世纪瑞尔:2023年半年度财务报告

北京世纪瑞尔技术股份有限公司
（Beijing Century Real Technology Co.Ltd）
2023年半年度财务报告
（未经审计）
证券代码：300150
披露日期：2023年8月25日北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京世纪瑞尔技术股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金286798588.76304340155.45结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据13837101.1943920716.78
应收账款818223218.96855993232.54
应收款项融资15691105.9628910569.99
预付款项37657478.5833840646.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款35794012.3028756136.38
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货397422275.36283170317.85
合同资产42477963.2448204936.19持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14672944.3510075097.06
流动资产合计1662574688.701637211808.67
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资74882235.4576429762.83
其他权益工具投资1.001.00其他非流动金融资产
投资性房地产26565348.1627196801.36
固定资产44120427.3545750697.63
在建工程1298680.721299063.72生产性生物资产油气资产
使用权资产8040647.929452174.99
无形资产24490863.2628283738.68开发支出
商誉127353153.28127353153.28
长期待摊费用3788027.624397628.50
递延所得税资产17990027.5717948338.74其他非流动资产
非流动资产合计328529412.33338111360.73
资产总计1991104101.031975323169.40
流动负债：
短期借款75095160.0930000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据58944717.9864658468.66
应付账款207309249.37262261560.03
预收款项11278.19
合同负债41014426.5118572414.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬12489365.3915859637.27
应交税费5076352.4814585011.77
其他应付款9671802.4610868411.38
其中：应付利息
应付股利350000.00700000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1783869.402398387.91
其他流动负债32073700.9424845729.21
流动负债合计443469922.81444049620.56
3北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6651243.857490075.33长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债774612.46904584.36其他非流动负债
非流动负债合计7425856.318394659.69
负债合计450895779.12452444280.25
所有者权益：
股本585106053.00585106053.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1097893845.641097059660.54
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积90922687.5190922687.51一般风险准备
未分配利润-239031030.23-256668669.30
归属于母公司所有者权益合计1534891555.921516419731.75
少数股东权益5316765.996459157.40
所有者权益合计1540208321.911522878889.15
负债和所有者权益总计1991104101.031975323169.40
法定代表人：牛俊杰主管会计工作负责人：朱江滨会计机构负责人：宋月
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金206669949.41212647019.54交易性金融资产衍生金融资产
应收票据12318261.2932282905.98
应收账款411178906.49407202469.60
应收款项融资7750847.4118003324.30
预付款项27037876.8827975445.39
其他应收款25237327.0947762567.59
4北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利9650000.0034300000.00
存货170957173.22106089058.62
合同资产16619821.7821810422.30持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1214138.172011.47
流动资产合计878984301.74873775224.79
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1086379067.261088473580.24
其他权益工具投资1.001.00其他非流动金融资产
投资性房地产26565348.1627196801.36
固定资产18752532.9820049632.34在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1516654.312074491.98
无形资产1320118.501477865.28开发支出商誉
长期待摊费用276599.39478184.69
递延所得税资产9303563.479313037.63其他非流动资产
非流动资产合计1144113885.071149063594.52
资产总计2023098186.812022838819.31
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据41424766.3349333103.74
应付账款100472879.02114045885.97预收款项
合同负债34021532.2812874854.56
应付职工薪酬6130563.379687869.78
应交税费382091.896902808.99
其他应付款1998838.544890770.44
其中：应付利息应付股利
5北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债549484.43974917.00
其他流动负债4422799.201673731.09
流动负债合计189402955.06200383941.57
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债328314.16785386.80长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债227498.15311173.80其他非流动负债
非流动负债合计555812.311096560.60
负债合计189958767.37201480502.17
所有者权益：
股本585106053.00585106053.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1101697274.811100863089.71
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积90922687.5190922687.51
未分配利润55413404.1244466486.92
所有者权益合计1833139419.441821358317.14
负债和所有者权益总计2023098186.812022838819.31
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入273040389.28248684485.20
其中：营业收入273040389.28248684485.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本262411300.42261404117.92
其中：营业成本143203473.41140572342.71利息支出手续费及佣金支出退保金
6北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1420009.251257596.07
销售费用50125614.5349750400.90
管理费用26680142.3128690097.05
研发费用41350105.3640545388.28
财务费用-368044.44588292.91
其中：利息费用799691.31838831.44
利息收入1774996.431404640.62
加：其他收益9035211.225097354.03
投资收益（损失以“－”号填列）-3081735.35-3511280.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3081735.35-3511280.44以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）213406.377252880.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）921879.90-448241.05
资产处置收益（损失以“-”号填列）990.25-533.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列）17718841.25-4329453.90
加：营业外收入559661.3530733.52
减：营业外支出2865.6011858.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）18275637.00-4310578.47
减：所得税费用1780389.342083828.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列）16495247.66-6394407.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）16495247.66-6394407.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）17637639.07-5518778.42
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1142391.41-875628.83
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额16495247.66-6394407.25
归属于母公司所有者的综合收益总额17637639.07-5518778.42
归属于少数股东的综合收益总额-1142391.41-875628.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.03-0.01
（二）稀释每股收益0.03-0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：牛俊杰主管会计工作负责人：朱江滨会计机构负责人：宋月
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入129449390.47134741457.83
减：营业成本73494812.3387830246.43
税金及附加526743.94561326.03
销售费用23669397.1524515658.07
管理费用9200506.708809299.72
研发费用9184474.818985146.58
财务费用-968657.60-1052390.02
其中：利息费用
利息收入1249718.671240847.77
加：其他收益45531.4452794.69
投资收益（损失以“－”号填列）-2928698.09-3372539.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2928698.09-3372539.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1682433.971130734.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）779089.84-190447.78
资产处置收益（损失以“-”号填列）325962.92-533.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列）10881565.282712178.79
加：营业外收入0.430.37
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）10881565.712712179.16
减：所得税费用-65351.49196928.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列）10946917.202515250.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）10946917.202515250.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
8北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额10946917.202515250.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金361796264.70311188819.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7737867.153131642.70
收到其他与经营活动有关的现金8552418.4512755160.03
经营活动现金流入小计378086550.30327075622.03
购买商品、接受劳务支付的现金243113173.64201369956.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金86465560.6183886669.92
支付的各项税费23576904.3330895346.50
支付其他与经营活动有关的现金58912810.4657523510.22
经营活动现金流出小计412068449.04373675483.00
经营活动产生的现金流量净额-33981898.74-46599860.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
9北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金178974.911046698.19
投资支付的现金800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计978974.911046698.19
投资活动产生的现金流量净额-978974.91-1046698.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金47600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金47600.00
取得借款收到的现金39000000.0026500000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计39000000.0026547600.00
偿还债务支付的现金24856975.9110000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1178247.2018311746.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润350000.00
支付其他与筹资活动有关的现金1459931.451467972.37
筹资活动现金流出小计27495154.5629779719.25
筹资活动产生的现金流量净额11504845.44-3232119.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4568.36-1820.64
五、现金及现金等价物净增加额-23451459.85-50880499.05
加：期初现金及现金等价物余额261656664.29286200582.15
六、期末现金及现金等价物余额238205204.44235320083.10
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金195094906.30161165253.39
收到的税费返还192.66
收到其他与经营活动有关的现金1296149.192193250.97
经营活动现金流入小计196391055.49163358697.02
购买商品、接受劳务支付的现金169623388.26122932713.57
支付给职工以及为职工支付的现金28141613.9028456796.33
支付的各项税费7907638.489690257.27
支付其他与经营活动有关的现金20128823.0817994755.25
经营活动现金流出小计225801463.72179074522.42
经营活动产生的现金流量净额-29410408.23-15715825.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金24650000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计24650000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金102994.69539705.91投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计102994.69539705.91
投资活动产生的现金流量净额24547005.31-539705.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
10北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17553181.59
支付其他与筹资活动有关的现金802985.01606907.62
筹资活动现金流出小计802985.0118160089.21
筹资活动产生的现金流量净额-802985.01-18160089.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4568.36-1820.64
五、现金及现金等价物净增加额-5661819.57-34417441.16
加：期初现金及现金等价物余额170240528.38200204625.34
六、期末现金及现金等价物余额164578708.81165787184.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
585109909151152
256645
一、上年年106705226641287
668915
末余额053.96687.5973888
669.7.40
000.5411.759.15
30
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
585109909151152
256645
二、本年期106705226641287
668915
初余额053.96687.5973888
669.7.40
000.5411.759.15
30
三、本期增减变动金额834
376718114294
（减少以185.
39.024.123932.7
“－”号填10
771.416
列）
（一）综合376376114952
收益总额39.039.023947.6
771.416
11北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
834834834
（六）其他
185.185.185.
12北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
101010
-
585109909153154
239531
四、本期期106789226489020
031676
末余额053.38487.5155832
030.5.99
005.6415.921.91
23
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
585109909154192193
796
一、上年年106679226525735531
444
末余额053.72987.5258.129573
6.97
002.841591.948.91
---
加：会215215215
计政策变更309.309.309.
999999
前期差错更正同一控制下企业合并其他
585109909154192193
796
二、本年期106679226309713510
444
初余额053.72987.5948.598042
6.97
002.841601.958.92
三、本期增---
-减变动金额230230238
828
（减少以719719999
028.
“－”号填60.060.088.8
83
列）114
----
（一）综合551551875639
收益总额877877628.440
8.428.42837.25
（二）所有476476
者投入和减00.000.0少资本00
1．所有者476476
投入的普通00.000.0股00
2．其他权
益工具持有者投入资本
13北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
175175175
（三）利润
531531531
分配
81.581.581.5
999
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有175175175
者（或股531531531东）的分配81.581.581.5
999
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
585109909131190191
713
四、本期期106679226237406120
641
末余额053.72987.5988.402044
8.14
002.841591.940.08
14北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
58511100909244461821
一、上年年
060586302687.6486.3583
末余额
3.0089.71519217.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
58511100909244461821
二、本年期
060586302687.6486.3583
初余额
3.0089.71519217.14
三、本期增减变动金额109411781
8341
（减少以6917.102.3
85.10
“－”号填200
列）
10941094
（一）综合
6917.6917.
收益总额
2020
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
15北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
83418341
（六）其他
85.1085.10
58511101909255411833
四、本期期
060569722687.3404.1394
末余额
3.0074.81511219.44
上期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
58511100909299351875
一、上年年
060560072687.7797.9872
末余额
3.0022.01518560.37
--
加：会
9745.9745.
计政策变更
0909
前期差错更正其他
58511100909299341875
二、本年期
060560072687.8052.9775
初余额
3.0022.01517615.28
三、本期增--
16北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
减变动金额15031503
（减少以7931.7931.“－”号填2727
列）
25152515
（一）综合
250.3250.3
收益总额
22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润17551755
分配3181.3181.
5959
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
17551755
者（或股
3181.3181.
东）的分配
5959
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
17北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
58511100909284311860
四、本期期
060560072687.0121.9395
末余额
3.0022.01514984.01
三、公司基本情况
北京世纪瑞尔技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为北京世纪瑞尔技术有限公司，于1999年5月3日由牛俊杰、王铁两名自然人股东各以现金150万元出资设立，注册资本为300万元，法定代表人：牛俊杰。
2001年2月，根据《股权转让协议》，北京世纪瑞尔技术有限公司股东牛俊杰将其持有的0.98%股权转让给巩梅；股东
王铁将其持有的0.22%、0.28%、0.28%、0.2%股权分别转让给巩梅、王聪、张诺愚、徐春。北京世纪瑞尔技术有限公司
2001年第一次股东会批准了上述股权转让事宜。
2001年3月29日，经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函[2001]24号文《关于同意北京世纪瑞尔技术有限公司变更为北京世纪瑞尔技术股份有限公司的通知》批复，北京世纪瑞尔技术有限公司整体变更为北京世纪瑞尔技术股份有限公司。北京世纪瑞尔技术有限公司以截至2000年12月31日经审计的净资产2500万元为基础，按照1：1的比例折为发起人股份。公司于2001年4月13日召开创立大会暨首次股东大会，并于2001年4月16日，在北京市工商行政管理局办理注册登记，取得企业法人营业执照，注册号为1100001033353，法定代表人为牛俊杰先生，注册资本为2500万元人民币。
2002年4月2日，公司2001年度股东大会审议通过向全体股东按每10股送红股6股并派1.20元（含税）的分配方案，共计
派送红股1500万股。公司总股本由2500万股增加到4000万股。
2003年2月20日，公司2002年度股东大会审议通过以2002年末4000万股为基数，向全体股东按每10股送红股2.5股并派
1.00元（含税）的分配方案，共计派送红股1000万股。公司总股本由4000万股增加到5000万股。
2004年4月16日，公司2003年度股东大会审议通过：公司股东牛俊杰将其持有的公司0.50%、0.40%、0.36%、0.36%的
股权分别转让给李丰、尉剑刚、张诺愚、王聪；公司股东王铁将其持有的公司0.50%、0.40%、0.36%、0.36%的股权分别转
让给李丰、尉剑刚、张诺愚、王聪；公司股东徐春将其持有的公司0.2%的股权转让给尉剑刚。
2006年1月23日，根据中国证券业协会《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》有关规定，世纪瑞尔经由申银万国证券股份有限公司推荐，获得了中国证券业协会的备案确认函（中证协函〖2006〗7号），进入代办股份转让系统挂牌报价转让，股份代码为430001，股份简称为世纪瑞尔。
2009年3月25日，公司2008年度股东大会审议通过：以2008年12月31日的公司总股本5000万元为基础，向全体股东按每
10股送股4.88股，按每10股转增0.92股的盈余公积转增股本，按每10股转增0.2股的资本公积转增股本方案，共计转增股本
3000万股。公司总股本由5000万股增加到8000万股。
2009年9月9日，公司2009年第一次临时股东大会决议审议通过关于定向增资方案的议案，公司申请增加注册资本2000万元，公司总股本由8000万股增加到10000万股，截止2009年12月23日，公司已收到增资款，并已经北京兴华会计师事务所予以验证并于2009年出具（2009）京会兴验字第1-24号验资报告。
2010年3月26日，公司2010年第一次临时股东大会决议审议通过《关于申请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》，
本次公司申请向社会公开发行人民币普通股（A股）3500万股，增加注册资本人民币3500万元，变更后的注册资本为人民币13500万元。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1725号文核准，公司向社会公众发行人民币普通股3500万股，每股面值1元，每股发行价人民币32.99元，应募集资金总额人民币115465.00万元，扣除发行费用人民币5228.85万元，实
18北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
际募集资金净额为人民币110236.15万元，其中新增注册资本人民币3500万元，资本公积人民币106736.15万元。社会公众股股东均以货币资金出资。截至2010年12月16日止，公司已收到社会公众股款，并已经北京兴华会计师事务所予以验证并于2010年12月16日出具（2010）京会兴验字第2-5号验资报告。公司变更后的注册资本为人民币13500万元，累计实收股本
13500万股。
2013年4月23日，公司2012年度股东大会决议审议通过：公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股。公司总股本
由转增前135000000股增至270000000股，注册资本由原来的13500万元变更为27000万元。此次增资业经北京兴华会计师事务所予以验证并于2013年出具（2013）京会兴验字第02010232号验资报告。
2015年4月29日，公司2014年度股东大会决议审议通过：公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股。公司总股本
由转增前270000000股增至540000000股，注册资本由原来的27000万元变更为54000万元。
2017年4月5日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过了关于发行股份及支付现金购买资产的相关议案。公司于2017年8月17日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准北京世纪瑞尔技术股份有限公司向上海君丰银泰投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2017]1520号），核准本公司向上海君丰银泰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“君丰银泰”）、深圳市君丰创富投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“君丰创富”）、深圳市安卓信创业投资有限公司（以下简称“安卓信”）、朱陆虎、深圳市君丰华益新兴产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“君丰华益”）、周小舟、张伟以及王锋以发行股份及支付现金方式购买相关资产。公司发行新股
4510.6053万股，新增注册资本4510.6053万元，注册资本由原来的54000万元增至58510.6053万元。根据北京兴华会计师
事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（【2017】京会兴验字第02010010号），截至2017年9月5日，公司已收到交易对方缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币45106053元，新增股本占新增注册资本的100.00%。截至2017年9月5日，变更后的累计注册资本人民币585106053元，股本为人民币585106053元。
公司注册地址（总部地址）：北京市海淀区创业路8号3号楼6层3-9。
公司的行业性质：公司属于软件行业中的铁路信息化软件开发制造企业，产品和服务主要应用于铁路行车安全监控领域。
公司的经营范围：公司主营业务为向铁路用户提供行车安全监控系统软件产品及相关服务。
本财务报表业经公司全体董事于2023年8月23日批准报出。
本期纳入合并范围的公司具体见附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司至本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
19北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点并依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司经营周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影
20北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目
前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司
的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
21北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业的会计处理：合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进
行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；
并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
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量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定
为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
2）其他金融负债
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对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
1）信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
2）已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3）预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
11、应收票据
本公司对于应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为以下组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据计提方法
无风险银行承兑汇票组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信参考历史信用损失经验不计提坏账用损失风险极底商业承兑汇票组合结合信用风险组合确定根据预期信用损失率计提坏账
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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（1）单项评估信用风险的应收账款
本公司对有客观证据表明其发生了减值的应收账款应进行单项减值测试，根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值，确认信用减值损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
除了单独评估信用风险的应收款项外，公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合依据账龄分析法组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前实际状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款违约率（%）
1年以内（含1年）3
1-2年5
2-3年10
3-4年30
4-5年50
5年以上100
本公司按照下列情形计量应收账款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
13、应收款项融资
本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于其他应收款始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1）单项评估信用风险的其他应收款
本公司对有客观证据表明其发生了减值的其他应收账款应进行单项减值测试，根据应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值，确认信用减值损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款
除了单独评估信用风险的其他应收款项外，公司基于共同风险特征将其他应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合依据账龄分析法组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
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对于划分为账龄组合的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前实际状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款项账龄与整个存续逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款违约率（%）
1年以内（含1年）3
1-2年5
2-3年10
3-4年30
4-5年50
5年以上100
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
15、存货
（1）存货的分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品等）、发出商品、自制半成品、在产
品、委托加工物资。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
（6）合同资产
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合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法详见附注“五、（10）金融工具”。
16、合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法详见附注“五、（10）金融工具”。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义
务的资源；（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
公司将在当前状态下根据惯常条款可立即出售、已经做出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并
且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、以成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
19、长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1）长期股权投资类别的判断依据
2）确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、（6）；
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
*与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
*向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
*向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
（3）确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
31北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20—4054.75—2.38
机器设备年限平均法1059.5
运输设备年限平均法5-6519-15.83其他设备年限平均法5519
22、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
32北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
33北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（26）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产使用寿命及摊销
a、使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别估计使用年限土地使用权土地使用年限50年其他10年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
b、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
c、使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
34北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
26、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
27、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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28、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率
对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
36北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
31、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
37北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司
履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：
公司主营业务为向铁路用户提供行车安全监控系统产品、铁路综合运维服务、铁路及城市轨道交通乘客资讯系统产品和通信系统产品等相关业务。
（1）商品销售收入：销售不需要安装的产品，发货并经客户确认后确认收入；销售需要安装的产品，由公司发货、负责安装调试、待客户验收合格后，确认收入。
（2）软件产品：*属于各系统项目组成部分的软件，随同各系统项目确认收入。*属于客户单独购买的软件，于相关产品已经交付并经验收后确认收入。
（3）提供服务收入：本公司与客户之间的服务合同通常包括技术服务、运维服务、维护服务等履约义务。技术服务
属于在某一时点履行的履约义务，在服务已完成并经客户确认后确认收入；运维服务属于在某一时段内履行的履约义务，于提供服务期间确认收入。
33、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
38北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
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产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2、单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3、本公司作为承租人
（1）租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
（2）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）使用权资产和租赁负债
见“附注五、（24）”和“附注五、（30）”。
（4）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
40北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人
（1）租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
（2）租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（3）作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
●该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
●增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
41北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年12月财政部发布了《企业会计准则解释第16号》，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、2023年4月19日，公司第八届董事会“关于发行方分类为权益工具的金融工第八次会议审议通过了《关于变更会本项会计政策变更对公司无重大影响具相关股利的所得税影响的会计处计政策的议案》。
理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用□不适用调整情况说明
合并资产负债表项目：
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
非流动资产：
递延所得税资产17023011.5017948338.74925327.24
非流动资产合计337186033.49338111360.73925327.24
资产总计1974397842.161975323169.40925327.24
非流动负债：
递延所得税负债-904584.36904584.36
非流动负债合计7490075.338394659.69904584.36
负债合计451539695.8952444280.25904584.36
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润-256689412.18-256668669.3020742.88
所有者权益合计1522858146.271522878889.1520742.88
负债和所有者权益总计1974397842.161975323169.40925327.24
母公司资产负债表项目：
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
非流动资产：
递延所得税资产9036392.069313037.63276645.57
42北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产合计1148786948.951149063594.52276645.57
资产总计2022562173.742022838819.31276645.57
非流动负债：
递延所得税负债-311173.80311173.80
非流动负债合计785386.801096560.60311173.80
负债合计201169328.37201480502.17311173.80
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润44501015.1544466486.92-34528.23
所有者权益合计1821392845.371821358317.14-34528.23
负债和所有者权益总计2022562173.742022838819.31276645.57
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣增值税3%、6%、9%、13%的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税按实缴增值税、消费税7%
企业所得税按应纳税所得额15%、25%
教育费附加按实缴增值税、消费税3%
地方教育费附加按实缴增值税、消费税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
（1）母公司
2020年10月21日，北京世纪瑞尔技术股份有限公司被认定为高新技术企业，有效期3年，2023年公司企业所得税
按15%税率计算缴纳。
（2）子公司
2020年7月31日，本公司的子公司北京世纪瑞尔软件有限公司被认定为高新技术企业，有效期3年，2023年该子
公司企业所得税按15%税率计算缴纳。
2022 年 12 月 29 日，易维迅新取得江苏省软件行业协会颁发的编号为“苏 RQ-2016-E6042”的软件证书，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，公司享受自获利年度起企业所得税“两免三减半”的优惠政策。苏州易维迅信息科技有限公司 2023 年属于国家高新技术企业，取得编号为“GR202032001314”的高新技术企业证书，按15%税率缴纳企业所得税。
2020年10月28日，本公司的子公司天津市北海通信技术有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，2023年该
子公司企业所得税按15%税率计算缴纳。
2021年度，本公司的子公司深圳北海轨道交通技术有限公司被复审认定为国家高新技术企业，有效期三年，2023年
该子公司企业所得税按15%税率计算缴纳。
2020年度，本公司的子公司湖北瑞水润宇科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期3年，2023年该子公司企业
所得税按15%税率计算缴纳。
43北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司的子公司中电智联科技（北京）有限公司自2023年1月1日至2024年12月31日，享受对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
公司名称政策文件号对当期损益的影响（元）
天津市北海通信技术有限公司《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100号4955992.31
深圳市北海轨道交通技术有限公司《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100号2291843.13
苏州易维迅信息科技有限公司《《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100号358330.21
四川海纳斯信息科技有限公司《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100号100890.71
苏州恒耘软件有限公司《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100号3375.08
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金154314.151002880.06
银行存款238050890.29260653784.23
其他货币资金48593384.3242683491.16
合计286798588.76304340155.45其他说明
（1）期末货币资金中无质押、冻结情况。
（2）期末其他货币资金为票据保证金和保函保证金等，其中受限金额为48593384.32元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据13837101.1943920716.78
合计13837101.1943920716.78
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
148763103922138371452790135837439207
账准备100.00%6.99%100.00%3.00%
29.448.2501.1989.462.6816.78
的应收票据
44北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
其
中：
商业承148763103922138371452790135837439207
100.00%6.99%100.00%3.00%
兑汇票29.448.2501.1989.462.6816.78
148763103922138371452790135837439207
合计100.00%6.99%100.00%3.00%
29.448.2501.1989.462.6816.78
按组合计提坏账准备：1039228.25元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票14876329.441039228.256.99%
合计14876329.441039228.25
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票1358372.68319144.431039228.25
合计1358372.68319144.431039228.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据936568.76
合计936568.76
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
790290.790290.790290.790290.
计提坏0.09%100.00%0.08%100.00%
00000000
账准备
45北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
的应收账款其
中：
按单项
790290.790290.790290.790290.
计提坏0.09%100.00%0.08%100.00%
00000000
账准备按组合计提坏
910963927399818223948525925327855993
账准备99.91%10.18%99.92%9.76%
145.7926.83218.96996.0963.55232.54
的应收账款其
中：
按信用风险特
910963927399818223948525925327855993
征组合99.91%10.18%99.92%9.76%
145.7926.83218.96996.0963.55232.54
计提坏账准备
911753935302818223949316933230855993
合计100.00%100.00%
435.7916.83218.96286.0953.55232.54
按单项计提坏账准备：790290.00元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户148360.0048360.00100.00%难以收回
客户242071.0042071.00100.00%难以收回
客户336859.0036859.00100.00%难以收回
客户4663000.00663000.00100.00%难以收回
合计790290.00790290.00
按组合计提坏账准备：92739926.83元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备910963145.7992739926.8310.18%
合计910963145.7992739926.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）496209200.16
1年以内496209200.16
1至2年182048545.16
2至3年122795765.38
3年以上110699925.09
46北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
3至4年58747021.80
4至5年24630145.59
5年以上27322757.70
合计911753435.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提790290.00790290.00
组合计提92532763.55207163.2892739926.83
合计93323053.55207163.2893530216.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
公司154731445.736.00%5972825.38
公司246940465.475.15%1668645.73
公司330269849.073.32%1560905.47
公司430158829.663.31%1905984.41
公司524651291.702.70%783578.27
合计186751881.6320.48%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票15691105.9628910569.99
合计15691105.9628910569.99应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
47北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
2023年6月30日，列示于应收款项融资的已背书或己贴现但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额（元）期末未终止确认金额
银行承兑汇票12459391.30
合计12459391.30
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内23495897.5862.39%24790933.3873.25%
1至2年6681375.0817.74%7355313.2321.74%
2至3年6587943.6917.49%849659.862.51%
3年以上892262.232.38%844739.962.50%
合计37657478.5833840646.43
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称与本公司关系期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例（%）账龄未结算原因
公司1非关联方3903870.0010.37%1年以内未到结算期
公司2非关联方3595121.459.55%1年以内、1-2年未到结算期
公司3非关联方1964840.625.22%1年以内未到结算期
公司4非关联方1713400.004.55%1年以内未到结算期
公司5非关联方1549592.874.11%1年以内未到结算期
合计12726824.9433.80%
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款35794012.3028756136.38
合计35794012.3028756136.38
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投标保证金12148307.8913780243.53
备用金21035540.4911234320.19
押金554057.49539505.52
48北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
往来款7751940.568999326.49
合计41489846.4334553395.73
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额5797259.355797259.35
2023年1月1日余额
在本期
本期计提554336.14554336.14
本期转回655761.36655761.36
2023年6月30日余
5695834.135695834.13
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24918375.56
1年以内（含1年）24918375.56
1至2年5769840.73
2至3年4081929.91
3年以上6719700.23
3至4年3201375.90
4至5年492592.72
5年以上3025731.61
合计41489846.43
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
公司1保证金3141716.401-2年、3-4年7.57%418288.15
公司2往来款1666700.005年以上4.02%1666700.00
公司3备用金1534344.521年以内3.70%209000.00
公司4备用金1452902.121年以内3.50%21444.00
公司5保证金994000.001-2年2.40%26921.81
合计8789663.0421.19%2342353.96
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
49北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料50906721.113073900.8747832820.2451537886.253073900.8748463985.38
在产品166218336.06166218336.0693930418.0093930418.00
库存商品74884230.941261633.1873622597.7665368108.691261633.1864106475.51
发出商品107518259.48107518259.4874367613.4374367613.43
委托加工物资2230261.822230261.822301825.532301825.53
合计401757809.414335534.05397422275.36287505851.904335534.05283170317.85
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3073900.873073900.87
库存商品1261633.181261633.18
合计4335534.054335534.05
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值尚未到期的质
45475275.172997311.9342477963.2452124128.023919191.8348204936.19
保金
合计45475275.172997311.9342477963.2452124128.023919191.8348204936.19
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备921879.90
合计921879.90——其他说明
50北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额14672944.3510075097.06
合计14672944.3510075097.06
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业易程华
勤（苏州）信723982533.372423
息科技02.67135.98有限公司
723982533.372423
小计
02.67135.98
二、联营企业苏州博远容天
-信息科5873955660
307879
技股份50.1371.03.10有限公司北京天河东方4334043340
0.79
科技有33.3234.11限公司江苏鸿
利智能-
7891677575
科技股134099
12.3213.16
份有限.16公司北京瑞
祺皓迪-
5079373420749038
技术股24892
967.95.96921.99
份有限53.92公司四川易
维迅信-
296396800000943359
息科技153037.44.00.18
有限公.26司
69189800000-73420767639
小计
960.16.0030842.96899.47
51北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
68.65
-
7642980000073420774882
合计30817
762.83.00.96235.45
35.34
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
浙江三石科技有限公司1.001.00
合计1.001.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
公司受赠浙江三石科技有限公司4.13%股权，按捐赠价值1元确认投资成本。该股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额34563755.2234563755.22
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额34563755.2234563755.22
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7366953.867366953.86
2.本期增加金额631453.20631453.20
52北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）计提或摊销631453.20631453.20
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额7998407.067998407.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26565348.1626565348.16
2.期初账面价值27196801.3627196801.36
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
经公司2017年度第六届董事会第二十九次会议决议通过及2017年度股东大会决议通过，因公司办公场地闲置，为实现资源利用效益最大化公司将以募集资金购买的位于北京市海淀区信息路 22 号 B 座 12 层 1635.03 平方米办公房及其
附属设施和配套设施对外出租，并将其转入以成本计量模式的投资性房地产。
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产44120427.3545750697.63
合计44120427.3545750697.63
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额57679731.2940325217.265186512.00103191460.55
2.本期增加金额1037256.0148800.001086056.01
53北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）购置1037256.0148800.001086056.01
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额7739123.15193765.937932889.08
（1）处置或报废7739123.15193765.937932889.08
4.期末余额57679731.2933623350.125041546.0796344627.48
二、累计折旧
1.期初余额23830731.6629682579.473927451.7957440762.92
2.本期增加金额956215.651169505.15193961.042319681.84
（1）计提956215.651169505.15193961.042319681.84
3.本期减少金额7353709.73182534.907536244.63
（1）处置或报废7353709.73182534.907536244.63
4.期末余额24786947.3123498374.893938877.9352224200.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值32892783.9810124975.231102668.1444120427.35
2.期初账面价值33848999.6310642637.791259060.2145750697.63
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1298680.721299063.72
合计1298680.721299063.72
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
标动旅服系统项目1168634.941168634.941168634.941168634.94
测试平台设备搭建130045.78130045.78130428.78130428.78
合计1298680.721298680.721299063.721299063.72
54北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额标动
旅服20001168116858.43
65%其他
系统000.00634.94634.94%项目
200011681168
合计
000.00634.94634.94
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额14366127.2214366127.22
2.本期增加金额375602.59375602.59
（1）新增租赁合同375602.59375602.59
3.本期减少金额2638403.402638403.40
（1）租赁到期1920169.451920169.45
（2）租赁变更718233.95718233.95
4.期末余额12103326.4112103326.41
二、累计折旧
1.期初余额4913952.234913952.23
2.本期增加金额1317636.131317636.13
（1）计提1317636.131317636.13
3.本期减少金额2168909.872168909.87
（1）处置
（2）租赁到期1920169.451920169.45
（3）租赁变更248740.42248740.42
4.期末余额4062678.494062678.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
55北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值8040647.928040647.92
2.期初账面价值9452174.999452174.99
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额75371130.882494276.0777865406.95
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额75371130.882494276.0777865406.95
二、累计摊销
1.期初余额49151458.01430210.2649581668.27
2.本期增加金额3605640.26187235.163792875.42
（1）计提3605640.26187235.163792875.42
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额52757098.27617445.4253374543.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22614032.611876830.6524490863.26
2.期初账面价值26219672.872064065.8128283738.68
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
56北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
苏州易维迅信息技术有限公司395478965.95395478965.95
天津市北海通信技术有限公司328494263.99328494263.99
深圳市北海轨道交通技术有限公司5733994.925733994.92
中电智联科技（北京）有限公司5096040.025096040.02
合计734803264.88734803264.88
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
苏州易维迅信息技术有限公司395478965.95395478965.95
中电智联科技（北京）有限公司5096040.025096040.02
天津市北海通信技术有限公司206875105.63206875105.63
合计607450111.60607450111.60商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费4397628.50609600.883788027.62
合计4397628.50609600.883788027.62其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备104548992.9415607603.29105457109.0615729472.41
内部交易未实现利润10787311.531618096.738623593.811293539.09
租赁负债税会差异4420697.53764327.556168848.27925327.24
合计119757002.0017990027.57120249551.1417948338.74
57北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产税会差异5164083.05774612.466030562.40904584.36
合计5164083.05774612.466030562.40904584.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产17990027.5717948338.74
递延所得税负债774612.46904584.36
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款65000000.0030000000.00
保证+抵押借款10095160.09
合计75095160.0930000000.00
短期借款分类的说明：
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票58944717.9864658468.66
合计58944717.9864658468.66
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
一年以内125039095.66192024306.74
一年以上82270153.7170237253.29
合计207309249.37262261560.03
58北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收款项11278.19
合计11278.19
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款41014426.5118572414.33
合计41014426.5118572414.33报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12198357.4473145251.3176961701.798381906.96
二、离职后福利-设定提存计划3661279.839055404.008609225.404107458.43
三、辞退福利41250.0041250.00
合计15859637.2782241905.3185612177.1912489365.39
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴11793512.4362539427.6366369033.137963906.93
2、职工福利费1565264.621565264.62
3、社会保险费370885.014539644.124526489.10384040.03
其中：医疗保险费290338.994185864.874180734.46295469.40
工伤保险费59477.21115106.89107454.5367129.57
生育保险费21068.81238672.36238300.1121441.06
4、住房公积金33960.004368306.274368306.2733960.00
5、工会经费和职工教育经费132608.67132608.67
合计12198357.4473145251.3176961701.798381906.96
59北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3543944.408728114.608295569.723976489.28
2、失业保险费117335.43327289.40313655.68130969.15
合计3661279.839055404.008609225.404107458.43
其他说明：
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1258566.3012126811.65
企业所得税2876898.15432508.10
个人所得税747610.72400022.19
城市维护建设税85496.68911797.87
教育费附加36641.42390770.50
地方教育费附加24427.62260513.68
印花税46711.5962388.05
水利建设基金199.73
合计5076352.4814585011.77其他说明
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利350000.00700000.00
其他应付款9321802.4610168411.38
合计9671802.4610868411.38
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利350000.00700000.00
合计350000.00700000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
60北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
差旅费4436154.084846359.45
其他4885648.385322051.93
合计9321802.4610168411.38
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1783869.402398387.91
合计1783869.402398387.91
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税5170868.592061019.12
已背书未终止确认的商业承兑票据936568.761457598.00
已背书未终止确认的云信等25966263.5921327112.09
合计32073700.9424845729.21
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物6651243.857490075.33
合计6651243.857490075.33其他说明
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
585106053.585106053.
股份总数
0000
其他说明：
61北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1093335294.211093335294.21
价）
其他资本公积3724366.33834185.104558551.43
合计1097059660.54834185.101097893845.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积90922687.5190922687.51
合计90922687.5190922687.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-256668669.30154525258.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-215309.99调整后期初未分配利润-256668669.30154309948.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润17637639.07-5518778.42
应付普通股股利17553181.59其他
期末未分配利润-239031030.23-256668669.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-215309.99元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
35、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务271521520.84142572020.21247239606.23139940889.51
其他业务1518868.44631453.201444878.97631453.20
合计273040389.28143203473.41248684485.20140572342.71
62北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
铁路行车安全监控系
81333715.52
统
铁路综合运维服务48550665.27
铁路通信系统22872957.07
铁路旅服系统7110049.49城市轨道交通乘客信
111095405.40
息系统
水利产品80786.79
其他1996809.74按经营地区分类
其中：
北方地区69108853.74
南方地区187059846.70
西北地区3360703.06
青藏地区12970112.89
海外市场540872.89市场或客户类型
其中：
铁路159867387.35
水利80786.79
轨道交通行业111603535.38
其他1488679.76合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，本公司评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。如果是提供额外服务的，应当作为单项履约义务，按照《企业会计
63北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告准则第14号——收入》规定进行会计处理；否则，质量保证责任应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为843375783.20元，其中，
479815736.45元预计将于2023年度确认收入，299488511.03元预计将于2024年度确认收入，64071535.72元预计将
于2025年度确认收入。
其他说明
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税466066.09198532.95
教育费附加199932.9250805.95
房产税354346.45307167.05
土地使用税15157.1255146.13
车船使用税5260.004770.00
印花税244958.14130369.10
地方教育费附加133041.1133870.61
其他1247.42476934.28
合计1420009.251257596.07
其他说明：
37、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪金30350991.4730709648.46
差旅费4179253.073367317.04
市场推广费7401541.695773865.65
交通费390197.46404533.10
办公费1627214.051424240.07
会议费24730.31
辅料劳务2733133.892225653.58
其他429995.01630800.59
咨询培训顾问费750774.9975989.39
技术服务费215503.053727037.63
租赁费1490529.73862227.01
运杂费531749.81549088.38
合计50125614.5349750400.90
其他说明：
64北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
38、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪金12773810.2113853147.54
折旧和摊销5988428.277604716.02
咨询培训顾问费1236214.601846677.04
办公通讯会议费1398863.661598795.71
差旅交通409775.251169705.58
物业水电费519116.15286331.08
租赁费947246.40554705.96
中介机构服务费1057792.13540036.22
其他2348895.641235981.90
合计26680142.3128690097.05其他说明
39、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪金31317338.9031428158.49
折旧和摊销1473664.631333945.29
办公通讯会议费1063821.521116774.95
差旅交通1749413.101369115.83
物业水电费22947.6723570.78
材料劳务2534807.662604194.24
租赁费350004.7732158.76
技术咨询服务费2034009.162285837.65
其他804097.95351632.29
合计41350105.3640545388.28其他说明
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出797772.81835975.47
减：利息收入1829885.951404640.62
利息净支出-1032113.14-568665.15
汇兑损益19676.0332.49
手续费支出344212.66216005.52
其他300180.01940920.05
合计-368044.44588292.91其他说明
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
补贴收入1324779.781607705.16
65北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
退税7710431.443489456.21
其他192.66
合计9035211.225097354.03
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3081735.35-3511280.44
合计-3081735.35-3511280.44其他说明
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失101425.22-418641.62
应收账款坏账损失-207163.287572485.80
应收票据坏账损失319144.4399035.95
合计213406.377252880.13其他说明
44、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失921879.90-448241.05
合计921879.90-448241.05
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
使用权资产处置利得或损失990.25-533.85
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助19452.00
罚款收入10369.95
无需支付款项538897.70649.02538897.70
其他20763.65262.5520763.65
合计559661.3530733.52559661.35
计入当期损益的政府补助：
66北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
47、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失81.202674.9781.20
其他2784.409183.122784.40
合计2865.6011858.092865.60
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2906859.511175393.50
递延所得税费用-1126470.17908435.28
合计1780389.342083828.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额18275637.00
按法定/适用税率计算的所得税费用2750345.55
子公司适用不同税率的影响204982.20
调整以前期间所得税的影响49442.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响662920.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-588785.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2708936.34
研发费用项目加计扣除-4007452.11
所得税费用1780389.34
其他说明：
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
67北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
利息收入1825575.762135006.94
补贴收入1319926.331627529.37
其他5406916.368992623.72
合计8552418.4512755160.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
行政办公及差旅费58912810.4657523510.22
合计58912810.4657523510.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付使用权资产租赁费1459931.451467972.37
合计1459931.451467972.37
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润16495247.66-6394407.25
加：资产减值准备-1135286.28-6804639.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2951135.043275709.34
使用权资产折旧1317636.131316791.48
无形资产摊销3792875.423623140.03
长期待摊费用摊销609600.881115681.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-990.25533.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2674.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）824050.70835975.47
投资损失（收益以“－”号填列）3081735.353511280.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-41688.83850124.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）129971.90
存货的减少（增加以“－”号填列）-114251957.51-22490630.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）97317388.60127879069.23
68北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-45071617.55-153580047.32
其他264231.55
经营活动产生的现金流量净额-33981898.74-46599860.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额238205204.44235320083.10
减：现金的期初余额261656664.29286200582.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-23451459.85-50880499.05
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金238205204.44261656664.29
其中：库存现金154314.151002880.06
可随时用于支付的银行存款238050890.29260653784.23
三、期末现金及现金等价物余额238205204.44261656664.29
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金48593384.32见本附注七、（1）
固定资产4043331.82融信产品的抵押
合计52636716.14
其他说明：
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元23.237.232168.00
欧元9057.187.85071102.49港币
69北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
本期收到与收益相关的政府补助1324758.88其他收益1324758.88
本期收到增值税即征即退7710431.44其他收益7710431.44
八、合并范围的变更
1、其他
2023年3月本公司子公司四川易维迅科技服务有限公司更名为四川海纳斯信息科技有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经注册持股比例子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接
北京世纪瑞尔软件应用软件服务；计算机技术培训、技术
北京北京100.00%设立
有限公司咨询；销售计算机、软件及辅助设备。
非同一控
苏州易维迅信息科计算机软件硬件及相关外部设备、通讯
苏州苏州96.50%制下企业
技有限公司设备的研发、销售。
合并非同一控
苏州恒耘软件有限计算机软件、硬件及相关外部设备、通
苏州苏州96.50%制下企业公司讯设备的研发与销售。
合并
70北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
非同一控
天津市北海通信技轨道交通系统集成设备、智能交通设备
天津天津100.00%制下企业术有限公司的生产研发销售。
合并非同一控
深圳市北海轨道交轨道交通系统集成设备、智能交通设备
深圳深圳100.00%制下企业通技术有限公司的开发销售。
合并非同一控
成都市北海瑞尔科开发、生产、销售轨道交通系统集成设
成都成都100.00%制下企业
技有限公司备、智能交通设备等。
合并
工业自动化设备、电力设备、辅机控制湖北瑞水润宇科技
武汉武汉设备、输配电控制设备的研发、销售和70.00%投资设立有限公司技术服务。
西交瑞恒（成都）轨道、道路和水路等交通设备研发、制
成都成都100.00%投资设立科技有限公司造和销售。
轨道交通系统集成设备、智能交通设西安北海瑞尔通信
西安西安备、建筑智能化系统集成设备的开发、100.00%投资设立技术有限公司
生产、销售;
开发、生产、销售轨道交通系统集成设
备智能交通设备、建筑智能化系统集成
设备计算机信息系统集成计算机软件、株洲市北海世纪通
株洲株洲硬件机电产品、电子产品、仪器仪表、100.00%投资设立讯技术有限公司
安防设备的开发、咨询、服务、转让及
产品集成服务;货物及技术的进出口业务。
通信技术开发;开发、生产、销售:轨道郑州市北海瑞尔通
郑州郑州交通系统集成设备、智能交通设备、建100.00%投资设立信科技有限公司筑智能化系统集成设备等。
术开发、技术推广、技术转让、技术咨
询、技术服务；基础软件服务；应用软非同一控中电智联科技（北北京北京件服务；计算机系统服务；数据处理；57.34%制下企业
京）有限公司产品设计；模型设计；计算机技术培训合并等
山东易维迅信息科计算机软件、硬件及相关外部设备、通
青岛青岛56.00%投资设立技有限公司讯设备的研发与销售。
计算机硬件的研究、开发;计算机技术开
广东津海通信技术发、技术服务；城市轨道交通设备制造;
广州广州100.00%投资设立
有限公司通信终端设备制造;计算机应用电子设备
制造;城市轨道交通等信息系统集成服务；城市轨道交通设备制造；轨道交通车辆设备及配件、通信
设备、电子产品、计算机软件硬件、机非同一控长春市北海通信技长春长春械设备、化工产品（易燃易爆及危险有68.00%制下企业术有限公司毒化学品除外）、安防设备销售；轨道车合并辆检测及维修；货物进出口；技术进出口建筑智能化系统设计；铁路运输基础设备制造；城市轨道交通设备制造；轨道交通工程机械及部件销售；轨道交通专
武汉津海瑞尔通信用设备、关键系统及部件销售；轨道交
武汉武汉100.00%投资设立技术有限公司通通信信号系统开发；轨道交通运营管理系统开发；通信设备制造；通信设备销售；智能车载设备制造；智能车载设备销售信息技术咨询服务；信息系统集成服四川海纳斯信息科务；信息系统运行维护服务；人工智能
成都成都100.00%投资设立技有限公司行业应用系统集成服务；云计算装备技术服务；软件开发；人工智能应用软件
71北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告开发；人工智能基础软件开发；物联网
技术研发；劳务服务（不含劳务派遣）。
建筑智能化系统设计；铁路运输基础设济南市北海瑞尔通
济南济南备制造；铁路机车车辆维修；检验检测100.00%投资设立信技术有限公司服务。
通讯设备销售；光通信设备销售；电子产品销售；计算机及通讯设备租赁；智深圳市北海智行通
深圳深圳能输配电及控制设备销售；配电开关控60.00%投资设立信有限公司制设备销售；充电桩销售；新能源汽车电附件销售；
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额苏州易维迅信息科技
3.50%-558780.065228483.65
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债苏州易维迅信2283523510953099530925502258261132911329
67543236
息科5320.9653.644.7644.79085.5357.2618.2618.
332.62271.48
技有80421194429393限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量苏州易维
------
迅信息科26981298.25991865.
5172729.75172729.712288207.4495235.34495235.318516131.
技有限公1381
88560005
司
其他说明：
72北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法信息系统集成
苏州博远容天领域软、硬件
信息科技股份苏州苏州产品的研发、15.00%权益法
有限公司销售、服务、咨询及转让
技术开发、技
术咨询、技术北京瑞祺皓迪
服务和推广、
技术股份有限北京北京24.37%权益法计算机技术培公司训；销售；技术进出口等。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额苏州博远容天信息科北京瑞祺皓迪技术股苏州博远容天信息科北京瑞祺皓迪技术股技股份有限公司份有限公司技股份有限公司份有限公司
流动资产89049880.28198862056.4594646503.97200212176.29
非流动资产3491330.2611606350.503506697.9410407191.40
资产合计92541210.54210468406.9598153201.91210619367.69
流动负债55983964.3682835983.9759543428.4075520999.22非流动负债
负债合计55983964.3682835983.9759543428.4075520999.22
少数股东权益-143290.00-121084.43归属于母公司股东权
36557246.18127775712.9838609773.51135219452.90
益按持股比例计算的净
5483586.9331138941.255791466.0332952980.67
资产份额
调整事项82484.1017899980.7488375.7217840987.28
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他82484.1017899980.7488375.7217840987.28对联营企业权益投资
5566071.0349038921.995879841.7550793967.95
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允
73北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
价值
营业收入9545248.0435212689.694482561.0653513675.82
净利润-2052527.33-10837833.45-5539302.55-9640204.41终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2052527.33-10837833.45-5539302.55-9640204.41本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计20277242.4319761844.75下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-816919.90-118817.19
--其他综合收益-816919.90-118817.19其他说明
十、与金融工具相关的风险
公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。
公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
公司制定有《重大风险预警制度》，公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要产生于银行存款、应收账款。公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司应收账款对应客户主要为全国各铁路局、铁路运营公司、铁路建设单位等，这些客户的内部审批程序时间较长，从公司申请付款到最终收到款项之间的时间通常间隔3-6个月，甚至更长时间，因此公司期末确认的应收账款余额较大，较上期末下降0.31%。本公司客户信用记录良好，报告期内未发生大额坏账损失，同时公司制定了应收款项回收考核制度，公司认为应收账款无法按时回收的风险较小。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
74北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的重大利率风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的重大汇率风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的计划财务部集中控制，审计部进行监督。财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
2023年6月30日
报表项目1年以内1年以上合计
短期借款75095160.09-75095160.09
应付票据58944717.98-58944717.98
应付账款125039095.6682270153.71207309249.37
合计259078973.7382270153.71341349127.44
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资1.001.00
持续以公允价值计量的资产总额1.001.00
二、非持续的公允价值计量--------
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
姓名关联关系对本企业的表决权比例(%)
牛俊杰主要投资者个人15.37
王铁主要投资者个人12.23
本企业最终控制方是牛俊杰、王铁。
其他说明：
75北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（2）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系苏州博远容天信息科技股份有限公司合营企业北京瑞祺皓迪技术股份有限公司合营企业其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京瑞祺皓迪技
材料77741.4020000000.00否1416448.59术股份有限公司北京瑞祺皓迪技
服务费195137.6020000000.00否术股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额苏州博远容天信息科技股份
服务费66037.74有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京瑞祺皓迪技
应收账款2172352.40228350.162172352.40228350.16术股份有限公司苏州博远容天信
应收账款息科技股份有限9291.00278.739291.00278.73公司
（2）应付项目
单位：元
76北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额苏州博远容天信息科技股
应付账款258000.001842902.00份有限公司北京瑞祺皓迪技术股份有
应付账款2758566.387917188.28限公司
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年6月30日，本公司对外开具期末尚未结清的保函金额人民币22727515.41元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
127290.127290.127290.127290.
账准备0.03%100.00%0.03%100.00%
00000000
的应收账款其
中：
按单项
127290.127290.127290.127290.
计提坏0.03%100.00%0.03%100.00%
00000000
账准备按组合计提坏
464286531072411178457971507690407202
账准备99.97%11.44%99.97%11.09%
184.6878.19906.49551.4681.86469.60
的应收账款
77北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
其
中：
按信用风险特
464286531072411178457971507690407202
征组合99.97%11.44%99.97%11.09%
184.6878.19906.49551.4681.86469.60
计提坏账准备
464413532345411178458098508963407202
合计100.00%100.00%
474.6868.19906.49841.4671.86469.60
按单项计提坏账准备：127290.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户148360.0048360.00100.00%难以收回
客户242071.0042071.00100.00%难以收回
客户336859.0036859.00100.00%难以收回
合计127290.00127290.00
按组合计提坏账准备：53107278.19
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
464286184.6853107278.1911.44%
账准备
合计464286184.6853107278.19
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）195096835.31
1年以内（含1年）195096835.31
1至2年97718723.21
2至3年108740502.54
3年以上62857413.62
3至4年36767071.35
4至5年9499314.72
5年以上16591027.55
合计464413474.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
78北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
单项计提127290.00127290.00
组合计提50769081.862338196.3353107278.19
合计50896371.862338196.3353234568.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户154731445.7311.79%5972825.38
客户230158829.666.49%1905984.41
客户324651291.705.31%783578.27
客户420717511.334.46%1838611.56
客户514540552.783.13%2909505.32
合计144799631.2031.18%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利9650000.0034300000.00
其他应收款15587327.0913462567.59
合计25237327.0947762567.59
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
苏州易维迅信息科技有限公司9650000.0019300000.00
天津市北海通信技术有限公司15000000.00
合计9650000.0034300000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投标保证金7474386.698847085.64
备用金5377063.063358474.52
押金21409.55127771.78
往来款6450763.265521292.48
合计19323622.5617854624.42
79北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失
值)值)
2023年1月1日余额4392056.834392056.83
2023年1月1日余额在本期
本期转回655761.36655761.36
2023年6月30日余额3736295.473736295.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9903595.10
1年以内（含1年）9903595.10
1至2年3268156.40
2至3年1473132.94
3年以上4678738.12
3至4年1818704.87
4至5年447212.81
5年以上2412820.44
合计19323622.56
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提4392056.83655761.363736295.47
合计4392056.83655761.363736295.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
公司1保证金3141716.401-2年、3-4年16.26%418288.15
80北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
公司2往来款1666700.005年以上8.63%1666700.00
1-2年、3-4年、公司3备用金730000.003.78%209000.00
4-5年
公司4往来款714800.001年以内3.70%21444.00
公司5保证金694868.711年以内、1-2年3.60%26921.81
合计6948085.1135.97%2342353.96
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
对子公司投资1030425471.531030425471.531030425471.531030425471.53
对联营、合营
55953595.7355953595.7372677710.8914629602.1858048108.71
企业投资
合计1086379067.261086379067.261103103182.4214629602.181088473580.24
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位价值）追加减少计提减其价值）期末余额投资投资值准备他
北京世纪瑞尔软件有限公司15000000.0015000000.00
苏州易维迅信息技术有限公司430168654.13430168654.13
天津市北海通信技术有限公司568000000.00568000000.00
湖北瑞水润宇科技有限公司3500000.003500000.00
西交瑞恒（成都）科技有限公司4750000.004750000.00
中电智联科技（北京）有限公司9006817.409006817.40
合计1030425471.531030425471.53
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法其他宣告发额（账位面价追加投减少投下确认综合其他权放现金计提减备期末其他面价
值）资资的投资收益益变动股利或值准备余额
值）损益调整利润
一、合营企业易程华
勤（苏州）信7239872423
2533.31
息科技02.6735.98有限公司
7239872423
小计2533.31
02.6735.98
二、联营企业
81北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
苏州博远容天
-信息科5873955660
307879.
技股份50.1371.03
10
有限公司北京天河东方4334043340
0.79
科技有33.3234.11限公司江苏鸿
利智能-
7891677575
科技股134099.
12.3213.16
份有限16公司北京瑞
祺皓迪-
3270883418531053
技术股248925
710.27.10641.45
份有限3.92公司
-
5080883418548711
小计293123
306.04.10259.75
1.39
-
5804883418555953
合计292869
108.71.10595.73
8.08
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务127960710.7172863359.13133296578.8687198793.23
其他业务1488679.76631453.201444878.97631453.20
合计129449390.4773494812.33134741457.8387830246.43
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
铁路行车安全监控系统83786302.24
铁路综合运维服务21301451.40
铁路通信系统22872957.07
其他1488679.76按经营地区分类
其中：
北方地区27908143.75
南方地区94764963.51
西北地区39329.20
青藏地区6736954.01市场或客户类型
82北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
铁路127960710.71
其他1488679.76合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，本公司评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。如果是提供额外服务的，应当作为单项履约义务，按照《企业会计准则第14号——收入》规定进行会计处理；否则，质量保证责任应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为244683688.26元，其中，
195746950.61元预计将于2023年度确认收入，48936737.65元预计将于2024年度确认收入，0元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2928698.09-3372539.56
合计-2928698.09-3372539.56
83北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年半年度财务报告
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-6483.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
1324779.78家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出564715.62
减：所得税影响额282451.73
少数股东权益影响额14200.88
合计1586358.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.16%0.030.03扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
1.05%0.030.03
润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用北京世纪瑞尔技术股份有限公司
二〇二三年八月二十三日
84