浙商中拓:2023年半年度财务报告

浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告浙商中拓集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月24日
1浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙商中拓集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金7102489283.775298273322.79结算备付金拆出资金
交易性金融资产325865751.20406903214.08衍生金融资产
应收票据9872978.5542944968.70
应收账款5431017613.583752804776.06
应收款项融资122667318.83127227571.82
预付款项10452443796.548338216453.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款273189046.96280536264.51
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货11499088585.005247355739.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产418050399.48202487516.22
流动资产合计35634684773.9123696749826.95
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资342308021.19326745316.13其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产44546733.0545523099.41
固定资产484645403.78543522230.60
在建工程503675474.48381409235.21生产性生物资产油气资产
使用权资产299340682.44288590721.29
无形资产374884906.15371019663.05
开发支出790953.861844124.02
商誉7532791.157532791.15
长期待摊费用8677861.6810679649.37
递延所得税资产503982093.17437607539.91
其他非流动资产27490907.2530384283.49
非流动资产合计2597875828.202444858653.63
资产总计38232560602.1126141608480.58
流动负债：
短期借款5480774215.776425099567.58向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债447591369.47431065216.76衍生金融负债
应付票据8715998742.344540909035.40
应付账款4594717312.071948931924.24预收款项
合同负债6485033489.672946937071.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬347073278.40238623987.90
应交税费294643688.30631065765.45
其他应付款284423429.65355705246.94
其中：应付利息
应付股利13876685.94应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债58918987.4363520568.54
其他流动负债2567802104.69385925347.36
流动负债合计29276976617.7917967783731.24
3浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款6907150.4018843000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债248353536.27243733539.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9188694.229292326.10
递延所得税负债128491152.95137576529.04其他非流动负债
非流动负债合计392940533.84409445394.19
负债合计29669917151.6318377229125.43
所有者权益：
股本688232979.00688232979.00
其他权益工具1000000000.001000000000.00
其中：优先股
永续债1000000000.001000000000.00
资本公积784726759.21774443320.64
减：库存股
其他综合收益19459996.4515497695.54专项储备
盈余公积287529781.12287454285.48一般风险准备
未分配利润2585463717.932514849625.75
归属于母公司所有者权益合计5365413233.715280477906.41
少数股东权益3197230216.772483901448.74
所有者权益合计8562643450.487764379355.15
负债和所有者权益总计38232560602.1126141608480.58
法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1775422639.451159436534.78
交易性金融资产92367338.60218483516.91衍生金融资产
应收票据108000000.0018356990.15
应收账款1603926541.811068783221.65
应收款项融资1485541.4358387673.90
预付款项4682880895.092751926297.54
其他应收款4771650590.762933361207.03
4浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利17661236.65
存货3457443102.111366941323.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产539778384.36200000000.00
流动资产合计17032955033.619775676765.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5297530300.405194419050.19其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产35978764.1736751002.57
固定资产110740022.63114857832.12
在建工程311279413.36223601516.39生产性生物资产油气资产
使用权资产49931591.513215981.16
无形资产216301325.86209391622.95开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产201953092.90163307979.88其他非流动资产
非流动资产合计6223714510.835945544985.26
资产总计23256669544.4415721221750.29
流动负债：
短期借款2037497833.612871576838.80
交易性金融负债100252997.0976480256.14衍生金融负债
应付票据1873673207.681087157511.40
应付账款2859421900.971177769964.95预收款项
合同负债2122882515.481047860625.41
应付职工薪酬130498572.6048785687.91
应交税费112130211.60288083528.84
其他应付款7990451097.204848806640.79
其中：应付利息应付股利
5浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债11923176.4567407.68
其他流动负债1995007004.79155221881.31
流动负债合计19233738517.4711601810343.23
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债25202441.33128748.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债28492770.5636847659.51其他非流动负债
非流动负债合计53695211.8936976407.67
负债合计19287433729.3611638786750.90
所有者权益：
股本688232979.00688232979.00
其他权益工具1000000000.001000000000.00
其中：优先股
永续债1000000000.001000000000.00
资本公积813934830.95804732055.75
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积287529781.12287454285.48
未分配利润1179538224.011302015679.16
所有者权益合计3969235815.084082434999.39
负债和所有者权益总计23256669544.4415721221750.29
法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入97869527317.0190719024089.29
其中：营业收入97869527317.0190719024089.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本97010264966.7590040718896.01
其中：营业成本96270640837.7289097021325.12利息支出手续费及佣金支出
6浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加84098857.3847872389.60
销售费用252693802.83304926423.98
管理费用233452517.62249295969.24
研发费用13978856.529287969.12
财务费用155400094.68332314818.95
其中：利息费用153144673.97194619773.67
利息收入25265347.2738926151.29
加：其他收益121554568.7825766957.07投资收益（损失以“－”号填
134920140.77206288320.74
列）
其中：对联营企业和合营
4302705.0614435586.34
企业的投资收益以摊余成本计量的
-5329791.52-78119410.61金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-138073903.3244487620.85“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-45252621.24-47858894.82
填列）资产减值损失（损失以“-”号-75183567.04-91567569.98
填列）资产处置收益（损失以“-”号
94993.891251987.55
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
857321962.10816673614.69
列）
加：营业外收入30652303.188338170.80
减：营业外支出3482983.417464441.67四、利润总额（亏损总额以“－”号
884491281.87817547343.82
填列）
减：所得税费用212101857.84190978109.07五、净利润（净亏损以“－”号填
672389424.03626569234.75
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
672389424.03626569234.75“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
458306077.32466854110.08（净亏损以“-”号填列）
7浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告2.少数股东损益（净亏损以“-”
214083346.71159715124.67号填列）
六、其他综合收益的税后净额-1643884.292808109.39归属母公司所有者的其他综合收益
3962300.917516840.62
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
3962300.917516840.62
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3962300.917516840.62
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-5606185.20-4708731.23税后净额
七、综合收益总额670745539.74629377344.14归属于母公司所有者的综合收益总
462268378.23474370950.70
额
归属于少数股东的综合收益总额208477161.51155006393.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.620.65
（二）稀释每股收益0.610.64
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入31620560248.3632399075524.26
减：营业成本31121098516.5631977805143.76
税金及附加20396043.908914304.31
销售费用140708583.4654494855.42
管理费用66210672.0086100976.91
研发费用13280747.828239312.77
财务费用34733854.99157934015.37
其中：利息费用30790398.6964493422.94
利息收入11222168.7413977699.71
8浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益75446766.371060684.54投资收益（损失以“－”号填
169457130.8984911887.60
列）
其中：对联营企业和合营企
4500625.2112821879.89
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-3759671.73-15415379.89填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-122866190.7885202052.98“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-13284944.96-5517269.15
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3158230.80
填列）资产处置收益（损失以“-”号-69.2590.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
329726291.10271244361.69
列）
加：营业外收入122902.454958835.72
减：营业外支出30835.361458997.87三、利润总额（亏损总额以“－”号
329818358.19274744199.54
填列）
减：所得税费用64603828.2037653710.44四、净利润（净亏损以“－”号填
265214529.99237090489.10
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
265214529.99237090489.10“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额265214529.99237090489.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金110583908863.7893535689292.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1097139382.631757516766.57
经营活动现金流入小计111681048246.4195293206059.03
购买商品、接受劳务支付的现金108148079908.9399153458645.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金362231098.83345967775.97
支付的各项税费847266282.09768562239.84
支付其他与经营活动有关的现金2362299620.512226051553.50
经营活动现金流出小计111719876910.36102494040215.21
经营活动产生的现金流量净额-38828663.95-7200834156.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10607480408.778584274191.59
取得投资收益收到的现金420199.19117125218.61
处置固定资产、无形资产和其他长
3113956.71
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
15904811.94
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金13729326.6140254659.12
投资活动现金流入小计10637534746.518744768026.03
购建固定资产、无形资产和其他长
158137625.56101290006.93
期资产支付的现金
投资支付的现金11535459783.638524778125.98
10浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金25544879.7870518284.90
投资活动现金流出小计11719142288.978696586417.81
投资活动产生的现金流量净额-1081607542.4648181608.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金558400000.0090261984.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
558400000.0025290000.00
到的现金
取得借款收到的现金20649321774.6923630850079.52收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计21207721774.6923721112063.52
偿还债务支付的现金19910112076.4516839058921.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
595559027.87544944592.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
65318515.7686482425.48
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金33860108.9138992246.91
筹资活动现金流出小计20539531213.2317422995760.93
筹资活动产生的现金流量净额668190561.466298116302.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
21667957.77-123412776.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额-430577687.18-977949022.06
加：期初现金及现金等价物余额3458049634.774180796056.75
六、期末现金及现金等价物余额3027471947.593202847034.69
法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金34334536751.5532043527767.73收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金474056674.12714456807.39
经营活动现金流入小计34808593425.6732757984575.12
购买商品、接受劳务支付的现金34964311142.8933452676000.75
支付给职工以及为职工支付的现金93298467.3571472477.36
支付的各项税费299074600.67191436247.55
支付其他与经营活动有关的现金559363519.26693072933.33
经营活动现金流出小计35916047730.1734408657658.99
经营活动产生的现金流量净额-1107454304.50-1650673083.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3500250712.703235816273.63
取得投资收益收到的现金81848471.49225603692.57
处置固定资产、无形资产和其他长
140.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
20872688.91
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3602971873.103461420106.20
购建固定资产、无形资产和其他长
97351486.138695972.42
期资产支付的现金
11浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金3819933906.803248077891.21取得子公司及其他营业单位支付的
120700000.0098400000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4037985392.933355173863.63
投资活动产生的现金流量净额-435013519.83106246242.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金64971984.00
取得借款收到的现金5240723913.3111213168882.73
收到其他与筹资活动有关的现金1282516057.28
筹资活动现金流入小计6523239970.5911278140866.73
偿还债务支付的现金4373322882.327550294170.80
分配股利、利润或偿付利息支付的
416392399.31338356686.89
现金
支付其他与筹资活动有关的现金7164919.771230322992.84
筹资活动现金流出小计4796880201.409118973850.53
筹资活动产生的现金流量净额1726359769.192159167016.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4029549.53-95276641.20影响
五、现金及现金等价物净增加额179862395.33519463533.70
加：期初现金及现金等价物余额556712462.38474070955.39
六、期末现金及现金等价物余额736574857.71993534489.09
法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
688100774154287251528248776
一、上年期232000443976529658229392621
末余额979.000320.95.5781.691068698766
000.00644122.608.900.499.39
-----
加：会754173181255183
计政策变更95.672827831.7831
46.852.4954.24
前期差错更正同一控制下企业合并其他
688100774154287251528248776
二、本年期
232000443976454484047390437
12浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
初余额979.000320.95.5285.962790144935
000.00644485.756.418.745.15
三、本期增
102706849713798
减变动金额396754
834140353328264
（减少以23095.6
38.592.127.3768.095.
“－”号填0.914
7800333
列）
458462208670
396
（一）综合306268477745
230
收益总额077.378.161.539.
0.91
32235174
556565
（二）所有920920
293496
者投入和减277277
436.211.
少资本5.205.20
3454
555555
1．所有者
819819
投入的普通
336.336.
股
6363
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
421421421
付计入所有
351351351
者权益的金
6.926.926.92
额
498498474546
4．其他925925099.335
8.288.28717.99
----
387387514439
（三）利润
616616418058
分配
489.489.29.8319.
5050232
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
3．对所有344344514395
者（或股116116418558东）的分配489.489.29.8319.
5050232
---
435435435
4．其他000000000
00.000.000.0
000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
13浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
108754108108
754
（六）其他06695.6066066
95.6
3.3743.373.37
4
688100784194287258536319856
四、本期期232000726599529546541723264
末余额979.000759.96.4781.371323021345
000.00215127.933.716.770.48
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
674100725130-183195451186637
一、上年期200000208128336742248925016942
末余额820.000637.46.2830735.450554851406
000.005085.86048.338.733.772.50
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期674100725130-183195451186637初余额200000208128336742248925016942
14浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
820.000637.46.2830735.450554851406
000.005085.86048.338.733.772.50
三、本期增-
140579190282938376
减变动金额130766
321688214894139708
（减少以128684
59.089.1244.979.67.9947.
“－”号填46.20.62
007272668
列）8
466474155629
751
（一）综合854370006377
684
收益总额110.950.393.344.
0.62
08704414
-
140579850252110
（二）所有130
321688138900303
者投入和减128
59.089.194.300.0894.
少资本46.2
008038
8
-
140666936252118
1．所有者130
321021471900937
投入的普通128
59.043.348.600.0148.
股46.2
031061
8
2．其他权
益工具持有0.000.000.00者投入资本
3．股份支---
付计入所有863863863
0.00
者权益的金325325325
额4.234.234.23
4．其他0.000.000.00
----
276276864362
（三）利润
489489824972
分配
865.865.25.4290.
3636884
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
3．对所有276276864362
者（或股489489824972东）的分配865.865.25.4290.
3636884
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
15浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
150
150
（六）其他000.
000.
00
00
688100783183214480195675
429
四、本期期232000177742269215398613
853
末余额979.000526.735.875052248301
4.76
000.0060043.058.451.730.18
法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
688231000804732875213024083
一、上年期
2979.000002055.9781.6951318995
末余额
000.0075129.905.77
---
加：会
754956794675495
计政策变更.640.746.38前期差错更正其他
688231000804732874513024082
二、本年期
2979.000002055.4285.0156743499
初余额
000.0075489.169.39
三、本期增--减变动金额9202754951224711319
（减少以775.20.647455.9184.“－”号填1531
16浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
2652126521
（一）综合
4529.4529.
收益总额
9999
（二）所有
92029202
者投入和减
775.20775.20
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有42134213
者权益的金516.92516.92额
49894989
4．其他
258.28258.28
--
（三）利润3876138761
分配6489.6489.
5050
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
3441134411
者（或股
6489.6489.
东）的分配
5050
--
4350043500
3．其他
000.0000.0
00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
17浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
75495
（六）其他75495.64.64
688231000813932875211793969
四、本期期
2979.000004830.9781.5382223581
末余额
000.0095124.015.08
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
6742010007801313012-18737735973364
一、上年期
0820.000008092.846.2150009178.9582.53482
末余额
000.000480.0058436.77
加：会计政策变更前期差错更正其他
6742010007801313012-18737735973364
二、本年期
0820.000008092.846.2150009178.9582.53482
初余额
000.000480.0058436.77
三、本期增
--减变动金额140325796845614
130121500039549
（减少以159.0889.1518.1
846.20.00376.2
“－”号填002
86
列）
2370923709
（一）综合
0489.0489.
收益总额
1010
-
（二）所有140325796885013
13012
者投入和减159.0889.1894.3
846.2
少资本008
8
-
1．所有者140326660293647
13012
投入的普通159.0143.3148.6
846.2
股031
8
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支--
付计入所有86338633
者权益的金254.23254.23
18浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
额
4．其他
--
（三）利润2764827648
分配9865.9865.
3636
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
2764827648
者（或股
9865.9865.
东）的分配
3636
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
15000
（六）其他15000
0.00
0.00
6882310008381018737696433410
四、本期期
2979.000006981.9178.0206.14934
末余额
000.001458174.89
法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰
19浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
浙商中拓集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名物产中拓股份有限公司，公司前身为南方建材股份有限公司系1999年4月经湖南省人民政府（湘政函〔1998〕99号）文批准，由南方建材集团有限公司独家发起采取募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年7月7日在深圳证券交易所上市，证券代码 000906。现持有统一社会信用代码为 91430000712108626U 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年06月30日，本公司累计发行股本总数68823.2979万股，注册资本为68823.2979万元，注册地址：浙江省杭州市萧山经济技术开发区启迪路 198 号 A-B102-1184 室，总部地址：杭州市拱墅区文晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼，母公司为浙江省交通投资集团有限公司，集团最终实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属生产性服务业，主要产品和服务为生产资料供应链管理与服务、汽车销售与服务、出租车运营、仓储物流等。
经营范围：矿产品、金属材料、贵金属制品、建材、非危险及监控的化工产品、通用设备及零配件、
建筑专用设备及零配件、电气机械、五金产品、仪器仪表、橡胶及制品、燃料油（不含成品油）、石油制品（不含成品油及危险化学品）的销售；电子商务平台的研发；供应链管理；以自有资金进行矿产资源、出租汽车业、餐饮娱乐业、汽车销售租赁服务业、交通运输业的投资；仓储物流服务（不含危险品和监控品）；货运代理；合同能源管理；汽车销售及售后服务；出租车营运；废弃资源综合利用；金属材料剪切加工称配送；有色金属压延加工、销售，交通安全设施产品的生产、加工《限分支机鸭经营)，提供机械设备、自有房屋租赁服务；物业管理服务；信息技术服务；经济信息咨询服务（不含金融，证券、期货)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
3、合并财务报表范围
20浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
直接加间接表决权子公司名称子公司类型级次
持股比例（%）比例（%）湖南省三维企业有限公司全资子公司二级100100岳阳市三维出租车有限公司全资子公司三级100100邵阳市三维出租车有限公司全资子公司三级100100益阳市三维出租车有限公司全资子公司三级100100吉首市三维出租车有限公司全资子公司三级100100郴州市三维出租车有限公司全资子公司三级100100永州市三维出租车有限公司全资子公司三级100100衡阳市三维出租车有限公司全资子公司三级100100湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100天津中拓电子商务有限公司控股子公司二级8585湖南中拓信息科技有限公司全资子公司二级100100
浙商中拓集团（广西）有限公司全资子公司二级100100
浙商中拓集团（广东）有限公司全资子公司二级100100
浙江中拓供应链管理有限公司控股子公司二级53.9653.96
浙商中拓集团（湖北）有限公司全资子公司二级100100
浙商中拓集团（上海）有限公司全资子公司二级100100益光国际控股子公司二级5151宁波中拓供应链管理有限公司全资子公司三级100100
浙商中拓集团（河北）工业综合服务有限公司全资子公司三级100100
浙商中拓益光（海南）供应链科技有限公司全资子公司三级100100中冠国际全资子公司二级100100
锋睿国际（香港）有限公司全资子公司二级100100
浙商中拓集团（贵州）有限公司全资子公司二级100100四川中拓钢铁有限公司控股子公司二级6060
浙商中拓集团（重庆）有限公司全资子公司二级100100
浙商中拓集团（云南）有限公司全资子公司二级100100
浙商中拓集团（甘肃）有限公司全资子公司二级100100湖南中拓建工物流有限公司控股子公司二级5656浙商中拓集团物流科技有限公司全资子公司二级100100湖南省湘南物流有限公司全资子公司三级100100
浙商中拓集团电力科技有限公司控股子公司二级59.2459.24
浙商中拓协能（浙江）储能科技有限公司控股子公司三级5959
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司控股子公司二级8080湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100
浙商中拓集团（湖南）有限公司控股子公司二级53.9353.93
浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有限公司控股子公司二级7070浙商中拓集团江西再生资源有限公司控股子公司二级9595
浙商中拓集团（陕西）有限公司控股子公司二级8585
浙商中拓新天钢（天津）再生资源有限公司控股子公司二级5151
浙商中拓天道（河北）供应链有限公司控股子公司二级5151
21浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
浙商中拓晋南（山西）工业综合服务有限公司控股子公司二级5151
浙商中拓集团（四川）有限公司控股子公司二级8585
浙商中拓建邦（浙江）矿业有限公司控股子公司二级5151
浙商中拓集团（海南）有限公司控股子公司二级58.258.2
浙商中拓（江苏）金属材料科技有限公司全资子公司二级100100
浙商中拓集团（安徽）有限公司控股子公司二级7878山东拾拓供应链有限公司控股子公司二级5151
浙商中拓鑫益（海南）供应链管理有限公司控股子公司二级45.255
浙商中拓浙期供应链管理（浙江）有限公司控股子公司二级8080
浙商中拓集团（江苏）有限公司全资子公司二级100100
浙商中拓益城（海南）供应链管理有限公司控股子公司二级45.255
浙商中拓（北京）国际供应链管理有限公司控股子公司二级9090河北中拓津城供应链有限公司控股子公司二级5151
浙商中拓华盛纳（浙江）五金科技有限公司全资子公司三级100100浙商中拓印尼金属矿产资源有限公司全资子公司三级100100江苏新拓供应链有限公司控股子公司二级5151
本公司本期纳入合并范围的子公司共59户，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期年报相比减少
3户。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月22日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项预期信用损失计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制
22浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
23浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
24浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
25浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
26浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
27浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
28浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之
29浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
30浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
31浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未银行承兑汇票承兑人信用损失风险较低的银行来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票承兑人为信用损失风险较高的企业计提预期信用损失参照应收账款执行
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
32浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合并范围内关联方组合合并范围内公司之间的应收账款来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能账龄组合除上述组合之外的应收账款反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来合并范围内关联经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月合并范围内公司之间的其他应收款
方组合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。
该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这账龄组合除上述组合之外的其他应收款类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失
15、存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法、个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
33浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
34浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具
相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。
21、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
36浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被
投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
37浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
22、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，土地使用权与本公司无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23、固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
38浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法30-500-51.9-3.33
机器设备年限平均法10-300-53.17-10.00
电子设备年限平均法5-100-59.5-20.00
运输设备年限平均法10-150-56.33-10.00
其他设备年限平均法5-100-59.5-20
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
39浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1．租赁负债的初始计量金额；
2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3．本公司发生的初始直接费用；
4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
27、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术、著作权、商标权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
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预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
土地使用权30-50年土地使用权证剩余年限
软件5-10年预计未来能够带来经济利益的期限商标权10年预计未来能够带来经济利益的期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
28、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
29、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
30、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
31、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，在公司连续工作满三年并履行劳动合同中所规定的全部义务的在岗员工可以自愿参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
42浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
32、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
33、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
34、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
35、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
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36、收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）销售商品收入
（2）劳务收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
公司主要销售金属材料、矿石、煤炭和再生钢铁原料等商品，提供物流仓储、汽车销售后服务、出租车等服务。本公司将其认为在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售收入
本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。
（2）劳务收入
本公司在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。
37、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七、注释33.递延收益/注释52.营业外收入。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
45浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别所有政府补助采用净额法核算的政府补助类别无
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
46浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
39、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注五/26、32。
本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相
比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
47浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
40、终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
41、套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临
相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价
48浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的
调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流
量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非
金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在
其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未
来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价
值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
49浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信
用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
42、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
43、资产证券化业务
本公司将部分应收账款证券化，一般将这些资产出售给发行方，然后再由其向投资者发行证券。本公司根据在被转让资产中保留的风险和收益程度，部分或整体终止确认该类金融资产。金融资产终止确认的前提条件参见本附注五/10、3．金融资产和金融负债的终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可经公司第八届董事会第二次会议审议使用状态前或者研发过程中产出的产品1通过或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”，自公布之日起施行“关于资金集中管理相关列报”。
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，自公布之日起施行“关经公司第八届董事会第二次会议审议
2
于发行方分类为权益工具的金融工具相通过关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
会计政策变更说明：
1.执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。“关于资金集中管理相关列报”自公布之日起施行。
50浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2．执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下（单位：元）：
项目2022年1月1日累积影响金额2022年1月1日
递延所得税资产279968867.4838857404.40318826271.88
递延所得税负债38995707.5740579158.6779574866.24
盈余公积183742735.04-108741.98183633993.06
未分配利润1952484508.33-1596567.591950887940.74
少数股东权益1860168513.77-16444.701860152069.07
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下（单位：元）：
2022年12月31日
资产负债表项目变更前累计影响金额变更后
递延所得税资产367390836.8870216703.03437607539.91
递延所得税负债65521511.7772055017.27137576529.04
盈余公积287529781.12-75495.64287454285.48
未分配利润2516586912.60-1737286.852514849625.75
少数股东权益2483926980.49-25531.752483901448.74
根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下（单位：元）：
2022年度
损益表项目变更前累计影响金额变更后
所得税费用435692597.39116559.97435809157.36
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务；以
13%
及进口等货物；提供有形动产租赁服务
提供交通运输、不动产租赁服务9%
增值税其他应税销售服务行为6%
简易计税方法5%或3%销售除油气外的出口货物；跨境应税销售
13%或0%
服务行为
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%境外按注册地法律规定
51浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
税种计税依据税率备注
按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税
房产税1.2%、12%基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖南中拓信息科技有限公司15%
浙商中拓益光（海南）供应链科技有限公司15%
浙商中拓集团（海南）有限公司15%
浙商中拓鑫益（海南）供应链管理有限公司15%
浙商中拓益城（海南）供应链管理有限公司15%
邵阳市三维出租车有限公司20%
益阳市三维出租车有限公司20%
吉首市三维出租车有限公司20%
郴州市三维出租车有限公司20%
永州市三维出租车有限公司20%
衡阳市三维出租车有限公司20%
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司20%
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司20%境外纳税主体按注册地法律规定计缴
除上述以外的其他境内纳税主体25%
2、税收优惠
1．子公司湖南中拓信息科技有限公司于2021年12月15日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国
家税务总局湖南省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR202143004389的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
2．根据《财政部关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第
13号）：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）：自2023年1月
1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司符合上述规定条件的子公司享受此项税收优惠政策。
3．根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），
为支持海南自由贸易港建设，自2020年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，本公司在海南注册的子公司符合上述规定条件，享受此项税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金6702.6328255.20
银行存款2422345414.163038293844.53
其他货币资金4674850245.992259951223.06
未到期应收利息5286920.99
合计7102489283.775298273322.79
52浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：存放在境外的款项总额468214238.13667500418.60
因抵押、质押或冻结等对
4069730415.191840223688.02
使用有限制的款项总额其他说明项目期末余额期初余额
票据保证金2163635545.11749175225.41
信用证保证金58361907.93116514000.26
外汇交易保证金14682045.27
期货保证金1830521185.88967865608.18
保函保证金2529731.003077520.45
其他3591333.72
合计4069730415.191840223688.02
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
325865751.20406903214.08
益的金融资产
其中：衍生金融资产325865751.20406903214.08
合计325865751.20406903214.08其他说明项目期末余额期初余额
商品期货、期权合约266794204.02180674276.28
外汇期货、期权合约59071547.18226228937.80
合计325865751.20406903214.08
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据10392609.0044712609.00
减：坏账准备519630.451767640.30
合计9872978.5542944968.70
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的
10392609.00100.00%519630.455.00%9872978.55
应收票据
其中：商业承兑汇票10392609.00100.00%519630.455.00%9872978.55
合计10392609.00100.00%519630.455.00%9872978.55
53浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的
44712609.00100.00%1767640.303.95%42944968.70
应收票据
其中：商业承兑汇票44712609.00100.00%1767640.303.95%42944968.70
合计44712609.00100.00%1767640.303.95%42944968.70
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内（100万以内）912609.0045630.455.00%
6个月－1年以内9480000.00474000.005.00%
合计10392609.00519630.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用
1767640.301248009.85519630.45
损失的应收票据
其中：商业承兑汇票1767640.301248009.85519630.45
合计1767640.301248009.85519630.45
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
商业承兑票据8012609.00
合计8012609.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据8012609.00
合计8012609.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
54浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备
104179908.261.8285373482.1081.9518806426.16
的应收账款按组合计提坏账准备
5622294010.9298.18210082823.503.745412211187.42
的应收账款
其中：账龄组合5622294010.9298.18210082823.503.745412211187.42
合计5726473919.18100.00295456305.605.165431017613.58
续：
期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
108320845.492.7188686231.8881.8719634613.61
的应收账款按组合计提坏账准备
3892318833.8897.29159148671.434.093733170162.45
的应收账款
其中：账龄组合3892318833.8897.29159148671.434.093733170162.45
合计4000639679.37100.00247834903.316.193752804776.06
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
成都金鑫贸易有限责任公司63803283.5451042626.8380.00注
成都浦兴商贸有限责任公司30228847.2724183077.8280.00
长沙人健商贸有限公司10147777.4510147777.45100.00预计信用损失风险大
合计104179908.2685373482.10
单项计提预期信用损失说明：
注：本公司与成都金鑫贸易有限责任公司、成都浦兴商贸有限责任公司自2017年以来长期开展业务合作，向其销售钢材等产品，前期合作情况一直良好。后因其下游客户受国家政策调控等原因影响回款不畅，导致其对公司的所欠货款逾期未能按时履约，预计回款周期将会较长，公司基于谨慎性考虑，累计计提坏账准备合计75225704.65元。
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内（100万以上）4940373607.3649403736.061.00%
6个月以内（100万以内）125998790.386299939.525.00%
6个月-1年以内296104452.0514802510.675.00%
1－2年159626123.7347880772.1930.00%
2－3年42475861.7133980689.3780.00%
3年以上57715175.6957715175.69100.00%
合计5622294010.92210082823.50按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5362476849.79
1至2年160351901.18
2至3年145929992.52
3年以上57715175.69
合计5726473919.18
55浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信
用损失的应收账88686231.883312749.7885373482.10款按组合计提预期
信用损失的应收159148671.4350986620.52-52468.45210082823.50账款
其中：账龄组合159148671.4350986620.52-52468.45210082823.50
合计247834903.3150986620.523312749.78-52468.45295456305.60
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一318704949.875.57%3187049.50
客户二232629577.284.06%2326295.77
客户三177237574.803.10%1772375.75
客户四161787133.102.83%10271626.74
客户五155954445.082.72%1559544.45
合计1046313680.1318.28%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款项目本期终止确认金额与终止确认相关的损失
保理594133589.528016455.42
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票122667318.83127227571.82
合计122667318.83127227571.82
（1）、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相近。
（2）、坏账准备情况
于2023年6月30日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
（3）、其他说明：
1）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票7473503594.00
合计7473503594.00
2）期末公司无质押的应收款项融资。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
56浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账龄比例
金额坏账准备金额比例(%)坏账准备
(%)
1年以内10374921605.1598.258321052151.7498.54
1至2年70045665.310.668541681.910.10
2至3年444320.350.013608120.520.04
3年以上113883895.051.08106851689.32111866188.801.32106851689.32
合计10559295485.86100.00106851689.328445068142.97100.00106851689.32
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末余额坏账准备账龄未及时结算原因
成渝钒钛科技有限公司104697631.74104697631.743年以上详见说明
丹阳龙江钢铁有限公司2154057.582154057.583年以上合同纠纷，无法履约合计106851689.32106851689.32
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总单位名称期末余额预付款时间未结算原因
额的比例(%)
供应商一1627943526.3715.422023年合同未结算
供应商二1586313223.1715.022023年合同未结算
供应商三1013106150.329.592023年合同未结算
供应商四550255378.725.212023年合同未结算
供应商五293927570.672.782023年合同未结算
合计5071545849.2548.02
其他说明：
2014年本公司与成渝钒钛科技有限公司（以下简称“成渝钒钛”）签署协议，向其采购相关产品，后因成渝钒钛原因，未能完全履行供货协议。尽管自2017年度起成渝钒钛生产经营情况有所好转并开始还款，但考虑其还款进度与所欠款项相比较慢，能否全额收回款项存在较大不确定性。公司出于谨慎性考虑，全额计提坏账准备。截至2023年6月30日，预付账款余额104697631.74元，累计计提坏账准备104697631.74元。本年无新增坏账计提。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款273189046.96280536264.51
合计273189046.96280536264.51
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金212795646.74216091933.65
应收及暂付款362499181.76365498539.89
出租车税规费3730874.063887510.44
应收出口退税49328.343142009.87
小计579075030.90588619993.85
减：坏账准备305885983.94308083729.34
合计273189046.96280536264.51
57浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额66145891.33241937838.01308083729.34
2023年1月1日余额
在本期本期计提
本期转回1733083.071733083.07本期核销
其他变动-464662.33-464662.33
2023年6月30日余
63948145.93241937838.01305885983.94
额按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）262994190.94
1至2年26881086.74
2至3年58059519.86
3年以上231140233.36
合计579075030.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的其241937838.01241937838.01他应收款按组合计提预
期信用损失的66145891.331733083.07-464662.3363948145.93其他应收款
其中：账龄组
66145891.331733083.07-464662.3363948145.93
合
合计308083729.341733083.07-464662.33305885983.94
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额
数的比例（%）
客户一应收及暂付款98563903.123年以上17.0298563903.12
客户二应收及暂付款52870200.663年以上9.1352870200.66
客户三应收及暂付款41132254.683年以上7.1041132254.68
58浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
客户四应收及暂付款28882371.411年以内4.991444118.58
客户五押金保证金28845967.001至3年4.9817004392.60
合计250294696.8743.22211014869.64
8、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料188820462.99188820462.9970435149.3170435149.31
库存商品10466671375.04109009177.6110357662197.433616335239.4240545433.303575789806.12
发出商品930770430.163761981.40927008448.761562367120.997698150.941554668970.05
低值易耗品28952.1528952.1529482.1529482.15
在途物资25568523.6725568523.6746432331.4946432331.49
合计11611859744.01112771159.0111499088585.005295599323.3648243584.245247355739.12
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品40545433.30109009177.6140545433.30109009177.61
发出商品7698150.943761981.407698150.943761981.40
合计48243584.24112771159.0148243584.24112771159.01
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴税金31334136.8419399717.66
待抵扣进项税及待认证进项税386716262.64183087798.56
合计418050399.48202487516.22
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面被投资单位减少投权益法确认的投资其他综合收
价值）追加投资资损益益调整
一．联营企业
德清交运中拓再生资源有限公司26323426.06241325.43杭州富浙国证合创企业管理咨询合伙
100801591.39-27.21
企业
江西嘉拓再生资源有限公司11757331.2626269.81
浙江易企融供应链管理有限公司2692270.151924.36
德清联拓环保科技有限公司10217029.01
59浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动期初余额（账面被投资单位减少投权益法确认的投资其他综合收
价值）追加投资资损益益调整
宁波大江开拓供应链管理有限公司395914.221760000.00-1296355.76
安徽港航中拓供应链有限公司22948826.455000000.002749164.02
山东新金拓再生资源有限公司11890476.875949.83
宁波弥链数字科技有限公司9710107.29-76187.87
浙江交投金属新材料科技有限公司7110537.56-706339.94
青岛邦拓新材料科技有限公司97589276.05-197920.15岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司
安庆港航中拓供应链有限公司25308529.824500000.003554902.54芜湖港航中拓供应链有限公司
合计326745316.1311260000.004302705.06
续：
本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其他值）额变动股利或利润值准备
一．联营企业
德清交运中拓再生资源有限公司26564751.49杭州富浙国证合创企业管理咨询合
100801564.18
伙企业
江西嘉拓再生资源有限公司11783601.07
浙江易企融供应链管理有限公司2694194.51
德清联拓环保科技有限公司10217029.01
宁波大江开拓供应链管理有限公司859558.46
安徽港航中拓供应链有限公司30697990.47
山东新金拓再生资源有限公司11896426.70
宁波弥链数字科技有限公司9633919.42
浙江交投金属新材料科技有限公司6404197.62
青岛邦拓新材料科技有限公司97391355.90岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公
3250000.00
司
安庆港航中拓供应链有限公司33363432.36芜湖港航中拓供应链有限公司
合计342308021.193250000.00
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额61235999.211511338.3962747337.60
60浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额61235999.211511338.3962747337.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额16652330.88571907.3117224238.19
2.本期增加金额960709.1815657.18976366.36
（1）计提或摊销960709.1815657.18976366.36
3.本期减少金额
4.期末余额17613040.06587564.4918200604.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值43622959.15923773.9044546733.05
2.期初账面价值44583668.33939431.0845523099.41
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产484645403.78543522230.60
合计484645403.78543522230.60
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备其它设备合计物
一、账面原值：
1.期初余额405034026.45145938180.9927375440.0531185744.23189213597.46798746989.18
2.本期增加
76399.081930643.852538881.571930176.327156568.0213632668.84
金额
（1）购置76399.081352017.612521624.931930176.327156568.0213036785.96
（2）在建工程转
578626.2417256.64595882.88
入
3.本期减少
48993944.425694701.918671443.866106648.4216727596.8586194335.46
金额
（1）处置或报废11870.001613467.121582029.7816546381.9419753748.84
（2）合并减少48993944.425682831.917057976.744524618.64181214.9166440586.62
4.期末余额356116481.11142174122.9321242877.7627009272.13179642568.63726185322.56
二、累计折旧
1.期初余额141895184.7143528182.2212122493.9524649529.8332176441.49254371832.20
2.本期增加
6922569.266978447.791292731.134210218.375112581.5024516548.05
金额
（1）计提6922569.266978447.791292731.134210218.375112581.5024516548.05
3.本期减少26376343.544680489.601652023.044856383.85636147.8238201387.85
61浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）处置或报废11668.48780251.671164712.04557877.092514509.28
（2）合并减少26376343.544668821.12871771.373691671.8178270.7335686878.57
4.期末余额122441410.4345826140.4111763202.0424003364.3536652875.17240686992.40
三、减值准备
1.期初余额852926.38852926.38
2.本期增加
金额
3.本期减少
金额
4.期末余额852926.38852926.38
四、账面价值
1.期末账面
232822144.3096347982.529479675.723005907.78142989693.46484645403.78
价值
2.期初账面
262285915.36102409998.7715252946.106536214.40157037155.97543522230.60
价值
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程503675474.48381409235.21
合计503675474.48381409235.21
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值储能科技生产设备
12297224.3912297224.3910665694.0610665694.06
安装工程中拓新材料生产设备安装工程
杭州总部大楼311279413.36311279413.36223601516.39223601516.39河北工业综合服务
180098836.73180098836.73147142024.76147142024.76
体项目
合计503675474.48503675474.48381409235.21381409235.21
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程其
累计中：本期项资预算数本期转入投入工程进本期利息目本期增加金利息资本化金
（万期初余额固定资产期末余额占预度利息资本名额累计金额来
元）金额算比（%）资本化率称源
例化金（%）
（%）额储能其
1949.0010665694.062047059.24415528.9112297224.3966.2073.05
科技他
62浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
生产设备安装工程中拓新材料生其
产设180353.97180353.97他备安装工程银行杭州贷
总部48076.00223601516.3987677896.97311279413.3664.7596.003115153.58款大楼及其他河北工业综合其
26236.09147142024.7632956811.97180098836.7374.4974.49
服务他体项目
合计76261.09381409235.21122862122.15595882.88503675474.483115153.58
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额341183626.2726168976.56662810.90361004.053147889.95371524307.73
2.本期增加金额32145146.4020806234.23378819.0653330199.69
（1）租赁32145146.4020806234.23378819.0653330199.69
3.本期减少金额6344290.1419948153.3326292443.47
（1）合并减少6344290.1419948153.3326292443.47
4.期末余额366984482.536220823.2321469045.13739823.113147889.95398562063.95
二、累计折旧
1.期初余额74707252.087359721.09224882.27214898.46426832.5482933586.44
2.本期增加金额20948151.30940542.45417786.0251049.01106708.1322464236.91
（1）计提20948151.30940542.45417786.0251049.01106708.1322464236.91
3.本期减少金额2114763.384061678.466176441.84
（1）合并减少2114763.384061678.466176441.84
4.期末余额93540640.004238585.08642668.29265947.47533540.6799221381.51
三、减值准备
63浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值273443842.531982238.1520826376.84473875.642614349.28299340682.44
2.期初账面价值266476374.1918809255.47437928.63146105.592721057.41288590721.29
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额368670169.80101094183.432270166.20472034519.43
2.本期增加金额15463019.1215463019.12
（1）购置5237951.685237951.68
（2）内部研发8604901.248604901.24
（3）重分类转入1620166.201620166.20
3.本期减少金额56702.401620166.201676868.60
（1）合并减少56702.4056702.40
（2）重分类转出1620166.201620166.20
4.期末余额368670169.80116500500.15650000.00485820669.95
二、累计摊销
1.期初余额48463507.3051888886.26662462.82101014856.38
2.本期增加金额4109552.045880520.609990072.64
（1）计提4109552.045868057.789977609.82
（2）重分类转入12462.8212462.82
3.本期减少金额56702.4012462.8269165.22
（1）合并减少56702.4056702.40
（2）重分类转出12462.8212462.82
4.期末余额52573059.3457712704.46650000.00110935763.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值316097110.4658787795.69374884906.15
2.期初账面价值320206662.5049205297.171607703.38371019663.05
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例12.91%。
16、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
浙商中拓云智1844124.027551731.088604901.24790953.86
64浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
供工业互联网平台
合计1844124.027551731.088604901.24790953.86
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
湖南省湘南物流有限公司422993.62422993.62
湖南省三维企业有限公司350606.27350606.27
湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司2099685.142099685.14
湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司5433106.015433106.01
合计8306391.048306391.04
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项
湖南省湘南物流有限公司422993.62422993.62
湖南省三维企业有限公司350606.27350606.27
合计773599.89773599.89
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
新材料厂房改造3974164.3618663.36935291.893057535.83
门面装修6301258.97219884.971239755.785281388.16
排污权394404.5963957.48330447.11
其他9821.4516981.1318312.008490.58
合计10679649.37255529.462257317.158677861.68
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备54059713.2313504115.2147686691.7111014296.06
信用减值准备580017701.55145004425.39551622374.09137122912.68
内部交易未实现利润17846392.204461598.0518389100.484597275.12
可抵扣亏损346841782.8873647463.25183974052.1332306996.68
预提成本费用471120394.61113931793.54421786221.12102039748.91
股权激励108922898.3427230724.5984752348.3121188087.08
公允价值变动267674369.8759271886.34253343797.7956755019.90
递延收益19366810.894841702.739292326.102323081.53
使用权资产折旧173675.6843418.92
租赁负债248353536.2762088384.07280866812.1270216703.03
65浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2114203599.84503982093.171851887399.53437607539.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
19897131.724974282.9320234750.765058687.69
资产评估增值
公允价值变动196701941.7249175485.43253763432.8560462824.08
使用权资产297365538.3674341384.59288220069.0872055017.27
合计513964611.80128491152.95562218252.69137576529.04
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异115735911.06130409038.16
可抵扣亏损54037065.7552034257.41
合计169772976.81182443295.57
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年6446871.867680430.14
2024年5192008.395192008.39
2025年3796979.323796979.32
2026年8088148.7711578370.57
2027年13236637.8323786468.99
2028年17276419.58
合计54037065.7552034257.41
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
出租车资产27490907.2527490907.2530357399.3530357399.35
合同履约成本26884.1426884.14
合计27490907.2527490907.2530384283.4930384283.49
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款10000000.008817260.00
质押借款608374114.73906979439.85
保证借款2730590134.542226946303.93
信用借款2131397169.332771456762.40
质押保证组合借款508951954.18
未到期应付利息412797.171947847.22
合计5480774215.776425099567.58
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22、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债447591369.47431065216.76
其中：衍生金融负债447591369.47431065216.76
合计447591369.47431065216.76
其他说明：
项目期末余额期初余额
商品期货、期权合约268371939.21220341515.59
外汇期货、期权合约179219430.26210723701.17
合计447591369.47431065216.76
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票8715998742.344540909035.40
合计8715998742.344540909035.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
单位：元项目期末余额期初余额
应付贸易采购款4573267354.091939449295.52
应付汽车采购款1774237.073937956.66
其他19675720.915544672.06
合计4594717312.071948931924.24
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收大宗贸易货款6478083857.622939820924.75
预收汽车销售货款6522026.615520464.15
其他427605.441595682.17
合计6485033489.672946937071.07
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬211972378.54401880207.16291887587.04321964998.66
二、离职后福利-设定
26651609.3622479069.6524022399.2725108279.74
提存计划
三、辞退福利6183149.586183149.58
合计238623987.90430542426.39322093135.89347073278.40
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
197505795.12286527315.74173893989.55310139121.31
补贴
2、职工福利费15231659.7615231659.76
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3、社会保险费1447331.1314745696.2715919088.09273939.31
其中：医疗保险费1366100.4613628946.5914759393.21235653.84
工伤保险费57543.33608059.96650755.8614847.43
生育保险费23687.3428685.3928934.6923438.04
其他社保费480004.33480004.33
4、住房公积金2424475.5218922707.8321066660.15280523.20
5、工会经费和职工教育
10590310.047091443.816430457.5911251296.26
经费
6、劳务派遣费4466.7359126855.6659131322.39
7、残疾人保障金234528.09214409.5120118.58
合计211972378.54401880207.16291887587.04321964998.66
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2288370.8321302970.2922842490.24748850.88
2、失业保险费79323.53780178.36834965.0324536.86
3、企业年金缴费24283915.00395921.00344944.0024334892.00
合计26651609.3622479069.6524022399.2725108279.74
其他说明：本期期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的金额。
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税35748857.94167763690.97
企业所得税223092588.00354085960.20
个人所得税1673607.4747558756.77
城市维护建设税1641629.2311428222.16
房产税183151.61957727.08
土地使用税102649.47450149.75
教育费附加1316057.598551400.20
印花税30490649.6940036106.47
其他394497.30233751.85
合计294643688.30631065765.45
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利13876685.94
其他应付款284423429.65341828561.00
合计284423429.65355705246.94
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利13876685.94
合计13876685.94
68浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金118447535.5892186192.63
应付及暂收款165137797.66249451464.64
预提费用838096.41190903.73
合计284423429.65341828561.00
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
VANHUI RESOURCES （HK） CO.
5010239.66保证金未退
LIMITED
职工身份安置补偿金4244434.68
合计9254674.34
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款20000000.0026064150.40
一年内到期的租赁负债38918987.4337456418.14
合计58918987.4363520568.54
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券1711032277.78
已背书未到期商业承兑汇票24900000.00
待转销项税856769826.91361025347.36
合计2567802104.69385925347.36
短期应付债券的增减变动：
单位：元溢债期折债券名发行日券初按面值计提面值发行金额本期发行价本期偿还期末余额称期期余利息摊限额销
23中拓78
420000000.002023/1/18420000000.00420000000.00420000000.00
SCP001 天
23中拓178
500000000.002023/2/14500000000.00500000000.005326666.67505326666.67
SCP002 天
23中拓177
500000000.002023/3/15500000000.00500000000.003975000.00503975000.00
SCP003 天
23中拓176
300000000.002023/4/20300000000.00300000000.001464166.67301464166.67
SCP004 天
23中拓182
400000000.002023/6/16400000000.00400000000.00266444.44400266444.44
SCP005 天
合计2120000000.002120000000.0011032277.78420000000.001711032277.78
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
69浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押借款26843000.0044843000.00
未到期应付利息64150.4064150.40
减：一年内到期的长期借款20000000.0026064150.40
合计6907150.4018843000.00
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额342689556.92341407308.80
减：未确认融资费用55417033.2260217351.61
减：一年内到期的租赁负债38918987.4337456418.14
合计248353536.27243733539.05
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用5177137.19元。
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助9292326.10103631.889188694.22注
合计9292326.10103631.889188694.22
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲减与资产相本期新增本期计入其
负债项目期初余额营业外收成本费用其他变动期末余额关/与收补助金额他收益金额入金额金额益相关年产60万吨优特与资产相
9292326.10103631.889188694.22
钢精线建关设项目注：系根据2017年8月8日公司与海盐县澉浦镇及海盐县人民政府三方共同签署的《浙商中拓高端机械零部件产业园项目投资协议书》，子公司浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司收到的投资奖励款。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总数688232979.00688232979.00
35、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的金融工具发行价格发行日期会计分类期限数量
2020 年度第一期中期票据 100.00 2020/12/15 其他权益工具 3+N 年 2500000 份
2021 年度第一期中期票据 100.00 2021/6/25 其他权益工具 3+N 年 7500000 份
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的金期初本期增加本期减少期末融工具数量账面价值数账面价数账面数量账面价值
70浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
量值量价值
2020年度第
2500000份250000000.002500000份250000000.00
一期中期票据
2021年度第
7500000份750000000.007500000份750000000.00
一期中期票据
合计10000000份1000000000.0010000000份1000000000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本公司发行的永续债能够无条件避免交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。
36、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）731006186.561080663.37732086849.93
其他资本公积43437134.089202775.2052639909.28
合计774443320.6410283438.57784726759.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1．如附注九2所述，公司引进投资者对原全资子公司中拓电力增资而稀释持股比例，按照增资前后持股比例分别计算
享有子公司账面净资产份额的差额，增加资本公积（股本溢价）1080663.37元。
2.因与股权激励计划相关的预计未来期间可抵扣金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产
增加资本公积（其他资本公积）4989258.28元。
3.以权益结算的股份支付确认的费用，增加资本公积（其他资本公积）4213516.92元。
37、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
减：
计入其他计入其他项目期初余额本期所得税所得税后归属于税后归属于期末余额综合收益综合收益前发生额税费母公司少数股东当期转入当期转入用损益留存收益
二、将重分
类进损益的-
15497695.54-1643884.293962300.9119459996.45
其他综合收5606185.20益
外币财务报-
15497695.54-1643884.293962300.9119459996.45
表折算差额5606185.20
其他综合收-
15497695.54-1643884.293962300.9119459996.45
益合计5606185.20
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积287454285.4875495.64287529781.12
合计287454285.4875495.64287529781.12
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
71浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
调整前上期末未分配利润2516586912.601952484508.33调整期初未分配利润合计数（调增+，-1737286.85调减-）
调整后期初未分配利润2514849625.751952484508.33
加：本期归属于母公司所有者的净利
458306077.32466854110.08
润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利344116489.50276489865.36
其他利润分配43500000.00
其他75495.64前期计入其他综合收益当期转入
150000.00
留存收益
期末未分配利润2585463717.932142698753.05
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务97855780653.8496265322620.8290703976734.2389093069162.64
其他业务13746663.175318216.9015047355.063952162.48
合计97869527317.0196270640837.7290719024089.2989097021325.12
履约义务的说明：
（1）销售商品：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（2）物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了收款凭证后确认收入。
（3）出租车业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
（4）物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
分摊至剩余履约义务的说明：不适用。
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7509110.729539689.39
教育费附加6039202.587131811.72
房产税904697.45947502.59
土地使用税1021477.471454206.10
车船使用税8577.506235.00
印花税68040101.2128133843.42
其他575690.45659101.38
合计84098857.3847872389.60
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬236235977.82284189623.87
仓储费9220166.0513622043.44
72浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
广告费及业务宣传费4021228.064196723.47
劳务手续费1376406.911947733.79
其他1840023.99970299.41
合计252693802.83304926423.98
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬133080045.13161837087.80
业务招待费8968012.826457004.92
会务费1274817.04132085.56
劳动保护费676835.06543112.04
折旧费28074455.4236140865.55
差旅费15413687.197950203.79
办公费4697446.743471290.25
水电费1720681.671848220.63
邮电费1836410.731620220.65
中介机构服务费4422222.926978106.71
租赁费13581452.085099295.38
无形资产摊销7923675.238059041.08
长期资产摊销1128076.331372798.27
诉讼费434462.79823225.20
其他10220236.476963411.41
合计233452517.62249295969.24
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4590576.791977716.31
折旧费用1465393.561599.53
差旅费217888.687808.33
劳动保护费1756.22
材料费用311290.02496513.54
软件信息化费用6799312.77
无形资产摊销1485898.31
研发设备运维费1066132.07
委托第三方研发支出4435705.38
其他405971.713262.42
合计13978856.529287969.12
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出153144673.97194619773.67
减：利息收入25265347.2738926151.29
汇兑损益-17705656.86130929617.31
银行手续费45226424.8445691579.26
合计155400094.68332314818.95
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
73浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
政府补助119578510.5524838636.92
其他1976058.23928320.15
合计121554568.7825766957.07
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4302705.0614435586.34
处置长期股权投资产生的投资收益-4036564.81
处置交易性金融资产取得的投资收益185075404.71269238089.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-5329791.52-78119410.61以公允价值计量且其变动计入其他综合收
-45511811.86益的金融资产终止确认收益
其他420199.19734055.86
合计134920140.77206288320.74
48、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产/金融负债-138073903.3244487620.85
合计-138073903.3244487620.85
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-45252621.24-47858894.82
合计-45252621.24-47858894.82
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-75183567.04-91567569.98
合计-75183567.04-91567569.98
51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失94993.891251987.55
52、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
盘盈利得24044.85
违约赔偿收入29742508.267453724.6629742508.26
其他909794.92860401.29909794.92
合计30652303.188338170.8030652303.18
53、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
74浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产毁损报废损失29342.0326446.5929342.03
罚款及滞纳金2399804.371502964.332399804.37
违约支出293090.354305797.50293090.35
其他760746.661629233.25760746.66
合计3482983.417464441.673482983.41
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用282243431.29174143671.63
递延所得税费用-70141573.4516834437.44
合计212101857.84190978109.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额884491281.87
按法定/适用税率计算的所得税费用221122820.47
子公司适用不同税率的影响-9430895.40
调整以前期间所得税的影响3543435.50
非应税收入的影响-3828406.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响724385.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2575699.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2546217.20
亏损的影响
所得税费用212101857.84
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租金及物管收入13746663.1715047355.06
经营性利息收入19978426.2818703385.88
营业外收入30652303.188338170.80
政府补助121554568.7825766957.07
收回经营性受限货币资金872358079.841595940347.32
收到其他往来款净额38849341.3893720550.44
合计1097139382.631757516766.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
手续费45226424.8445691579.26
付现管理费用63246265.5141886176.54
付现销售费用16457825.0120736800.11
营业外支出3453641.387437995.08
支付经营性受限货币资金2224527184.042102451033.39
付现研发费用9388279.737847969.12
合计2362299620.512226051553.50
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
75浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
收回出租车车辆折旧费等13729326.6139404053.27
收回外汇保证金850605.85
合计13729326.6140254659.12
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
出租车车辆购置款等10862834.5155025890.04
支付外汇交易保证金14682045.2715492394.86
合计25544879.7870518284.90
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
限制性股票回购款88465.67
支付的租金33860108.9138903781.24
合计33860108.9138992246.91
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润672389424.03626569234.75
加：信用减值损失45252621.2447858894.82
资产减值准备75183567.0491567569.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
24516548.0521766012.72
性生物资产折旧
使用权资产折旧22464236.9124926587.62
无形资产摊销9977609.828059041.08
长期待摊费用摊销2257317.154478715.54
处置固定资产、无形资产和其他长期
-94993.89-1251987.55
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号
29342.0326446.59
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号
138073903.32-44487620.85
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）135439017.11325549390.98
投资损失（收益以“－”号填列）-185761744.15-284407731.35递延所得税资产减少（增加以“－”-136591256.293194048.27号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”
62969641.1814057193.97号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-6179135035.17-3813808650.69经营性应收项目的减少（增加以-5378665957.36-9337286753.25“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
10602489050.225058410846.57“－”号填列）
其他50378044.8153944604.62
76浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额-38828663.95-7200834156.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3027471947.593202847034.69
减：现金的期初余额3458049634.774180796056.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-430577687.18-977949022.06
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3027471947.593458049634.77
其中：库存现金6702.6328255.20
可随时用于支付的银行存款2422345414.163034703070.03可随时用于支付的其他货币资
605119830.80423318309.54
金
三、期末现金及现金等价物余额3027471947.593458049634.77
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目余额受限原因
货币资金4069730415.19保证金
应收票据（商业承兑汇票）8012609.00以商业承兑汇票作质押取得短期借款8012609.00元存货（汽车合格证）100266900.00注1
固定资产80724190.61注2
无形资产22861989.13
子公司邵阳市三维出租车有限公司以机动车登记证做质押，共其他非流动资产156920.96
取得短期借款156920.96元。
信用证项下货权1489490944.18信用证押汇取得短期借款折合人民币1489490944.18元
合计5771243969.07
其他说明：
注1：子公司湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞诚汽车销售服
务有限公司以所购买品牌汽车相应汽车合格证作质押，共取得短期借款666900.00元、银行承兑汇票99600000.00元。
注2：子公司浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司以土地、房产、动产作抵押，取得长期借款26843000.00元，取得短期借款10000000.00元，取得银行承兑汇票43000000.00元。
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元17280168.137.2258124863038.87
欧元9959.117.877178448.91
77浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
港币31054.850.9219828631.95
澳大利亚元8189.114.799239301.18
新加坡元137084.255.3442732605.65
印度尼西亚卢比335124195.890.00048160859.61应收账款
其中：美元7852418.057.225856740002.35应付账款
其中：美元11518335.817.225883229190.90
印度尼西亚卢比169463748.000.0004881342.60其他应收款
其中：印度尼西亚卢比39047500.000.0004818742.80
新加坡元76775.155.3442410301.76
美元388496.007.22582807194.40其他应付款
其中：澳大利亚元1973.554.79929471.46
欧元1288.837.877110152.24
美元81557.977.2258589321.58
（2）境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据
锋睿国际（香港）有限公司香港美元中冠国际新加坡美元企业主要经营环境中所使益光国际新加坡美元用的货币浙商中拓印尼金属矿产资源有限公司印度尼西亚印度尼西亚卢比
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助103631.88详见附注七注释33103631.88
计入其他收益的政府补助119578510.55详见附注七注释46119578510.55
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√是□否
单位：元处置丧失丧失按照丧失与原丧失丧失价款控制控制公允控制子公控制丧失控制与处权之权之价值权之司股子公股权股权股权权之控制权时置投日剩日剩重新日剩权投司名处置处置处置日剩权的点的资对余股余股计量余股资相称价款比例方式余股时点确定应的权的权的剩余权公关的权的依据合并账面公允股权允价其他比例财务价值价值产生值的综合
78浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
报表的利确定收益层面得或方法转入享有损失及主投资该子要假损益公司设的金净资额产份额的差额湖南中拓瑞鑫
2023年
汽车销43.26出售转
100%01月05337002
售服务万元让
日.46有限公全部交司易价款湖南中已于拓瑞众
2023年2023年-
汽车销1543.86出售转
100%01月0501月0539047
售服务万元让
日日在70.78有限公“浙交司汇”平湖南中台支付拓瑞达
2023年-
汽车销447.86出售转
100%01月05468796
售服务万元让
日.49有限公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式直接间接同一控制下的湖南省三维企业有限公司湖南长沙市湖南长沙市交通运输业100企业合并岳阳市三维出租车有限公司湖南岳阳市湖南岳阳市交通运输业100投资设立邵阳市三维出租车有限公司湖南邵阳市湖南邵阳市交通运输业100投资设立同一控制下的益阳市三维出租车有限公司湖南益阳市湖南益阳市交通运输业100企业合并吉首市三维出租车有限公司湖南吉首市湖南吉首市交通运输业100投资设立郴州市三维出租车有限公司湖南郴州市湖南郴州市交通运输业100投资设立永州市三维出租车有限公司湖南永州市湖南永州市交通运输业100投资设立衡阳市三维出租车有限公司湖南衡阳市湖南衡阳市交通运输业100投资设立湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司湖南浏阳市湖南浏阳市商业100投资设立湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司湖南长沙县湖南长沙县商业100投资设立非同一控制下湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业100的企业合并非同一控制下湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司湖南浏阳市湖南浏阳市商业100的企业合并
79浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
天津中拓电子商务有限公司天津市天津市商业85投资设立湖南中拓信息科技有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业100投资设立
浙商中拓集团（广西）有限公司广西南宁市广西南宁市商业100投资设立
浙商中拓集团（广东）有限公司广东广州市广东广州市商业100投资设立
浙江中拓供应链管理有限公司浙江杭州市浙江杭州市商业53.96投资设立
浙商中拓集团（湖北）有限公司湖北武汉市湖北武汉市商业100投资设立
浙商中拓集团（上海）有限公司上海市上海市商业100投资设立益光国际新加坡新加坡商业51投资设立宁波中拓供应链管理有限公司浙江宁波市浙江宁波市商业100投资设立
浙商中拓集团（河北）工业综合服务河北唐山市河北唐山市商业100投资设立有限公司
浙商中拓益光（海南）供应链科技有海南海口市海南海口市商业100投资设立限公司中冠国际新加坡新加坡商业100投资设立
锋睿国际（香港）有限公司香港香港商业100投资设立
浙商中拓集团（贵州）有限公司贵州贵阳市贵州贵阳市商业100投资设立四川中拓钢铁有限公司四川成都市四川成都市商业60投资设立
浙商中拓集团（重庆）有限公司重庆市重庆市商业100投资设立
浙商中拓集团（云南）有限公司云南昆明市云南昆明市商业100投资设立
浙商中拓集团（甘肃）有限公司甘肃兰州市甘肃兰州市商业100投资设立非同一控制下湖南中拓建工物流有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业56的企业合并浙商中拓集团物流科技有限公司浙江杭州市浙江杭州市仓储100投资设立非同一控制下湖南省湘南物流有限公司湖南衡南县湖南衡南县仓储100的企业合并
浙商中拓集团电力科技有限公司浙江杭州市浙江杭州市商业59.24投资设立
浙商中拓协能（浙江）储能科技有限浙江杭州市浙江杭州市商业59投资设立公司
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有浙江嘉兴市浙江嘉兴市工业80投资设立限公司
浙商中拓华盛纳（浙江）五金科技有浙江嘉兴市浙江嘉兴市工业100投资设立限公司非同一控制下湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业100的企业合并
浙商中拓集团（湖南）有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业53.93投资设立
浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工浙江宁波市浙江宁波市商业70投资设立有限公司浙商中拓集团江西再生资源有限公司江西萍乡市江西萍乡市商业95投资设立
浙商中拓集团（陕西）有限公司陕西西安市陕西西安市商业85投资设立
浙商中拓新天钢（天津）再生资源有天津市天津市商业51投资设立限公司
浙商中拓天道（河北）供应链有限公河北唐山市河北唐山市商业51投资设立司
浙商中拓晋南（山西）工业综合服务山西临汾市山西临汾市商业51投资设立有限公司
浙商中拓集团（四川）有限公司成都成华区成都成华区商业85投资设立
80浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
浙商中拓建邦（浙江）矿业有限公司浙江杭州市浙江杭州市商业51投资设立
浙商中拓集团（海南）有限公司海南海口市海南海口市商业58.20投资设立浙商中拓印尼金属矿产资源有限公司印度尼西亚印度尼西亚商业1090投资设立
浙商中拓（江苏）金属材料科技有限江苏无锡市江苏无锡市商业100投资设立公司
浙商中拓集团（安徽）有限公司安徽合肥市安徽合肥市商业78投资设立山东拾拓供应链有限公司山东青岛市山东青岛市商业51投资设立
浙商中拓鑫益（海南）供应链管理有海南海口市海南海口市商业3520投资设立限公司
浙商中拓浙期供应链管理（浙江）有浙江舟山市浙江舟山市商业80投资设立限公司
浙商中拓集团（江苏）有限公司江苏南京市江苏南京市商业100投资设立
浙商中拓益城（海南）供应链管理有海南海口市海南海口市商业3520投资设立限公司
浙商中拓（北京）国际供应链管理有北京市通州北京市通州商业90投资设立限公司区区江苏连云港江苏连云港江苏新拓供应链有限公司商业51投资设立市市河北中拓津城供应链有限公司河北唐山市河北唐山市商业51投资设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
益光国际49%109745536.19395766092.01
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
益光国际4731994286.97458956842.195190951129.164369318505.7513946721.344383265227.09
续：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
益光国际2578496532.46369112189.122947608721.582342473222.309845965.882352319188.18
单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
益光国际17937883627.07223970482.02212445883.64350070732.64
续：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
益光国际17819980047.7789700026.4680090370.89-548990331.83
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司本期引进交汇穗禾中拓（苏州）私募投资基金有限公司（以下简称“交汇基金”，由交银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司分别出资1.6亿元、2.4亿元设立）对下属全资子公司浙商
81浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中拓集团电力科技有限公司（以下简称“中拓电力”）以现金方式进行增资，公司放弃本次增资的优先认缴出资权利。交汇基金拟对中拓电力增资40000万元，其中34405.6425万元用于增加中拓电力注册资本，5594.3575万元计入中拓电力资本公积。
各方一致同意，自投资方全部增资款支付即实现并完成本次增资的交割。增资完成后，中拓电力注册资本由50000万元增加至84405.6425万元，公司实缴出资50000万元，持股59.24%；交汇基金实缴出资34405.6425万元，持股40.76%。
2023年3月21日完成了本次增资的交割手续，目前工商变更已完成。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元项目浙商中拓集团电力科技有限公司
增资后的股权比例计算的子公司净资产份额579728425.22
减：增资前的股权比例计算的子公司净资产份额578647761.85
差额1080663.37
其中：调整资本公积1080663.37
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计342308021.19326745316.13下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润4302705.066038412.74
--其他综合收益
--综合收益总额4302705.066038412.74
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
82浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据10392609.00519630.45
应收账款5726473919.18295456305.60
其他应收款579075030.90305885983.94
合计6315941559.08601861919.99
于2023年6月30日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为大型国企或民企等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2023年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-5年5年以上合计非衍生金融负债
短期借款5480774215.775480774215.77
应付票据8715998742.348715998742.34
应付账款4594717312.074594717312.07
其他应付款284423429.65284423429.65
其他流动负债856769826.911711032277.782567802104.69
长期借款20000000.006907150.4026907150.40
租赁负债38918987.43110841597.82137511938.45287272523.70
合计5735910568.6315966724223.32117748748.22137511938.4521957895478.62
83浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司资金部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注七注释58。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2023年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，详见附注七注释31。
（3）敏感性分析：截止2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产266794204.0259071547.18325865751.20
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金266794204.0259071547.18325865751.20融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产266794204.0259071547.18325865751.20
（二）应收款项融资122667318.83122667318.83
资产合计266794204.0259071547.18122667318.83448533070.03
交易性金融负债268371939.21179219430.26447591369.47
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债268371939.21179219430.26447591369.47其他
负债合计268371939.21179219430.26447591369.47
84浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
衍生金融资产、衍生金融负债为公司持有的期货、期权合约，根据同类资产在活跃市场上（未经调整）的报价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融资产及衍生金融负债为公司持有的远期外汇合约，根据交易银行提供的参考估值确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值与账面余额相近，公司以票面金额确认公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司上述在第三层次公允价值计量项目在本年度期初与期末账面价值间未进行调节。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况注册资本（万母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质
元）的持股比例的表决权比例浙江省交通投资高速公路及衍生
浙江杭州市3160000.0045.28%45.28%集团有限公司产业等本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系宁波弥链数字科技有限公司联营企业青岛邦拓新材料科技有限公司联营企业安徽港航中拓供应链有限公司联营企业德清交运中拓再生资源有限公司联营企业德清联拓环保科技有限公司联营企业江西嘉拓再生资源有限公司联营企业山东新金拓再生资源有限公司联营企业宁波大江开拓供应链管理有限公司联营企业岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司联营企业
浙江交投金属新材料科技有限公司联营企业/同一最终控制方浙江易企融供应链管理有限公司联营企业安庆港航中拓供应链有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江高速物流有限公司同一最终控制方浙江大酒店有限公司同一最终控制方浙江省轨道交通运营管理集团有限公司同一最终控制方浙江盈通餐饮有限公司同一最终控制方
85浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江浙商物业服务有限公司同一最终控制方浙江省海运集团有限公司同一最终控制方浙江浙商文化发展有限公司同一最终控制方浙商财产保险股份有限公司同一最终控制方浙江交投招标代理咨询有限公司同一最终控制方浙江交投智慧陆港有限公司同一最终控制方浙江交投金属新材料科技有限公司同一最终控制方杭州同曦经贸有限公司关键管理人员控制的企业浙江交科供应链管理有限公司同一最终控制方浙江浙期实业有限公司同一最终控制方浙江高速物流有限公司同一最终控制方浙江高信技术股份有限公司同一最终控制方浙江交工国际工程有限公司同一最终控制方浙江交工集团股份有限公司同一最终控制方浙江交工金筑交通建设有限公司同一最终控制方浙江交工路桥建设有限公司同一最终控制方浙江交工装备工程有限公司同一最终控制方浙江交投中碳环境科技有限公司同一最终控制方浙江省铁投建设工程有限公司同一最终控制方浙江顺畅高等级公路养护有限公司同一最终控制方浙江交工宏途交通建设有限公司同一最终控制方浙江交工高等级公路养护有限公司同一最终控制方浙江路产城发展集团有限公司同一最终控制方浙江高速广告有限责任公司同一最终控制方浙江浙商融资租赁有限公司同一最终控制方浙江省海运集团有公司同一最终控制方浙江省交通投资集团财务有限责任公司同一最终控制方浙商期货有限公司同一最终控制方浙江省交通投资集团有限公司同一最终控制方浙江普阳实业有限公司关键管理人员控制的企业杭州领智贸易有限公司关键管理人员控制的企业唐山鑫杭钢铁有限公司关键管理人员控制的企业
同曦海创（海南）科技有限公司关键管理人员控制的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内是否超过交关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额容易额度
浙江高速物流有限公司接受劳务508897.99266551.55
浙江大酒店有限公司接受劳务130538.3869764.58浙江省轨道交通运营管理集团
食堂设备8704.1017408.13有限公司
浙江盈通餐饮有限公司接受劳务3752751.30
物业费、水
浙江浙商物业服务有限公司601982.60478479.22
电费565500000.00否
浙江省海运集团有限公司接受劳务8256.88
浙江浙商文化发展有限公司接受劳务39900.00
浙商财产保险股份有限公司保险费1585405.713026.42浙江交投招标代理咨询有限公
接受劳务36040.38司
浙江高速广告有限责任公司办公费3876.10
86浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江交投智慧陆港有限公司钢材等11135486.20浙江交投金属新材料科技有限
护栏板等2200473.81公司杭州同曦经贸有限公司钢材等
62385520.32100000000.00否
浙江普阳实业有限公司钢材等3738053.10
浙江交科供应链管理有限公司钢材等4978201.4250000000.00否
浙江浙期实业有限公司钢材等223185071.381551000000.00否3348672.56
安徽港航中拓供应链有限公司废钢等2208707093.13/否
安庆港航中拓供应链有限公司废钢等2833476730.16/否德清交运中拓再生资源有限公
废钢等382112238.51/否司宁波大江开拓供应链管理有限
钢材等149720851.13/否公司
宁波弥链数字科技有限公司生铁等88020106.22/否
合计5972558209.24/否7961872.04
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
杭州领智贸易有限公司钢材等1135523.73
唐山鑫杭钢铁有限公司钢坯等13095509.19
同曦海创（海南）科技有限公司钢材等44374145.64
浙江高速物流有限公司钢材等19210263.02
浙江高信技术股份有限公司机电产品等53840.71
浙江交工国际工程有限公司钢材等9638907.909189757.84
浙江交工集团股份有限公司钢材等122489731.6973039308.72
浙江交工金筑交通建设有限公司钢材等1966391.97514719.14
浙江交工路桥建设有限公司水泥等439241.59
浙江交工装备工程有限公司钢材等140044578.04
浙江交科供应链管理有限公司钢材等583922840.751086991564.80
浙江交投金属新材料科技有限公司钢材等102531926.88218148578.83
浙江交投中碳环境科技有限公司机电产品66061945.2220504495.08
浙江省铁投建设工程有限公司水泥等158988.58
浙江顺畅高等级公路养护有限公司机电产品等5155772.21147074021.57
浙江浙期实业有限公司钢材等95014849.4737258045.19
宁波大江开拓供应链管理有限公司钢材等93297778.23
青岛邦拓新材料科技有限公司铁矿等121541506.37
浙江交工宏途交通建设有限公司钢材等960492.88
浙江交工高等级公路养护有限公司钢材等49835340.90
合计1420133741.191643516324.95
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债计量简化处理的短期租赁和增加的的可变承担的租赁负租赁低价值资产租赁的租金支付的租金使用权租赁付债利息支出
出租方名称资产费用（如适用）资产款额种类
（如适用）上期发生本上本上期发生本上本期发生额本期发生额上期发生额额期期期额期期
87浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
发发发发发生生生生生额额额额额房屋租浙江路产城发展
赁/车6613013.95130963.066613013.952942705.95117311.47集团有限公司位租赁浙江高速广告有房屋租
285714.29285714.29
限责任公司赁同曦海创（海房屋租
南）科技有限公45871.5645871.56赁司浙江浙商融资租车位租
20999.0520999.05
赁有限公司赁浙江省海运集团房屋租
11009.1711009.17
有公司赁
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
浙商中拓集团（湖南）有限公司673445089.502022.8.222024.6.25否
浙商中拓集团（湖南）有限公司120000000.002023.1.62023.7.6否
浙商中拓集团（湖南）有限公司66771676.802023.1.102023.12.28否
浙商中拓集团（湖南）有限公司308868875.052023.1.122023.10.15否
浙商中拓集团（湖南）有限公司7204715.852023.1.122023.9.30否
浙商中拓集团（湖南）有限公司41550000.002023.1.132023.9.7否
浙商中拓集团（湖南）有限公司552000000.002023.1.162023.7.17否
浙商中拓集团（湖南）有限公司554725172.482023.1.182023.9.30否
浙商中拓集团（湖南）有限公司69278190.682023.2.62023.12.6否
浙商中拓集团（湖南）有限公司31259239.202023.3.292023.10.13否
浙商中拓集团（湖南）有限公司37000000.002023.3.312023.7.15否
浙商中拓集团（湖南）有限公司160000000.002023.4.272023.10.24否
浙商中拓集团（湖南）有限公司47646037.322023.5.292023.10.25否
浙江中拓供应链管理有限公司42856907.932022.9.282025.12.10否
浙江中拓供应链管理有限公司441423994.812022.11.222023.11.29否
浙江中拓供应链管理有限公司81247531.192023.1.62023.9.17否
浙江中拓供应链管理有限公司6923694.772023.1.172024.5.31否
浙江中拓供应链管理有限公司238513576.712023.1.192023.8.15否
浙江中拓供应链管理有限公司20000000.002023.2.202024.2.19否
浙江中拓供应链管理有限公司529000000.002023.3.102024.6.20否
浙江中拓供应链管理有限公司38390000.002023.3.162023.9.16否
浙江中拓供应链管理有限公司52715913.122023.4.182024.5.30否
浙江中拓供应链管理有限公司102883815.832023.6.82023.9.10否
浙江中拓供应链管理有限公司1000000.002023.6.132023.12.22否
浙江中拓供应链管理有限公司3456374.722023.6.192023.9.3否
浙商中拓集团（海南）有限公司368530000.002023.1.12023.11.17否
浙商中拓集团（海南）有限公司48750000.002023.2.232023.8.23否
浙商中拓集团（海南）有限公司77799167.322023.3.152023.7.17否
浙商中拓集团（海南）有限公司160000000.002023.3.282023.11.16否
浙商中拓集团（海南）有限公司435074191.742023.3.292024.3.29否
浙商中拓集团（海南）有限公司103299788.252023.4.142023.9.4否
88浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
锋睿国际70855161.512022.9.162024.2.21否
锋睿国际256317537.942023.1.202023.9.16否
锋睿国际71035193.602023.2.222023.9.16否
锋睿国际116956965.592023.3.142024.4.3否
锋睿国际55216189.352023.3.272023.8.13否
锋睿国际45859272.802023.3.292023.11.14否
锋睿国际110553641.972023.4.182023.9.9否
锋睿国际164212474.092023.4.192023.9.24否
益光国际15972637.262023.5.232023.8.14否
益光国际6118229.382023.5.312023.7.14否
宁波中拓供应链管理有限公司140000000.002022.7.202023.12.18否
宁波中拓供应链管理有限公司95520000.002022.7.252023.11.15否
宁波中拓供应链管理有限公司298870860.002022.9.142023.11.29否
宁波中拓供应链管理有限公司100000000.002022.12.142023.12.14否
宁波中拓供应链管理有限公司194800000.002023.1.32023.12.22否
宁波中拓供应链管理有限公司54000000.002023.1.42023.7.11否
宁波中拓供应链管理有限公司498000000.002023.1.102024.1.9否
宁波中拓供应链管理有限公司49600000.002023.1.112023.12.20否
宁波中拓供应链管理有限公司336600000.002023.1.112023.12.29否
宁波中拓供应链管理有限公司70000000.002023.1.122023.7.17否
宁波中拓供应链管理有限公司40000000.002023.2.62023.8.6否
宁波中拓供应链管理有限公司150000000.002023.3.22023.12.18否
宁波中拓供应链管理有限公司140000000.002023.3.222023.12.12否
宁波中拓供应链管理有限公司70000000.002023.4.102023.12.12否
浙商中拓益光（海南）供应链科技有限公司37500000.002022.7.112023.7.11否
浙商中拓益光（海南）供应链科技有限公司239620120.002023.1.122023.12.16否
浙商中拓益光（海南）供应链科技有限公司60000000.002023.1.192023.7.30否
浙商中拓益光（海南）供应链科技有限公司2345184.812023.3.82023.7.30否
浙商中拓益光（海南）供应链科技有限公司69600000.002023.3.102023.9.18否
浙商中拓益城（海南）供应链管理有限公司35200000.002023.2.72023.8.7否
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司10000.002022.12.272023.12.28否
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司156760000.002023.1.132024.1.13否
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司42875900.002023.4.102023.9.25否
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司25608000.002023.4.102023.8.10否
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司70320000.002023.5.312023.9.8否
浙商中拓集团电力科技有限公司50369920.002022.7.192023.9.10否
浙商中拓集团电力科技有限公司37130000.002023.1.112023.12.29否
浙商中拓集团电力科技有限公司199903000.002023.1.112023.12.30否
浙商中拓集团电力科技有限公司30000000.002023.1.112023.7.11否
浙商中拓集团电力科技有限公司106920000.002023.1.132023.8.23否
浙商中拓集团电力科技有限公司24395000.002023.1.172023.7.17否
浙商中拓集团电力科技有限公司176838800.002023.1.182023.10.19否
浙商中拓集团电力科技有限公司50692960.002023.3.152023.9.20否
浙商中拓集团电力科技有限公司102560000.002023.3.292023.10.28否
浙商中拓集团电力科技有限公司63864000.002023.3.292023.10.13否
浙商中拓集团电力科技有限公司61976000.002023.4.72023.11.12否
浙商中拓集团电力科技有限公司1000000.002023.6.132023.12.21否
浙商中拓协能（浙江）储能科技有限公司33691365.002023.2.272023.11.24否
浙商中拓建邦（浙江）矿业有限公司125952718.782023.3.152023.7.27否
浙商中拓建邦（浙江）矿业有限公司7100000.002023.3.172023.9.16否
浙商中拓建邦（浙江）矿业有限公司16423000.002023.4.222023.10.22否
浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有限公司49950720.002023.3.82023.9.8否
89浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有限公司50000000.002023.6.132024.4.20否
浙商中拓集团物流科技有限公司10000000.002023.1.172023.12.22否
浙商中拓集团物流科技有限公司5358540.462023.6.132023.11.23否
浙商中拓集团（上海）有限公司50000000.002023.1.292023.10.28否
浙商中拓集团（上海）有限公司60000000.002023.2.82023.8.8否
浙商中拓集团（上海）有限公司62400000.002023.6.212023.12.15否
浙商中拓集团（安徽）有限公司11360000.002023.2.72023.12.13否
浙商中拓集团（安徽）有限公司28000000.002023.4.62023.9.27否
浙商中拓集团（湖北）有限公司72800000.002022.6.132024.6.14否
浙商中拓集团（湖北）有限公司90000000.002023.3.92024.3.29否
浙商中拓集团（湖北）有限公司89100000.002023.3.232025.4.4否
浙商中拓集团（四川）有限公司148491000.002022.11.222023.12.1否
浙商中拓集团（四川）有限公司20000000.002023.3.132023.7.15否
浙商中拓集团（重庆）有限公司10300000.002021.3.162024.10.30否
浙商中拓集团（重庆）有限公司66360525.482023.1.62023.11.16否
浙商中拓集团（重庆）有限公司63000000.002023.3.292023.12.31否
浙商中拓集团（广东）有限公司10000000.002023.2.142024.8.11否
浙商中拓集团（广东）有限公司4000000.002023.2.162023.8.16否
浙商中拓集团（广东）有限公司39200000.002023.2.232023.12.5否
浙商中拓集团（广东）有限公司41600000.002023.4.102023.10.11否
浙商中拓集团（广东）有限公司1600000.002023.5.92023.11.9否
浙商中拓集团（广西）有限公司207080310.002022.9.282025.12.10否
浙商中拓集团（广西）有限公司50000000.002022.12.122023.12.20否
浙商中拓集团（广西）有限公司873600.002023.2.162023.8.16否
浙商中拓集团（广西）有限公司40000000.002023.4.62023.11.17否
浙商中拓集团（陕西）有限公司81582495.832023.1.182024.6.11否
浙商中拓集团（陕西）有限公司10000000.002023.6.262023.12.21否
浙商中拓集团（云南）有限公司34950000.002023.1.42023.11.9否
浙商中拓集团（云南）有限公司29050000.002023.1.102023.7.10否
湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司7280000.002023.4.132023.11.1否
湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司5600000.002023.4.272023.11.9否
湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司6187500.002023.5.292023.9.29否
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司700000.002023.2.222023.7.22否
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司560000.002023.3.222023.8.22否
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司5775000.002023.4.202023.9.21否
合计11863917777.12本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
浙江中拓供应链管理有限公司53028846.562023.1.182023.11.15否
浙江中拓供应链管理有限公司284624.002021.12.32023.11.30否
合计53313470.56
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入浙江省交通投资集团
2050000000.002023.1.122023.5.5
财务有限责任公司
关联方拆入资金说明：本期拆入资金支付利息4135555.56元（上期拆入资金支付利息17821569.45元）。
（5）关键管理人员报酬
单位：元
90浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4352888.673209621.88
（6）其他关联交易
单位：元交易类型关联方名称本期发生额上期发生额
支付票据贴现利息浙江省交通投资集团财务有限责任公司601640.764693900.00
银行存款利息收入浙江省交通投资集团财务有限责任公司356998.45209718.18
支付保理费用等浙江浙商融资租赁有限公司5186664.812149070.00
支付手续费浙江省交通投资集团财务有限责任公司1623.00106225.11
合计6146927.027158913.29
注1：本公司及其境内子公司委托浙江省交通投资集团财务有限责任公司向本公司的境外子公司发放委托贷款，本期末余额960000000.00元。
注2：本期公司向浙江省交通投资集团财务有限责任公司进行票据贴现，贴现金额116707592.15元。
注3：本期公司与浙江浙商融资租赁有限公司开展无追索权保理业务，向其转让应收账款合计352974127.52元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备银行存款浙江省交通投资集团
120994906.69501548813.04
财务有限责任公司其他货币资金（期货保证金）
浙商期货有限公司177460322.77233574324.93浙江浙期实业有限公
49325388.6386384886.00
司应收账款浙江高信技术股份有
200000.0010000.00
限公司浙江交工高等级公路
6469755.53323487.786652047.4966520.47
养护有限公司浙江交工集团股份有
123293863.3212340598.1463772631.6210814342.51
限公司浙江交工金筑交通建
9832048.241844504.169540055.942182169.16
设有限公司浙江交科供应链管理
59855323.56724540.29167913595.112024796.88
有限公司浙江交投金属新材料
52339812.934191809.4751846738.641024178.23
科技有限公司浙江顺畅高等级公路
16294778.24537617.3821259377.03212987.37
养护有限公司青岛邦拓新材料科技
22958000.00229580.00
有限公司浙江交工国际工程有
8638892.3486388.926976926.4473769.26
限公司浙江交工装备工程有
129368115.491293681.155606075.2056060.75
限公司浙江省铁投建设工程
77647.503882.3817309.00865.45
有限公司
浙江浙期实业有限公360.133.60
91浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司预付款项安徽港航中拓供应链
11411172.536738002.09
有限公司浙江高速物流有限公
123984.2435245.00
司浙江交投金属新材料
11714654.86
科技有限公司浙江浙商融资租赁有
479461.98
限公司浙江浙期实业有限公
10606420.0910421000.00
司浙商财产保险股份有
9266.15
限公司浙江交工集团股份有
500000.00
限公司浙江交科供应链管理
8136573.00
有限公司浙江浙商文化发展有
67416.00
限公司
浙商期货有限公司768800.00其他应收款安徽港航中拓供应链
170207.568510.38
有限公司安庆港航中拓供应链
69774.493488.72
有限公司浙江交工集团股份有
995500.0049775.002795500.00638650.00
限公司岳阳中拓五菱汽车销
9416778.899416778.899416778.899416778.89
售服务有限公司浙江高速物流有限公
428340.0021417.0078340.003917.00
司浙江交科供应链管理
1000000.0050000.0013886573.00819328.65
有限公司浙江交投招标代理咨
400000.0020000.00
询有限公司浙江路产城发展集团
400000.0020000.00400000.0020000.00
有限公司浙江浙商融资租赁有
2681561.26130111.76
限公司浙江浙商物业服务有
106010.005300.50106010.005300.50
限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
安徽港航中拓供应链有限公司149833.2818476720.74
安庆港航中拓供应链有限公司54952120.3939744361.20
宁波大江开拓供应链管理有限公司45184561.78
浙江高速物流有限公司22779.79
山东新金拓再生资源有限公司3203332.767236889.22
浙江浙商融资租赁有限公司8200000.028200000.02
浙商财产保险股份有限公司39756.58
92浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江省交通投资集团有限公司7560.00
浙商期货有限公司508165.03其他应付款
浙江大酒店有限公司74651.3874651.38
浙江浙期实业有限公司22990556.6661520353.40
德清联拓环保科技有限公司8820000.008820000.00
浙江省交通投资集团有限公司1331347.91
浙江交投金属新材料科技有限公司24120.22
浙江浙商融资租赁有限公司4850.009750.00合同负债
唐山鑫杭钢铁有限公司8846017.70
浙江交科供应链管理有限公司10249894.77
浙江交投金属新材料科技有限公司5716524.045848975.29
青岛邦拓新材料科技有限公司1866902.65
浙江交投中碳环境科技有限公司51689073.8851663430.72
浙江浙期实业有限公司2248672.53
宁波大江开拓供应链管理有限公司80153549.20
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元公司本期授予的各项权益工具总额无公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无
（1）首次授予股票期权份额数量剩余21702000份，首
次授予日期2020年5月26日，行权价格：5.58元/股，公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余剩余第二、三个行权期尚未行权；（2）预留授予股票期权
期限份额数量剩余5860000份，预留授予日期2021年2月
26日，行权价格：6.67元/股，分三期行权，均尚未行权。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
每股股票期权的公允价值： BS 估值模型；
授予日权益工具公允价值的确定方法每股限制性股票的公允价值＝授予日股票价格－授予价格。
公司根据在职激励对象对应的权益工具、未来年度公司业可行权权益工具数量的确定依据绩的预测等情况进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额73708030.97元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4213516.92元
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本期公司以货币资金、应收票据、存货等资产作质押及以房屋建筑物、土地使用权等资产作抵押，取得银行借款及开具银行承兑汇票等，详见附注七注释57。
除存在上述承诺事项外，截至2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
93浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）无锡振兴系列案
本系列案由“与无锡振兴钢材市场有限公司、无锡振兴仓储有限公司、杨伟民的仓储合同纠纷案”
“与杭州钦诚贸易有限公司的合同诈骗纠纷案”等案件构成。2016年11月21日，长沙市公安局将杭州钦诚案经济犯罪嫌疑人单贤良劝返回国投案。2018年11月，长沙市芙蓉区检察院指控单贤良犯合同诈骗罪向长沙市芙蓉区人民法院提起公诉，目前无重大进展。
截至2023年6月30日，上述涉案剩余应收款项合计为4113.23万元，考虑该案剩余应收款项收回的不确定性，公司已全额计提了坏账准备。
（2）与山东莱芜信发钢铁有限公司等买卖合同纠纷案2012年6月5日公司就与山东莱芜信发钢铁有限公司（以下简称“信发公司”）签订的三份《商品购销合同》所引发的合同纠纷，向长沙市中级人民法院（以下简称“长沙中院”）提起三项诉讼，要求信发公司支付货款及代理费。湖南省高级人民法院二审判决信发公司支付给本公司货款及代理费共计5305.77万元，民事判决书生效后，长沙中院查封了信发公司第三期2800中厚板生产线（原值45483.63万元），生产线已在莱芜市工商局钢城分局进行了动产质押登记，担保金额为10000万元，目前仍在冻结期限内，定期实地走访查看，但鉴于政府维稳要求，加上查封单位较多，暂未对查封资产进行处理。
截至2023年6月30日，公司对信发公司应收款项余额为5287.02万元，考虑该生产线变现可收回款项，存在较大不确定性，已全额计提了坏账准备。
（3）与上海丰阳金属材料有限公司、上海荣凯实业集团有限公司等买卖合同纠纷案
2012年11月30日就公司与上海丰阳金属材料有限公司（以下简称“上海丰阳”）、上海荣凯实业集
团有限公司（以下简称“上海荣凯”）、李武装等被告买卖合同纠纷案，长沙中院作出民事判决，判决上海丰阳支付本公司货款1387.5万元及违约金，上海荣凯及李武装对上述欠款及违约金承担连带清偿责任。
判决生效后，长沙中院于2013年3月扣划上海丰阳银行存款81.9万元，并查封了李武装名下位于上海市杨浦区的房产，该房产变卖后执行回款金额244.12万元，此外长沙中院还冻结了李武装持有的山东诚丰新材料有限公司18%的股权，对应的登记出资为1800万元，但该公司目前已实际停止经营，股权的实际价值较低，股权处置程序难以推进。2021年9月22日，外聘律师采取全风险代理模式尝试推动本案执行。
目前定期实地走访。
截至2023年6月30日，公司对上海丰阳应收款项余额449.02万元，考虑其可收回款项存在不确定性，已全额计提坏账准备。
（4）与遵义天嘉工贸有限责任公司等买卖合同纠纷案
2012年7月31日就公司诉遵义天嘉工贸有限责任公司、钟玉常买卖合同纠纷案，长沙市开福区人民
法院作出民事判决，判决被告支付公司欠款本金及利息。法院启动了对冻结的本案被告钟玉常所有的位于遵义市红花岗区公园路11号面积为322平方米门面（查封至2021年3月8日）的强制评估拍卖程序，已两次流拍。2017年11月14日，与钟玉常达成执行和解并在开福区法院签署询问笔录。2014年至2018年回款35万元；2019年本案回款130万元；2020年回款120万元；2021年回款135万元。2021年3月
15日，长沙市开福区人民法院就本案出具结案通知书。
截至2023年6月30日，公司应收遵义天嘉工贸有限公司货款余额296.28万元，已全额计提坏账准备。
（5）与北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司、天津中储物流有限公司等货代合同纠纷案2015年1月21日及2月12日公司与北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司（以下简称“北京中物储天津分公司”）及天津中储物流有限公司（以下简称“天津中储”）分别签订货代协议，委托北京中物储天津分公司及天津中储分别代理2015年1月和2月在天津港的进口铁矿的报关、报检、靠泊、
接卸、仓储保管、放货等相关服务。协议签订后，共有297312吨货物无法提取。
2015年8月31日公司向长沙中院提起诉讼，诉北京中物储国际物流科技有限公司、北京中物储天津
分公司和天津中储，并将天津港第五港埠有限公司（现更名为天津港第四港埠公司）列为第三人。2015
94浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
年9月1日长沙中院正式立案，后因天津港第四港埠公司提出管辖异议，经过长沙中院、湖南省高级人民法院、最高人民法院审理，最终裁定案件移送天津海事法院审理，加上2016年12月北京市丰台区人民法院对北京中物储国际物流科技有限公司的破产申请，故公司已对原起诉的两案予以撤诉，以办理黑卡的数量及货款金额进行区分，分别向北京市丰台区人民法院对北京中物储国际物流科技有限公司提起破产债权确认之诉，确认债权金额为5422.73万元；向天津海事法院对天津港第四港埠公司、天津港保税区天盛国际货运代理有限公司提起港口货物保管合同纠纷之诉，诉讼标的为8453.76万元。北京中物储国际物流科技有限公司的破产管理人已对公司申报的5422.73万元债权予以确认，目前尚在破产清算阶段，目前定期与管理人沟通破产进程，但始终无实质进展；天津海事法院判决驳回了公司诉天津港第四港埠公司、天津港保税区天盛国际货运代理有限公司港口货物保管合同纠纷一案的诉讼请求，公司向天津市高级人民法院上诉后，公司收到天津市高级人民法院出具的（2019）津民终94号民事判决书，驳回上诉，公司后续向最高人民法院申请再审，2019年10月15日，公司关于本案的再审申请已在最高人民法院立案受理，案号为（2019）最高法民申5580号。2020年3月，公司收到最高人民法院民事裁定书，内容如下：
公司的再审申请不符合《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条规定的情形。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零四条第一款、《最高人民法院关于适用的解释》第三百
九十五条第二款之规定，裁定如下：驳回公司的再审申请。
截至2023年6月30日，本案涉案敞口金额9856.39万元，因案情复杂，对预计损失尚难以准确判断，考虑可能存在的风险，公司已全额计提了坏账准备。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十二注释5关联方交易之关联担保。
3．开出信用证、保函等
（1）截至2023年6月30日，公司及下属子公司已开立未到期信用证余额折合人民币
10634994271.32元（含已贴现或押汇转为短期借款的信用证金额折合人民币2318211286.93元）。
（2）截至2023年6月30日，公司及下属子公司已开立未到期保函363283638.03元。
（3）截至 2023 年 6 月 30 日，公司及下属子公司已开立未到期的中国建设银行 E 信通
1429451943.63元、已开立未到期的中国银行融易信5358540.46元、已开立未到期的工商银行云信
19900000.00元、已开立未到期的交投财务公司交易融738650.56元。
除存在上述或有事项外，截至2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
2）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额
的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
95浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目原材料贸易汽车物流分部间抵销合计
营业收入97149876599.66317861609.70502423760.27-100634652.6297869527317.01
营业成本95601752862.28295962340.73462166451.39-89240816.6896270640837.72
资产总额38181585575.25444381231.69525682029.86-919088234.6938232560602.11
负债总额29702063843.51221382724.86119828418.58-373357835.3229669917151.63
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
725777.450.04725777.45100.00
的应收账款按组合计提坏账准备
1681099580.3599.9677173038.544.591603926541.81
的应收账款
其中：合并范围内
229691147.9213.66229691147.92
关联方组合
账龄组合1451408432.4386.3077173038.545.321374235393.89
合计1681825357.80100.0077898815.994.631603926541.81
续：
期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
725777.450.06725777.45100.00
的应收账款按组合计提坏账准备
1128489964.6699.9459706743.015.291068783221.65
的应收账款
其中：合并范围内
216179561.8619.14216179561.86
关联方组合
账龄组合912310402.8080.8059706743.016.54852603659.79
合计1129215742.11100.0060432520.465.351068783221.65
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
长沙人健商贸有限公司725777.45725777.45100.00预计信用损失风险大
合计725777.45725777.45
按组合计提坏账准备：
96浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内（100万以上）1270180458.0812701804.581.00%
6个月以内（100万以内）15879816.87793990.845.00%
6个月-1年以内61015033.003050751.655.00%
1－2年58575489.3717572646.8130.00%
2－3年13518952.2710815161.8280.00%
3年以上32238682.8432238682.84100.00%
合计1451408432.4377173038.54按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1576766455.87
1至2年59301266.82
2至3年13518952.27
3年以上32238682.84
合计1681825357.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准
725777.45725777.45
备的应收账款按组合计提坏账准
59706743.0117466295.5377173038.54
备的应收账款
其中：合并范围内关联方组合
账龄组合59706743.0117466295.5377173038.54
合计60432520.4617466295.5377898815.99
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一318704949.8718.95%3187049.50
客户二172041659.8410.23%
客户三148368083.428.82%4159908.53
客户四129368115.497.69%1293681.15
客户五62514126.263.72%625141.26
合计830996934.8849.41%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款项目本期终止确认金额与终止确认相关的损失
保理304136464.452227109.71
2、其他应收款
单位：元
97浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应收股利17661236.65
其他应收款4771650590.762915699970.38
合计4771650590.762933361207.03
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
湖南中拓建工物流有限公司17661236.65
合计17661236.65
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金63851461.7398446084.47
应收及暂付款4954507708.393067500805.99
小计5018359170.123165946890.46
减：坏账准备246708579.36250246920.08
合计4771650590.762915699970.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额36450104.17213796815.91250246920.08
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回3538340.723538340.72本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额32911763.45213796815.91246708579.36
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4410171742.39
1至2年301103781.94
2至3年27448238.12
3年以上279635407.67
合计5018359170.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
98浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损
213796815.91213796815.91
失的其他应收款按组合计提预期信用
36450104.173538340.7232911763.45
损失的其他应收款
其中：合并范围内关联方组合
账龄组合36450104.173538340.7232911763.45
合计250246920.083538340.72246708579.36
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
客户一合并范围内关联往来1311082275.321年以内26.13%
客户二合并范围内关联往来957000000.001年以内19.07%
客户三合并范围内关联往来629334678.081年以内12.54%
客户四合并范围内关联往来463000000.001年以内9.23%
客户五合并范围内关联往来350604133.491年以内6.99%
合计3711021086.8973.96%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5052613635.115052613635.114965263010.114965263010.11
对联营、合营
248166665.293250000.00244916665.29232406040.083250000.00229156040.08
企业投资
合计5300780300.403250000.005297530300.405197669050.193250000.005194419050.19
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值计准期初余额（账提期末余额(账面备被投资单位面价值）减其追加投资减少投资价值)期值他末准余备额
浙商中拓集团（陕西）有限公
85000000.0085000000.00
司
浙商中拓天道（河北）供应链
25500000.0025500000.00
有限公司
浙商中拓新天钢（天津）再生
25500000.0025500000.00
资源有限公司
浙商中拓晋南（山西）工业综
30600000.0030600000.00
合服务有限公司浙商中拓集团江西再生资源有
57000000.0057000000.00
限公司湖南中拓瑞恒汽车销售服务有
53012754.8053012754.80
限公司
99浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
浙商中拓集团（浙江）新材料
80000000.0080000000.00
科技有限公司浙商中拓集团物流科技有限公
300000000.00300000000.00
司
益光国际33294330.0033294330.00
浙商中拓集团（湖北）有限公
164677222.00164677222.00
司
天津中拓电子商务有限公司25500000.0025500000.00湖南中拓瑞诚汽车销售服务有
16428300.0016428300.00
限公司湖南中拓瑞博汽车销售服务有
6000000.006000000.00
限公司
中冠国际19125600.0019125600.00湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有
8359000.008359000.00
限公司
浙江中拓供应链管理有限公司500000000.00500000000.00
四川中拓钢铁有限公司54000000.0054000000.00
浙商中拓集团（贵州）有限公
50000000.0050000000.00
司湖南中拓瑞特汽车销售服务有
30028600.0030028600.00
限公司湖南中拓瑞达汽车销售服务有
9990375.009990375.00
限公司
浙商中拓集团（上海）有限公
300000000.00300000000.00
司湖南中拓瑞众汽车销售服务有
10000000.0010000000.00
限公司
湖南中拓信息科技有限公司31480000.0031480000.00
衡阳市三维出租车有限公司5000000.005000000.00
浙商中拓集团（甘肃）有限公
50000000.0050000000.00
司
湖南中拓建工物流有限公司28000000.0028000000.00
湖南省三维企业有限公司103465628.61103465628.61
浙商中拓集团（广西）有限公
60000000.0060000000.00
司
浙商中拓集团（重庆）有限公
80000000.0080000000.00
司
浙商中拓集团（云南）有限公
50000000.0050000000.00
司
浙商中拓集团（广东）有限公
200000000.00200000000.00
司湖南中拓瑞晟汽车销售服务有
8349000.008349000.00
限公司
浙商中拓集团（浙江）弘远能
49000000.0049000000.00
源化工有限公司
浙商中拓集团（湖南）有限公
500000000.00500000000.00
司
锋睿国际（香港）有限公司190852199.70190852199.70浙商中拓集团电力科技有限公
500000000.00500000000.00
司
100浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
浙商中拓集团（四川）有限公
42500000.0042500000.00
司
浙商中拓建邦（浙江）矿业有
45900000.0045900000.00
限公司
浙商中拓（江苏）金属材料科
30000000.0030000000.00
技有限公司
浙商中拓集团（安徽）有限公
39000000.0039000000.00
司
山东拾拓供应链有限公司15300000.0015300000.00浙商中拓浙期供应链管理（浙
120000000.00120000000.00
江）有限公司
浙商中拓鑫益（海南）供应链
175000000.00175000000.00
管理有限公司
浙商中拓集团（江苏）有限公
50000000.0050000000.00
司
浙商中拓（北京）国际供应链
180000000.00180000000.00
管理有限公司
浙商中拓益城（海南）供应链
31500000.00108500000.00140000000.00
管理有限公司
浙商中拓集团（海南）有限公
450000000.00450000000.00
司
河北中拓津城供应链有限公司45900000.0045900000.00
江苏新拓供应链有限公司10200000.0010200000.00浙商中拓印尼金属矿产资源有
2000000.002000000.00
限公司
合计4965263010.11120700000.0033349375.005052613635.11
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动宣告其发他其计放期初余额减综他提期末余额权益法下确现减值准备期投资单位（账面价少合权减其（账面价追加投资认的投资损金末余额值）投收益值他值）益股资益变准利调动备或整利润
二、联营企业德清交运中拓再
26323426.06241325.4326564751.49
生资源有限公司杭州富浙国证合
创企业管理咨询100801591.39-27.21100801564.18合伙企业江西嘉拓再生资
11757331.2626269.8111783601.07
源有限公司浙江易企融供应
2692270.151924.362694194.51
链管理有限公司
德清联拓环保科10217029.0110217029.01
101浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
技有限公司宁波大江开拓供
应链管理有限公395914.221760000.00-1296355.76859558.46司安徽港航中拓供
22948826.455000000.002749164.0230697990.47
应链有限公司山东新金拓再生
11890476.875949.8311896426.70
资源有限公司宁波弥链数字科
9710107.29-76187.879633919.42
技有限公司浙江交投金属新
材料科技有限公7110537.56-706339.946404197.62司岳阳中拓五菱汽
车销售服务有限3250000.00公司安庆港航中拓供
25308529.824500000.003554902.5433363432.36
应链有限公司芜湖港航中拓供应链有限公司
合计229156040.0811260000.004500625.21244916665.293250000.00
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务31542574635.6031119393706.7632367123845.4131977032905.36
其他业务77985612.761704809.8031951678.85772238.40
合计31620560248.3631121098516.5632399075524.2631977805143.76
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益63767035.65137501550.61
权益法核算的长期股权投资收益4500625.2112821879.89
处置长期股权投资产生的投资收益-12954806.78
处置交易性金融资产取得的投资收益136102112.10-50730218.87以公允价值计量且其变动计入其他综合收
-18618362.75益的金融资产终止确认收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3759671.73-15415379.89
其他420199.19734055.86
合计169457130.8984911887.60
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-3970912.95产减值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正121554568.78公司总部及子公司收到的政府补助
102浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
47001501.39商品期货等平仓及浮动盈亏变动
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和
27198661.80
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
420199.19
目
减：所得税影响额66538732.42
少数股东权益影响额40864811.79
合计84800474.00--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司本报告期内其他符合非经常性损益定义的损益项目为理财产品投资收益。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
103浙商中拓集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
9.71%0.620.61
利润扣除非经常性损益后归属于
7.79%0.500.49
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
104