中粮科技:2023年半年度财务报告

中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中粮生物科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2022年8月
1中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中粮生物科技股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2028251529.911016637250.32结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产3823669.83
应收票据3030000.00180384629.20
应收账款970582415.731066499701.14
应收款项融资66694226.16123049898.14
预付款项565356765.931097355124.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款123651089.88117007186.50
其中：应收利息
应收股利295999.39买入返售金融资产
存货5464783293.903763200002.79合同资产
持有待售资产20420477.6120420477.61一年内到期的非流动资产
其他流动资产371733905.81282592090.14
流动资产合计9614503704.937670970030.58
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资459092608.78447984455.20
2中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
其他权益工具投资91337586.2888940900.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产8222444517.228404684574.16
在建工程155584216.3184389288.89生产性生物资产油气资产
使用权资产117993909.35122950160.85
无形资产606983040.73609078641.37
开发支出1144509.851496672.74
商誉366044719.46366044719.46
长期待摊费用34334566.3929813951.02
递延所得税资产183332224.93189865412.21
其他非流动资产170832649.59109393717.49
非流动资产合计10409124548.8910454642493.39
资产总计20023628253.8218125612523.97
流动负债：
短期借款5957145128.792874376515.71向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债7366039.47252969.60
应付票据47427565.00103017035.95
应付账款686897702.75816573514.12
预收款项372380.67372380.67
合同负债265612546.05278359572.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬207600380.24232858669.07
应交税费70089439.4891351748.24
其他应付款1110843776.64678523067.89
其中：应付利息
应付股利609832959.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债54115242.7654750184.14
其他流动负债33962078.4131077489.98
流动负债合计8441432280.265161513148.15
非流动负债：
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保险合同准备金
长期借款170877130.00191284288.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债101020958.01105628426.88
长期应付款13510875.2213585185.11
长期应付职工薪酬27035840.3727334364.66预计负债
递延收益58858339.6559014944.75
递延所得税负债59935442.1560888886.53其他非流动负债
非流动负债合计431238585.40457736095.93
负债合计8872670865.665619249244.08
所有者权益：
股本1864720561.001865273596.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6133632711.186134567351.63
减：库存股30995146.9343031197.00
其他综合收益584263705.95564187716.05
专项储备135913650.75128653620.17
盈余公积297954249.09297954249.09一般风险准备
未分配利润1749368007.133147322078.75
归属于母公司所有者权益合计10734857738.1712094927414.69
少数股东权益416099649.99411435865.20
所有者权益合计11150957388.1612506363279.89
负债和所有者权益总计20023628253.8218125612523.97
法定代表人：殷建豪主管会计工作负责人：胡昌平会计机构负责人：李观书
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金456291.9238285548.86
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.0080330538.24
应收账款161775396.39304727442.65
应收款项融资6965010.407000000.00
预付款项87157836.32348586563.03
其他应收款618008755.38788894643.71
其中：应收利息0.000.00
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应收股利0.000.00
存货417070596.87208354443.45
合同资产0.000.00
持有待售资产20420477.6120420477.61
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产30393342.582000.00
流动资产合计1342247707.471796601657.55
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资8536862928.368489794063.73
其他权益工具投资91337586.2888940900.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产1188486610.091214041922.45
在建工程69136026.6716441534.85
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产2840872.622771372.67
无形资产111620746.34113239724.76
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用1850312.571118408.37
递延所得税资产5228645.476213917.66
其他非流动资产2175842.5312522919.69
非流动资产合计10009539570.939945084764.18
资产总计11351787278.4011741686421.73
流动负债：
短期借款139653784.63109640871.39
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.0060660000.00
应付账款196286960.84138640039.79
预收款项0.000.00
合同负债15728061.1329873031.50
应付职工薪酬43760083.1250814068.24
应交税费9868544.124308501.00
其他应付款786899471.14341591281.39
其中：应付利息0.000.00
应付股利590082959.340.00
持有待售负债0.000.00
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一年内到期的非流动负债35859251.1435870235.20
其他流动负债1891413.693920418.30
流动负债合计1229947569.81775318446.81
非流动负债：
长期借款57117130.0073624288.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款13510875.2213585185.11
长期应付职工薪酬10352107.8310352107.83
预计负债0.000.00
递延收益13629792.3214850580.47
递延所得税负债14819614.7414203068.17
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计109429520.11126615229.58
负债合计1339377089.92901933676.39
所有者权益：
股本1864720561.001865273596.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积7242117981.117242973515.53
减：库存股30995146.9343031197.00
其他综合收益42328189.7040530675.00
专项储备48462820.7543371781.15
盈余公积297954249.09297954249.09
未分配利润547821533.761392680125.57
所有者权益合计10012410188.4810839752745.34
负债和所有者权益总计11351787278.4011741686421.73
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入9310068630.2410609257339.83
其中：营业收入9310068630.2410609257339.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本9348288501.469697771823.04
其中：营业成本8835996115.259195134470.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额
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提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加42843933.7545910650.28
销售费用93525816.7094148178.65
管理费用258074375.49267513726.14
研发费用73532644.1888121128.24
财务费用44315616.096943669.05
其中：利息费用61148387.8945610098.88
利息收入6830804.908937150.13
加：其他收益33220298.80387420597.43
投资收益（损失以“－”号填列）5809944.64-10652850.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2833133.02-7967276.87以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-17933712.26-4782068.18
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1395015.61938863.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）-281841202.38-57002143.53
资产处置收益（损失以“-”号填列）8376262.27-183020445.41
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-291983295.761044387470.62
加：营业外收入2488626.529814765.43
减：营业外支出7234157.076113049.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-296728826.311048089186.67
减：所得税费用56291886.89242798164.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-353020713.20805291022.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-353020713.20805291022.39
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-335243641.18785915756.37
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-17777072.0219375266.02
六、其他综合收益的税后净额20075989.9013041040.44
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额20075989.9013041040.44
（一）不能重分类进损益的其他综合收益1797514.70-309571.18
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动1797514.70-309571.18
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益18278475.2013350611.62
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额18278475.2013350611.62
7.其他
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归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-332944723.30818332062.83
归属于母公司所有者的综合收益总额-315167651.28798956796.81
归属于少数股东的综合收益总额-17777072.0219375266.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.18330.4234
（二）稀释每股收益-0.18330.4234
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：殷建豪主管会计工作负责人：胡昌平会计机构负责人：李观书
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1060378553.931437525795.39
减：营业成本950132873.131149198783.82
税金及附加5507238.684844212.11
销售费用4454056.421985337.32
管理费用47623671.8229778935.48
研发费用25146744.8163958490.68
财务费用-7298174.08-30081599.44
其中：利息费用-1173401.24-12176729.11
利息收入4988672.888327022.73
加：其他收益22284088.60238023894.25
投资收益（损失以“－”号填列）177500000.00780529.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.00-246600.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-292596.1650187.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）0.000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）0.00-67254819.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列）234303635.59389194827.56
加：营业外收入285174.69322077.09
减：营业外支出6010000.005658507.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）228578810.28383858396.95
减：所得税费用10726971.73104076372.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列）217851838.55279782024.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）217851838.55279782024.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00
五、其他综合收益的税后净额1797514.70-309571.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益1797514.70-309571.18
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动1797514.70-309571.18
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
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（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额219649353.25279472453.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11372587319.6412127427056.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还175109774.21102764371.14
收到其他与经营活动有关的现金539504994.492295119504.71
经营活动现金流入小计12087202088.3414525310932.67
购买商品、接受劳务支付的现金11860600435.6311921892934.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金454526923.01515955873.05
支付的各项税费233837877.53214983428.73
支付其他与经营活动有关的现金697597757.101932698985.42
经营活动现金流出小计13246562993.2714585531221.59
经营活动产生的现金流量净额-1159360904.93-60220288.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3978140.5652020435.44处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7902997.3556911285.47
投资活动现金流入小计11881137.91108931720.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金336484157.13277447067.67
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投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金15290462.3751096057.94
投资活动现金流出小计351774619.50328543125.61
投资活动产生的现金流量净额-339893481.59-219611404.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金44100000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金44100000.00
取得借款收到的现金5822238000.003912263392.47收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5866338000.003912263392.47
偿还债务支付的现金2756770298.433080157517.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金534658659.54511364751.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16472682.648712100.38
筹资活动现金流出小计3307901640.613600234369.64
筹资活动产生的现金流量净额2558436359.39312029022.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4085962.5215188390.78
五、现金及现金等价物净增加额1063267935.3947385719.99
加：期初现金及现金等价物余额963024929.321109075944.21
六、期末现金及现金等价物余额2026292864.711156461664.20
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2333939271.881926309924.01
收到的税费返还31061560.780.00
收到其他与经营活动有关的现金266204072.81984098878.62
经营活动现金流入小计2631204905.472910408802.63
购买商品、接受劳务支付的现金1948287511.941719344826.09
支付给职工以及为职工支付的现金41289553.4542984792.88
支付的各项税费42083162.8580176326.54
支付其他与经营活动有关的现金193640123.35256784158.53
经营活动现金流出小计2225300351.592099290104.04
经营活动产生的现金流量净额405904553.88811118698.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金177500000.000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
-216483.446998051.36资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现
0.000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计177283516.566998051.36
购建固定资产、无形资产和其他长期
63471231.3524868348.02
资产支付的现金
投资支付的现金45900000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现
0.000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计109371231.3524868348.02
投资活动产生的现金流量净额67912285.21-17870296.66
10中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金237200000.0020000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计237200000.0020000000.00
偿还债务支付的现金223700000.0016500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
476513133.87455493732.39
金
支付其他与筹资活动有关的现金11246542.446689436.91
筹资活动现金流出小计711459676.31478683169.30
筹资活动产生的现金流量净额-474259676.31-458683169.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
320567.791650990.03
响
五、现金及现金等价物净增加额-122269.43336216222.66
加：期初现金及现金等价物余额123832.12551897.89
六、期末现金及现金等价物余额1562.69336768120.55
11中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备
一、上年期
1865273596.006134567351.6343031197.00564187716.05128653620.17297954249.093147322078.7512094927414.69411435865.2012506363279.89
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
1865273596.006134567351.6343031197.00564187716.05128653620.17297954249.093147322078.7512094927414.69411435865.2012506363279.89
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-553035.00-934640.45-12036050.0720075989.907260030.58-1397954071.62-1360069676.524663784.79-1355405891.73“－”号填
列）
（一）综合
20075989.90-335243641.18-315167651.28-17777072.02-332944723.30
收益总额
（二）所有
-553035.00-934640.45-12036050.0710548374.6244141472.1654689846.78者投入和减
12中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
少资本
1．所有者
投入的普通44100000.0044100000.00股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
-553035.00-897006.65-12036050.0710586008.4210586008.42者权益的金额
4．其他-37633.80-37633.8041472.163838.36
（三）利润
-1062710430.44-1062710430.44-22500000.00-1085210430.44分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-1062890719.77-1062890719.77-22500000.00-1085390719.77东）的分配
4．其他180289.33180289.33180289.33
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
13中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
7260030.587260030.58799384.658059415.23
储备
1．本期提
20692702.7220692702.721099084.6221791787.34
取
2．本期使
-13432672.14-13432672.14-299699.97-13732372.11用
（六）其他
四、本期期
1864720561.006133632711.1830995146.93584263705.95135913650.75297954249.091749368007.1310734857738.17416099649.9911150957388.16
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备
一、上年期
1865717988.006130662486.1766887730.45488081468.25128804895.51249947048.372596914507.1011393240662.95361400984.7211754641647.67
末余额
加：会
3474.82-5092469.86-5088995.04-237146.87-5326141.91
计政策变更前期差错更正同
14中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
一控制下企业合并其他
二、本年期
1865717988.006130662486.1766887730.45488081468.25128804895.51249950523.192591822037.2411388151667.91361163837.8511749315505.76
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-444392.002192745.50-6491752.7413041040.4411484525.86328862112.86361627785.4019835322.12381463107.52“－”号填
列）
（一）综合
13041040.44785915756.37798956796.8119375266.03818332062.84
收益总额
（二）所有
者投入和减-444392.002192745.50-6491752.748240106.2480979.678321085.91少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
-444392.00864195.77-6491752.746911556.516911556.51者权益的金额
4．其他1328549.731328549.7380979.671409529.40
（三）利润
-457053643.51-457053643.51-67132.68-457120776.19分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
-456955302.49-456955302.49-456955302.49
者（或股
15中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
东）的分配
4．其他-98341.02-98341.02-67132.68-165473.70
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
11484525.8611484525.86446209.1011930734.96
储备
1．本期提
23363748.2223363748.221151041.0224514789.24
取
2．本期使
-11879222.36-11879222.36-704831.92-12584054.28用
（六）其他
四、本期期
1865273596.006132855231.6760395977.71501122508.69140289421.37249950523.192920684150.1011749779453.31380999159.9712130778613.28
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
16中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
单位：元
2023年半年度
其他权益工具项目其他综合收其
股本优先永续其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计益他股债他
一、上年期末余额1865273596.007242973515.5343031197.0040530675.0043371781.15297954249.091392680125.5710839752745.34
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1865273596.007242973515.5343031197.0040530675.0043371781.15297954249.091392680125.5710839752745.34三、本期增减变动金额（减少以-553035.00-855534.42-12036050.071797514.705091039.60-844858591.81-827342556.86“－”号填列）
（一）综合收益总额1797514.70217851838.55219649353.25
（二）所有者投入和减少资本-553035.00-855534.42-12036050.0710627480.65
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-553035.00-855534.42-12036050.0710627480.65
4．其他
（三）利润分配-1062710430.36-1062710430.36
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-1062890719.77-1062890719.77
3．其他180289.41180289.41
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
17中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（五）专项储备5091039.605091039.60
1．本期提取7321041.327321041.32
2．本期使用-2230001.72-2230001.72
（六）其他
四、本期期末余额1864720561.007242117981.1130995146.9342328189.7048462820.75297954249.09547821533.7610012410188.48上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收其
股本优先永续其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计益他股债他
一、上年期末余额1865717988.007239529412.8966887730.4538465024.9934029600.11249947048.371417570621.4910778371965.40
加：会计政策变更3474.8231273.4134748.23前期差错更正其他
二、本年期初余额1865717988.007239529412.8966887730.4538465024.9934029600.11249950523.191417601894.9010778406713.63三、本期增减变动金额（减少以-444392.00864195.78-6491752.74-309571.182499509.96-177173277.85-168071782.55“－”号填列）
（一）综合收益总额-309571.18279782024.64279472453.46
（二）所有者投入和减少资本-444392.00864195.78-6491752.746911556.52
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-444392.00864195.78-6491752.746911556.52
4．其他
（三）利润分配-456955302.49-456955302.49
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-456955302.49-456955302.49
3．其他
（四）所有者权益内部结转
18中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备2499509.962499509.96
1．本期提取3746061.843746061.84
2．本期使用-1246551.88-1246551.88
（六）其他
四、本期期末余额1865273596.007240393608.6760395977.7138155453.8136529110.07249950523.191240428617.0510610334931.08
19中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：中粮生物科技股份有限公司
截至2023年6月30日注册资本：人民币186472.0561万元
法定代表人：殷建豪
注册地址：安徽省蚌埠市开源大道99号
（二）公司的业务性质和主要经营活动
中粮生物科技股份有限公司（以下简称中粮科技、公司或本公司）所处行业：农产品深加工生产行业。
本公司的许可经营项目为：生物工程的科研开发；氨基酸、复混肥料、有机肥料生产、销售；化工产品、粮食销售；
食用农产品批发兼零售；本企业自产产品及相关技术出口；本企业生产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备及相关技术进出口；蒸汽的生产、销售；煤炭批发；食品添加剂生产、经营；燃料乙醇、食用酒精生产、储存、销售（本企业生产的产品）；75%消毒用酒精生产、销售；淀粉糖、饲料、饲料添加剂生产、销售（本企业生产的产品）；粮食收购；发电；预
包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的主要产品为：食用淀粉和变性淀粉、果糖和功能糖醇、燃料乙醇和食用酒精、味精、柠檬酸等。
（三）历史沿革
中粮科技原名为安徽丰原生物化学股份有限公司，系经安徽省人民政府皖政秘〔1998〕268号文件批准，由安徽丰原集团有限公司（原蚌埠柠檬酸厂）（以下简称丰原集团）作为主要发起人，以其中主要生产柠檬酸及其盐类的生产经营性净资产作为发起人资本，与蚌埠市建设投资公司、蚌埠热电厂、安徽省固镇化工总厂、蚌埠市供水总公司共同发起设立的股份有限公司。1998年8月28日本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册资本为人民币8697.88万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字〔1999〕67号文件批准，本公司于1999年6月21日以6.50元/股的发行价格向社会公众公开发行人民币普通股6000万股，并于1999年6月28日在安徽省工商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币14697.88万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司字〔2000〕216号文件批准，本公司于2001年1月3日以24.04元/股的发行价格向社会公众公开发行 3000 万 A股，每股面值 1 元，注册资本增至人民币 17697.88 万元。
2002年7月12日，本公司实施了向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税）送红股2股，同时以资本公积向全
体股东每10股转增6股的利润分配方案，至此注册资本增至人民币31856.18万元；根据本公司2004年第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配方案，本公司于2004年11月19日实施了向全体股东每10股送红股2股派发现金
0.50元（含税）的利润分配方案，该方案实施后本公司股本增加了6531.55万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字
〔2003〕36号文件批准，本公司于2003年4月24日向社会公众发行了50000万元可转换公司债券，并于2003年5月20日在深圳证券交易所挂牌交易，截止2006年12月31日，转股股数为9860.28万股；根据2005年第二次临时股东大会决议通过，实施资本公积转增股本的利润分配方案，即以股权登记日（2005年12月6日）的总股本48193.11万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增48193.11万股，至此本公司股本增至96441.11万元。并于可转换债券赎回日2006年
3月13日按每张105元的赎回价格将其余可转换债券赎回。
2006年12月8日丰原集团将其持有的本公司238203058股中的200000000股以5元/股的价格转让给中粮集团有限公司（以下简称中粮集团）双方于2007年4月3日办理完毕股权过户手续中粮集团持有本公司国家股200000000股占本
公司总股本的20.74%成为公司第一大股东。
经2011年4月26日召开的公司2010年度股东大会审议通过，公司中文名称由“安徽丰原生物化学股份有限公司”变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”，英文名称由“ANHUI BBCA BIOCHEMICAL CO.LTD.”变更为“COFCOBIOCHEMICAL(ANHUI) CO.LTD.”。2011 年 5 月 6 日，经安徽省工商行政管理局核准，公司名称变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2011年5月11日，公司证券简称由“丰原生化”变更为“中粮生化”。
2011 年 9 月 15 日，公司控股股东中粮集团与其境外全资子公司大耀香港有限公司（英文名称：Starry HongKongLimited）（以下简称大耀香港）签订了《股份注资协议》。2011年 9月 27日经国务院国有资产监督管理委员会《关于中粮生物化学（安徽）股份有限公司国有股东所持股份向境外注资有关问题的批复》（国资产权〔2011〕1159号）批准，将其所持有的本公司2亿股股份全部注入大耀香港。2012年3月21日，中粮集团收到国家商务部《关于原则同意中粮生物化学（安徽）股份有限公司变为外商投资上市公司的批复》（商资批〔2012〕361号），同意中粮集团将所持公司2亿股股份注
20中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
入其境外子公司大耀香港。2012年9月10日，股权过户手续办理完毕。此次股份注入后，中粮集团将不再直接持有公司股份，大耀香港成为公司控股股东，实际控制人仍为中粮集团。
2015年5月5日-18日大耀香港通过二级市场集中竞价交易方式累计减持其所持有的公司无限售条件流通股合计4800万股，此次减持股份后，大耀香港持有15200万股，占本公司总股本的15.76%，仍为公司控股股东，实际控制人仍为中粮集团。
2018年 6月公司与COFCO Bio-chemical Investment Co.Ltd.（以下简称生化投资）签订的《发行股份购买资产协议》，
本公司将以发行股份的方式向生化投资收购其持有的桦力投资有限公司（以下简称桦力投资）100%股权、COFCO
Biochemical Holdings Limited（以下简称生物化学）100%股权以及 COFCO Biofuel Holdings Limited（以下简称生化能源）
100%股权。2018年11月8日，生化能源、生物化学和桦力投资更新了股东名册，公司获得生化能源100%股权、生物化学
100%股权和桦力投资100%股权，重组资产更新过户完成。2018年12月19日，公司新增股份883223262股在深圳证券交
易所上市交易，公司发行股份购买资产重大资产重组项目完成。此次重组完成后，本公司直接持有桦力投资、生物化学、生化能源100%股权，生化投资持有本公司总股本的47.80%，实际控制人仍为中粮集团。
2019年8月26日召开的2019年第三届临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称、证券简称及新设办公地址的议案》正式由原公司名称中粮生物化学（安徽）股份有限公司变更为中粮生物科技股份有限公司。
2019年12月26日，中粮科技2019年第七次临时会议审议通过了《关于向公司限制性股票激励对象授予限制性股票的议案》，确定授予日为 2019 年 12 月 26 日，向激励对象授予不超过 31830700 股中粮科技 A股限制性股票，约占其激励计划签署时公司股本总额的1.723%，授予价格为4.92元/股。2020年实际授予激励对象18119411股，占授予前上市公司总股本的0.98%，授予金额89147502.12元，限制性股票上市日期为2020年2月10日。本次限制性股票授予完成后，公司总股本增加至1865763788股，控股股东持股数量不变，持股比例由56.03%下降至55.49%。2021年回购注销公司2名因离职不符合激励条件的限制性股票激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票45800股，本次回购注销完成后，公司股份总数由1865763788股减少至1865717988股。2022年回购注销公司16名不再具备激励资格的限制性股票激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票444392股，本次回购注销完成后，公司股份总数由1865717988股减少至
1865273596股。2023年回购注销公司8名不再具备激励资格的限制性股票激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票
553035股，本次回购注销完成后，公司股份总数由1865273596股减少至1864720561股。变更后，实际控制人仍为中粮集团。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司财务报告于2023年8月25日经董事会批准报出。
（五）营业期限公司的营业期限从1998年08月28日至无固定期限。
（六）合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期合并财务报表范围及其变化情况，具体详见附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”中所披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营经评估，自本报告期末起12个月内，公司未发现存在对公司持续经营能力产生重大怀疑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
21中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具减值准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称企业会计准则）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨
认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
22中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
公司内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同
承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
23中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
24中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项
指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
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第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
确定组合项目计量预期信用减值损失的方法的依据
应收商业承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和票据类型
兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收银行承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和票据类型
兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
26中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
当单项金额资产可以以合理成本评估预期信用损失得信息时，本公司选择单项计算信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失得信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分位若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据如下：
确定组合项目计量预期信用减值损失的方法的依据
应收账款-信用风险特参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账账龄组合
征组合款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款-中粮科技合合并范围参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该组合预期并范围内关联方组合内关联方信用损失率0%。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注三（十）金融工具。
本公司考虑所有合理且有依据得信息，包括前瞻性，以单项或者组合的方式对其他应收账款预期信用损失进行评估。
当单项金额资产可以以合理成本评估预期信用损失得信息时，本公司选择单项计算信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失得信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分位若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据如下：
确定组合项目计量预期信用减值损失的方法的依据
其他应收款-信用风险参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风账龄组合特征组合险敞口和未来12个月内或整个存续预期信用损失率计算信用损失。
其他应收款-中粮科技合并范围参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该组合预期合并范围内关联方内关联方信用损失率0%。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
27中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
无无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
无
28中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应
29中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-40年10.00%2.25%-9.00%
机器设备年限平均法20年10.00%4.50%
运输设备年限平均法10年10.00%9.00%
电子设备年限平均法5-15年10.00%6.00%-18.00%
办公设备及其他年限平均法5-8年10.00%11.25%-18.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
30中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成
本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限土地使用权50年专利权5年非专利技术5年办公软件5-10年
31中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
商标权10-30年
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的
经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者
计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
32中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（2）离职后福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
33中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
1.收入的确认
公司的收入主要包括燃料乙醇及其副产品、淀粉及其副产品、糖类、味精及其副产品等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
34中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：公司销售收入根据销售区域不同主要划分内销及外销，其中内销业务在产品发出、客户验收后确认收入；外销出口销售业务在货物离港时确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
35中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常
活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种
情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方
法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企
业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第
17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
36中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（2）融资租赁的会计处理方法
1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第
17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
公允价值计量
（1）公允价值初始计量
本公司对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
（2）估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值层次划分
本公司根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公允价值计量结果所属的层次：第一
层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用审批会计政策变更的内容和原因备注程序
本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会本公司按照相关规定，将单项交易而确认的租赁〔2022〕31号)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，解释发布前企业的抵扣暂时性差异确认递延所得税，调整递延所得财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财税资产、递延所得税负债等项目的期初数据和期务报表数据进行相应调整。初留存收益。
37中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）规定，追溯调整2022年度可比期间数据。
会计政策变更导致影响如下：合并资产负债表2022年12月31日递延所得税资产增加25317667.41元，递延所得税负债增加30453579.80元，盈余公积增加2199.31元，未分配利润减少4962080.93元，少数股东权益减少176030.77元。
合并利润表2022年1-6月所得税费用减少280841.29元，少数股东损益增加53542.81元。母公司资产负债表2022年12月
31日递延所得税资产增加714836.30元，递延所得税负债增加692843.17元，盈余公积增加2199.31元，未分配利润增加
19793.82元。母公司利润表2022年1-6月所得税费用减少3497.56元。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
13%、9%、7%、6%、5%、增值税销售货物或提供应税劳务
3%、0%
消费税应纳税销售额（量）10%、20%、从量1元/公斤城市维护建
应缴流转税税额7%、5%、1%设税
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、16.5%
从价计征的，按房产原值一次减除10%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，房产税1.2%、12%
按租金收入的12%计缴
教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费
应缴流转税税额2%附加
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中粮生物科技股份有限公司25.00%
马鞍山中粮生物化学有限公司25.00%
宿州中粮生物化学有限公司25.00%
安徽中粮生化燃料酒精有限公司25.00%
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司20.00%
中粮安徽生化（香港）有限公司16.50%
刚桦有限公司16.50%
昌泰兴业有限公司16.50%
中粮生化（泰国）有限公司20.00%
中粮生化燃料乙醇销售（天津）有限公司20.00%
Rich Success Enterprises Limited 25.00%
Pioneer City Investments Limited 25.00%
世保有限公司16.50%
Techbo Limited 25.00%
38中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
广西中粮生物质能源有限公司15.00%
中粮天科生物工程（天津）有限公司25.00%
中粮生化能源（肇东）有限公司25.00%
中粮黑龙江酿酒有限公司20.00%
Cheer Link International Limited 25.00%
坚昌有限公司25.00%
黄龙食品工业有限公司25.00%
COFCO（BVI） No.117 Limited 25.00%
中粮生化能源（公主岭）有限公司25.00%
中粮生化能源（榆树）有限公司25.00%
吉林中粮生化能源销售有限公司25.00%
Vast Sea Investments Limited 25.00%
Parkwing Limited 25.00%
COFCO Bio（BVI）No.1 Limited 25.00%
COFCO Bio（BVI）No.2 Limited 16.50%
COFCO Bio（BVI）No.3 Limited 25.00%
致升投资有限公司25.00%
昌衡有限公司25.00%
中粮控股生化（香港）第一有限公司25.00%
中粮控股生化（香港）第二有限公司16.50%
中粮控股生化（香港）第三有限公司25.00%
吉林中粮生化包装有限公司15.00%
中粮生化能源（龙江）有限公司25.00%
中粮生化能源（衡水）有限公司25.00%
武汉中粮食品科技有限公司15.00%
吉林中粮生化有限公司15.00%
COFCO Biofuel Holdings Limited 25.00%
COFCO Biochemical Holdings Limited 25.00%
桦力投资有限公司25.00%
中粮生化（成都）有限公司25.00%
中粮生化服务管理有限公司25.00%
中粮融氏生物科技有限公司15.00%
中粮生物材料（榆树）有限公司25.00%
2、税收优惠
1.所得税
（1）广西中粮生物质能源有限公司（以下简称广西公司）、中粮融氏生物科技有限公司（以下简称融氏公司）、武
汉中粮食品科技有限公司（以下简称武汉公司）、吉林中粮生化包装有限公司（以下简称包装公司）、吉林中粮生化有限公司（以下简称吉生化公司）获得当地科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局颁发的《高新技术企业证书》。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，上述公司自获得高新技术企业认定被在税务部门备案后三年内企业所得税按15%计缴。
（2）子公司蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司（以下简称食品科技公司）、中粮黑龙江酿酒有限公司（以下简称酿酒公司）、中粮生化燃料乙醇销售（天津）有限公司（以下简称天津公司）符合小型微利企业标准；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据国家税务总局〔2008〕47号《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》规定，企业自
2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在
计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。中粮生物科技股份有限公司和中粮生化能源（肇东）有限公司（以下简称肇东公司）销售二氧化碳产品收入减按90%缴纳所得税。
（4）根据财政部税务总局公告2023年第7号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》的规定企业开展
研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊
39中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文销。中粮生化（成都）有限公司（以下简称成都公司）、中粮生化能源（衡水）有限公司（以下简称衡水公司）、吉生化公司、广西公司、包装公司、融氏公司、肇东公司、武汉公司适用上述优惠政策。
（5）根据财税〔2019〕21号《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》、财政部税务总局
公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》及黑财规审〔2019〕2号、川财规
〔2019〕2号的规定，自2019年1月1日至2023年12月31日，公司招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年9000元。肇东公司、酿酒公司、成都公司适用上述优惠政策。
（6）根据财税〔2009〕70号《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。融氏公司、肇东公司、包装公司、广西公司、安徽中粮生化燃料酒精有限公司（以下简称酒精公司）、中粮生化能源（榆树）有限责任公司（以下简称榆树公司）、中粮生化能源（公主岭）有限公司（以下简称公主岭公司）、
宿州中粮生物化学有限公司（以下简称宿州公司）、中粮生化能源（龙江）有限公司（以下简称龙江公司）适用上述优惠政策。
（7）根据《企业所得税法》第三十四条、《实施条例》第一百条及《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》
财税〔2008〕48号文件规定，企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业应纳税所得额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。衡水公司适用上述优惠政策。
2.增值税
（1）根据《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号）、《财政部国家税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）规定，中粮科技、肇东公司销售以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，对其增值税实行即征即退的政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金2286.6510748.07
银行存款2026745307.291006569079.73
其他货币资金1503935.9710057422.52
合计2028251529.911016637250.32
其中：存放在境外的款项总额369079413.69283715266.02
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额1958665.2053612321.00其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
40中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇合约1149679.83
商品期货2673990.00
合计3823669.83其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3030000.00180384629.20
合计3030000.00180384629.20
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提比账面价值金计提比账面价值金额比例金额比例额例额例
其中：
按组合计提坏账准备的应收
3030000.00100.00%3030000.00180384629.20100.00%180384629.20
票据
其中：
银行承兑汇票3030000.00100.00%3030000.00180384629.20100.00%180384629.20
合计3030000.003030000.00180384629.20180384629.20
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票3030000.00
合计3030000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
41中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2730000.00
合计2730000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
42中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
账准101223.920.01%101223.92100.00%101223.920.01%101223.92100.00%备的应收账款其
中：
单项
101223.920.01%101223.92100.00%101223.920.01%101223.92100.00%
测试按组合计提坏
账准971562274.9199.99%979859.180.10%970582415.731067567353.1799.99%1067652.030.10%1066499701.14备的应收账款其
中：
信用风险
971562274.9199.99%979859.180.10%970582415.731067567353.1799.99%1067652.030.10%1066499701.14
特征组合
合计971663498.831081083.10970582415.731067668577.091168875.951066499701.14
按单项计提坏账准备：单项测试
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项测试101223.92101223.92100.00%预计无法收回
合计101223.92101223.92
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险特征组合971562274.91979859.180.10%
合计971562274.91979859.18
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
43中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
账龄期末余额
1年以内（含1年）971562274.91
1年以内971562274.91
3年以上101223.92
5年以上101223.92
合计971663498.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
信用风险特征组合1067652.03-87792.85979859.18
单项测试101223.92101223.92
合计1168875.95-87792.851081083.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中粮可口可乐饮料（中国）投资有限公司90903618.469.36%90903.62
太古可口可乐（中国）有限公司47635575.064.90%47635.58
中国石化销售股份有限公司40985075.004.22%40985.08
漳州伊莱福食品有限公司31299122.413.22%31299.12
天津通瑞供应链有限公司27805032.162.86%27805.03
合计238628423.0924.56%
44中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据30694226.1687049898.14
应收账款36000000.0036000000.00
合计66694226.16123049898.14应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票6262486.16
合计6262486.16
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内555751799.5098.30%1088865639.4399.22%
1至2年9544370.391.69%8428889.440.77%
3年以上60596.040.01%60596.040.01%
合计565356765.931097355124.91
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
45中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例
中粮贸易有限公司157283561.1027.82%
华商储备商品管理中心有限公司151552654.8226.81%
华能内蒙古东部能源有限公司29995339.045.31%
COFCO International Singapore Pte. 27923686.05 4.94%
榆树华粮粮食中转库有限公司24424140.184.32%
合计391179381.1969.20%
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利295999.39
其他应收款123355090.49117007186.50
合计123651089.88117007186.50
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
46中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
吉林燃料乙醇有限公司295999.39
合计295999.39
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金84497160.6759435086.78
往来款66312663.8661312723.83
其他12971476.7035141112.48
合计163781301.23155888923.09
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额41995.94347246.0438492494.6138881736.59
2023年1月1日余额在
本期
本期计提476831.972116917.23-1049275.051544474.15
2023年6月30日余额518827.912464163.2737443219.5640426210.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
47中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）78731414.33
1至2年20079828.57
2至3年7210130.26
3年以上57759928.07
3至4年4426359.22
4至5年23049.40
5年以上53310519.45
合计163781301.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他信用风险特征组
33196807.511544474.1534741281.66
合计提
单项计提5684929.085684929.08
合计38881736.591544474.1540426210.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
其他应收款核销说明：
48中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例黑龙江华润金玉实
往来款27279025.855年以上13.36%27279025.85业有限公司
INTERNATIONALB 1 年以内、1 至 2
ONDANDMARINE 押金 21758066.02 年、2 至 3 年、3 至 10.66% 5367183.02
BROKERAGELTD. 4 年中储粮储运有限公
保证金21152600.001年以内，1至2年10.36%32.40司
龙江县财政局粮库尾款20346708.505年以上9.96%
中粮贸易有限公司往来款10532824.001年以内5.16%94795.42
合计101069224.3749.49%32741036.69
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料3836842029.59101059695.903735782333.692091963928.6546353739.412045610189.24
在产品190995961.78190995961.78224504889.491206932.20223297957.29
库存商品1252674990.34132958085.191119716905.151478361365.3874655936.121403705429.26
49中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
周转材料4244218.514244218.516947032.336947032.33
合同履约成本25459526.2825459526.2820819794.9320819794.93
发出商品397115145.968530797.47388584348.4965833441.753013842.0162819599.74
合计5707331872.46242548578.565464783293.903888430452.53125230449.743763200002.79
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料46353739.4190068985.3135363028.82101059695.90
在产品1206932.201206932.20
库存商品74655936.12132159225.9373857076.86132958085.19
发出商品3013842.018530797.473013842.018530797.47
合计125230449.74230759008.71113440879.89242548578.56
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
50中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间中粮科技公寓楼2023年12月31
20420477.6120420477.6120420477.61
标段资产日
合计20420477.6120420477.6120420477.61其他说明
划分为持有待售的非流动资产或处置组的出售原因为工厂搬迁不再使用，资产处置方式为进场交易。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税214221090.49117457624.14
期货保证金97193956.0485348790.56
出口退税50323674.8151411062.44
预缴所得税等9995184.4728374613.00
合计371733905.81282592090.14
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
51中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在
本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他本期公允价累计公允价综合收益中项目期初余额应计利息期末余额成本备注值变动值变动确认的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权项期末余额期初余额目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在
本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
52中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在
本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值被投资期初余额（账面追减其他计提期末余额（账面准备单位价值）加少权益法下确认综合其他权益宣告发放现金减值其他价值）期末投投的投资损益收益变动股利或利润准备余额资资调整
一、合营企业
二、联营企业吉林燃料乙醇
445036965.4188459.73-41202.76-291392.3614299778.76459092608.78
有限责任公司吉林中粮生物
2947489.79-2921592.763568.96-29465.99
材料有限公司
小计447984455.20-2833133.03-37633.80-291392.3614270312.77459092608.78
合计447984455.20-2833133.03-37633.80-291392.3614270312.77459092608.78其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
徽商银行股份有限公司91337586.2888940900.00
合计91337586.2888940900.00
53中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收额因益的原因徽商银行股份有
56437586.28非交易目的持有
限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产8222276432.128403563205.92
固定资产清理168085.101121368.24
合计8222444517.228404684574.16
（1）固定资产情况
单位：元
54中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额4719314036.879093651713.60253866399.81360707514.75183994935.0814611534600.11
2.本期增加
7005230.0783992787.18676761.364912337.383287761.2599874877.24
金额
（1）购
20052404.99655509.741944137.282909244.4025561296.41
置
（2）在
6626335.2761870072.182968200.10106146.9071570754.45
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他378894.802070310.0121251.62272369.952742826.38
3.本期减少
9794074.4233421113.251288038.92147455.811929829.8246580512.22
金额
（1）处
8507015.2332982123.25263067.52122357.39776354.3842650917.77
置或报废
（2）其他1287059.19438990.001024971.4025098.421153475.443929594.45
4.期末余额4716525192.529144223387.53253255122.25365472396.32185352866.5114664828965.13
二、累计折旧
1.期初余额1567056180.804035050248.38177501168.32214862248.51110255157.806104725003.81
2.本期增加
59212626.64146538994.213964105.386765293.596667922.51223148942.33
金额
（1）计
58842827.53145912795.023943884.586764999.916520333.08221984840.12
提
（2）其他369799.11626199.1920220.80293.68147589.431164102.21
3.本期减少
5272484.6924534317.841159208.83110747.741236432.2832313191.38
金额
（1）处
3909130.7923979207.01236760.77110747.74698154.4828934000.79
置或报废
（2）其他1363353.90555110.83922448.06538277.803379190.59
4.期末余额1620996322.754157054924.75180306064.87221516794.36115686648.036295560754.76
三、减值准备
1.期初余额41011170.1259219458.23975011.681785730.18255020.17103246390.38
2.本期增加
26131417.5325480000.00531.9751611949.50
金额
（1）计
26130000.0025480000.0051610000.00
提
（2）其他1417.53531.971949.50
3.本期减少
1000018.816865125.291417.537866561.63
金额
（1）处
1000018.816864593.327864612.13
置或报废
（2）其他531.971417.531949.50
4.期末余额66142568.8477834332.94975011.681786262.15253602.64146991778.25
四、账面价值
1.期末账面
3029386300.934909334129.8471974045.70142169339.8169412615.848222276432.12
价值
2.期初账面3111246685.954999382006.9975390219.81144059536.0673484757.118403563205.92
55中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物196656918.66139214673.3227688314.9429753930.40
机器设备606700084.26461136475.0133028773.38112534835.87
运输工具11289998.299578001.381711996.91
办公设备及其他设备5159361.484216331.6310000.00933029.85
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物975656.28
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
酒精公司沫河口产业园56151673.52产权证书尚在办理中
衡水公司30万吨/年玉米深加工项目厂房54077963.84产权证书尚在办理中
榆树公司发酵车间厂房43808499.81产权证书尚在办理中
龙江公司味精生产线厂房38433287.87产权证书尚在办理中
榆树公司精制车间厂房34373261.81产权证书尚在办理中
榆树公司提取车间厂房29449794.61产权证书尚在办理中
衡水公司480吨果葡糖浆扩建项目厂房26092578.99产权证书尚在办理中
科技公司热电厂21051871.91产权证书尚在办理中
榆树公司有机酸成品库房12328595.74产权证书尚在办理中
榆树公司 PHA厂房 6546327.45 产权证书尚在办理中
榆树公司循环水及消防水站4868352.58产权证书尚在办理中
榆树公司罐区厂房3583768.84产权证书尚在办理中
衡水公司果糖桶装间1460526.35产权证书尚在办理中
榆树公司供水站1927094.57产权证书尚在办理中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备-913223.581034421.76
房屋及建筑物927412.37
电子设备16343.5916343.59
运输设备49082.8149082.81
办公设备及其他88469.9121520.08
合计168085.101121368.24
其他说明：
56中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程155584216.3184389288.89
合计155584216.3184389288.89
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工艺及设备技术
140043040.02140043040.0268853790.7868853790.78
改造项目一二期预处理及
超低排放改建项15541176.2915541176.2915535498.1115535498.11目
合计155584216.31155584216.3184389288.8984389288.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元利息
本期其中：本期资工程累计资本项目名本期增加金本期转入固定其他工程进本期利利息金预算数期初余额期末余额投入占预化累称额资产金额减少度息资本资本来算比例计金金额化金额化率源额一二期预处理
及超低187341000.0015535498.118403383.068397704.8815541176.2977.00%77.37%排放改建项目酒精装置多原
39627300.007186151.0414364163.8121550314.8554.00%54.00%
料改造项目二氧化
碳扩建58992500.005678637.0422174277.6827852914.7247.00%47.00%项目
合计285960800.0028400286.1944941824.558397704.880.0064944405.86
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
57中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元办公设备及其项目土地使用权房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计他
一、账面原值
1.期初余
15010204.1063381826.0372592864.1261706.855331.964326228.88155378161.94
额
2.本期增
4681445.754681445.75
加金额
（1）租入4681445.754681445.75
3.本期减
18717373.2318717373.23
少金额
（1）租赁到期
18717373.2318717373.23
减少
4.期末余
15010204.1049345898.5572592864.1261706.855331.964326228.88141342234.46
额
二、累计折旧
1.期初余
2251857.7619703808.6510033007.906170.68533.20432622.9032428001.09
额
2.本期增
588549.085713026.812607399.931542.67133.30108155.729018807.51
加金额
（1）
588549.085713026.812607399.931542.67133.30108155.729018807.51
计提
58中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
3.本期减
18098483.4918098483.49
少金额
（1）处置
（2）租赁到期
18098483.4918098483.49
减少
4.期末余
2840406.847318351.9712640407.837713.35666.50540778.6223348325.11
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
12169797.2642027546.5859952456.2953993.504665.463785450.26117993909.35
面价值
2.期初账
12758346.3443678017.3862559856.2255536.174798.763893605.98122950160.85
面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权办公软件其他合计
一、账面原值
1.期初余
778151074.0416734225.0525892905.5711091997.3075226230.2620745418.82927841851.04
额
2.本期增
7771968.16869085.63641415.939282469.72
加金额
（1）
7538961.34869085.63170796.468578843.43
购置
（2）
415044.25415044.25
内部研发
（3）
59中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
企业合并增加
（4）其他233006.8255575.22288582.04
3.本期减
4783.3855575.2260358.60
少金额
（1）处置
（2）其他4783.3855575.2260358.60
4.期末余
785923042.2017598527.3025892905.5711091997.3075867646.1920689843.60937063962.16
额
二、累计摊销
1.期初余
198885950.1616049867.6121042905.4411087697.5453912133.3210182312.42311160866.49
额
2.本期增
8267088.95607509.82558.502082992.58365271.5411323421.39
加金额
（1）
8267088.95607509.82558.502082066.33365271.5411322495.14
计提
（2）其他0.00926.25926.25
3.本期减
4783.38926.255709.63
少金额
（1）
0.00
处置
（2）其他4783.38926.255709.63
4.期末余
207153039.1116652594.0521042905.4411088256.0455995125.9010546657.71322478578.25
额
三、减值准备
1.期初余
4850000.132752343.057602343.18
额
2.本期增
加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减
少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余
4850000.132752343.057602343.18
额
四、账面价值
1.期末账
578770003.09945933.253741.2617120177.2410143185.89606983040.73
面价值
2.期初账
579265123.88684357.444299.7618561753.8910563106.40609078641.37
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
60中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益淀粉衍生物
1437266.8053328.68359085.631131509.85
开发支出
其他59405.9413000.0059405.9413000.00
合计1496672.7466328.68359085.6359405.941144509.85其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
中粮融氏生物科技有限公司13470844.1213470844.12
中粮生化能源（肇东）有限公司352573875.34352573875.34
合计366044719.46366044719.46
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合商誉账面价值本期是否发主要构成账面价值确定方法生变动
商誉所在资产组自身存在活跃市场，可以带来独立
13470844.12果糖生产线180930825.43的现金流，可将其认定为一个单独的资产组否
燃料乙醇生商誉所在资产组自身存在活跃市场，可以带来独立
352573875.341019522036.57产线的现金流，可将其认定为一个单独的资产组否
61中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
可收回金额的商誉账面价值确定方法重要假设及其合理理由关键参数及其理由
按照资产预计未采用法律法规政策稳定，经济环境预测期增长率1.29%；稳定期增长率
13470844.12来现金流的现值稳定，经济政策无重大变化，公开0.00%；预测期利润率2.98%；税前折现率
确定市场、持续使用，持续经营等假设9.33%；预测期限5年按照资产预计未采用法律法规政策稳定，经济环境预测期增长率2.23%；稳定期增长率
352573875.34来现金流的现值稳定，经济政策无重大变化，公开0.00%；预测期利润率8.41%；税前折现率
确定市场、持续使用，持续经营等假设12.04%；预测期限5年商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
树脂20336598.518717824.976503836.4822550587.00
租入固定资产改良支出1708583.4067812.6298796.051677599.97
其他7768769.114122211.671784601.3610106379.42
合计29813951.0212907849.268387233.8934334566.39其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备228732136.7257075858.04247775970.6561586565.37
内部交易未实现利润4017647.741245803.074890761.891211542.79
可抵扣亏损233554965.3458388741.33239477949.8359869487.45
预提费用及其他274031323.6366621822.49276876666.8167197816.60
合计740336073.43183332224.93769021349.18189865412.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目期末余额期初余额
62中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
17781529.844445382.4618478692.044619673.01
产评估增值其他权益工具投资公允
56437586.3214109396.5854040900.0013510225.00
价值变动固定资产应纳税暂时性
39047010.807818909.9439047010.807818909.94
差异
交易性金融工具、衍生
171872.7642968.19774479.84174372.21
金融工具的估值及其他其他税会应纳税暂时性
136228130.1533518784.98141691757.7634765706.37
差异
合计249666129.8759935442.15254032840.4460888886.53
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产183332224.93189865412.21
递延所得税负债59935442.1560888886.53
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异276059362.83276807038.10
可抵扣亏损907693288.41328613176.97
合计1183752651.24605420215.07
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年22486987.6725193927.96
2024年96731387.0898693292.54
2025年2909330.662980076.44
2026年111521594.87111521594.87
2027年64478975.5990224285.16
2028年609565012.54
合计907693288.41328613176.97其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
63中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
预付工程与设备款135165737.20135165737.2064737613.2964737613.29
未实现售后租回损益35666912.3935666912.3937526104.2037526104.20
土地挂牌保证金7130000.007130000.00
合计170832649.59170832649.59109393717.49109393717.49
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款5957145128.792874376515.71
合计5957145128.792874376515.71
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇合约7366039.47252969.60
合计7366039.47252969.60
其他说明：
64中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票47427565.00103017035.95
合计47427565.00103017035.95本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款386512442.44440712904.31
其他采购款300385260.31375860609.81
合计686897702.75816573514.12
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收废旧物资款372380.67372380.67
合计372380.67372380.67
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销货款265612546.05278359572.78
65中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
合计265612546.05278359572.78报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬155076623.90393359282.84420092624.17128343282.57
二、离职后福利-设定提
8177400.5646404535.2545720725.768861210.05
存计划
三、辞退福利69604644.613610384.792819141.7870395887.62
合计232858669.07443374202.88468632491.71207600380.24
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
92302802.95276808602.47300802116.0768309289.35
补贴
2、职工福利费229264.6025200419.4125253734.55175949.46
3、社会保险费1292039.2426035126.1726797583.38529582.03
其中：医疗保险费1023127.3323503068.0524162387.40363807.98
工伤保险费169476.381710233.411747503.77132206.02
生育保险费99435.53330930.15396797.6533568.03
其他490894.56490894.56
4、住房公积金1556853.8323854186.8622297099.713113940.98
5、工会经费和职工教育
44890929.476845720.717151125.2744585524.91
经费
8、其他短期薪酬14804733.8134615227.2237790965.1911628995.84
合计155076623.90393359282.84420092624.17128343282.57
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7548706.1443742358.3443092776.468198288.02
2、失业保险费628694.421562260.191528032.58662922.03
3、企业年金缴费1099916.721099916.72
合计8177400.5646404535.2545720725.768861210.05其他说明
66中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税8613629.5614961817.16
消费税488364.032335586.17
企业所得税45308253.3661580865.93
个人所得税421632.791419254.47
城市维护建设税439794.65492484.36
房产税3048230.621145797.58
土地使用税3344837.38677835.72
教育费附加319230.13374673.38
其他税费8105466.968363433.47
合计70089439.4891351748.24其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利609832959.34
其他应付款501010817.30678523067.89
合计1110843776.64678523067.89
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利609832959.34
合计609832959.34
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
67中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款177942861.95330286064.30
预提费用83090436.7698937811.40
保证金押金70512243.9991242548.08
限制性股票回购义务30995146.9343031197.00
其他往来款138470127.67115025447.11
合计501010817.30678523067.89
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款41844648.6242670411.38
一年内到期的租赁负债12270594.1412079772.76
合计54115242.7654750184.14
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额33962078.4131077489.98
合计33962078.4131077489.98
短期应付债券的增减变动：
单位：元
68中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款66000000.0066000000.00
信用借款104877130.00125284288.00
合计170877130.00191284288.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
期末利率区间：1.08%-4.55%
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
69中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁款101020958.01105628426.88
合计101020958.01105628426.88
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款13510875.2213585185.11
合计13510875.2213585185.11
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
搬迁补助13585185.1174309.8913510875.22收到搬迁补助
合计13585185.1174309.8913510875.22
其他说明：
70中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利27035840.3727334364.66
合计27035840.3727334364.66
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
收到与资产、收益
政府补助59014944.755724629.795881234.8958858339.65相关的政府补助
合计59014944.755724629.795881234.8958858339.65
涉及政府补助的项目：
71中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
单位：元本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额研发项目补
14345858.01945000.001415068.02209426.1413666363.85
助商品粮大省
6877509.902425720.084451789.82与资产相关
项目资金烘干塔地坪
4536273.46134077.034402196.43与资产相关
补助项目燃料乙醇改
4181415.92132743.364048672.56与资产相关
造项目高端天然维
生素 E 产品
研发与规模2366666.672366666.67与资产相关生产工艺研究有机酸补助
2021292.0553213.221968078.83与资产相关
项目脱硫脱硝技
1971134.8167197.781903937.03与资产相关
改项目
10万吨产业
链技术改造1488500.0039000.001449500.00与资产相关设备补助
其他21226293.935015259.951614215.4026204.0224601134.46
合计59014944.755960259.955881234.89235630.1658858339.65
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
1865273596.01864720561.0
股份总数-553035.00-553035.00
00
其他说明：
72中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）5950849673.232299874.165948549799.07
其他资本公积183717678.401402867.5137633.80185082912.11
合计6134567351.631402867.512337507.966133632711.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股权激励费用等导致其他资本公积增加1402867.51元；回购限制性股票导致资本溢价减少2299874.16元；联营
企业权益法调整导致其他资本公积减少37633.80元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励43031197.0012036050.0730995146.93
合计43031197.0012036050.0730995146.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股份回购减少库存股12036050.07元。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入
项目期初余额减：前期计入税后归本期所得税前其他综合收益减：所得税税后归属于母期末余额其他综合收益属于少发生额当期转入留存费用公司当期转入损益数股东收益
一、不能重分40530674.992396686.27599171.571797514.7042328189.69
73中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
类进损益的其他综合收益其他权益
工具投资公允40530674.992396686.27599171.571797514.7042328189.69价值变动
二、将重分类
进损益的其他523657041.0618278475.2018278475.20541935516.26综合收益外币财务
523657041.0618278475.2018278475.20541935516.26
报表折算差额其他综合收益
564187716.0520675161.47599171.5720075989.90584263705.95
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费128653620.1720692702.7213432672.14135913650.75
合计128653620.1720692702.7213432672.14135913650.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积297954249.09297954249.09
合计297954249.09297954249.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3147322078.752597429403.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-5092469.86调整后期初未分配利润3147322078.752592336934.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润-335243641.181058993780.73
减：提取法定盈余公积47898566.09
应付普通股股利1062890719.77456992031.02
其他180289.33881961.09
期末未分配利润1749368007.133147322078.75
74中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务9145252604.678747395758.3010501440937.089129620179.29
其他业务164816025.5788600356.95107816402.7565514291.39
合计9310068630.248835996115.2510609257339.839195134470.68
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
燃料乙醇类及其副产品4274247811.494274247811.49
淀粉及其副产品1427837815.401427837815.40
糖类1842160947.641842160947.64
味精及其副产品779173616.56779173616.56
柠檬酸类及其副产品525018562.57525018562.57
其他296813851.01296813851.01
其他业务收入164816025.57164816025.57按经营地区分类
其中：
国内8398324865.318398324865.31
国外911743764.93911743764.93市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
75中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
合计9310068630.249310068630.24
与履约义务相关的信息：
本公司与客户签订合同，合同约定的商品都是可明确区分的产品，并有单独的售价。合同约定款到发货或预付部分货款再发货等支付条款。本公司根据合同约定，将产品运输至合同约定的客户收货地址，客户收货验收，转移商品的控制权给客户，完成单项履约义务，在这一时点，本公司确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为491099573.07元，其中，
491099573.07元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税3217216.812961532.92
城市维护建设税2031652.264894253.15
教育费附加1562522.393726516.38
房产税13064451.5510945504.86
土地使用税11070967.997395095.55
车船使用税42533.9347564.30
印花税7028660.448779520.70
其他4825928.387160662.42
合计42843933.7545910650.28
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬47203152.9957238918.44
能源费8475929.185443204.26
折旧费6607113.625656972.36
保险费5065572.254624858.43
物耗、修理费及包装物4336596.324930159.39
差旅费3958964.59563050.20
招待费2936211.241910999.28
仓储保管费、租赁费2490642.603834834.72
中介机构费354814.53176717.23
样品及产品损耗279461.92229471.36
促销费6272.73
其他11817357.469532720.25
合计93525816.7094148178.65
其他说明：
76中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬153660736.79147898771.55
折旧费23264473.7719071677.57
物耗及修理费9885948.289690706.41
能源费9508026.283516100.75
无形资产摊销8650548.308719715.73
保险费8401120.446371731.49
租赁费7763996.383366118.83
差旅费5250558.212190646.14
聘请中介机构费、咨询费3690594.652700896.34
业务招待费3275694.292094545.44
运输费及劳务费1611901.3411207687.58
办公费1494835.251661348.51
宣传费454362.4093100.81
搬迁费用74309.8915405581.01
其他21087269.2233525097.98
合计258074375.49267513726.14其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
物料消耗34308619.077603422.38
委外技术费18285125.4757484391.66
职工薪酬14838016.2314166368.24
能源费2493908.891813879.72
折旧费1463283.33924818.49
差旅费697029.6156268.12
无形资产摊销112950.9659144.02
租赁费6000.00
材料费用4614525.95
中介机构费881748.35
其他1327710.62516561.31
合计73532644.1888121128.24其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用61148387.8945610098.88
减：利息收入6830804.908937150.13
77中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
减：净汇兑损益12820994.1231876937.99
其他2819027.222147658.29
合计44315616.096943669.05其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
沫河口工业园奖补资金10000000.0059550000.00
僵尸企业补助8449300.00
产业扶持资金2730000.00
产粮大县补助2425720.08310720.08
税费返还2337602.67223561.50
搬迁补偿74309.89316023471.21
稳岗补贴9725.582768753.39
其他7193640.588544091.25
合计33220298.80387420597.43
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2833133.03-7967276.87
处置交易性金融资产取得的投资收益8662116.22-2438463.91
应收款项融资终止确认收益-19038.55-247109.65
合计5809944.64-10652850.43其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-17933712.26-4782068.18
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-17933712.26-4782068.18
合计-17933712.26-4782068.18
其他说明：
78中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1482473.8785496.22
应收账款坏账损失87458.26848948.53
其他4419.20
合计-1395015.61938863.95其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-230231202.38-57002143.53
五、固定资产减值损失-51610000.00
合计-281841202.38-57002143.53
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益8376262.27-287524799.83
无形资产处置收益104498827.86
租赁终止处置收益5526.56
合计8376262.27-183020445.41
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
保险赔款738562.927556318.10738562.92
非流动资产毁损报废利得407069.03209493.13407069.03
罚款利得486434.291136167.04486434.29
碳排放权使用权收入5188.68
核销负债104626.50
其他851371.60808160.66851371.60
合计2488626.529814765.432483437.84
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/
79中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
响当年盈亏贴额额与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠6015061.225017150.006015061.22
非流动资产毁损报废损失1029415.861083298.541029415.86
其他189679.9912600.84189756.68
合计7234157.076113049.387234233.76
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用51311315.55208279477.17
递延所得税费用4980571.3434518687.11
合计56291886.89242798164.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-296728826.31
按法定/适用税率计算的所得税费用-74182206.58
子公司适用不同税率的影响-6687170.99
调整以前期间所得税的影响-8372041.24
非应税收入的影响-73999.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响503303.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-740299.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响141285540.96
其他4558760.70
所得税费用56291886.89其他说明
80中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助30813808.90378834288.98
利息收入15154409.6916016083.45
往来款298502354.821788864933.09
其他195034421.08111404199.19
合计539504994.492295119504.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款191987576.981712366139.62
运费及装卸费等50609702.4421347837.61
其他费用455000477.68198985008.19
合计697597757.101932698985.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货投资7700000.0056911285.47
远期外汇合约202997.35
合计7902997.3556911285.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货投资5000000.0051096057.94
远期外汇合约10290462.37
合计15290462.3751096057.94
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
81中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
使用权资产租赁费用13783273.446557054.56
筹资手续费等2689409.202155045.82
合计16472682.648712100.38
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-353020713.20805291022.39
加：资产减值准备283236217.9956063279.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧221581619.93201736770.68
使用权资产折旧9310978.879150970.86
无形资产摊销11328601.3610275680.37
长期待摊费用摊销8382400.639362863.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-8376262.27183020445.41益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）622346.83873805.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）17933712.264782068.18
财务费用（收益以“－”号填列）52281705.7354868930.36
投资损失（收益以“－”号填列）-5809944.6410652850.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6533187.2837455633.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1552615.96-3143327.02
存货的减少（增加以“－”号填列）-1929348998.24-1142642442.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）596636674.51-614053231.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-70307414.12313477446.81
其他1207598.112606945.22
82中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
经营活动产生的现金流量净额-1159360904.93-60220288.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2026292864.711156461664.20
减：现金的期初余额963024929.321109075944.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1063267935.3947385719.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2026292864.71963024929.32
其中：库存现金2286.6510748.07
可随时用于支付的银行存款2026290578.06963014181.25
三、期末现金及现金等价物余额2026292864.71963024929.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物1958665.2053612321.00
其他说明：
83中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1958665.20搬迁补助监管户、保证金
无形资产23696791.36借款抵押
合计25655456.56
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金340094796.75
其中：美元4400136.397.252331911109.14
欧元100134.197.9138792441.95
港币701905.740.9220647157.09
泰铢1491945956.100.2056306744088.57
应收账款159222322.85
其中：美元18998580.647.2523137783406.38
欧元470816.007.91383725943.66港币
泰铢86152591.500.205617712972.81长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款36660459.64
其中：美元1832114.797.252313287046.09
泰铢113683913.550.205623373412.63
港币1.000.92200.92
其他应付款3111737.76
其中：美元10635.607.252377132.56
泰铢1035388.800.2056212875.94
港币3060443.880.92202821729.26
应付账款109551113.21
其中：美元11937652.937.252386575440.34
欧元103503.757.9138819107.98
泰铢107765393.430.205622156564.89
84中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用项目主要经营地记账本位币选择依据
中粮生化（泰国）有限公司曼谷泰铢企业所在国使用币种
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
拆迁补助74309.89其他收益74309.89
财政贴息5513733.35财务费用5513733.35
研发项目补助6324009.90递延收益、其他收益、研发费用1628109.90
环保项目补助220674.50其他收益220674.50
其他31634172.40递延收益、其他收益31128379.63
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日至期购买日至期购买日称点本例式定依据末被购买方末被购买方
85中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
的收入的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
86中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
87中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按
照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
88中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
马鞍山中粮生物化学有限公司马鞍山市马鞍山生产及销售70.00%设立
宿州中粮生物化学有限公司宿州市宿州市生产及销售100.00%设立
安徽中粮生化燃料酒精有限公司蚌埠市蚌埠市生产及销售85.00%设立
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司蚌埠市蚌埠市贸易100.00%设立
中粮安徽生化（香港）有限公司香港香港投资控股100.00%设立
刚桦有限公司香港香港投资控股100.00%并购
昌泰兴业有限公司香港香港投资控股100.00%并购
中粮生化（泰国）有限公司曼谷曼谷生产及销售100.00%并购
中粮生化（成都）有限公司成都市成都市生产及销售100.00%设立
中粮生化服务管理有限公司北京市北京市管理咨询100.00%设立
中粮生化燃料乙醇销售（天津）有限公司天津市天津市贸易100.00%设立
COFCO Biofuel Holdings Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
COFCO Biochemical Holdings Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
桦力投资有限公司香港香港投资控股100.00%并购
Rich Success Enterprises BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
Pioneer City Investments BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
Techbo Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
世保有限公司香港香港投资控股100.00%并购
广西中粮生物质能源有限公司北海市北海市生产及销售85.00%并购
中粮天科生物工程（天津）有限公司天津市天津市生产及销售100.00%并购
中粮生化能源（肇东）有限公司肇东市肇东市生产及销售100.00%并购
中粮黑龙江酿酒有限公司肇东市肇东市生产及销售65.00%并购
Cheer Link International BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
坚昌有限公司香港香港投资控股100.00%并购
黄龙食品工业有限公司长春市长春市生产及销售59.43%并购COFCO (BVI） No.117 Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
中粮生化能源（公主岭）有限公司公主岭市公主岭市生产及销售100.00%并购
中粮生化能源（榆树）有限公司长春市长春市生产及销售100.00%并购
吉林中粮生化能源销售有限公司长春市长春市贸易100.00%并购
Vast Sea Investments Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
致升投资有限公司香港香港投资控股100.00%并购
中粮融氏生物科技有限公司上海市上海市生产及销售100.00%并购
Parkwing Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购COFCO Bio (BVI） No.1 Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购COFCO Bio (BVI） No.2 Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购COFCO Bio (BVI） No.3 Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
中粮控股生化（香港）第一有限公司香港香港投资控股100.00%并购
中粮控股生化（香港）第二有限公司香港香港投资控股100.00%并购
中粮控股生化（香港）第三有限公司香港香港投资控股100.00%并购
89中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
昌衡有限公司香港香港投资控股100.00%并购
吉林中粮生化包装有限公司辽源市辽源市生产及销售100.00%并购
中粮生化能源（龙江）有限公司齐齐哈尔市齐齐哈尔市生产及销售100.00%并购
中粮生化能源（衡水）有限公司衡水市衡水市生产及销售100.00%并购
武汉中粮食品科技有限公司武汉市武汉市生产及销售100.00%并购
吉林中粮生化有限公司吉林市吉林市研究与开发97.63%并购
中粮生物材料（榆树）有限公司长春市长春市生物技术推广服务51.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
黄龙食品工业有限公司40.57%-19915060.6024777441.81
安徽中粮生化燃料酒精有限公司15.00%3011705.78156606596.86
广西中粮生物质能源有限公司15.00%-2438487.28-22500000.0077742083.03
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
90中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计黄龙食品
工业22084172.88145201579.51167285752.39110407548.310.00110407548.3111891965.17199219407.62211111372.79105485464.530.00105485464.53有限公司安徽中粮生化
燃料912902471.67785849565.841698752037.51651592261.723115796.75654708058.47774186574.40768468921.691542655496.09518546694.453167471.75521714166.20酒精有限公司广西中粮生物
质能308227779.57565627766.50873855546.07346378601.799196390.84355574992.63436628431.15574184147.791010812578.94318665948.0210054216.33328720164.35源有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
黄龙食品工业有限公司11238142.26-48765444.98-48765444.9813667.1215920538.27-19124880.42-19124880.42-698004.17
安徽中粮生化燃料酒精有限公司1022427986.3120078038.5020078038.50-243667363.74603464448.9870699942.4970699942.49211086732.34
广西中粮生物质能源有限公司502062963.59-16256581.87-16256581.87102226329.90755310013.19103319796.20103319796.20126611779.83
其他说明：
91中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法吉林燃料乙醇有
吉林市吉林市生产及销售20.00%权益法限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
92中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产1472172297.761439271362.07
非流动资产1113167372.411170459454.30
资产合计2585339670.172609730816.37
流动负债235032204.22258179635.30
非流动负债12323937.6212323937.62
93中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
负债合计247356141.84270503572.92少数股东权益
归属于母公司股东权益2337983528.332339227243.45
按持股比例计算的净资产份额467596705.67467845448.69调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-8504096.89-22808483.28
对联营企业权益投资的账面价值459092608.78445036965.41存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2779753939.194195592010.52
净利润450138.221859901.12终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额450138.221859901.12
本年度收到的来自联营企业的股利296000.005600000.00其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计2947489.79下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2921592.76-7325758.62
--其他综合收益-2921592.76-7325758.62其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分本期末累积未确认的损失
94中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要系远期外汇合约和商品期货，目的在于管理本公司的运营的市场风险。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日金融资产以摊余成本计量的金以公允价值计量且变动计以公允价值计量且其变动计入其他合计项目融资产入当期损益的金融资产综合收益的金融资产
货币资金2028251529.912028251529.91
95中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
衍生金融
--资产
应收票据3030000.003030000.00
应收账款970582415.73970582415.73应收款项
66694226.1666694226.16
融资其他应收
123651089.88123651089.88
款其他权益
91337586.2891337586.28
工具投资
合计3125515035.52158031812.443283546847.96
（2）2022年12月31日以公允价值计量且变以公允价值计量且其以摊余成本计量的金金融资产项目动计入当期损益的金变动计入其他综合收合计融资产融资产益的金融资产
货币资金1016637250.321016637250.32
衍生金融资产3823669.833823669.83
应收票据180384629.20180384629.20
应收账款1066499701.141066499701.14
应收款项融资123049898.14123049898.14
其他应收款117007186.50117007186.50
其他权益工具投资88940900.0088940900.00
合计2380528767.163823669.83211990798.142596343235.13
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日以公允价值计量且变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款5957145128.795957145128.79
衍生金融负债7366039.477366039.47
应付票据47427565.0047427565.00
应付账款686897702.75686897702.75
其他应付款1110843776.641110843776.64
一年内到期的非流动负债54115242.7654115242.76
长期借款170877130.00170877130.00
租赁负债101020958.01101020958.01
长期应付款13510875.2213510875.22
合计7366039.478141838379.178149204418.64
（2）2022年12月31日以公允价值计量且变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款2874376515.712874376515.71
衍生金融负债252969.60252969.60
应付票据103017035.95103017035.95
应付账款816573514.12816573514.12
其他应付款678523067.89678523067.89
一年内到期的非流动负债54750184.1454750184.14
长期借款191284288.00191284288.00
租赁负债105628426.88105628426.88
长期应付款13585185.1113585185.11
合计252969.604837738217.804837991187.40
（二）信用风险
96中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、关联方关系及其交易中披露。
截至2023年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.56%。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（四）、（七）。
（三）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本报告期内，公司流动比率为1.14，速动比率为0.42；上期流动比率为1.49，速动比率为0.49。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年6月30日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款5957145128.795957145128.79
衍生金融负债7366039.477366039.47
应付票据47427565.0047427565.00
应付账款627908903.8658988798.89686897702.75
其他应付款268049944.51232960872.79501010817.30
一年内到期的非流动负债54115242.7654115242.76
长期借款170877130.00170877130.00
租赁负债101020958.01101020958.01
长期应付款13510875.2213510875.22接上表
2022年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款2874376515.712874376515.71
衍生金融负债252969.60252969.60
应付票据103017035.95103017035.95
应付账款733061421.2383512092.89816573514.12
其他应付款464962701.49213560366.40678523067.89
一年内到期的非流动负债54750184.1454750184.14
长期借款191284288.00191284288.00
租赁负债105628426.88105628426.88
长期应付款13585185.1113585185.11
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2.汇率风险
97中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司已通过签署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、泰铢等外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:项目期末折算人民币金额
货币资金340094796.75
其中：美金31911109.14
欧元792441.95
泰铢306744088.57
港币647157.09
应收账款159222322.85
其中：美金137783406.38
欧元3725943.66
泰铢17712972.81港币
其他应收款36660459.64
其中：美金13287046.09欧元
泰铢23373412.63
港币0.92
应付账款109551113.21
其中：美金86575440.34
欧元819107.98
泰铢22156564.89港币
其他应付款3111737.76
其中：美金77132.56欧元
泰铢212875.94
港币2821729.26
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资91337586.2891337586.28
应收款项融资66694226.1666694226.16
持续以公允价值计量的资产总额91337586.2866694226.16158031812.44
六、交易性金融负债7366039.477366039.47
衍生金融负债7366039.477366039.47
持续以公允价值计量的负债总额7366039.477366039.47
二、非持续的公允价值计量--------
98中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第二层次公允价值计量项目为持有的非交易性权益工具投资（香港上市公司徽商银行股份有限公司内资股），采用基准日前30个交易日的每日加权平均价格的算术平均值乘以持股数量作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第三层次公允价值计量项目为应收款项融资。应收款项融资因剩余期限较短，确定的公允价值与原账面价值相等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未
来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
业务性注册资母公司对本企业的持股母公司对本企业的表决权母公司名称注册地质本比例比例
COFCO Bio-chemical Investment British Virgin 投资控
3美元47.35%47.35%
Co.Ltd Islands 股本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中粮集团公司。
其他说明：
99中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系吉林中粮生物材料有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中粮集团有限公司实际控制人华商储备商品管理中心有限公司同一最终控制方中国华粮物流集团克东国家粮食储备库有限公司同一最终控制方中粮贸易有限公司同一最终控制方新疆新铁中纺物流有限责任公司同一最终控制方
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司同一最终控制方中粮营养健康研究院有限公司同一最终控制方中粮（东莞）粮油工业有限公司同一最终控制方
中粮佳悦（天津）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（钦州）有限公司同一最终控制方北京中粮广场发展有限公司同一最终控制方
中粮米业（绥化）有限公司同一最终控制方郑州中粮科研设计院有限公司同一最终控制方
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司同一最终控制方
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司同一最终控制方中粮信息科技有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（九江）有限公司同一最终控制方中粮（江阴）粮油仓储有限公司同一最终控制方
中粮油脂（日照）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（菏泽）有限公司同一最终控制方
中纺粮油（湛江）工业有限公司同一最终控制方中谷承德国家粮食储备有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（巢湖）有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（黄冈）有限公司同一最终控制方中纺国际服装有限公司同一最终控制方
中粮油脂（广元）有限公司同一最终控制方中粮（成都）粮油工业有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（荆州）有限公司同一最终控制方费县中粮油脂工业有限公司同一最终控制方榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司同一最终控制方北京中粮龙泉山庄有限公司同一最终控制方
中粮米业（虎林）有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（重庆）有限公司同一最终控制方
中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司同一最终控制方中英人寿保险有限公司同一最终控制方
中粮米业（沈阳）有限公司同一最终控制方
100中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中粮建三江米业有限公司同一最终控制方
中粮油脂（重庆）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（湛江）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（眉山）有限公司同一最终控制方安徽中粮油脂有限公司同一最终控制方
中粮米业（大连）有限公司同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司辽宁分公司同一最终控制方
中粮米业（吉林）有限公司同一最终控制方
中粮日清（大连）有限公司同一最终控制方宁波中糖物流有限公司同一最终控制方大悦城控股集团物业服务有限公司北京市东城分公司同一最终控制方
中粮油脂（龙口）有限公司同一最终控制方华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司同一最终控制方中纺农业安徽有限公司同一最终控制方
中粮米业（五常）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（泰兴）有限公司同一最终控制方中粮（昌吉）粮油工业有限公司同一最终控制方中粮福临门食品营销有限公司沈阳分公司同一最终控制方
中粮工科茂盛装备（河南）有限公司同一最终控制方
中粮米业（岳阳）有限公司同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司内蒙古分公司同一最终控制方中粮崇左糖业有限公司同一最终控制方湖南中糖物流有限公司同一最终控制方
中粮丰通（北京）食品有限公司同一最终控制方大连华正检验有限公司同一最终控制方
中粮米业（巢湖）有限公司同一最终控制方中粮孔乙己酒业有限公司同一最终控制方中粮期货有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司同一最终控制方
中粮屯河（北京）营销有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司同一最终控制方中粮粮油安徽国家粮食储备库有限公司同一最终控制方
中茶谢裕大（黄山）茶叶有限公司同一最终控制方国贸食品科学研究院有限公司同一最终控制方
中粮利金（天津）粮油股份有限公司静海分公司同一最终控制方安徽恒裕粮食购销有限责任公司同一最终控制方中茶（北京）连锁商业有限公司同一最终控制方酒鬼酒供销有限责任公司同一最终控制方中粮食品蓬莱有限公司同一最终控制方
中粮阳光企业管理（北京）有限公司同一最终控制方中粮粮油阜阳国家粮食储备库有限公司同一最终控制方安徽中茶茶叶有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（四川）有限公司同一最终控制方中国糖酒集团成都有限责任公司同一最终控制方
中粮米业（仙桃）有限公司同一最终控制方中粮名庄荟国际酒业有限公司同一最终控制方四川中糖物流有限公司同一最终控制方
中粮资本（天津）商业保理有限公司同一最终控制方
中粮面业（武汉）有限公司同一最终控制方中粮食品营销有限公司同一最终控制方
COFCO Americas Resources Corp. 同一最终控制方中国华粮物流集团龙镇国家粮食储备库有限公司同一最终控制方
COFCO Trading （Hong Kong） Limited 同一最终控制方扶余市华粮粮食中转库有限公司同一最终控制方榆树华粮粮食中转库有限公司同一最终控制方中粮贸易吉林有限公司同一最终控制方
101中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中谷成吉思汗扎兰屯市粮食有限公司同一最终控制方
中粮祈德丰（北京）商贸有限公司同一最终控制方中粮贸易吉林有限公司榆树分公司同一最终控制方中粮贸易江苏有限公司同一最终控制方农安华粮哈拉海中转库有限公司同一最终控制方中纺油脂有限公司同一最终控制方吉林德惠新良粮食储备库有限公司同一最终控制方
中粮油脂（荷泽）有限公司同一最终控制方
中纺粮油（福建）有限公司同一最终控制方中粮铁运物流有限公司同一最终控制方
中纺粮油（广元）有限公司同一最终控制方中粮地产集团深圳物业管理有限公司同一最终控制方
中纺粮油（四川）有限公司同一最终控制方中粮（江西）米业有限公司同一最终控制方
中粮米业（磐石）有限公司同一最终控制方中粮贸易安徽有限公司同一最终控制方
中粮米业（盐城）有限公司同一最终控制方
中粮八方米业（京山）有限公司同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司上海分公司同一最终控制方
中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司同一最终控制方中粮可口可乐华中饮料有限公司同一最终控制方中粮食品营销有限公司北京分公司同一最终控制方
国贸食品科技（北京）有限公司同一最终控制方浙江春江轻纺集团有限责任公司同一最终控制方中粮工程装备南皮有限公司同一最终控制方中国茶叶股份有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（北京）有限公司同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司南京分公司同一最终控制方
中粮可口可乐供应链（天津）有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（中国）投资有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（贵州）有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（日照）有限公司同一最终控制方中粮（北京）饲料科技有限公司同一最终控制方
中粮饲料（巢湖）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（新沂）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（沛县）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（茂名）有限公司呼和浩特分公司同一最终控制方
中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司同一最终控制方
中粮饲料（张家港）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（东台）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（成都）有限公司同一最终控制方中粮（北京）饲料科技有限公司徐州分公司同一最终控制方
中粮生物科技（北京）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（佛山）有限公司同一最终控制方中粮（北京）饲料科技有限公司黄石分公司同一最终控制方
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司同一最终控制方
中粮面业（海宁）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（茂名）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（黄冈）有限公司同一最终控制方盐城福汇纺织有限公司同一最终控制方
中粮饲料（唐山）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（茂名）有限公司衡水分公司同一最终控制方江苏宝应湖粮食物流中心有限公司同一最终控制方
中粮饲料（孝感）有限公司同一最终控制方江阴福汇纺织有限公司同一最终控制方
102中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中粮饲料（黄石）有限公司同一最终控制方福建中粮华港饲料有限公司同一最终控制方
中粮面业（扬州）有限公司同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司浙江分公司同一最终控制方
中粮面业（庐江）有限公司同一最终控制方
中粮面业（福州）有限公司同一最终控制方
中粮麦芽（大连）有限公司同一最终控制方
中粮面业（泰兴）有限公司同一最终控制方
中粮麦芽（江阴）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（荆州）有限公司同一最终控制方
中粮粮谷（合肥）有限公司同一最终控制方
中粮面业（漯河）有限公司同一最终控制方中粮福临门食品营销有限公司同一最终控制方
中粮四海丰（张家港）贸易有限公司同一最终控制方沈阳香雪面粉股份有限公司同一最终控制方张家港东海纳百川贸易有限公司同一最终控制方
利达粮油科技（天津）有限公司同一最终控制方
中粮利金（天津）粮油股份有限公司同一最终控制方中粮糖业辽宁有限公司同一最终控制方泉州中粮茶业有限公司同一最终控制方
中粮面业（德州）有限公司同一最终控制方
中粮面业营销管理（厦门）有限公司同一最终控制方中糖世纪股份有限公司安徽分公司同一最终控制方中糖世纪股份有限公司江苏分公司同一最终控制方中国华粮物流集团北良有限公司同一最终控制方漳州中糖物流有限公司同一最终控制方
中粮工程装备（张家口）有限公司同一最终控制方中粮资本科技有限责任公司同一最终控制方
AgridientB.V. 同一最终控制方中粮饲料有限公司同一最终控制方
中粮饲料（茂名）有限公司潍坊分公司同一最终控制方无锡中粮工程科技有限公司同一最终控制方
中粮工科（西安）国际工程有限公司同一最终控制方中粮财务有限责任公司同一最终控制方
中粮屯河（杭锦后旗）番茄制品有限公司同一最终控制方
COFCO International Singapore Pte. 同一最终控制方广西中糖物流有限公司同一最终控制方
中粮包装（哈尔滨）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（成都）有限公司同一最终控制方大耀香港有限公司同一最终控制方
COFCO INTERNATIONAL FREIGHT S.A 同一最终控制方
中粮贸易（深圳）有限公司同一最终控制方广东中糖贸易发展有限公司顺德分公司同一最终控制方佛山市华商物流有限公司同一最终控制方西安中粮工程研究设计院有限公司同一最终控制方
中粮会展（北京）有限公司同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司北京销售分公司同一最终控制方中粮工业食品进出口有限公司同一最终控制方
健服企业管理（北京）有限公司同一最终控制方
中茶生活（北京）茶业有限公司同一最终控制方中粮孔乙己酒精有限公司同一最终控制方
中粮饲料（银川）有限公司同一最终控制方
可口可乐装瓶商管理服务（上海）有限公司同一最终控制方江苏太古可口可乐饮料有限公司同一最终控制方中粮屯河崇左糖业有限公司同一最终控制方吉林中粮生物材料有限公司联营企业
103中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
吉林燃料乙醇有限责任公司联营企业中粮鲜到家供应链管理有限公司其他关联方天津中粮制桶有限公司其他关联方中宏生物工程有限责任公司其他关联方天津通瑞供应链有限公司其他关联方内蒙古爱养牛科技有限公司其他关联方
蒙牛乳业（马鞍山）有限公司其他关联方蒙牛乳制品清远有限责任公司其他关联方
蒙牛乳业（金华）有限公司其他关联方内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司其他关联方蒙牛乳制品武汉有限责任公司其他关联方
蒙牛乳业（焦作）有限公司其他关联方内蒙古蒙牛高科乳业有限公司其他关联方蒙牛乳业宿迁有限公司其他关联方新疆蒙牛天雪食品有限公司其他关联方通辽市蒙牛乳制品有限责任公司其他关联方
蒙牛乳业（宝鸡）有限公司其他关联方
蒙牛高科乳制品（马鞍山）有限公司其他关联方
蒙牛乳业（曲靖）有限公司其他关联方
中粮家佳康（江苏）有限公司东台分公司其他关联方
蒙牛乳业（太原）有限公司其他关联方江苏中稳农业发展有限公司其他关联方
中粮家佳康（盐城）有限公司其他关联方
蒙牛乳业（滦南）有限责任公司其他关联方
中粮家佳康（吉林）有限公司长岭分公司其他关联方
中粮包装（昆山）有限公司其他关联方
中粮肉食（北京）有限公司大兴分公司其他关联方湖北友芝友乳业有限责任公司其他关联方
蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司其他关联方
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司其他关联方沈阳蒙牛达能乳制品有限公司其他关联方
中粮家佳康（吉林）有限公司其他关联方
中粮家佳康（河南）有限公司其他关联方
中粮肉食（北京）有限公司顺义分公司其他关联方
中粮家佳康（遵化）有限公司其他关联方
中粮家佳康（湖北）有限公司其他关联方
中粮家佳康（江苏）有限公司其他关联方
中粮肉食（北京）有限公司其他关联方其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
华商储备商品管理中心有限公司采购商品665617082.811339536400.00否202823585.99
中粮贸易有限公司采购商品85250987.826984700.00是40947659.82
COFCO International Singapore Pte. 采购商品 78462657.76 是
中粮营养健康研究院有限公司接受劳务17000000.0030000000.00否12250000.00
吉林燃料乙醇有限责任公司采购商品14832481.27是5918090.59
104中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
新疆新铁中纺物流有限责任公司接受劳务14621587.243665200.00是
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司采购商品12714946.2825000000.00否10646030.14中粮（东莞）粮油工业有限公司采购商品11646446.8120000000.00否10091455.49
中粮油脂（钦州）有限公司采购商品4989106.0515000000.00否4433014.77
北京中粮广场发展有限公司接受劳务4654640.7612000000.00否4761577.07中粮（成都）粮油工业有限公司接受劳务4550465.3221270000.00否53721.44
中粮佳悦（天津）有限公司采购商品3689738.9915000000.00否7881659.20
中粮崇左糖业有限公司采购商品3684026.54557500.00是53097.35
COFCO INTERNATIONAL FREIGHT S.A 接受劳务 3319325.53 是
榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司接受劳务2788723.622264200.00是
中粮贸易（深圳）有限公司采购商品2114811.472136000.00否
中粮粮油工业（九江）有限公司采购商品2038489.445000000.00否1958512.32
中糖世纪股份有限公司安徽分公司接受劳务1891383.481200000.00是
中粮油脂（广元）有限公司采购商品1757744.62是1304749.43
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司采购商品1553964.6010000000.00否3504435.08
中粮粮油工业（荆州）有限公司采购商品1282074.563000000.00否902821.51
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司采购商品1277028.2010000000.00否3080465.10
中纺粮油（福建）有限公司采购商品1265965.383000000.00否385261.81
湖南中糖物流有限公司接受劳务1026718.74800000.00是145888.68
中英人寿保险有限公司接受劳务989376.35是
中粮油脂（湛江）有限公司采购商品916860.352000000.00否
中粮粮油工业（重庆）有限公司采购商品888044.052000000.00否1254633.43
安徽中粮油脂有限公司采购商品809966.282753900.00否385947.71
中粮粮油工业（巢湖）有限公司采购商品787358.963000000.00否592652.68
费县中粮油脂工业有限公司采购商品782014.153000000.00否578221.24
广东中糖贸易发展有限公司顺德分公司接受劳务776517.07是
中粮国际（北京）有限公司辽宁分公司采购商品768458.721247300.00否555779.82
中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司采购商品741288.623000000.00否607903.73
华夏粮油票证研究利用开发中心接受劳务686649.70是
中粮油脂（荷泽）有限公司采购商品617752.03是789221.94
中纺粮油（湛江）工业有限公司采购商品557877.993000000.00否1405472.56
四川中糖物流有限公司接受劳务542098.14500000.00是中粮（成都）粮油工业有限公司采购商品514978.35610000.00否4167049.56
中粮油脂（日照）有限公司采购商品514510.095000000.00否983666.02
中纺国际服装有限公司采购商品444985.571692700.00否424040.37
中糖世纪股份有限公司江苏分公司接受劳务440535.66400000.00是大悦城控股集团物业服务有限公司北京市东
接受劳务426006.591100000.00否426821.57城分公司
广西中糖物流有限公司接受劳务403620.85是
中粮粮油工业（黄冈）有限公司采购商品387138.463000000.00否1122030.44
中粮米业（五常）有限公司采购商品378192.70902200.00否313266.06
中粮福临门食品营销有限公司沈阳分公司采购商品363849.90699200.00否
中粮信息科技有限公司接受劳务320660.377146800.00否587169.81
中国糖酒集团成都有限责任公司采购商品245734.52229500.00是
中国华粮物流集团北良有限公司接受劳务243630.56243600.00是中粮（昌吉）粮油工业有限公司采购商品243256.641000000.00否368191.15
佛山市华商物流有限公司接受劳务218123.58是
中粮日清（大连）有限公司采购商品211898.761000000.00否422294.65
中粮工科茂盛装备（河南）有限公司采购商品153451.33330000.00否70353.99
中粮国际（北京）有限公司内蒙古分公司采购商品143284.95400000.00否78571.10
漳州中糖物流有限公司接受劳务79041.83100000.00否
中粮米业（巢湖）有限公司采购商品67501.93224500.00否77613.00
中粮可口可乐华中饮料有限公司采购商品66371.6866400.00否
大连华正检验有限公司接受劳务64240.57103300.00否23939.61
西安中粮工程研究设计院有限公司接受劳务62735.85是中茶（北京）连锁商业有限公司采购商品61265.88110000.00否8388.75
105中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中粮贸易有限公司接受劳务57634.12是
中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司采购商品55690.2755700.00否
中粮鲜到家供应链管理有限公司采购商品54033.0277800.00否401968.78
中粮会展（北京）有限公司接受劳务45283.02是
郑州中粮科研设计院有限公司采购商品44307.96200000.00否7718924.79
酒鬼酒供销有限责任公司采购商品44000.00是
中茶谢裕大（黄山）茶叶有限公司采购商品40061.00100000.00否13000.00
国贸食品科学研究院有限公司接受劳务39320.7637400.00是3366.04
中粮国际（北京）有限公司北京销售分公司采购商品32035.23是
天津中粮制桶有限公司采购商品25677.87是43164.60
中粮工业食品进出口有限公司采购商品23401.77是
中粮粮油安徽国家粮食储备库有限公司接受劳务20327.7920300.00是
中粮家佳康（吉林）有限公司长岭分公司采购商品19875.00是
国贸食品科技（北京）有限公司接受劳务10858.4965000.00否5575.47
中粮阳光企业管理（北京）有限公司接受劳务6992.035000.00是2691.64
华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司采购商品5828.00是347828.00
健服企业管理（北京）有限公司接受劳务4825.00是
中茶生活（北京）茶业有限公司采购商品3204.42是
中宏生物工程有限责任公司采购商品1939.00是
中粮期货有限公司接受劳务1273.581900000.00否
中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司采购商品884.96是中茶（北京）连锁商业有限公司接受劳务317.00是
中国华粮物流集团克东国家粮食储备库有限公司采购商品是72052826.72
吉林中粮生物材料有限公司采购商品是23255259.82
中粮米业（绥化）有限公司采购商品是3580192.48
中粮米业（大连）有限公司采购商品是1969360.80
中粮建三江米业有限公司采购商品是1356779.83
中粮米业（吉林）有限公司采购商品是1021223.50
中粮油脂（重庆）有限公司采购商品2000000.00否597112.57
中粮米业（虎林）有限公司采购商品是567569.91
中粮油脂（泰兴）有限公司采购商品2000000.00否491813.46
中粮油脂（眉山）有限公司采购商品2020000.00否464796.74
中英人寿保险有限公司采购商品是351627.00
中粮米业（岳阳）有限公司采购商品是247119.27
中粮可口可乐（黑龙江）饮料有限公司采购商品是74230.09
中粮米业（沈阳）有限公司采购商品是73665.69
中粮孔乙己酒精有限公司采购商品是30222.00
中粮屯河（北京）营销有限公司采购商品是20000.00
安徽中茶茶叶有限公司采购商品是12068.00
中粮米业（仙桃）有限公司采购商品是11310.00
中粮可口可乐饮料（四川）有限公司采购商品是9716.81
中粮名庄荟国际酒业有限公司采购商品是3904.00
中粮阳光企业管理（北京）有限公司采购商品是3734.51
中粮面业（武汉）有限公司采购商品是3219.00
吉林中粮生物材料有限公司接受劳务是17924528.34中粮（江阴）粮油仓储有限公司接受劳务是3217062.85
中纺农业安徽有限公司接受劳务是558812.29
宁波中糖物流有限公司接受劳务1000000.00否344144.90
华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司接受劳务是32890.00
郑州中粮科研设计院有限公司接受劳务是25663.72
中粮食品营销有限公司北京分公司接受劳务是1400.00
中粮屯河（北京）营销有限公司采购商品-735.00100000.00否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
106中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中粮可口可乐供应链（天津）有限公司销售商品282802033.71152589887.28
中粮可口可乐饮料（中国）投资有限公司销售商品187075375.90188516098.89
安徽中粮油脂有限公司销售商品154323252.26158724035.80
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司销售商品51726960.0445180173.05
中粮可口可乐华中饮料有限公司销售商品45568829.6354113986.69
天津通瑞供应链有限公司销售商品42356109.6363738704.77
中粮可口可乐饮料（贵州）有限公司销售商品24326193.011138500.51
中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司销售商品9129556.029853253.14
中粮饲料（巢湖）有限公司销售商品7156709.755902345.53
中粮饲料（茂名）有限公司衡水分公司销售商品3688687.72中粮（北京）饲料科技有限公司销售商品2551639.576785271.45
中粮贸易安徽有限公司销售商品2428088.402868779.78
中粮饲料（新沂）有限公司销售商品1459699.064415639.67
中粮生物科技（北京）有限公司销售商品1439660.15
中粮饲料（唐山）有限公司销售商品1417375.38
中粮饲料（茂名）有限公司呼和浩特分公司销售商品1384285.52
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司销售商品1063184.08
中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司销售商品1025132.731060298.24中粮（成都）粮油工业有限公司销售商品1007284.35517725.06
中粮饲料（成都）有限公司销售商品852093.301186885.89中粮（北京）饲料科技有限公司徐州分公司销售商品822541.28
榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司销售商品782755.52
内蒙古爱养牛科技有限公司销售商品774940.773842623.39
中粮饲料（日照）有限公司销售商品753054.826684585.40
中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司销售商品663746.91399376.99
中粮饲料（东台）有限公司销售商品542203.631598901.49中粮（北京）饲料科技有限公司黄石分公司销售商品459284.41
中粮屯河（杭锦后旗）番茄制品有限公司销售商品396017.70
中粮佳悦（天津）有限公司销售商品340530.97491858.41
中粮饲料（佛山）有限公司销售商品299999.99401854.86
内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司销售商品286194.69928690.26
中粮糖业辽宁有限公司销售商品285613.38
蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司销售商品257522.12
中粮粮油工业（黄冈）有限公司销售商品147610.6158584.07
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司销售商品141592.9317787.61
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司销售商品126637.177964.60
中粮粮油工业（巢湖）有限公司销售商品97284.9675600.00
吉林中粮生物材料有限公司销售商品88162.83
中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司销售商品63464.9875307.08
中粮油脂（日照）有限公司销售商品59758.41
中粮粮油工业（九江）有限公司销售商品56637.1710047434.82
中粮油脂（钦州）有限公司销售商品56259.54122954.86
中粮饲料（沛县）有限公司销售商品54758.362432604.29
中粮孔乙己酒业有限公司销售商品34679.21530759.07
中粮油脂（广元）有限公司销售商品31327.43
中纺粮油（湛江）工业有限公司销售商品31257.08
中粮粮油工业（荆州）有限公司销售商品30796.4635575.22
中粮粮油工业（重庆）有限公司销售商品28318.5823716.81
中粮油脂（龙口）有限公司销售商品24222.00
中粮包装（哈尔滨）有限公司销售商品23511.51
中粮饲料（孝感）有限公司销售商品21238.94
中粮家佳康（湖北）有限公司销售商品15132.74
中粮饲料（银川）有限公司销售商品14513.27
盐城福汇纺织有限公司销售商品14123.8912530.97
江阴福汇纺织有限公司销售商品14123.8912530.97
中粮油脂（泰兴）有限公司销售商品11855.43
107中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中粮期货有限公司销售商品11394.69
中粮面业（福州）有限公司销售商品11309.734115.04中粮（昌吉）粮油工业有限公司销售商品10265.4914513.27
江苏中稳农业发展有限公司销售商品10265.485679.65
中粮米业（仙桃）有限公司销售商品9003.54中粮（江西）米业有限公司销售商品7592.92
中粮包装（昆山）有限公司销售商品7526.55
中粮家佳康（吉林）有限公司长岭分公司销售商品6159.29
中粮面业（庐江）有限公司销售商品4601.773929.20
中粮米业（虎林）有限公司销售商品4237.17
中粮油脂（荷泽）有限公司销售商品2211.50
湖北友芝友乳业有限责任公司销售商品2079.65
可口可乐装瓶商管理服务（上海）有限公司销售商品9921031.65
中粮祈德丰（北京）商贸有限公司销售商品4656257.74
中粮饲料（张家港）有限公司销售商品2678119.10
江苏太古可口可乐饮料有限公司销售商品1262161.13
蒙牛乳业（马鞍山）有限公司销售商品663672.56
蒙牛乳业（金华）有限公司销售商品384955.75
中宏生物工程有限责任公司销售商品246371.68
中粮面业（海宁）有限公司销售商品190385.84
蒙牛乳业（焦作）有限公司销售商品159433.63
中粮饲料（黄冈）有限公司销售商品101753.98
新疆蒙牛天雪食品有限公司销售商品92398.23
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司销售商品90000.00
中粮饲料（茂名）有限公司销售商品88525.67
费县中粮油脂工业有限公司销售商品84690.27
蒙牛乳业（曲靖）有限公司销售商品77847.35
蒙牛乳业（太原）有限公司销售商品20053.10
江苏宝应湖粮食物流中心有限公司销售商品17168.14
蒙牛高科乳制品（马鞍山）有限公司销售商品14575.21
中粮米业（岳阳）有限公司销售商品14123.89
中粮家佳康（江苏）有限公司销售商品12584.07
中粮米业（巢湖）有限公司销售商品12530.97
中粮屯河崇左糖业有限公司销售商品8849.56
中粮家佳康（盐城）有限公司销售商品7327.43
福建中粮华港饲料有限公司销售商品7061.95
中粮面业（扬州）有限公司销售商品6619.47
中粮麦芽（大连）有限公司销售商品6106.19
中粮米业（绥化）有限公司销售商品5785.49
中粮家佳康（吉林）有限公司销售商品4194.69
中粮国际（北京）有限公司上海分公司销售商品3653.10
中粮麦芽（江阴）有限公司销售商品2647.79
中粮饲料（荆州）有限公司销售商品2442.48
中粮肉食（北京）有限公司销售商品2336.28
中粮信息科技有限公司提供劳务187547.17
通辽市蒙牛乳制品有限责任公司销售商品-72876.1121660.40
中粮饲料（成都）有限公司提供劳务3679.25中粮（成都）粮油工业有限公司提供劳务3311.32
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
108中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
单位：元
委托方/出包方名受托方/承包方受托/承包受托/承包托管收益/承包本期确认的托管
受托/承包资产类型
称名称起始日终止日收益定价依据收益/承包收益中国土产畜产进出中粮生物科技委托方持有的中粮土畜香精香料2023年062026年05口有限责任公司股份有限公司（北京）有限公司全部股权月01日月31日
关联托管/承包情况说明
2023年6月1日，中粮科技正式托管中粮集团中国土产畜产进出口有限责任公司（简称中土畜公司）所属香精香料业务，双方签署托管协议。香精香料业务包括中粮土畜香精香料（北京）有限公司（简称香精香料公司），及其全资持有的中粮德信行健康产业有限公司（简称德信行）和肇庆市高要华新香料有限公司（简称肇庆华新）。
香精香料公司现为中国食品土畜进出口商会香精香料分会理事长单位，成立于2000年9月，是中土畜公司全资子公司，注册资本2000万元，主要从事天然香料油的加工销售和合成香料贸易，客户以香精公司、香原料经销商及食品、日化终端用户为主。德信行位于广东省珠海市唐家湾镇，2009年由中粮集团全资收购，占地32000平方米，主要生产天然薄荷脑、薄荷素油、茴脑、留兰香等和桉叶油、桉叶素等其他天然香料油的仓储、调配。肇庆华新成立于2000年，位于广东省肇庆市高要区，注册资本500万元，占地近8000平方米业务以桂油的调配、深加工和仓储为主。
香精香料业务2022年末总资产3.41亿元，净资产2.89亿元，资产负债率15%；营业收入4.78亿元，利润总额3561万元，净利润2732万元。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管
委托/出包起始日委托/出包终止日
称称型价依据费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低价计量的可变租赁承担的租赁负债利息支增加的使用值资产租赁的租金费用（如支付的租金租赁付款额（如适出权资产出租方名适用）资产用）称种类本期上期本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生发生生额生额额额北京中粮房屋
广场发展建筑81600.004891765.044567540.2649601.32194036.800.00有限公司物
中粮（成房屋
都）粮油
建筑50943.4053721.441238184.831240962.92971576.461038992.020.000.00工业有限物公司
中粮（成都）粮油机器
0.000.001604568.571604568.601313095.201404207.980.000.00
工业有限设备公司
109中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中粮油脂房屋（成都）建筑50943.4050943.400.00有限公司物关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中粮集团有限公司20000000.002022年06月28日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年06月24日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年06月29日2023年02月09日是
中粮集团有限公司30000000.002022年06月30日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年07月07日2023年02月09日是
中粮集团有限公司70000000.002022年07月14日2023年02月09日是
中粮集团有限公司30000000.002022年07月15日2023年02月09日是
中粮集团有限公司90000000.002022年07月20日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年07月21日2023年02月09日是
中粮集团有限公司20000000.002022年07月28日2023年02月09日是
中粮集团有限公司70000000.002022年08月04日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年08月08日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年12月09日2023年02月09日是
中粮集团有限公司49000000.002022年12月15日2023年02月09日是
中粮集团有限公司20000000.002022年12月16日2023年02月09日是
中粮集团有限公司40000000.002022年12月20日2023年02月09日是本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中粮集团有限公司20000000.002022年06月28日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年06月24日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年06月29日2023年02月09日是
中粮集团有限公司30000000.002022年06月30日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年07月07日2023年02月09日是
中粮集团有限公司70000000.002022年07月14日2023年02月09日是
中粮集团有限公司30000000.002022年07月15日2023年02月09日是
中粮集团有限公司90000000.002022年07月20日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年07月21日2023年02月09日是
中粮集团有限公司20000000.002022年07月28日2023年02月09日是
中粮集团有限公司70000000.002022年08月04日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年08月08日2023年02月09日是
中粮集团有限公司50000000.002022年12月09日2023年02月09日是
中粮集团有限公司49000000.002022年12月15日2023年02月09日是
中粮集团有限公司20000000.002022年12月16日2023年02月09日是
中粮集团有限公司40000000.002022年12月20日2023年02月09日是关联担保情况说明
110中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中粮财务有限责任公司100000000.002023年04月25日2024年04月25日已提前偿还
中粮财务有限责任公司50000000.002023年05月08日2024年05月08日
中粮财务有限责任公司50000000.002023年03月22日2024年03月22日
中粮财务有限责任公司80000000.002023年04月07日2024年04月07日
中粮财务有限责任公司200000000.002023年05月26日2023年11月26日
中粮财务有限责任公司50000000.002023年05月06日2024年05月06日
中粮财务有限责任公司50000000.002023年03月16日2024年03月16日
中粮财务有限责任公司30000000.002023年05月16日2023年11月16日
中粮财务有限责任公司20000000.002023年05月23日2023年11月23日
中粮集团有限公司20000000.002015年06月09日2024年06月09日
中粮集团有限公司40500000.002016年09月13日2023年09月13日
中粮集团有限公司29040000.002021年10月14日2023年10月14日
中粮财务有限责任公司10000000.002022年06月13日2023年06月13日已提前偿还
中粮财务有限责任公司10000000.002022年07月14日2023年07月14日已提前偿还
中粮财务有限责任公司10000000.002022年07月20日2023年07月20日已提前偿还
中粮财务有限责任公司40000000.002023年01月05日2024年01月05日已提前偿还
中粮财务有限责任公司30000000.002023年01月09日2024年01月09日已提前还款20000000.00元
中粮财务有限责任公司10000000.002023年03月03日2024年03月03日
中粮财务有限责任公司40000000.002023年03月06日2024年03月06日已提前偿还款10000000.00元
中粮财务有限责任公司10000000.002023年03月15日2024年03月15日
中粮财务有限责任公司10000000.002022年07月19日2023年07月19日已提前偿还
中粮财务有限责任公司10000000.002023年03月06日2024年03月06日
中粮财务有限责任公司10000000.002023年03月14日2024年03月14日
中粮财务有限责任公司10000000.002023年03月23日2024年03月23日
中粮财务有限责任公司10000000.002023年04月21日2024年04月21日
中粮财务有限责任公司10000000.002023年05月22日2023年11月22日
中粮财务有限责任公司100000000.002022年12月20日2023年12月20日已提前偿还
中粮集团有限公司10000000.002019年05月23日2024年05月23日
中粮集团有限公司23140000.002019年04月17日2024年04月17日
中粮财务有限责任公司5000000.002023年01月13日2024年01月13日已提前偿还
中粮财务有限责任公司100000000.002023年05月09日2023年11月09日拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬8217008.889028268.90
（8）其他关联交易
111中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中粮可口可乐饮料（中国）投资有限公司90903618.4690903.620.000.00
应收账款天津通瑞供应链有限公司27805032.1627805.0428638567.7228638.58
应收账款中粮可口可乐华中饮料有限公司21153777.7521153.788069181.758069.18
应收账款中粮可口可乐供应链（天津）有限公司16942953.8716942.9696581358.5796581.36
应收账款中粮可口可乐饮料（贵州）有限公司5684942.505684.9411066215.9611066.22
应收账款吉林中粮生物材料有限公司2617005.022617.012526281.022526.28
应收账款中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司1636676.251636.682329923.642329.92
应收账款内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司666072.00666.070.000.00
应收账款中粮饲料（唐山）有限公司551395.12551.400.000.00
应收账款中粮饲料（巢湖）有限公司339429.92339.43835495.02835.50
应收账款中粮饲料（茂名）有限公司衡水分公司327217.10327.220.000.00
应收账款中粮屯河（杭锦后旗）番茄制品有限公司268500.00268.500.000.00
应收账款中粮糖业辽宁有限公司200000.00200.000.000.00
应收账款中粮佳悦（天津）有限公司160800.00160.800.000.00
应收账款中粮饲料（东台）有限公司145680.48145.680.000.00
应收账款中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司145136.00145.14130464.00130.46
应收账款中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司123750.00123.750.000.00
应收账款中粮饲料（新沂）有限公司107175.12107.180.000.00
应收账款中粮饲料（佛山）有限公司86000.0086.00121500.00121.50
应收账款中粮（北京）饲料科技有限公司73589.9973.59679.990.68
应收账款中粮油脂（日照）有限公司67527.0067.530.000.00
应收账款中粮粮油工业（黄冈）有限公司58000.0058.000.000.00
应收账款中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司48000.0048.0048000.0048.00
应收账款中纺粮油（湛江）工业有限公司35320.5035.320.000.00
应收账款中粮油脂（龙口）有限公司27370.8627.370.000.00
应收账款中粮家佳康（湖北）有限公司17100.0017.100.000.00
应收账款中粮油脂（泰兴）有限公司13396.6413.400.000.00
应收账款中粮米业（仙桃）有限公司10174.0010.170.000.00
应收账款江苏中稳农业发展有限公司5800.005.800.000.00
应收账款中粮饲料（日照）有限公司0.000.001062809.841062.81
应收账款蒙牛乳业（马鞍山）有限公司0.000.001049750.001049.75
应收账款蒙牛乳制品武汉有限责任公司0.000.00650000.00650.00
应收账款中粮孔乙己酒业有限公司0.000.00610458.00610.46
应收账款蒙牛乳制品清远有限责任公司0.000.00520000.00520.00
应收账款蒙牛乳业（焦作）有限公司0.000.00518500.00518.50
应收账款蒙牛乳业（金华）有限公司0.000.00469750.00469.75
应收账款中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司0.000.00231200.00231.20
应收账款内蒙古蒙牛高科乳业有限公司0.000.00200000.00200.00
应收账款蒙牛乳业宿迁有限公司0.000.00150000.00150.00
应收账款通辽市蒙牛乳制品有限责任公司0.000.00132675.00132.68
应收账款蒙牛高科乳制品（马鞍山）有限公司0.000.00108656.25108.66
应收账款新疆蒙牛天雪食品有限公司0.000.00104940.00104.94
应收账款蒙牛乳业（宝鸡）有限公司0.000.00100000.00100.00
应收账款中粮东海粮油工业（张家港）有限公司0.000.0082500.0082.50
应收账款中粮油脂（广元）有限公司0.000.0048900.0048.90
应收账款中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司0.000.0025043.2025.04
应收账款中粮家佳康（吉林）有限公司长岭分公司0.000.002400.002.40
预付款项中粮贸易有限公司157283561.100.000.000.00
112中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
预付款项华商储备商品管理中心有限公司151552654.820.00913016799.180.00
预付款项 COFCO International Singapore Pte. 27923686.05 0.00 0.00 0.00
预付款项榆树华粮粮食中转库有限公司24424140.180.000.000.00
预付款项中粮贸易吉林有限公司榆树分公司15912000.000.000.000.00
预付款项中粮贸易吉林有限公司10548551.300.000.000.00
预付款项新疆新铁中纺物流有限责任公司490318.230.002126300.240.00
预付款项中糖世纪股份有限公司安徽分公司362310.470.001191658.400.00
预付款项中粮糖业辽宁有限公司256500.000.000.000.00
预付款项中国糖酒集团成都有限责任公司230382.830.000.000.00
预付款项湖南中糖物流有限公司35941.420.00640464.800.00
预付款项中粮油脂（广元）有限公司26284.500.00735966.000.00
预付款项中粮（昌吉）粮油工业有限公司5120.000.000.000.00
预付款项中粮佳悦（天津）有限公司0.000.00448000.000.00
预付款项四川中糖物流有限公司0.000.00442297.520.00
预付款项中糖世纪股份有限公司江苏分公司0.000.00397219.400.00
预付款项中国华粮物流集团北良有限公司0.000.00258303.600.00
预付款项中粮国际（北京）有限公司内蒙古分公司0.000.00137280.000.00
预付款项漳州中糖物流有限公司0.000.0078065.600.00
应收款项融资吉林中粮生物材料有限公司0.000.0036000000.000.00
其他流动资产中粮期货有限公司60931956.500.0051059921.500.00
其他流动资产中粮贸易有限公司1000000.000.001000000.000.00
其他应收款中粮贸易有限公司10532824.0094795.422915000.002915.00
其他应收款中粮贸易吉林有限公司4035000.0036315.000.000.00
其他应收款榆树华粮粮食中转库有限公司3672000.0033048.000.000.00
其他应收款中粮贸易吉林有限公司榆树分公司1768000.0015912.000.000.00
其他应收款吉林中粮生物材料有限公司502328.764520.960.000.00
其他应收款中国茶叶股份有限公司492006.004428.050.000.00
其他应收款北京中粮广场发展有限公司185841.0041628.38185841.003902.66
其他应收款中粮丰通（北京）食品有限公司13419.00120.770.000.00
其他应收款中粮期货有限公司1725.0015.533525.003.53
其他应收款华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司1002.009.02186496.00186.49
其他应收款中粮福临门食品营销有限公司沈阳分公司0.000.00367424.40367.42
其他应收款中粮可口可乐华中饮料有限公司0.000.0075000.0075.00
其他应收款中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司0.000.0062930.0062.93
其他应收款中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司0.000.0034325.5034.33
其他应收款中粮米业（绥化）有限公司0.000.0018042.0018.04
其他应收款中粮可口可乐饮料（四川）有限公司0.000.0020.000.02
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中粮崇左糖业有限公司2859761.080.00
应付账款中粮贸易有限公司2205874.000.00
应付账款中粮（成都）粮油工业有限公司1656532.941759647.19
应付账款中粮东海粮油工业（张家港）有限公司880040.710.00
应付账款新疆新铁中纺物流有限责任公司712370.47116124.77
应付账款榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司679742.910.00
应付账款中纺国际服装有限公司301574.141008669.12
应付账款广西中糖物流有限公司237335.850.00
应付账款郑州中粮科研设计院有限公司67600.1067600.10
应付账款榆树华粮粮食中转库有限公司56435.550.00
应付账款中粮贸易安徽有限公司11442.0511442.05
应付账款宁波中糖物流有限公司8989.150.00
应付账款中粮工程装备（张家口）有限公司3577.783577.78
113中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
应付账款 AgridientB.V. 1411.39 0.00
应付账款中纺农业安徽有限公司537.75537.75
应付账款中粮（江西）米业有限公司0.00714931.28
合同负债安徽中粮油脂有限公司22051183.9821738273.99
合同负债中粮生物科技（北京）有限公司125632.747178.76
合同负债中粮（北京）饲料科技有限公司黄石分公司46265.49117876.11
合同负债中粮贸易安徽有限公司26989.21302472.11
合同负债内蒙古爱养牛科技有限公司22455.8423416.41
合同负债盐城福汇纺织有限公司21185.840.00
合同负债中粮饲料有限公司10619.4710619.47
合同负债中粮包装（哈尔滨）有限公司4446.020.00
合同负债中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司2920.350.00
合同负债安徽恒裕粮食购销有限责任公司1524.951524.95
合同负债中粮东海粮油工业（张家港）有限公司260.18260.18
合同负债中粮饲料（茂名）有限公司潍坊分公司115.16115.16
合同负债中粮饲料（黄石）有限公司3.783.78
合同负债中粮米业（盐城）有限公司0.090.09
合同负债中粮（北京）饲料科技有限公司徐州分公司0.00131380.53
合同负债榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司0.00106108.00
合同负债中粮祈德丰（北京）商贸有限公司0.0038330.30
合同负债中粮饲料（茂名）有限公司呼和浩特分公司0.0028704.87
合同负债中粮饲料（茂名）有限公司0.005800.04
其他应付款中粮营养健康研究院有限公司17000000.000.00
其他应付款中粮（成都）粮油工业有限公司8146206.69871074.86
其他应付款中粮信息科技有限公司900000.002448154.70
其他应付款无锡中粮工程科技有限公司698957.00698957.00
其他应付款郑州中粮科研设计院有限公司652972.242055626.40
其他应付款中粮饲料（成都）有限公司321188.02249163.71
其他应付款新疆新铁中纺物流有限责任公司240000.00240000.00
其他应付款中粮油脂（成都）有限公司50943.390.00
其他应付款大耀香港有限公司45130.920.00
其他应付款中粮生物科技（北京）有限公司30000.0030000.00
其他应付款中粮工科茂盛装备（河南）有限公司27200.0027200.00
其他应付款中粮工科（西安）国际工程有限公司10000.0010000.00
其他应付款中粮期货有限公司1050.0013725.00
其他应付款北京中粮龙泉山庄有限公司0.002000000.00
其他应付款中英人寿保险有限公司0.00469613.43
其他应付款榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司0.0050000.00
其他应付款大连华正检验有限公司0.003570.00
其他应付款安徽中粮油脂有限公司0.001815.73
其他流动负债中粮生物科技（北京）有限公司16332.26933.24
其他流动负债盐城福汇纺织有限公司2754.160.00
其他流动负债中粮贸易安徽有限公司2429.0327222.49
其他流动负债中粮饲料有限公司1380.531380.53
其他流动负债中粮包装（哈尔滨）有限公司577.980.00
其他流动负债中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司379.650.00
其他流动负债安徽恒裕粮食购销有限责任公司137.25137.25
其他流动负债中粮东海粮油工业（张家港）有限公司33.8233.82
其他流动负债中粮饲料（茂名）有限公司潍坊分公司14.9714.97
其他流动负债中粮饲料（黄石）有限公司0.490.49
其他流动负债中粮米业（盐城）有限公司0.010.01
其他流动负债安徽中粮油脂有限公司0.001956444.66
其他流动负债中粮（北京）饲料科技有限公司徐州分公司0.0017079.47
其他流动负债中粮（北京）饲料科技有限公司黄石分公司0.0015323.89
其他流动负债榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司0.009549.72
其他流动负债中粮祈德丰（北京）商贸有限公司0.004982.94
114中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
其他流动负债中粮饲料（茂名）有限公司呼和浩特分公司0.003731.63
其他流动负债内蒙古爱养牛科技有限公司0.003044.13
其他流动负债中粮饲料（茂名）有限公司0.00754.01
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额553035.00公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩
1.5年
余期限其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价和限制性股票授予价格确定根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估可行权权益工具数量的确定依据计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额23569800.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1313406.25其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
115中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
为避免在重组后与本公司存在任何实际或潜在的同业竞争，维护本公司及其中小股东的合法权益，本公司实际控制人中粮集团出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。针对上述本次重组后存在的潜在同业竞争情况，承诺内容如下：
三年内，由酒鬼酒股份有限公司或中粮绍兴酒有限公司或中粮集团其他附属公司受让酿酒公司全部股权，或上市公司将酿酒公司出售给其他非关联的第三方公司。
公司于2022年3月21日召开了八届董事会2022年第三次会议临时会议，会议决定就尚未解决的同业竞争承诺的履行期限延期三年。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影响项目内容无法估计影响数的原因数
2、利润分配情况
3、销售退回
无
116中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表项会计差错更正的内容处理程序累积影响数目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无
（2）其他资产置换无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明无
117中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策无
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有经营分部的损益资料。因此，本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告。
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
（一）借款费用本期无借款费用。
（二）外币折算
计入当期损益的汇兑差额-65922683.86元。
（三）租赁
1.出租人
（1）融资租赁本期无融资租赁情况。
（2）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别期末余额期初余额
机器设备及运输工具975656.28999006.84
房屋、建筑物
合计975656.28999006.84项目金额
一、收入情况51428.57
租赁收入51428.57未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关收入
118中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息项目金额
租赁负债的利息费用2673976.17
计入当期损益的短期租赁费用15947431.08
计入当期损益的低价值资产租赁费用26422.02未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出35617894.37售后租回交易产生的相关损益
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收161801557.08100.00%26160.690.02%161775396.39304753426.91100.00%25984.260.01%304727442.65账款
其中：
信用风险特
26160686.3116.17%26160.690.10%26134525.6225984258.618.53%25984.260.10%25958274.35
征组合中粮科技合
并范围内关135640870.7783.83%135640870.77278769168.3091.47%278769168.30联方组合
合计161801557.08100.00%26160.690.02%161775396.39304753426.91100.00%25984.260.01%304727442.65
按组合计提坏账准备：信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险特征组合26160686.3126160.690.10%
合计26160686.3126160.69
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：中粮科技合并范围内关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
119中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中粮科技合并范围内关联方组
135640870.77
合
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）161801557.08
合计161801557.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄风险组合25984.26176.4326160.69
合计25984.26176.4326160.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
120中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
安徽中粮生化燃料酒精有限公司135640870.7783.83%
成都东方希望农业有限公司560648.000.35%560.65
中国石油天然气股份有限公司江苏销售分公司3863359.502.39%3863.36
安徽汇能动力股份有限公司7742488.114.79%7742.49
安徽华谊化工有限公司12771780.407.89%12771.78
合计160579146.7899.25%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款618008755.38788894643.71
合计618008755.38788894643.71
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
121中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款592854918.85774215387.83
押金、保证金30606955.6419700800.00
其他518712.30657867.56
合计623980586.79794574055.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失(未发生整个存续期预期信用损失(已发生合计
损失信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额3746.885570.185670094.625679411.68
2023年1月1日余额
在本期
本期计提188963.1943865.0659591.48292419.73
2023年6月30日余
192710.0749435.245729686.105971831.41
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
122中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）610098285.72
1至2年7952234.43
2至3年200380.54
3年以上5729686.10
3至4年59591.48
4至5年23049.40
5年以上5647045.22
合计623980586.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项测试5645444.085645444.08
账龄风险组合33967.60292419.73326387.33
合计5679411.68292419.735971831.41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
中粮生化服务管理有限公司资金池578325962.901年以内92.68%
123中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
中储粮储运有限公司预付保证金14391800.000至2年2.31%
中粮贸易有限公司预付保证金10532824.001年以内1.69%94795.42
北京兆泰集团股份有限公司预付保证金8048004.001年以内1.29%72432.04
蚌埠市第一污水处理厂有限责任公司应收销售货款5645444.085年以上0.90%5645444.08
合计616944034.9898.87%5812671.54
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资8541001428.364138500.008536862928.368493932563.734138500.008489794063.73
合计8541001428.364138500.008536862928.368493932563.734138500.008489794063.73
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面价减值准备期末被投资单位价值）减少计提减其追加投资值）余额投资值准备他
宿州中粮生物化学有限公司306446532.64306446532.64
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司1000000.001000000.00
马鞍山中粮生物化学有限公司94227280.0094227280.00
丰原生化美国柠檬酸有限公司4138500.00
中粮安徽生化（香港）有限公司221791326.00221791326.00
刚桦有限公司0.820.82
昌泰兴业有限公司0.820.82
安徽中粮生化燃料酒精有限公司411490000.00411490000.00
中粮生化服务管理有限公司50000000.0050000000.00
中粮生化燃料乙醇销售（天津）有限
1000000.001000000.00
公司
COFCO Bio-chemical Holdings Ltd 4071120472.32 4071120472.32
124中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
COFCO Biofuel Holdings Ltd 2835279893.92 2835279893.92
桦力投资有限公司336122553.13336122553.13
中粮生化（成都）有限公司80000000.0080000000.00
中粮生物材料（榆树）有限公司61200000.0045900000.00107100000.00
股权激励20116004.081168864.6321284868.71
合计8489794063.7347068864.638536862928.364138500.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额权益法下宣告发放减值准备投资单位（账面价其他综合其他权益计提减值（账面价值）追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备值）资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务817039808.17765439687.631256260027.061017624135.98
其他业务243338745.76184693185.50181265768.33131574647.84
合计1060378553.93950132873.131437525795.391149198783.82
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
其中：燃料乙醇类及
817039808.17817039808.17
其副产品
其他业务收入243338745.76243338745.76按经营地区分类
其中：
国内1060378553.931060378553.93市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
125中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1060378553.931060378553.93
与履约义务相关的信息：
本公司与客户签订合同，合同约定的商品都是可明确区分的产品，并有单独的售价。合同约定款到发货或预付部分货款再发货等支付条款。本公司根据合同约定，将产品运输至合同约定的客户收货地址，客户收货验收，转移商品的控制权给客户，完成单项履约义务，在这一时点，本公司确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为46213401.07元，其中，
46213401.07元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益177500000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益780529.79
合计177500000.00780529.79
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）7753915.44计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或
38407131.90定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公-9271596.05
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4152741.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目322720.52
126中粮生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告文
减：所得税影响额4438745.78
少数股东权益影响额3318269.92
合计25302414.99--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-2.81%-0.1831-0.1831扣除非经常性损益后归属于公司普通
-3.02%-0.1968-0.1968股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
董事长：殷建豪中粮生物科技股份有限公司
二〇二三年八月二十五日
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