年省级促进经济发展专项资金--印制板
智能化生产线工业互联网标杆示范项目1208333.331208333.33与资产相关
市战略性新兴产业专项计划1011905.0089285.70922619.30与资产相关
递延收益-博士工作站建站补贴452000.009895.00442105.00与收益相关
优秀人才奖448348.1823750.04424598.14与资产相关
电容式触摸屏研发及产业化362543.9275976.86286567.06与资产相关
2015年省级企业转型升级专项资金设备更新（机器人应用）专题项目资金314036.9223850.96290185.96与资产相关
环保型高性能覆铜板生产技术改造292737.6027087.78265649.82与资产相关2019年广东省科技专项资金（高性能透明柔性导电膜制备的关键技术研究）171428.487142.88164285.60与资产相关广东特支人才计划科技创新领军人才专项资
金158246.938694.36149552.57与资产相关
高性能触控平板显示器件生产技术改造项目121428.9910714.26110714.73与资产相关
递延收益-2021年省科技奖培育项目资金100000.00100000.000.00与收益相关广东特支人才计划科技创新领军人才市级专
项资金93131.644945.0888186.56与资产相关
2019年广东省科技专项资金85863.003392.8882470.12与资产相关
扬帆计划人才项目55906.402827.2053079.20与资产相关
HDI 用覆铜板及半固化片研发及产业化项目 50000.48 12499.98 37500.50 与资产相关
递延收益-企业技术中心一次性建设经费补
助40000.0026775.0813224.92与收益相关
67广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助项目期初余额本年新增补助金额本年计入其他收益金额其他变动期末余额与资产/收益相关
抗静电性能 VA 型液晶显示器件研制 12346.53 706.56 11639.97 与资产相关
社保局“汕头市一次性留工补助”补贴0.001109180.001109180.000.000.00与收益相关汕头市人力资源与就业服务中心“吸纳就业困难人员社保补贴”0.0019091.1419091.140.000.00与收益相关汕头市人力资源与就业服务中心“吸纳就业困难人员社保补贴”0.007508.757508.750.000.00与收益相关汕头市人力资源与就业服务中心“吸纳脱贫人口就业补贴”0.0025000.0025000.000.000.00与收益相关汕头市人力资源与就业服务中心“一般性岗位补贴”0.004600.004600.000.000.00与收益相关欢创代收“2021年度失业稳岗补贴0.008550.988550.980.000.00与收益相关2023年先进制造业发展专项资金（普惠性制造业投资奖励）0.003539500.000.000.003539500.00与收益相关
高新技术企业认定奖励资金0.0040000.0040000.000.00与收益相关
一次性留工培训补助686000.00686000.00与收益相关
2022年省级促进经济高质量发展专项资金1830000.001830000.00与收益相关
省级第二十批与市级第十八批企业技术中心
一次性补助100000.001886.7998113.21与收益相关2023年省级先进制造业发展专项资金（企业技术改造）4400000.004400000.00与收益相关
2022年度国家知识产权优势企业奖励经费30000.0030000.00与收益相关
合计28578614.6718654230.872536219.400.0044696626.14——
35.股本
本年变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额536989163.00---117.00117.00536989280.00
68广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：股份总额变动系本报告期内“超声转债”转股数量117股。本期按转股比例，调整相应科目，下文其他权益工具、资本公积会计科目本期的变动均为可转债转股事项所致。
36.其他权益工具
发行在外的金融期初余额本年增加本年减少期末余额工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券-123706977.37--265.20123706712.17
合计-123706977.37--265.20123706712.17
37.资本公积
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
股本溢价1361124102.991468.641361125571.63
其他资本公积63788948.3663788948.36
合计1424913051.351468.641424914519.99
38.其他综合收益
本期发生额
减：前期减：前期项目期初余额计入其他计入其他税后归属本年所得税前发税后归属于母公期末余额
综合收益综合收益减：所得税费用于少数股生额司当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益37742624.5316681889.922502283.4914179606.4351922230.96
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
69广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期发生额
减：前期减：前期项目期初余额计入其他计入其他税后归属本年所得税前发税后归属于母公期末余额
综合收益综合收益减：所得税费用于少数股生额司当期转入当期转入东损益留存收益
其他权益工具投资公允价值变动37742624.5316681889.922502283.4914179606.4351922230.96企业自身信用风险公允价值变动其他
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他
其他综合收益合计37742624.5316681889.922502283.4914179606.4351922230.96
70广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.盈余公积
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
法定盈余公积283179168.35-283179168.35
合计283179168.35——283179168.35
40.未分配利润
项目2023年1-6月2022年度
上年期末余额2078538971.381781631516.10
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正
本年期初余额2078538971.381781631516.10
加：本年归属于母公司所有者的净利润68273095.76416790207.84
其他综合收益结转留存收益分配-1390717.91
减：提取法定盈余公积26524089.93提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金38269064.82
应付普通股股利53698928.0053698879.90转作股本的普通股股利
本年期末余额2093113139.142078538971.38
41.营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2599006360.892151789064.033366627763.382737021639.05
其他业务24504958.5715219596.4127305036.2018945182.71
合计2623511319.462167008660.443393932799.582755966821.76
42.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5578152.588498578.75
71广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
教育费附加4153617.246183449.07
印花税1327523.851868614.17
房产税1088904.191088904.19
土地使用税296128.59287437.62
车船税12520.0022440.00
环境保护税18839.8433107.72
合计12475686.2917982531.52
43.销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22554316.6720180871.26
旅差费3170805.421237541.54
包装费27176259.5735428312.15
销售业务费5401430.646883062.48
其他7198991.845570948.72
合计65501804.1469300736.15
44.管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬117240021.41138609370.42
办公费3359301.523118356.44
差旅费1211825.45899083.34
交际应酬费1932205.681204703.65
修理费及物料消耗16439528.769807780.89
折旧及摊销3476027.243557066.37
开办费-10462032.07
其他17451554.9014871456.23
合计117240021.41182529849.41
45.研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资福利费92803422.0278770548.42
折旧费用与摊销14165783.4811684440.28
材料费31807251.0045087126.22
差旅费159014.8944993.91
其他费用665084.75687428.61
委托外部研究开发投入额19417.48
72广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
合计139619973.62136274537.44
46.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出33891233.7719151647.38
减：利息收入22821459.9013751846.40
加：汇兑损失-25475369.20-33362800.23
加：其他支出876934.542883179.73
合计-13528660.79-25079819.52
47.其他收益
计入本年非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额
汕头市一次性留工补助1109180.001109180.00
2022年度社保局一次性留工补助548910.00548910.00
省战略性新兴产业专项计划535714.26535714.26535714.26
一次性留工补助445775.00445775.00广东省战略新兴产业区域集聚发展试点新一代显示
技术领域项目357142.86357142.86357142.86
三代手续费324200.61324200.61
一次性留工培训补助233820.00233820.00一次性留工培训补助
209725.00209725.00
2020年一季度工业稳增长投资专项资金127700.00127700.00
收税局2022年代扣个所税手续费116164.78116164.78
2021年省科技奖培育项目资金100000.00100000.00
市人社局一次性留工补助91410.0091410.00
结转三代手续费89531.9889531.98
市战略性新兴产业专项计划89285.7089285.7089285.70
电容式触摸屏研发及产业化75976.8675976.8675976.86
个所税手续费54306.0954306.09
代扣代缴个税手续费返还45222.0345222.03
代扣代缴年度个人所得税返还手续费44841.0644841.06
高新技术企业认定奖励资金40000.0040000.00
市人社局一次性留工补助29000.0029000.00
环保型高性能覆铜板生产技术改造专项收入27087.7827087.7827087.78
企业技术中心一次性建设经费补助26775.0826775.08
73广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额
吸纳就业困难人员社保补贴26599.8926599.89
吸纳脱贫人口就业补贴25000.0025000.002015年省级企业转型升级专项资金设备更新（机器人应用）专题项目资金23850.9623850.9623850.96
优秀人才奖23750.0423750.0423750.04
技能人才培养突出贡献补助20000.0020000.00
技能人才培养突出贡献20000.0020000.00
吸纳就业困难人员社保补贴、一般性岗位补贴12515.2512515.25
HDI 用覆铜板及半固化片研发及专业化项目专项收
入12499.9812499.9812499.98
吸纳就业困难人员社保补贴11652.5011652.50
高性能触控平板显示器件生产技术改造项目10714.2610714.2610714.26
博士工作站建站补贴9895.009895.00
广东特支人才计划科技创新领军人才专项资金8694.368694.368694.36
失业保险稳岗补贴8550.988550.98
收2022年代缴个人所得税手续费返还8432.108432.102019年广东省科技专项资金（高性能透明柔性导电膜制备的关键技术研究）7142.887142.887142.88
市人社局一次性留工补助6500.006500.00
广东特支人才计划科技创新领军人才市级专项资金4945.084945.084945.08
一般性岗位补贴4600.004600.00三代手续费
4378.034378.03
2019年广东省科技专项资金3392.883392.883392.88
一次性扩岗补助
3000.003000.00
一次性扩岗补助3000.003000.00
扬帆计划人才项目2827.202827.202827.20
一般性岗位补贴2400.002400.00
省级第二十批与市级第十八批企业技术中心一次性
补助1886.791886.79
市知识产权局资助2021年授权发明专利人1725.001725.00
2023年度社保局一次性扩岗补助1500.001500.00
抗静电性能 VA 型液晶显示器件研制 706.56 706.56 706.56个税三代手续费
299.95299.952022年省级促进经济高质量发展专项资金（促进外贸发展方向）303900.00
三代手续费254581.65
收社保局失业稳岗补贴待遇240594.26
74广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额
失业保险稳岗补贴236334.36
2021年度失业保险稳岗补贴225487.93保税区推动高水平开放高质量发展补助（集约化生产奖励）185760.00
失业保险稳岗补贴补款157556.24
结转三代手续费125657.54
收税局2021年代扣个所税手续费120300.75
社保划拨失业补贴113861.99
稳岗补贴93171.35
失业保险稳岗补贴81839.24
社保划拨失业补贴75908.00
2021年度失业保险稳岗返还74011.74
2021年度广东省工程技术研究中心认定后补助金71400.00
个所税手续费49150.58
2021年广东省科技专项资金（大专项+任务清单）项目39584.42
代扣代缴2021年度个人所得税返还手续费35042.22
个税代扣代缴手续费返还34403.87
2021年稳岗补贴28693.45
收省社会保险基金管理局稳岗补贴25459.48
2020年汕头市工程技术研究中心区级建设经费补助资金20000.00
2020年汕头市工程技术研究中心后补助资金20000.00
吸纳就业困难人员社保补贴、一般性岗位补贴12079.97
汕头人力资源中心吸纳就业困难人员社保补贴11172.11
收2021年代缴个人所得税手续费返还7862.05
吸纳就业困难人员社保补贴6853.67
2020年高新技术企业认定市级奖补资金6754.72
2021年度失业保险稳岗返还4949.05
代扣个所税手续费4839.46
收社保划拨失业保险4807.28
汕头人力资源中心一般性岗位补贴2400.00
一般性岗位补贴1200.00
合计4992228.783859349.044992228.78
48.投资收益
75广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益2548444.771007626.62其他权益益工具投资在持有期间的投资收益
合计2548444.771007626.62
49.公允价值变动收益/损失
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产-4818833.00-1017540.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-3519900.00-1017540.00交易性金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计-4818833.00-1017540.00
注：本期发生金额为外汇远期合约、区间宝结售汇公允价值变动。
50.资产处置收置
计入本年非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置利得73165.25-814354.8773165.25
51.营业外收入
计入本年非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得17969.43199727.2417969.43与企业日常活动无关的政府补助
其他185994.1822690.97185994.18
合计203963.61222418.21203963.61
52.营业外支出
76广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失691668.57917653.78691668.57
对外捐赠支出0.00110000.000.00
罚款、滞纳金886.9913.49886.99
其他400638.26571631.92400638.26
合计1093193.821599299.191093193.82
53.所得税费用
（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额
当年所得税费用10194356.2343984208.12
递延所得税费用-457647.601950.00
合计9736708.6343986158.12
54.其他综合收益
详见本附注“六、38其他综合收益”相关内容。
55.现金流量表项目
a) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
存款利息收入22345705.8813751846.40
职工借款1145186.65228839.38
政府补助款21117416.122918838.77
其他单位往来及代收代付款8541250.5528171255.92
合计53149559.2045070780.47
2）支付的其他与经营活动有关的现金
77广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
管理费用24266779.7723554428.49
销售费用14233038.1714195416.18
财务费用1206968.68868291.21
营业外支出3046.4510013.49
职工借款2412090.14917538.51
其他单位往来等20717672.5019793920.39
合计62839595.7159339608.27
3）收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收交易金融资产款20641500.00198914.00
合计20641500.00198914.00
4）支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付交易金融资产款21256314.00
合计21256314.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回汇票保证金12.2422618990.11
收保函保证金19973.0818178.27
其他-5027860.61
合计19985.3227665028.99
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付汇票保证金11555423.9313446732.52
付保函保证金7794662.5090290.39
付租赁固定资产费用752745.422521964.81
其他5037421.60
合计20102831.8521186699.71
b) 合并现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
78广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额
净利润83492457.76214630184.51
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧128169646.21107007940.63
使用权资产折旧1579349.541160456.40
无形资产摊销1865395.701596086.29
长期待摊费用摊销7777729.819610545.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）78412.41614627.63
固定资产报废损失（收益以“-”填列）544528.82515771.76
公允价值变动损益（收益以“-”填列）4818833.001017540.00
财务费用（收益以“-”填列）27630902.4417135832.43
投资损失（收益以“-”填列）-2128114.55-808712.62
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-47790.001950.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）109457369.1899099563.39
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）273695368.9426082790.50
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-267349728.65-212374648.38其他
经营活动产生的现金流量净额369584360.61265289928.15
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1859752863.481442694911.36
减：现金的期初余额1838989852.681436539550.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额20763010.806155360.86
c) 现金和现金等价物
79广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额
现金1859752863.481442694911.36
其中：库存现金717558.99348257.70
可随时用于支付的银行存款1859035304.491442346653.66可随时其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额1859752863.481442694911.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
56.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金57620564.43开立银行承兑汇票保证金
货币资金7760000.00开立银行信用证等保证金
货币资金112794.09履约函保证金
应收票据2402049.35已贴现尚未满足终止确认
应收款项融资58480431.98质押于银行用于开立银行承兑汇票
固定资产32392877.86借款抵押
无形资产32106766.50借款抵押
合计190875484.21
57.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金————45497347.13
其中：美元6057874.257.225843772987.76
港元572.100.9220527.47
欧元218840.937.87711723831.90
应收账款————817484465.64
其中：美元109456591.887.2258790911441.61
欧元3373429.267.877126572839.62
港币2000.8552184.41
应付账款————39476231.41
其中：美元5174834.767.225837392321.01日元41600000.000.05002083910.40
短期借款————53691200.00
其中：美元8000000.006.711453691200.00
一年内到期的长期借款————92490240.00
80广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元12800000.007.225892490240.00
七、合并范围的变化本年本集团合并范围与上年相比没有变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）报告期末企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
汕头超声印制板公司汕头汕头制造业75-合并
汕头超声印制板（二厂）有限公司汕头汕头制造业75-投资设立
汕头超声印制板（三厂）有限公司汕头汕头制造业75-投资设立
汕头超声显示器有限公司汕头汕头制造业75-合并
汕头超声显示器（二厂）有限公司汕头汕头制造业75-投资设立
汕头超声显示器技术有限公司汕头汕头制造业100-投资设立
汕头高威电子科技有限公司汕头汕头贸易100-投资设立
汕头超声覆铜板科技有限公司汕头汕头制造业100-投资设立
四川超声印制板有限公司四川江油四川江油制造业62-投资
（2）重要的非全资子公司少数股东持本年归属于少数股本年向少数股东期末少数股东权益子公司名称
股比例（%）东的损益宣告分派的股利余额
汕头超声印制板公司257130356.34102238761.92
汕头超声印制板（二厂）有限公司2514461334.68263274656.08
汕头超声印制板（三厂）有限公司25-10651201.9382053187.56
汕头超声显示器有限公司25533274.4627046768.16
汕头超声显示器（二厂）有限公司253406100.4276610938.44
81广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
汕头超声印制板公司540958592.3891567898.51632526490.89171338635.7553908880.63225247516.38
汕头超声印制板（二厂）有限公司1017696781.73851896797.931869593579.66677309868.51139046386.96816356255.47
汕头超声印制板（三厂）有限公司225292622.81822301552.081047594174.89236224737.71483156686.93719381424.64
汕头超声显示器有限公司101005300.7364455594.20165460894.9355410504.202006145.2257416649.42
汕头超声显示器（二厂）有限公司386167082.1397333034.12483500116.25169363670.397811521.14177175191.53续表期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
汕头超声印制板公司490276054.6094430841.55584706896.15137201423.5968747923.42205949347.01
汕头超声印制板（二厂）有限公司1103802547.58827246712.951931049260.53740982143.98194675131.12935657275.10
汕头超声印制板（三厂）有限公司144397431.40621007045.44765404476.8460759426.88333827492.03394586918.91
汕头超声显示器有限公司114752659.4569644777.45184397436.9076068742.552417546.6378486289.18
汕头超声显示器（二厂）有限公司429202624.7396526313.17525728937.90204074357.0828954057.77233028414.85
82广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续表本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
汕头超声印制板公司418983945.9628521425.3728521425.37-10979431.33
汕头超声印制板（二厂）有限公司779422525.3557845338.7657845338.76278607416.53
汕头超声印制板（三厂）有限公司53008739.30-42604807.68-42604807.68-64216026.59
汕头超声显示器有限公司92719291.782133097.792133097.791311590.08
汕头超声显示器（二厂）有限公司280584967.0013624401.6713624401.6732380721.72续表上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
汕头超声印制板公司536986528.2233155543.2633155543.2643568384.27
汕头超声印制板（二厂）有限公司998620056.0796813720.8196813720.81180899325.96
汕头超声印制板（三厂）有限公司0.00-9406496.63-9406496.63-1847041.61
汕头超声显示器有限公司104884176.003358524.843358524.84684455.19
汕头超声显示器（二厂）有限公司377050241.4125900240.2625900240.2615225442.91
（4）本公司使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
（5）报告期本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。
2.在联营企业中的权益
（1）联营企业
主要经注册持股比例（%）对联营企业投资的联营企业名称业务性质营地地直接间接会计处理方法
上海合颖实业有限公司上海上海服务咨询-20.00权益法
注：本公司控股子公司汕头超声印制板公司直接持有上海合颖实业有限公司20%股权，自
2013年起根据章程规定参与该公司重要经营决策，对该项投资采用权益法核算。
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
83广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额/本年发生额期初余额/上年发生额
联营企业：————
投资账面价值合计3887515.293887515.29
下列各项按持股比例计算的合计数————
--净利润————
--其他综合收益————
--综合收益总额————
（1）联营企业向本公司转移资金能力不存在重大限制；
（2）本公司与联营企业不存在与投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币、日元和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2023年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计折合为人民币
1040579450.19元，及人民币计价的固定利率合同，金额为29000000.00元；应付债券金额
为624913524.42元。
84广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3)价格风险
本集团以市场价格销售电子元器件制品，因此受到此等下游相应消费品价格波动的影响。
（2）信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计813380140.93元。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
85广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额单位：人民币万元
2023年度2022年度
项目汇率变动对净利润的影响对所有者权益的影响对净利润的影响对所有者权益的影响
所有外币对人民币升值5%2878.632878.633509.993509.99
所有外币对人民币贬值5%-2878.63-2878.63-3509.99-3509.99
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
金额单位：人民币万元
2023年度2022年度
项目利率变动对净利润的影响对所有者权益的影响对净利润的影响对所有者权益的影响
浮动利率借款增加1%-884.49-884.49-675.19-675.19
浮动利率借款减少1%884.49884.49-675.19-675.19
十、公允价值的披露公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）其他权益工具投资91278265.6091278265.60
持续以公允价值计量的资产总额91278265.6091278265.60
（一）交易性金融负债4119233.004119233.00
其中：衍生金融负债2820300.002820300.00
持续以公允价值计量的负债总额4119233.004119233.00
二、非持续的公允价值计量————
非持续以公允价值计量的资产总额----
非持续以公允价值计量的负债总额----
十一、关联方及关联交易
86广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司的持股对本公司的表决控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本
比例(%)权比例(%)
汕头超声电子(集团)有限公司汕头市制造业42700000.0030.3130.31
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本年增加本年减少期末余额
汕头超声电子(集团)有限公司42700000.00--42700000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例
汕头超声电子(集团)有限公司162741800.00162741800.0030.3130.31
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.联营企业
本集团的联营企业详见本附注“八、2在联营企业中的权益”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系汕头超声物业服务有限公司同一控股股东的其他企业
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
汕头超声物业服务有限公司物业管理费79360.2079895.20
合计——79360.2079895.20
2.关联租赁情况
支付的租金出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额
汕头超声电子(集团)有限公司办公楼997459.70968316.85
汕头超声电子(集团)有限公司土地
87广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）支付的租金出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额
汕头超声电子(集团)有限公司综合服务费
合计——997459.70968316.85
注：根据本集团与控股股东汕头超声电子(集团)有限公司签定的《房屋租赁协议》、《土地使用权租赁协议》、《综合服务协议》及补充协议，本集团支付给控股股东汕头超声电子(集团)有限公司的各项费用情况如上述。
3.关键管理人员薪酬
交易类型本年金额上期金额
关键管理人员薪酬9384878.697126410.61
4.关联担保（银行借款）情况
担保金额担保是否担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行外币（美元）折合人民币完毕广东汕头超声汕头超声印制板电子股份有限否公司
公司0.0020000000.002022.07.222023.07.22广东汕头超声汕头超声印制板电子股份有限否公司
公司0.0010000000.002022.09.282023.09.28广东汕头超声汕头超声印制板电子股份有限否公司
公司2000000.0014160000.002022.05.232024.05.23广东汕头超声汕头超声印制板电子股份有限否公司
公司0.0050000000.002022.06.192025.06.18广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0010010000.002023.02.172024.02.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.004840000.002023.04.212024.04.19广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.009320000.002023.03.222024.04.20广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.008180000.002023.05.232024.06.22
88广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额担保是否担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行外币（美元）折合人民币完毕广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0010550000.002022.11.292028.08.06广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0044130000.002021.08.172028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0021570000.002021.12.162028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0016960000.002022.01.122028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0024790000.002022.01.242028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.008890000.002022.04.222028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.005000000.002022.05.172028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0044500000.002022.06.062028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.005920000.002022.06.132028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0011840000.002022.06.232028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.001310000.002022.07.042028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.001300000.002022.10.092028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.005050000.002022.10.242028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.006630000.002023.01.042028.08.16
89广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额担保是否担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行外币（美元）折合人民币完毕广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0033000000.002023.01.062028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.008550000.002023.02.212028.08.16广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.001460000.002021.08.312028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.003760000.002022.01.252028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.007050000.002022.03.022028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.007360000.002022.03.222028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.005990000.002022.05.312028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.006900000.002022.08.032028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.009440000.002022.09.072028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.007130000.002022.10.142028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.009150000.002022.12.122028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.002990000.002023.02.022028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.008860000.002023.03.132028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.001000000.002021.09.182028.09.17
90广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额担保是否担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行外币（美元）折合人民币完毕广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0017250000.002021.12.082028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.003410000.002021.12.292028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.007350000.002021.12.272028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.003410000.002022.01.132028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0010000000.002022.03.022028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.004830000.002022.04.132028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0017040000.002022.04.152028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.005560000.002022.07.212028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.003930000.002022.08.102028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.0011780000.002023.01.122028.09.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（三厂）有限公否
公司司0.004180000.002023.04.192028.08.30广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司4000000.0028330000.002022.06.172023.06.17广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司0.0030000000.002022.07.222023.07.22广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司3000000.0020000000.002022.08.252023.08.25
91广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额担保是否担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行外币（美元）折合人民币完毕广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司0.0040000000.002022.09.262023.09.26广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司0.0030000000.002022.10.242023.10.24广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司0.0060000000.002022.12.282023.12.28广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司5000000.0035410000.002022.04.222024.04.22广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司0.0030000000.002023.04.282024.04.28广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司3000000.0021250000.002022.05.232024.05.23广东汕头超声汕头超声印制板
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司0.0090000000.002022.11.222025.11.22广东汕头超声汕头超声显示器电子股份有限否有限公司
公司1000000.007080000.002022.06.152023.06.15广东汕头超声汕头超声显示器电子股份有限否有限公司
公司0.006000000.002023.03.152024.03.15广东汕头超声汕头超声显示器电子股份有限否技术有限公司
公司0.0015000000.002022.08.052023.08.04广东汕头超声汕头超声显示器电子股份有限否技术有限公司
公司0.0010000000.002022.10.112023.10.10广东汕头超声汕头超声显示器电子股份有限否技术有限公司
公司0.0020000000.002023.01.112024.01.11广东汕头超声汕头超声显示器电子股份有限否技术有限公司
公司0.0020000000.002023.03.142024.03.14广东汕头超声汕头超声显示器
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司0.0015000000.002022.07.152023.07.15
92广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额担保是否担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行外币（美元）折合人民币完毕广东汕头超声汕头超声显示器
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司0.0015000000.002023.03.142024.03.14广东汕头超声汕头超声显示器
电子股份有限（二厂）有限公否
公司司2800000.0019830000.002022.05.092024.05.09广东汕头超声四川超声印制板电子股份有限否有限公司
公司0.003000000.002022.06.012023.05.31广东汕头超声四川超声印制板电子股份有限否有限公司
公司0.006000000.002022.12.222023.12.21广东汕头超声四川超声印制板电子股份有限否有限公司
公司0.005000000.002023.01.122024.01.11广东汕头超声四川超声印制板电子股份有限否有限公司
公司0.005000000.002023.01.132024.01.12广东汕头超声四川超声印制板电子股份有限否有限公司
公司0.002000000.002023.02.082024.02.07广东汕头超声四川超声印制板电子股份有限否有限公司
公司0.005000000.002023.02.142024.02.13
十二、或有事项
截至2023年6月30日，本集团无应披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2023年6月30日，本集团无应披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.本集团无需披露的其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
（1）本年未发现采用追溯重述法的前期重大会计差错。
（2）本年未发现采用未来适用法的前期重大会计差错。
2.分部信息
93广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部。
（2）本年度报告分部的财务信息项目主营业务收入主营业务成本
印制线路板分部1195188764.47974994020.68
液晶显示器分部877860802.76725416853.42
覆铜板分部448814368.38405801728.77
合计2521863935.612106212602.87
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
汕头超声电子（集团）公司于2018年12月5日将其持有的本公司股份8000万股（占本公司总股本的14.90%）质押予中国银行股份有限公司汕头分行，截至本财务报告经董事会批准报出日，上述质押关系为存续状态。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末金额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备21348077.18100.002661493.1012.4718686584.08
其中：合并范围内关联方
账龄组合21348077.18100.002661493.1012.4718686584.08
合计21348077.18100.002661493.1012.4718686584.08续表
94广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初金额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备425063231.99100.0021389216.525.03403674015.47
其中：合并范围内关联方6980976.921.646980976.92
账龄组合418082255.0798.3621389216.525.12396693038.55
合计425063231.99100.0021389216.52—403674015.47
1）期末无单项计提坏账准备的应收账款。
2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末金额项目
金额坏账准备计提比例（%）
1年以内18511854.592028434.825.00
1-2年2277052.19227705.2210.00
2-3年45391.506808.7315.00
3-4年85981.5021495.3825.00
4-5年101496.9050748.4550.00
5年以上326300.50326300.50100.00
合计21348077.182661493.10—
（2）应收账款按账龄列示账龄期末余额
1年以内（含1年）18511854.59
1-2年2277052.19
2-3年45391.50
3-4年85981.50
4-5年101496.90
5年以上326300.50
合计21348077.18
（3）本年应账款坏账准备情况
95广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备21389216.5218727723.422661493.10
合计21389216.5218727723.422661493.10
（4）本年度无实际核销的应收账款。
项目核销金额
实际核销的应收账款-
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况坏账准备期末占应收账款总单位名称期末余额账龄
余额额的比例(%)
单位一5996550.611年以内，1-2年332945.6428.09单位二1675000.001年以内，1-2年103250.007.85单位三2170000.001年以内108500.0010.16
单位四1786618.001年以内89330.908.37
单位五1358708.501年以内67935.436.36
合计12986877.11——701961.9760.83
2.其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款376932619.4349769126.40
合计376932619.4349769126.40
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款376113014.1249205105.71
保证金、押金376441.30489655.99
备用金157000.00250500.00
其他286164.01167299.36
合计376932619.4350112561.06
（2）其他应收款坏账准备计提情况
96广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额343434.66343434.66
2023年1月1日其他应
收款账面余额在本年本年计提本年转回本年转销本年核销
其他变动225448.59225448.59
2023年6月30日余额117986.07117986.07
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末余额
1年以内376591431.44
1-2年156966.69
2-3年39500.00
3-4年86689.30
4-5年6000.00
5年以上52032.00
合计376932619.43
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备343434.66225448.59-117986.07
合计343434.66225448.59-117986.07
（5）本年度无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例（%）汕头超声覆铜板子公司往来
科技有限公司款348231000.191年以内92.39
97广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例（%）汕头超声印制板子公司往来
(三厂)有限公司款20000000.001年以内5.31汕头高威电子科子公司往来
技有限公司款8000000.001年以内2.12中国电信股份有限公司汕头分公未结算
司85095.981年以内0.024254.80哈尔滨铁路运输开发有限责任公保证金
司项目分公司60800.001年以内0.023040.00
合计——376376896.17——99.867294.80
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
对子公司投资2274209818.582274209818.581700360908.941700360908.94
合计2274209818.582274209818.581700360908.941700360908.94
（2）对子公司投资本年计减值准本年被投资单位期初余额本年增加期末余额提减值备期末减少准备余额
汕头超声印制板公司158718140.71158718140.71
汕头超声印制板(二厂)有限公司414822705.77414822705.77
汕头超声显示器有限公司66490478.4266490478.42
汕头超声显示器(二厂)有限公司119617692.69119617692.69
汕头超声显示器技术有限公司616088840.37616088840.37
四川超声印制板有限公司14623050.9814623050.98
汕头高威电子科技有限公司10000000.0010000000.00
汕头超声印制板(三厂)有限公司300000000.00300000000.00
汕头超声覆铜板科技有限公司1000000.00572848909.64573848909.64
合计1701360908.94572848909.642274209818.58
4.营业收入和营业成本
98广东汕头超声电子股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务37075875.9615083093.88765409236.89629201883.92
其他业务36432426.7918538567.4931195525.8314473661.43
合计73508302.7533621661.37796604762.72643675545.35
十七、财务报告批准本财务报告于2023年8月23日由本公司董事会批准报出。
99广东汕头超声电子股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2010）》的规定，本集团2023年度非经常性损益如下：
项目本年金额
非流动资产处置损益-600533.89
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助4992228.78计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-215531.07其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计4176163.82
减：所得税影响额557979.29
少数股东权益影响额（税后）491405.74
合计3126778.79
100广东汕头超声电子股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2023年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润1.51%0.12710.1213扣除非经常性损益后归属于
1.44%0.13910.1339
母公司股东的净利润广东汕头超声电子股份有限公司
二○二三年八月二十三日
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