新华都:2023年半年度财务报告

新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
新华都科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年08月
1新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新华都科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金483508594.18774453311.51结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据6000000.00
应收账款665594171.96612144125.26应收款项融资
预付款项200409655.11210187596.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款135249054.68104054641.93
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货451485740.32695651133.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产24840648.8214646901.60
流动资产合计1961087865.072417137710.63
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资339917.33339708.17
其他权益工具投资6515500.006515500.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3332316.243545228.86在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产31459949.7710934176.93
无形资产1854187.152947478.36开发支出
商誉216453191.49216453191.49
长期待摊费用3102540.052367981.36
递延所得税资产19061927.8013921347.58其他非流动资产
非流动资产合计282119529.83257024612.75
资产总计2243207394.902674162323.38
流动负债：
短期借款48348970.82250282638.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据341819211.41733356620.43
应付账款57134507.489459268.33预收款项
合同负债3354691.965832602.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬8271566.0030857625.49
应交税费85800370.1963423561.00
其他应付款81935894.3086117797.22
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债14660188.677319665.28
其他流动负债15671690.2316921166.51
流动负债合计656997091.061203570945.24
3新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债14298564.722238445.84长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债611848.35319307.37其他非流动负债
非流动负债合计14910413.072557753.21
负债合计671907504.131206128698.45
所有者权益：
股本719989783.00719989783.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1285093028.741297088193.74
减：库存股30673494.0044700688.03其他综合收益专项储备
盈余公积132821361.13132821361.13一般风险准备
未分配利润-550132514.41-648620693.15
归属于母公司所有者权益合计1557098164.461456577956.69
少数股东权益14201726.3111455668.24
所有者权益合计1571299890.771468033624.93
负债和所有者权益总计2243207394.902674162323.38
法定代表人：倪国涛主管会计工作负责人：张石保会计机构负责人：张石保
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金236704155.06336869116.50交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款0.000.00应收款项融资
预付款项450.96
其他应收款204797787.00354702787.00
4新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产70242.84158117.21
流动资产合计441572635.86691730020.71
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资302697938.99301418822.63
其他权益工具投资6515500.006515500.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产17758.2820916.23在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产310954.31355376.39无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计309542151.58308310615.25
资产总计751114787.441000040635.96
流动负债：
短期借款250282638.89交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款76175.5676175.56预收款项合同负债
应付职工薪酬107.47931527.47
应交税费22755.50245384.64
其他应付款68855696.3969417070.99
其中：应付利息应付股利
5新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债85750.9183475.85其他流动负债
流动负债合计69040485.83321036273.40
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债235383.69278874.87长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计235383.69278874.87
负债合计69275869.52321315148.27
所有者权益：
股本719989783.00719989783.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1335384769.601347379934.60
减：库存股30673494.0044700688.03其他综合收益专项储备
盈余公积132821361.13132821361.13
未分配利润-1475683501.81-1476764903.01
所有者权益合计681838917.92678725487.69
负债和所有者权益总计751114787.441000040635.96
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1309526934.341793372932.53
其中：营业收入1309526934.341793372932.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1199626500.241697066474.30
其中：营业成本985770579.251330523945.67利息支出手续费及佣金支出退保金
6新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4899463.825871634.17
销售费用166854418.84272584839.57
管理费用40492414.8368770907.86
研发费用3666842.014207343.60
财务费用-2057218.5115107803.43
其中：利息费用3688232.736970056.45
利息收入6175913.405401454.50
加：其他收益376372.652521341.71投资收益（损失以“－”号填
209.16143647040.77
列）
其中：对联营企业和合营
209.160.00
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3953684.40-5877762.06
填列）资产减值损失（损失以“-”号
118560.23-560344.04
填列）资产处置收益（损失以“-”号
64068.455051746.71
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
106505960.19241088481.32
列）
加：营业外收入3128833.01
减：营业外支出544709.7816906319.71四、利润总额（亏损总额以“－”号
105961250.41227310994.62
填列）
减：所得税费用7177013.607929183.28五、净利润（净亏损以“－”号填
98784236.81219381811.34
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
98784236.81219381811.34“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
98488178.74219826051.00（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”296058.07-444239.66
7新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额98784236.81219381811.34归属于母公司所有者的综合收益总
98488178.74219826051.00
额
归属于少数股东的综合收益总额296058.07-444239.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.33
（二）稀释每股收益0.140.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：倪国涛主管会计工作负责人：张石保会计机构负责人：张石保
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.001065399.95
减：营业成本0.00-427451.24
税金及附加-2165.36170512.68
销售费用70523.82
管理费用2803549.463296756.81研发费用
财务费用-3884025.74-2952678.55
其中：利息费用2795676.275519221.47
利息收入6694463.978590076.48
8新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益3759.5616197.33投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5000.008100.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
233762.24
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
1081401.201165796.00
列）
加：营业外收入173835.17
减：营业外支出217602.07三、利润总额（亏损总额以“－”号
1081401.201122029.10
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填
1081401.201122029.10
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
1081401.201122029.10“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1081401.201122029.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1812870122.532540556767.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金206832286.07241538987.74
经营活动现金流入小计2019702408.602782095755.30
购买商品、接受劳务支付的现金1625529944.612318084945.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金97333139.92143108180.89
支付的各项税费68413623.1961380796.54
支付其他与经营活动有关的现金103308051.08356979778.44
经营活动现金流出小计1894584758.802879553701.17
经营活动产生的现金流量净额125117649.80-97457945.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
2473876.96
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
115362159.28
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计117836036.24
购建固定资产、无形资产和其他长
548528.302945483.91
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额
10新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计548528.302945483.91
投资活动产生的现金流量净额-548528.30114890552.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2450000.0012250000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
2450000.0012250000.00
到的现金
取得借款收到的现金48300000.00150000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金38185261.7928060477.48
筹资活动现金流入小计88935261.79190310477.48
偿还债务支付的现金250000000.00300000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3103915.646945345.34
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金49966748.1473866057.98
筹资活动现金流出小计303070663.78380811403.32
筹资活动产生的现金流量净额-214135401.99-190500925.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-89566280.49-173068319.38
加：期初现金及现金等价物余额396526181.36406928456.10
六、期末现金及现金等价物余额306959900.87233860136.72
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13157125.41收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3985701.09929483420.24
经营活动现金流入小计3985701.09942640545.65
购买商品、接受劳务支付的现金4923780.83
支付给职工以及为职工支付的现金2417722.591937544.21
支付的各项税费249096.64204036.37
支付其他与经营活动有关的现金1344808.481326119170.01
经营活动现金流出小计4011627.711333184531.42
经营活动产生的现金流量净额-25926.62-390543985.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金340509646.23取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
771310.16
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金152931780.82
投资活动现金流入小计152931780.82341280956.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额152931780.82341280956.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金150000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金38185261.7939137759.17
筹资活动现金流入小计38185261.79189137759.17
偿还债务支付的现金250000000.00250000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2646527.785414011.12
现金
支付其他与筹资活动有关的现金38609549.6528790529.72
筹资活动现金流出小计291256077.43284204540.84
筹资活动产生的现金流量净额-253070815.64-95066781.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-100164961.44-144329811.05
加：期初现金及现金等价物余额336869116.50311569876.12
六、期末现金及现金等价物余额236704155.06167240065.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
7194413211
976485668
9870082455
一、上年期08830897352
97681366
末余额19132693
83.8.061.8.2
3.785.4.02.3
003134
47860
---
319319319
加：会
303030
计政策变更
7.37.37.3
777
前期差错更正同一控制下企业合并其他
7191244132-141114
二、本年期
9897700826485645568
初余额
9708868136257766033
12新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
83.198.061.06958.262
003.731393.6.644.9
41593
--
三、本期增98100103
111427
减变动金额4885226
99502746
（减少以170262
1619058
“－”号填8.707.65.
5.04.0.07
列）47784
03
989898
296
488488784
（一）综合05
171723
收益总额8.0
8.78.76.8
7
441
--
1114202444
（二）所有
995027325082
者投入和减
1619029000029
少资本
5.04.0.03.00.03
03
--
12
122410
1．所有者928
92850478
投入的普通48
4800048
股1.0
1.0.001.0
0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支141414
付计入所有181818者权益的金558558558
额.12.12.12
--
1313
1326
541541
413955
4．其他9595
7267
1.91.9
3.15.0
11
23
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
13新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
7193013214
855505771
9867382201
四、本期期09313098299
97491372
末余额02251689
83.4.061.6.3
8.714.4.40.7
000131
44167
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
68481132
77853601862
5654782
一、上年期8260956659426
382413
末余额75843093223
80.6.261.
4.644.4.8.397.2
00313
87087
---
291291291
加：会
515151
计政策变更
2.42.42.4
666
前期差错更正同
14新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一控制下企业合并其他
68481132
77853601862
5654782
二、本年期8263827459134
382413
初余额75997993272
80.6.261.
4.657.2.4.394.8
00313
81621
-
三、本期增-21923510246
25
减变动金额96826638404
489
（减少以5260353178
57
“－”号填05751.72.9.792.
9.0
列）.150085055
0
828244438
（一）综合
60602318
收益总额
51.51.9.611.
0000634
-
-151026
25
（二）所有96837828666
489
者投入和减52525508
57
少资本0571.89.31.2
9.0.15561
0
1212
1．所有者250250
投入的普通0000
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支343434
付计入所有636363者权益的金640640640
额.11.11.11
--
1325
37314952
115489
4．其他882144
6957
1.74401.1
7.29.0
4.640
60
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
15新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
6845613212
686339508
5605782244
四、本期期17456938182
38661325
末余额69393661
80.7.261.2.0
7.506.5.27.3
003139
31676
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
1347
71994470132814766787
一、上年期379
8978068821367642548
末余额934.6
3.00.031.13903.07.69
0
1
加：会计政策变更前期差错更正
16新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
-
1347
71994470132814766787
二、本年期379
8978068821367642548
初余额934.6
3.00.031.13903.07.69
0
1
三、本期增
--减变动金额10813113
11991402
（减少以401.430.
51657194
“－”号填2023.00.03
列）
10811081
（一）综合
401.401.
收益总额
2020
--
（二）所有2032
11991402
者投入和减029.
51657194
少资本03.00.03
-
1．所有者1292
1292
投入的普通8481
8481
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
14181418
付计入所有
558.558.
者权益的金
1212
额
--
1354
13412695
4．其他1951
37235675.91.12.03
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
17新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1335
71993067132814756818
四、本期期384
8978349421366833891
末余额769.6
3.00.001.13501.87.92
0
1
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
1225
68458154132813735881
一、上年期561
6388724621362584090
末余额136.1
0.00.231.13226.74.36
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
1225
68458154132813735881
二、本年期561
6388724621362584090
初余额136.1
0.00.231.13226.74.36
8
2
三、本期增
--减变动金额11221951
70942548
（减少以029.6910
697.9579
“－”号填10.31
79.00
列）
11221122
（一）综合
029.029.
收益总额
1010
18新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
--
（二）所有1839
70942548
者投入和减4881
697.9579
少资本.21
79.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
34633463
付计入所有
640.640.
者权益的金
1111
额
--
1493
10552548
4．其他1241
83379579.10.90.00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
19新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
-
1218
68455605132813726076
四、本期期466
6388766721361365781
末余额438.3
0.00.231.13197.64.67
2
三、公司基本情况
新华都科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建新华都购物广场有限公司，原系由新华都实业集团股份有限公司、陈志勇共同投资设立的有限责任公司。2007年2月25日，福建新华都购物广场有限公司以2006年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，并在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市，现持有统一社会信用代码为 91350200751648625J 的营业执照。公司现有注册资本719989783.00元，股份总数719989783.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 66228341 股，无限售条件的流通股份 A 股 653761442 股。公司股票已于2008年7月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属互联网和相关服务行业。主要经营互联网营销业务。
本财务报表业经公司2023年8月24日六届二次董事会批准对外报出。
本公司将久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有
限公司等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无
形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
20新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
21新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
22新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
23新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
24新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
25新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险款项性质关联往来组合敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结其他应收款——押金保证金款项性质合当前状况以及对未来经济组合
状况的预测，通过违约风险
26新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或者整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票承兑汇票出具人合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收账款——合并范围内关款项性质损失率，该组合预期信用损联往来组合
失率为0%
应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
账龄状况的预测，编制应收账款应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款应收商业承兑汇票预期信
预期信用损失率(%)用损失率(%)
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年2020
3-4年3030
4-5年6060
5年以上100100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
27新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
11、应收票据
详见本报告第十节财务报告中“五、重要的会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
12、应收账款
详见本报告第十节财务报告中“五、重要的会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见本报告第十节财务报告中“五、重要的会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告第十节财务报告中“五、重要的会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
28新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
30新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
31新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
32新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
33新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
通用设备年限平均法53-519-19.4
专用设备年限平均法5-103-59.5-19.4
运输工具年限平均法5-103-59.5-19.4
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
34新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(月)应用软件60许可经营权32
35新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
36新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
37新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
39新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)互联网营销业务
1)全渠道分销业务存在买断销售和委托代销两种模式。买断销售模式下，公司根据与第三方电商
平台签订的销售协议发货，在第三方电商平台确认收货完成后确认销售收入。委托代销模式下，公司根
据与第三方电商平台签订的销售协议，于收到代销清单，按应向其收取的款项确认销售收入。
2)全渠道零售业务，系公司在获得品牌方授权后，在第三方电商平台开设或运营品牌店，面向消
费者进行商品销售。公司在电商平台显示客户确认收货，并根据当月电商平台对账单收款记录扣除退款、赔款后的金额确认收入。
40新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3)电商运营服务业务，公司在提供的合同服务已经完成、与客户对账确认、预计相关经济利益很
可能流入的情况下，按合同金额确认收入。
(2)超市零售业务
1)公司销售商品业务，属于在某一时点履行履约义务。销售商品收入确认需满足以下条件：公司
已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。
2)公司提供促销服务等相关收入，属于在某一时点履行履约义务。促销服务等相关收入确认需满
足以下条件：公司已根据合同约定提供促销等相关服务，已经收回款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
41新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
一、租赁
1.公司作为承租人
42新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
43新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
二、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
三、其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），其中解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，自2023年1月1日起施行，并允许企业自发布年度提前执行。
公司按照《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定进行处理。对于公司在首次执行的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，按照《企业会计准则解释第16号》和《企业会计准则第18号-所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
44新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），其中解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，自2023年1月1日起施行，并允许企业自发布年度提前执行。
公司按照《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定进行处理。对于公司在首次执行的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，按照《企业会计准则解释第16号》和《企业会计准则第18号-所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
对公司2023年1月1日合并资产负债表的主要影响如下：
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整金额
递延所得税负债-319307.37319307.37
非流动负债合计2238445.842557753.21319307.37
负债总计1205809391.081206128698.45319307.37
未分配利润-648301385.78-648620693.15-319307.37
归母所有者权益合计1456897264.061456577956.69-319307.37
所有者权益合计1468352932.301468033624.93-319307.37
对公司2022年半年度合并利润表的主要影响如下：
单位：元项目2022年半年度调整前2022年半年度调整后调整金额
所得税费用8041162.847929183.28-111979.56
净利润219269831.78219381811.34111979.56归属于母公司所有者
219714071.44219826051.00111979.56
的净利润
对公司2022年半年度合并所有者权益表的主要影响如下：
单位：元项目2022年半年度调整前2022年半年度调整后调整金额
未分配利润期初-853098444.70-853389957.16-291512.46
归属母公司所有者权益期初合计1060566304.881060274792.42-291512.46
所有者权益期初合计1062426237.271062134724.81-291512.46
未分配利润期末-633384373.26-633563906.16-179532.90
归属母公司所有者权益期末合计1296117898.171295938365.27-179532.90
所有者权益期末合计1308362150.261308182617.36-179532.90
45新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%、0
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税应纳税销售额（量）5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
从价计征的，按房产余值的1.2%计房产税缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
西藏久实致和营销有限公司15%
西藏聚量电子商务有限公司15%
西藏久佳电子商务有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.公司子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏聚量电子商务有限公司和西藏久佳电子商务有限公司注册地位于西藏自治区。根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)的通知》(藏政发﹝2022﹞11号)，西藏自治区的企业执行西部大开发企业所得税15%税率，且符合相关条件的自2022年1月1日起至2025年12月31日止，暂免征收企业所缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
3、其他
46新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款290970079.78393183798.60
其他货币资金192538514.40381269512.91
合计483508594.18774453311.51其他说明
注：期末其他货币资金中包含使用受限的保证金存款176548693.31元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据6000000.00
合计6000000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合60000100.00%60000
47新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
计提坏00.0000.00账准备的应收票据其
中：
其中：
6000060000
银行承100.00%
00.0000.00
兑汇票
6000060000
合计100.00%
00.0000.00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
48新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
52387523875288752887
账准备6.96%100.00%0.007.58%100.00%
024.28024.28024.28024.28
的应收账款其
中：
按组合计提坏
7006863509266559464442532281612144
账准备93.04%5.01%92.42%5.01%
682.79510.83171.96838.83713.57125.26
的应收账款其
中：
7530738747966559469731285168612144
合计100.00%11.62%100.00%12.21%
707.07535.11171.96863.11737.85125.26
按单项计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
49新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例计提理由
公司一150000.00150000.00100.00%已无合作，无法收回公司二448627.77448627.77100.00%已无合作，无法收回公司三1000000.001000000.00100.00%已无合作，无法收回公司四60000.0060000.00100.00%已无合作，无法收回公司五50728396.5150728396.51100.00%逾期
合计52387024.2852387024.28
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内700311522.8835015576.145.00%
1-2年3199.00319.9010.00%
2-3年349734.8369946.9720.00%
3-4年22226.086667.8230.00%
合计700686682.7935092510.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）700311522.88
1至2年3199.00
2至3年51078131.34
3年以上1680853.85
3至4年22226.08
4至5年60000.00
5年以上1598627.77
合计753073707.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账52887024.252387024.2
500000.00
准备88
按组合计提坏32281713.535092510.8
2810797.26
账准备73
85168737.887479535.1
合计2810797.26500000.00
51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
50新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
公司一253187384.7533.62%12659369.24
公司二194988700.3625.89%9790005.08
公司三167324034.2522.22%8366201.72
公司四50728396.516.74%50728396.51
公司五29475375.423.91%1473768.77
合计695703891.2992.38%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
51新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内198725925.3999.16%207953510.8898.94%
1至2年1154281.290.58%1694058.870.81%
2至3年504194.740.25%514773.520.24%
3年以上25253.690.01%25253.690.01%
合计200409655.11210187596.96
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为141302460.82元，占预付款项期末余额合计数的比例为70.51%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款135249054.68104054641.93
合计135249054.68104054641.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判
52新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金19139320.7814126207.58
应收和昌款项303050000.00303050000.00
应收暂付款70699812.7542875626.06
合计392889133.53360051833.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2547498.71253449693.00255997191.71
2023年1月1日余额
53新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在本期
--转入第三阶段-1086.091086.09
本期计提1640714.961086.091086.091642887.14
2023年6月30日余
4188213.670.00253451865.18257640078.85
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）78745263.64
1至2年540000.00
2至3年1235369.89
3年以上312368500.00
3至4年1269500.00
4至5年340000.00
5年以上310759000.00
合计392889133.53
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账253449693.253449693.准备0000按组合计提坏
2547498.711642887.144190385.85
账准备
255997191.257640078.
合计1642887.14
7185
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
54新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
公司一借款303050000.005年以上77.13%247385693.00
公司二应收返利49694805.951年以内12.65%2484740.30
公司三应收返利6196694.871年以内1.58%309834.74
公司四押金6000000.005年以上1.53%6000000.00
公司五押金5107023.005年以上1.30%255351.15
合计370048523.8294.19%256435619.19
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
55新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
或合同履约成或合同履约成本减值准备本减值准备
355144554.351728101.506633598.503098585.
库存商品3416452.763535012.99
06301516
99757639.099757639.0192552548.192552548.
发出商品
222121
454902193.451485740.699186146.695651133.
合计3416452.763535012.99
08323637
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品3535012.99118560.233416452.76
合计3535012.99118560.233416452.76确定可变现净值本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准备项目的具体依据的原因的原因相关商品估计售价减去估计库存商品的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
56新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
房租物业费2136950.802279181.30
预缴的增值税及留抵税226766.66739295.22
尚未认证的增值税进项税10769480.913454608.27
预缴的其他税费3243.07
应收退货成本11511053.197551863.76
其他196397.26618709.98
合计24840648.8214646901.60
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
57新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元项目期末余额期初余额折现率区间
58新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京重力久致3397033991
209.16
科技有8.177.33限公司
3397033991
小计209.16
8.177.33
3397033991
合计209.16
8.177.33
其他说明
59新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
新华都（福建）物流有限公司6515500.006515500.00
合计6515500.006515500.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
公司持有对新华都（福建）物流有限公司5%的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
60新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产3332316.243545228.86
合计3332316.243545228.86
（1）固定资产情况
单位：元项目通用设备合计
一、账面原值：
1.期初余额5795992.025795992.02
2.本期增加金额294831.97294831.97
（1）购置294831.97294831.97
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额6090823.996090823.99
二、累计折旧
1.期初余额2250763.162250763.16
2.本期增加金额507744.59507744.59
（1）计提507744.59507744.59
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额2758507.752758507.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3332316.243332316.24
2.期初账面价值3545228.863545228.86
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
61新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
62新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额21121330.70889005.1722010335.87
2.本期增加金额27171349.64349169.0327520518.67
（1）新增租赁27171349.64349169.0327520518.67
3.本期减少金额4659468.75889005.175548473.92
（1）租赁合同到期4659468.75889005.175548473.92
4.期末余额43633211.59349169.0343982380.62
二、累计折旧
1.期初余额10314154.62762004.3211076158.94
2.本期增加金额5812909.32146399.135959308.45
（1）计提5812909.32146399.135959308.45
3.本期减少金额3624031.37889005.174513036.54
（1）处置3624031.37889005.174513036.54
4.期末余额12503032.5719398.2812522430.85
三、减值准备
1.期初余额
63新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31130179.02329770.7531459949.77
2.期初账面价值10807176.08127000.8510934176.93
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术应用软件许可经营权合计
一、账面原值
1.期初余26090200.027630707.8
1540507.85
额05
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余26090200.027630707.8
1540507.85
额05
二、累计摊销
1.期初余
607879.498537400.009145279.49
额
2.本期增
85866.211007425.001093291.21
加金额
（1
85866.211007425.001093291.21
）计提
64新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余10238570.7
693745.709544825.00
额0
三、减值准备
1.期初余15537950.015537950.0
额00
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余15537950.015537950.0
额00
四、账面价值
1.期末账
846762.151007425.001854187.15
面价值
2.期初账
932628.362014850.002947478.36
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
65新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的久爱致和（北京）科技有限
公司、久爱（天津）科技677597278.677597278.发展有限公7979
司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
677597278.677597278.
合计
7979
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置久爱致和（北京）科技有限
公司、久爱（天津）科技461144087.461144087.发展有限公3030
司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
461144087.461144087.
合计
3030
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限资产组或资产组组合的构成
公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
资产组或资产组组合的账面价值6824922.35分摊至本资产组或资产组组合的商誉账
216453191.49
面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的账面
223278113.84
价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组是或资产组组合一致
66新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.04%（2021年度：12.58%）。基于谨慎考虑，业务在五年后已趋于稳定，其现金流量增长率为零，该增长率和同行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，预测期收入增长率1.43%、利润率8.25%，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的中联资产评估集团山东有限公司出具的《新华都科技股份有限公司拟对合并久爱（天津）科技发展有限公司、久爱致和（北京）科技有限公司及泸州聚酒致和电子商务有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组组合评估项目资产评估报告》（中联鲁评报字﹝2023﹞第13082号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为261000000.00元，账面价值
223278113.84元，商誉未出现进一步减值，无需再补提商誉减值准备。
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出2308575.341759347.99965383.283102540.05
其他59406.0259406.020.00
合计2367981.361759347.991024789.303102540.05其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备95145373.7211011566.0591315250.259993252.89
内部交易未实现利润2715456.06495271.518970545.201922272.74
可抵扣亏损31860653.177143645.402108687.44527171.86
股权激励1279116.36247014.1012022606.271194599.10
67新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
预计退货3036222.55161022.512654420.21213190.02
租赁负债28948573.117031014.789217954.751982319.51
其他暂时性差异346258.7970860.97
合计162985394.9726089534.35126635722.9115903667.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产31459949.777639454.9010934176.932301626.88
合计31459949.777639454.9010934176.932301626.88
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产7027606.5519061927.801982319.5113921347.58
递延所得税负债7027606.55611848.351982319.51319307.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异253390693.00253385693.00
可抵扣亏损1728920309.621730006710.82
商誉减值准备461144087.30461144087.30
合计2443455089.922444536491.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年425929613.35425929613.35
2025年130639503.10130639503.10
2026年3079285.623079285.62
2027年1169271907.551170358308.75
合计1728920309.621730006710.82其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
68新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款48348970.82250282638.89
合计48348970.82250282638.89
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票341819211.41733356620.43
69新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计341819211.41733356620.43本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款57134507.489350607.03
其他108661.30
合计57134507.489459268.33
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款3354691.965832602.09
合计3354691.965832602.09报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
70新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬29974127.0053186663.9775811290.977349500.00
二、离职后福利-设定
829648.495578896.865611527.35797018.00
提存计划
三、辞退福利53850.00457107.63385909.63125048.00
合计30857625.4959222668.4681808727.958271566.00
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
29456343.1143596603.0966198676.656854269.55
和补贴
2、职工福利费2378193.662378193.66
3、社会保险费517676.423456056.243478609.68495122.98
其中：医疗保险
500614.343332169.853354664.82478119.37
费工伤保险
17062.08115419.57115478.0417003.61
费生育保险
8466.828466.820.00
费
4、住房公积金3752587.003752587.000.00
5、工会经费和职工教
107.473223.983223.98107.47
育经费
合计29974127.0053186663.9775811290.977349500.00
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险804137.545401910.725433506.22772542.04
2、失业保险费25510.95176986.14178021.1324475.96
合计829648.495578896.865611527.35797018.00其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税65713442.0431777784.60
71新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
企业所得税12025052.8422576340.25
个人所得税22726.5394594.44
城市维护建设税4520979.624976546.60
教育费附加及地方教育附加3229294.663545992.78
印花税288874.50452302.33
合计85800370.1963423561.00其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款81935894.3086117797.22
合计81935894.3086117797.22
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金4653880.004480000.00
应付暂收款10863259.195100918.04
2020年员工持股计划款0.0010398420.00
限制性股票回购义务2734387.504845963.00
新华都实业集团股份有限公司保证金50116985.0449685197.66
其他13567382.5711607298.52
72新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计81935894.3086117797.22
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
新华都（福建）物流有限公司4475000.00押金
新华都实业集团股份有限公司50116985.04保证金
合计54591985.04其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债14660188.677319665.28
合计14660188.677319665.28
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税1124414.49714882.54
未终止确认的银行承兑汇票6000000.00
预计退货款14547275.7410206283.97
合计15671690.2316921166.51
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
73新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
74新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债14298564.722238445.84
合计14298564.722238445.84
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元
75新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
76新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
发行新股送股公积金转股其他小计
7199897871998978
股份总数
3.003.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
合计0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1262841083.241392093.731261448989.51
价）
其他资本公积34247110.501418558.1212021629.3923644039.23
合计1297088193.741418558.1213413723.121285093028.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）资本公积增加：本期根据员工持股计划、领航员二期确认等待期股权激励费用；
2）资本公积减少：本期员工持股计划出售、领航员计划行权导致资本公积减少。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购44700688.0312928481.0026955675.0330673494.00
合计44700688.0312928481.0026955675.0330673494.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
77新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1）库存股增加：本期回购股票导致库存股增加。
2）库存股减少：本期员工持股计划出售、领航员计划行权导致库存股减少。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益其他综合
0.00
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积132821361.13132821361.13
合计132821361.13132821361.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-648301385.78-855179796.96调整期初未分配利润合计数（调增+，-319307.372081352.26调减-）
调整后期初未分配利润-648620693.15-853098444.70
加：本期归属于母公司所有者的净利
98488178.74204797058.92
润
78新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末未分配利润-550132514.41-648301385.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-319307.37元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1275367075.78983280431.951686684998.871328987707.92
其他业务34159858.562490147.30106687933.661536237.75
合计1309526934.34985770579.251793372932.531330523945.67
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2收入合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
互联网营销1309526934.341309526934.34
合计1309526934.341309526934.34
与履约义务相关的信息：
其中：与客户之间的合同产生的收入为1309526934.34元。
79新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3122234.38元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税835186.62
城市维护建设税2231838.551751372.96
教育费附加1593788.011297940.09
房产税540832.85
土地使用税34711.21
印花税1073837.261242072.65
其他169517.79
合计4899463.825871634.17
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资32503196.2877049391.03
社会保险费8553454.1814280743.32
折旧费32426.3653791356.91
广告宣传费121341075.0088619213.28
包装材料费1904170.932759203.98
租金165084.90486643.20
水电物业费10902033.30
保洁费3920552.45
其他2355011.1920775702.10
合计166854418.84272584839.57
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
80新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
工资7638854.0618996114.76
社会保险费2276817.765353213.28
折旧摊销费8506805.0025149120.08
办公费1346498.561604482.70
差旅费2595226.451232941.29
业务招待费2402771.541991115.84
职工福利费2378193.661866510.15
其他13347247.8012577409.76
合计40492414.8368770907.86其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2665109.253075427.42
其他1001732.761131916.18
合计3666842.014207343.60其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3688232.736970056.45
减：利息收入6175913.405401454.50
手续费85463.131660575.76
未确认融资费用摊销344999.0311878625.72
合计-2057218.5115107803.43其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助149680.63
与收益相关的政府补助5503.912031246.35
代扣个人所得税手续费返还301096.79280383.78
增值税加计抵减69771.9560030.95
合计376372.652521341.71
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
81新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益209.16
处置长期股权投资产生的投资收益143647040.77
合计209.16143647040.77其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.00其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
合计0.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-3953684.40-5877762.06
合计-3953684.40-5877762.06其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
118560.23-560344.04
值损失
合计118560.23-560344.04
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
82新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产64068.455051746.71
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置利得70796.46
违约金收入314821.69
其他2743214.86
合计3128833.01
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置损失1575520.85
违约赔偿461064.3214892744.39461064.32
罚款及滞纳金83645.46155537.6583645.46
其他282516.82
合计544709.7816906319.71544709.78
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用12025052.849712370.61
递延所得税费用-4848039.24-1783187.33
合计7177013.607929183.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
83新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额
利润总额105961250.41
按法定/适用税率计算的所得税费用26490312.59
子公司适用不同税率的影响-19042948.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-270350.30亏损的影响
所得税费用7177013.60其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
营业外收入110579.69
利息收入6175913.405401454.50
经营性往来收入200656372.67236026953.55
合计206832286.07241538987.74
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的经营管理费用等92485756.47168918511.78
经营性往来支出10822294.61188061266.66
合计103308051.08356979778.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
84新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
代收代付股票出售款29979971.7923250414.38
员工持股第二期未能行权股票出售款4810063.10
员工持股计划款7247000.00
领航员期权行权款958290.00
合计38185261.7928060477.48
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
代收代付股票出售款25630106.5123250414.38回购员工持股计划未能行权二三期股
4870807.38
票款
租赁租金11408160.6345744836.22
股份回购款12928481.00
合计49966748.1473866057.98
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润98784236.81219381811.34
加：资产减值准备3835124.176438106.10
固定资产折旧、油气资产折
507744.595352369.17
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5959308.4553238101.87
无形资产摊销1093291.211545333.41
85新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期待摊费用摊销1024789.3018826441.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-5051746.71填列）固定资产报废损失（收益以
1504724.39“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
4033231.7618848682.17
列）投资损失（收益以“－”号填-209.16
列）递延所得税资产减少（增加以-5140580.22-1607192.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
292540.98-111979.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
244283953.2829998622.41
填列）经营性应收项目的减少（增加
130694733.6453374588.70以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-361669073.13-502659447.94以“－”号填列）
其他1418558.123463640.11
经营活动产生的现金流量净额125117649.80-97457945.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额306959900.87233860136.72
减：现金的期初余额396526181.36406928456.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-89566280.49-173068319.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
86新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金306959900.87396526181.36
可随时用于支付的银行存款290970079.78393183798.60可随时用于支付的其他货币资
15989821.093342382.76
金
三、期末现金及现金等价物余额306959900.87396526181.36
其他说明：
合并现金流量表中现金的期末数306959900.87元，合并资产负债表中货币资金的期末数
483508594.18元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金176548693.31元。
合并现金流量表中现金的期初数396526181.36元，合并资产负债表中货币资金的期末数
774453311.51元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金377927130.15元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金176548693.31保证金
合计176548693.31
其他说明：
87新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴等5503.91其他收益5503.91
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
88新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
89新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
90新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
91新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称股权取得方式股权取得时点出资金额出资比例
四川悦己致尚科技有限公司设立2023年4月255万元51%
香港名飲科技發展有限公司设立2023年2月100%
[注]公司全资孙公司西藏聚量电子商务有限公司于2023年2月28日在香港德辅道西103号投资设
立了香港名飲科技發展有限公司。截至2023年6月30日，西藏聚量电子商务有限公司尚未实际出资，香港名飲科技發展有限公司尚未实际经营。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接久爱致和（北非同一控制下
京）科技有限北京北京互联网营销100.00%企业合并公司久爱（天津）非同一控制下
科技发展有限天津天津互联网营销100.00%企业合并公司泸州聚酒致和非同一控制下
电子商务有限泸州泸州互联网营销100.00%企业合并公司
92新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
西藏久实致和
西藏西藏互联网营销100.00%设立营销有限公司西藏聚量电子
西藏西藏互联网营销100.00%设立商务有限公司西藏久佳电子
西藏西藏互联网营销100.00%设立商务有限公司北京玖施酷科非同一控制下
北京北京互联网营销100.00%技有限公司企业合并杭州鲸波电子
杭州杭州互联网营销100.00%设立商务有限公司四川云船新营
销策划有限公四川四川互联网营销51.00%设立司深圳海诚聚和
电子商务有限深圳深圳互联网营销51.00%设立公司四川悦己致尚
四川四川互联网营销51.00%设立科技有限公司海南酒连酒电
子商务有限公海南海南互联网营销100.00%设立司香港名飲科技
香港香港互联网营销100.00%设立發展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额四川云船新营销策划
49.00%72503.482694482.94
有限公司深圳海诚聚和电子商
49.00%346659.139243082.84
务有限公司四川悦己致尚科技有
49.00%-15990.852434009.15
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
93新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债四川云船新营69066911141214129537956541014214
455227661134
销策849.402.457.457.943.611.233.633..307.7400.00划有9525484895692020限公司深圳海诚聚和30293091120512053067312612891310
618458482121
电子8101650730720.0030727591242142816454
06.2529.4972.53
商务.04.29.91.91.58.07.78.31有限公司四川悦己
49905001
致尚108734483448
969.847.0.00
科技8.142.142.14
6175
有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量四川云船
--
新营销策5365007147966.2147966.2564253.2--
898506.4235002.8
划有限公.3088720539.0320539.03
27
司深圳海诚
-
聚和电子2065197707467.6707467.6-
151812.08808.608808.60
商务有限1.132214244.80
3
公司四川悦己
213307.9---
致尚科技
632634.3932634.3934570.22
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
94新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
95新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
96新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计339917.33339708.17下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润209.16
--综合收益总额209.16其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
97新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
98新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七4/5/7/8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
99新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的92.38%
（2022年12月31日：96.54%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款48348970.8248348970.8248348970.82
应付票据341819211.41341819211.41341819211.41
应付账款57134507.4857134507.4857134507.48
其他应付款81935894.3081935894.3081935894.30一年内到期
14660188.6714660188.6714660188.67
非流动负债
租赁负债14298564.7214298564.7214298564.72
小计558197337.40558197337.40543898772.6814298564.720.00
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款250282638.89254398888.89254398888.89
应付票据733356620.43733356620.43733356620.43
应付账款9459268.339459268.339459268.33
其他应付款86117797.2286117797.2286117797.22
100新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期7319665.287589034.107589034.10非流动负债
租赁负债2238445.842283549.212183369.98100179.23
小计1088774435.991093205158.181090921608.972183369.98100179.23
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款本金人民币48300000.00元（2022年
12月31日：人民币250000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期6515500.006515500.00损益的金融资产
（三）其他权益工具
6515500.006515500.00
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
101新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有新华都（福建）物流有限公司5%的股权，公允价值系参照原股权转让价格确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新华都实业集团
福州股权投资13980万元23.46%23.46%股份有限公司本企业的母公司情况的说明
截至2023年06月30日，新华都集团直接持有公司17.58%股权，通过其全资子公司间接持有公司5.87%股权。新华都集团及其一致行动人共控制公司34.04%股权，属公司第一大股东，且公司其他股权较为分散，新华都集团系公司母公司。
本企业最终控制方是陈发树。
102新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建新华都企业管理有限公司母公司的全资子公司福建新华都房地产开发有限公司母公司的全资子公司福州海悦酒店物业管理有限公司公司实际控制人控制的公司云南白药集团股份有限公司母公司参股公司云南白药集团健康产品有限公司母公司参股公司的子公司昆明清逸堂现代商务有限公司母公司参股公司的原子公司云南白药天颐茶品有限公司母公司参股公司的子公司云南白药集团无锡药业有限公司母公司参股公司的子公司云南白药集团医药电子商务有限公司母公司参股公司的子公司云南白药集团医疗科技合肥有限公司母公司参股公司的子公司昆明德和罐头食品有限责任公司母公司的参股公司昆明德和经贸有限公司母公司的参股公司阿里巴巴集团及下属公司公司股东的关联公司泉州新华都购物广场有限公司母公司的全资子公司厦门新华都购物广场有限公司母公司的全资子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度云南白药集团股
采购商品119475635.92414000000.00否195737363.41份有限公司阿里巴巴集团及软件及平台等服
23965566.7378000000.00否18676772.46
下属公司务费
103新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
福州海悦酒店物
物业服务4800.00146513.20业管理有限公司福建新华都企业
物业服务12000.006000.00管理有限公司新华都实业集团
采购商品0.0066359166.00股份有限公司昆明德和罐头食
采购商品0.0062649.69品有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
阿里巴巴集团及下属公司销售商品141101413.48144256819.52
阿里巴巴集团及下属公司提供劳务、服务5402564.17泉州新华都购物广场有限公
销售商品1638340.80605021.29司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
[注]
1、公司从云南白药集团股份有限公司采购商品不包含按净额法确认收入的采购额4865194.43元。
2、公司对阿里巴巴集团及下属公司的销售额不包含以代理人身份按净额法核算的销售
702139840.07元。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
福建省新华都鑫叶商贸有限场地租赁0.001233405.00
104新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额福建新华都房
办公场11555096216987319.8068542200
地产开0.00
所805.10.14026.5126.609.52发有限公司福建新华都企办公场105620713业管理
所000.009.14有限公司福州海悦酒店
办公场15350207308164.物业管
所3.209.6406理有限公司厦门新华都购办公场8481932998194591860物广场
所.00.63.31666.11有限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
陈发树9800000.002023年04月07日2024年04月07日否
陈发树23500000.002023年04月11日2024年04月11日否
陈发树15000000.002023年04月13日2024年04月13日否关联担保情况说明
截至资产负债表日，公司实际控制人陈发树另为公司应付票据7.4亿元额度授信提供保证担保。
105新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新华都实业集团股份有限公出售零售业务板块11家全
340509646.23
司资子公司100%股权
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5343264.967202377.20项目本期行权数上年同期行权数关键管理人员股权激励2373050股2077300股
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南白药集团股
应收票据0.000.006000000.000.00份有限公司泉州新华都购物
应收账款577164.7028858.23336916.6716845.83广场有限公司阿里巴巴集团及
应收账款201398395.7010110489.85195810650.089790532.50下属公司阿里巴巴集团及
其他应收款400000.0020000.00400000.0020000.00下属公司云南白药集团健
其他应收款6196694.87309834.745434061.50271703.08康产品有限公司云南白药集团股
其他应收款50000.002500.0050000.002500.00份有限公司云南白药集团股
预付款项556332.070.004427898.360.00份有限公司云南白药集团健
预付款项11659818.460.003601794.180.00康产品有限公司
106新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
阿里巴巴集团及
预付款项46246.800.000.000.00下属公司昆明清逸堂现代
预付款项31.170.0031.170.00商务有限公司小
220884683.7710471682.82216061351.9610101581.41
计
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款云南白药集团股份有限公司18590.442018590.44
其他应付款云南白药天颐茶品有限公司0.0046512.00新华都实业集团股份有限公
其他应付款50116985.0449685197.66司
应付账款阿里巴巴集团及下属公司508067.71156557.95云南白药集团健康产品有限
应付票据125188237.40128084040.40公司云南白药集团医疗科技合肥
应付票据0.001584679.00有限公司
小计175831880.59181575577.45
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额5443830.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
合同剩余期限：10个月-25个月剩余期限其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
107新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
限制性股票根据授予日的股票收盘价确定，股票期权根据授予日权益工具公允价值的确定方法
BS 模型测算确定
可行权权益工具数量的确定依据各考核年度的业绩、个人绩效考核结果本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额38782828.99
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1418558.12其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
至2023年4月28日，本次员工持股计划所持公司股票已全部减持完毕，所持资产均为货币资金。经本次员工持股计划持有人会议以及公司第五届董事会第三十次会议审议通过，公司2020年员工持股计划提前终止。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
108新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
109新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为互联网营销业务，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务附注七61之说明。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（一）重大资产减值准备的计提情况
1.关于应收和昌（福建）房地产开发有限公司借款
(1)案件进展情况
2018年6月12日，福建省高级人民法院出具《民事判决书》（﹝2017﹞闽民初26号）。判决和昌（福建）房地产开
发有限公司（以下简称和昌公司）偿还向公司的借款29000万元并支付相应利息。2018年9月18日，最高人民法院作出《民事裁定书》（﹝2018﹞最高法民终804号），裁定维持福建省高级人民法院出具的《民事判决书》。
110新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
由于和昌公司未履行判决义务，当时的泉州子公司向福建省高级人民法院申请强制执行。2019年1月，福建省高级人民法院受理本案，并指定福建省莆田市中级人民法院执行。2020年12月，福建省莆田市中级人民法院作出﹝2019﹞闽03执255号之二《执行裁定书》，依照《最高人民法院关于适用的解释》第五百一十九条之规定，裁定终结本次执行程序。在执行条件成就或发现被执行人有其他可供执行的财产时，可以再次申请执行，再次申请不受申请执行时效期间的限制。
目前泉州市中级人民法院系和昌公司拥有的和昌贸易中心项目首先查封法院，首先查封债权人案件债权本金金额为1亿元人民币。目前公司与和昌公司其他债权人正积极努力推动案件进入破产程序，截至目前法院尚未裁定宣告和昌公司破产。
公司也在密切关注案件的进展情况。
(2)以前年度坏账准备计提情况
由于和昌公司处于资金链断裂、工程停工状态，其明确的资产就是在建的和昌贸易中心，已建至15层。公司基于对和昌公司的和昌贸易中心在建工程作出价值预估，在假设拍卖的基础上，优先偿付工程款、税款后按债权比例进行分配的方法预计可以收回的款项。按照上述方法计算的结果，公司于2016年末对上述应收款共计提坏账准备14152.435万元。公司后续每年均按同样方法，按当时实际状况调整相应参数后进行减值测试，均未发现新的减值情况。
(3)2022年减值测试及计提情况
2022年，泉州地区房地产市场行情在多年连续上涨后出现快速调整，成交量下降53%，不同类型房产成交价格都出现显著下滑。房地产企业大量出现资金紧张，土地房屋拍卖市场情况持续走低，房地产存在明显的减值迹象。减值测算环节中的评估价格、拍卖折扣等预计指标都出现重大变化。根据联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的《新华都科技股份有限公司拟了解资产价值所涉及和昌（福建）房地产开发有限公司所属的和昌贸易中心在建工程在设定的假设和前提条件下的市场价值咨询报告》（联合中和﹝2023﹞XMC 第 001 号），和昌贸易中心在建工程在 2022 年 12 月 31 日评估值
105211.02万元。基于以前年度同样的减值测试方法，假设按5.6折价格进行拍卖，所得价格款扣除优先支付的款项，按
公司债权占比进行分配的假设前提下，公司预计可以收回的款项为5566.43万元。扣除以前年度已计提的坏账准备
14152.44万元，公司2022年度已补提坏账准备10586.13万元。
2.关于应收合肥苏鲜生超市采购有限公司货款
合肥苏鲜生系苏宁易购集团股份有限公司和江苏苏宁商业投资有限公司共同出资设立的子公司，注册资本人民币
505.05万元，系公司全资子公司西藏聚量合作客户。
公司2016年开始与苏宁易购合作，向其销售公司产品。根据其要求，西藏聚量分别与其不同子公司结算主体结算，
2020年开始与合肥苏鲜生合作结算。2021年，苏宁易购资金链出现问题，导致大量商业承兑汇票及货款逾期，西藏聚量
2021年应收合肥苏鲜生票据逾期后，转入了应收账款，并根据当时情况判断于2021年末计提了坏账准备2716.26万元。
截至2022年12月31日，公司应收合肥苏鲜生货款5122.84万元。
根据公开资料显示，截至目前合肥苏鲜生存在多条涉诉信息，总金额超2.3亿元。公司持续关注相关信息报道，其母公司苏宁易购旗下子公司被多地申请破产清算。苏宁易购存在1334亿长期负债、1080亿流动负债、200亿违约金融债务、
296亿违约应付款项，没有能力偿还和其他解决方案。
2022年6月，西藏聚量委托北京观韬中茂(南京)律师事务所代理该诉讼事项。2022年7月8日，西藏聚量向南京市鼓
楼区人民法院提交材料提起诉讼。
根据2023年3月6日南京市鼓楼区人民法院的《受理案件通知书》（﹝2023﹞苏0106民初3513号），公司子公司西藏聚量就应收合肥苏鲜生货款5122.84万元提起诉讼的案件已获受理。根据2023年3月13日江苏省南京市鼓楼区人民法院的《民事判决书》（﹝2023﹞苏0106民初351号），被告合肥苏鲜生于本判决生效之日起四十五日内支付原告西藏聚量货款51557566.10元及逾期付款损失（以21551557566.10元为计算基数，自2022年7月8日起至实际付清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算）。
111新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合肥苏鲜生是独立的法人主体，注册资本仅505.05万元，通过与经办律师了解，暂未发现其有可供执行的财产。公司出于谨慎性原则，决定对应收合肥苏鲜生货款5122.84万元全额计提坏账准备，扣除2021年度已计提的坏账准备
2716.26万元，公司2022年度共补计提坏账准备2406.58万元。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七25之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五43之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
单位：元项目本期数
短期租赁费用3901018.35
合计3901018.35
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元项目本期数
租赁负债的利息费用344999.03
与租赁相关的总现金流出15504229.90
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
合计0.000.000.000.00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
112新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）0.00
1至2年0.00
2至3年0.00
3年以上0.00
3至4年0.00
4至5年0.00
5年以上0.00
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
113新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款204797787.00354702787.00
合计204797787.00354702787.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
114新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金100000.00
应收暂付款6000000.006000000.00
应收合并范围内公司款项149038480.00299038480.00
应收和昌公司款项303050000.00303050000.00
合计458188480.00608088480.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额253385693.00253385693.00
2023年1月1日余额
在本期
本期计提5000.005000.00
2023年6月30日余
5000.000.00253385693.00253390693.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
115新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）149138480.00
3年以上309050000.00
5年以上309050000.00
合计458188480.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账253385693.253385693.准备0000按组合计提坏
5000.005000.00
账准备
253385693.253390693.
合计5000.00
0000
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
公司一借款303050000.005年以上66.14%247385693.00
公司二内部往来100000000.001年以内21.83%
公司三募投资金49038480.001年以内10.70%
公司四往来款6000000.005年以上1.31%6000000.00
公司五保证金100000.001年以内0.02%5000.00
合计458188480.00100.00%253390693.00
116新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
847697938.545000000.302697938.846418822.545000000.301418822.
对子公司投资
990099630063
847697938.545000000.302697938.846418822.545000000.301418822.
合计
990099630063
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）久爱致和
519384535229819210466282（北京）科359738.26.75.017.23技有限公司
久爱（天
650999196510267316189496
津）科技发2754.00.27.270.73展有限公司泸州聚酒致
184380441852970727844221
和电子商务916624.10
9.613.712.04
有限公司
301418821279116.3026979354500000
合计
2.63368.990.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准投资单额（账额（账备期末位面价追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他面价余额
117新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告值）资资下确认合收益益变动放现金值准备值）的投资调整股利或损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
118新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
64068.45产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
376372.65
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-544709.78支出
减：所得税影响额-54033.10
少数股东权益影响额1037.19
合计-51272.77--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.52%0.140.14
利润扣除非经常性损益后归属于
6.52%0.140.14
公司普通股股东的净利润
119新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
1、加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 98488178.74
非经常性损益 B -51272.77扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 98539451.51股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1456577956.69
发行新股或债转股等新增的、归属于公司
E普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月
F数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普
G 12928481.00通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月
H 0数
股份支付 I1 709279.06增减净资产次月起至报
J1 6告期期末的累计月数
注销股本 I2其他增减净资产次月起至报
J2告期期末的累计月数
股份激励行权等 J3 4147746.07增减净资产次月起至报
J3 6告期期末的累计月数
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 1510679071.20
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.52%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.52%
120新华都科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利
A 98488178.74润
非经常性损益 B -51272.77扣除非经常性损益后的归属于
C=A-B 98539451.51公司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 708479450因公积金转增股本或股票股利
E分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份
F 1729001数增加股份次月起至报告期期末
G 6的累计月数
因回购等减少股份数 H 2167600减少股份次月起至报告期期末
I 0的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 708875150.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14
（2）稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 98488178.74稀释性潜在普通股对净利润的影
B响数稀释后归属于公司普通股股东的
C=A-B 98488178.74净利润
非经常性损益 D -51272.77稀释后扣除非经常性损益后的归
E=C-D 98539451.51属于公司普通股股东的净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 708875150.33
认股权证、股份期权、可转换债
G 777292.61券等增加的普通股加权平均数稀释后发行在外的普通股加权平
H=F+G 709652442.95均数
稀释每股收益 M=C/H 0.14
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.14新华都科技股份有限公司
法定代表人：倪国涛
二〇二三年八月二十五日
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