力生制药:2023年半年度财务报告

天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
天津力生制药股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月25日
1天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津力生制药股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1885046842.831793291777.97结算备付金拆出资金
交易性金融资产200320056.00衍生金融资产
应收票据71304112.23105090987.96
应收账款203982090.48118041499.31
应收款项融资175365561.03164860742.16
预付款项20745759.5228385183.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款4730910.5710869335.35
其中：应收利息
2天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
应收股利买入返售金融资产
存货203225810.56199146584.76合同资产
持有待售资产87736742.28471135.30一年内到期的非流动资产
其他流动资产70005368.544925967.38
流动资产合计2722143198.042625403269.58
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资74451003.0772501812.44
其他权益工具投资1220688716.771308425459.05
其他非流动金融资产5000000.00
投资性房地产30922400.2332031380.65
固定资产1014939973.531011441647.30
在建工程4324305.1912793011.89生产性生物资产油气资产
使用权资产5058761.895518649.35
无形资产133313601.09135487983.44开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产27828458.3633714211.63
3天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
其他非流动资产53027188.6653722122.96
非流动资产合计2569554408.792665636278.71
资产总计5291697606.835291039548.29
流动负债：
短期借款54861864.3239289979.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据8137800.00
应付账款72949931.86146379087.70
预收款项70832.81
合同负债12280233.5130466824.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬62966975.3960268624.57
应交税费18692068.1542526600.88
其他应付款458856910.69406652852.76
其中：应付利息
应付股利461400.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债430273.38419803.88
其他流动负债2237755.933909177.74
4天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
流动负债合计691413813.23729983784.39
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4939353.545369626.92长期应付款
长期应付职工薪酬11282425.9911282425.99
预计负债1328477.691157290.23
递延收益31633348.2031828024.44
递延所得税负债161970761.60162039744.72其他非流动负债
非流动负债合计211154367.02211677112.30
负债合计902568180.25941660896.69
所有者权益：
股本183992992.00183992992.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1714367748.201711511268.23
减：库存股20547680.0021009080.00
其他综合收益907330060.44907330060.44
专项储备18160235.9016711695.96
盈余公积424281472.10424281472.10一般风险准备
未分配利润1161544597.941126560242.87
归属于母公司所有者权益合计4389129426.584349378651.60
5天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
少数股东权益
所有者权益合计4389129426.584349378651.60
负债和所有者权益总计5291697606.835291039548.29
法定代表人：张平主管会计工作负责人：王家颖会计机构负责人：高峻
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1758165401.991543942982.53
交易性金融资产200320056.00衍生金融资产
应收票据58894565.0389869017.74
应收账款179198681.2392369791.41
应收款项融资174391693.51156831865.73
预付款项20647556.1126956921.56
其他应收款3630357.532264050.49
其中：应收利息应收股利
存货116836251.43122137451.58合同资产
持有待售资产87736742.28
一年内到期的非流动资产30119166.68
其他流动资产70005368.543139681.26
流动资产合计2469506617.652267950984.98
非流动资产：
债权投资其他债权投资
6天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资567840444.17565360790.09
其他权益工具投资10516665.7098253407.98
其他非流动金融资产5000000.00
投资性房地产30922400.2331261676.50
固定资产631791232.34615337440.76
在建工程3189451.8312055195.04生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产109507692.55111181926.71开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产9736523.3115463581.81
其他非流动资产60000000.00100764893.63
非流动资产合计1428504410.131549678912.52
资产总计3898011027.783817629897.50
流动负债：
短期借款10073119.942115284.05交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款13576420.9123284944.25
预收款项70832.81
合同负债2682643.666705143.03
应付职工薪酬53945306.4049047636.80
应交税费18263868.2822232255.13
7天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
其他应付款323511358.03293969349.23
其中：应付利息
应付股利461400.00持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债820069.25820159.16
流动负债合计422872786.47398245604.46
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益25726800.4025726800.40
递延所得税负债3297226.453297226.45其他非流动负债
非流动负债合计29024026.8529024026.85
负债合计451896813.32427269631.31
所有者权益：
股本183992992.00183992992.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1926767511.421923911031.45
减：库存股20547680.0021009080.00
8天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
其他综合收益15751955.6915751955.69
专项储备5825243.474263236.02
盈余公积377254410.96377254410.96
未分配利润957069780.92906195720.07
所有者权益合计3446114214.463390360266.19
负债和所有者权益总计3898011027.783817629897.50
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入657494289.85614740089.46
其中：营业收入657494289.85614740089.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本563854410.29532520584.93
其中：营业成本249523699.31243274983.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加11999513.4912308239.14
销售费用198795077.94186255672.54
管理费用55632537.7550409775.21
9天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
研发费用65652162.3264551770.04
财务费用-17748580.52-24279855.09
其中：利息费用374923.24439446.37
利息收入18215583.3424806839.70
加：其他收益560610.59734568.96
投资收益（损失以“－”号填列）10561465.715703460.50
其中：对联营企业和合营企业
7339504.254923460.50
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）161835.19-25825.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）14739.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列）104938530.2688631708.96
加：营业外收入1197442.57455044.21
减：营业外支出101676.602063.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）106034296.2389084689.49
减：所得税费用15852043.5617130800.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列）90182252.6771953889.11
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
90182252.6771953889.11
填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
10天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文1.归属于母公司股东的净利润（净亏
90182252.6771953889.11损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额90182252.6771953889.11
归属于母公司所有者的综合收益总额90182252.6771953889.11归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.490.39
11天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（二）稀释每股收益0.490.39
法定代表人：张平主管会计工作负责人：王家颖会计机构负责人：高峻
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入419962752.41379861280.17
减：营业成本144765647.72133384286.97
税金及附加7712843.877931497.62
销售费用100563101.9985310417.41
管理费用25941196.7125181264.65
研发费用46359443.9843017244.44
财务费用-16587154.56-23754615.75
其中：利息费用
利息收入16646669.1223776249.89
加：其他收益88540.00228000.00
投资收益（损失以“－”号填列）10561465.715703460.50
其中：对联营企业和合营企业的
7339504.254923460.50
投资收益以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）4958.80-25825.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）121862637.21114696820.30
12天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
加：营业外收入45481.4624015.00
减：营业外支出12672.482063.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）121895446.19114718771.62
减：所得税费用15823487.7416352296.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列）106071958.4598366474.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
106071958.4598366474.95号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额106071958.4598366474.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.580.54
（二）稀释每股收益0.580.54
13天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金552127543.79515128935.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9319.6016254859.48
收到其他与经营活动有关的现金25390217.6149713071.38
经营活动现金流入小计577527081.00581096866.47
购买商品、接受劳务支付的现金131889161.9994005640.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金105399922.27103067481.67
支付的各项税费92933875.1979377765.88
支付其他与经营活动有关的现金153219605.17177226007.72
经营活动现金流出小计483442564.62453676896.24
经营活动产生的现金流量净额94084516.38127419970.23
14天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金270381150.99
取得投资收益收到的现金5915313.62
处置固定资产、无形资产和其他长
5375008.428400.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2637676.93
投资活动现金流入小计284309149.968400.00
购建固定资产、无形资产和其他长
43239309.0915390278.36
期资产支付的现金
投资支付的现金190000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5000000.0070000000.00
投资活动现金流出小计238239309.0985390278.36
投资活动产生的现金流量净额46069840.87-85381878.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
55688895.6954662736.60
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计55688895.6954662736.60
筹资活动产生的现金流量净额-55688895.69-54662736.60
15天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额84465461.56-12624644.73
加：期初现金及现金等价物余额1769621894.321627667200.90
六、期末现金及现金等价物余额1854087355.881615042556.17
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金336962580.85307028226.30收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金52154996.9342314274.91
经营活动现金流入小计389117577.78349342501.21
购买商品、接受劳务支付的现金80183299.3738707333.04
支付给职工以及为职工支付的现金62680293.1357426924.60
支付的各项税费57223588.2864963069.05
支付其他与经营活动有关的现金93405962.8776965409.48
经营活动现金流出小计293493143.65238062736.17
经营活动产生的现金流量净额95624434.13111279765.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金340381150.9940000000.00
取得投资收益收到的现金5915313.62
处置固定资产、无形资产和其他长
64296.008400.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2637676.93
投资活动现金流入小计348998437.5440008400.00
购建固定资产、无形资产和其他长
27596272.476601453.44
期资产支付的现金
投资支付的现金140000000.0040000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
16天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金5000000.0070000000.00
投资活动现金流出小计172596272.47116601453.44
投资活动产生的现金流量净额176402165.07-76593053.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
55688895.6954662736.60
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计55688895.6954662736.60
筹资活动产生的现金流量净额-55688895.69-54662736.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额216337703.51-19976025.00
加：期初现金及现金等价物余额1541825033.731477816143.10
六、期末现金及现金等价物余额1758162737.241457840118.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
资他专盈般者项目：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
一、上年181721901642114343期末余额391100737142264949
17天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
925190301681563737
991280.0695.47028686
2.068.000.4962.142.51.51.
02340876060
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
18179042114343
2116
39117342264949
0071
二、本年92513081563737
9016
期初余额99120647028686
80.95.
2.068.0.42.142.51.51.
0096
02340876060
三、本期
28-14343939
增减变动564648987575
金额（减471453430707少以“－”号9.900.9.955.74.74.填列）7004079898
909090
（一）综181818合收益总222222
额52.52.52.
676767
（二）所
56461717
有者投入
47148787
和减少资
9.900.9.99.9
18天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
本70077
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支28-3333
56461717
付计入所
47148787
有者权益
9.900.9.99.9
的金额
70077
4．其他
---
555555
（三）利191919润分配787878
97.97.97.
606060
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有555555
者（或股191919东）的分787878
配97.97.97.
606060
4．其他
（四）所有者权益
19天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
141414
484848
（五）专
535353
项储备
9.99.99.9
444
282828
888888
1．本期提
919191
取
6.16.16.1
222
141414
2．本期使
404040
用
373737
20天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
6.16.16.1
888
（六）其他
18179042114343
2018
39147342618989
5416
四、本期92363081541212
7602
期末余额99770647459494
80.35.
2.048.0.42.197.26.26.
0090
02040945858
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者
项目：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
18161041104444
13
24911139981010
38
一、上年54561267005050
99
期末余额99418200458888
16.
2.008.20.3.369.09.09.
18
023398708888
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下
21天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
企业合并其他
18161041104444
13
24911139981010
38
二、本年54561267005050
99
期初余额99418200458888
16.
2.008.20.3.369.09.09.
18
023398708888
三、本期
32172020
增减变动41214545
金额（减10738484少以“－”号5.591.97.97.填列）4510505
717171
（一）综959595合收益总383838
额89.89.89.
111111
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
22天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
4．其他
---
545454
（三）利737373润分配646464
97.97.97.
606060
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有545454
者（或股737373东）的分646464
配97.97.97.
606060
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
23天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
323232
414141
（五）专
101010
项储备
5.55.55.5
444
343434
989898
1．本期提
929292
取
1.41.41.4
333
---
252525
2．本期使
787878
用
15.15.15.
898989
（六）其他
18161041114444
16
24911139153030
63
四、本期54561267229696
10
期末余额99418200197373
21.
2.008.20.3.361.06.06.
72
023398219393
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
24天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
2023年半年度
其他权益工具所有
减：其他未分项目优永资本公专项盈余者权股本其库存综合配利其他先续积储备公积益合他股收益润股债计
183210157377906339
1923426
一、上年期992090519254195036
91103323
末余额992.80.055.6410.720.026
1.456.02
000996076.19
加：会计政策变更前期差错更正其他
183210157377906339
1923426
二、本年期992090519254195036
91103323
初余额992.80.055.6410.720.026
1.456.02
000996076.19
三、本期增
-508557减变动金额156
2856461740539
（减少以200
479.97400.60.848.2
“－”号填7.45
0057
列）
106106
（一）综合071071
收益总额958.958.
4545
-
（二）所有331
2856461
者投入和减787
479.97400.
少资本9.97
00
1．所有者
投入的普通
25天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支-
331
付计入所有2856461
787
者权益的金479.97400.
9.97
额00
4．其他
--
551551
（三）利润
978978
分配
97.697.6
00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有551551
者（或股978978东）的分配97.697.6
00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
26天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
156156
（五）专项
200200
储备
7.457.45
288288
1．本期提
891891
取
6.126.12
132132
2．本期使
690690
用
8.678.67
（六）其他
183205157377957344
1926582
四、本期期992476519254069611
76751524
末余额992.80.055.6410.780.421
1.423.47
000996924.46
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
减：其他未分项目资本专项盈余者权股本优先永续其库存综合配利其他公积储备公积益合股债他股收益润计
190135366868333
1824
一、上年期396468939101500
5499
末余额38765.6942.999.767
2.00
1.45424170.50
加：会
27天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
计政策变更前期差错更正其他
190135366868333
1824
二、本年期396468939101500
5499
初余额38765.6942.999.767
2.00
1.45424170.50
三、本期增
436471
减变动金额349
299288
（减少以892
77.398.7
“－”号填1.43
58
列）
983983
（一）综合664664
收益总额74.974.9
55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润--
28天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
分配547547
364364
97.697.6
00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有547547
者（或股364364东）的分配97.697.6
00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项349349储备892892
29天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
1.431.43
349349
1．本期提
892892
取
1.431.43
2．本期使
用
（六）其他
190135366911338
1824349
四、本期期396468939731213
5499892
末余额38765.6942.976.656
2.001.43
1.45424529.28
三、公司基本情况
天津力生制药股份有限公司(以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团)，系由天津市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发起，天津市人民政府于2001年8月3日下发津股批[2001]9号文设立的股份有限公司。本集团主要从事药品的生产销售，属于制药行业。
本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于2001年8月6日予以审验，并出具了五洲
会字（2001）1－0176号验资报告。
本公司于2001年8月8日取得天津市工商行政管理局颁发的注册号为1200001001191(后变更为
120000000001527)的企业法人营业执照。
根据本公司2008年4月1日三届六次董事会及2008年4月16日第二次临时股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]371号文核准，本公司于2010年 4 月 13 日首次公开发行 4600 万股人民币普通股（A股），并于 2010 年 4 月 23 日在深交所上市交易。
注册地址：天津市西青经济开发区赛达北一道16号
法定代表人：张平
注册资本：壹亿捌仟叁佰玖拾玖万贰仟玖佰玖拾贰元人民币
企业类型：股份有限公司
30天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
统一社会信用代码：91120000103069502J经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）；保健食品生产、保健食品销售、食用农产品零售、食用农产品批发、食品生产、化妆品生产、化妆品批发、化妆品零售、日用品销售、卫生用品和一次性使用
医疗用品生产、卫生用品和一次性使用医疗用品销售、技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
术转让、技术推广、药品进出口、技术进出口、药品委托生产、医用包装材料制造、包装材料及制品销
售、信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）、企业管理咨询、市场营销策划、市场调查（不含涉外调查）、互联网销售（除销售需要许可的商品）、健康咨询服务（不含诊疗服务）、会议及展览服务、
劳务服务（不含劳务派遣）、广告制作、广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）、广告设计、代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）、实验分析仪器制造、实验分析仪器
销售、计算机软硬件及辅助设备批发、计算机软硬件及辅助设备零售、仪器仪表制造、仪器仪表修理。
（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
2011年11月3日，天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）与天津市医药集团有限公司签订了《关于天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“中新药业”）、天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生制药”）、天津药物研究院（以下简称“药研院”）、天津医药集团太平医药有限公司（以下简称“太平医药”）、天津医药集团泓泽医药有限公司（以下简称“泓泽医药”）、天津宜药印务有限公司（以下简称“宜药印务”）的股权划转合同》，拟将天津市医药集团有限公司持有的包括本公司在内上述六家企业的股份无偿划转给金浩公司。2012年1月19日国务院国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60号《关于天津中新药业集团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》文件，同意了上述无偿划转。
中国证监会于2012年11月26日印发《关于核准天津金浩医药有限公司公告天津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2012]1574号），核准豁免金浩公司因国有资产行政划转而取得本公司93710608股股份，约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收购义务，并对金浩公司公告本公司收购报告书无异议。
31天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
公司于2022年10月28日召开的第七届董事会第十五次会议及2022年12月5日召开的2022
年第五次临时股东大会分别审议通过了公司2022年限制性股票激励计划的相关议案。公司于2022年
12月27日完成限制性股票激励计划首次授予的登记手续，本次发行后，公司总股本为183992992股。
本公司的控股公司：天津金浩医药有限公司持有本公司93710608股股份，约占本公司总股本的
50.93%
本公司的最终控制人：天津市国资委
截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数183992992股，详见附注七、53“股本”。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月23日决议批准报出。
本集团2023年6月30日纳入合并范围的子公司共2户，孙公司共1户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本年度合并范围较上年无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、
收入确认和计量等若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。
32天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
33天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
34天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
35天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、委托贷款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资等。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
36天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：天士力控股集团有限公司、天津医药集团财务有限公司、天津乐敦中药有限公司、天津医药集团营销管理
有限公司、天津市北辰中医医院和中原百货集团股份有限公司。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产等。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
37天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。本集团对应收款项融资使用第二层次输入值，对天士力控股集团有限公司、天津乐敦中药有限公司、天津医药集团财务有限公司、天津市北辰中医医院、中原百货
38天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
集团股份有限公司和天津医药集团营销管理有限公司的权益工具投资使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权益工具投资包括：天津市北辰中医医院和中原百货集团股份有限公司。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或
其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
39天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本集团对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法除存在客观证据表明本集团无法按相关合同条组合1银行承兑汇票
款收回款项外，不计提预期信用损失组合2商业承兑汇票账龄分析法
采用组合2计提预期信用损失准备的计提方法：
账龄应收票据预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）0.06
40天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
1-2年23.88
2-3年79.84
3年以上100.00
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团基于应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
除已单独计量损失准备的应收账款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具组合1账龄分析法有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损
失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备除存在客观证据表明本集团组合2本集团合并报表范围内主体之间的应收账款无法按相关合同条款收回款项外，不计提预期信用损失
41天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
采用组合1计提预期信用损失准备的计提方法：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）0.06
1-2年23.88
2-3年79.84
3年以上100.00
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
会计处理方法参照上述10.金融资产和金融负债中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的
金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团基于其他应收款的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
除已单独计量损失准备的其他应收款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的组合1账龄分析法具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信
用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
42天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
除存在客观证据表明本集团无
本集团合并报表范围内主体之间的其他应收款、押组合2法按相关合同条款收回款项
金、保证金、备用金等款项外，不计提预期信用损失采用组合1计提预期信用损失准备的计提方法：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）8.70
1-2年54.23
2-3年67.82
3年以上100.00
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账
43天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
44天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要
交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位
45天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并
46天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。采用成本模式计量。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子及通讯设备等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75
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机器设备年限平均法5-2054.75-19.00
运输设备年限平均法5-1059.50-19.00
办公、电子及通讯设备年限平均法5519.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
48天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
49天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、电脑软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本集团在研发项目取得药品注册批件之后的发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
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31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险等。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险等。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付
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款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权
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情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、利息收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团的营业收入确认政策如下：
（1）商品销售收入
销售商品属于在某一时点履行履约义务，确认收入时需要满足：开具随货同行单后安排发货，货物抵达并经客户验收合格后确认收入。
（2）提供劳务收入
当本集团向客户提供劳务服务满足于在某一时段履行履约义务的条件时，在提供服务期间按照履约进度确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的劳务成本占预计总劳务成本的比例确定。
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当本集团向客户提供劳务服务不满足在某一时段内履行履约义务的条件时，于劳务合同约定的各单项履约义务完成时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不涉及
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
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本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集
团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
58天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
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后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
60天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
应税收入按不同税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税13%、9%、6%扣的进项税额后的差额
应税收入按不同税率计算销项税，并按扣除当期允许抵城市维护建设税7%扣的进项税额后的差额
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
天津力生制药股份有限公司15%
天津市中央药业有限公司15%
天津生物化学制药有限公司15%
河北昆仑制药有限公司25%
2、税收优惠
（1）增值税
本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公司产品“炔诺酮滴丸”因属
避孕药品，经税务机关认定，免征增值税。
（2）企业所得税
2020年10月28日，本公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202012001059，有效期三年。本公司企业所得税税率为15%。
2021年10月9日，天津生物化学制药有限公司（以下简称“生化公司”）再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202112001100，有效期三年。生化公司企业所得税税率为 15%。
2020年10月28日，天津市中央药业有限公司（以下简称“中央药业”）再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202012000441，有效期三年。中央药业企业所得税税率为 15%。
61天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款1854087355.881769621894.32
其他货币资金30959486.9523669883.65
合计1885046842.831793291777.97其他说明使用受到限制的货币资金项目年末账面价值受限原因
货币资金30959486.95票据池借款保证金
合计30959486.95
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
200320056.00
的金融资产
其中：
资产管理计划200320056.00
其中：
合计200320056.00
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据71304112.23105090987.96
62天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
合计71304112.23105090987.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据14424960.90
合计14424960.90
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计
2084203981226411804
提坏账准100.04495100.004602
77332.16%2090.3618.3.75%1499.
备的应收0%241.03%119.51
1.51488231
账款
其中：
2084203981226411804
其中：账100.04495100.004602
77332.16%2090.3618.3.75%1499.
龄组合0%241.03%119.51
1.51488231
合计2084100.044952.16%2039812264100.0046023.75%11804
63天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
77330%241.032090.3618.%119.511499.
1.51488231
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）203748892.56
1至2年438626.00
2至3年1168.00
3年以上4288644.95
5年以上4288644.95
合计208477331.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合坏账准备4602119.51106878.484495241.03
合计4602119.51106878.484495241.03
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
天津九州通达医药有限公司65956180.7031.64%39573.71
河北冀北医药物流有限公司23729864.1511.38%14237.92
湖北德润九州医药有限公司15404657.607.39%9242.79
华润医药商业集团有限公司6843270.403.28%4105.96
广东银禾药业有限公司4263717.752.05%4263717.75
合计116197690.6055.74%
64天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票175365561.03164860742.16
合计175365561.03164860742.16
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内9812862.0247.30%13125994.5346.24%
1至2年10932897.5052.70%15253879.9053.74%
2至3年1800.000.01%
3年以上3508.960.01%
合计20745759.5228385183.39
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15775897.5元，占预付款项期末余额合计数的比例76.04%。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款4730910.5710869335.35
合计4730910.5710869335.35
65天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款7764631.6313755726.21
押金、保证金265100.00467386.91
合计8029731.6314223113.12
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计
期信用损失(未用损失(已发生信信用损失
发生信用减值)用减值)
2023年1月1日余
3083777.77270000.003353777.77
额
2023年1月1日余
额在本期
本期转回54956.7154956.71
2023年6月30日余
3028821.06270000.003298821.06
额按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7158739.22
1至2年96283.90
2至3年20000.00
66天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
3年以上754708.51
4至5年104000.00
5年以上650708.51
合计8029731.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备3353777.7754956.713298821.06
合计3353777.7754956.713298821.06
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例南京艾德凯腾生物医
往来款3434400.001-2年42.77%1862475.12药有限责任公司天津耀德龙隆医药销
房租2129166.671年以内26.52%185237.50售有限公司天津市快乐广告传媒
往来款500000.001年以内6.23%有限公司天津市西青经济开发
往来款371908.513年以上4.63%371908.51总公司
部门借款往来款270000.003年以上3.36%270000.00
合计6705475.1883.51%2689621.13
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价账面余额存货跌价准账面价值
67天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
或合同履约成值备或合同履本减值准备约成本减值准备
576456032897083600.
原材料64729381.397083600.2453245326.08
781.1526.3224
565776262795841116.
在产品62418267.275841116.0056786827.55
151.2743.5500
662347614837844649.
库存商品74079516.577844649.2868303705.57
867.2954.8528
15911138307
周转材料15911330.8113830785.67
330.8185.67
685669440092460154.
自制半成品9316834.442460154.406979939.89
80.044.2940
20322522237623229519
合计226455330.4823229519.92199146584.76
810.56104.68.92
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7083600.247083600.24
在产品5841116.005841116.00
库存商品7844649.287844649.28
自制半成品2460154.402460154.40
合计23229519.9223229519.92
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
单位：元预计减值项目期末账面余额期末账面价值公允价值处置预计处置时间准备费用其他权益工具投资
2023年12月
（天津医药集团财87736742.2887736742.2887823860.00
31日务有限公司）
合计87736742.2887736742.2887823860.00
68天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证增值税进项税额5368.543139681.26
待抵扣增值税进项税额1786286.12
购买质押式报价回购70000000.00
合计70005368.544925967.38
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余准被投期末余额
额（账追权益法其他宣告发备资单其他计提加减少下确认综合放现金（账面价面价位权益减值其他期
值）投投资的投资收益股利或
值）变动准备末资损益调整利润余额
一、合营企业
二、联营企业天津田边
725017339553903744510
制药
812.4404.2513.6203.07
有限公司
725017339553903744510
小计
812.4404.2513.6203.07
合计725017339553903744510
812.4404.2513.6203.07
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
69天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
天士力控股集团有限公司1210140000.001210140000.00
天津乐敦中药有限公司10516665.7010516665.70
天津医药集团财务有限公司87736742.28
中原百货集团股份有限公司32051.0732051.07
合计1220688716.771308425459.05
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
医药产业基金5000000.00
合计5000000.00
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额37333130.1937333130.19
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1394800.001394800.00
（1）处置
（2）其他转出
转回固定资产1394800.001394800.00
4.期末余额35938330.1935938330.19
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额5301749.545301749.54
2.本期增加金额339276.27339276.27
（1）计提或摊
339276.27339276.27
销
3.本期减少金额625095.85625095.85
（1）处置
（2）其他转出
转回固定资产625095.85625095.85
4.期末余额5015929.965015929.96
三、减值准备
1.期初余额
70天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30922400.2330922400.23
2.期初账面价值32031380.6532031380.65
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1014883630.111011211869.41
固定资产清理56343.42229777.89
合计1014939973.531011441647.30
（1）固定资产情况
单位：元
办公、电子及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计通讯设备
一、账面原值：
950097430.1104939171469187757
1.期初余额444358523.0064237886.73
1.81.65
2.本期增加
25173067.618804508.940.001204818.5035182395.05
金额
（1）购置23778267.61387200.870.00336141.6124501610.09
（2）在建工程
0.008417308.070.00868676.899285984.96
转入
（3）企业合并增加
(4)出租转回原
1394800.000.000.000.001394800.00
值
3.本期减少
0.003170871.980.00516457.343687329.32
金额
（1）处置或报
0.003170871.980.00516457.343687329.32
废
975270497.7104939171500682823
4.期末余额449992159.9664926247.89
2.81.38
71天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
二、累计折旧
216684360.17691055.456640724.9
1.期初余额191996508.7940268800.98
6036
2.本期增加
10744755.8616159877.45181209.904177556.0831263399.29
金额
（1）计提10119660.0116159877.45181209.904177556.0830638303.44
（2）出租转回
625095.850.000.000.00625095.85
累计折旧
3.本期减少
0.002949193.120.00490901.143440094.26
金额
（1）处置或报
0.002949193.120.00490901.143440094.26
废
227429116.07872264.484464029.9
4.期末余额205207193.1243955455.92
2939
三、减值准备
1.期初余额28120.171307043.110.000.001335163.28
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额28120.171307043.110.000.001335163.28
四、账面价值
1.期末账面747813261.52621652.1014883630
243477923.7320970791.97
价值388.11
2.期初账面733384949.72802862.1011211869
251054971.1023969085.75
价值878.41
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理71445.981387069.50
减：固定资产清理减值准备-15102.56-1157291.61
合计56343.42229777.89
72天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程4324305.1912793011.89
合计4324305.1912793011.89
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
待报竣固定资产4324305.194324305.1912793011.8912793011.89
合计4324305.194324305.1912793011.8912793011.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7358199.197358199.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额7358199.197358199.19
二、累计折旧
1.期初余额1839549.841839549.84
2.本期增加金额459887.46459887.46
73天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）计提459887.46459887.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2299437.302299437.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5058761.895058761.89
2.期初账面价值5518649.355518649.35
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专利项目土地使用权非专利技术电脑软件合计权
一、账面原值
1.期初余额171963303.9123822570.316911697.60202697571.82
2.本期增加金额124245.28124245.28
（1）购置124245.28124245.28
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额171963303.9123822570.317035942.88202821817.10
二、累计摊销
1.期初余额39020229.6213742738.265332466.2358095434.11
2.本期增加金额1724389.32218644.08355594.232298627.63
（1）计提1724389.32218644.08355594.232298627.63
3.本期减少金额
（1）处置
74天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
4.期末余额40744618.9413961382.345688060.4660394061.74
三、减值准备
1.期初余额9114154.279114154.27
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额9114154.279114154.27
四、账面价值
1.期末账面价值131218684.97747033.701347882.42133313601.09
2.期初账面价值132943074.29965677.781579231.37135487983.44
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备30044605.084506690.7630044605.084506690.76
可抵扣亏损100984266.7015147640.01100984266.7015147640.01计入递延收益的政
28240599.684236089.9628240599.684236089.96
府补助
租赁负债5238972.09785845.815238972.09785845.81
内退人员薪酬1192825.35178923.801192825.35178923.80
预提工会经费849985.75127497.86849985.75127497.86
75天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
内部交易未实现利
1986993.40298049.011986993.40298049.01
润
预提费用11741882.601761282.3953602394.628040359.19
预计负债960959.85144143.98960959.85144143.98
股权激励费用2931965.20439794.78309808.3646471.25其他权益工具投资
1350000.00202500.001350000.00202500.00
公允价值变动
合计185523055.7027828458.36224761410.8833714211.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资
1063328456.98159499268.541063328456.98159499268.54
公允价值变动交易性金融资产公
280056.0042008.40280056.0042008.40
允价值变动固定资产一次性加
11688261.201753239.1811688261.201753239.18
速折旧
使用权资产折旧4508303.20676245.484968190.65745228.60
合计1079805077.38161970761.601080264964.83162039744.72
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额
递延所得税资产27828458.3633714211.63
递延所得税负债161970761.60162039744.72
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
76天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异12747421.2812747421.28
可抵扣亏损258166751.73258166751.73
预提费用18233033.2044213606.76
股权激励费用309972.9544281.85
预计负债367517.84196330.38
记入递延收益的政府补助3200769.233200769.23
合计293025466.23318569161.23
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202313219.5013219.50昆仑可抵扣亏损
2024159934.91159934.91昆仑可抵扣亏损
2025179455.27179455.27昆仑可抵扣亏损
2026255481.38255481.38昆仑可抵扣亏损
202713257078.7113257078.71昆仑可抵扣亏损已经税务局认定
202619594738.8719594738.87生化可抵扣亏损
202719156318.9919156318.99生化可抵扣亏损
202821393985.8521393985.85生化可抵扣亏损
202925288483.2125288483.21生化可抵扣亏损
203040026557.5140026557.51生化可抵扣亏损
203130162361.8930162361.89生化可抵扣亏损
2032111621445.3988679135.64生化可抵扣亏损已经税务局认定
合计281109061.48258166751.73
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
可转让定期存单50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00
77天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
预付工程设备款3027188.663027188.663722122.963722122.96
合计53027188.6653027188.6653722122.9653722122.96
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
票据池借款54861864.3239289979.63
合计54861864.3239289979.63
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票8137800.00
合计8137800.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款2932595.2772894997.02
货款70017336.5973484090.68
合计72949931.86146379087.70
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国药品生物制品标准化研究中心2070000.00尚未结算
合计2070000.00
78天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
房租70832.81
合计70832.81
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款12280233.5130070598.01
研发技术服务费396226.41
合计12280233.5130466824.42
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬58385799.2296947668.8094231849.7261101618.30
二、离职后福利-设定
13230312.6913230312.690.00
提存计划
三、辞退福利1192825.3597148.0297148.021192825.35
四、一年内到期的其
690000.000.0017468.26672531.74
他福利
合计60268624.57110275129.51107576778.6962966975.39
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴55761850.3177522156.4174307301.3858976705.34
2、职工福利费2534741.232534741.230.00
3、社会保险费7425241.187425091.18150.00
其中：医疗保险费6706197.116706047.11150.00
79天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
工伤保险费386338.74386338.740.00
生育保险费332705.33332705.330.00
4、住房公积金7999981.007999981.000.00
5、工会经费和职工教育经费2623948.911465548.981964734.932124762.96
合计58385799.2296947668.8094231849.7261101618.30
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10652531.1010652531.10
2、失业保险费408747.73408747.73
3、企业年金缴费2169033.862169033.86
合计13230312.6913230312.690.00
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税8247680.1625828872.14
企业所得税7801360.8912220250.79
个人所得税34152.71144140.82
城市维护建设税788973.181793077.17
房产税1222347.971222347.97
教育费附加338131.36776767.21
地方教育附加225420.91504002.24
印花税33967.6537135.00
环保税33.327.54
合计18692068.1542526600.88
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利461400.00
其他应付款458395510.69406652852.76
合计458856910.69406652852.76
80天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
股份支付分红461400.00
合计461400.00
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
预提费用240418235.66206804016.78
代付工程款143204369.50143204369.50
其他往来款54219910.6435630071.59
限制性股票回购义务20552994.8921014394.89
合计458395510.69406652852.76
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
天津赛达投资控股有限公司56800000.00尚未结算
天津市快乐广告传媒有限公司10736405.92尚未结算
合计67536405.92其他说明
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债430273.38419803.88
合计430273.38419803.88
81天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税2237755.933909177.74
合计2237755.933909177.74
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁4939353.545369626.92
合计4939353.545369626.92
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划
11282425.9911282425.99
净负债
合计11282425.9911282425.99
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
82天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额11282425.9912770342.92
五、期末余额11282425.9912770342.92
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额11282425.9912770342.92
五、期末余额11282425.9912770342.92
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
预提企业年金1328477.691157290.23
合计1328477.691157290.23
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助31828024.44194676.2431633348.20
合计31828024.44194676.2431633348.20
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计入本期冲其
新增营业本期计入其减成本他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助外收他收益金额费用金变与收益相关金额入金额动额鼓励企业发
5281000.005281000.00与收益相关
展补贴西青厂房扩
建一期二期3440000.003440000.00与资产相关工程补贴款
23价肺炎球
菌多糖疫苗
3155769.235769.243149999.99与资产相关
项目开发补助款西青区支持
5322200.005322200.00与收益相关
仿制药一致
83天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
性评价
2017年企业
重大创新项2000000.002000000.00与收益相关目扶持资金
2019天津市
工业企业发1970000.001970000.00与资产相关展专项资金北辰区污染
减排专项资740742.00111111.00629631.00与资产相关金采购高端实验仪器设备
1369952.001369952.00与资产相关
及配套设施发展资金
2017年企业
重大创新项1000000.001000000.00与资产相关目扶持资金西青区支持
企业技术中1000000.001000000.00与资产相关心发展资金
2017年新药
创制科技重950000.00950000.00与资产相关大专项
2017年新药
创制科技重550000.00550000.00与收益相关大专项工业贴息
（冻干水针
45000.0045000.00与资产相关
生产线改造
项目）技术中心建
设项目专项74289.9074289.90与资产相关基金西青区“杀手锏”产品培育125000.00125000.00与收益相关计划西青区“杀手锏”产品培育125000.00125000.00与资产相关计划进口设备资
48108.0048108.00与资产相关
助款昆仑原料药
搬迁项目政603742.31603742.31与资产相关策奖励智能制造项
1739484.681739484.68与资产相关
目专项资金污染防治专
473446.43473446.43与资产相关
项资金安全生产专
258319.39258319.39与资产相关
项资金
84天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
撬站改造工
1555970.5077796.001478174.50与资产相关
程项目补助
31828024.4
合计194676.2431633348.20
4
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）发期初余额行公积金转小期末余额送股其他新股计股
股份总数183992992.00183992992.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1710135188.231710135188.23
价）
其他资本公积1376080.002856479.974232559.97
合计1711511268.232856479.971714367748.20
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票21009080.00461400.0020547680.00
合计21009080.00461400.0020547680.00
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
本期减：减：前期税后
项目期初余额减：所税后归所得前期计入其他归属期末余额得税费属于少税前计入综合收益于母用数股东发生其他当期转入公司
85天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
额综合留存收益收益当期转入损益
一、不能重分类进
损益的其902261688.44902261688.44他综合收益
其中：重新计量设
-420000.00-420000.00定受益计划变动额其他权益工具
902681688.44902681688.44
投资公允价值变动
二、将重分类进损
5068372.005068372.00
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的5068372.005068372.00其他综合收益其他综合
907330060.44907330060.44
收益合计
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费16711695.962888916.121440376.1818160235.90
合计16711695.962888916.121440376.1818160235.90
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积336949736.21336949736.21
任意盈余公积87331735.8987331735.89
合计424281472.10424281472.10
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1126560242.871098004569.70
86天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
调整后期初未分配利润1126560242.871098004569.70
加：本期归属于母公司所有者的
90182252.6771953889.11
净利润
应付普通股股利55197897.6054736497.60
期末未分配利润1161544597.941115221961.21
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务655485358.44248013377.36612103442.28241889270.99
其他业务2008931.411510321.952636647.181385712.10
合计657494289.85249523699.31614740089.46243274983.09
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部22023年上半年合计商品类型
其中：
片剂469164697.84469164697.84
胶囊50853161.6450853161.64
针剂124676489.33124676489.33
其他12799941.0412799941.04按经营地区分类
其中：
华北地区299958071.65299958071.65
东北地区10539779.1010539779.10
华东地区132021802.73132021802.73
中南地区115518696.07115518696.07
西南地区59253634.9559253634.95
西北地区37979967.5637979967.56
出口2222337.792222337.79市场或客户类型
其中：
87天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计657494289.85657494289.85
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3687174.203768182.84
教育费附加1580217.521614935.50
房产税4648504.334833031.17
土地使用税727151.39680226.31
车船使用税12698.0411500.54
印花税263024.70265187.10
地方教育费附加1053478.341076623.66
环保税27264.9758552.02
合计11999513.4912308239.14
63、销售费用
单位：元
88天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29802654.1926084550.46
会议及差旅费3585339.622986688.43
业务广告成本4579207.9211482147.86
推广及其他费用160827876.21145702285.79
合计198795077.94186255672.54
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬25264448.7030091484.30
折旧8516582.505713535.35
修理费1259355.88779608.05
水电费3480287.352722211.25
差旅费114227.8526464.63
办公费724755.65281876.56
交际费75746.2427464.31
无形资产摊销1979722.071879934.44
其他14217411.518887196.32
合计55632537.7550409775.21
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
委托外部研究开发费用32111221.6431210831.96
职工薪酬14127735.0615567316.94
物料消耗3037347.386561261.43
折旧3452248.623163777.91
能源动力费930568.161027372.05
修理费1205544.97830927.88
检测费371380.73717651.82
试验费1958666.852511273.66
89天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
无形资产摊销94017.08250347.66
办公费48333.3035342.53
其他8315098.532675666.20
合计65652162.3264551770.04
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用374923.24439446.37
减：利息收入18215583.3424806839.70
汇兑收益2036.96-22038.71
加：手续费94116.5465499.53
减：其他收入
合计-17748580.52-24279855.09
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还12048.273304.75
疫苗高新企业补助5769.245769.24
援岗稳企补助228000.00
递延收益转入188907.00188907.00
就业见习补贴89405.3889884.00滨海财政吸纳就业社保及岗位
75940.70218703.97
补贴
高新技术企业奖励资金200000.00
社保一次性扩岗补助1500.00
退回人社局补贴-12960.00
合计560610.59734568.96
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
90天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益7339504.254923460.50交易性金融资产在持有期间的投
508891.81
资收益处置交易性金融资产取得的投资
2188069.65
收益其他权益工具投资在持有期间取
525000.00780000.00
得的股利收入
合计10561465.715703460.50
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失54956.71
应收账款坏账损失106878.48-25825.03
合计161835.19-25825.03
72、资产减值损失
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
疫苗固定资产126台结转处置损失14739.21
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
政府补助34500.00408235.7034500.00
非流动资产处置利得1056461.731056461.73
其他106480.8446808.51106480.84
合计1197442.57455044.211197442.57
计入当期损益的政府补助：
单位：元发放补贴是是否特殊本期发上期发生金与资补助项目发放主体性质类型原因否影响产相补贴生金额额
当年盈关/与
91天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
亏收益相关因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产业而与收收政府人
补助获得的补助是否24000.00益相才补贴款
（按国家级政关策规定依法取
得）因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产业而与收安全生产
奖励获得的补助是否50000.00益相奖励资金
（按国家级政关策规定依法取
得）因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产业而与收援岗稳企
补助获得的补助是否334235.70益相补贴
（按国家级政关策规定依法取
得）因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产业而与收
培训费补27000.补助获得的补助是否益相贴00
（按国家级政关策规定依法取
得）因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产业而与收
运河工匠7500.0补助获得的补助是否益相培训经费0
（按国家级政关策规定依法取
得）
34500.
合计408235.70
00
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废损失92487.061963.6892487.06
其他9189.54100.009189.54
合计101676.602063.68101676.60
92天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10130997.6017130800.38
递延所得税费用5721045.96
合计15852043.5617130800.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额106034296.23
按法定/适用税率计算的所得税费用15852043.56
所得税费用15852043.56
77、其他综合收益
详见附注七.57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入18215583.3424800692.16
其他7174634.2724912379.22
合计25390217.6149713071.38
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务推广及广告成本71111713.2097371010.07
研究开发费297175.48266447.45
其他81810716.4979588550.20
合计153219605.17177226007.72
93天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
华夏资本投资收益2469936.11
质押式报价回购天天利财利息167740.82
合计2637676.93
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投资理财70000000.00
医药产业基金5000000.00
合计5000000.0070000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润90182252.6771953889.11
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
31273888.6327433724.92
产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销2298627.632278380.06长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-963974.678400.00失（收益以“－”号填列）
94天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）374923.24439446.37
投资损失（收益以“－”号填列）-10561465.71-5703460.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-7516587.53-12540956.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-85814554.37-56133177.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）74811406.4999683724.13其他
经营活动产生的现金流量净额94084516.38127419970.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1854087355.881615042556.17
减：现金的期初余额1769621894.321627667200.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额84465461.56-12624644.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1854087355.881769621894.32
可随时用于支付的银行存款1854087355.881769621894.32
三、期末现金及现金等价物余额1854087355.881769621894.32
95天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金30959486.95票据池借款保证金
合计30959486.95
其他说明：
期后发生如下事项:公司全资子公司天津市中央药业有限公司与北京金阳利康医药有限公司在履行双方签订的推广服务协
议过程中发生争议，近日金阳利康公司向天津市第二中级人民法院提起诉讼，并申请冻结中央药业银行存款203062643.71元，或查封、扣押、冻结同等价值的其他财产。截止目前，中央药业部分银行账户被冻结，累计金额7304.16万元；持有标的公司天士力控股集团有限公司9720万元人民币的股权被冻结；持有的河北昆仑制药有限公司26471万元人民币的股权被冻结。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
疫苗高新企业补助5769.24其他收益5769.24
递延收益转入188907.00其他收益188907.00
就业见习补贴89405.38其他收益89405.38
滨海财政吸纳就业社保及岗位补贴75940.70其他收益75940.70
高新技术企业奖励资金200000.00其他收益200000.00
社保一次性扩岗补助1500.00其他收益1500.00
培训费补贴27000.00营业外收入27000.00
96天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
运河工匠培训经费7500.00营业外收入7500.00
合计596022.32596022.32
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因
退回企业培训中心药物制剂工补助12960.00资料不齐全
97天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成子公司主要经持股比例注册地业务性质取得方式名称营地直接间接
天津新技术片剂（含头孢菌素类）、天津市
产业园区北硬胶囊剂、颗粒剂、软胶中央药同一控制下
天津辰科技工业囊剂、合剂、口服溶液100.00%业有限企业合并
园宜中路剂、滴眼剂、溶液剂、原公司
10号416料药、中药提取、麻醉药
98天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
品、中间体原料、塑料
件、塑料改制的制造；本企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业生
产、科研所需的原辅材
料、机械设备、仪器仪
表、零配件及相关技术的进口业务及本企业的进料加工和三来一补业务；普通货运；仓储（危险化学品除外）及相关技术咨询
及转让；食品加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
许可项目：药品生产；药品进出口；药品互联网信息服务；药品委托生产；
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：专用化学产品制造（不含危险化学品）；技天津自贸试天津生术进出口；货物进出口；
验区（空港物化学技术服务、技术开发、技同一控制下天津经济区）环100.00%
制药有术咨询、技术交流、技术企业合并河南路269
限公司转让、技术推广；普通货号物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的
项目）；机械设备租赁；
初级农产品收购；非居住房地产租赁（除依法需经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）
原料药、中药提取、麻醉
药品、中间体原料的制造（危险化学品除外）；货沧州临港经
河北昆物进出口、技术进出口，济技术开发仑制药进料加工和三来一补业
河北省区西区化工100.00%设立有限公务；普货运输；一般货物
大道以南、司仓储服务；技术咨询及转经四路以东
让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
99天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或主要经联营企业名注册地业务性质或联营企业营地直接间接投资的会计称处理方法
生产、加工、销售中
西药、化学药品、原天津经济技
料药、试药、生物制术开发区微天津田边制剂及相关服务；提供
天津电子工业区24.65%权益法药有限公司医药信息咨询。（依微三路16
法须经批准的项目，号经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天津田边制药有限公司天津田边制药有限公司
流动资产312976776.60295698919.40
非流动资产74990414.1979136545.81
资产合计387967190.79374835465.21
流动负债77211904.4365988624.85
非流动负债10064362.6514721840.60
负债合计87276267.0880710465.45少数股东权益
归属于母公司股东权益300690923.71294124999.76
按持股比例计算的净资产份额74451003.0772501812.44
100天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值74451003.0772501812.44存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入198305062.36203235379.58
净利润29746090.8721661653.81终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额29746090.8721661653.81
本年度收到的来自联营企业的股利5390313.626735178.68
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
(1)利率风险
101天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2)信用风险可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团
金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
102天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价
--------值计量
（一）交易性金融
5000000.005000000.00
资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期5000000.005000000.00损益的金融资产
（2）权益工具投
5000000.005000000.00
资
（二）其他债权投
175365561.03175365561.03
资
（三）其他权益工
1220688716.771220688716.77
具投资持续以公允价值计
180365561.031220688716.771401054277.80
量的资产总额
二、非持续的公允
--------价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目年末公允价值估值技术直接或间接可观察的输入值
其剩余期限较短，票面金额与公允价应收款项融资175365561.03采用票面金额确定其公允价值接近
其他非流动金融资产5000000.00属于筹建期采用投资额确认
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目年末公允价值估值技术直接或间接可观察的输入值
可比上市公司的经营和财务数据，同时天士力控股集团有限公司1210140000.00上市公司比较法考虑股权缺少流通性对公允价值的影响除天士力控股集团有限公司
10548716.77重置成本法取决于被投资单位的经营情况
以外的其他权益工具投资
103天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司名母公司对本企注册地业务性质注册资本业的表决权比称业的持股比例例化学原料的批发（危险化天津经济技术学品及易制毒品除外）；
开发区西区南天津金浩医药研发；医药企业资产大街175号医药有限管理及相关咨询。（依法100万元50.93%50.93%行政三楼
公司须经批准的项目，经相关
307、308、部门批准后方可开展经营
309
活动）本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是天津市国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九3（1）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系天津田边制药有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系天津宜药印务有限公司受同一控制人控制天津泰达实业集团有限公司受同一控制人控制天津医药集团津康制药有限公司受同一控制人控制
104天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
天津泰达滨海清洁能源集团有限公司受同一控制人控制渤海银行股份有限公司间接控股股东的联营企业天津药物研究院药业有限责任公司控股股东的联营企业控制的企业天津市医药设计院有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业津药药业股份有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业津药太平医药有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业天津医药集团众健康达医疗器械有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业津药达仁堂集团股份有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业天津金耀信卓国际贸易有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业天津市蓟州太平医药有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业天津市宁河区太平医药有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业天津市人立骨科器械有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业天津市北方化学试剂玻璃仪器采购销售中心间接控股股东的联营企业控制的企业
达仁堂(天津)中药饮片有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业天津中新医药有限公司间接控股股东的联营企业控制的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易是否超过交易关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容额度
天津宜药印务有限公司采购商品1843589.392730000.00否1790685.24天津医药集团众健康达
采购商品43700.00医疗器械有限公司
津药药业股份有限公司采购商品1518915.93100000000.00否1715000.00
合计3362505.323549385.24
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天津中新医药有限公司销售商品3586963.003125848.89
天津市蓟州太平医药有限公司销售商品5300.004240.00
天津市宁河区太平医药有限公司销售商品59277.806840.00天津中新药业集团股份有限公司滨
销售商品1231104.00384720.00海新区分公司
105天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
津药太平医药有限公司销售商品6130910.605485313.22
津药药业股份有限公司提供劳务2269996.305280850.80
合计13283551.7014287812.91
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
天津宜药印务有限公司房屋21542.72
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕天津生物化学制药有
40000000.002022年12月10日2023年12月10日否
限公司
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易存款业务关联方年末余额年初余额
渤海银行股份有限公司160011125.55100001005.87
合计100001005.87160011125.55存款业务利息收入关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
渤海银行股份有限公司利息收入43008.3810519.68
合计—10519.6843008.38
106天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
津药太平医药有
1227418.70736.457239957.194343.97
限公司天津市蓟州太平
4240.002.546360.003.82
医药有限公司天津中新医药有
1141054.24684.63867012.24520.21
限公司
合计2372712.941423.628113329.434868.00应收款项融
资：
天津中新医药有
0.00857394.84
限公司
合计0.00857394.84
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款：
天津宜药印务有限公司941520.24444380.86
津药达仁堂集团股份有限公司286.28286.28天津市北方化学试剂玻璃仪器采
35.0535.05
购销售中心
津药药业股份有限公司517035.40656770.00
天津医药集团津康制药有限公司21604.3621604.36
合计1480481.331123076.55
预收账款：
天津宜药印务有限公司0.0070832.81
合计0.0070832.81
合同负债：
天津市宁河区太平医药有限公司6537.351089.56
107天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
津药达仁堂集团股份有限公司0.00136184.07
合计6537.35137273.63
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日的收盘价授予限制性股票的职工均为公司主管及以上管理人员和核心技术人员。本集团估计该部分职工在等待可行权权益工具数量的确定依据
期内离职的可能性较小;根据是否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15768346.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2856479.97
108天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经项目内容无法估计影响数的原因营成果的影响数
1.我公司全资子公司天津市中央药业
有限公司与北京金阳利康医药有限公本次诉讼尚未开庭审理，诉司因双方签订的《头孢地尼分散片市讼结果存在不确定性，目前场代理销售推广服务协议书》履行过尚不能确定对公司损益的影
程中发生争议，金阳利康近日向天津响，实际影响以法院最终判
市第二中级人民法院提起诉讼，目前决为准。具体公告详见
案件已经受理，尚未开庭。2023年8月3日巨潮资讯合同纠纷 2.我公司全资子公司天津市中央药业 网(www.cninfo.com.cn）、有限公司与北京金阳利康医药有限公中国证券报和证券时报《关司因双方签订的《头孢地尼分散片市于全资子公司中央药业涉及场代理销售推广服务协议书》履行过重大诉讼的公告》（2023-程中发生争议，基于金阳利康的违约031），《关于全资子公司及提起诉讼的行为，中央药业近日向中央药业涉及重大诉讼的进天津市第二中级人民法院提起反诉，展公告》（2023-032）目前案件已经受理，尚未开庭。
根据《天津市南开区人民政府关于收公司在收到补偿款后将根回南开区黄河道491号（天津力生制据相关规定进行相应的会计药股份有限公司）土地使用权的函》处理，具体会计处理及相关（南开政函[2023]22号），为落实天财务数据以经会计师事务所津市城市建设总体规划，进一步推进审计后的结果为准。该事项南开区城市更新项目进程，南开区人已获公司2023年第一次临土地收储
民政府决定对南开区咸阳路西侧片区时股东大会通过，具体公告旧城区改建项目内的房屋予以征收，详见2023年7月26日巨依法收回力生制药黄河道491号土地潮资讯网使用权。 为支持南开区城市更新项 (www.cninfo.com.cn）、中目，协助做好此次征收工作，经公司国证券报和证券时报《关于与房屋征收实施单位天津市城达房屋公司南开区黄河道491号土
109天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文拆迁有限公司友好协商，就征收事宜地收储的公告》（2023-拟签订补偿合同。根据补偿合同，本030）和2023年8月10日次征收补偿费用为24790.00万元。《2023年第一次临时股东大会决议公告》（2023-
034）。
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
110天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）资产置换本公司扩建项目以置换方式购买土地的事宜经第四届董事会第三次会议和2010年第四次临时股东大会审议通过。
根据上述决议，公司拥有的197.27亩土地由西青开发区管委会依据规划征用，按照国家土地交易的相关规定，本公司通过公开摘牌竞买方式在西青开发区购置300亩土地，该土地购置所需款项由西青开发区管委会全额承担。该300亩土地分两次竞买。其中第一次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-29 号；第二次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-07 号。本公司已被确定为以上两宗地的竞得者且与天津市国土资源和房屋管理局西青区国土资源分局签订了《天津市国有建设用地使用权出让合同》。西青开发区管委会为公司新建16022平方米地上建筑物、1900立方米地下水池、变电站及相关设施等与公司现有地上建筑置换，因此产生的费用由西青开发区管委会全额承担。目前，置换相关手续仍在办理中。
（2）诉讼事项
本公司应收广东银禾药业有限公司款项合计4368118.00元，因多次催讨未果，将该公司诉至天津市南开区人民法院。法院依法出具了财产保全（2016）津0104民初2600号之一民事裁定书，冻结该公司名下银行存款4667236.45元，并于2016年6月22日下达民事判决书（2016）津0104民初
2600号，判定由该公司偿还相应款项，并按照中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率为标准支付
至偿还日的利息，案件受理费和保全费均由该公司负担。该项判决目前正在等待执行。
（3）关于中央药业房屋所有权更名的问题
111天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
对于中央药业现有房屋所有权证所有权人为天津市中央制药厂（中央药业改制前名称），本公司责成中央药业到相关部门办理房屋所有权更名手续等事宜，经北辰区房地产管理局有关部门审核申报材料后，因土地使用证和房屋所有权证名称不符无法办理房屋所有权更名手续。
现在如果办理土地使用证和房屋所有权证二证合一将使中央药业支出大笔资金购买土地，影响企业经营。目前，现有厂区仍可无偿利用天津市医药集团有限公司土地进行生产，不影响中央药业的经营活动，也不损害公司其他各股东的利益。
（4）关于中央药业土地收储
因城市规划调整需要，天津市北辰区土地整理中心根据《土地储备管理办法》等文件的规定，拟对中央药业实际使用的天津市北辰区富锦道1号地块进行协议收储，收储范围包括协议约定的所属国有土地使用权、建筑物、构筑物等资产。由于历史原因，中央药业仅拥有北辰区富锦道1号所在地上的房屋、建筑物及构筑物的所有权，并无其所在地北辰区富锦道1号房屋建筑物所占用土地的土地使用权，该宗地的土地使用者为天津市医药集团有限公司。
本次收储的土地面积共计7.3942公顷（110.913亩），依据北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华”）出具的截至评估基准日为2019年10月31日评估报告(中同华评报字（2019）第
131394号)医药集团和中央药业资产权属的评估值为基础，天津市北辰区土地整理中心同意协议约定此
次收储综合补偿标准200万元/亩，共计人民币22182.6万元整。其中支付给医药集团综合补偿费：
11678.85万元，支付给中央药业综合补偿费：10503.75万元。本次土地收储事项未构成重大资产重组。
按照《深圳证券交易所上市规则》、《公司章程》的规定，本次交易尚需经公司股东大会审议通过后方可实施。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
112天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
其
中：
按组合计提坏18355179199672692369
100.04351100.004356
账准备0330.2.37%8681.399.54.50%791.4
0%649.38%608.18
的应收612391账款其
中：
其中：18355179199509390736
100.0435198.314356
账龄组0330.2.37%8681.285.44.58%677.2
0%649.38%608.18
合612368无风险16331633
1.69%
组合114.13114.13
18355179199672692369
100.04351100.004356
合计0330.2.37%8681.399.54.50%791.4
0%649.38%608.18
612391
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）179238485.66
1至2年22032.00
2至3年1168.00
3年以上4288644.95
5年以上4288644.95
合计183550330.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合坏
4356608.184958.804351649.38
账准备
113天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
合计4356608.184958.804351649.38
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
天津九州通达医药有限公司65956180.7035.93%19786.85
河北冀北医药物流有限公司23729864.1512.93%7118.96
湖北德润九州医药有限公司15404657.608.39%4621.40
华润医药商业集团有限公司6843270.403.73%2052.98
广东银禾药业有限公司4263717.752.32%4263717.75
合计116197690.6063.30%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3630357.532264050.49
合计3630357.532264050.49
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
114天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款8109007.456603213.50
押金、保证金83700.00223186.91
合计8192707.456826400.41
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未用损失(已发生信用期信用损失
发生信用减值)减值)
2023年1月1日余额4292349.92270000.004562349.92
2023年1月1日余额在
本期
2023年6月30日余额4292349.92270000.004562349.92
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7451215.04
1至2年99583.90
3年以上641908.51
5年以上641908.51
合计8192707.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备4562349.924562349.92
合计4562349.924562349.92
115天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例南京艾德凯腾生物
往来款3434400.001-2年41.92%3434400.00医药有限责任公司天津耀德龙隆医药
房租2129166.671年以内25.99%398580.00销售有限公司天津市快乐广告传
往来款500000.001年以内6.10%媒有限公司天津市西青经济开
往来款371908.513年以上4.54%371908.51发总公司
部门借款往来款270000.003年以上3.30%270000.00
合计6705475.1881.85%4474888.51
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
676436366183046925.49338944167590590183046949285897
对子公司投资.1404.102.6925.047.65
对联营、合营企74451003.74451003.72501812.72501812.业投资07074444
750887369183046925.56784044474840771183046956536079
合计.2104.175.1325.040.09
（1）对子公司投资
单位：元
116天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
期初余额本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价减少投计提减值（账面价追加投资其他期末余额值）资准备值）天津生化制12163490012190051830469
265691.10
药有限公司.0091.1025.04天津市中央
3712240773714888
药业有限公230526.1234246.23.6550.00司
49285897749338941830469
合计496217.2234246.23.6541.1025.04
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业天津田边7250733953907445
制药1812.504.2313.61003.有限445207公司
7250733953907445
小计1812.504.2313.61003.
445207
7250733953907445
合计1812.504.2313.61003.
445207
117天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务417284030.62143949507.60375946465.59132545692.02
其他业务2678721.79816140.123914814.58838594.95
合计419962752.41144765647.72379861280.17133384286.97
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部22023年上半年合计商品类型
其中：
其中：片剂392059646.92392059646.92
胶囊10922917.3910922917.39
针剂11691847.3711691847.37
其他5288340.735288340.73按经营地区分类
其中：
华北地区239168609.88239168609.88
东北地区5222052.965222052.96
华东地区52223418.7452223418.74
中南地区80748403.4580748403.45
西南地区19493640.8519493640.85
西北地区23106626.5323106626.53市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
118天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计419962752.41419962752.41
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益7339504.254923460.50
交易性金融资产在持有期间的投资收益508891.81
处置交易性金融资产取得的投资收益2188069.65其他权益工具投资在持有期间取得的股
525000.00780000.00
利收入
合计10561465.715703460.50
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）978713.88计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补583062.32助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出97291.30
减：所得税影响额248860.13
合计1410207.37--
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净每股收益
119天津力生制药股份有限公司2023年半年度报告全文
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.05%0.490.49扣除非经常性损益后归属于公司普
2.02%0.480.48
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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