通程控股:2023年半年度财务报告

长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
长沙通程控股股份有限公司
二 O 二三年半年度财务报告（未经审计）
二 O 二三年八月
1长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1143694442.55970559055.65结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据8180000.009602981.95
应收账款14337977.088995968.85
应收款项融资1250000.001176328.43
预付款项25290199.027971329.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款77521417.7032407395.78
其中：应收利息
应收股利43162454.65买入返售金融资产
存货229149022.81173088518.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产984063653.161097487942.16
流动资产合计2483486712.322301289521.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资35072590.5918321786.57其他债权投资
2长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资1316369391.291193048092.29其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产907831048.24934283213.70在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产420150326.47444217598.67
无形资产230457949.71235651638.90开发支出商誉
长期待摊费用28135768.6937560832.74
递延所得税资产66537989.3966609606.39
其他非流动资产0.00485578.76
非流动资产合计3004555064.382930178348.02
资产总计5488041776.705231467869.21
流动负债：
短期借款160000000.00110000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据518699000.00469370000.00
应付账款138016272.18177741924.48
预收款项7024923.906796911.32
合同负债72668436.4073089938.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3494789.564327971.01
应交税费21902492.2815562301.48
其他应付款143666475.14152191265.09
其中：应付利息
应付股利300865.10300865.10应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债78078044.37124950113.08
其他流动负债11625979.5013416528.01
3长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
流动负债合计1155176413.331147446952.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款0.000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债523321576.13500165578.86
长期应付款1650000.001650000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2433862.762463069.08
递延所得税负债259905099.66229074774.91其他非流动负债
非流动负债合计787310538.55733353422.85
负债合计1942486951.881880800375.45
所有者权益：
股本543582655.00543582655.00
其他权益工具0.00
其中：优先股永续债
资本公积417394285.30417394285.30
减：库存股0.00
其他综合收益695121141.35602630167.10
专项储备0.00
盈余公积197467977.07197467977.07
一般风险准备0.00
未分配利润1388012651.171286450115.55
归属于母公司所有者权益合计3241578709.893047525200.02
少数股东权益303976114.93303142293.74
所有者权益合计3545554824.823350667493.76
负债和所有者权益总计5488041776.705231467869.21
法定代表人：周兆达主管会计工作负责人：李晞会计机构负责人：魏豫曦
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金901668064.00826126150.03交易性金融资产衍生金融资产
4长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据8180000.009602981.95
应收账款2008538.352813820.57
应收款项融资1250000.001176328.43
预付款项17505348.375213821.23
其他应收款655581625.13639162559.40
其中：应收利息
应收股利43162454.65
存货215544462.57158963063.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产231880.75231880.75
流动资产合计1801969919.171643290605.55
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1094599842.311094599842.31
其他权益工具投资1316369391.291193048092.29其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产526329221.33536318691.49在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产416991642.28440113328.00
无形资产75561457.6977091082.78开发支出商誉
长期待摊费用7296326.2412710228.37
递延所得税资产30552044.7130751526.12其他非流动资产
非流动资产合计3467699925.853384632791.36
资产总计5269669845.025027923396.91
流动负债：
短期借款160000000.00110000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据518699000.00469370000.00
应付账款128625573.37169296541.96
预收款项4670307.483808858.92
合同负债62515576.1961649910.10
5长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应付职工薪酬1279951.801696995.34
应交税费14119112.998312222.98
其他应付款709757748.92721067876.96
其中：应付利息
应付股利300865.10300865.10持有待售负债
一年内到期的非流动负债76870541.12122041818.06
其他流动负债11015439.8612728707.90
流动负债合计1687553251.731679972932.22
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债521935625.92499094873.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2433862.762463069.08
递延所得税负债231707047.14200876722.39其他非流动负债
非流动负债合计756076535.82702434665.10
负债合计2443629787.552382407597.32
所有者权益：
股本543582655.00543582655.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积477085034.86477085034.86
减：库存股
其他综合收益695121141.35602630167.10专项储备
盈余公积197467977.07197467977.07
未分配利润912783249.19824749965.56
所有者权益合计2826040057.472645515799.59
负债和所有者权益总计5269669845.025027923396.91
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1063852338.221037905396.30
6长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：营业收入988680947.91962749779.42
利息收入75171390.3175155616.88已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本970736291.93989203333.41
其中：营业成本725662463.21712240464.74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13860192.6013985765.16
销售费用84289865.8179191554.61
管理费用136589326.76171693246.93
研发费用0.000.00
财务费用10334443.5512092301.97
其中：利息费用15322190.1019579435.70
利息收入5322646.987004191.11
加：其他收益793869.921799337.50投资收益（损失以“－”号填
43162454.6543162454.65
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-84772.69-1802528.01
填列）资产减值损失（损失以“-”号-161554.81-78926.95
填列）资产处置收益（损失以“-”号
823393.6477939610.09
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）137649437.00169722010.17
加：营业外收入5603594.183419158.27
减：营业外支出483581.5999435.94四、利润总额（亏损总额以“－”号填
142769449.59173041732.50
列）
减：所得税费用26023092.7834833481.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）116746356.81138208251.30
7长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
116746356.81138208251.30“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
101562535.62125852157.00亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
15183821.1912356094.30号填列）
六、其他综合收益的税后净额92490974.2511098916.91归属母公司所有者的其他综合收益
92490974.2511098916.91
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
92490974.2511098916.91
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
92490974.2511098916.91
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额209237331.06149307168.21归属于母公司所有者的综合收益总
194053509.87136951073.91
额
归属于少数股东的综合收益总额15183821.1912356094.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.18680.2315
（二）稀释每股收益0.18680.2315
法定代表人：周兆达主管会计工作负责人：李晞会计机构负责人：魏豫曦
8长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入891408971.01875444747.70
减：营业成本705915276.78683391422.04
税金及附加8626396.278816090.17
销售费用46416317.3544893428.27
管理费用85908707.45118997016.90研发费用
财务费用11435212.9414697217.48
其中：利息费用14609798.4919444882.34
利息收入3187595.414011269.85
加：其他收益189742.501025944.56投资收益（损失以“－”号填
63812454.65101251960.64
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
46523.282937903.74
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
775328.5277939610.09
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）97931109.17187804991.87
加：营业外收入5507495.961680718.28
减：营业外支出215407.6537623.75三、利润总额（亏损总额以“－”号填
103223197.48189448086.40
列）
减：所得税费用15189913.8525515710.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列）88033283.63163932375.47
（一）持续经营净利润（净亏损以
88033283.63163932375.47“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额92490974.2511098916.91
（一）不能重分类进损益的其他综
92490974.2511098916.91
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
9长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
92490974.2511098916.91
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额180524257.88175031292.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1345984384.291334906108.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金79507855.8979023662.44拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还22984.98665989.67
收到其他与经营活动有关的现金6158821.3234605748.34
经营活动现金流入小计1431674046.481449201509.34
购买商品、接受劳务支付的现金1130126329.421249104359.14
10长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
客户贷款及垫款净增加额-97294210.40-48320550.35存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金79220980.0382329218.46
支付的各项税费61296941.2471351999.42
支付其他与经营活动有关的现金78955991.0663897810.62
经营活动现金流出小计1252306031.351418362837.29
经营活动产生的现金流量净额179368015.1330838672.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
9850.001983818.21
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
25470000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9850.0027453818.21
购建固定资产、无形资产和其他长期
7370226.1810347641.71
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计7370226.1810347641.71
投资活动产生的现金流量净额-7360376.1817106176.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金14400000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
14400000.00
的现金
取得借款收到的现金60000000.00100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计60000000.00114400000.00
偿还债务支付的现金12000000.0043000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
16798883.3447848733.36
金
其中：子公司支付给少数股东的股
14350000.0042650000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金44872068.7141483905.71
筹资活动现金流出小计73670952.05132332639.07
筹资活动产生的现金流量净额-13670952.05-17932639.07
11长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额158336686.9030012209.48
加：期初现金及现金等价物余额829667055.651062722948.81
六、期末现金及现金等价物余额988003742.551092735158.29
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1251523976.091248776321.83
收到的税费返还22684.9883096.73
收到其他与经营活动有关的现金4302904.3297616178.39
经营活动现金流入小计1255849565.391346475596.95
购买商品、接受劳务支付的现金1103776317.821214165295.21
支付给职工以及为职工支付的现金44215032.3246534430.46
支付的各项税费38283260.8544856979.88
支付其他与经营活动有关的现金53901633.4727612263.49
经营活动现金流出小计1240176244.461333168969.04
经营活动产生的现金流量净额15673320.9313306627.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金20650000.0059750000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
2440.0030479.48
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
25599627.48
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计20652440.0085380106.96
购建固定资产、无形资产和其他长期
6041125.458293786.30
资产支付的现金
投资支付的现金21240000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6041125.4529533786.30
投资活动产生的现金流量净额14611314.5555846320.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金60000000.00100000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金13000000.00
筹资活动现金流入小计60000000.00113000000.00
12长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
偿还债务支付的现金12000000.0043000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
2448883.345198733.36
金
支付其他与筹资活动有关的现金15092538.1741101609.71
筹资活动现金流出小计29541421.5189300343.07
筹资活动产生的现金流量净额30458578.4923699656.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额60743213.9792852605.50
加：期初现金及现金等价物余额685234150.03763891187.62
六、期末现金及现金等价物余额745977364.00856743793.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
123033
543417602197303
864750
5839634614
一、上年期450525667
2642017922
末余额112049
55.85.67.77.93.
5.50.03.7
0030100774
526
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
123033
543417602197303
864750
5839634614
二、本年期0.00.00.00.00.00.04500.0525667
2642017922
初余额0000001102049
55.85.67.77.93.
5.50.03.7
0030100774
526
三、本期增92101194833194减变动金额49056058288
（减少以9725351.173“－”号填4.235.09.931.
13长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
列）5628706
9210119415209
490560518323
（一）综合
9725358273
收益总额
4.235.09.1.131.
56287906
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-14-14
3535
（三）利润
0000
分配
00.00.
0000
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-14-14
3．对所有者3535（或股东）0000
的分配00.00.
0000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
14长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
133235
543417695197303
884145
5839124697
四、本期期012578554
2642117961
末余额657082
55.85.41.77.14.
1.19.84.8
0030350793
792
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
123033
543417636180311
442234
5839605364
一、上年期603721364
2642397124
末余额445603
55.85.87.89.71.
7.04.96.2
0030916429
610
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
123033
543417636180311
442234
5839605364
二、本年期603721364
2642397124
初余额445603
55.85.87.89.71.
7.04.96.2
0030916429
610
三、本期增11125136-15121减变动金额09885958905
（减少以9121103971“－”号填6.957.73.05.68.列）100917021
（一）综合1112513612149收益总额098859535630
15长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
9121100971
6.957.73.4.368.
10091021
1414
（二）所有400400者投入和减0000
少资本0.00.0
00
1414
400400
1．所有者投
0000
入的普通股
0.00.0
00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-42-42
6565
（三）利润
0000
分配
00.00.
0000
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-42-42
3．对所有者6565（或股东）0000
的分配00.00.
0000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留
16长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
133134
543417647180295
705955
5839705374
四、本期期455672421
2642297185
末余额606320
55.85.04.89.65.
4.08.84.4
0030826459
621
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
2645
54354770602619748247
一、上年期515
82658503301667974996
末余额799.5
5.004.867.107.075.56
9
加：会计政策变更前期差错更正其他
2645
54354770602619748247
二、本年期515
82658503301667974996
初余额799.5
5.004.867.107.075.56
9
三、本期增减变动金额924988031805
（减少以097432832425“－”号填.25.637.88
列）
924988031805
（一）综合
097432832425
收益总额.25.637.88
（二）所有者投入和减少资本
17长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2826
54354770695119749127
四、本期期040
82658503211467978324
末余额057.4
5.004.861.357.079.19
7
上年金额
单位：元项目2022年半年度
18长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其他权益工具所有其他未分
资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
2597
54354770636618057593
一、上年期154
82658503039837184610
末余额970.8
5.004.867.919.643.46
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
2597
54354770636618057593
二、本年期154
82658503039837184610
初余额970.8
5.004.867.919.643.46
7
三、本期增减变动金额110916391750
（减少以891632373129“－”号填.915.472.38
列）
110916391750
（一）综合
891632373129
收益总额.915.472.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本
19长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2772
54354770647718059232
四、本期期186
82658503029037187847
末余额263.2
5.004.864.829.648.93
5
三、公司基本情况
长沙通程控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府办公厅湘政办函〔1996〕
12号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆
有限公司五家股东共同发起，向社会募集设立的股份有限公司。公司于1996年8月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000183800499R 的营业执照，注册资本543582655.00元，股份总数543582655股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 282810股，无限售条件的流通股份 A股 543299845 股。公司股票已于 1996年 8月 16日在深圳证券交易所上市交易。
本公司属商业零售行业。主要经营活动为商业零售、酒店旅游、典当、小贷、保理。主要产品：电器和百货的销售、酒店旅游、典当、小贷、保理。
本财务报表业经公司2023年8月23日第八届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将长沙通程国际大酒店有限公司、湖南通程典当有限责任公司等12家子公司纳入本期合并财
务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
20长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
21长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
22长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
23长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
24长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
25长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
26长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——合并范围内本公司合并范围内风险敞口和未来12个月内或整个存续
关联往来组合关联方款项期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关本公司合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约联方往来组合的关联方往来风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
27长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
参考资产质量及逾期天数分为正常、关
资产质量及逾期天注、次级、可疑和损失五类，分别按照应收典当贷款、保理贷款
数1.5%、3%、30%、60%、100%的比例计提减值准备
参照逾期天数分为正常、关注、次级、
应收转贷贷款、小贷贷款逾期天数可疑和损失五类，分别按照1.5%、3%、
30%、60%、100%的比例计提减值准备
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
28长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
13、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
29长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、债权投资
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
15、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
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额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
31长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25-500-31.94-4.00
机器设备年限平均法5-200-34.85-20.00
电子设备年限平均法5-150-36.47-20.00
运输工具年限平均法5-150-36.47-20.00
其他设备年限平均法5-150-36.47-20.00
32长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直
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接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
(1)土地使用权土地使用权按法定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(2)软件应用软件按5年平均摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
34长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
21、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
35长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
36长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
26、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
27、收入
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1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
37长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)公司从事商品零售业务属于在某一时点履行的履约义务。当向消费者转移商品所有权凭证后，商
品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入。
(2)公司对外提供餐饮服务属于在某一时点履行的履约义务，在餐饮服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
(3)公司对外提供酒店客房服务、劳务属于在某一时段履行的履约义务，采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度。
(4)公司开展典当业务属于在某一时点履行的履约义务。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(5)公司开展保理业务属于在某一时点履行的履约义务。在相关的保理利息收入金额能够可靠计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(6)积分计划
本公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
38长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
28、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
39长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
40长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税0%、3%、5%、
41长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当6%、9%、13%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税应纳税销售额（量）5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除20%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
长沙通程国际酒店管理有限责任公司20%
长沙通程寄卖有限责任公司20%
长沙通程电子商务有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.企业所得税
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财政部税务总局公告2022
年第13号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。
公司子公司长沙通程国际酒店管理有限责任公司、长沙通程寄卖有限责任公司、长沙通程电子商务有限公司享受上述企业所得税优惠政策。
2.房产税及土地使用税根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第六条：“纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税”、《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》(国务院令第483号)第七条：“纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的，由省、自治区、直辖市税务机关审核后，报国家税务局批准”，本期长沙通程温泉大酒店有限公司、长沙通程国际酒店管理有限责任公司、长沙通程控股股份有限公司同升湖山庄、长沙通程控股股
份有限公司物流分公司满足房产税、土地使用税的减免的要求，可享受房产税的优惠政策。
42长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3.增值税
根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财税〔2019〕87号)，2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。
根据《生产、生活性服务业增值税加计抵减政策》，《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加
计抵减政策，执行期限延长至2023年12月31日。
4.残疾人保障金
根据《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（财政部公告2019年第98号），在职职工人数在30人（含）以下的企业，免征残疾人就业保障金。
根据《财政部关于延续是是采集人就业保证金优惠政策的工号》（财政部公告2023年第8号），延续实施《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（财政部公告2019年第98号），期限自2023年1月1日至2027年12月31日，对符合减免条件但缴费人已缴费的，可按规定办理退费。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1225896.991187748.22
银行存款985453594.10818063984.88
其他货币资金157014951.46151307322.55
合计1143694442.55970559055.65其他说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为155690700.00元，除此之外，货币资金中无其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据8180000.009602981.95
合计8180000.009602981.95
单位：元
43长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
81800818009602996029
账准备
00.0000.0081.9581.95
的应收票据
其中：
81800818009602996029
合计
00.0000.0081.9581.95
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据5400000.00
合计5400000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
159761638514337102391243689959
账准备100.00%10.26%100.00%12.15%
561.1384.05977.08634.0765.2268.85
的应收账款
其中：
159761638514337102391243689959
合计100.00%10.26%100.00%12.15%
561.1384.05977.08634.0765.2268.85
按组合计提坏账准备：1638584.05
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
44长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备15976561.131638584.0510.26%
合计15976561.131638584.05
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）14311881.77
1至2年568717.11
2至3年276850.01
3年以上819112.24
3至4年72097.96
5年以上747014.28
合计15976561.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
1243665.22394918.831638584.05
账准备
合计1243665.22394918.831638584.05
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名884036.905.53%44201.85
第二名749603.204.69%37480.16
第三名742901.004.65%37145.05
第四名668073.764.18%33403.69
第五名534356.583.34%26717.83
合计3578971.4422.39%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1250000.001176328.43
45长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1250000.001176328.43应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
(2)期末，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内23967901.0594.77%7153963.5089.75%
1至2年834713.813.30%617061.827.74%
2至3年243309.820.96%3000.000.04%
3年以上244274.340.97%197304.272.48%
合计25290199.027971329.59
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名4143809.8216.39
第二名1750000.006.92
第三名943854.993.73
第四名821428.063.25
第五名693701.812.74
小计8352794.6833.03
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
46长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应收股利43162454.65
其他应收款34358963.0532407395.78
合计77521417.7032407395.78
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司43162454.65
合计43162454.65
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款33393180.3933393180.39
应收租金6621420.255308752.89
应收代垫款项4729604.484187382.54
押金保证金1772055.002040102.00
其他2037639.96873549.36
合计48553900.0845802967.18
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额239922.35270393.2012885255.8513395571.40
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-55480.6655480.66
--转入第三阶段-3580596.673580596.67
本期计提191617.343365684.14-2757935.85799365.63
2023年6月30日余额376059.03110961.3313707916.6714194937.03
47长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7521180.60
1至2年1109613.29
2至3年35805966.69
3年以上4117139.50
3至4年2220455.27
4至5年203926.00
5年以上1692758.23
合计48553900.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
13395571.40799365.6314194937.03
账准备
合计13395571.40799365.6314194937.03
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名转让款33393180.392-3年68.78%10017954.12
第二名租金1917859.721年以内3.95%95892.99
第三名租金579753.005年以上1.19%579753.00
第四名租金112648.504-5年0.23%90118.80
第四名租金164835.935年以上0.34%164835.93
第五名费用244336.001年以内0.50%12216.80
合计36412613.5474.99%10960771.64
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
48长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料2720696.602720696.603107358.81116288.442991070.37
147527929.145684556.140982274.139239714.
库存商品1843372.931742559.42
69760866
80743769.480743769.430857733.730857733.7
在途商品
5555
受托代销商品4716438.504716438.504460360.694460360.69
受托代销商品-4716438.5-4716438.5-4460360.6-4460360.6款0099
230992395.229149022.174947366.173088518.
合计1843372.931858847.86
74816478
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料116288.44116288.44
库存商品1742559.42161554.8160741.301843372.93
合计1858847.86161554.81177029.741843372.93
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、估原材料计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关库存商品估计售价减去以前期间计提了存货跌价本期已将期初计提存货跌库存商品估计的销售费用以及相关税准备的存货可变现净值上价准备的存货售出费后的金额确定可变现净值升
49长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
典当业务贷款564053802.46613958411.03
应收保理款89544032.3073134630.00
应收转贷款99605127.89130702637.00
应收小贷款230079213.66278422000.93
待抵扣进项税额781476.851196149.94
预交企业所得税74113.26
合计984063653.161097487942.16
其他说明：
9、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
35606690.935072590.518600798.518321786.5
中长期贷款534100.37279011.98
6957
35606690.935072590.518600798.518321786.5
合计534100.37279011.98
6957
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额279011.98279011.98
2023年1月1日余额
在本期
本期计提255088.39255088.39
2023年6月30日余额534100.370.00534100.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司956973280.24833651981.24
韶山光大村镇银行股份有限公司9000000.009000000.00
湖南长银五八消费金融股份有限公司345396111.05345396111.05
50长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
湖南通程佳惠商业有限公司5000000.005000000.00
合计1316369391.291193048092.29分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因持有目的和管持有目的和管
长沙银行股份理需要，并经理需要，并经
43162454.65
有限公司董事会决议指董事会决议指定。定。
其他说明：
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对长沙银行股份有限公司（以下简称长沙银行）的股权，原持股比例为4%，2018年9月26日长沙银行首次公开发行股票上市，公司对其持股比例变更为3.6%，2021年3月长沙银行非公开发行股票6亿元，公司对其持股比例变更为3.07%，公司以长沙银行2023年6月30日的收盘价作为公允价值计量的确定依据。
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产907831048.24934283213.70
合计907831048.24934283213.70
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余
1668661343.86334718212.7058377319.3410492275.0676501218.152148750369.11
额
2.本期增
122163.68752196.14343623.263500.0057220.991278704.07
加金额
（1）
122163.68752196.14343623.263500.0057220.991278704.07
购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
51长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减
134854.301152730.804153.0075440.061367178.16
少金额
（1）
134854.301152730.804153.0075440.061367178.16
处置或报废
4.期末余
1668783507.54335335554.5457568211.8010491622.0676482999.082148661895.02
额
二、累计折旧
1.期初余
774399842.48306859946.2355367061.638190186.8669650118.211214467155.41
额
2.本期增
21617939.773777317.11466795.39306129.621527465.4927695647.38
加金额
（1）
21617939.773777317.11466795.39306129.621527465.4927695647.38
计提
3.本期减
131049.761132792.154153.0063961.101331956.01
少金额
（1）
131049.761132792.154153.0063961.101331956.01
处置或报废
4.期末余
796017782.25310506213.5854701064.878492163.4871113622.601240830846.78
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
872765725.2924829340.962867146.931999458.585369376.48907831048.24
面价值
2.期初账
894261501.3827858266.473010257.712302088.206851099.94934283213.70
面价值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
52长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
房屋及建筑物119015098.84
机器设备825.83
12、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额948874934.86948874934.86
2.本期增加金额12707002.7712707002.77
租入12707002.7712707002.77
3.本期减少金额6739263.066739263.06
租赁终止6739263.066739263.06
4.期末余额954842674.57954842674.57
二、累计折旧
1.期初余额504657336.19504657336.19
2.本期增加金额36356553.3836356553.38
（1）计提36356553.3836356553.38
3.本期减少金额6321541.476321541.47
（1）处置
租赁终止6321541.476321541.47
4.期末余额534692348.10534692348.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额534692348.10534692348.10
四、账面价值
1.期末账面价值420150326.47420150326.47
2.期初账面价值444217598.67444217598.67
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
53长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额372931880.9820384556.53393316437.51
2.本期增加
186738.29186738.29
金额
（1）购
186738.29186738.29
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额372931880.9820571294.82393503175.80
二、累计摊销
1.期初余额139301570.1318363228.48157664798.61
2.本期增加
4992377.58388049.905380427.48
金额
（1）计
4992377.58388049.905380427.48
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额144293947.7118751278.38163045226.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
228637933.271820016.44230457949.71
价值
54长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2.期初账面
233630310.852021328.05235651638.90
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额零售业务经营租
10740392.40198547.775512894.725426045.45
赁资产改良支出其他资产改良支
26820440.341180856.425291573.5222709723.24
出
合计37560832.741379404.1910804468.2428135768.69其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备141564191.0235391047.77141146784.8135274654.72
可抵扣亏损15421054.233855263.5615421054.223855263.56
合同负债18074872.924518718.2318044512.484511128.12
政府补助2433862.76608465.692463069.08615767.27
新租赁准则影响88657976.5622164494.1489411170.9222352792.72
合计266151957.4966537989.39266486591.5166609606.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
926828188.56231707047.14803506889.49200876722.39
允价值变动
固定资产折旧112792210.0828198052.52112792210.0828198052.52
合计1039620398.64259905099.66916299099.57229074774.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产66537989.3966609606.39
递延所得税负债259905099.66229074774.91
55长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1401242.891248209.32
可抵扣亏损48964325.1148964325.11
合计50365568.0050212534.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年6799748.256799748.25
2024年7898373.277898373.27
2025年5325982.325325982.32
2026年13651542.4913651542.49
2027年15288678.7815288678.78
合计48964325.1148964325.11其他说明
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
0.00485578.76485578.76
购置款
合计0.00485578.76485578.76
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款110000000.00110000000.00
信用借款50000000.00
合计160000000.00110000000.00
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票518699000.00469370000.00
56长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计518699000.00469370000.00
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
供应商货款138016272.18177741924.48
合计138016272.18177741924.48
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金7024923.906796911.32
合计7024923.906796911.32
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款54593563.4855045425.65
会员积分18074872.9218044512.48
合计72668436.4073089938.13
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3250731.9473833345.4374033390.913050686.46
二、离职后福利-设定
1077239.076632486.587265622.55444103.10
提存计划
合计4327971.0180465832.0181299013.463494789.56
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
63051751.4763051751.47
和补贴
2、职工福利费4372235.364372235.36
57长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3、社会保险费50272.583946631.683957431.8239472.44
其中：医疗保险费9944.803551972.233530607.1331309.90工伤保险
40327.78394659.45426824.698162.54
费
4、住房公积金31800.001310396.261335123.267073.00
5、工会经费和职工教
3168659.361152330.661316849.003004141.02
育经费
合计3250731.9473833345.4374033390.913050686.46
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1031696.466354731.196944064.64442363.01
2、失业保险费45542.61277755.39321557.911740.09
合计1077239.076632486.587265622.55444103.10其他说明
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5643895.553258841.23
消费税157987.0076827.34
企业所得税12185326.169556461.92
个人所得税2328639.191385946.48
城市维护建设税467192.21297145.39
房产税443589.74450065.91
教育费附加202719.05129134.50
地方教育附加135146.8586090.46
水利建设基金207994.65175521.94
印花税113173.02129437.75
其他16828.8616828.56
合计21902492.2815562301.48其他说明
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利300865.10300865.10
其他应付款143365610.04151890399.99
合计143666475.14152191265.09
58长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利300865.10300865.10
合计300865.10300865.10
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程款15535015.2320545973.62
押金保证金44873350.5144366791.41
应付门店租金11146783.2310329920.94
预提费用14231644.0713413333.33
其他57578817.0063234380.69
合计143365610.04151890399.99
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款44000000.0046000000.00
一年内到期的租赁负债34078044.3778950113.08
合计78078044.37124950113.08
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额6225979.506216659.57已背书未终止确认的银行承兑汇票支
5400000.007199868.44
付义务
合计11625979.5013416528.01
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债637593086.59625497723.65
减：租赁负债未确认融资费用-114271510.46-125332144.79
59长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计523321576.13500165578.86
其他说明：
28、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款1650000.001650000.00
合计1650000.001650000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
风险补偿专项资金1650000.001650000.00
其他说明：
专项应付款系湖南通程小额贷款有限责任公司收到的风险补偿专项资金，用于公司不良贷款损失冲抵，专款专用。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因风险补偿专项资
1650000.001650000.00
金
合计1650000.001650000.00
其他说明：
专项应付款系湖南通程小额贷款有限责任公司收到的风险补偿专项资金，用于公司不良贷款损失冲抵，专款专用。
29、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2463069.0829206.322433862.76
合计2463069.0829206.322433862.76
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期计入本期冲减与资产相
负债项目期初余额增补助营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益金额入金额金额金额相关
60长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
现代物流与资产相
业发展专2463069.0829206.322433862.76关项资金
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股
股份总数543582655.00543582655.00
其他说明：
31、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）409307177.59409307177.59
其他资本公积8087107.718087107.71
合计417394285.30417394285.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重分类进损60263011233212308303292490976951211
益的其他67.1099.004.754.2541.35综合收益其他权益工具60263011233212308303292490976951211
投资公允67.1099.004.754.2541.35价值变动其他综合60263011233212308303292490976951211
收益合计67.1099.004.754.2541.35
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
33、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
61长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
法定盈余公积197467977.07197467977.07
合计197467977.07197467977.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1286450115.551244603447.06
调整后期初未分配利润1286450115.551244603447.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润101562535.62125852157.00
期末未分配利润1388012651.171370455604.06
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务905642386.75725023784.93881142322.20710741024.58
其他业务83038561.16638678.2881607457.221499440.16
合计988680947.91725662463.21962749779.42712240464.74
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型949518773.07949518773.07
其中：
商业零售866775809.52866775809.52
酒店旅游82742963.5582742963.55
按经营地区分类949518773.07949518773.07
其中：
湖南省949518773.07949518773.07市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
62长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
按商品转让的时间分
949518773.07949518773.07
类
其中：
在某一时点确认收入913388318.39913388318.39在某一时段内确认收
36130454.6836130454.68
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计949518773.07949518773.07
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为72668436.40元，其中，
54593563.48元预计将于1年度确认收入。
其他说明
2.利息收入
项目本期数上年同期数
贷款业务利息收入28304169.3230874152.19
保理业务利息收入7434009.457505565.58
转贷业务利息收入27292147.8024553220.78
小贷业务利息收入12141063.7412222678.33
合计75171390.3175155616.88
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税1080268.521437596.00
城市维护建设税1757315.951629279.87
63长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
教育费附加1301013.191213586.49
房产税8139181.708197657.32
土地使用税1212085.301229062.77
印花税368824.47277442.92
其他1503.471139.79
合计13860192.6013985765.16
其他说明：
37、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬39464821.0340306536.95
水电费16781421.0817495536.28
广告费3759588.173433622.79
运营服务费3820144.552909283.96
燃料费3933382.744191332.58
劳务费3732345.952705307.60
物料消耗2870996.461927449.90
其他9927165.836222484.55
合计84289865.8179191554.61
其他说明：
38、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
使用权资产累计折旧36356553.3837921380.51
管理人员薪酬41001010.9844409909.09
固定资产折旧27695647.3828547921.52
长期待摊费用摊销10804468.2439106737.75
修理费4166908.215318081.55
无形资产摊销5380427.485331938.96
其他11184311.0911057277.55
合计136589326.76171693246.93其他说明
39、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出2448883.345198733.36
减：利息收入5322646.987004191.11
手续费支出334900.43-482942.62
64长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁负债利息12873306.7614380702.34
合计10334443.5512092301.97其他说明
40、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助[注]29206.3229206.32
与收益相关的政府补助[注]426223.981158834.43
增值税加计扣除316737.59599693.02
代扣代缴个人所得税手续费返还21702.0311603.73
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的
43162454.6543162454.65
股利收入
合计43162454.6543162454.65其他说明
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1194284.462235778.93
债权投资减值损失-255088.39-279011.98
发放贷款减值损失1364600.16-3759294.96
合计-84772.69-1802528.01其他说明
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-161554.81-78926.95损失
合计-161554.81-78926.95
其他说明：
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
65长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
使用权资产处置收益823393.6477939610.09
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法支付款项5164809.141265691.685164809.14
罚没收入1750.005073.201750.00
非流动资产毁损报废利得5849.701653649.815849.70
赔偿收入53821.2051045.1253821.20
其他377364.14443698.46377364.14
合计5603594.183419158.275603594.18
其他说明：
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠210000.00210000.00
非流动资产毁损报废损失31221.8570366.6031221.85
罚款支出39719.6310000.0039719.63
赔偿支出1000.00
其他202640.1118069.34202640.11
合计483581.5999435.94483581.59
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用25951475.7825889416.07
递延所得税费用71617.008944065.13
合计26023092.7834833481.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额142769449.59
按法定/适用税率计算的所得税费用35692362.44
子公司适用不同税率的影响-6337951.50
66长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
调整以前期间所得税的影响-108038.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响176978.67本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2227855.77
亏损的影响
取得的股息、红利等权益性投资收益-5628113.66
所得税费用26023092.78其他说明
48、其他综合收益
详见附注五(一)33之说明
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入5322646.987004191.11
政府补助403239.001133347.83
票据保证金净减少额0.0025485450.00
供应商押金及其他0.00482942.62
营业外收入及其他432935.34499816.78
合计6158821.3234605748.34
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用44825044.7838885017.66
付现的管理费用14508308.0413121058.23
票据保证金净增加额14798700.000.00
支付押金及其他4823938.2411891734.73
合计78955991.0663897810.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁付款额44872068.7141483905.71
合计44872068.7141483905.71
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
67长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润116746356.81138208251.30
加：资产减值准备246327.501881454.96
固定资产折旧、油气资产折耗、
27695647.3828547921.52
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧36356553.3837921380.51
无形资产摊销5380427.485331938.96
长期待摊费用摊销10804468.2439106737.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-823393.64-77939610.09列）固定资产报废损失（收益以
25372.15-1583283.21“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
15322190.1019579435.70
列）投资损失（收益以“－”号填-43162454.65-43162454.65
列）递延所得税资产减少（增加以
71617.008944065.13“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-56222058.8427029741.73
列）经营性应收项目的减少（增加以
73325577.7429769020.33“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-6398615.52-182795927.89“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额179368015.1330838672.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额988003742.551092735158.29
68长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额829667055.651062722948.81
现金及现金等价物净增加额158336686.9030012209.48
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
其中：库存现金1225896.991187748.22
可随时用于支付的银行存款985453594.10818063984.88可随时用于支付的其他货币资
1324251.4610415322.55
金
二、现金等价物988003742.55829667055.65
三、期末现金及现金等价物余额988003742.55829667055.65
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金155690700.00票据保证金
应收票据5400000.00已背书未到期的应收票据未终止确认
固定资产593185969.77授信抵押
无形资产138717224.00授信抵押
合计892993893.77
其他说明：
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
残保基金返还22984.98其他收益22984.98
留工补助28500.00其他收益28500.00
扩岗补助6000.00其他收益6000.00
稳岗补贴8079.00其他收益8079.00
小额贷款公司专项补贴193660.00其他收益193660.00
2022年度安全生产奖励30000.00其他收益30000.00
2022年商贸产业发展资金50000.00其他收益50000.00
长沙市电子商务专项资金87000.00其他收益87000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
69长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接长沙通程国际
大酒店有限公长沙市长沙市酒店业95.00%设立司湖南通程典当
长沙市长沙市金融业37.50%35.50%设立有限责任公司长沙通程温泉
大酒店有限公宁乡市宁乡市酒店业100.00%设立司长沙通程国际
酒店管理有限长沙市长沙市酒店业60.00%设立责任公司长沙通程麓山
大酒店有限公长沙市长沙市酒店业100.00%设立司长沙通程电子
长沙市长沙市商业100.00%设立商务有限公司通程商业保理
(深圳)有限公长沙市深圳市金融业100.00%设立司长沙通程寄卖
长沙市长沙市商业100.00%设立有限责任公司湖南通程奢品
长沙市长沙市商业100.00%设立科技有限公司湖南通程非融
资性担保有限长沙市长沙市担保100.00%设立公司湖南通程中小企业转贷引导
长沙市长沙市转贷服务59.00%设立
基金（有限合伙）[注]长沙通程小额
贷款有限责任长沙市长沙市金融业100.00%设立公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司及子公司长沙通程国际大酒店有限公司分别持有湖南通程典当有限责任公司37.50%和35.50%股权。
70长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖南通程典当有限责
28.78%4389949.04218426324.19
任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖南通程
752163298154412423006424736164828009720110708271
典当
140370911112161.582.743.719171629907052.705.757.
有限
8.01.709.710972810.43.282.71112334
责任公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量湖南通程
30833811625907162590772981503285587131634413163441984888
典当有限
9.050.530.537.044.852.932.936.74
责任公司
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
71长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)6、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
72长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的33.06%（2021年
12月31日：27.42%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(3)其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收供应商的押金保证金以及其他费用，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(4)典当业务贷款
公司严格按当金发放制度和流程发放当金，客户均提供了当物作为抵押或质押。根据客户提供当物的不同类型，公司按当物评估价值的50%－70%发放当金。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
73长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款204000000.00207286538.89207286538.89
应付票据518699000.00518699000.00518699000.00
应付账款138016272.18138016272.18138016272.18
其他应付款143666475.14143666475.14143666475.14其他流动负债
-已背书未终
止确认的银行5400000.005400000.005400000.00承兑汇票支付义务
租赁负债557399620.50671671130.9634078044.37168431541.29469161545.30
长期应付款1650000.001650000.001650000.00
小计1568831367.821686389417.171048796330.58168431541.29469161545.30（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款156000000.00160036527.78160036527.78
应付票据469370000.00469370000.00469370000.00
应付账款177741924.48177741924.48177741924.48
其他应付款152191265.09152191265.09152191265.09其他流动负
债-已背书未
终止确认的7199868.447199868.447199868.44银行承兑汇票支付义务
租赁负债579115691.94704447836.73104581119.44168431541.29431435176.00
长期应付款1650000.001650000.001650000.00
小计1543268749.951672637422.521072770705.23168431541.29431435176.00
(三)市场风险
74长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币44000000.00元（2022年12月
31日：人民币46000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
1.应收款项融资1250000.001250000.00
2.其他权益工具投资956973280.24359396111.051316369391.29
持续以公允价值计量
956973280.241250000.00359396111.051317619391.29
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.因银行承兑汇票期限较短，银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，
银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，所以公司按照其票面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
2.长沙银行和长银五八金融公允价值确认详见本财务报表附注五(一)10之说明。
75长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3.因公司权益工具投资的韶山光大村镇银行股份有限公司和湖南通程佳惠商业有限公司经营环境和
经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
长沙通程实业(集
长沙市商业10000万元44.33%44.33%
团)有限公司本企业的母公司情况的说明本公司最终控制方是长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
长沙通程实业(集团)
44000000.002023年03月23日2024年03月23日否
有限公司
长沙通程实业(集团)
50000000.002022年08月08日2023年08月07日否
有限公司关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4614000.004614000.00
76长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目商业零售酒店旅游综合投资分部间抵销合计
营业、利息收入894341321.2791802194.0877851040.04-142217.171063852338.22
营业、利息成本708227692.9817053962.33380807.90725662463.21
资产总额5318613773.801129091732.431580688218.69-2540351948.225488041776.70
负债总额2451931879.28593577976.6458327417.24-1161350321.281942486951.88
77长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2、其他
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用12873306.7614380702.34
与租赁相关的总现金流出44872068.7141483905.71
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入39162174.8454747651.18
(2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内37268410.1976430585.03
1-2年54954501.9654954501.96
2-3年42904248.8342904248.83
3年以上223278298.24223278298.24
合计358405459.22397567634.06
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
长沙通程实业(集团)有限公司持有本公司股份总数为240972484股，占公司总股本的比例为44.33%。截至2023年6月30日，通程集团累计质押公司股份总数为120000000股，占其持有公司股份总数的49.80%，占公司总股本的22.08%
78长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
21148106332200852981416765928138
账准备100.00%5.03%100.00%5.62%
70.89.5438.3580.44.8720.57
的应收账款
其中：
21148106332200852981416765928138
合计100.00%5.03%100.00%5.62%
70.89.5438.3580.44.8720.57
按组合计提坏账准备：106332.54
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备2114870.89106332.545.03%
合计2114870.89106332.54
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2114250.89
3年以上620.00
5年以上620.00
合计2114870.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
79长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏
167659.87-61327.33106332.54
账准备
合计167659.87-61327.33106332.54
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名742901.0035.13%37145.05
第二名437640.0020.69%21882.00
第三名108279.545.12%5413.98
第四名65907.353.12%3295.37
第五名37526.461.77%1876.32
合计1392254.3565.83%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利43162454.65
其他应收款612419170.48639162559.40
合计655581625.13639162559.40
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司43162454.65
合计43162454.65
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来582000000.00611000000.00
股权转让款33393180.3933393180.39
应收租金6310520.255308752.89
押金保证金904595.00878962.00
应收代垫款项189126.33147654.69
80长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其他1881542.04678998.91
合计624678964.01651407548.88
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额193082.5662745.2711989161.6512244989.48
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-21822.3021822.30
--转入第三阶段-3374009.063374009.06
本期计提160401.263333086.10-3478683.3114804.05
2023年6月30日余额331661.5243644.6111884487.4012259793.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）588633230.33
1至2年436446.07
2至3年33740090.58
3年以上1869197.03
3至4年193903.20
4至5年48926.00
5年以上1626367.83
合计624678964.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏12259793.5
12244989.4814804.05
账准备3
12259793.5
合计12244989.4814804.05
3
81长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名内部往来530000000.001年以内84.84%
第二名股权转让款33393180.392-3年5.35%10017954.12
第三名内部往来6000000.001年以内0.96%
第四名应收租金1917859.721年以内0.31%95892.99
第五名应收租金579753.005年以上0.09%579753.00
合计571890793.1191.55%10693600.11
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
109459984109459984109459984109459984
对子公司投资
2.312.312.312.31
109459984109459984109459984109459984
合计
2.312.312.312.31
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）计提减值追加投资减少投资其他值）期末余额准备长沙通程国
际大酒店有127941931.22127941931.22限公司湖南通程典
当有限责任141955348.29141955348.29公司长沙通程温
泉大酒店有70000000.0070000000.00限公司长沙通程麓
山大酒店有155812483.28155812483.28限公司长沙通程国际酒店管理
2325079.522325079.52
有限责任公司长沙通程电
子商务有限30000000.0030000000.00公司
82长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
通程商业保
理(深圳)有100000000.00100000000.00限公司长沙通程寄
卖有限责任1000000.001000000.00公司湖南通程奢
品科技有限30000000.0030000000.00公司湖南通程非
融资性担保174500000.00174500000.00有限公司湖南通程中小企业转贷
引导基金61065000.0061065000.00
（有限合伙）长沙通程小
额贷款有限200000000.00200000000.00责任公司
合计1094599842.311094599842.31
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务811688239.30705683627.88777025418.12683051806.94
其他业务79720731.71231648.9098419329.58339615.10
合计891408971.01705915276.78875444747.70683391422.04
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型861461974.67861461974.67
其中：
商业零售861461974.67861461974.67
按经营地区分类861461974.67861461974.67
其中：
湖南省861461974.67861461974.67市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分861461974.67861461974.67
83长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
类
其中：
在某一时点确认收入861461974.67861461974.67按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为62515576.19元，其中，
44440703.27元预计将于1年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-1660494.01其他权益工具投资在持有期间取得的
43162454.6543162454.65
股利收入
子公司分红20650000.0059750000.00
合计63812454.65101251960.64
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产
798162.98减值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返
22984.98
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
432445.32
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
5145243.25
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
338439.62
目
84长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
减：所得税影响额1693076.83
少数股东权益影响额19158.70
合计5025040.62--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.18%0.18680.1868
利润扣除非经常性损益后归属于
3.03%0.17760.1776
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
长沙通程控股股份有限公司
董事长：周兆达
2023年8月25日
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