冀东水泥:2023年半年度财务报告

唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
唐山冀东水泥股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金6700392164.716403257042.85结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据97517576.09244023055.40
应收账款2276217550.071649343674.52
应收款项融资1192735955.921081437253.44
预付款项1312245309.181385916411.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款607007243.76381925500.90
其中：应收利息13151829.772474452.08
应收股利135936500.000.00买入返售金融资产
存货4111014454.164285343832.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产570540129.54729023466.01
1唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产合计16867670383.4316160270237.51
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1501409219.661651028768.46
其他权益工具投资534049682.14579637149.85其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产31505099369.6332458412554.68
在建工程2312546820.141590694972.15生产性生物资产油气资产
使用权资产479449032.50480978894.17
无形资产6417073527.156328892047.70开发支出
商誉384653251.92384653251.92
长期待摊费用1466713697.321479380498.33
递延所得税资产1009206896.55846585643.60
其他非流动资产92815391.0092869326.00
非流动资产合计45703016888.0145893133106.86
资产总计62570687271.4462053403344.37
流动负债：
短期借款3396636262.513260930822.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据331664944.68270673099.33
应付账款4838362651.204219269622.87预收款项
合同负债783939724.05555007195.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬40010815.1986854370.91
应交税费328502182.45379044396.23
其他应付款1352669061.851819638961.16
其中：应付利息103125965.2476246129.45
应付股利55019966.83786584.83
2唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3809419324.692750739589.93
其他流动负债230010307.12251810050.73
流动负债合计15111215273.7413593968109.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款6844423500.007022818500.00
应付债券7039640500.117011224142.40
其中：优先股永续债
租赁负债131627699.20127746682.00
长期应付款424976628.91505259851.86
长期应付职工薪酬45381769.2245000030.92
预计负债429626048.35439434187.96
递延收益480518475.17462892803.88
递延所得税负债238014227.42242145434.18其他非流动负债
非流动负债合计15634208848.3815856521633.20
负债合计30745424122.1229450489742.47
所有者权益：
股本2658214631.002658213720.00
其他权益工具291594758.60291596744.76
其中：优先股永续债
资本公积17257519251.3117257036170.13
减：库存股279344753.96279344753.96
其他综合收益-315130414.15-280009960.03
专项储备116774504.5283809882.75
盈余公积1401286406.971401286406.97一般风险准备
未分配利润8800617643.329564336400.96
归属于母公司所有者权益合计29931532027.6130696924611.58
少数股东权益1893731121.711905988990.32
所有者权益合计31825263149.3232602913601.90
负债和所有者权益总计62570687271.4462053403344.37
法定代表人：孔庆辉主管会计工作负责人：杨北方会计机构负责人：安亮
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金5387492226.815183405901.37交易性金融资产
3唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
衍生金融资产
应收票据22468992.3211046676.94
应收账款297358043.39325371082.76
应收款项融资247410752.56322950003.37
预付款项267460371.63139909268.67
其他应收款21829951347.1920878444123.30
其中：应收利息13151829.771500629.11
应收股利1646703118.000.00
存货213578481.64199235329.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9287011.7864070177.63
流动资产合计28275007227.3227124432563.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资33987054254.1632740512812.11
其他权益工具投资232954749.96264468143.61其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1270283706.401348557468.81
在建工程44864818.3949851112.89生产性生物资产油气资产
使用权资产15299169.5815778480.12
无形资产390649980.70385049517.06开发支出商誉
长期待摊费用60781923.6569274993.11
递延所得税资产446211521.51450813821.32其他非流动资产
非流动资产合计36448100124.3535324306349.03
资产总计64723107351.6762448738912.39
流动负债：
短期借款2110660000.002010660000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23285383.2266571285.97
应付账款335675484.80195045128.01预收款项
4唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
合同负债327471471.40208323211.80
应付职工薪酬2193091.9823100593.54
应交税费15553442.0012441981.89
其他应付款6676913339.946456655830.97
其中：应付利息102082414.2977188587.99
应付股利202873.52202873.52持有待售负债
一年内到期的非流动负债3737989881.142678222056.68
其他流动负债42486142.3927038769.68
流动负债合计13272228236.8711678058858.54
非流动负债：
长期借款6584500000.006934000000.00
应付债券7039640500.117011224142.40
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款192142738.31272963004.76
长期应付职工薪酬347138.92455400.62
预计负债30187119.9530187119.95
递延收益23638286.7424336214.72递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计13870455784.0314273165882.45
负债合计27142684020.9025951224740.99
所有者权益：
股本2658214631.002658213720.00
其他权益工具291594758.60291596744.76
其中：优先股永续债
资本公积22187918699.6122187906680.33
减：库存股279344753.96279344753.96
其他综合收益-164503765.76-140999776.97
专项储备8919928.365469870.62
盈余公积1369728512.931369728512.93
未分配利润11507895319.9910404943173.69
所有者权益合计37580423330.7736497514171.40
负债和所有者权益总计64723107351.6762448738912.39
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入14485871856.1816845352944.33
其中：营业收入14485871856.1816845352944.33利息收入已赚保费
5唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本15301358552.1215607293173.72
其中：营业成本12615231832.1412858909436.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加249612175.44272740227.07
销售费用248053550.34249256719.85
管理费用1800535016.651821843492.73
研发费用79771061.6770397880.11
财务费用308154915.88334145417.86
其中：利息费用345372017.47368237691.80
利息收入42104093.4036106397.42
加：其他收益156679313.02188990243.32投资收益（损失以“－”号填
95102129.24112971787.06
列）
其中：对联营企业和合营
79108785.1199576522.86
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10433355.81-15734398.66
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.00140774.87
填列）资产处置收益（损失以“-”号
17884080.2224325406.77
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-556254529.271548753583.97
列）
加：营业外收入52667527.8333608739.97
减：营业外支出14769063.3223899538.91四、利润总额（亏损总额以“－”号-518356064.761558462785.03
填列）
减：所得税费用-63130602.94328005881.17五、净利润（净亏损以“－”号填-455225461.821230456903.86
列）
（一）按经营持续性分类
6唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-455225461.821230456903.86“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-368973562.991140853448.25（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-86251898.8389603455.61号填列）
六、其他综合收益的税后净额-35120454.12-80720041.46归属母公司所有者的其他综合收益
-35120454.12-80720041.46的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-35270620.21-81781488.48综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
-1066642.68额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-34203977.53-81781488.48变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
150166.091061447.02
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
150166.091061447.02
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-490345915.941149736862.40归属于母公司所有者的综合收益总
-404094017.111060133406.79额
归属于少数股东的综合收益总额-86251898.8389603455.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.13880.4292
（二）稀释每股收益-0.12280.4176
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：孔庆辉主管会计工作负责人：杨北方会计机构负责人：安亮
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入5450630825.366244775339.74
减：营业成本5340609864.946029006637.63
税金及附加17731163.5228682212.75
7唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
销售费用31981719.1738228989.41
管理费用147906579.56181240076.73
研发费用0.000.00
财务费用33565496.7054622266.29
其中：利息费用358544115.35377380425.03
利息收入325040131.80322962833.53
加：其他收益1637107.093255660.49投资收益（损失以“－”号填
1631116148.562723755239.88
列）
其中：对联营企业和合营企
79552204.7999666880.51
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7389321.4211941388.20
填列）资产减值损失（损失以“-”号-4444267.720.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
9060480.7778480.37
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
1508816148.752652025925.87
列）
加：营业外收入2919874.14160128.93
减：营业外支出1570685.8227500.46三、利润总额（亏损总额以“－”号
1510165337.072652158554.34
填列）
减：所得税费用12467996.12-30015369.60四、净利润（净亏损以“－”号填
1497697340.952682173923.94
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
1497697340.952682173923.94“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-23503988.79-48694922.70
（一）不能重分类进损益的其他
-23648421.97-49755833.58综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-23648421.97-49755833.58变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综144433.181060910.88
8唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
144433.181060910.88
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1474193352.162633479001.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.56341.0090
（二）稀释每股收益0.54540.9696
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13399909437.4315586362874.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还127270851.05114089049.17
收到其他与经营活动有关的现金577246493.00514733647.20
经营活动现金流入小计14104426781.4816215185570.43
购买商品、接受劳务支付的现金9646532911.7311549403558.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1605496483.161631948340.80
支付的各项税费986363739.791470637307.93
支付其他与经营活动有关的现金877363982.21749646908.42
经营活动现金流出小计13115757116.8915401636115.67
经营活动产生的现金流量净额988669664.59813549454.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.0017384558.95
取得投资收益收到的现金114097325.76397186528.83
处置固定资产、无形资产和其他长
52992639.91169755291.77
期资产收回的现金净额
9唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7393706.7610000000.00
投资活动现金流入小计174483672.43594326379.55
购建固定资产、无形资产和其他长
917830824.201048715941.78
期资产支付的现金
投资支付的现金2058000.00499999999.50质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
0.00124673398.49
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00233625.60
投资活动现金流出小计919888824.201673622965.37
投资活动产生的现金流量净额-745405151.77-1079296585.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金123331800.0024058074.76
其中：子公司吸收少数股东投资收
123331800.0024058074.76
到的现金
取得借款收到的现金3764765497.324116344846.37
收到其他与筹资活动有关的现金570510462.471511565350.68
筹资活动现金流入小计4458607759.795651968271.81
偿还债务支付的现金2969825000.004426735000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
698021470.482443241159.49
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
20500000.00149185720.50
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金658651617.291027017656.94
筹资活动现金流出小计4326498087.777896993816.43
筹资活动产生的现金流量净额132109672.02-2245025544.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额375374184.84-2510772675.68
加：期初现金及现金等价物余额5832746580.386984530093.96
六、期末现金及现金等价物余额6208120765.224473757418.28
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5786816828.766432494742.84
收到的税费返还32552667.001951605.01
收到其他与经营活动有关的现金1136741460.14159103893.91
经营活动现金流入小计6956110955.906593550241.76
购买商品、接受劳务支付的现金5391926587.786159063444.02
支付给职工以及为职工支付的现金152998599.12146601317.92
支付的各项税费54590392.8082060909.10
支付其他与经营活动有关的现金86982085.361603713822.29
经营活动现金流出小计5686497665.067991439493.33
经营活动产生的现金流量净额1269613290.84-1397889251.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2059862000.002282998657.95
取得投资收益收到的现金430526332.003169982412.55
处置固定资产、无形资产和其他长
11178918.205054056.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
10唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7393706.7610000000.00
投资活动现金流入小计2508960956.965468035126.50
购建固定资产、无形资产和其他长
21098563.9117655171.74
期资产支付的现金
投资支付的现金2693645571.804165711200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00233625.60
投资活动现金流出小计2714744135.714183599997.34
投资活动产生的现金流量净额-205783178.751284435129.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2710660000.002010660000.00
收到其他与筹资活动有关的现金85663012.861125482045.16
筹资活动现金流入小计2796323012.863136142045.16
偿还债务支付的现金1842160000.002887000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
647454314.932254991159.10
现金
支付其他与筹资活动有关的现金192626923.70578330197.12
筹资活动现金流出小计2682241238.635720321356.22
筹资活动产生的现金流量净额114081774.23-2584179311.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1177911886.32-2697633433.47
加：期初现金及现金等价物余额4174785722.355854390727.22
六、期末现金及现金等价物余额5352697608.673156757293.75
11唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益
优永资本公减：库其他综专项储一般风未分配利股本盈余公积其他小计权益合计先续其他积存股合收益备险准备润股债
265817257-
一、上年期291596279344838091401289564333069692419059832602913
21372036170280009
末余额744.76753.96882.756406.976400.96611.588990.32601.90
0.00.13960.03
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
265817257-
二、本年期291596279344838091401289564333069692419059832602913
21372036170280009
初余额744.76753.96882.756406.976400.96611.588990.32601.90
0.00.13960.03
三、本期增
减变动金额------
48308132964
（减少以911.001986.1351207637187653925812257877765045.18621.77
“－”号填6454.12757.643.9768.612.58
列）
-----
（一）综合
351203689734040940186251849034591
收益总额
454.12562.997.1198.835.94
-48308114795614843802
（二）所有911.00482006.02
1986.1.18020.896.91
12唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
者投入和减6少资本
1．所有者
14202714202734
投入的普通
348.108.10
股
2．其他权-
12019.
益工具持有911.001986.110944.1210944.12
28
者投入资本6
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4710615928676399734.
4．其他471061.90.902.7969
----
（三）利润
3947453947451974733346947857
分配
194.654.6582.006.65
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有----
者（或股3947453947451974733346947857东）的分配194.654.6582.006.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
13唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项3296432964621771391.33736013
储备621.77.7733.10
1．本期提1440271440279763662015039417
取970.690.695.546.23
2．本期使1110631110633455948111665816
用348.928.924.203.12
（六）其他
265817257-
四、本期期2915942793441167741401288800612993153218937331825263
21463519251315130
末余额758.60753.96504.526406.977643.32027.611121.71149.32
1.00.31414.15
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益
优永资本公减：库其他综专项储一般风未分配利股本盈余公积其他小计权益合计先续其他积存股合收益备险准备润股债
265817258-103421
一、上年期291598714351260013180850919702333778749
212751062557304079396.4
末余额927.90957.317130.28953.509425.16378.66
7.00.44470.929
加：会计政策变更前
14唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
期差错更正同一控制下企业合并其他
265817258-103421
二、本年期291598714351260013180850919702333778749
212751062557304079396.4
初余额927.90957.317130.28953.509425.16378.66
7.00.44470.929
三、本期增
减变动金额-------
27934417072
（减少以663.001526.543966.8072085340911964474629461242741
753.96176.98
“－”号填692041.46659.50108.4296.00804.42
列）
-
（一）综合11408510588258960341148429
82027
收益总额3448.25728.3955.61184.00
719.86
（二）所有----
279344241287
者投入和减663.001526.543966.2793895825526086
753.9619.30
少资本6924.445.14
1．所有者
24058024058074
投入的普通
74.76.76
股
2．其他权-
8929.3
益工具持有663.001526.58065.758065.75者投入资本6
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
27934470644.5
4．其他52896.2793976527932700
753.964
230.195.65
----
（三）利润
19936619936601614222155082
分配
0008.75008.75620.00628.75
15唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有----
者（或股19936619936601614222155082东）的分配0008.75008.75620.00628.75
4．其他
（四）所有-
13076
者权益内部603099.704579.40704579.40
78.40
结转00
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综-
13076
合收益结转603099.704579.40704579.40
78.40
留存收益00
6．其他
（五）专项170721707217613957418467926
储备176.98.989.09.07
1．本期提997199971956551080710482763
取565.45.452.778.22
2．本期使826478264738837123286359712
用388.47.473.68.15
（六）其他
16唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
265817258-
四、本期期291597279344885081260019488763061206219239432536007
21342062288153760
末余额401.34753.96134.297130.289736.99845.084729.16574.24
0.00.52512.38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库其他综合专项储所有者权益股本资本公积盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他存股收益备合计
-
一、上年期265821372915967422187906279344546981369721040494336497514
140999
末余额20.004.76680.33753.9670.628512.93173.69171.40
776.97
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
二、本年期265821372915967422187906279344546981369721040494336497514
0.000.001409990.00
初余额20.004.76680.33753.9670.628512.93173.69171.40
776.97
三、本期增
减变动金额-
3450011029521082909
（减少以911.00-1986.1612019.28235039
57.74146.30159.37
“－”号填88.79
列）
-
（一）综合14976971474193
235039
收益总额340.95352.16
88.79
（二）所有
者投入和减911.00-1986.1612019.2810944.12少资本
17唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有911.00-1986.1612019.2810944.12者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润
3947451939474519
分配
4.654.65
1．提取盈
余公积
2．对所有--
者（或股3947451939474519东）的分配4.654.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
18唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项345003450057.
储备57.7474
1．本期提732317323177.
取77.3939
2．本期使387313873119.
用19.6565
（六）其他
-
四、本期期265821462915947522187918279344891991369721150789537580423
0.000.001645030.00
末余额31.008.60699.61753.9628.368512.93319.99330.77
765.76
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库其他综合专项储所有者权益股本资本公积盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他存股收益备合计
-
一、上年期26582127291598922227302623052122845970297736084867
717122
末余额57.007.90387.6475.249236.24445.34766.73
62.63
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
二、本年期26582127291598922227302623052122845970297736084867
717122
初余额57.007.90387.6475.249236.24445.34766.73
62.63
三、本期增279344-149926885139136192867
663.00-1526.56-43966.92
减变动金额753.9648694967.035.195.08
19唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（减少以22.70“－”号填
列）
-
（一）综合26821732633479
486949
收益总额923.94001.24
22.70
（二）所有-
279344
者投入和减663.00-1526.56-43966.9227938958
753.96
少资本4.44
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有663.00-1526.568929.318065.75者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
279344
4．其他-52896.2327939765
753.96
0.19
--
（三）利润
19936601993660
分配
008.75008.75
1．提取盈
余公积
2．对所有--
者（或股19936601993660东）的分配008.75008.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
20唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项149921499267.
储备67.0303
1．本期提322843228477.
取77.4747
2．本期使172921729210.
用10.4444
（六）其他
-
四、本期期265821342915974022272982279344380451228451039149136446796
120407
末余额20.001.34420.72753.9642.279236.24360.53441.81
185.33
21唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由冀东发展集团有限责任公司（以下简称冀东发展集团）作
为独家发起人设立的股份公司。本公司于1994年5月8日成立，成立时注册资本为人民币323601千元。
1996 年 5 月 30 日本公司发行社会公众股 60000 千股（A 股）每股面值人民币 1 元，1996 年 6 月在深圳证券交易所挂牌上市。
2016年5月31日，北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）、唐山市国资委与冀东发展集团签订增资扩股协议，由金隅集团对冀东发展集团增资并持有冀东发展集团50%的股份；同时金隅集团与中泰信托有限责任有限公司签订股权转让协议，金隅集团收购中泰信托持有的冀东发展集团5%的股份。本次收购完成后，金隅集团持有冀东发展集团55%的股份，本次交易于2016年10月完成。交易完成后本公司实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2021年11月3日，本公司向金隅集团非公开发行1065988043股股份吸收合并金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司。
本次发行后，控股股东由冀东发展集团变更为金隅集团。
经过公积金转增股本、历次配股和非公开发行股份后，截至2023年6月30日，本公司总股本为2658214631股。其中有限售条件股1110914850股，占总股本的41.79%；无限售条件股1547299781股，占总股本的58.21%。
本公司属生产制造行业，经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采和销售。本公司注册地址：河北省唐山市丰润区林荫路。本公司法定代表人为孔庆辉。
本公司的职能管理部门包括市场营销管理中心、采购管理中心、生产技术中心、数字与智能化中心、绿色低碳推进部、
党委行政办公室、董事会秘书室、财务资金部、审计部等。
截至2023年6月30日，冀东水泥共有110家子公司，其中98家二级子公司；另有4家合营公司、6家联营公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
22唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
23唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
24唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的又以出售为目标的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值
25唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（4）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一
项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
26唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项融资1银行承兑汇票应收票据1其他商业承兑汇票应收票据2关联方组合应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合应收账款3正常银行未达账项组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2关联方组合
27唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款组合3保证金和备用金组合其他应收款组合4应收股利
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见《10、金融工具》。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见《10、金融工具》。
13、应收款项融资
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的又以出售为目标的银行承兑汇票分类为应收款项融资。会计处理方法详见《10、金融工具》。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见《10、金融工具》。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本。
28唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关
商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
本公司长期股权投资是指对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。包括以下几个方面：
（1）本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资。
（2）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资；
（3）本公司对投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
29唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产包括土地使用权和房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用直线计提法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物25-40年3-53.88-2.38
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
19、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
30唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年3.00%-5.00%2.38%-4.75%
机器设备年限平均法15年3.00%-5.00%6.33%-6.47%
运输设备年限平均法6-10年3.00%-5.00%9.50%-16.17%
办公设备年限平均法5年3.00%-5.00%19.00%-19.40%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
20、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
31唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软件和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权根据矿山可开采储量采用产量法摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
32唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
24、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
25、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的土地租赁费用、房屋租赁费用、管道改造费用、拆迁补偿费、荒山补偿费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将
该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的企业年金确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和当期费用。
34唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
28、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
29、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
35唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
30、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
31、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供技术服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不涉及
36唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
33、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2）本公司作为承租人
37唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，具体见本章节29、36。
*租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：1、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
*售后租回
本公司按照本附注四、28的相关规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注四、10对该金融负债进行会计处理。
3）本公司为出租人
在评估合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
4）经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
36、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
38唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
39唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
38、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
1、按照应税货物及劳务收入为基础计
算销项税额，扣除当期允许抵扣的进1、13%/9%/6%增值税
项税额后，计算当期应交增值税额；2、3%/5%
2、简易征收销售额
城市维护建设税应纳增值税额7%/5%/1%
企业所得税应纳税所得额25%/20%/15%
教育费附加应纳增值税额3%/2%
房产税房产计税余值/房屋租金1.2%/12%
2.5%/5%/6%/8%/10元每吨/3.5元每吨
资源税石灰石销售额/从量计征
/3元每吨/2.5元每吨/2元每吨
环境保护税污染物排放量折合的污染当量数1.2-14元/污染当量
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司15%
米脂冀东水泥有限公司15%
冀东水泥铜川有限公司15%
金隅冀东凤翔环保科技有限公司15%
冀东水泥重庆合川有限责任公司15%
唐山市盾石信息技术有限公司15%
北京金隅红树林环保技术有限责任公司15%
北京金隅北水环保科技有限公司15%
冀东海天水泥闻喜有限责任公司15%
吉林金隅冀东环保科技有限公司15%
阳泉冀东水泥有限责任公司15%
天津金隅振兴环保科技有限公司15%
唐山冀东水泥外加剂有限责任公司15%
沁阳金隅冀东环保科技有限公司15%
北京金隅节能科技有限公司15%
北京金隅琉水环保科技有限公司15%
北京生态岛科技有限责任公司15%
陵川金隅冀东环保科技有限公司15%
大同冀东水泥有限责任公司15%
冀东水泥璧山有限责任公司15%
2、税收优惠
（1）企业所得税优惠政策
根据财税[2020]23号文件《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》和国家税务总局公告2012年
第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司、米脂冀东水泥
有限公司、冀东水泥铜川有限公司、金隅冀东凤翔环保科技有限公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥璧山有
限责任公司征得主管税务机关同意2023年减按15%的税率缴纳企业所得税。
40唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
经各公司申报，税务局备案，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款，唐山市盾石信息技术有限公司、北京金隅红树林环保技术有限责任公司、北京金隅北水环保科技有限公司、冀东海天水泥闻喜有限责任公司、吉林金
隅冀东环保科技有限公司、阳泉冀东水泥有限责任公司、天津金隅振兴环保科技有限公司、唐山冀东水泥外加剂有限责任
公司、大同冀东水泥有限责任公司、北京金隅节能科技有限公司、北京金隅琉水环保科技有限公司、北京生态岛科技有限
责任公司、陵川金隅冀东环保科技有限公司、沁阳金隅冀东环保科技有限公司按照国家需要重点扶持的高新技术企业政策，减按15％的税率缴纳企业所得税。
根据财税[2019]13号文件《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，财政部税务总局公告
2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，大同冀东水泥爆破有限责任公司、焦作金隅
冀东新材料有限公司征得主管税务机关同意享受小微企业税收优惠政策。
（2）增值税优惠政策
根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）本公司采用旋窑法工艺生产并且42.5及以上
等级水泥的原料20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自废渣的，可享受增值税即征即退70%的政策。
根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）本公司垃圾处理、污泥处理处置劳务，可享受增值税即征即退70%的政策。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），唐山市盾石信息技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（3）其他税收优惠政策
根据《中华人民共和国环境保护税法》（中华人民共和国主席令第61号）第十三条，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司、陵川金隅冀东环保科技有限公司、冀东水泥铜川有限公司、涞水金隅冀东环保科技有限公司适用该项税收优惠。
根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税[2019]21号）、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号），自2019年1月1日至2023年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司、赞皇金隅水泥有限公司、金隅冀东泾阳新材料有限公司、涞水京涞建材有限责任公司适用该项税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
41唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
库存现金0.00830.00
银行存款6208120765.225832745750.38
其他货币资金492271399.49570510462.47
合计6700392164.716403257042.85
因抵押、质押或冻结等对
492271399.49570510462.47
使用有限制的款项总额其他说明
其他货币资金主要为土地复垦基金、矿山恢复保证金等。
42唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据100542612.90252391063.81
商业承兑汇票坏账准备-3025036.81-8368008.41
合计97517576.09244023055.40
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提
坏账准备的100542612.90100.00%3025036.813.01%97517576.09252391063.81100.00%8368008.413.32%244023055.40应收票据
其中：
与关联方相
关的商业承24916692.6524.78%24916692.6543190853.7117.11%43190853.71兑汇票其他商业承
75625920.2575.22%3025036.814.00%72600883.44209200210.1082.89%8368008.414.00%200832201.69
兑汇票
合计100542612.90100.00%3025036.813.01%97517576.09252391063.81100.00%8368008.413.32%244023055.40
43唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：其他商业承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他商业承兑汇票75625920.253025036.814.00%
合计75625920.253025036.81
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他商业承兑-
8368008.413025036.81
汇票5342971.60
-
合计8368008.413025036.81
5342971.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据93697737.1932480607.27
合计93697737.1932480607.27
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据91427825.96
合计91427825.96
其他说明：
44唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
45唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
账准备172830360.515.83%97118739.0456.19%75711621.47172830360.517.44%97118739.0456.19%75711621.47的应收账款其
中：
按组合计提坏
2790402568.94.17
账准备589896640.2321.14%2200505928.602150459646.9092.56%576827593.8526.82%1573632053.05
83%
的应收账款其
中：
1）账龄2091485690.70.58
589896640.2328.20%1501589050.291571995702.0767.66%576827593.8536.69%995168108.22
组合52%
2）关联23.59
698916878.310.000.00%698916878.31578463944.8324.90%0.000.00%578463944.83
方组合%
2963232929.100.0
合计687015379.2723.18%2276217550.072323290007.41100.00%673946332.8929.01%1649343674.52
340%
46唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位-195793205.6920081584.2220.96%预计部分无法收回
单位-257803440.2357803440.23100.00%预计无法收回
单位-38104515.578104515.57100.00%预计无法收回
单位-46909908.366909908.36100.00%预计无法收回
单位-54219290.664219290.66100.00%预计无法收回
合计172830360.5197118739.04
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1467543623.4758771013.994.00%
1-2年77060704.7816956855.0622.00%
2-3年69676232.9543898244.7763.00%
3-4年23116218.8616181615.9570.00%
4年以上454088910.46454088910.46100.00%
合计2091485690.52589896640.23
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1949285963.65
1年以内（含1年）1949285963.65
1至2年249186086.66
2至3年99562378.79
3年以上665198500.24
3至4年100420933.42
4至5年35094162.30
5年以上529683404.52
合计2963232929.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款信用673946332.13086986.3-17939.95687015379.
47唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
坏账准备89226
673946332.13086986.3687015379.
合计0.000.00-17939.95
89226
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式其他变动为冀昌塑料本期清算减少影响金额
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
金隅冀东（唐山）混凝土环
620735288.6820.95%
保科技集团有限公司
单位-6122654524.744.14%4906180.99
单位-795793205.693.23%20081584.22
单位-872649763.862.45%2905990.55
单位-966467703.742.24%2658708.15
合计978300486.7133.01%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
48唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1192735955.921081437253.44
合计1192735955.921081437253.44应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1128997969.3086.04%1210414990.5187.34%
1至2年148185370.7711.29%158278509.2311.42%
2至3年28240916.302.15%9240679.450.67%
3年以上6821052.810.52%7982232.660.57%
合计1312245309.181385916411.85
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要是冀东水泥磐石有限责任公司为新建生产线预付设备款所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额单位名称期末余额账龄款项性质合计数的比例
单位-1076395079.001年之内5.82%土地出让金
1年以内、1-2年、2-
单位-1169000000.005.26%租赁费
3年
单位-1252551558.321年之内4.00%材料款
北京金隅通达耐火技术有限公司33913828.711年之内2.58%材料款
唐山冀东装备工程股份有限公司23994826.001年以内1.83%设备款
合计255855292.0319.50%
其他说明：
49唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息13151829.772474452.08
应收股利135936500.000.00
其他应收款457918913.99379451048.82
合计607007243.76381925500.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
活期存款利息13151829.772474452.08
合计13151829.772474452.08
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司68436500.00
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司67500000.00
合计135936500.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
50唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方款项1182238.804107518.80
押金、保证金、备用金165588836.61140471695.88
代垫款项35947320.0635264031.39
单位往来款338119898.11261081771.99
股权收购定金147622572.07178416278.83
政府欠款132895557.79131057990.66
应收退税款62141562.5033101948.74
其他61715461.5580872379.35
合计945213447.49864373615.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额484922566.82484922566.82
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2689341.092689341.09
其他变动-317374.41-317374.41
2023年6月30日余
487294533.500.000.00487294533.50
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）277168803.43
1年以内（含1年）277168803.43
1至2年23102280.05
2至3年53089689.81
3年以上591852674.20
51唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年49193700.53
4至5年22545486.90
5年以上520113486.77
合计945213447.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏484922566.487294533.
2689341.09-317374.41
账准备8250
484922566.487294533.
合计2689341.090.000.00-317374.41
8250
其他变动为冀昌塑料本期清算减少影响金额
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例股权定金及诉讼
单位-13100625430.075年以上10.65%75182836.83费
52唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
单位-2借款及利息92990263.335年以上9.84%92990263.33
单位-14政府欠款65350000.005年以上6.91%36912000.00
单位-15股权收购定金50000000.005年以上5.29%50000000.00
单位-16政府欠款36782000.002-4年3.89%3422336.14
合计345747693.4036.58%258507436.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据资源综合得利用增值
单位-172226675.55一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-181650279.05一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-19622221.34一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值2023年8月1日已经
单位-20101291.85一年以内税退税收回资源综合得利用增值
单位-21983947.62一年以内2023年7月已经收回税退税
2023年7月已经收回
资源综合得利用增值2643968.11元，剩单位-224314525.86一年以内
税退税余1670557.75元预计2023年9月收回资源综合得利用增值
单位-23549259.78一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值2023年8月3日已经
单位-241152384.78一年以内税退税收回资源综合得利用增值
单位-252874887.38一年以内预计2023年9月收回税退税资源综合得利用增值
单位-26968902.82一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-27737373.74一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-28589740.82一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-294676123.11一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-30680774.28一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-313578862.43一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-321328798.02一年以内2023年7月已经收回税退税
2023年7月已经收回
资源综合得利用增值4324321.37元，剩单位-338176625.03一年以内
税退税余3852303.66元预计2023年9月收回。
2023年7月已经收回
资源综合得利用增值2211086.38元，单位-342373493.70一年以内税退税2023年8月7日已经
收回162407.32元资源综合得利用增值
单位-351059517.41一年以内2023年7月已经收回税退税
单位-36资源综合得利用增值427130.92一年以内2023年7月已经收回
53唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
税退税资源综合得利用增值2023年8月1日已经
单位-372836.98一年以内税退税收回资源综合得利用增值
单位-381894635.92一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-3913971261.63一年以内2023年7月已经收回税退税资源综合得利用增值
单位-407200012.48一年以内2023年7月已经收回税退税
合计62141562.50
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
16756634831017573.016446459119587171237254955.5192146217
原材料
5.0862.025.8990.30
15991180315323904.015837941315954067131218626.8156418808
在产品
6.7552.701.1634.33
889230140.882574409.817540133.52818250.6764721882.
库存商品6655731.22
664419554
34971695.334971695.3
其他0.00
77
41640116652997208.3411101445440663566121291833.428534383
合计
2.4934.165.61072.54
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
54唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
37254955.531017573.0
原材料6237382.53
96
31218626.815894722.715323904.0
在产品
385
52818250.646162519.4
库存商品6655731.22
53
121291833.68294624.752997208.3
合计
0743
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税32653455.1244148833.60
预缴其他税费76296582.0869053812.63
留抵增值税250751759.28379902592.36
待认证进项税175714323.82192794858.91
其他35124009.2443123368.51
合计570540129.54729023466.01
其他说明：
55唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值
被投资计提期末余额（账面价准备期初余额（账面价值）单位减少权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金股其追加投资减值值）期末投资的投资损益益调整动利或利润他准备余额
一、合营企业冀东海德堡
（扶
341727918.7435004412.25124835.87103436500.00273420666.86
风）水泥有限公司冀东海德堡
（泾
358645879.0729777380.8519597.31127500000.00260942857.23
阳）水泥有限公司鞍山冀东水
-
泥有限163692401.23151347821.99
12344579.24
责任公司唐山曹妃甸盾石新
134933998.90-4447790.89130486208.01
型建材有限公司
小计999000197.9447989422.97144433.18230936500.00816197554.09
二、联营企业金隅冀东
435999828.7730423037.14466422865.91
（唐山）混
56唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
凝土环保科技集团有限公司唐山冀东机
电设备21486738.581140698.2022627436.78有限公司辽宁云鼎水
泥集团1063066.79-953.521062113.27股份有限公司冀东水泥扶
风运输5687472.11173454.935732.915866659.95有限责任公司吉林市长吉
图投资91671967.07-626573.8491045393.23有限公司陕西金隅加气装配
96119497.202058000.009699.2398187196.43
式部品有限公司
小计652028570.522058000.0031119362.145732.91685211665.57
合计1651028768.462058000.0079108785.11150166.09230936500.001501409219.66其他说明
57唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
上市权益工具投资530379277.66575913238.44
非上市权益工具投资3670404.483723911.41
合计534049682.14579637149.85分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
单位-41297325.77569404.48
其他说明：
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产31505099369.6332458412554.68
合计31505099369.6332458412554.68
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
29797997830.37219640459.1029985959.968809109029.
1.期初余额761484779.68
8310354
2.本期增加
210669824.62406386840.9541262328.2043602311.61701921305.38
金额
（1）购
14458798.24156874211.4040962158.7510314082.75222609251.14
置
（2）在
建工程转入189912232.51258674250.63327433.6233379762.13482293678.89
（3）企业合并增加
（4）预转固差异6298793.87-9161621.08-27264.17-91533.27-2981624.65
3.本期减少
61256718.26149807471.5337575408.7311988673.21260628271.73
金额
（1）处
48307921.83102071760.2537140001.4410902525.27198422208.79
置或报废
（2）合并范围减
12948796.4347735711.28435407.291086147.9462206062.94
少
58唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
29947410937.37476219828.1033672879.469250402063.
4.期末余额793098418.08
1952019
二、累计折旧0.00
11743082848.23065020305.35938518311.
1.期初余额640463168.36489951989.04
514940
2.本期增加1605144161.9
535755529.99989911653.8642483549.7436993428.40
金额9
（1）计1605144161.9
535755529.99989911653.8642483549.7436993428.40
提9
3.本期减少
24860205.30128168617.1735014199.4110825262.51198868284.39
金额
（1）处
15969671.0692747344.1734600562.489804033.99153121611.70
置或报废
(2）合并范围减
8890534.2435421273.00413636.931021228.5245746672.69
少
12253978173.23926763342.37344794189.
4.期末余额647932518.69516120154.93
201800
三、减值准备0.00
1.期初余额179618390.65230068043.911582427.72909301.18412178163.46
2.本期增加
0.00
金额
（1）计
0.00
提
0.00
3.本期减少
0.0011369377.117999.25292282.5411669658.90
金额
（1）处
0.002636011.577999.25292282.542936293.36
置或报废
(2）合并范围减
0.008733365.540.000.008733365.54
少
4.期末余额179618390.65218698666.801574428.47617018.64400508504.56
四、账面价值0.00
1.期末账面17513814373.13330757819.31505099369.
384165932.24276361244.51
价值345463
2.期初账面17875296591.13924552109.32458412554.
387940363.85270623489.46
价值677068
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2273465009.391553181505.16
工程物资39081810.7537513466.99
合计2312546820.141590694972.15
（1）在建工程情况
单位：元项目期末余额期初余额
59唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
23191754145710401.422734650015988919045710401.4155318150
在建工程
0.8459.396.6155.16
23191754145710401.422734650015988919045710401.4155318150
合计
0.8459.396.6155.16
60唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程累计本期
本期增加金本期转入固定资本期其他投入工程利息资本化累其中：本期利利息资金来项目名称预算数期初余额期末余额额产金额减少金额占预进度计金额息资本化金额资本源算比化率例磐石公司新型建材产业13960
425404543279612968683804.169.0069.00
园4500吨/60000.其他
191.79.343%%
天熟料水泥00生产线项目迁安首钢固
体废物资源2618801887736312498.8195086174.974.0074.00
3581229.741971403.683.87%其他
综合利用项000.00676.0774%%目启新公司新
4750020481716052452.77.0077.00
增熟料库项36534176.26其他
000.0024.2501%%
目临澧公司窑
784705841545498563.881.0081.00
协同处置固57273887.086640156.74其他
000.0080.002%%
体废物项目磐石公司年
产300万吨7021140242021280369.88.00100.0
61522400.63其他
砂石骨料生200.0030.9865%0%产线项目吉林公司新建10万吨
575304644164713059.789.00100.0
粉煤灰钢板51154695.50其他
000.0035.764%0%
仓储存库项目阳泉公司新
499703822739147576.695.00100.0
建熟料库项47374938.88其他
000.0062.217%0%
目
大同公司2393020318085.00100.0
20318080.05其他
1#窑 SCR 超 000.00 80.05 % 0%
61唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
低排放技改项目唐山三友水泥窑协同处
置一般固体1770015370690.00100.0
605443.2615976046.82其他废弃物（污000.0003.56%0%染土、干污
泥）项目
20032
8536746068895761206944312
合计51200.253620048.960.003581229.741971403.68
784.67.36.07
00
62唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料3669912.633628249.5941663.044131864.373628249.59503614.78
68054423.829014276.139040147.766024128.329014276.137009852.2
专用设备
211211
71724336.432642525.739081810.770155992.632642525.737513466.9
合计
505909
其他说明：
13、使用权资产
单位：元项目土地房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额559828709.5175729943.30195000.00635753652.81
2.本期增加金额9169394.295426132.3714595526.66
（1）租入9169394.295426132.3714595526.66
3.本期减少金额
4.期末余额568998103.8081156075.67195000.00650349179.47
二、累计折旧0.00
1.期初余额140022205.5914668053.0584500.00154774758.64
2.本期增加金额11871747.094234141.2419500.0016125388.33
（1）计提11871747.094234141.2419500.0016125388.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额151893952.6818902194.29104000.00170900146.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
63唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值417104151.1262253881.3891000.00479449032.50
2.期初账面价值419806503.9261061890.25110500.00480978894.17
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技商标使用软件使用电力线路项目专利权采矿权其他项目合计权术权权使用权
一、账面原值
1.期521103119000336000318645206049115859888186
初余额7357.2800.00263.927640.2500.00903.950065.40
2.本
29843031442915510093060.8216479
期增加金0.000.00
81.0289.83641.053772.73
额
（29843031442915510093060.8216479
1）购置81.0289.83641.053772.73
（
2）内部
研发
（
3）企业
合并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期524088119000367443334155206049115952909833
0.000.00
末余额0438.3000.00253.758281.3000.00964.789838.13
二、累计摊销
1.期127898476001192703889632108620462390242317
初余额2760.925.00245.60300.7699.1264.619486.01
2.本
499354202820545112268702.330081128298
期增加金0.00
71.6521.0280.14987.49293.28
额
64唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（499354202820545112268702.330081128298
1）计提71.6521.0280.14987.49293.28
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期132891476001212985944143111308495398255147
0.000.00
末余额8232.575.00266.62580.9002.1082.107779.29
三、减值准备
1.期447391827394231000129788
0.000.000.00
初余额10.9520.740.00531.69
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期447391827394231000129788
0.000.000.00
末余额10.9520.740.00531.69
四、账面价值
1.期
386722713998154457231467716409664130641707
末账面价0.000.00
3094.785.00987.135279.667.9082.683527.15
值
2.期
388731713998143297221408743280696208632889
初账面价0.000.00
5485.415.00018.325918.750.8839.342047.70
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权2034385.46正在办理其他说明
65唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
河北金隅鼎鑫189815999.189815999.水泥有限公司9191邯郸金隅太行
26884752.226884752.2
水泥有限责任
88
公司
灵寿冀东水泥38745328.538745328.5有限责任公司11中国建筑材料
15115599.815115599.8
北京散装水泥
11
有限公司
辽阳冀东水泥14300000.014300000.0有限公司00承德冀东水泥
3557404.333557404.33
有限责任公司
保定太行和益11428946.811428946.8水泥有限公司22
邯郸涉县金隅56276121.356276121.3水泥有限公司88包钢冀东水泥
1181333.251181333.25
有限公司唐山冀东启新
23673975.323673975.3
水泥有限责任
99
公司
吴堡冀东特种18886382.418886382.4水泥有限公司66北京强联水泥
2742710.292742710.29
有限公司天津金隅振兴
10931009.910931009.9
环保科技有限
66
公司北京金谷智通
绿链科技有限3441762.773441762.77公司山西金隅冀东
70191522.470191522.4
环保科技有限
55
公司
剩余其他公司4351873.974351873.97
491524723.491524723.
合计
5858
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
66唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
中国建筑材料
15115599.815115599.8
北京散装水泥
11
有限公司
邯郸涉县金隅35521793.735521793.7水泥有限公司55唐山冀东启新
23673975.323673975.3
水泥有限责任
99
公司
吴堡冀东特种18886382.418886382.4水泥有限公司66北京强联水泥
2742710.292742710.29
有限公司天津金隅振兴
10931009.910931009.9
环保科技有限
66
公司
106871471.106871471.
合计
6666
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，每一公司整体作为一个资产组，这些资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本年通过比较各资产组的可收回金额和账面价值进行减值测试，其中北京强联水泥有限公司计划进行清算，资产组的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额确定，剩余其他公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，5年以后的现金流量根据公司历史增长率、同地区企业长期增长率、行业长期增长率等推断得出。现金流折现率根据 WACC 模型为基础确定。
商誉减值测试的影响
根据减值测试结果，本年无需计提商誉减值损失。
其他说明
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
土地补偿费214638336.2524100006.007096906.55231641435.70
拆迁补偿款243236400.775526347.3511657311.87237105436.25
管道改造费8960551.430.00375398.048585153.39
道路支出98663713.780.0015821626.2482842087.54
矿山剥采成本601420838.8027583715.9647812594.92581191959.84
电网外网线路5112520.380.00182590.024929930.36
绿色矿山资产122714867.424323336.8214740227.28112297976.96
装修支出23414846.224234069.013334785.4224314129.81
其他161218423.2862418343.4439831179.25183805587.47
1479380498.31466713697.3
合计128185818.58140852619.590.00
32
67唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备34719831.976759939.6739130643.937761162.93
内部交易未实现利润2372032.04593008.0147540284.0811885071.01
可抵扣亏损2501187615.07589663922.201689536519.24413316083.69
预期信用损失759127598.02181289169.21748141413.68175172840.02
存货跌价准备33805059.528821622.7061039634.4814245664.74矿山环境恢复预计负
178809340.1533948888.59185695666.4435970120.16
债辞退福利确认预计负
532817.20133204.30708339.43177084.86
债
递延收益88140873.4716993696.2383630522.8016520993.63试生产利润导致的固
12496984.251874547.6312773379.141923735.98
定资产折旧差异以非货币性资产出资
的账面值与公允价值108816714.7627204178.69154437328.9738609332.24（计税基础）差异
预提费用131790839.6019768626.00131453681.6219718052.24
其他515504327.55122156093.32454547688.37111285502.10
合计4367304033.601009206896.553608635102.18846585643.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
706643468.73156363013.75713426875.12157562282.10
资产评估增值试生产亏损导致的固
14415984.793352150.6916739060.483923750.28
定资产折旧差异设备款一次性税前扣
139273726.0225809554.63139135766.5829360673.63
除
其他267757252.0352489508.35262454000.5451298728.17
合计1128090431.57238014227.421131755702.72242145434.18
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1009206896.55846585643.60
68唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税负债238014227.42242145434.18
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异386250639.48399159473.96
可抵扣亏损479562290.24445666002.49
合计865812929.72844825476.45
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年497379892.53457906281.46
2024年248644492.07270540758.77
2025年411132404.60414625872.98
2026年265709587.47296217820.62
2027年374453961.19388198319.44
2028年157777020.24
合计1955097358.101827489053.27其他说明
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
与长期资产相92815391.092815391.092869326.092869326.0关的预付款项0000
92815391.092815391.092869326.092869326.0
合计
0000
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款30361907.32100420822.23
保证借款100000000.00100000000.00
信用借款3266274355.193060510000.00
合计3396636262.513260930822.23
69唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
短期借款分类的说明：
质押借款为附追索权的应收票据贴现还原产生；保证借款均为本公司对下属子公司的担保借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票331664944.68270673099.33
合计331664944.68270673099.33
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内4062530984.193471065400.50
1年以上775831667.01748204222.37
合计4838362651.204219269622.87
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
70唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
水泥及熟料等销售合同款783939724.05555007195.88
合计783939724.05555007195.88报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬78900933.581329118711.051374343575.2133676069.42
二、离职后福利-设定
4615823.85191624390.91191613416.924626797.84
提存计划
三、辞退福利3337613.4811562549.0413192214.591707947.93
合计86854370.911532305651.001579149206.7240010815.19
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
56291389.06951122543.381002331582.975082349.47
和补贴
2、职工福利费0.00137796172.66137796172.660.00
3、社会保险费3502834.9297646815.6399549933.281599717.27
其中：医疗保险
3098034.8084070470.8985976831.961191673.73
费工伤保险
180746.5213267004.7813247334.75200416.55
费生育保险
224053.60309339.96325766.57207626.99
费
4、住房公积金3621065.15108610512.83108606223.323625354.66
5、工会经费和职工教14848975.6433812225.7125741427.9122919773.44
71唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
育经费
6、短期带薪缺勤636668.81130440.84318235.07448874.58
合计78900933.581329118711.051374343575.2133676069.42
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4360634.04146032960.35146121206.394272388.00
2、失业保险费148827.336219466.376212519.75155773.95
3、企业年金缴费106362.4839371964.1939279690.78198635.89
合计4615823.85191624390.91191613416.924626797.84其他说明
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税118337846.35110333531.90
企业所得税134898156.37197468536.99
个人所得税989760.514350436.13
城市维护建设税5283487.635726594.53
房产税2862548.734775422.36
资源税33818861.5927118314.09
教育费附加3145443.923368636.37
地方教育费附加1352156.211748532.02
土地使用税3488221.455984547.87
环境保护税12262296.5910075504.77
水资源税2622660.282268499.47
其他9440742.825825839.73
合计328502182.45379044396.23其他说明
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息103125965.2476246129.45
应付股利55019966.83786584.83
其他应付款1194523129.781742606246.88
合计1352669061.851819638961.16
72唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息8722883.278819846.30
企业债券利息91963665.1664894409.28
短期借款应付利息2439416.812531873.87
合计103125965.2476246129.45
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利202873.52202873.52
其他54817093.31583711.31
合计55019966.83786584.83
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
其他为子公司应支付给其他股东的股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方往来款201879092.59707899196.21
押金、保证金、质保金426820099.12453241419.13
应付收购股权款587770.36587770.36
单位及个人往来款511125184.34521100376.33
社会保险及住房公积金个人部分5818832.0812329789.81
外部单位借款6000000.006000000.00
其他42292151.2941447695.04
合计1194523129.781742606246.88
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位-42242675029.16未达到付款条件
单位-4362996807.39未达到付款条件
73唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
合计305671836.55其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款3355000000.002237000000.00
一年内到期的长期应付款439641894.51498619744.75
一年内到期的租赁负债10957430.1811219845.18
一年内到期的长期应付职工薪酬3820000.003900000.00
合计3809419324.692750739589.93
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税93366898.8065888260.76
预提费用136643408.32185921789.97
合计230010307.12251810050.73
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款94923500.0088818500.00
保证借款65000000.00500000000.00
信用借款6684500000.006434000000.00
合计6844423500.007022818500.00
长期借款分类的说明：
74唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
保证借款主要为：（1）本公司为下属子公司提供担保的保证借款余额为6500万元；（2）抵押借款主要为子公司资产抵押借款，余额为9492.35万元。
其他说明，包括利率区间：
本公司长期借款利率区间为2.65%-4.20%。
30、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
2019年公司债（第二期）1420147736.541420199739.20
2020年可转换公司债1623140956.111595583423.46
2021年公司债（第一期）999168675.11999023966.48
2021年公司债（第二期）999072156.46998927554.72
2022年第一期中期票据999063430.99998819535.82
2022年第二期中期票据999047544.90998669922.72
合计7039640500.117011224142.40
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿本年转期末余面值计提利称期限额额行摊销还股额息
2019年
15002019年1500142020874-1420
公司债
0000010月50000019973000.05200214773
（第二
0.0029日0.009.200.666.54
期）
2020年28202020年28201595275691623
714512100
可转换0000011月60000058342632.614095
255.86.00
公司债0.0011日0.003.4656.11
2021年
10002021年1000999021834999916
公司债14470
0000006月5000003966.999.98675.
（第一8.63
0.0011日0.0048811
期）
2021年
10002021年1000998921785099907
公司债14460
0000010月5000007554.000.02156.
（第二1.74
0.0013日0.0072046
期）
2022年
10002022年1000998811465099906
中期票24389
0000005月3000009535.000.03430.
据（第5.17
0.0031日0.0082299
一期）
2022年
10002022年1000998661420099904
中期票37762
0000008月3000009922.000.07544.
据（第2.18
0.0026日0.0072290
二期）
8320701193069284287039
合计
12100
00000224140.00255.8457.764050.00
0.002.40810.11
75唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山冀东水泥股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]2416号）核准，本公司于2020年11月公开发行可转换公司债券，募集资金总额为人民币282000万元，本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2020年11月11日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债本金239926270.47239605189.14
加：未确认融资费用-97341141.09-100638661.96
加：一年内到期的租赁负债-10957430.18-11219845.18
合计131627699.20127746682.00
其他说明：
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款424976628.91505259851.86
合计424976628.91505259851.86
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付售后租回款192129781.81272963004.76
应付单位借款10262205.0010262205.00
76唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
应付耕地补偿费6300015.695750015.69
应付采矿权出让收益款216284626.41216284626.41
合计424976628.91505259851.86
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
33、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债42240000.0041750000.00
二、辞退福利3141769.223250030.92
合计45381769.2245000030.92
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额45650000.00
二、计入当期损益的设定受益成本660000.00
4.利息净额660000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
1066642.68
本
1.精算利得（损失以“－”表示）1066642.68
四、其他变动-1316642.68
2.已支付的福利-1316642.68
五、期末余额46060000.00
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
77唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
一、期初余额45650000.00
二、计入当期损益的设定受益成本660000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
1066642.68
本
四、其他变动-1316642.68
五、期末余额46060000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
本公司的设定受益计划是针对特定日期之前退休的员工施行的补充津贴福利计划，该等计划受利率风险和退休金受益人的预期寿命变动风险的影响。该设定受益计划净负债的现值由中国精算学会成员之一的韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司于2023年6月30日用预期累积福利单位法确定。期末余额为4606万元，其中一年内到期部分金额为382万元。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
(1)资产负债表日所使用的主要精算假设项目2023年6月30日2022年12月31日
折现率2.75%3%
中国人身保险业经验生命表（2010-2013）中国人身保险业经验生命表（2010-死亡率——养老类业务男表/女表向后平移2年2013）——养老类业务男表/女表向后平移2年离休员工福利年增长率5%5%退休人员退休福利及补贴年增长
2.50%2.50%率
（2）重要精算假设敏感性分析
2023年6月30日
设定受益计划设定受益计划义务现值项目变动方向变动值变化额义务现值变化率
增加0.25%-1000000.00-2.20%折现率
减少0.25%1040000.002.30%
退休人员退休福利及提租补贴增加0.50%2010000.004.40%
年增长率减少0.50%-1870000.00-4.10%
2022年12月31日
设定受益计划设定受益计划义务现值项目变动方向变动值义务现值变化变化额率
增加0.25%-990000.00-2.20%折现率
减少0.25%1030000.002.30%
退休人员退休福利及提租补贴增加0.50%1990000.004.40%
年增长率减少0.50%-1850000.00-4.10%
78唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
注：前述敏感性分析的结果在期末时点的影响相互独立。实际上，该计划受到多个因素影响，这些因素可能会在相似或相反的反向上影响设定受益计划现值，而设定受益计划的敏感性会随时间而变化。
其他说明：
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼100000.00100000.00
其他13201885.1818201885.18还迁房建设款
矿山环境恢复费用416324163.17421132302.78计提的弃置费用
合计429626048.35439434187.96
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府奖励、专项
政府补助462892803.8845901200.0028275528.71480518475.17资金等
合计462892803.8845901200.0028275528.71480518475.17
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关纯低温余
热发电项593333.3494999.9与资产相
98333.34
目技术改17关造拨款
余热发电5640568633233.75007334与资产相
项目补贴.270.57关
项目贷款513400.1438066.8与资产相
75333.32
贴息20关环保专项2443479245580016905092520008与资产相
治理资金93.620.005.8197.81关节能技术3891940200000026738555624555与资产相
改造拨款5.160.00.080.08关
铁路线路2349690697927.92279898与资产相
专项补贴9.6681.68关
信息化建1342080691166.71272963与资产相
设资金5.4508.75关废弃物处
413662828146793855160与资产相
置项目补
8.24.189.06关
助
工业投产24335501343200866750.12481195与资产相
79唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
项目补助8.94.0008.84关
702585928191536743943与资产相
其他
1.11.507.61关
4628928459012028275524805184
合计0.000.000.00
03.880.008.7175.17
其他说明：
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
26582132658214
股份总数911.00911.00
720.00631.00
其他说明：
其他为本期可转换公司债券转股增加股本911元。
37、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
可转换公司债券：经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山冀东水泥股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]2416号）核准，本公司于2020年11月公开发行可转换公司债券，募集资金总额为人民币282000万元，本次发行的可转换公司债券转股期限自2021年5月11日至可转换公司债券到期日止。截止到2023年6月30日，可转换公司债券共转股10435611张，未转股17764389张。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公29159672915947
1986.16
司债44.7658.60
29159672915947
合计1986.16
44.7658.60
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
公司本报告期公开发行可转换公司债券，募集资金总额为人民币282000万元。依据《企业会计准则第37号——金融工具列报》第十四条“企业发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的，应于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。
其他说明：
报告期内，其他权益工具减少系可转换公司债券转股所致。
80唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
17257036170.13483081.1817257519251.31
价）
合计17257036170.13483081.1817257519251.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股279344753.96279344753.96
合计279344753.96279344753.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进-----损益的其28009354667194114013235270623153641
他综合收29.796.055.840.2150.00益
其中：重
---新计量设
106664210666421066642
定受益计.68.68.68划变动额其他
-----权益工具
28009354560530114013234203973142975
投资公允
29.793.375.847.5307.32
价值变动
二、将重
分类进损150166.0150166.0233735.8
83569.76
益的其他995综合收益
其中：权
益法下可150166.0150166.0233735.8
83569.76
转损益的995其他综合
81唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
-----其他综合
280009946521770.000.00114013235120450.003151304
收益合计
60.039.965.844.1214.15
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费83809882.75144027970.69111063348.92116774504.52
合计83809882.75144027970.69111063348.92116774504.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1360664754.051360664754.05
任意盈余公积40621652.9240621652.92
合计1401286406.971401286406.97
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润9564336400.9610342179396.49
调整后期初未分配利润9564336400.9610342179396.49
加：本期归属于母公司所有者的净利
-368973562.991357689388.91润
减：提取法定盈余公积141269276.69
应付普通股股利394745194.651993660008.75
加：其他综合收益当期转入留存收益-603099.00
期末未分配利润8800617643.329564336400.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
82唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务14395798224.6712545391059.6916744138352.2512787280852.91
其他业务90073631.5169840772.45101214592.0871628583.19
合计14485871856.1812615231832.1416845352944.3312858909436.10
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型14485871856.1814485871856.18
其中：
主营业务-水泥11415045812.3611415045812.36
主营业务-熟料945458604.14945458604.14
主营业务-危废固废处
476217575.98476217575.98
置
主营业务-骨料589288066.35589288066.35
主营业务-其他969788165.84969788165.84
其他业务收入90073631.5190073631.51按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计14485871856.1814485871856.18
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认
83唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税20090217.4535937534.52
教育费附加16606118.4430696332.80
资源税66681557.6552414392.64
房产税32146937.0029307480.30
土地使用税59842687.6656232248.99
车船使用税426712.26506758.18
印花税23304367.5434499640.77
环境保护税20840522.8420751664.11
其他9673054.6012394174.76
合计249612175.44272740227.07
其他说明：
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及劳务费161234685.20162491654.22
办公费及折旧费45102783.4544516260.69
广告宣传费3606490.894037196.07
其他38109590.8038211608.87
合计248053550.34249256719.85
其他说明：
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
修理费563285544.10593474280.28
职工薪酬及劳务费499827098.08488213404.88日常办公支出131711108.45109365729.52
折旧与摊销157010285.88137912418.35
租赁费31889172.7033177532.37
审计评估咨询费27535155.2420922882.36
停工损失347798951.16398937476.70
其他41477701.0439839768.27
合计1800535016.651821843492.73
84唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬47450673.8747238467.25
材料费15651614.6215622249.12
检测费455203.23206484.30
折旧费2598546.181732392.37
其他13615023.775598287.07
合计79771061.6770397880.11其他说明
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出345372017.47368237691.80
减：利息收入42104093.4036106397.42
加：其他4886991.812014123.48
合计308154915.88334145417.86其他说明
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税返还97002714.14138238389.69
余热发电项目补贴633233.70943753.52
项目贷款贴息75333.3275333.32
环保专项治理资金16905095.8113927168.67
节能技术改造拨款2673855.082831199.94
铁路线路专项补贴697927.98697927.98
其他38691152.9932276470.20
合计156679313.02188990243.32
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益79108785.1199576522.86
处置长期股权投资产生的投资收益5696018.37其他权益工具投资在持有期间取得的
10297325.7612733201.58
股利收入
85唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他662062.62
合计95102129.24112971787.06其他说明
52、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2689341.094005457.21
应收账款坏账损失-13086986.32-15141937.87
应收票据减值损失5342971.60-4597918.00
合计-10433355.81-15734398.66其他说明
53、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失140774.87
合计0.00140774.87
其他说明：
54、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益17884080.2218247540.52
无形资产处置收益6077866.25
合计17884080.2224325406.77
55、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废利得4724183.978131678.364724183.97
无法支付的款项10069841.808022435.2710069841.80
其他37873502.0617454626.3437873502.06
合计52667527.8333608739.9752667527.83
计入当期损益的政府补助：
单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否是否特殊本期发生上期发生与资产相
86唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
影响当年补贴金额金额关/与收益盈亏相关
其他说明：
56、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠2000000.00
非流动资产报废损失5618413.617675116.255618413.61
赔偿金、违约金及罚款支出744851.601764207.99744851.60
返还政府补助1887681.193525032.351887681.19
其他6518116.928935182.326518116.92
合计14769063.3223899538.9114769063.32
其他说明：
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用106056252.83392769409.20
递延所得税费用-169186855.77-64763528.03
合计-63130602.94328005881.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-518356064.76
按法定/适用税率计算的所得税费用-129570461.44
子公司适用不同税率的影响929839.30
调整以前期间所得税的影响-1432666.96
非应税收入的影响-4252741.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5945041.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13000828.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
46388809.49
亏损的影响
冲回前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损22741020.03
冲回前期已确认递延所得税资产的其他暂时性差异14438496.45
递延所得税负债影响-2159722.42
使用前期未确认的其他暂时性差异-3157389.02
87唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
所得税费用-63130602.94其他说明
58、其他综合收益
详见附注附注40。
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金、押金285571778.83292895951.67
单位往来款67221163.6666759274.25
利息收入31433946.3436106397.42
政府补助73839598.1731068856.52
处置废旧物资27537635.4421003963.29
其他91642370.5666899204.05
合计577246493.00514733647.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用中付现费用294490061.35295126756.62
单位往来款80007571.5858502782.57
支付的押金、保证金、定金367173604.42288400908.53
其他135692744.86107616460.70
合计877363982.21749646908.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回预付燕东集团股权款7393706.7610000000.00
合计7393706.7610000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
88唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收购华润福龙72%股权交易服务费0.00233625.60
合计0.00233625.60
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据、保函等保证金等受限资金570510462.47511565350.68
中期票据1000000000.00
合计570510462.471511565350.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁本金及利息154832305.56227317947.22
票据、保函保证金等受限资金492271399.49486230868.93
长期租赁支出11544912.2425524413.30
证券承销费、发行费等3000.006400000.00
回购库存股279347916.49
融资顾问费2196511.00
合计658651617.291027017656.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-455225461.821230456903.86
加：资产减值准备10433355.8115593623.79
固定资产折旧、油气资产折
1605144161.991528884274.88
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧16125388.3313056543.06
89唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产摊销128298293.28116504576.24
长期待摊费用摊销140852619.59103615892.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-17884080.22-24325406.77填列）固定资产报废损失（收益以
894229.64-456562.11“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
345372017.47368237691.80
列）投资损失（收益以“－”号填-95102129.24-112971787.06
列）递延所得税资产减少（增加以-162621252.95-55559543.11“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4131206.7661518906.66“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
242624003.12-1512581625.24
填列）经营性应收项目的减少（增加-1228413408.72-1295540379.02以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
462303135.07377116344.86以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额988669664.59813549454.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额6208120765.224473757418.28
减：现金的期初余额5832746580.386984530093.96
加：现金等价物的期末余额0.00
减：现金等价物的期初余额0.00
现金及现金等价物净增加额375374184.84-2510772675.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
90唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金6208120765.225832746580.38
可随时用于支付的银行存款6208120765.225832745750.38
二、现金等价物0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额6208120765.225832746580.38
其他说明：
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
质量/履约保证金、承兑汇票保证金、
货币资金492271399.49矿山恢复保证金
应收票据130971142.13未到期贴现承兑汇票以及票据质押
固定资产639634087.59通过融资租赁租入的固定资产
合计1262876629.21
其他说明：
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
91唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
增值税返还97002714.14其他收益97002714.14
余热发电项目补贴633233.70其他收益633233.70
项目贷款贴息75333.32其他收益75333.32
环保专项治理资金41463095.81其他收益16905095.81
节能技术改造拨款22673855.08其他收益2673855.08
铁路线路专项补贴697927.98其他收益697927.98
其他38308869.77其他收益36965669.77
合计200855029.80154953829.80
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因公司当初在吉林省永吉县投资设立冀东水泥永吉有限责任公司（现更名为吉林金隅冀东环保科技有限公司）时，与永吉县人民政府签署了《关于建设日产 2x4500 吨水泥熟料生产线项目协议书》，双方约定"若享受增值税资源综合利用退税，公司将县级财政资源综合利用增值税返还1887681.19
实际所得部分返还给永吉县财政局"，
2023年上半年公司控股子公司吉林金
隅冀东环保科技有限公司根据公司与
永吉县政府签署的协议，将2022年度增值税资源综合利用退税额的
18.75%，即1887681.19元，返还给
了永吉县财政局。
其他说明：
64、其他
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新增1家子公司
92唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
序号公司名称变化情况辽宁金中新材料产业集团有限
1投资设立
公司
（2）清算减少1家子公司序号公司名称变化情况
1唐山冀昌塑料制品有限公司破产清算
3、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接汽车修理；汽
金隅冀东智联车配件批发、同一控制下企
(唐山)物流有唐山市丰润区唐山市丰润区零售；普通货100.00%业合并取得
限公司运；水泥、熟料装卸冀东水泥铜川陕西省铜川市陕西省铜川市水泥及水泥制同一控制下企
100.00%
有限公司耀州区耀州区品制造、销售业合并取得吴堡冀东特种非同一控制下
陕西省吴堡县陕西省吴堡县水泥制造100.00%水泥有限公司企业合并取得石灰岩开采；
石子加工、白易县鑫海矿业河北省保定市河北省保定市非同一控制下
灰加工；石100.00%有限公司易县易县企业合并取得
料、白灰、石渣销售货物专用运输（罐式）；销
售矿粉、粉煤中国建筑材料
北京市大兴区北京市大兴区灰、钢材、木非同一控制下
北京散装水泥100.00%
黄村镇黄村镇材、水泥；仓企业合并取得有限公司储服务，租赁机械（不含汽车）冀东水泥吉林吉林省吉林市吉林省吉林市水泥及水泥制通过设立或投
100.00%
有限责任公司昌邑区昌邑区品制造、销售资等方式取得沈阳冀东水泥辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市水泥及水泥制通过设立或投
100.00%
有限公司苏家屯区苏家屯区品制造、销售资等方式取得
内蒙古冀东水水泥、水泥熟内蒙古自治区内蒙古自治区通过设立或投
泥有限责任公料的生产和销100.00%武川县武川县资等方式取得司售
93唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
辽阳冀东水泥水泥、熟料的通过设立或投
辽宁省辽阳市辽宁省辽阳市100.00%有限公司生产和销售资等方式取得
内蒙古亿利冀水泥、熟料及内蒙古自治区内蒙古自治区通过设立或投
东水泥有限责相关建材产品59.00%达拉特旗达拉特旗资等方式取得
任公司的制造、销售
软件、总包信唐山市盾石信息化工程项河北省唐山市河北省唐山市通过设立或投
息技术有限公目、管理咨询100.00%丰润区丰润区资等方式取得司计算机及相关
配件、耗材
水泥、熟料及冀东水泥丰润河北省唐山市河北省唐山市通过设立或投
相关建材产品100.00%有限责任公司丰润区丰润区资等方式取得
的制造、销售冀东水泥璧山水泥熟料制通过设立或投
重庆市璧山县重庆市璧山县100.00%
有限责任公司造、销售资等方式取得冀东水泥重庆水泥及水泥制通过设立或投
合川有限责任重庆市合川区重庆市合川区100.00%
品制造、销售资等方式取得公司冀东水泥阿巴内蒙古自治区内蒙古自治区水泥及水泥制通过设立或投
嘎旗有限责任100.00%
阿巴嘎旗阿巴嘎旗品制造、销售资等方式取得公司
冀东水泥重庆水泥、熟料及通过设立或投
江津有限责任重庆市江津区重庆市江津区相关建材产品55.00%资等方式取得
公司的制造、销售
经营水泥、熟包头冀东水泥内蒙古自治区内蒙古自治区料及石灰石的通过设立或投
100.00%
有限公司达茂旗达茂旗生产制造、销资等方式取得售辽阳冀东恒盾石灰石碎石加通过设立或投
辽宁省辽阳市辽宁省辽阳市100.00%矿业有限公司工；销售资等方式取得普通货运；销重庆金隅冀东
售水泥、熟通过设立或投
水泥贸易有限重庆市璧山县重庆市璧山县100.00%
料、混凝土、资等方式取得公司矿产品等
内蒙古伊东冀水泥、熟料及乌兰察布市卓乌兰察布市卓通过设立或投
东水泥有限公相关建材产品59.00%资县旗下营资县旗下营资等方式取得
司的制造、销售
水泥、水泥熟料及矿粉的生米脂冀东水泥陕西省榆林市陕西省榆林市通过设立或投
产和销售；设61.00%有限公司米脂县米脂县资等方式取得备维修；相关技术咨询服务货物专用运输；销售水
泥、水泥熟阳泉冀东物流山西省阳泉市山西省阳泉市通过设立或投
料、水泥添加100.00%贸易有限公司郊区郊区资等方式取得
剂、水泥制
品、铝矾土、石灰石等
山东冀东胜潍山东省寿光市山东省寿光市销售、建材、通过设立或投
51.00%
建材有限公司羊口镇羊口镇货物仓储资等方式取得
公路运输、装卸搬运；汽金隅智汇（陕陕西省宝鸡市陕西省宝鸡市车、工程机械通过设立或投
西）供应链有100.00%陈仓物流园区陈仓物流园区及液化天然气资等方式取得限责任公司设备维修；建
筑材料、砂石
94唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
骨料、煤炭、液化天然气设备销售
水泥、超细矿
烟台冀东润泰烟台市开发区烟台市开发区渣粉的研发、同一控制下企
51.00%
建材有限公司珠江路珠江路矿粉、水泥熟业合并取得料的销售道路普通货物运输；各种大
宗原材料、大
型设备装卸、吉林冀东吉运永吉县西阳镇永吉县西阳镇通过设立或投搬运；机械设100.00%物流有限公司内内资等方式取得备租赁；汽车
配件、钢材、
五金、机械等
仓储、销售道路运输水泥
及水泥制品、
水泥熟料、水
金隅冀东水泥泥添加剂、混吉林省吉林市吉林省吉林市通过设立或投
吉林经贸有限凝土及混凝土100.00%昌邑区昌邑资等方式取得
公司制品、混凝土添加剂；仓储
服务、道路运输普通货物运
输、货物专用
运输、煤炭、水泥及水泥制陕西金隅冀东
西安经济技术西安经济技术品、水泥添加通过设立或投
水泥经贸有限100.00%
开发区开发区剂、水泥熟资等方式取得公司
料、混凝土及
混凝土制品、混凝土外加剂等水泥及水泥制
品、矿渣、混凝土及混凝土烟台金隅冀东
山东省烟台市山东省烟台市制品、建筑材通过设立或投
水泥沿海经贸100.00%芝罘区芝罘区料；货物和技资等方式取得有限公司
术进出口，普通货运、仓储服务水泥及水泥制
品、水泥添加
剂、水泥熟
辽宁金隅冀东料、混凝土及辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市通过设立或投
水泥贸易有限混凝土制品、100.00%浑南区浑南区资等方式取得公司混凝土外加
剂、仓储服
务、普通道路运输等水泥及水泥制
太原金隅冀东品、水泥添加山西省太原市山西省太原市通过设立或投
水泥经贸有限剂、水泥熟100.00%杏花岭区杏花岭区资等方式取得
公司料、混凝土及
混凝土制品、
95唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
混凝土外加
剂、煤炭、建
筑材料、机电
设备及配件、煤矸石及制品销售；道路普通货物运输；
普通货运代
理、仓储
普通货运、货物专用运输；
煤炭、水泥及
水泥制品、水
泥添加剂、水
泥熟料、混凝内蒙古金隅冀内蒙古自治区内蒙古自治区土及混凝土制通过设立或投
东水泥经贸有呼和浩特市回呼和浩特市回100.00%
品、混凝土外资等方式取得限公司民区民区
加剂、建筑材
料、机电设备及配件等销售；国内货运
代理、仓储服务包头金隅冀东水泥及水泥制通过设立或投
水泥营销有限包头市九原区包头市九原区100.00%品等销售资等方式取得公司广宗县金隅冀
水泥、混凝土非同一控制下
东水泥有限公河北省广宗县河北省广宗县100.00%
生产、销售企业合并取得司水泥生产宁晋县金隅冀
（限水泥熟料非同一控制下东水泥有限公河北省宁晋县河北省宁晋县70.00%粉磨生产）、企业合并取得司水泥销售清河县金隅冀
水泥生产、销非同一控制下
东水泥有限公河北省清河县河北省清河县100.00%售企业合并取得司
收集、贮存、处置有毒有害废弃物；技术
开发、技术咨询；批发润滑油；批发机械北京金隅红树设备；环保设同一控制下企
林环保技术有北京市昌平区北京市昌平区100.00%施运营技术服业合并取得限责任公司务；大罐清洗；批发回收萃取的燃料油；批发化工
产品（不含危险化学品）环保技术开
发、咨询、推保定太行和益广服务；水泥同一控制下企
环保科技有限保定市易县保定市易县75.00%
熟料、水泥及业合并取得公司水泥制品生
产、销售
岚县金隅水泥山西省岚县山西省岚县石灰岩露天开80.00%同一控制下企
96唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司采、加工、销业合并取得售；水泥生
产、销售
水泥、熟料、沁阳金隅冀东
沁阳市沁北工沁阳市沁北工脱硫剂、建筑同一控制下企
环保科技有限86.60%业集聚区业集聚区材料的生产和业合并取得公司销售
生产、销售：
水泥、熟料；
建筑材料、脱宣化金隅水泥河北省张家口河北省张家口同一控制下企
硫石膏、粉煤65.00%有限公司市桥东区市桥东区业合并取得灰销售；高炉
渣粉加工、销售普通货物运输，专用运包钢冀东水泥内蒙古自治区内蒙古自治区输；冶金渣微非同一控制下
70.00%
有限公司包头市包头市粉生产与销企业合并取得售；水泥生产与销售
水泥熟料、水唐山冀东水泥通过设立或投
唐山市古冶区唐山市古冶区泥及水泥制品85.02%三友有限公司资等方式取得
的生产、销售承德冀东水泥水泥及水泥制非同一控制下
河北省承德县河北省承德县100.00%
有限责任公司品制造、销售企业合并取得
水泥、熟料及山西双良鼎新太原市杏花岭太原市杏花岭非同一控制下
相关建材产品60.00%水泥有限公司区区企业合并取得
的制造、销售建筑石料灰岩昌黎冀东水泥河北省秦皇岛河北省秦皇岛露天开采；水非同一控制下
69.00%
有限公司市昌黎县市昌黎县泥熟料、水泥企业合并取得制造销售
水泥、水泥熟灵寿冀东水泥河北省石家庄河北省石家庄料及矿粉的生非同一控制下
59.00%
有限责任公司市灵寿县市灵寿县产、销售，设企业合并取得备维修等
水泥、熟料、冀东水泥磐石通过设立或投
吉林省磐石市吉林省磐石市水泥制品的生100.00%有限责任公司资等方式取得产销售
冀东水泥扶余水泥生产、销通过设立或投
吉林省扶余市吉林省扶余市100.00%
有限责任公司售、运输资等方式取得天津冀东水泥水泥及水泥制通过设立或投
天津市宁河县天津市宁河县100.00%
有限公司品制造、销售资等方式取得混凝土外加
剂、水泥助磨唐山冀东水泥河北省唐山市河北省唐山市
剂、浇注料、通过设立或投
外加剂有限责高新技术开发高新技术开发100.00%其他外加剂的资等方式取得任公司区区
研制、生产、销售
水泥、水泥制冀东水泥滦州品生产和销通过设立或投
河北省滦县河北省滦县67.59%
有限责任公司售，汽车运输资等方式取得服务
吉林金隅冀东水泥、熟料及吉林省吉林市吉林省吉林市通过设立或投
环保科技有限相关建材产品100.00%永吉县永吉县资等方式取得
公司的制造、销售
冀东海天水泥山西省闻喜县山西省闻喜县水泥熟料及相60.00%通过设立或投
97唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
闻喜有限责任关建材的制造资等方式取得公司和销售大同冀东水泥山西省大同市山西省大同市水泥及水泥制通过设立或投
100.00%
有限责任公司南郊区南郊区品制造、销售资等方式取得水泥熟料生产唐县冀东水泥河北省保定市河北省保定市通过设立或投
和销售；普通100.00%有限责任公司唐县唐县资等方式取得货运
涞水金隅冀东水泥、熟料及通过设立或投
环保科技有限河北省涞水县河北省涞水县相关建材产品100.00%资等方式取得
公司的制造、销售
唐山冀东启新水泥、熟料及河北省唐山市河北省唐山市通过设立或投
水泥有限责任相关建材产品100.00%古冶区古冶区资等方式取得
公司的制造、销售
水泥、水泥熟料及相关建材
产品的生产、平泉冀东水泥销售；与水泥通过设立或投
河北省平泉县河北省平泉县100.00%有限责任公司相关的技术咨资等方式取得
询、技术服务；石灰石开
采、加工
经营水泥、熟阳泉冀东水泥山西省阳泉市山西省阳泉市料及石灰石的通过设立或投
100.00%
有限责任公司郊区郊区生产制造、销资等方式取得售水泥相关建材
产品的生产、深州冀东水泥通过设立或投
河北省深州市河北省深州市销售；与水泥100.00%有限责任公司资等方式取得相关的技术咨
询、技术服务水泥的生产与
张家口冀东水销售、矿渣销河北省张家口河北省张家口通过设立或投
泥有限责任公售及矿渣超细66.00%市宣化区市宣化区资等方式取得司粉的生产与销售北京金隅水泥批发水泥及水同一控制下企
北京市北京市100.00%经贸有限公司泥制品等业合并取得
开发、转让水北京金隅节能同一控制下企
北京市北京市泥、混凝土技100.00%科技有限公司业合并取得术
生产、销售水四平金隅水泥同一控制下企
四平市四平市泥及水泥制品100.00%有限公司业合并取得等
博爱金隅水泥生产、销售水同一控制下企
博爱县博爱县100.00%有限公司泥及熟料业合并取得广灵金隅水泥水泥熟料生产同一控制下企
广灵县广灵县100.00%有限公司销售业合并取得
河北金隅鼎鑫生产、销售水同一控制下企
鹿泉市鹿泉市100.00%水泥有限公司泥及熟料等业合并取得邯郸金隅太行同一控制下企
水泥有限责任邯郸市邯郸市水泥制造92.04%业合并取得公司曲阳金隅水泥水泥熟料生产同一控制下企
曲阳县曲阳县90.00%有限公司销售业合并取得
承德金隅水泥生产、销售水同一控制下企
承德市承德市85.00%有限责任公司泥及熟料等业合并取得
北京金隅琉水北京市北京市水泥制造；余100.00%同一控制下企
98唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
环保科技有限热发电；加工业合并取得公司砂岩；加工水泥机械配件；
制造混凝土外
加剂、水泥助磨剂等水泥用石灰岩
露天开采、加
工、销售；水泥配料用砂岩
露天开采、加赞皇金隅水泥同一控制下企
河北赞皇县河北赞皇县工、销售。生100.00%有限公司业合并取得
产、销售熟
料、水泥、预
拌混凝土、水泥制品及粉煤灰等固体废弃物处
置技术开发、
转让、咨询、服务；水泥窑无害化处置固
体废弃物、危天津金隅振兴险废弃物（不同一控制下企
环保科技有限天津市北辰区天津市北辰区含危险化学75.91%业合并取得公司品）；污染土
壤修复、处置；水泥制造；水泥深加工；余热发电（不含供电）等
水泥、铸件、包装袋制造及销售；水泥用
涿鹿金隅水泥河北省涿鹿县河北省涿鹿县石灰岩开采、同一控制下企
100.00%
有限公司卧佛寺乡卧佛寺乡销售；技术咨业合并取得询服务；危险
废物收集、贮
存、处置等
水泥、熟料的
制造、销售；
石灰石开采
（仅限分支机构经营）及销售，高炉渣粉加工与销售；
水泥生产工艺张家口金隅水河北省张家口河北省张家口同一控制下企
开发及技术转100.00%泥有限公司宣化区宣化区业合并取得
让、技术服务；粉煤灰
（不再宣化区辖区内设立存储场所）、钢
渣、铁矿石、
砂岩、脱硫石膏的销售等
邢台金隅咏宁河北省邢台市河北省邢台市水泥熟料及水60.00%同一控制下企
99唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
水泥有限公司沙河市沙河市泥、水泥预制业合并取得
件生产、销售；砂石、骨
料、干灰砂
浆、编织袋、
商砼的生产、销售；粉煤灰加工及销售；
水泥用石灰岩和石英砂岩露
天开采、加工及销售；矸石砖的生产与销售；固体
（态）废弃物
污染治理、危险废弃物处置等
水泥、水泥熟料的生产及销售；石灰石的开采及销售；
碎石的生产及销售；石灰石临澧冀东水泥湖南省常德市湖南省常德市粉的生产及销通过设立或投
99.28%
有限公司临澧县临澧县售；与水泥相资等方式取得关的技术咨
询、技术服务；本厂货物运输；设备租赁；普通货物运输等
普通货运、货物专用运输（罐式）；露天开采水泥用大理石；生冀东水泥（烟产、销售水山东省烟台市山东省烟台市通过设立或投
台）有限责任泥、水泥熟100.00%福山区福山区资等方式取得
公司料；加工、销
售水泥制品、石料；水泥窑余热发电；货物和技术进出口业务
水泥、熟料及金隅冀东凤翔陕西省宝鸡市陕西省宝鸡市石灰石的生通过设立或投
环保科技有限90.00%
凤翔县凤翔县产、制造、销资等方式取得公司售水泥及水泥制
品、水泥熟
料、矿渣超细
粉、混凝土骨冀东水泥黑龙黑龙江省哈尔黑龙江省哈尔通过设立或投
料、建筑碎100.00%江有限公司滨市阿城区滨市阿城区资等方式取得
石、机制砂、石灰石粉制造；余热发电；水泥相关
100唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
技术咨询、技术服务；装卸服务
水泥熟料、预拌商品混凝
土、水泥、高
细矿粉、高细粉煤灰的生
邯郸涉县金隅河北省涉县神河北省涉县神产、销售；水同一控制下企
91.00%
水泥有限公司头乡头乡泥用石灰岩矿业合并取得开采及销售
（限分公司经营）；砂石加工及销售；生活垃圾处理
陵川金隅冀东水泥、熟料制山西省晋城陵山西省晋城陵同一控制下企
环保科技有限造与销售；危100.00%川县川县业合并取得公司险废物经营
生产、销售熟左权金隅水泥山西省晋中市山西省晋中市同一控制下企
料、水泥及水100.00%有限公司左权县左权县业合并取得泥制品
邢台金隅冀东河北临城经济河北临城经济水泥、水泥熟通过设立或投
100.00%
水泥有限公司开发区开发区料生产及销售资等方式取得住宅工厂化相关配套产品；
活性白灰的生产及相关产品销售；建筑用
石料开采、加金隅冀东泾阳陕西省咸阳市陕西省咸阳市工及相关产品同一控制下企
新材料有限公100.00%泾阳县泾阳县销售；预拌混业合并取得司
凝土、预拌砂
浆、混凝土构
件及制品、混凝土添加剂及相关建材产品销售
建筑用石料、
建筑用砂、建
筑用砖、水泥
制品、石灰、
预拌混凝土、
涞水京涞建材河北省涞水县河北省涞水县预拌砂浆、混同一控制下企
85.00%
有限责任公司宋各庄宋各庄凝土构件及制业合并取得
品、混凝土添加剂销售；建筑用白云岩开
采、加工、销售
石灰石、石膏开采；水泥用
石灰岩开采、怀来金源矿业张家口市怀来张家口市怀来通过设立或投销售；建筑用100.00%有限公司县县资等方式取得
石料生产、销售；建筑用砂
矿开采、销售金隅智信（河河北省保定市河北省保定市供应链管理服100.00%通过设立或投
101唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告北雄安）供应容城县容城县务。信息技术资等方式取得链有限责任公咨询服务（不司含培训）。销售：建材、五
金产品、家
具、电气设
备、机械设备。货物运输代理（危险化学品除外）。
道路货物运输（网络货运）新材料技术推广服务。环保技术推广服务；矿渣粉、
钢渣粉、水泥
基回填料、混凝土用复合掺
合料、脱硫石迁安金隅首钢河北省唐山市河北省唐山市膏和脱硫剂工通过设立或投
环保科技有限40.00%迁安市迁安市业产品的生资等方式取得公司
产、销售、综合利用；建
材、水洗砂岩
粉末、铁选矿
粉末、金属及
金属矿批发、零售；道路货物运输物流信息技术开发；物流数据技术服务；
北京金谷智通供应链管理；
非同一控制下
绿链科技有限北京市平谷区北京市平谷区道路货运代85.00%企业合并取得公司理；仓储服务；包装服务；铁路运输；普通货运水泥生产；新材料技术推广服务；资源循环利用服务技金隅台泥（代术咨询；建筑山西省忻州市山西省忻州市通过设立或投
县）环保科技材料销售；技60.00%代县代县资等方式取得
有限公司术服务、技术
开发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推广轻质建筑材料制造；建筑用石加工；水泥焦作金隅冀东河南省焦作市河南省焦作市制品制造；非通过设立或投
新材料有限公70.00%博爱县博爱县金属矿物制品资等方式取得司制造；建筑材料销售；水泥制品销售；轻
102唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
质建筑材料销
售;道路货物运输水泥生产；矿产资源（非煤矿山）开采。
山西金隅冀东山西省吕梁市山西省吕梁市新材料技术推非同一控制下
环保科技有限柳林县柳林镇柳林县柳林镇广服务；资源100.00%企业合并取得公司雅沟村雅沟村循环利用服务技术咨询；建筑材料销售；
水泥制品制造普通货物仓储服务；建筑材料销售；轻质建筑材料销售；建筑装饰天津金石智联天津自贸试验天津自贸试验材料销售；金通过设立或投
100.00%
科技有限公司区区属材料销售；资等方式取得煤炭及制品销售；装卸搬运；物联网技术服务；供应链管理服务水泥制品制造；非金属矿物制品制造；
建筑材料销售；轻质建筑材料销售；技
术服务、技术
开发、技术咨冀东万华（烟山东省烟台市山东省烟台市询、技术交通过设立或投
台）混凝土有51.00%
蓬莱区北沟镇蓬莱区北沟镇流、技术转资等方式取得限公司
让、技术推广；轻质建筑材料制造；砼结构构件销售；砼结构构件制造；水泥制品销售；固体废物治理道路货物运输
（不含危险货物）。技术服务、技术开
发、技术咨
询、技术交
流、技术转
承德承金环保河北省承德市河北省承德市让、技术推通过设立或投
59.00%
科技有限公司双滦区双滦区广；新材料技资等方式取得术研发；非金属废料和碎屑加工处理；水泥制品制造；
水泥制品销售；金属材料销售；非金属
103唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
矿及制品销售道路货物运输
（不含危险货物）新材料技
术推广服务，新材料技术研辽宁金中新材
辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市发，水泥制品通过设立或投料产业集团有50.00%
浑南区浑南区销售，建筑材资等方式取得限公司料销售，煤炭及制品销售，非金属矿及制品销售，石灰和石膏销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
辽宁金中新材料产业集团有限公司：冀东水泥持股比例为50%；按照章程约定，董事会由五名董事组成，其中冀东水泥提名三名，董事会表决时一人一票。冀东水泥通过董事会过半数表决权能决定公司的经营计划和投资方案，在日常管理中该公司的的生产经营和企业文化纳入冀东水泥的管理体系，冀东水泥可以控制该公司的经营和财务等相关活动。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额邯郸金隅太行水泥有
7.96%-403689.52876062.0016389967.37
限责任公司曲阳金隅水泥有限公
10.00%361105.435000000.0051149673.80
司金隅冀东凤翔环保科
10.00%2596749.175100000.0038418182.20
技有限公司冀东海天水泥闻喜有
40.00%3558638.2230800000.00219345033.90
限责任公司临澧冀东水泥有限公
0.72%93935.92315920.003122449.05
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
104唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计产邯郸金隅太
49255192011014126622342826124145.24955249672362958449901455172542993428708722.283008
行水泥有限
793.07150.251943.32227.7677373.534.609.483534.081.0593063.98
责任公司
曲阳金隅水38195151860390055437894810110193.38905834846766541841948903093218409510456841.332297
泥有限公司486.52466.80953.32021.9244215.367.386.80614.187.2428798.52金隅冀东凤
1564626481368045984163524064741.44204179927799363152515730803317400524064741.4321465
翔环保科技
779.79170.08949.87386.461127.87.358.99152.344.021265.43
有限公司冀东海天水
2012075169177181251620387357850.81693961649250454391384708838852892557225507.0925147
泥闻喜有限
463.36750.43213.79885.111735.923.607.43891.03.05362.08
责任公司
临澧冀东水1550684889066439742065523972563.62105251339766349617840630155162371023972563.6166343
泥有限公司092.34407.58499.92768.681332.297.195.79042.985.191588.80
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量邯郸金隅太行水泥有
728182089.79-1276768.10-1276768.1030982165.91594362536.3425438635.0925438635.0944040724.31
限责任公司曲阳金隅水泥有限公
278947942.203611054.303611054.3014891010.29320979572.5946024483.1346024483.13-450782.83
司金隅冀东凤翔环保科
213753714.0725967491.7425967491.74-3971782.23259154310.6756601560.5356601560.531868465.05
技有限公司冀东海天水泥闻喜有
206617237.388896595.548896595.542021017.45284887668.8349483708.5349483708.5335401799.71
限责任公司临澧冀东水泥有限公
268530876.0213046654.9613046654.96-3019418.58331823195.3036344032.4736344032.4716908530.61
司
其他说明：
105唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法冀东海德堡咸阳市泾阳县咸阳市泾阳县水泥及水泥制（泾阳）水泥50.00%权益法核算
王桥镇王桥镇品制造、销售有限公司冀东海德堡水泥及熟料的宝鸡市扶风县宝鸡市扶风县（扶风）水泥生产与销售、48.11%权益法核算天度镇天度镇有限公司相关产业投资
106唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
预拌商品混凝
土、砂浆生产销售运输；厂房及设备租
赁、技术咨询
服务、砂石料
购销、通过控金隅冀东（唐股、参股的资山）混凝土环河北省唐山市河北省唐山市本运营方式对
30.00%权益法核算
保科技集团有丰润区丰润区预拌砂浆混凝限公司土构件及制
品、混凝土添加剂及相关建
材产品、石料及混凝土用
砂、运输行业进行非经融性投资
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
冀东海德堡（泾阳）冀东海德堡（扶风）冀东海德堡（泾阳）冀东海德堡（扶风）水泥有限公司水泥有限公司水泥有限公司水泥有限公司
流动资产280995274.62194331126.33299923193.97186472411.79
其中：现金和现金等
80759732.6673253968.6691341929.7861128563.38
价物
非流动资产667405835.09831438040.15689300011.07840484699.82
资产合计948401109.711025769166.48989223205.041026957111.61
流动负债408734385.98391782350.20254150437.64242409415.83
非流动负债17781009.2759796176.1517781009.2768554842.79
负债合计426515395.25451578526.35271931446.91310964258.62
少数股东权益0.005866659.950.005687472.11归属于母公司股东权
521885714.46568323980.18717291758.13710305380.88
益按持股比例计算的净
260942857.23273420666.86358645879.07341727918.74
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资
260942857.23273420666.86358645879.07341727918.74
的账面价值
107唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入439405655.60446466350.93706109273.74551903840.17
财务费用1480699.441071603.903086531.64-967980.17
所得税费用10927711.7412771255.5731457044.7722877540.31
净利润59654914.5173032574.15172916133.28128228972.02终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额59654914.5173032574.15172916133.28128228972.02本年度收到的来自合
127500000.00103436500.00185000000.00165979500.00
营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司团有限公司
流动资产5360218094.545215404228.68
非流动资产1765553392.391769035541.49
资产合计7125771486.936984439770.17
流动负债5243461560.615199193061.31
非流动负债253580090.77261886129.50
负债合计5497041651.385461079190.81
少数股东权益73986949.1870027816.81
归属于母公司股东权益1554742886.371453332762.55
按持股比例计算的净资产份额466422865.91435999828.77调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值466422865.91435999828.77存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2459014738.532014357434.03
净利润104069256.12-88916523.72终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额104069256.12-88916523.72
108唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计281834030.00298626400.13下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-16792370.13-1674963.01
--其他综合收益-16792370.13-1674963.01
联营企业：
投资账面价值合计218788799.66216028741.75下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润696325.003919770.09
--其他综合收益536.14
--综合收益总额696325.003920306.23其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
109唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他权益工具投资等。基于上述金融工具，本公司面临的相关风险主要包括利率风险、信用风险、流动性风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是识别和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线进行风险管理，并及时可靠对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围之内。
与这些金融工具相关的风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
1.利率风险
国际、国内宏观经济环境的变化以及国家经济政策的变动等因素会引起市场利率水平的变化，市场利率的波动将对本公司产生利率风险。同时，固定利率和浮动利率的带息负债分别使本公司面临公允价值利率风险以及现金流量利率风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款、债券等带息负债，市场利率上升，将对本公司浮动利率债务产生现金流量利率风险；市场利率下降，将对本公司固定利率债务产生公允价值利率风险。本公司总部财务资金部作为集团融资的统一管理部门，将随时对市场利率走势进行专业判断，并持续监控全公司利率水平及调整方式，根据市场环境适时调整固定利率与浮动利率工具的比例，最大程度规避利率风险。
截止2023年06月30日，本公司带息敞口负债总额为1921766.32万元，其中固定利率工具629688.89万元，利率区间为2.93%-4.75%；国有资本经营预算资金拨款37431万元，利率区间为1.2%-3.48%；浮动利率工具为
1254646.43万元，利率区间为2.65%-3.65%。
110唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2.信用风险
于2023年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。本公司的信用风险主要来自于应收款项。本公司管理层将持续监控上述信用风险敞口，尽可能规避信用风险。
对于应收款项，为降低信用风险，本公司成立专门委员会确定信用额度、进行信用审批，并在执行过程中由专业部门按照监控程序进行监督，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司采取了必要的政策及措施确保销售客户均具有良好的风险控制水平。
3.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生的资金短缺风险。本公司管理流动性风险的方法是，实时掌握全公司债务结构及履约情况，优化企业债务结构，合理配置债务到期日，避免债务集中兑付压力；同时，本公司储备了足够的货币资金或随时可变现的流动资产，并在各金融机构获得充足的可使用授信，以满足本公司短期及长期的资金需求，确保严格履行债务合同，维护企业信誉，规避流动性风险。
111唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
截至2023年6月30日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限如下:项目一年以内一到二年二到五年不确定合计金融资产
应收票据100542612.90---100542612.90
应收账款2166460501.78796772427.562963232929.34
其他应收款202718395.47742502282.65945220678.12
其他权益工具投资--534049682.14534049682.14
应收款项融资1192735955.92---1192735955.92
应收利息13151829.7713151829.77
金融负债-
短期借款3396636262.51---3396636262.51
应付票据331664944.68--331664944.68
应付账款4010093875.58442606596.23169694990.44215967188.954838362651.20
其他应付款702895295.45111328059.9274627937.86305671836.551194523129.78
应付股利54817093.31--202873.5255019966.83
应付利息103125965.24---103125965.24
应付职工薪酬40010815.19--40010815.19
长期借款1184000000.005660423500.006844423500.00
一年内到期的非流动负债3809419324.69---3809419324.69
应付债券1420147736.545619492763.577039640500.11
长期应付款249969870.6495984088.0679022670.21424976628.91
长期应付职工薪酬45381769.2245381769.22
112唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
530379277.663670404.48534049682.14
投资
应收款项融资1192735955.921192735955.92持续以公允价值计量
530379277.660.001196406360.401726785638.06
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值是按资产负债表日市场报价确定的。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本年度公司金融工具的第一层次与第三层次之间没有发生重大转换。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京金隅集团股10677771134
北京市投资61.56%61.56%份有限公司元本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为北京金隅集团股份有限公司，其中直接持股比例为44.34%，通过冀东发展集团有限责任公司持股比例为
17.22%；北京金隅集团股份有限公司控股股东为北京国有资本运营管理有限公司。
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
113唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九“在其他主体中的权益”、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系鞍山冀东水泥有限责任公司合营及联营企业
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司合营及联营企业
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司合营及联营企业
冀东海德堡（陕西）物流有限公司合营及联营企业冀东水泥扶风运输有限责任公司合营及联营企业陕西金隅加气装配式部品有限公司合营及联营企业唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司合营及联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系宝鸡冀东盾石混凝土有限公司受同一母公司控制的其他企业北京环科环保技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建都设计研究院有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京建机资产经营有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建筑材料检验研究院股份有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建筑材料科学研究总院有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建总建筑安装工程有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅财务有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅窦店科技企业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅凤山温泉度假村有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅混凝土有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅加气混凝土有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅砂浆有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅水泥环保工程技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅天坛家具股份有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅通达耐火技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅涂料有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅物业管理有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅新型建材产业化集团有限公司受同一母公司控制的其他企业北京京才人才开发中心有限公司受同一母公司控制的其他企业北京南苑嘉盛置业有限公司受同一母公司控制的其他企业北京市建筑装饰设计工程有限公司受同一母公司控制的其他企业北京市龙顺成中式家具有限公司受同一母公司控制的其他企业北京通达耐火工程技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京五湖四海人力资源有限公司受同一母公司控制的其他企业璧山冀东发展盾石工程有限责任公司受同一母公司控制的其他企业沧州临港金隅冀东混凝土有限公司受同一母公司控制的其他企业大厂金隅涂料有限责任公司受同一母公司控制的其他企业邯郸邯泥建材有限公司受同一母公司控制的其他企业
114唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
邯郸市东方日盛商品混凝土有限公司受同一母公司控制的其他企业河北金测检测认证有限公司受同一母公司控制的其他企业河北睿索固废工程技术研究院有限公司受同一母公司控制的其他企业河北省建筑材料工业设计研究院有限公司受同一母公司控制的其他企业华海风能发展有限公司受同一母公司控制的其他企业吉林市冀东伟达混凝土有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展集团国际贸易有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展集团河北矿山工程有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展集团有限责任公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展物流有限责任公司受同一母公司控制的其他企业冀东日彰节能风机制造有限公司受同一母公司控制的其他企业
金隅电气（唐山）有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司受同一母公司控制的其他企业
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司受同一母公司控制的其他企业金隅融资租赁有限公司受同一母公司控制的其他企业
金隅住宅产业化（唐山）有限公司受同一母公司控制的其他企业深州冀东混凝土有限责任公司受同一母公司控制的其他企业石家庄金隅混凝土有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山盾石干粉建材有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山盾石机械制造有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山盾石建筑工程有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山高压电瓷有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东发展机械设备制造有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东发展集成房屋有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东发展燕东建设有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东机电设备有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东物业服务有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东装备工程股份有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山金隅加气混凝土有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山启新记忆物业服务有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山启新水泥工业博物馆受同一母公司控制的其他企业天津金隅宝辉砂浆有限公司受同一母公司控制的其他企业
天津市建筑材料集团（控股）有限公司受同一母公司控制的其他企业天津市天材伟业建筑材料有限公司受同一母公司控制的其他企业天津天材新业资产管理有限公司受同一母公司控制的其他企业天津天盈新型建材有限公司受同一母公司控制的其他企业
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司受同一母公司控制的其他企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
1)购买商品
股份合营联营54205.178945721.70冀东海德堡（扶采购设备备件及
1502.048885217.54
风）水泥有限公材料
115唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
司及子公司冀东海德堡（泾采购设备备件及
阳）水泥有限公52703.1360504.16材料司及子公司受同一控股股东
1610000000.0
及最终控制方控575117711.70691536316.12
0
制的其他企业北京金隅通达耐采购设备备件及
111813981.85230000000.00否144145361.59
火技术有限公司材料唐山冀东机电设采购设备备件及
381761360.14790000000.00否458072426.97
备有限公司材料冀东发展集团国采购设备备件及
40335181.33190000000.00否22980820.24
际贸易有限公司材料唐山冀东装备工采购设备备件及
186682.30200000000.00否
程股份有限公司材料北京金隅集团股份有限公司及其采购设备备件及
41020506.07200000000.00否66337707.32下属公司（不含材料上述列示公司）
1610000000.0
合计575171916.87700482037.82
0
2）接受劳务
股份合营联营3683245.85278460.65冀东海德堡（泾阳）水泥有限公接受劳务2211762.2945076.63司及子公司冀东海德堡（扶风）水泥有限公接受劳务1471483.56233384.02司及子公司受同一控股股东
及最终控制方控403479791.21978000000.00370942481.29制的其他企业唐山盾石建筑工
接受劳务81767796.65240000000.00否82596051.44程有限责任公司冀东发展集团河
北矿山工程有限接受劳务155927218.65378000000.00否95917079.32公司北京金隅集团股份有限公司及其
接受劳务165784775.92360000000.00否192429350.53下属公司（不含上述列示公司）
合计407163037.06978000000.00371220941.94
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
1）销售商品
股份合营联营281086946.78353202679.04
鞍山冀东水泥有限责任公司销售产品及材料49278026.8550834795.72
冀东海德堡（扶风）水泥有
销售产品及材料104446890.60134278743.46限公司及子公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有
销售产品及材料127362029.33168089139.85限公司及子公司受同一控股股东及最终控制
500003623.76588769081.50
方控制的其他企业
北京金隅混凝土有限公司销售产品及材料67436547.3788520590.15
116唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
石家庄金隅混凝土有限公司销售产品及材料117785197.82112150833.87北京金隅集团股份有限公司及其下属公司（不含上述列销售产品及材料314781878.57388097657.48示公司）
合计781090570.54941971760.54
2）提供劳务
股份合营联营2703483.302109064.79
鞍山冀东水泥有限责任公司提供劳务35398.23525943.39
冀东海德堡（扶风）水泥有
提供劳务1182533.89924472.74限公司及子公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有
提供劳务526432.78658648.66限公司及子公司唐山曹妃甸盾石新型建材有
提供劳务959118.40限公司受同一控股股东及最终控制
73751355.13117240040.93
方控制的其他企业北京金隅集团股份有限公司
提供劳务73751355.13117240040.93及其下属公司
合计76454838.43119349105.72
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入冀东水泥重庆混凝土有限公
土地345642.18345642.29司
唐山冀东物业服务有限公司设备75221.24冀东发展集团河北矿山工程
设备305607.24305607.24有限公司
117唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
天津金隅混凝土有限公司土地420000.00413333.34唐山盾石干粉建材有限责任
土地187500.00393750.00公司北京金隅凤山温泉度假村有
土地679400.00679400.00限公司
合计1938149.422212954.11
118唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量的可
出租方名租赁资值资产租赁的租金费用（如支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产变租赁付款额（如适用）称产种类适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额北京金隅
12082233.8932119.0
集团股份房屋12745149.3410342310.64
690
有限公司北京金隅
1324408.01324408.0
集团股份土地1324408.001324408.00
00
有限公司冀东海德
堡（泾设备66708.0055590.00
阳）水泥有限公司冀东海德
堡（泾土地63087.5463087.54
阳）水泥有限公司北京市龙顺成中式
房屋690947.66720575.09家具有限公司石家庄金
隅混凝土房屋340800.00481600.0024030.2531380.5313475.74有限公司唐山启新
水泥工业房屋611575.01954360.391076247.92998004.99博物馆北京建机
资产经营房屋496558.32496807.98496558.32496807.98有限公司北京程远
置业有限房屋451345.00117480.00470563.00214280.00公司
北京市木房屋248282.94236145.0628563637
119唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
材厂有限.53责任公司宝鸡冀东盾石混凝
设备137614.68150000.00土有限公司冀东发展
集团有限土地374937.42408681.79责任公司北京金隅窦店科技房屋企业管理有限公司
15341057.12783533.28577113
合计16862408.3714846664.24272313.19267525.59
4425.27
关联租赁情况说明
120唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕鞍山冀东水泥有限责
32000000.002022年08月26日2023年08月25日否
任公司鞍山冀东水泥有限责
20000000.002022年11月29日2023年11月28日否
任公司鞍山冀东水泥有限责
15000000.002023年05月30日2024年05月29日否
任公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京金隅集团股份有
1420000000.002019年10月28日2024年10月28日否
限公司北京金隅集团股份有
600000000.002019年03月23日2024年03月14日否
限公司关联担保情况说明
本公司作为担保人，给被担保人鞍山公司提供借款担保6700万元。
本公司作为被担保人，北京金隅集团股份有限公司为本公司现存债券“19冀东02”提供担保，金额共计14.2亿元；北京金隅集团股份有限公司为本公司现存农业银行借款提供担保6亿元。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入北京金隅财务有限公
40000000.002023年05月20日2024年05月19日
司北京金隅财务有限公
55000000.002023年06月22日2024年06月21日
司北京金隅财务有限公
100000000.002023年03月16日2024年03月16日
司北京金隅财务有限公
100000000.002023年03月31日2024年03月31日
司北京金隅财务有限公
60000000.002023年05月13日2024年05月12日
司北京金隅财务有限公
11750000.002023年02月17日2024年02月16日
司北京金隅财务有限公
50000000.002023年02月23日2024年02月22日
司北京金隅财务有限公
10000000.002023年02月23日2024年02月22日
司北京金隅集团股份有
28000000.002023年01月12日2024年01月11日
限公司
北京金隅集团股份有10660000.002023年02月21日2024年02月21日
121唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计6382720.989348054.28
（8）其他关联交易
（1）关联方存款
单位：元
金融机构名称2023年6月30日余额2022年6月30日余额2023年1-6月利息收入2022年1-6月利息收入
北京金隅财务有限公司3842773401.643533071239.4725081109.3725645635.78
（2）关联方金融业务
单位：元关联方名称项目本年发生支付费用
北京金隅财务有限公司开立票据191119019.130.00
北京金隅财务有限公司票据贴现291310495.351521394.22
金隅融资租赁有限公司现有融资租赁利息14832305.560.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1）关联方应收账
款
母公司0.00500000.00北京金隅集团股
500000.00
份有限公司受同一母公司控
689167936.56569204973.90
制的其他企业金隅冀东（唐山）混凝土环保
620735288.68536959071.74
科技集团有限公司北京市建筑装饰
10000.00
设计工程有限公
122唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
司唐山盾石建筑工
365000.00310000.00
程有限责任公司天津金隅宝辉砂
1513127.87737496.99
浆有限公司北京建筑材料科
学研究总院有限1188500.00公司北京金隅砂浆有
10528774.681863925.18
限公司北京南苑嘉盛置
48879526.5026963937.00
业有限公司唐山冀东装备工
70000.00
程股份有限公司北京金隅节能保
温科技(大厂)有1258.20限公司冀东发展集团河
北矿山工程有限3501011.65431584.49公司唐山盾石干粉建
196875.00
材有限责任公司唐山冀东发展机
械设备制造有限167361.8752950.00公司天津市天材伟业
建筑材料有限公1300273.32司北京建筑材料检
验研究院股份有93855.0066390.00限公司北京金隅新型建
材产业化集团有5000.00限公司北京市龙顺成中
10000.00
式家具有限公司金隅住宅产业化（唐山）有限公202117.50349243.50司唐山高压电瓷有
15000.00
限公司北京金隅凤山温
泉度假村有限公1843601.29司唐山金隅加气混
凝土有限责任公1300.00司北京环科环保技
10440.00
术有限公司
合营及联营企业9748941.758758970.93鞍山冀东水泥有
7514710.037590539.51
限责任公司冀东海德堡（泾阳）水泥有限公768355.05294872.59司冀东海德堡（扶
1357074.45873558.83
风）水泥有限公
123唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
司冀东水泥扶风运
1082.22
输有限责任公司唐山曹妃甸盾石
新型建材有限公107720.00司
2）关联预付账款
母公司3446600.522135603.02北京金隅集团股
3446600.522135603.02
份有限公司受同一母公司控
122186388.90522165814.97
制的其他企业金隅冀东（唐山）混凝土环保
219757.38
科技集团有限公司唐山盾石建筑工
23941273.9221565897.85
程有限责任公司金隅电气（唐山）有限责任公2713115.103440340.10司唐山冀东机电设
351398.6310018288.65
备有限公司唐山冀东装备工
23994826.00371584026.00
程股份有限公司北京建都设计研
究院有限责任公540000.00司北京建机资产经
100000.00
营有限公司北京金隅通达耐
33913828.7186792480.50
火技术有限公司河北省建筑材料
工业设计研究院1544076.852848740.01有限公司冀东发展集团国
271577.6170933.66
际贸易有限公司唐山冀东发展燕
19335620.4423782309.88
东建设有限公司冀东日彰节能风
1130700.00342000.00
机制造有限公司冀东发展集团河
北矿山工程有限7443918.18839728.97公司唐山盾石机械制
86700.009974.34
造有限责任公司北京建筑材料检
验研究院股份有11166.0058418.04限公司北京市龙顺成中
920.35
式家具有限公司唐山启新记忆物
201688.0245343.08
业服务有限公司北京金隅物业管
63052.0617643.60
理有限责任公司北京京才人才开
5400.0099419.94
发中心有限公司
124唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
河北金测检测认
4800.009350.00
证有限公司唐山冀东发展机
械设备制造有限6315000.00公司唐山启新水泥工
191120.80
业博物馆天津金隅宝辉砂
447369.20
浆有限公司
合营及联营企业8650325.369401498.02鞍山冀东水泥有
649.00126970.06
限责任公司冀东海德堡（泾阳）水泥有限公8649676.369267878.82司唐山曹妃甸盾石
新型建材有限公6649.14司
3）关联方其他应
收款
母公司582238.80582238.80北京金隅集团股
582238.80582238.80
份有限公司受同一母公司控
120000.002785280.00
制的其他企业北京金隅财务有
2700000.00
限公司唐山冀东机电设
65280.00
备有限公司北京建机资产经
100000.00
营有限公司北京金隅混凝土
20000.00
有限公司宝鸡冀东盾石混
20000.00
凝土有限公司
合营及联营企业480000.00740000.00冀东海德堡（扶风）水泥有限公250000.00500000.00司冀东海德堡（泾阳）水泥有限公200000.00210000.00司陕西金隅加气装
配式部品有限公30000.0030000.00司
4）关联方应收票
据/应收款项融资受同一母公司控
169357626.08153948394.80
制的其他企业金隅冀东（唐山）混凝土环保
150328395.44117486164.80
科技集团有限公司唐山盾石建筑工
74895.00100000.00
程有限责任公司唐山冀东机电设
1000000.008050000.00
备有限公司
125唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
北京金隅加气混
凝土有限责任公4200000.004000000.00司唐山盾石干粉建
1700000.00500000.00
材有限责任公司天津金隅宝辉砂
6402986.9112432230.00
浆有限公司天津市天材伟业
建筑材料有限公8280000.00司北京金隅砂浆有
3508360.603000000.00
限公司冀东发展集团河
北矿山工程有限1500000.00100000.00公司唐山冀东发展机
械设备制造有限122988.13公司北京金隅通达耐
220000.00
火技术有限公司北京市建筑装饰
设计工程有限公300000.00司
合营及联营企业20661700.0052565182.24鞍山冀东水泥有
8000000.009000000.00
限责任公司冀东海德堡（扶风）水泥有限公2061700.001500000.00司冀东海德堡（泾阳）水泥有限公9900000.0041365182.24司冀东水泥扶风运
200000.00
输有限责任公司唐山曹妃甸盾石
新型建材有限公400000.00500000.00司陕西金隅加气装
配式部品有限公300000.00司
5）关联方应收利受同一母公司控
13144599.142233743.16
息制的其他企业北京金隅财务有
13144599.142233743.16
限公司
1037546357.11325021699.8
合计
14
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
1）关联方应付账款
母公司1324408.00
北京金隅集团股份有限公司1324408.00受同一母公司控制的其他企
684149536.09391619535.20
业
126唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
唐山盾石建筑工程有限责任
108246995.0990159789.95
公司唐山曹妃甸冀东装备机械热
670975.32585752.22
加工有限公司
金隅电气（唐山）有限责任
9683150.317610633.76
公司
唐山冀东机电设备有限公司239363097.8171904921.49唐山冀东装备工程股份有限
64646898.0755832553.48
公司威克莱冀东耐磨技术工程
5488570.592990196.30（唐山）有限公司北京建都设计研究院有限责
13870857.2114970857.21
任公司北京建筑材料检验研究院股
140275.0093820.19
份有限公司北京建总建筑安装工程有限
371417.65371417.65
公司北京金隅水泥环保工程技术
1653500.0068500.00
有限公司北京金隅天坛家具股份有限
395504.0013154.00
公司北京金隅通达耐火技术有限
254059.142939746.41
公司
北京金隅涂料有限责任公司922322.82964154.50北京市建筑装饰设计工程有
66250.00606317.32
限公司北京通达耐火工程技术有限
11434161.72254059.14
公司
大厂金隅涂料有限责任公司365160.02452072.35河北省建筑材料工业设计研
58682731.9839540169.12
究院有限公司冀东发展集团河北矿山工程
104639745.4351083359.51
有限公司
冀东发展集团有限责任公司30000000.0030000000.00冀东日彰节能风机制造有限
1785322.001617522.00
公司
金隅科实（曹妃甸）精密制
91610.00348942.86
造有限公司唐山盾石机械制造有限责任公司唐山冀东发展机械设备制造
110100.00110100.00
有限公司唐山冀东发展燕东建设有限
13845131.007041744.71
公司天津市建筑材料集团（控
9856046.909956046.90
股）有限公司
金隅冀东（唐山）混凝土环
9084.0041686.34
保科技集团有限公司
北京金隅砂浆有限公司1894277.60
华海风能发展有限公司250000.00250000.00
唐山冀东物业服务有限公司140000.00150000.00天津天材新业资产管理有限
370934.47
公司
北京环科环保技术有限公司400000.00311999.97北京金隅节能保温科技（大
494853.35494853.35
厂）有限公司
河北金测检测认证有限公司358050.00484200.00
127唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
北京金隅窦店科技企业管理
442358.8030.00
有限公司北京金隅凤山温泉度假村有
44000.00
限公司北京金隅加气混凝土有限责
3528030.28
任公司北京京才人才开发中心有限
5000.00
公司
合营及联营企业3891917.642887.08冀东水泥扶风运输有限责任
362479.242887.08
公司
冀东海德堡（陕西）物流有
25931.80
限公司
鞍山冀东水泥有限责任公司3503506.60
2）关联方合同负责
母公司2566037.74
北京金隅集团股份有限公司2566037.74受同一母公司控制的其他企
36638239.7850293504.86
业
金隅冀东（唐山）混凝土环
34084750.4344259761.24
保科技集团有限公司
北京金隅砂浆有限公司150829.88126787.26冀东发展集团国际贸易有限
138485.95138485.95
公司唐山盾石干粉建材有限责任
530379.26314570.54
公司天津市天材伟业建筑材料有
89937.844560242.95
限公司
大厂金隅涂料有限责任公司123311.3756687.08
金隅住宅产业化（唐山）有
332538.94370196.24
限公司唐山冀东发展燕东建设有限
4694.691853.98
公司北京金隅凤山温泉度假村有
42168.14
限公司北京金隅加气混凝土有限责
7526.7357440.39
任公司邯郸市东方日盛商品混凝土
101081.79
有限公司唐山冀东发展集成房屋有限
47114.8585453.19
公司唐山金隅加气混凝土有限责
68064.42140715.49
任公司
天津金隅宝辉砂浆有限公司26839.9226839.92
天津天盈新型建材有限公司11220.70
金隅电气（唐山）有限责任
448672.57
公司吉林市冀东伟达混凝土有限
295965.50
公司河北睿索固废工程技术研究
289127.43
院有限公司
合营及联营企业3836071.052886674.47
鞍山冀东水泥有限责任公司38060.180.00
冀东海德堡（扶风）水泥有
2782420.301091590.49
限公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有
829250.571164942.39
限公司
128唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
冀东海德堡（陕西）物流有
186340.00153504.42
限公司唐山曹妃甸盾石新型建材有
476637.17
限公司
3）关联方其他应付款
母公司172893543.32688295495.53
北京金隅集团股份有限公司172893543.32688295495.53受同一母公司控制的其他企
28985549.2719603700.68
业北京建都设计研究院有限责
1420000.00
任公司
北京金隅涂料有限责任公司122000.00142000.00北京市建筑装饰设计工程有
1224600.000.00
限公司河北省建筑材料工业设计研
1485004.221397604.22
究院有限公司冀东发展集团河北矿山工程
5827339.974740339.97
有限公司
冀东发展集团有限责任公司1613000.00冀东日彰节能风机制造有限
14000.0052000.00
公司唐山冀东发展燕东建设有限
3266500.003651500.00
公司唐山盾石建筑工程有限责任
4327177.394242196.29
公司
金隅电气（唐山）有限责任
354908.00423708.00
公司
唐山冀东机电设备有限公司9700.009700.00唐山冀东装备工程股份有限
1635140.001344800.00
公司
金隅科实（曹妃甸）精密制
79000.00
造有限公司唐山盾石干粉建材有限责任
100000.0030000.00
公司
唐山冀东物业服务有限公司10000.00
天津金隅宝辉砂浆有限公司50000.0050000.00
天津天盈新型建材有限公司10000.0010000.00威克莱冀东耐磨技术工程
290675.00134350.00（唐山）有限公司北京金隅节能保温科技（大
36000.0036000.00
厂）有限公司北京金隅通达耐火技术有限
5000.00
公司唐山曹妃甸冀东装备机械热
17113.2861841.44
加工有限公司北京五湖四海人力资源有限
25976.16
公司
邯郸邯泥建材有限公司40000.0034484.60
河北金测检测认证有限公司5000.0010000.00天津天材新业资产管理有限
80200.0080200.00
公司北京建筑材料检验研究院股
4000.00
份有限公司
北京金隅财务有限公司10052263.89河北睿索固废工程技术研究
10000.00
院有限公司
沧州临港金隅冀东混凝土有23927.52
129唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司合营及联营企业
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司
4）关联方应付利息
受同一母公司控制的其他企
449128.89964328.72
业
北京金隅财务有限公司449128.89964328.72
5）短期借款
受同一母公司控制的其他企
874920000.00990510000.00
业
北京金隅财务有限公司874920000.00990510000.00
6）长期应付款
受同一母公司控制的其他企
192142738.31272963004.76
业
金隅融资租赁有限公司192142738.31272963004.76
7）长期借款
受同一母公司控制的其他企
198250000.00198750000.00
业
北京金隅财务有限公司198250000.00198750000.00
8）一年内到期的非流动负
债受同一母公司控制的其他企
383989881.14641472056.68
业
北京金隅财务有限公司1000000.00200250000.00
金隅融资租赁有限公司382989881.14441222056.68
合计2581471013.493259927225.72
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
130唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
131唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
132唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
133唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额比例例
按单项计提坏账14.20100.0
64713348.5964713348.590.0064713348.5913.24%64713348.59100.00%0.00
准备的应收账款%0%
其中：
按组合计提坏账85.8023.94
390968721.8193610678.42297358043.39424223635.8986.76%98852553.1323.30%325371082.76
准备的应收账款%%
其中：
35.4857.90
1）账龄组合161684644.6193610678.4268073966.19172461510.0235.27%98852553.1357.32%73608956.89
%%
50.32
2）关联方组合229284077.200.000.00%229284077.20251762125.8751.49%251762125.87
%
100.0158324027.034.74
合计455682070.40297358043.39488936984.48100.00%163565901.7233.45%325371082.76
0%1%
134唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位-46909908.366909908.36100.00%预计无法收回
单位-257803440.2357803440.23100.00%预计无法收回
合计64713348.5964713348.59
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内67009726.102679842.754.00%
1-2年4800106.201056023.3622.00%
4年以上89874812.3189874812.31100.00%
合计161684644.6193610678.42
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）188523094.13
1年以内（含1年）188523094.13
1至2年30269829.75
2至3年25549627.50
3年以上211339519.02
3至4年21498997.97
4至5年5541924.51
5年以上184298596.54
合计455682070.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款信用163565901.-158324027.坏账准备725241874.7101
163565901.-158324027.
合计0.000.00
725241874.7101
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
135唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
金隅冀东（唐山）混凝土环
151312358.0233.21%
保科技集团有限公司
单位-257803440.2312.69%57803440.23
单位-4428199805.226.19%1127992.21
单位-4522489113.684.94%899564.55
单位-4617359467.983.81%17359467.98
合计277164185.1360.84%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息13151829.771500629.11
应收股利1646703118.000.00
136唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款20170096399.4220876943494.19
合计21829951347.1920878444123.30
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
活期存款利息13151829.771500629.11
合计13151829.771500629.11
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
河北金隅鼎鑫水泥有限公司278000000.00
赞皇金隅水泥有限公司179000000.00北京金隅红树林环保技术有限责任
152000000.00
公司
阳泉冀东水泥有限责任公司130000000.00
涞水金隅冀东环保科技有限公司103000000.00
金隅冀东泾阳新材料有限公司80000000.00
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司68436500.00
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司67500000.00
涿鹿金隅水泥有限公司60000000.00
陵川金隅冀东环保科技有限公司50000000.00
唐县冀东水泥有限责任公司49000000.00
冀东海天水泥闻喜有限责任公司46200000.00
金隅冀东凤翔环保科技有限公司45900000.00
曲阳金隅水泥有限公司45000000.00
临澧冀东水泥有限公司43684080.00
吉林金隅冀东环保科技有限公司42000000.00
左权金隅水泥有限公司38000000.00
北京金隅节能科技有限公司31000000.00
广灵金隅水泥有限公司25000000.00
137唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
大同冀东水泥有限责任公司20000000.00
唐山冀东水泥外加剂有限责任公司20000000.00
邢台金隅冀东水泥有限公司11000000.00
邯郸金隅太行水泥有限责任公司10123938.00
山西双良鼎新水泥有限公司9600000.00
保定太行和益环保科技有限公司7500000.00
金隅智汇（陕西）供应链有限责任
7000000.00
公司
冀东水泥滦州有限责任公司6758600.00
冀东水泥重庆合川有限责任公司6000000.00
唐山市盾石信息技术有限公司5000000.00
阳泉冀东物流贸易有限公司3000000.00
博爱金隅水泥有限公司3000000.00
冀东水泥璧山有限责任公司2000000.00
包头金隅冀东水泥营销有限公司2000000.00
合计1646703118.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方款项20107971433.0920777642772.31
押金、保证金、备用金5996805.553054963.52
单位往来款106129469.52105245751.98
股权收购定金97622572.07128416278.83
股权款50000000.0050000000.00
其他45594102.2643747055.84
合计20413314382.4921108106822.48
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
138唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额231163328.29231163328.29
2023年1月1日余额
在本期
本期计提12054654.7812054654.78
2023年6月30日余
243217983.070.000.00243217983.07
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9668878305.09
1年以内（含1年）9668878305.09
1至2年7093954816.81
2至3年2911032535.69
3年以上739448724.90
3至4年53405281.93
4至5年82245119.44
5年以上603798323.53
合计20413314382.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏231163328.12054654.7243217983.账准备29807
231163328.12054654.7243217983.
合计0.000.000.00
29807
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
139唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
山西金隅冀东环1220982222.2
内部借款及利息1年以内5.59%保科技有限公司3
冀东水泥铜川有1193563429.9
内部借款及利息0-3年5.47%限公司8
冀东水泥磐石有1087430414.9
内部借款及利息0-2年4.98%限责任公司3
冀东水泥重庆江1070967749.9
内部借款及利息0-3年4.91%津有限责任公司8
冀东水泥黑龙江1041039111.1
内部借款及利息0-2年4.77%有限公司2
5613982928.2合计25.72%
4
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
140唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资32738420241.7757675957.6632680744284.1131340638937.6957675957.6631282962980.03
对联营、合营
1306309970.051306309970.051457549832.081457549832.08
企业投资
合计34044730211.8257675957.6633987054254.1632798188769.7757675957.6632740512812.11
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面价本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）追加投资减少投资计提减值准备其他值）额
冀东水泥丰润有限责任公司150000000.00150000000.00中国建筑材料北京散装水泥有限
32884400.1932884400.1915115599.81
公司
金隅冀东智联(唐山)物流有限公
94149838.7894149838.78
司
唐山冀昌塑料制品有限公司4444267.724444267.720.00
唐山市盾石信息技术有限公司5000000.005000000.00
烟台冀东润泰建材有限公司176689620.02176689620.02
山东冀东胜潍建材有限公司12750000.0012750000.00
易县鑫海矿业有限公司32300000.0032300000.00
包钢冀东水泥有限公司151548381.38151548381.38
包头冀东水泥有限公司302000000.00488000000.00790000000.00
包头金隅冀东水泥营销有限公司50000000.0050000000.00
保定太行和益环保科技有限公司268279743.72268279743.72北京金隅红树林环保技术有限责
3103881567.493103881567.49
任公司
广宗县金隅冀东水泥有限公司24982400.0040000000.0064982400.00
吉林冀东吉运物流有限公司16000000.0016000000.00
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司410056317.50410056317.50
冀东水泥璧山有限责任公司368000000.00368000000.00
141唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
冀东水泥吉林有限责任公司133368474.39133368474.39
冀东水泥铜川有限公司1290000000.001290000000.00
冀东水泥重庆合川有限责任公司330000000.00330000000.00
冀东水泥重庆江津有限责任公司201300000.00201300000.00
金隅冀东水泥吉林经贸有限公司7000000.007000000.00
岚县金隅水泥有限公司47830186.5147830186.51
辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司30000000.0030000000.00
辽阳冀东恒盾矿业有限公司270000002.00270000002.00
辽阳冀东水泥有限公司221125000.00221125000.00
米脂冀东水泥有限公司97600000.0097600000.00
内蒙古冀东水泥有限责任公司647879000.00631495571.801279374571.80内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公
50000000.0050000000.00
司
内蒙古伊东冀东水泥有限公司70800000.0070800000.00内蒙古亿利冀东水泥有限责任公
76700000.0076700000.00
司
宁晋县金隅冀东水泥有限公司16416300.0016416300.00
沁阳金隅冀东环保科技有限公司90980822.5390980822.53
清河县金隅冀东水泥有限公司52817900.0052817900.00
金隅智汇（陕西）供应链有限责
70621500.0070621500.00
任公司
陕西金隅冀东水泥经贸有限公司8000000.008000000.00
沈阳冀东水泥有限公司82255587.8082255587.80
太原金隅冀东水泥经贸有限公司50000000.0050000000.00
吴堡冀东特种水泥有限公司205722745.50205722745.5018886382.46烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限
50000000.0050000000.00
公司
阳泉冀东物流贸易有限公司30000000.0030000000.00
重庆金隅冀东水泥贸易有限公司50000000.0050000000.00
金隅智信（河北雄安）供应链有
50000000.0050000000.00
限责任公司
迁安金隅首钢环保科技有限公司40000000.0040000000.00
北京金谷智通绿链科技有限公司130333300.00130333300.00
金隅台泥（代县）环保科技有限
240000000.00240000000.00
公司
博爱金隅水泥有限公司410001435.21410001435.21
承德冀东水泥有限责任公司196200309.51196200309.51
承德金隅水泥有限责任公司457657546.54457657546.54
金隅冀东凤翔环保科技有限公司487082657.35487082657.35
142唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
冀东水泥扶余有限责任公司96210662.7296210662.72
广灵金隅水泥有限公司463074316.49463074316.49
冀东水泥黑龙江有限公司263203569.97263203569.97
邢台金隅冀东水泥有限公司460293311.84460293311.84
灵寿冀东水泥有限责任公司120183115.62120183115.62
陵川金隅冀东环保科技有限公司440644394.66440644394.66
临澧冀东水泥有限公司663622454.33663622454.33
涞水金隅冀东环保科技有限公司564849610.51564849610.51
平泉冀东水泥有限责任公司137607421.84137607421.84
冀东水泥磐石有限责任公司1090490752.551090490752.55
唐山冀东启新水泥有限责任公司448218420.70448218420.7023673975.39
曲阳金隅水泥有限公司494179709.61494179709.61
四平金隅水泥有限公司212513995.92212513995.92
唐山冀东水泥三友有限公司392370254.98392370254.98
深州冀东水泥有限责任公司35000000.0035000000.00
天津冀东水泥有限公司136752189.65136752189.65
山西双良鼎新水泥有限公司275521397.04275521397.04
冀东海天水泥闻喜有限责任公司379333298.34379333298.34
吉林金隅冀东环保科技有限公司568399435.98568399435.98
邢台金隅咏宁水泥有限公司348564914.69348564914.69
阳泉冀东水泥有限责任公司274063350.00274063350.00
赞皇金隅水泥有限公司1117457960.501117457960.50
涿鹿金隅水泥有限公司581882150.20581882150.20
左权金隅水泥有限公司528167971.33528167971.33
天津金隅振兴环保科技有限公司685237875.22685237875.22
金隅冀东泾阳新材料有限公司81109350.7981109350.79
涞水京涞建材有限责任公司15073823.8415073823.84
怀来金源矿业有限公司50000000.0050000000.00
冀东水泥（烟台）有限责任公司486412350.43486412350.43
冀东水泥滦州有限责任公司379106778.69379106778.69唐山冀东水泥外加剂有限责任公
101371287.64101371287.64
司
唐县冀东水泥有限责任公司825326441.19109100000.00934426441.19
大同冀东水泥有限责任公司786338318.19786338318.19
北京金隅水泥经贸有限公司532589233.77532589233.77
河北金隅鼎鑫水泥有限公司2159698896.732159698896.73
邯郸金隅太行水泥有限责任公司1355601110.111355601110.11
北京金隅节能科技有限公司125559459.59125559459.59
143唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
北京金隅琉水环保科技有限公司928544180.11928544180.11
张家口金隅水泥有限公司433416836.97433416836.97
邯郸涉县金隅水泥有限公司263244745.29263244745.29
天津金石智联科技有限公司50000000.0050000000.00
承德承金环保科技有限公司1770000.0033630000.0035400000.00
山西金隅冀东环保科技有限公司467798327.86467798327.86
冀东万华（烟台）混凝土有限公
25500000.0025500000.00
司
焦作金隅冀东新材料有限公司42000000.0042000000.00辽宁金中新材料产业集团有限公
100000000.00100000000.00
司
合计31282962980.031402225571.804444267.720.000.0032680744284.1157675957.66
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价追减其他综期末余额（账面价减值准备投资单位值）加少权益法下确认其他权益变宣告发放现金股计提减值准合收益其他值）期末余额投投的投资损益动利或利润备调整资资
一、合营企业冀东海德
堡（扶
341727918.7435004412.25124835.87103436500.00273420666.86
风）水泥有限公司冀东海德
堡（泾
358645879.0729777380.8519597.31127500000.00260942857.23
阳）水泥有限公司鞍山冀东
-
水泥有限163692401.23151347821.99
12344579.24
责任公司唐山曹妃甸盾石新
134933998.90-4447790.89130486208.01
型建材有限公司
144唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
小计999000197.9447989422.97144433.18230936500.00816197554.09
二、联营企业金隅冀东（唐山）混凝土环
435999828.7730423037.14466422865.91
保科技集团有限公司唐山冀东
机电设备21486738.581140698.2022627436.78有限公司辽宁云鼎水泥集团
1063066.79-953.521062113.27
股份有限公司
小计458549634.1431562781.82490112415.96
合计1457549832.0879552204.79144433.18230936500.001306309970.05
145唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5444837037.055338558965.476238100817.446022671389.17
其他业务5793788.312050899.476674522.306335248.46
合计5450630825.365340609864.946244775339.746029006637.63
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型5450630825.365450630825.36
其中：
主营业务-水泥1446246759.201446246759.20
主营业务-熟料319400195.16319400195.16
主营业务-大宗商品贸
3637655209.633637655209.63易（煤炭）
主营业务-其他41534873.0641534873.06
其他业务收入5793788.315793788.31按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计5450630825.365450630825.36
与履约义务相关的信息：
无
146唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1551266618.002623577380.00
权益法核算的长期股权投资收益79552204.7999666880.51其他权益工具投资在持有期间取得的
297325.77510979.37
股利收入
合计1631116148.562723755239.88
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
16989850.58产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
59676598.88
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
38792694.15
支出
处置长期股权投资产生的投资收益5696018.37
减：所得税影响额20310580.75
少数股东权益影响额4014267.95
合计96830313.28--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
147唐山冀东水泥股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-1.22%-0.1388-0.1228利润扣除非经常性损益后归属于
-1.54%-0.1752-0.1574公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
唐山冀东水泥股份有限公司
2023年8月24日
148