海鸥住工:2023年半年度财务报告

广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
广州海鸥住宅工业股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州海鸥住宅工业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金562178152.38616447291.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产889065.33衍生金融资产
应收票据34652243.8844850312.16
应收账款882529447.96851950380.19
应收款项融资2791939.593887296.32
预付款项51809601.4030785786.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款28965246.5925977284.63
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货861148403.27919219461.25
合同资产4523130.984828534.36持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产33815208.5327166918.92
流动资产合计2462413374.582526002331.02
非流动资产：
1广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资98806597.65115526848.00
其他权益工具投资7525614.918405215.18其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产858338562.31860941813.58
在建工程108793625.0495634049.77生产性生物资产油气资产
使用权资产68083244.9874973180.64
无形资产141342100.87144406270.36开发支出
商誉6168749.246168749.24
长期待摊费用50578099.8355457491.08
递延所得税资产25843407.4225676073.52
其他非流动资产289580212.11280915109.15
非流动资产合计1655060214.361668104800.52
资产总计4117473588.944194107131.54
流动负债：
短期借款280812967.06300937831.46向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债112523.49衍生金融负债
应付票据123888555.18139596774.01
应付账款421724053.14438713584.13预收款项
合同负债52636473.3670702075.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬38289474.7840990626.31
应交税费28030004.1732009064.56
其他应付款137991750.25142634272.04
其中：应付利息676218.06438349.79应付股利应付手续费及佣金
2广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债377014217.60173516403.00
其他流动负债29004883.9034572701.61
流动负债合计1489392379.441373785855.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款432058615.36631228019.54应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债64241361.4865866691.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益20308373.0521782032.39
递延所得税负债3753107.214064573.26其他非流动负债
非流动负债合计520361457.10722941316.50
负债合计2009753836.542096727172.13
所有者权益：
股本650859649.00650859649.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积398101666.25398101666.25
减：库存股29996193.5129996193.51
其他综合收益-58737859.26-66375780.46专项储备
盈余公积112495058.54112495058.54一般风险准备
未分配利润807517260.72800410918.34
归属于母公司所有者权益合计1880239581.741865495318.16
少数股东权益227480170.66231884641.25
所有者权益合计2107719752.402097379959.41
负债和所有者权益总计4117473588.944194107131.54
法定代表人：唐台英主管会计工作负责人：石艳阳会计机构负责人：石艳阳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
3广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
货币资金265741260.18264251859.74
交易性金融资产889065.33衍生金融资产应收票据
应收账款568442359.43509591814.47应收款项融资
预付款项571091.431063586.73
其他应收款203673735.68166029054.40
其中：应收利息7539744.254731927.22应收股利
存货137627043.57172571301.83合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5822366.479041017.17
流动资产合计1181877856.761123437699.67
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1227618268.871236544268.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产237392942.26265246642.89
在建工程64089855.8554095895.16生产性生物资产油气资产
使用权资产1352447.752255384.51
无形资产51723492.3052398447.17开发支出商誉
长期待摊费用11266098.598907709.69
递延所得税资产2415434.452709663.54
其他非流动资产677700.00288863.50
非流动资产合计1596536240.071622446875.39
资产总计2778414096.832745884575.06
流动负债：
短期借款99097361.11122128547.22交易性金融负债衍生金融负债
4广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
应付票据69247543.66106060468.92
应付账款218247498.24192357946.88预收款项
合同负债171545.26683716.67
应付职工薪酬10248598.7512708004.24
应交税费2360705.281935690.93
其他应付款121783959.9777854561.37
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债358415243.81146126954.97
其他流动负债18507.0941016.11
流动负债合计879590963.17659896907.31
非流动负债：
长期借款240178017.74437089885.60应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债412356.99708362.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1174407.991372889.97
递延所得税负债133359.80其他非流动负债
非流动负债合计241764782.72439304498.11
负债合计1121355745.891099201405.42
所有者权益：
股本650859649.00650859649.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积436038920.38436038920.38
减：库存股29996193.5129996193.51其他综合收益专项储备
盈余公积112495058.54112495058.54
未分配利润487660916.53477285735.23
所有者权益合计1657058350.941646683169.64
负债和所有者权益总计2778414096.832745884575.06
5广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1377259619.071769607486.44
其中：营业收入1377259619.071769607486.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1363453545.431723010505.80
其中：营业成本1144454149.881479244524.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9187407.3710907620.23
销售费用76036253.8291735498.94
管理费用100153835.14107385842.32
研发费用47900280.4853116023.17
财务费用-14278381.26-19379002.93
其中：利息费用20546128.0123788030.65
利息收入5246907.721824790.42
加：其他收益4615963.186348915.98
投资收益（损失以“－”号填列）-9608529.66-2035421.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-5779292.47-7543364.22益以摊余成本计量的金融资产终止
-367760.53-176730.57确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-776541.84-10246932.34
信用减值损失（损失以“-”号填列）-6601182.20-591927.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）1819085.68-315617.08
资产处置收益（损失以“-”号填列）81737.41-496540.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列）3336606.2139259457.33
加：营业外收入5617598.121248933.58
减：营业外支出3246580.411133707.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5707623.9239374683.20
减：所得税费用3005752.134370306.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列）2701871.7935004376.69
（一）按经营持续性分类
6广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2701871.7935004376.69
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
7106342.3843377740.16
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4404470.59-8373363.47
六、其他综合收益的税后净额7637921.20-832316.22
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7637921.20-832316.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-734466.23-7371657.84
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-734466.23-7371657.84
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益8372387.436539341.62
1.权益法下可转损益的其他综合收益-4628.21-6048.62
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额8377015.646545390.24
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额10339792.9934172060.47
归属于母公司所有者的综合收益总额14744263.5842545423.94
归属于少数股东的综合收益总额-4404470.59-8373363.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.01090.0651
（二）稀释每股收益0.01090.0651
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：唐台英主管会计工作负责人：石艳阳会计机构负责人：石艳阳
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入557918511.59829650331.92
减：营业成本489688182.91705268637.65
税金及附加4492154.095067579.45
销售费用10955786.8511203942.56
管理费用34237052.1137946657.53
研发费用21746021.3926921303.35
财务费用-17345031.38-19816023.06
其中：利息费用11797572.0914031723.14
利息收入6214522.171705318.63
7广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
加：其他收益266333.342118178.28
投资收益（损失以“－”号填列）-4339649.91-3991361.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3926000.06-5954619.11以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-889065.33-6626235.69
信用减值损失（损失以“-”号填列）1291812.09821042.63
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7629.12-1152114.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）40177.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）10506323.6954227743.96
加：营业外收入84439.47324070.28
减：营业外支出246241.50163631.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）10344521.6654388182.48
减：所得税费用-30659.644049749.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列）10375181.3050338433.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）10375181.3050338433.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额10375181.3050338433.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1352772384.271832451067.62客户存款和同业存放款项净增加额
8广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还45220543.9998668499.40
收到其他与经营活动有关的现金32600358.7917896148.75
经营活动现金流入小计1430593287.051949015715.77
购买商品、接受劳务支付的现金964536233.801344624467.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金258424750.37332835006.70
支付的各项税费44219812.9423898224.62
支付其他与经营活动有关的现金108480843.35163503000.90
经营活动现金流出小计1375661640.461864860699.67
经营活动产生的现金流量净额54931646.5984155016.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金7199389.392493.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
144337.30864927.50
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金187000000.007691658.00
投资活动现金流入小计194343726.698559078.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
56453443.35103212899.68
现金
投资支付的现金11800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金189660866.052009477.75
投资活动现金流出小计246114309.40117022377.43
投资活动产生的现金流量净额-51770582.71-108463298.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金28750220.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金28750220.00
取得借款收到的现金286961548.35682915920.71
收到其他与筹资活动有关的现金2183915.7597933217.25
筹资活动现金流入小计289145464.10809599357.96
9广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
偿还债务支付的现金299739333.28627898698.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17364782.3120926174.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金32576018.609908629.51
筹资活动现金流出小计349680134.19658733502.18
筹资活动产生的现金流量净额-60534670.09150865855.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8868352.5316358514.49
五、现金及现金等价物净增加额-48505253.68142916087.59
加：期初现金及现金等价物余额548960511.39538852089.12
六、期末现金及现金等价物余额500455257.71681768176.71
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金517132299.30786645136.99
收到的税费返还36652711.6855006943.95
收到其他与经营活动有关的现金8054343.1527012021.10
经营活动现金流入小计561839354.13868664102.04
购买商品、接受劳务支付的现金419647965.53698972684.38
支付给职工以及为职工支付的现金91813678.61120205413.38
支付的各项税费5275749.304363590.44
支付其他与经营活动有关的现金8697769.4444769129.37
经营活动现金流出小计525435162.88868310817.57
经营活动产生的现金流量净额36404191.25353284.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金6446655.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
41734.2079950.00
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金160000000.001963258.00
投资活动现金流入小计166488389.352043208.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
22807951.6611647473.63
现金
投资支付的现金1000000.0028880000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金160860305.00
投资活动现金流出小计184668256.6640527473.63
投资活动产生的现金流量净额-18179867.31-38484265.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金457000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金90000000.00
筹资活动现金流入小计90000000.00457000000.00
偿还债务支付的现金96911867.85408204700.61
10广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11846044.7113759790.89
支付其他与筹资活动有关的现金990430.416201495.21
筹资活动现金流出小计109748342.97428165986.71
筹资活动产生的现金流量净额-19748342.9728834013.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5508234.388136984.59
五、现金及现金等价物净增加额3984215.35-1159983.28
加：期初现金及现金等价物余额249737690.38289092339.85
六、期末现金及现金等价物余额253721905.73287932356.57
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一所有
项目具专般少数减：其他未分者权资本项盈余风其股东股本优永库存综合配利小计益合其公积储公积险他权益先续股收益润计他备准股债备
-2097
65083981299911249800418652318
一、上年期6637379
596401666193.5058.109149538464
末余额5780.959.4
9.006.2551548.3418.161.25
461
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-2097
65083981299911249800418652318
二、本年期6637379
596401666193.5058.109149538464
初余额5780.959.4
9.006.2551548.3418.161.25
461
三、本期增
-减变动金额7637710614741033
4404
（减少以921.2342.34263.9792
470.
“－”号填0858.99
59
列）
-
7637710614741033
（一）综合4404
921.2342.34263.9792
收益总额470.
0858.99
59
（二）所有者投入和减少资本
11广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一所有
项目具专般少数减：其他未分者权资本项盈余风其股东股本优永库存综合配利小计益合公积储公积险他权益其先续股收益润计他备准股债备
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
12广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一所有
项目具专般少数减：其他未分者权资本项盈余风其股东股本优永库存综合配利小计益合其公积储公积险他权益先续股收益润计他备准股债备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-2107
65083981299911249807518802274
四、本期期5873719
596401666193.5058.172623958017
末余额7859.752.4
9.006.2551540.7281.740.66
260
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一所有
项目具专般少数减：其他未分者权资本项盈余风其股东股本优永库存综合配利小计益合其公积储公积险他权益先续股收益润计他备准股债备
-2026
6078508196351016763818202056
一、上年期6470003
084907033235.3562608335784549
末余额0863.384.4
5.001.72097.363.8989.704.73
183
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-2026
6078508196351016763818202056
二、本年期6470003
084907033235.3562608335784549
初余额0863.384.4
5.001.72097.363.8989.704.73
183
三、本期增
-
减变动金额5897-4337425420286282
5897
（减少以0243.83237740.5423.25167940
0243.
“－”号填0016.221694.91.85
00
列）
13广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一所有
项目具专般少数减：其他未分者权资本项盈余风其股东股本优永库存综合配利小计益合其公积储公积险他权益先续股收益润计他备准股债备
-
-433742543417
（一）综合8373
83237740.5423.2060
收益总额363.
16.221694.47
47
（二）所有28652865者投入和减58805880
少资本.38.38
1．所有者28752875
投入的普通02200220
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
4．其他94339433
9.629.62
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
-
（四）所有5897
5897
者权益内部0243.
0243.
结转00
00
-
1．资本公5897
5897
积转增资本0243.
0243.（或股本）00
00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
14广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一所有
项目具专般少数减：其他未分者权资本项盈余风其股东股本优永库存综合配利小计益合其公积储公积险他权益先续股收益润计他备准股债备
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-2088
6667449196351016807218622259
四、本期期6553831
787336783235.3562385790332801
末余额3179.325.2
8.008.72097.364.0513.641.64
408
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工其具他专
项目资本公减：库综项盈余公未分配其所有者权股本优永其积存股合储积利润他益合计先续他收备股债益
6508594360382999611124954772851646683
一、上年期末余额
649.00920.3893.51058.54735.23169.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
6508594360382999611124954772851646683
二、本年期初余额
649.00920.3893.51058.54735.23169.64
15广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工其具他专
项目资本公减：库综项盈余公未分配其所有者权股本优永其积存股合储积利润他益合计先续他收备股债益
三、本期增减变动金额1037511037518（减少以“－”号填列）81.301.30
1037511037518
（一）综合收益总额
81.301.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
6508594360382999611124954876601657058
四、本期期末余额
649.00920.3893.51058.54916.53350.94
上年金额
单位：元
16广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工其具他专
项目资本公减：库综项盈余公未分配其所有者权股本优永其积存股合储积利润他益合计先续他收备股债益
6078085454579635321016353795501538098
一、上年期末余额
495.00084.8335.09627.36854.60826.70
加：会计政策变更前期差错更正其他
6078085454579635321016353795501538098
二、本年期初余额
495.00084.8335.09627.36854.60826.70
-
三、本期增减变动金额5897025033845033843
589702（减少以“－”号填列）43.0033.003.00
43.00
5033845033843
（一）综合收益总额
33.003.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
-
（四）所有者权益内部589702
589702
结转43.00
43.00
-
1．资本公积转增资本589702
589702（或股本）43.00
43.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
17广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工其具他专
项目资本公减：库综项盈余公未分配其所有者权股本优永其积存股合储积利润他益合计先续他收备股债益
（六）其他
6667784864869635321016354298891588437
四、本期期末余额
738.00841.8335.09627.36287.60259.70
三、公司基本情况
广州海鸥住宅工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1997年12月经番禺市对外经济
贸易局以“番外经引[1997]455号”文，《关于合资经营番禺海鸥卫浴用品有限公司项目的批复》批准设立，注册资本为人民币1000.00万元，其中海鸥集团以实物资产出资，占注册资本的65%，中馀投资有限公司（以下简称“中馀投资”）以现金美元出资，占注册资本的35%。于1997年12月31日获外经贸穗番合资证字[1997]0042号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，于1998年1月8日在番禺市工商行政管理局登记注册，领取企合粤番总副字第001246号企业法人营业执照。上述实物出资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（98）22号《验资报告》”；现金出资经广州禺山审计师事务所审
验后出具了“禺山所字（98）99号《验资报告》”；
1998年9月，经董事会申请，番禺市对外经济贸易局以“番外经业[1998]313号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请增加投资及董事会人员变更的批复》批准，中馀投资以现金增资250.00万元，公司注册资本增加到1250.00万元。1998年9月22日公司进行了工商变更登记。1999年3月31日，上述出资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（99）23号《验资报告》”，增资后海鸥集团占注册资本的52.00%，中馀投资占注册资本的48.00%；
2000年3月，经董事会申请，番禺市对外经济贸易局以“番外经业[2000]100号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请第二次增资的批复》批准，合资各方以在公司1999年度经审计后的未分配利润750万元转增资本，增资后注册资本为2000.00万元。2000年3月27日公司进行了注册资本的工商变更登记。2000年8月16日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2000）
288号《验资报告》”；
2001年4月，经董事会申请，广州市番禺区对外经济贸易局以“番外经业[2001]172号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请第三次增资的批复》批准，合资各方以在公司2000年度经审计后的未分配利润600.00万元转增资本，增资后注册资本为2600万元。2001年4月29日公司进行了注册资本的工商变更登记，2001年8月22日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字
（2001）316号《验资报告》”；
2002年3月，海鸥集团将其持有公司的52%的出资额全部转让给广州市创盛达水暖器材有限公司（以下简称“创盛达”），转让后创盛达占注册资本的52%，中馀投资占注册资本的48.00%；
18广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告2002年6月，经董事会申请，广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业[2002]270号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请变更股权转让、变更经营范围和增资的批复》批准了股权转让和增资事宜。创盛达与中馀投资签订股权转让协议，将其持有的公司4.00%股权无偿转让给中馀投资，转让后中馀投资占注册资本的52.00%，创盛达占注册资本的48.00%。各方以公司2001年度经审计后分配的股利作为出资增加公司注册资本，其中创盛达出资384万元，中馀投资出资416万元，增资后注册资本为
3400.00万元。2002年11月1日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2002）
331号《验资报告》”；
2002年11月，创盛达分别与裕进贸易及致顺贸易签署了《股权转让协议》，中馀投资与中盛集团签
署了《股权转让协议》。创盛达将其持有的公司5.00%股权转让给裕进贸易，将其持有的公司3.00%股权转让给致顺贸易；中馀投资将其持有的公司10.00%的股权转让给中盛集团。经海鸥有限董事会申请，2002年12月18日广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业[2002]681号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请股权转让的批复》批准上述股权转让事宜。本次转让后，中馀投资、创盛达、中盛集团、裕进贸易、致顺贸易分别占公司注册资本的42.00%、40.00%、10.00%、5.00%、3.00%；
2003年6月，经董事会申请，中华人民共和国商务部以“商资二批[2003]209号”文《关于番禺海鸥卫浴用品有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批准，整体变更设立为股份公司。2003年7月14日深圳南方民和会计师事务所有限公司出具了“深南验字（2003）第080号《验资报告》”，注册资本为
8803.2309万元；
2004年7月，经董事会申请，中华人民共和国商务部以商资批[2004]1066号文《商务部关于同意广州海鸥用品股份有限公司增资的批复》，同意公司以2003年底的总股本为基数，向全体股东送红股实施利润分配，公司股份总数由88032309股，增加至132048464股，2004年9月10日，深圳南方民和会计师事务所有限公司出具了“深南验字（2004）第100号《验资报告》”；
2006年11月，经中国证券监督管理委员会证监会发行字[2006]107号文核准，向社会公众发行人民币
普通股4450万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币8.03元，变更后的注册资本为人民币
176548464.00元，于2006年11月24日在深圳证券交易所上市交易，公司股份总数增加至176548464股；
2008年12月，经广东省对外贸易经济合作厅以“粤外经贸资字[2008]1520号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意公司增加注册资本人民币35309692.00元，按每10股转增2股的比例，以2007年度资本公积向全体股东转增股份总额35309692股，每股面值1元，变更后股份总数为211858156股；
2009年9月，经广州市对外贸易经济合作局以“穗外经贸资批[2009]530号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意公司增加注册资本人民币21185815.00元，按每
10股转增1股的比例，以2008年度资本公积向全体股东转增股份总额21185815股，每股面值1元，变
更后股份总数为233043971股；
19广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2010年4月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币46608794.00元，
按每10股转增2股的比例，以2009年资本公积向全体股东转增股份总额46608794股，变更后股份总数为279652765股；
2011年4月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币55930553.00元，
按每10股转增2股的比例，以2010年资本公积向全体股东转增股份总额55930553股，变更后股份总数为335583318股；
2012年3月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币33558331.00元，
按每10股转增1股的比例，以2011年度资本公积向全体股东转增股份总额33558331股，变更后股份总数为369141649股；
2013年5月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币36914164.00元，
按每10股转增1股的比例，以2012年度资本公积向全体股东转增股份总额36914164股，变更后股份总数为406055813股；
2014年11月，经股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1018号”《关于核准广州海鸥卫浴用品股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司以非公开方式向 3 名特定投资者发行人民币普通股（A 股）50260415 股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币
50260415.00元，变更后股份总数为456316228股；
2017年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]807号”《关于核准广州海鸥卫浴用品股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司以非公开方式向特定投资者发行人民币普通股（A 股）50076400股，每股面值1元，增加注册资本人民币50076400.00元，变更后股份总数为506392628股，
本次非公开发行经瑞华会计师事务所审验并出具“瑞华验字[2017]48260008号《验资报告》”。
公司于2017年12月8日、2017年12月27日召开第五届董事会第二十次临时会议、2017年第四次临
时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及修订〈公司章程〉的议案》，同意公司将原中文名称“广州海鸥卫浴用品股份有限公司”变更为“广州海鸥住宅工业股份有限公司”，证券简称相应的由“海鸥卫浴”变更为“海鸥住工”。
2019年4月26日，本公司召开第六届董事会第六次临时会议，会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，同意确定2019年4月26日为授予日，向102名激励对象授予751.20万份股票期权与751.20万份限制性股票。本次股权激励实际向100名激励对象授予730.39万份股票期权与730.39万股限制性股票，限制性股票来源于公司从二级市场回购本公司股份。
公司于2020年5月28日回购注销11名激励对象已获授权但尚未解除限售的534500股限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由506392628股减少至505858128股。
经公司2019年度股东大会审议通过，公司2019年度分配方案以资本公积向全体股东每10股转增1股，分配方案实施后公司股本总数由505858128股增加至554598528股。
公司于2021年5月21日回购注销4名激励对象已获授权但尚未解除限售的164758股限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由554598528股减少至554433770股。
20广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
经公司2020年度股东大会审议通过，公司2020年度分配方案以资本公积向全体股东每10股转增1股，分配方案实施后公司股本总数由554433770股增加至607992137股。
公司于2021年7月22日回购注销9名激励对象已获授权但尚未解除限售的183642股限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由607992137股减少至607808495股。
经公司2021年度股东大会审议通过，公司2021年度分配方案以资本公积向全体股东每10股转增1股，分配方案实施后公司股本总数由607808495股增加至666778738股。
公司于2022年7月11日注销85名激励对象已获授但尚未解除限售的2616642股制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由666778738股减少至664162096股。
公司于2022年11月22日注销存放于回购专用证券账户第一期股份13302447股，本次回购注销完成后公司股本总数由664162096股减少至650859649股。
公司统一社会信用代码：914401017082149959。
2006年11月在深圳证券交易所上市。
所属行业为金属制品业。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数650859649股，注册资本为650859649.00元，注册地：广州市番禺区沙头街禺山西路363号。
本公司主要经营活动为：装配式整装厨卫空间内高档卫生洁具、陶瓷、浴缸、淋浴房、浴室柜、整
体橱柜、瓷砖等全品类部品部件的研发、制造和服务，在智能家居领域主要进行智能门户、安防工程的持续布局。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称珠海爱迪生智能家居股份有限公司珠海铂鸥卫浴用品有限公司苏州海鸥有巢氏住宅科技股份有限公司海鸥（香港）住宅工业有限公司广东雅科波罗橱柜有限公司珠海承鸥卫浴用品有限公司海鸥冠军有限公司浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司重庆国之四维卫浴有限公司黑龙江北鸥卫浴用品有限公司
海鸥卫浴（美国）有限公司湖北荆鸥卫浴用品有限公司
上海谷变贸易合伙企业（有限合伙）
云变科技（上海）有限公司嘉兴四维雅鼎卫浴有限公司河源雅科波罗科技有限公司广州海鸥住工贸易有限责任公司
21广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
22广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
23广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
24广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
25广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
26广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
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对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
31广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
32广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20.00-30.000.00%-5.00%3.17%-4.75%
机器设备年限平均法7.00-10.000.00%-5.00%8.00%-13.57%
电子设备年限平均法5.00-10.000.00%-5.00%10.00%-19.00%
运输设备年限平均法5.00-10.000.00%-5.00%10.00%-19.00%
其他设备年限平均法2.00-10.000.00%-5.00%10.00%-50.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
33广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
34广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
35广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、材料费等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
36广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
37广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
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产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
39广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司收入确认的具体政策：
主要客户必须签订销售合同，所有销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售为产品出库后，经客户收货确认，控制权转移时确认收入；出口销售按照出库单、货运单据、出口报关单等控制权转移时确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
40广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
41广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1）本公司作为承租人
*使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、31长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
42广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
43广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3）售后租回交易
公司按照本附注“五、39收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。
作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。
44广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13.00%、9.00%、6.00%、5.00%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00%、5.00%
企业所得税按应纳税所得额计缴8.25%、15.00%、16.50%、20.00%、25.00%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00%
地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
海鸥住工15.00%
承鸥15.00%
海鸥美国联邦税、州税海鸥（香港）住工适用香港地区利得税8.25%、16.50%
四维雅鼎适用香港地区利得税8.25%、16.50%
Sun Talent 适用香港地区利得税 8.25%、16.50%
Union Time 适用香港地区利得税 8.25%、16.50%
四维卫浴15.00%
珠海爱迪生15.00%
北鸥15.00%海鸥（越南）住工20.00%
大同奈20.00%
雅科波罗15.00%
珠海雅科波罗15.00%
45广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠1）本公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202044000823，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2020年至2022年。目前正在重新申请高新技术企业认定。
2）本公司之子公司承鸥根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202244005200，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年至2024年。根据相关规定，承鸥在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行
15.00%企业所得税优惠税率。
3）本公司之子公司四维卫浴根据重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202051100345，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年至2022年。目前正在重新申请高新技术企业认定。
4）本公司之子公司珠海爱迪生根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202144000390，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年至2023年。根据相关规定，珠海爱迪生在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
5）本公司之子公司北鸥根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202023000053，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年至2022年。目前正在重新申请高新技术企业认定。
6）本公司之子公司雅科波罗根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202144011880，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年至2023年。根据相关规定，雅科波罗在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
7）本公司之孙公司珠海雅科波罗根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202144010580，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年至2023年。根据相关规定，珠海雅科波罗在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
3、其他
1）除了以上主体外，其他主体均按25%的所得税率纳税。
2）本公司与珠海分公司分别在其所在地缴纳流转税。本公司与珠海分公司企业所得税根据国税发〔2008〕28号文《汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”。
3）本公司根据财政局、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》于2019年4月1日起，原适用16.00%税率且出口退税率为16.00%的出口货物劳务，出口退税率调整为13.00%；
原适用10.00%税率且出口退税率为10.00%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9.00%。
46广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金703218.43621069.56
银行存款499752039.28548286733.03
其他货币资金61722894.6767539488.81
合计562178152.38616447291.40
其中：存放在境外的款项总额100942389.6191100228.38
因抵押、质押或冻结等对使用
61722894.6767486780.01
有限制的款项总额其他说明
其中使用受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额（元）上年年末余额（元）
银行承兑汇票保证金24418458.9621385724.84
保函保证金及利息1683357.622012924.17
信用证保证金9196.469184.96
履约保证金300847.98300847.98
用于担保的定期存款或通知存款6645748.546309313.46
用于质押的定期存款10000000.0022137820.31
其他18665285.1115330964.29
合计61722894.6767486780.01
说明：受限货币资金-其他系冻结资金11920189.01元及借款保证金6745096.10元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的
889065.33
金融资产
其中：
衍生金融资产889065.33
其中：
合计889065.33其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
47广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据30421685.2844231548.47
商业承兑票据4230558.60618763.69
合计34652243.8844850312.16
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例
其中：
按组合计提坏账357146100.00106244346522448694100.001913448503
2.97%0.04%
准备的应收票据84.42%0.5443.8849.18%7.0212.16
其中：
313532931598.304216442315442315
银行承兑汇票87.79%2.97%98.58%
83.795185.2848.4748.47
436140130842.423055637900.1913618763.
商业承兑汇票12.21%3.00%1.42%3.00%
0.63038.60717.0269
357146100.00106244346522448694100.001913448503
合计
84.42%0.5443.8849.18%7.0212.16
按组合计提坏账准备：1062440.54元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票31353283.79931598.512.97%
商业承兑汇票4361400.63130842.033.00%
合计35714684.421062440.54
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
银行承兑汇票931598.51931598.51
商业承兑汇票19137.02130842.0319137.02130842.03
合计19137.021062440.5419137.021062440.54
48广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据93743974.4723444236.31
合计93743974.4723444236.31
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提
703055371831331224704850372728332121
坏账准备的7.21%52.89%7.50%52.88%
93.9859.4834.5033.1579.0754.08
应收账款
其中：
按单项计提
703055371831331224704850372728332121
坏账准备的7.21%52.89%7.50%52.88%
93.9859.4834.5033.1579.0754.08
应收账款
49广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提
904637552303849407869845511070818738
坏账准备的92.79%6.11%92.50%5.88%
362.5249.06013.46260.9734.86226.11
应收账款
其中：
按信用风险特征组合计904637552303849407869845511070818738
92.79%6.11%92.50%5.88%
提坏账准备362.5249.06013.46260.9734.86226.11的应收账款
974942100.00924135882529940330100.00883799851950
合计
956.50%08.54447.96294.12%13.93380.19
按单项计提坏账准备：37183159.48元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
武汉源茂和电子商务有限公司2186852.952186852.95100.00%胜诉后未得到执行恒大集团及其成员企业相关
恒大集团及其成员企业64947010.4032473505.2150.00%应收账款违约可能性较高
成都泰和四维陶瓷有限公司1873872.001873872.00100.00%应收账款违约可能性较高
迈斯建筑装饰设计有限公司1297858.63648929.3250.00%应收账款违约可能性较高
合计70305593.9837183159.48
按组合计提坏账准备：55230349.06元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款904637362.5255230349.066.11%
合计904637362.5255230349.06
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）799257162.12
1至2年110669277.93
2至3年48824479.63
3年以上16192036.82
3至4年11564186.68
4至5年2193906.40
5年以上2433943.74
合计974942956.50
50广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收51107034.864492281.4444943.47-324023.7755230349.06账款按单项计提坏账准备
37272879.0789719.5937183159.48
的应收账款
合计88379913.934492281.4489719.5944943.47-324023.7792413508.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
说明：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他变动系汇率变动导致应收账款坏账准备减少324023.77元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款44943.47
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名175231913.9017.97%5256957.42
第二名131713524.0313.51%3951405.72
第三名55025169.455.64%1706021.35
第四名35248636.933.62%1057459.11
第五名27733392.692.84%832001.78
合计424952637.0043.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目终止确认金额（元）金融资产转移的方式与终止确认相关的利得或损失（元）
转让保理公司应收账款904019.69不附追索权32196.86
合计904019.6932196.86
说明：
1）报告期内本公司之孙公司广东有巢氏与北京银行股份有限公司、招商银行股份有限公司及中国邮
51广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告政储蓄银行股份有限公司等金融机构以不附追索权的方式转让应收账款合计为704019.69元（2022年为
16852805.85元）。截至2023年6月30日，未到还款期应收账款金额为10494576.30元。
2）报告期内本公司之孙公司海鸥福润达与深圳前海联易融商业保险有限公司以不附追索权的方式转
让应收账款合计为200000.00元（2022年为1857478.71元）。截至2023年6月30日，未到还款期的应收账款金额为200000.00元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据2791939.593887296.32
合计2791939.593887296.32应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内47984560.1692.62%28677432.2593.15%
1至2年3103907.025.99%1937592.316.29%
2至3年668673.581.29%57011.900.19%
3年以上52460.640.10%113750.000.37%
合计51809601.4030785786.46
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名8117930.0615.67
第二名6689447.3712.91
第三名1896509.693.66
第四名1703845.233.29
第五名1474254.002.85
合计19881986.3538.38
52广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款28965246.5925977284.63
合计28965246.5925977284.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
53广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
中国银行暂扣海关税费284099.98297466.88
其他往来34576765.5730914197.22
合计34860865.5531211664.10
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额3912962.881321416.595234379.47
2023年1月1日余额
在本期
本期计提668686.93486629.901155316.83
本期核销501750.00501750.00
其他变动7672.667672.66
2023年6月30日余额4589322.471306296.495895618.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）21333775.98
1至2年8321352.25
2至3年3020117.56
3年以上2185619.76
3至4年1424777.73
4至5年272000.00
5年以上488842.03
合计34860865.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
54广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备5234379.471155316.83501750.007672.665895618.96
合计5234379.471155316.83501750.007672.665895618.96
说明：其他变动包括汇率变动导致坏账准备增加7672.66元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款项501750.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
上海东铁贸易有限公司股权转让款4939760.001年以内14.17%148192.80中力智电新能源科技发展
赔偿款4280000.001年以内12.28%128400.00（山东）股份有限公司
重庆四维卫浴（集团）有限
押金及保证金2000000.001年以内5.74%60000.00公司
连平县工业管理委员会押金及保证金1143875.001-2年3.28%228775.00
青岛联合复华实业有限公司押金及保证金600000.001-2年1.72%120000.00
合计12963635.0037.19%685367.80
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
55广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料360259118.356555327.97353703790.38382152077.109726700.24372425376.86
在产品136576651.166834423.13129742228.03146004509.287653527.04138350982.24
库存商品353709012.0923666211.34330042800.75375397694.3525789227.17349608467.18
发出商品48861555.621201971.5147659584.1159994353.661159718.6958834634.97
合计899406337.2238257933.95861148403.27963548634.3944329173.14919219461.25
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料9726700.24986438.474157810.746555327.97
在产品7653527.0463139.93882243.846834423.13
库存商品25789227.17511836.182634852.0123666211.34
发出商品1159718.69208844.32166591.501201971.51
合计44329173.141770258.907841498.0938257933.95
说明：
截至2023年06月30日，本公司之孙公司大同奈以账面原值230000000000越南盾(折合人民币
70506077.00元)，净值230000000000越南盾(折合人民币70506077.00元)的存货，以及账面原值
322666749755越南盾(折合人民币98912900.00元)，净值80611585630越南盾(折合人民币
24711334.00元)的房屋建筑及机器设备共同作为附注七、32短期借款238508713568越南盾(折合人民
币73114408.76元)之抵押物。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
56广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金组合5648402.071125271.094523130.986157492.991328958.634828534.36
合计5648402.071125271.094523130.986157492.991328958.634828534.36
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按信用风险特征组合计提坏账准备合同资产203687.54
合计203687.54其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税32138117.6823297524.96
预缴所得税重分类693943.252409877.90
其他983147.601459516.06
合计33815208.5327166918.92
其他说明：
57广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元本期公允累计公允累计在其他综合收益中确项目期初余额应计利息期末余额成本备注价值变动价值变动认的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
58广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值被投资额（账追其他宣告发权益法下确其他计提额（账准备单位面价加减少投综合放现金认的投资损权益减值其他面价期末值）投资收益股利或益变动准备值）余额资调整利润
一、合营企业集致装359769600000292643
-712596.64
饰80.830.0084.19
-集成科244784241944
-282808.141197.8
技19.1113.09
8
-
604553600000534587
小计-995404.781197.8
99.940.0097.28
8
二、联营企业
-
119050882068
鸥迪3084399.5
85.606.05
5
588702.587209.
盛鸥-1493.31
7342
钦水嘉267859267968
10868.83
丁67.0335.86
281610.277282.
钦水家-4328.55
7621
59广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动期初余期末余减值被投资额（账追其他宣告发权益法下确其他计提额（账准备单位面价加减少投综合放现金认的投资损权益减值其他面价期末值）投资收益股利或益变动准备值）余额资调整利润
387072387830
贝喜欧7575.48
7.072.55
--
116393493976498748
吉门第1709691.12419.4
54.870.004.28
36
--
550714493976453478
小计5494064.82419.4
48.060.0000.37
76
--
115526493976600000988065
合计5776873.03617.3
848.000.000.0097.65
14
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
齐屹科技（开曼）有限公司7525614.918405215.18
合计7525614.918405215.18分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收指定为以公允价值计其他综合收确认的股累计项目名称累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存利收入利得收益的金额综合收益的原因收益的原因
齐屹科技（开曼）有限公司86928431.06战略合作交叉持股
其他说明：
本公司参股公司齐屹科技（开曼）有限公司（以下简称“齐屹科技”）于2018年7月12日在香港联合
交易所有限公司挂牌上市，股份代码：01739；本公司其他权益工具投资由成本计量转为按公允价值计量。
截至2023年6月30日，齐屹科技收盘价为0.360港币，公司通过全资子公司海鸥（香港）住工持有齐屹科技22673470股，占齐屹科技总股本的1.98%，公司所持股份折合人民币为7525614.91元。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
60广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产858338562.31860941813.58
合计858338562.31860941813.58
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余751162767.51201722460.2082333559.
21414293.6916628768.7191405268.40
额87816
2.本期增
4105161.9133648018.631104950.08246490.2119515541.5458620162.37
加金额
（1）
4105161.9119527566.861104950.08246490.2119495340.0244479509.08
购置
（2）
14120451.7720201.5214140653.29
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
1879245.294504120.80149944.37271553.751318950.798123815.00
少金额
（1）
1879245.294504120.80149944.37271553.751318950.798123815.00
处置或报废
4.期末余753388684.21230866358.2132829906.
22369299.4016603705.17109601859.15
额06153
61广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
二、累计折旧
1.期初余280124451.71215386767.
834153894.9216646107.8814269554.4070192758.61
额859
2.本期增
14432878.5841419693.201609552.82462113.272029108.0359953345.90
加金额
（1）
14432878.5841419693.201609552.82462113.272029108.0359953345.90
计提
3.本期减
5189014.92125042.71209299.181147714.026671070.83
少金额
（1）
5189014.92125042.71209299.181147714.026671070.83
处置或报废
4.期末余294557330.31268669042.
870384573.2018130617.9914522368.4971074152.62
额666
三、减值准备
1.期初余
6004977.996004977.99
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
182676.43182676.43
少金额
（1）
182676.43182676.43
处置或报废
4.期末余
5822301.565822301.56
额
四、账面价值
1.期末账458831353.8
354659483.854238681.412081336.6838527706.53858338562.31
面价值4
2.期初账471038315.8
361563587.874768185.812359214.3121212509.79860941813.58
面价值0
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
62广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
年产10万套定制整装卫浴空间建设项目106789587.13正在办理不动产权证其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
1）截至2023年6月30日，本公司账面原值为372720582.53元，账面净值173361774.65元的房屋
建筑物（与无形资产之土地使用权同时抵押）分别作为附注七、32短期借款59057361.11元，以及附注
七、45长期借款220500000.00元和附注七、43一年内到期的长期借款306175743.04元的抵押物。
2）截至2023年6月30日，本公司之孙公司海鸥（越南）住工以账面原值241968079779越南盾(折合人民币74174873.40元)，净值234574610674越南盾(折合人民币71908418.94元)的厂房建筑物（与无形资产之土地使用权同时抵押）作为附注七、45长期借款84533333334越南盾(折合人民币
25913539.11元)及附注七、43一年内到期的长期借款24152380592越南盾（折合人民币7403868.32元）的抵押物。
3）截至2023年6月30日，本公司之孙公司大同奈以账面原值230000000000越南盾(折合人民币
70506077.00元)，净值230000000000越南盾(折合人民币70506077.00元)的存货，以及账面原值
322666749755越南盾(折合人民币98912900.00元)，净值80611585630越南盾(折合人民币
24711334.00元)的房屋建筑及机器设备共同作为附注七、32短期借款238508713568越南盾(折合人民币
73114408.76元)之抵押物。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程108793625.0495634049.77
合计108793625.0495634049.77
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值创新与技术中心大
57006096.9557006096.9543889080.1843889080.18
楼项目
63广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值河源雅科波罗工厂
27025801.8327025801.8327025801.8327025801.83
建设
越南海鸥工厂建设778080.71778080.716288359.666288359.66珠海精益工程部自
3160643.843160643.842886647.512886647.51
制固定资产
双阴极电镀线安装1646190.401646190.40
大同奈工厂建设9800029.929800029.921040746.081040746.08
待安装设备457430.58457430.58
厂房工程项目133227.59133227.59珠海厂区废水站沉
327981.65327981.65
淀池新建工程
嘉兴工厂三期工程242896.73242896.73浙江有巢氏低压联
171213.00171213.00
络柜
其他10280880.4110280880.4112266565.9412266565.94
合计108793625.04108793625.0495634049.7795634049.77
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其
本期利息中：
本期工程累本期本期转入资本本期预算期初其他期末余计投入工程进利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少额占预算度资本来源金额资产计金资本金额比例化率金额额化金额河源雅科89932702
27025
波罗工厂0900.5801.33.39%33.00%
801.83
建设0083珠海精益
6000288623702096
工程部自31606
000.0647.5158.3162.087.61%88.00%
制固定资43.84
0130
产
145062886408
越南海鸥8979778080
0000359.6240.894.34%94.00%
工厂建设61.91.71
0.0066
1200104099491190
大同奈工98000
0000.746.0741.1457.391.59%92.00%
厂建设29.92
00884
创新与技8175438813117
57006
术中心大8527.9080.016.769.72%70.00%
096.95
楼项目95187
300016461646
双阴极电100.00
000.0190.4190.494.76%
镀线安装%
000
待安装设45744574
备30.5830.58
厂房工程13321332100.00
项目27.5927.59%
64广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其
本期利息中：
本期工程累本期本期转入资本本期预算期初其他期末余计投入工程进利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少额占预算度资本来源金额资产计金资本金额比例化率金额额化金额珠海厂区废水站沉50003279327981
65.60%66.00%
淀池新建00.0081.65.65工程嘉兴工厂24502428242896
99.14%99.00%
三期工程00.0096.73.73浙江有巢
17201712171213
氏低压联99.54%99.00%
00.0013.00.00
络柜
1226813322087910
10280
其他0.006565.651.5944.5392.5
880.41
94829
33869563352114147910
108793
合计06424049.0621.0653.392.5
625.04
7.957715299
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
65广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额87180593.693716129.04428465.2591325187.98
2.本期增加金额50786.2150786.21
3.本期减少金额1053760.721053760.72
4.期末余额86177619.183716129.04428465.2590322213.47
二、累计折旧
1.期初余额13763238.092489190.5699578.6916352007.34
2.本期增加金额5585025.90929032.2729120.226543178.39
（1）计提5585025.90929032.2729120.226543178.39
3.本期减少金额656217.24656217.24
（1）处置656217.24656217.24
4.期末余额18692046.753418222.83128698.9122238968.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值67485572.43297906.21299766.3468083244.98
2.期初账面价值73417355.601226938.48328886.5674973180.64
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利项目土地使用权专利权软件商标权合计技术
一、账面原值
66广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
非专利项目土地使用权专利权软件商标权合计技术
1.期初余
153115620.796336836.3040877332.2120222304.67220552093.97
额
2.本期增
814126.21814126.21
加金额
（1）
814126.21814126.21
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
153115620.796336836.3041691458.4220222304.67221366220.18
额
二、累计摊销
1.期初余
26869996.444000156.1630634009.8514641661.1676145823.61
额
2.本期增
961928.85220648.221604908.451090810.183878295.70
加金额
（1）
961928.85220648.221604908.451090810.183878295.70
计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
27831925.294220804.3832238918.3015732471.3480024119.31
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
67广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
非专利项目土地使用权专利权软件商标权合计技术额
四、账面价值
1.期末账
125283695.502116031.929452540.124489833.33141342100.87
面价值
2.期初账
126245624.352336680.1410243322.365580643.51144406270.36
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
1）截至2023年6月30日，本公司账面原值53071147.68元，账面净值38069146.49元的土地使用
权（与固定资产之房屋建筑物同时抵押)分别作为附注七、32短期借款59057361.11元，以及附注七、45长期借款240178017.75元和附注七、43一年内到期的长期借款308821299.27元的抵押物。
2）截至2023年6月30日，本公司之孙公司海鸥（越南）住工以账面原值65036544309越南盾(折合人民币19936834.01元)，净值60311667159越南盾(折合人民币18488431.53元)的土地使用权（与固定资产之房屋建筑物同时抵押）作为附注七、45长期借款84533333334越南盾(折合人民币25913539.11
元)及附注七、43一年内到期的长期借款24152380592越南盾（折合人民币7403868.32元）的抵押物。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置
雅科波罗5857332.795857332.79
广东有巢氏6168749.246168749.24
合计12026082.0312026082.03
68广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置
雅科波罗5857332.795857332.79
合计5857332.795857332.79商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明：
期末商誉系本公司收购雅科波罗和广东有巢氏形成，合并成本超过享有的可辨认净资产公允价值的差额。截至2023年6月30日，关于收购广东有巢氏形成的商誉6168749.24元不存在减值迹象；关于收购雅科波罗形成的商誉5857332.79元已全额计提减值准备。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改造及维修46390338.319132568.1011421871.2644101035.15
其他9067152.771587520.874177608.966477064.68
合计55457491.0810720088.9715599480.2250578099.83其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备54734245.0110291862.4354016056.269966779.32
内部交易未实现利润365041.1954756.18379456.6056918.49
其他权益工具投资公允价值变动86928431.0314343191.1286048830.7914198057.08
交易性金融资产公允价值变动112523.4916878.53
递延收益6113414.19917012.137429759.411114463.91
使用权资产折旧1625220.28236585.561951524.66322976.19
合计149766351.7025843407.42149938151.2125676073.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
69广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值23659603.453753107.2123276294.753931213.46
交易性金融资产公允价值变动889065.33133359.80
合计23659603.453753107.2124165360.084064573.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产25843407.4225676073.52
递延所得税负债3753107.214064573.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损397184970.91387695292.83
资产减值准备89842829.6391280483.92
递延收益14194958.8614352272.98
使用权资产折旧645761.42
合计501222759.40493973811.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年0.0025028305.05
2024年24705875.5535451023.20
2025年33230882.7533230882.75
2026年175776890.91175776890.91
2027年118208190.92118208190.92
2028年45263130.78
合计397184970.91387695292.83其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款10126150.9710126150.978191358.808191358.80
预付房屋款135164389.14135164389.14128434078.35128434078.35
拆迁补偿款144289672.00144289672.00144289672.00144289672.00
合计289580212.11289580212.11280915109.15280915109.15
70广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
拆迁补偿款系2021年苏州市吴中区太湖街道办事处通过苏州鼎盛商业保理有限公司以附追索权的方
式向孙公司苏州有巢氏支付位于苏州吴中越溪天鹅荡路3号的房屋拆补偿保理款。截至2023年6月30日，保理款尚未到期。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款20000000.00
抵押借款132171769.87187123203.41
保证借款45071958.3942064755.57
信用借款103569238.8051749872.48
合计280812967.06300937831.46
短期借款分类的说明：
1）抵押借款中59000000.00元系本公司向中国银行股份有限公司广州番禺支行的抵押借款；抵押借
款中73114408.76元系大同奈抵押借款。已计提利息57361.11元。
2）保证借款中30000000.00元系本公司为子公司海鸥冠军的借款提供保证；保证借款中6000000.00
元系本公司为子公司北鸥的借款提供保证；保证借款中9000000.00元系本公司为子公司四维卫浴的借款提供保证。已计提利息71958.39元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债112523.49
其中：
其中：
合计112523.49
其他说明：
71广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票123888555.18139596774.01
合计123888555.18139596774.01
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料及费用419498665.52429790501.36
应付工程及设备款2225387.628923082.77
合计421724053.14438713584.13
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
72广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债52636473.3670702075.02
合计52636473.3670702075.02报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬40926387.04237543221.54240187911.2738281697.31
二、离职后福利-设定提存计划52178.9717337258.1717381659.677777.47
三、辞退福利12060.30881724.67893784.970.00
合计40990626.31255762204.38258463355.9138289474.78
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴39837196.09217785520.89220451326.1037171390.88
2、职工福利费331432.004105713.043987451.04449694.00
3、社会保险费38930.789454715.199480133.6313512.34
其中：医疗保险费36136.958817908.028849940.564104.41
工伤保险费1744.64522474.66524176.2743.03
生育保险费1049.19114332.51106016.809364.90
4、住房公积金682984.305670673.325749631.42604026.20
5、工会经费和职工教育经费35843.87526599.10519369.0843073.89
合计40926387.04237543221.54240187911.2738281697.31
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险50314.8016949125.1716991712.847727.13
2、失业保险费1864.17388133.00389946.8350.34
合计52178.9717337258.1717381659.677777.47其他说明
73广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税4880171.268990344.65
消费税144788.25
企业所得税18668563.5418889141.87
个人所得税508953.65662163.54
城市维护建设税761213.831208550.35
教育费附加365778.90541401.80
印花税449329.47433535.00
土地使用税430247.09396343.16
地方教育费附加202087.50353945.31
房产税1708729.65329343.08
环境保护税39591.7850659.54
水利基金15337.508848.01
合计28030004.1732009064.56其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息676218.06438349.79
其他应付款137315532.19142195922.25
合计137991750.25142634272.04
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
非金融机构借款应付利息676218.06438349.79
合计676218.06438349.79
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
74广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
预提费用45980357.9632590963.99
往来款36262839.9273673785.88
押金及保证金25281899.8319548812.89
其他29790434.4816382359.49
合计137315532.19142195922.25
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款370963850.92161399627.85
一年内到期的租赁负债6050366.6812116775.15
合计377014217.60173516403.00
其他说明：
1）一年内到期的长期借款中316225167.59元为抵押借款，详见附注七、21固定资产及附注七、26
无形资产；
2）一年内到期的长期借款中48545131.94元为担保借款，系本公司之子公司承鸥为本公司的借款提
供保证；
3）一年内到期的长期借款中6193551.39元为担保借款，系本公司之子公司海鸥（香港）住工为孙
公司海鸥（越南）住工的借款提供保证。
75广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付退货款15547.59
待转销项税额5560647.598440313.26
已背书未到期票据23444236.3126116840.76
合计29004883.9034572701.61
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计溢折价本期面值期末余额称期限额额行提利息摊销偿还合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款144289672.00144289672.00
抵押借款266091556.85357413139.69
保证借款21677386.51107000000.00
信用借款22525207.85
合计432058615.36631228019.54
长期借款分类的说明：
1）质押借款中144289672.00元系本公司之子公司苏州有巢氏对其他非流动资产进行有追索权的保理所致。
2）抵押借款中抵押物信息详见附注七、21固定资产及附注七、26无形资产。
其他说明，包括利率区间：
本公司长期借款的利率（按年）区间为2.85%-8%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
76广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券发行金期初余本期按面值计溢折价本期偿债券名称面值发行日期期末余额期限额额发行提利息摊销还合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额64241361.4865866691.31
合计64241361.4865866691.31
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
77广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助21782032.391473659.3420308373.05
合计21782032.391473659.3420308373.05
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计本期冲其与资产
新增入营业本期计入其他减成本他相关/与负债项目期初余额期末余额补助外收入收益金额费用金变收益相金额金额额动关省级工业企业技术与资产
3059542.80577427.162482115.64
改造事后奖补资金相关
78广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期本期计本期冲其与资产
新增入营业本期计入其他减成本他相关/与负债项目期初余额期末余额补助外收入收益金额费用金变收益相金额金额额动关锻造件生产线技术与资产
2119461.72407920.921711540.80
改造项目相关百步镇年产10万与资产
套定制整装卫浴空12089874.98132855.7811957019.20相关间项目工业机器人项目在与资产
水龙头制造业中的466666.42100000.02366666.40相关研究与应用
180万精益生产线与资产
906223.5598481.96807741.59
补助相关企业技术改造资金与资产
(灾后复产专题项506703.3271535.06435168.26相关
目)补助
2017年技术改造扶与资产
187553.5129552.58158000.93
持资金相关与资产
机器人设备151541.5328006.08123535.45相关与资产
购买土地奖励金2262398.0024458.342237939.66相关工业机器人开发创与资产
32066.563421.4428645.12
新专项资金相关
合计21782032.391473659.3420308373.05
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数650859649.00650859649.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
79广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）398101666.25398101666.25
合计398101666.25398101666.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股29996193.5129996193.51
合计29996193.5129996193.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期税后
项目期初余额计入其他计入其他减：所归属本期所得税税后归属期末余额综合收益综合收益得税费于少前发生额于母公司当期转入当期转入用数股损益留存收益东
----
一、不能重分类进损
66576984.-879600.27145134.734466.26731145
益的其他综合收益
050430.28
----其他权益工具投
66576984.-879600.27145134.734466.26731145
资公允价值变动
050430.28
二、将重分类进损益8372387.48372387.8573591.
201203.59
的其他综合收益34302
其中：权益法下可转
3430.33-4628.21-4628.21-1197.88
损益的其他综合收益
外币财务报表折8377015.68377015.8574788.
197773.26
算差额46490
---
7492787.17637921.
其他综合收益合计66375780.145134.5873785
620
46049.26
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
80广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积101345783.83101345783.83
任意盈余公积11149274.7111149274.71
合计112495058.54112495058.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润800410918.34763860833.89
调整后期初未分配利润800410918.34763860833.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润7106342.3843377740.16
期末未分配利润807517260.72807238574.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1344586518.691117946143.581711441160.371434497915.50
其他业务32673100.3826508006.3058166326.0744746608.57
合计1377259619.071144454149.881769607486.441479244524.07
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本期发生额合计
商品类型1377259619.071377259619.07
81广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2本期发生额合计
其中：
五金龙头类产品711562618.83711562618.83
智能家居类产品126682289.68126682289.68
浴缸陶瓷类产品90782866.1590782866.15
整装卫浴41828046.8641828046.86
定制橱柜77568314.8577568314.85
瓷砖296162382.32296162382.32
其他32673100.3832673100.38
按经营地区分类1377259619.071377259619.07
其中：
国内626221163.71626221163.71
国外751038455.36751038455.36市场或客户类型
其中：
其他合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1377259619.071377259619.07
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
82广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
对于在某一时段内履行履约义务，公司与客户之间销售商品的合同一般包含一项履约义务，该项履约义务在控制权发生转移时完成，合同履行时间主要受项目整体进度影响，主要包括预付、供货、安装、竣工验收、质保五个阶段。
（1）预付款：合同金额的10%~20%合同签订且订单确认后支付。
（2）供货款：每批货运到指定地点，客户验收完成后于合同规定期限内支付至该批货款的50%~100%(含预付款比例）。
（3）安装款：安装完成并验收合格后，客户在合同规定期限内支付至该批货款的90%~100%(不包安
装的项目不含此阶段)。
（4）竣工验收款：项目竣工验收完成且结算完成后，客户在合同规定期限内支付至公司结算总价
95%~100%的货款。
（5）质保金：如有质保金约定，质保金一般为合同总金额的5%，待质保期满且无任何质量问题，客户一次性无息付清该批质保金。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为90842952.63元，其中，62117058.62元预计将于2023年度确认收入，28725894.01元预计将于2024年度确认收入，
0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3128039.064386705.83
教育费附加1439073.271887408.71
房产税2055050.321715070.03
土地使用税459471.91457187.38
车船使用税7079.205339.20
印花税895555.761024539.79
水利建设基金66961.5377912.04
地方教育费附加1033300.291258272.50
环境保护税102876.0395184.75
合计9187407.3710907620.23
其他说明：
83广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
佣金及服务费10605381.5312070232.53
工资30665894.9437785259.02
业务宣传费3430500.01994037.54
差旅费4005334.102154523.86
办公费783424.10876690.00
保险费4608203.275711028.44
折旧摊销1906986.292104837.10
物料消耗649991.241293994.37
长期待摊费用摊销1834473.901976181.10
售后服务费8688285.84
业务招待费2004710.651285563.63
门店费用1123465.551480779.44
租赁费2365740.245415909.45
福利费250240.54318268.38
装卸费7922348.684814678.45
其它3879558.784765229.79
合计76036253.8291735498.94
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资43531837.5244239178.62
折旧摊销12431686.7712497520.73
社会保险费4216204.095438805.91
中介机构费7815509.356014260.26
福利费3085907.166429879.48
物料消耗2158320.353781304.23
长期待摊费用摊销3714064.483966557.10
差旅费1917061.271511651.01
质量认证费732736.171397855.59
办公费1203618.621135429.33
租赁费3200476.803478305.66
修理费1181498.581026015.84
低值易耗品摊销26295.9073994.23
水电费1562782.852575302.03
业务招待费783674.89867797.22
运输费1267356.511003158.40
检测费372745.22464324.00
其他10952058.6111484502.68
合计100153835.14107385842.32其他说明
84广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接材料投入23358780.8123432780.30
直接人工20183369.1626070056.83
折旧费用与摊销3135007.332832759.10
无形资产摊销4999.98
其他费用1208123.18775426.96
委托外部研究开发费用15000.00
合计47900280.4853116023.17其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出20546128.0123788030.65
减：利息收入5246907.721824790.42
汇兑损益-30468037.63-43760364.35
其他890436.082418121.19
合计-14278381.26-19379002.93其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
稳岗补贴267134.91
个税代扣代缴手续费退费137876.90184362.78
百步镇年产10万套定制整装卫浴空间项目132855.78132855.78
2017年技术改造扶持资金29552.5831789.43
省级工业企业技术改造事后奖补资金577427.16577427.16
企业技术改造资金(灾后复产专题项目)补助71535.0671535.06
机器人设备28006.0828006.08
工业机器人开发创新专项资金3421.443421.44
工业机器人项目在水龙头制造业中的研究与应用100000.02100000.02
锻造件生产线技术改造项目407920.92407920.92
180万精益生产线补助98481.9698481.96
购买土地奖励金24458.3424458.34
减免增值税238608.4639750.00
科技创新基地奖励资金补助500000.00
2021年企业研发投入后补助270000.00
高新技术企业补助450000.00
市场监督管理局知识产权科拨付专利资助金12000.00
能源管理信息系统建设补助资金50000.00
吸纳脱贫人口就业补贴10000.00
85广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
珠海支持企业员工留珠海2021年过年补贴收入4800.00
2020年度高新技术企业认定通过奖励400000.00
广州市商务局2022市级出口信保资金68005.00
昆山市财政零余额账户补贴收入71300.00
社会保险基金管理局2022年一次性留工补助976125.00
商务局2022年省级出口信保资金144746.00
复工复产失业保险返还50%118596.10
外贸发展专项款131600.00
2022年第一批中小企业发展专项资金创新转型项目968800.00
百步政府惠企纾困帮扶奖励48000.00
一次性留工补助广州市待遇发放37000.00
2018年广州市科技创新小巨人奖励市级财政资金拨款100000.00
珠海支持企业员工节后返岗补贴收入20800.00
2021年度高新企业培育奖励金100000.00
2021年投保出口信用保险项目企业补贴62328.31
2022年区服务制造业有序用电项目企业补贴1494000.00
拨付2023年促进经济高质量发展专项补助53324.60
促进知识产权高质量发展一般资助项目补贴款77730.00
斗门区科技和工业信息化局支持抢抓生产先机企业补贴40000.00
人力资源和社会保障局拨付珠海市产业工人技能提升暨企补贴58200.00
统计补贴400.00
珠海市职业训练指导服务中心补贴款5000.00
就业资金补贴174185.57
科学技术局2020高质量促进科技创新补助金463000.00
通用素质培训65批技能提升补贴9000.00
一次性扩岗补助4500.00
以工代训64批技能提升补贴7000.00
招商专项奖励资金50000.00
吸纳脱贫人口就业补贴35000.00
宿州市经济和信息化制造强市专项资金100000.00
珠海市斗门区科技和工业信息化局市2022年高企认定后补助资金22150.00
珠海市商务局拨付中央财政2022年度外经贸发展补助10000.00
合计4615963.186348915.98
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5776873.01-7543364.22
处置长期股权投资产生的投资收益-2419.46
处置交易性金融资产取得的投资收益-3928016.055682180.25
投资保本型理财产品取得的投资收益466539.392493.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-367760.53-176730.57
合计-9608529.66-2035421.39其他说明
86广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-776541.84-10246932.34
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-776541.84-10246932.34
合计-776541.84-10246932.34
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1155316.83-689352.58
应收账款坏账损失-4402561.85-8599.88
应收票据坏账损失-1043303.52106024.59
合计-6601182.20-591927.87其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失1615398.14-607396.80
十二、合同资产减值损失203687.54291779.72
合计1819085.68-315617.08
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益81737.41-496540.61
合计81737.41-496540.61
74、营业外收入
单位：元
87广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入4783500.00346200.004783500.00
保险公司理赔款285724.35285724.35
应付款项核销461720.26175971.46461720.26
其他86653.51726762.1286653.51
合计5617598.121248933.585617598.12
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影是否特本期发与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型上期发生金额响当年盈亏殊补贴生金额与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠14400.00
非流动资产毁损报废损失680820.80400623.62680820.80
罚款支出159341.83340270.52159341.83
违约赔偿2079209.757800.002079209.75
其他327208.03370613.57327208.03
合计3246580.411133707.713246580.41
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3339418.045309181.87
递延所得税费用-333665.91-938875.36
合计3005752.134370306.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额5707623.92
按法定/适用税率计算的所得税费用856143.59
子公司适用不同税率的影响-1704215.29
调整以前期间所得税的影响13027.78
非应税收入的影响844580.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响191204.41
88广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2318820.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6789469.62
其他-1665637.48
所得税费用3005752.13其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入5246907.721824790.42
补贴收入2903695.384873019.79
其他往来24449755.6911198338.54
合计32600358.7917896148.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付费用105222489.65132263991.52
支付往来款3258353.7031239009.38
合计108480843.35163503000.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品187000000.002000000.00
处置交易性金融资产支付的收益5691658.00
合计187000000.007691658.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
89广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产支付的损失4660866.059477.75
购买理财产品185000000.002000000.00
合计189660866.052009477.75
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回票据保证金2183915.7511359414.05
政府拆迁款保理回款86573803.20
合计2183915.7597933217.25
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
退回员工股权激励款5031802.60
合并外关联方借款及利息22000000.00
支付票据保证金8227540.39
租赁负债支付的现金2348478.214467438.02
开立信用证手续费90000.00
贴现利息219388.89
承销保荐费80000.00
审计验资费20000.00
合计32576018.609908629.51
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2701871.7935004376.69
加：资产减值准备-1819085.68315617.08
信用减值损失6601182.20591927.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
59953345.9076406213.86
折旧
使用权资产折旧6543178.399447371.42
90广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
无形资产摊销3878295.704673453.41
长期待摊费用摊销15599480.2217572016.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-81737.41496540.61（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）680820.80400623.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）776541.8410246932.34
财务费用（收益以“－”号填列）20546128.0123788030.65
投资损失（收益以“－”号填列）9608529.662035421.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-167333.90-874530.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-311466.05-1715146.14
存货的减少（增加以“－”号填列）64142297.1761310814.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-55174755.97-25411977.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-78545646.08-130132670.72其他
经营活动产生的现金流量净额54931646.5984155016.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额500455257.71681768176.71
减：现金的期初余额548960511.39538852089.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-48505253.68142916087.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
91广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金500455257.71548960511.39
其中：库存现金703218.43621069.56
可随时用于支付的银行存款499752039.28547998147.32
可随时用于支付的其他货币资金341294.51
三、期末现金及现金等价物余额500455257.71548960511.39
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金61722894.67详见附注七、1
存货70506077.00详见附注七、9
固定资产269981527.59详见附注七、21
无形资产56557578.02详见附注七、26
其他非流动资产144289672.00有追索权的保理
合计603057749.28
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金264695262.95
其中：美元32297070.147.2258233372169.42
欧元1006884.727.87717931331.63
港币5770579.340.921985320358.74
英镑108612.769.1432993068.19日元114459.000.0500945733.71
澳大利亚元1280.004.79926142.98
新加坡元113.005.3442603.89
越南盾55679785924.990.000306517065854.39
92广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款526164069.49
其中：美元66957506.797.2258483821552.56
欧元2082652.977.877116405265.71港币
越南盾84623984399.590.000306525937251.22
应付账款56751674.13
其中：欧元185180.417.87711458684.61
美元2793025.627.225820181844.52
英镑3105.239.143228391.74
越南盾114462490250.380.000306535082753.26
其他应收款1927633.35
其中：欧元4771.567.877137586.06
美元4300.007.225831070.94
港币723.000.92198666.59
越南盾6063000838.000.00030651858309.76
其他应付款6721667.24
其中：欧元245.577.87711934.38
美元201733.477.22581457685.71
越南盾17168179941.420.00030655262047.15
短期借款106623272.86
其中：美元5447929.337.225839365647.75
越南盾219437602329.000.000306567257625.11
长期借款47586852.22
其中：美元2999998.007.225821677385.55欧元港币
越南盾84533333334.000.000306525909466.67
一年内到期的非流动负债13596255.88
其中：美元857144.007.22586193551.12
越南盾24152380952.000.00030657402704.76
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
1）本公司子公司海鸥（香港）住工注册地和主要经营地在香港，记账本位币为港币。
93广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2）本公司子公司海鸥美国注册地和主要经营地在美国，记账本位币为美元。
3）本公司孙公司大同奈、海鸥（越南）住工注册地和主要经营地在越南，记账本位币是越南盾。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
省级工业企业技术改造事后奖补资金2482115.64递延收益577427.16
锻造件生产线技术改造项目1711540.80递延收益407920.92
百步镇年产10万套定制整装卫浴空间项目11957019.20递延收益132855.78
工业机器人项目在水龙头制造业中的研究与应用366666.40递延收益100000.02
180万精益生产线补助807741.59递延收益98481.96
企业技术改造资金(灾后复产专题项目)补助435168.26递延收益71535.06
2017年技术改造扶持资金158000.93递延收益29552.58
机器人设备123535.45递延收益28006.08
购买土地奖励金2237939.66递延收益24458.34
工业机器人开发创新专项资金28645.12递延收益3421.44
2021年度高新企业培育奖励金100000.00其他收益100000.00
2021年投保出口信用保险项目企业补贴62328.31其他收益62328.31
2022年区服务制造业有序用电项目企业补贴1494000.00其他收益1494000.00
拨付2023年促进经济高质量发展专项补助53324.60其他收益53324.60
促进知识产权高质量发展一般资助项目补贴款77730.00其他收益77730.00
斗门区科技和工业信息化局支持抢抓生产先机企业补贴40000.00其他收益40000.00人力资源和社会保障局拨付珠海市产业工人技能提升暨
58200.00其他收益58200.00
企补贴
统计补贴400.00其他收益400.00
珠海市职业训练指导服务中心补贴款5000.00其他收益5000.00
就业资金补贴174185.57其他收益174185.57
科学技术局2020高质量促进科技创新补助金463000.00其他收益463000.00
通用素质培训65批技能提升补贴9000.00其他收益9000.00
一次性扩岗补助4500.00其他收益4500.00
以工代训64批技能提升补贴7000.00其他收益7000.00
招商专项奖励资金50000.00其他收益50000.00
吸纳脱贫人口就业补贴35000.00其他收益35000.00
宿州市经济和信息化制造强市专项资金100000.00其他收益100000.00珠海市斗门区科技和工业信息化局市2022年高企认定
22150.00其他收益22150.00
后补助资金
珠海市商务局拨付中央财政2022年度外经贸发展补助10000.00其他收益10000.00
94广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买股权取股权取股权取股权取购买购买日的购买日至期末被购购买日至期末被购买方名称得时点得成本得比例得方式日确定依据买方的收入方的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货
95广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元企业合并构成同一控合并当期期初合并当期期初比较期间比较期间被合并合并合并日的中取得的制下企业合至合并日被合至合并日被合被合并方被合并方方名称日确定依据权益比例并的依据并方的收入并方的净利润的收入的净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
96广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
97广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
珠海爱迪生珠海珠海制造业55.60%31.69%投资设立
铂鸥珠海珠海制造业96.98%3.02%投资设立
苏州海鸥有巢氏苏州苏州制造业94.44%5.56%投资设立海鸥（香港）住工香港香港商业100.00%投资设立
雅科波罗广州广州制造业67.25%购买取得
河源雅科波罗河源河源制造业95.00%购买取得
承鸥珠海珠海制造业75.00%25.00%投资设立
海鸥冠军苏州苏州制造业56.54%购买取得
浙江海鸥有巢氏嘉兴嘉兴制造业100.00%投资设立
四维卫浴重庆重庆制造业82.10%3.41%购买取得
北鸥齐齐哈尔齐齐哈尔制造业26.00%25.00%购买取得
海鸥美国美国美国商业100.00%投资设立
荆鸥荆门荆门制造业75.00%25.00%投资设立
谷变贸易上海上海商业50.00%投资设立
云变科技上海上海商业43.00%14.50%投资设立
嘉兴四维雅鼎杭州杭州制造业80.00%20.00%投资设立
海鸥住工贸易广州广州批发业100.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期向少数股东子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额宣告分派的股利
珠海爱迪生12.71%1484146.0117704954.95
雅科波罗32.75%567613.20-7359799.53
四维卫浴14.49%-997991.2412685053.16
北鸥49.00%-697400.0441996430.96
98广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期向少数股东子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额宣告分派的股利
海鸥冠军43.46%-3055872.2183518192.12
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债珠海210542168977104776211962912422208718001581113
6352516781097
爱迪4303.6978.893.8676.31599.229.53829.944.8500.9
674.562.54556.09
生8844487802843
1552414793303183225032533188111503233843348821358636241
雅科2833
8950.9953.8904.5049.8391.6867.2590.9458.6705.629.33334.
波罗342.11
578441223340630319150
133235957019280881813570812389140996585420685953333571013104
四维
9831.085.19916.926.9863.30790.6257.791.81049.853.7621.54475.
卫浴
251360020796658432
84176231251073021594215948405226929110982385123851
北鸥231.9368.01599.597.9597.9215.8604.81820.553.3553.3
029255587388
28164766543583016199166132796074710354311514115511
海鸥41373696
9943.035.63979.5951.3113.6485.347.66833.7912.4508.
冠军162.19596.70
464104766807470474
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
1282328311674973116749735086011.104463468931943.8931943.4682552.
珠海爱迪生
0.88.71.71302.79222211
---
766757171824389.1824389.4515069533825794
雅科波罗1805807.5646571.5646571..065555.15.77
827575
-----
871830379717614.67918469
四维卫浴6887448.6887448.5185740.5185740.7399169..3446.22
1717353515
---
4894980382683592--10778693
北鸥1423265.1423265.1808867..38.84313474.72313474.72.91
383802
-----
168682281349955.18067921
海鸥冠军7031459.7031459.14571223145712232275405.
3.01175.39
2929.12.1217
其他说明：
99广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
鸥迪江西江西制造业29.00%权益法
盛鸥珠海珠海制造业37.50%权益法
钦水嘉丁上海上海服务业49.25%权益法
集致装饰浙江浙江制造业50.00%权益法
集成科技浙江浙江制造业23.60%26.40%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额集致装饰集成科技集致装饰集成科技
流动资产109632146.2414699999.76122155254.0916134309.31
100广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额集致装饰集成科技集致装饰集成科技
其中：现金和现金等价物23122910.68642933.1138385197.33295867.55
非流动资产41072.2569060925.75910834.2652964058.90
资产合计109673218.4983760925.51123066088.3569098368.21
流动负债51144450.1131110802.0851112126.7015831747.87
非流动负债4622222.184670707.04
负债合计51144450.1135733024.2651112126.7020502454.91少数股东权益
归属于母公司股东权益58528768.3848027901.2571953961.6548595913.30按持股比例计算的净资产
29264384.1924013950.6235976980.8324297956.65
份额
调整事项180462.47180462.47
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他180462.47180462.47对合营企业权益投资的账
29264384.1924194413.0935976980.8324478419.11
面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入2756091.186195259.824869176.718002978.41
财务费用-459406.797261.07576362.46-6695.13
所得税费用1271993.57-304900.852127396.73
净利润-1425193.27-568012.05-6122758.55829255.69终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1425193.27-568012.05-6122758.55829255.69本年度收到的来自合营企
6000000.00
业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额鸥迪盛鸥钦水嘉丁鸥迪盛鸥钦水嘉丁
239836072.
流动资产249539455.045188688.6617526836.985033835.0917504768.29
12
81615115.2
非流动资产85786320.4325794.9836504800.0025794.9836504800.00
6
321451187.
资产合计335325775.475214483.6454031636.985059630.0754009568.29
38
280399168.
流动负债304909616.643648591.843489756.12
04
非流动负债
负债合计304909616.643648591.84280399168.3489756.12
101广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额鸥迪盛鸥钦水嘉丁鸥迪盛鸥钦水嘉丁
04
少数股东权益
归属于母公司股41052019.3
30416158.831565891.8054031636.981569873.9554009568.29
东权益4
按持股比例计算11905085.6
8820686.05587209.4226610581.21588702.7326599712.38
的净资产份额0
调整事项186254.65186254.65
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他186254.65186254.65
对联营企业权益11905085.6
8820686.05587209.4226796835.86588702.7326785967.03
投资的账面价值0存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
186243840.
营业收入195259893.86538021.2639557.51
99
-
净利润-10635860.51-3982.1522068.6910480894.6-142926.9822079.70
9
终止经营的净利润其他综合收益
-
综合收益总额-10635860.51-3982.1522068.6910480894.6-142926.9822079.70
9
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计9143069.0415791692.70下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1706444.20-1820478.58
--综合收益总额-1706444.20-1820478.58其他说明
102广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
103广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、合同资产、其他应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、股权投资、
应付账款、其他应付款、借款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司与下属子公司以上述外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除本附注七、82外币货币性项目所述资产或负债为上述外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有的分类为其他权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量，交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
104广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资7525614.917525614.91
持续以公允价值计量的资产总额7525614.917525614.91
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的其他权益工具投资中的上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司与交易对手订立了远期外汇合约和远期商品合约。远期外汇合同和远期商品合约采用现金流量折现模型和期权定价模型的估值技术进行计量，属于第二层次。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括即期和远期汇率，以及远期商品合约涉及的类似项目在伦敦金属交易所的报价。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
中馀投资有限公司 香港 贸易业 HKD1450 万元 28.06% 28.06%本企业的母公司情况的说明
105广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业最终控制方是唐台英、戎启平2名自然人。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江和乐融资租赁有限公司公司董事任职公司上海东铁五金有限公司公司董事控制公司上海东铁贸易有限公司公司董事控制公司北方华安工业集团有限公司子公司小股东广州市马可波罗有限公司子公司小股东衢州贝喜欧智能卫浴有限公司子公司之联营企业
信益陶瓷（中国）有限公司子公司小股东
宁波龙卷风投资合伙企业（有限合伙）子公司小股东珠海吉门第科技有限公司子公司之联营企业深圳吉门第智能科技有限公司子公司之联营企业之子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额易额度交易额度
材料采购、水电、
北方华安工业集团有限公司3559134.343423787.39取暖费
江西鸥迪铜业有限公司材料采购24114866.7016961392.33
衢州贝喜欧智能卫浴有限公司材料采购5437550.896735712.53
信益陶瓷(中国)有限公司材料采购237969.43497838.09
深圳吉门第智能科技有限公司材料采购25688.41
上海东铁五金有限公司采购服务4452.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
106广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江西鸥迪铜业有限公司销售商品22202.544714.16
衢州贝喜欧智能卫浴有限公司销售商品240000.01
信益陶瓷(中国)有限公司销售商品1502413.709302393.64
珠海吉门第科技有限公司销售商品123073.60115370.48
深圳吉门第智能科技有限公司销售商品288782.5127356.85
浙江建工装饰集成科技有限公司销售商品250344.051552657.13
浙江集致装饰科技股份有限公司销售商品1951886.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包托管收益/承包本期确认的托管
名称名称类型日终止日收益定价依据收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负租赁和低价值资债计量的可变承担的租赁负债利增加的使用权支付的租金产租赁的租金费租赁付款额息支出资产
出租方名租赁资用（如适用）（如适用）称产种类本期本期上期本期上期上期发本期发上期发本期发上期发发生发生发生发生发生生额生额生额生额生额额额额额额
北方华安厂房、
121067562500.496992.36185.6
工业集团机器设
1.8400000
有限公司备浙江和乐
机器设193476.25439.1融资租赁备170有限公司关联租赁情况说明
107广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
海鸥冠军40000000.002022年08月18日2023年08月17日否
北鸥20000000.002023年04月18日2024年04月17日否
四维卫浴40000000.002023年04月18日2024年04月17日否
苏州有巢氏20000000.002023年04月18日2024年04月17日否
海鸥福润达1000000.002023年04月18日2024年04月17日否海鸥（香港）住工55392000.002023年04月18日2024年04月17日否
海鸥冠军30000000.002023年04月18日2024年04月17日否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
承鸥110000000.002023年04月18日2024年04月17日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2448923.003015279.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
108广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据浙江建工装饰集成科技有限公司300000.00
应收账款信益陶瓷（中国）有限公司13866372.382252555.0318184102.211784233.00
应收账款浙江建工装饰集成科技有限公司9646576.70778074.4111446576.70832074.41
应收账款广州市马可波罗有限公司430989.25378436.32430989.25195787.28
应收账款珠海吉门第科技有限公司3630.54108.92
应收账款衢州贝喜欧智能卫浴有限公司75000.002250.00
预付账款信益陶瓷（中国）有限公司56614.1456614.14
预付账款衢州贝喜欧智能卫浴有限公司38971.50
预付账款江西鸥迪铜业有限公司6689447.37
预付账款珠海盛鸥工业节能科技有限公司90622.29
其他应收款信益陶瓷（中国）有限公司294332.7958866.56294332.798829.98
其他应收款深圳吉门第智能科技有限公司16049.11481.4779890.202396.71
其他应收款浙江建工装饰集成科技有限公司156096.774682.903670.00110.10
其他应收款上海东铁贸易有限公司4939760.00148192.80
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江西鸥迪铜业有限公司5170082.0010463471.80
应付账款信益陶瓷（中国）有限公司9120897.614987192.92
应付账款衢州贝喜欧智能卫浴有限公司5973500.878613482.40
应付账款深圳吉门第智能科技有限公司25688.41
应付账款上海东铁五金有限公司954.00
应付账款珠海吉门第科技有限公司1249650.421249650.42
其他应付款宁波龙卷风投资合伙企业（有限合伙）26799864.3026984267.64
其他应付款北方华安工业集团有限公司1914462.901865194.00
其他应付款珠海盛鸥工业节能科技有限公司356379.32356379.32
其他应付款衢州贝喜欧智能卫浴有限公司100000.00100000.00
其他应付款江西鸥迪铜业有限公司82381.25
合同负债信益陶瓷（中国）有限公司960664.631031153.60
合同负债浙江建工装饰集成科技有限公司34462.6714398.05
其他流动负债信益陶瓷（中国）有限公司124886.40134049.97
其他流动负债浙江建工装饰集成科技有限公司4180.071871.75
其他流动负债江西鸥迪铜业有限公司1000000.00
109广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）截至2023年6月30日，公司为以下项目开立保函
项目出函行保函种类保函金额（元）实付保证金（元）
广州港华燃气有限公司中国银行番禺支行履约保函2000000.00
浙江科宇金属材料有限公司中国银行番禺支行履约保函1276800.00
无锡百宏置业有限公司中国工商银行昆山分行质量保函360588.00360588.00
北京绿城投资有限公司中国工商银行昆山分行履约保函100000.00100000.00
无锡百宏置业有限公司中国银行昆山分行质量保函251563.69251563.69
中国五冶集团有限公司中国银行昆山分行履约保函607777.93607777.93
冠寓商业管理有限公司中国银行李沧支行质量保函200000.00200000.00
上海领昱公寓管理有限公司中国银行李沧支行质量保函150000.00150000.00
广州雅悦房地产开发有限公司中国建设银行邯郸丛台支行履约保函2303539.55230353.96
广州雅悦房地产开发有限公司中国建设银行邯郸丛台支行履约保函1353651.81135365.19
隆城电力公司越南商业银行履约保函919644.50
头盾天然气公司越南商业银行履约保函6130963.32
110广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2）关联担保情况
关联担保情况详见附注十二、5（4）关联担保情况。
3）抵押质押资产情况
抵押质押资产情况详见附注七、9存货、附注七、21固定资产、附注七、26无形资产、附注七、31其他
非流动资产、附注七、32短期借款、附注七、43一年内到期的非流动负债、附注七、45长期借款。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
111广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例
按单项计提坏账2186852.218685100.0218685218685100.0
0.38%0.42%
准备的应收账款952.950%2.952.950%
112广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例
其中：
按单项计提坏账2186852.218685100.0218685218685100.0
0.38%0.42%
准备的应收账款952.950%2.952.950%
按组合计提坏账575585899.6271434756844251803699.58844508509591
1.24%1.63%
准备的应收账款35.02%5.59359.43897.88%3.41814.47
其中：
按信用风险特征
236621740.9571434722947828114454.04844508272699
组合计提坏账准3.02%3.00%
17.39%5.59241.80972.96%3.41889.55
备的应收账款
338964158.6733896423689145.54236891
无风险组合
17.63%117.63924.92%924.92
5777726100.0933032568442520223100.0106319509591
合计
87.970%8.54359.43750.830%36.36814.47
按单项计提坏账准备：2186852.95元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
武汉源茂和电子商务有限公司2186852.952186852.95100.00%胜诉后未得到执行
合计2186852.952186852.95
按组合计提坏账准备：7143475.59元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款236621717.397143475.593.02%
无风险组合338964117.63
合计575585835.027143475.59
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）570580496.61
1至2年4235444.16
2至3年769894.25
113广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
3年以上2186852.95
5年以上2186852.95
合计577772687.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备10631936.361301607.829330328.54
合计10631936.361301607.829330328.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名300394236.0951.99%
第二名144881694.6325.08%4346450.84
第三名31079797.385.38%932393.92
第四名20414985.033.53%
第五名16287758.722.82%488632.76
合计513058471.8588.80%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
114广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息7539744.254731927.22
其他应收款196133991.43161297127.18
合计203673735.68166029054.40
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
关联方借款利息7539744.254731927.22
合计7539744.254731927.22
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
115广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
中国银行暂扣海关税费284099.98295159.25
合并范围内子公司往来款193577350.64158883361.75
其他往来款1939151.491701947.13
代扣代缴款767195.32840669.32
合计196567797.43161721137.45
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额424010.27424010.27
2023年1月1日余额
在本期
本期计提9795.739795.73
2023年6月30日余额433806.00433806.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）65327338.38
1至2年75611716.66
2至3年34733191.51
3年以上20895550.88
3至4年20569267.38
4至5年17000.00
5年以上309283.50
合计196567797.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
116广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备424010.279795.73433806.00
合计424010.279795.73433806.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
雅科波罗往来款127273804.671年以内；1-2年；2-3年64.75%
四维卫浴往来款27633356.971年以内；2-3年；3-4年14.06%
嘉兴四维雅鼎往来款20000000.001-2年10.17%
珠海雅科波罗往来款10565805.991年以内；1-2年5.38%
河源雅科波罗往来款6703000.001年以内；1-2年3.41%
合计192175967.6397.77%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
117广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1166439574.1150189574.1165439574.1149189574.
对子公司投资16250000.0016250000.00
13131313
对联营、合营
77428694.7477428694.7487354694.8087354694.80
企业投资
1243868268.1227618268.1252794268.1236544268.
合计16250000.0016250000.00
87879393
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）减少计提减其追加投资价值）余额投资值准备他
北鸥6246967.596246967.59海鸥（香港）住工5305236.505305236.50
铂鸥230000000.00230000000.0016250000.00
海鸥美国6103970.006103970.00
荆鸥5600000.005600000.00
珠海爱迪生23250000.0023250000.00
承鸥103717267.00103717267.00
苏州海鸥有巢氏243600000.00243600000.00
四维卫浴86722680.0086722680.00
浙江海鸥有巢氏215673217.74215673217.74
谷变贸易2225000.002225000.00
云变科技4275000.004275000.00
雅科波罗96160000.0096160000.00
海鸥冠军113080000.00113080000.00
河源雅科波罗7230235.307230235.30
海鸥住工贸易1000000.001000000.00
合计1149189574.131000000.001150189574.1316250000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期初余额期末余额权益法下其他综其他宣告发放计提准备投资单位（账面价追加减少其（账面价期末值）确认的投合收益权益现金股利减值投资投资他值）资损益调整变动或利润准备余额
一、合营企业
-
35976986000000.2926438
集致装饰712596.6
0.83004.19
4
118广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动减值期初余额期末余额准备投资单位（账面价权益法下其他综其他宣告发放计提追加减少其（账面价期末值）确认的投合收益权益现金股利减值投资投资他值）资损益调整变动或利润准备余额
-
35976986000000.2926438
小计712596.6
0.83004.19
4
二、联营企业
-
11905088820686.
鸥迪3084399.
5.6005
55
588702.7587209.4
盛鸥-1493.31
32
26785962679683
钦水嘉丁10868.83
7.035.86
281610.7277282.2
钦水家-4328.55
61
-
11816341168229
集成科技134050.8
7.857.01
4
-
51377714816431
小计3213403.
3.970.55
42
-
87354696000000.7742869
合计3926000.
4.80004.74
06
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务524182785.44460228403.38783031691.49663666342.34
其他业务33735726.1529459779.5346618640.4341602295.31
合计557918511.59489688182.91829650331.92705268637.65
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本期发生额合计
商品类型557918511.59557918511.59
其中：
五金龙头产品524182785.44524182785.44
其他33735726.1533735726.15
按经营地区分类557918511.59557918511.59
其中：
国内154351983.76154351983.76
国外403566527.83403566527.83市场或客户类型
其中：
119广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2本期发生额合计合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计557918511.59557918511.59
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3926000.06-5954619.11
处置交易性金融资产取得的投资收益-860305.001963258.00
投资保本型理财产品取得的投资收益446655.15
合计-4339649.91-3991361.11
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-599083.39主要系固定资产处置所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补4239477.82详见附注七、84助除外）
120广州海鸥住宅工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及远期结汇公允价值变动损益和处置-6164207.89
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取损益得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3051838.51主要系以摊余成本计量的金融资产
其他符合非经常性损益定义的损益项目475264.22终止确认收益及理财投资收益所致
减：所得税影响额244443.89
少数股东权益影响额1945358.29
合计-1186512.91--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.38%0.01090.0109扣除非经常性损益后归属于公司
0.44%0.01270.0127
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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