泰达股份:2023年半年度财务报告

天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司
2023年半年度财务报表天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
目录财务报表
1．合并资产负债表1-2
2．合并利润表3
3．合并现金流量表4
4．合并股东权益变动表5-6
5．资产负债表7-8
6．利润表9
7．现金流量表10
8．股东权益变动表11-12
9．合并财务报表附注1-109天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
天津泰达股份有限公司
2023年半年度合并财务报表附注
1、公司基本情况
1.1公司概况
天津泰达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原为天津美纶股份有限公司，于1996年11月28日在深圳证券交易所挂牌上市交易。1997年9月24日，本公司更名为天津泰达股份有限公司。本公司注册地及总部地址为中华人民共和国天津市。截至2023年6月30日，本公司总股本为1475573852.00元，每股面值1元。
本公司的母公司及最终控股方是天津泰达投资控股有限公司（以下简称“泰达控股”），是天津市人民政府国有资产监督管理委员会监管下的国有公司。
本公司经营范围：一般项目：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；
非居住房地产租赁；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；金属材料销售；金属矿石销售；高性能有色金属及合金材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月22日决议批准报出。
1.2合并财务报表范围及其变化情况2023年半年度合并范围详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司及子公司（以下合称“本集团”）本期合并范围共54户，比上期增2户，详见本附注“7、合并范围的变更”。
2、财务报表的编制基础
2.1编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2.2持续经营
本集团自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
3、遵循企业会计准则的声明
1天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量（附注4.8）、其他非流动金融资产的公允价值的确定（附注4.8）、
存货的计价方法（附注4.9）、投资性房地产的计量模式（附注4.12）、固定资产折旧和无
形资产摊销（附注4.13、4.16）、收入的确认时点（附注4.23）、所得税费用和递延所得税
的确认（附注4.26）、土地增值税的计提等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注4.29）。
4.1会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.3记账本位币
本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.4.1同一控制下企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
4.4.2非同一控制下企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
4.5合并财务报表的编制方法
2天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
4.6现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.7外币业务和外币报表折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间
内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
4.8金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
4.8.1金融资产
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4.8.1.1分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
4.8.1.1.1债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
（1）以摊余成本计量
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
4.8.1.1.2权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变
动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
4.8.1.2减值
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本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资和合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资
和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款、应收账款融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损
失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收账款融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1应收政府客户组合应收账款组合2应收其他客户组合
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收款项融资组合银行承兑汇票合同资产组合1基础设施建设项目合同资产组合2未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
5天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注率，计算预期信用损失。
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收信托借款保证金其他应收款组合3应收资产支持专项计划保证金其他应收款组合4应收集团内关联公司款项其他应收款组合5应收其他保证金其他应收款组合6应收政府客户组合其他应收款组合7除增值税退税返还以外的应收其他款项长期应收款组合1履约保证金及其他长期应收款项
划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
4.8.1.3终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
4.8.2金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的
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损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号—收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
4.8.3金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
4.9存货
4.9.1存货的分类
存货包括从事制造和贸易的下属企业的原材料、在产品、库存商品、备品备件和周转材料，一级土地开发成本，以及房地产业的下属企业的房地产开发成本和开发产品等。存货按成本与可变现净值孰低计量。
4.9.2制造企业和贸易企业的发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
4.9.3一级土地开发成本
土地开发成本是指对土地进行平整、改造和必要的基础配套设施建设，使其达到建设用地条件所支付的各类支出。
4.9.4房地产业企业的房地产开发成本和开发产品
房地产开发企业的开发成本和开发产品主要包括土地出让金及相关支出、基础配套设施
支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他直接和间接开发费用。
房地产开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品于销售实现时按实际成本结转销售成本。
4.9.5存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。房地产开发产品和开发成本的可变现净值考虑了根据预期市场价格计算的可实现销售收入，以及为开发完工并实现销售而预期将发生的成本和销售费用及相关税费。
4.9.6存货的盘存制度为永续盘存制。
4.9.7周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品、包装物采用一次转销法进行摊
7天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注销。
4.10合同资产和合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备（见附注4.8）。
4.11长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
4.11.1投资成本的确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
4.11.2后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
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确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
4.11.3确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.11.4长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见附注“4.18长期资产减值”）。
4.12投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发
过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
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止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
4.13固定资产
4.13.1固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
4.13.2固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的使用寿命、净残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20~40年52.38~4.75
机器设备年限平均法3~20年54.75~31.67
运输设备年限平均法5年519.00
电子设备及其他设备年限平均法3~5年519.00~31.67
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
4.13.3固定资产的减值当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见附注“4.18长期资产减值”）。
4.13.4固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.14在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见附注
10天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注“4.18长期资产减值”）。
4.15借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使
用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
4.16无形资产
无形资产包括土地使用权、特许经营权、计算机软件和其他无形资产，以成本计量，按预计使用寿命平均摊销。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
4.16.1无形资产的预计使用寿命和估计依据列示如下：
类别预计使用寿命估计依据
土地使用权40~70年土地证所载使用期限
特许经营权20~30年协议约定的经营期限计算机软件和其他5年估计可使用时间
4.16.2特许经营权本集团部分子公司与当地政府或其下属机构授权方合作，从事生活垃圾处理业务（“特许经营服务”）。本集团可以根据合作协议中的条款运营此设施提供特许经营服务，并在特许经营期结束时将该等设施移交给政府机构。根据特许经营协议，对于授权方承诺了的服务保底业务量，构成一项无条件收款权利，确认为一项金融资产，保底作业量以上的服务业务，不构成一项无条件收款的权利，确认为一项无形资产。
与特许经营有关的能够产生经济利益的后续支出，计入无形资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
特许经营权的摊销采用年限平均法在特许经营期限内计提。如发生计提减值准备的情况，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及剩余特许经营年限确定摊销额。
11天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
4.16.3无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，详见（附注“4.18长期资产减值”）。
4.17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
4.18长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.19职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
4.19.1短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
4.19.2离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
12天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
4.19.3辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
4.20股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
4.21租赁负债
本集团对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本集团合理确定将行使购买选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
本集团按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
4.22预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预
计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
4.23收入
13天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
本集团的主要业务集中为生态环保、区域开发、能源贸易批发、房地产销售、纺织产品
销售及其他产业领域，各产业领域的收入确认方式如下：
4.23.1生态环保产业
该产业领域收入类型为建造服务收入、垃圾处理服务收入，以及销售电力收入等。各收入类型确认方式如下：
4.23.1.1本集团根据《企业会计准则解释第14号》规定判断，按照下述原则分别确认相应收入。
4.23.1.1.1 建设运营移交（“BOT”）项目相关收入
对于 BOT 形式参与公共基础设施建设业务并提供的建造服务收入，本集团作为主要责任人为政府提供社会资本合作（“PPP”）项目提供建造服务的，本集团根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按照履约进度确认建造服务收入。PPP项目资产建造服务属于在某一时间段内履行的履约义务。
4.23.1.1.2供电收入
销售电力收入属于在某一时点履行的履约义务，当电力供应至当地的电网公司时，电网公司取得电力的控制权，与此同时集团确认收入。集团按实际供电量及购售电合同等约定的单价及上网电量确认供电收入金额。
4.23.1.1.3垃圾处理服务收入
本集团对于采用混合模式的特许经营权收入，在实际提供垃圾处理服务时确认收入，按照实际垃圾处理量及特许经营协议约定的单价扣除已确认为金融资产（政府承诺保底作业量对应的收益金额）收回的部分后的差额确认垃圾处理服务收入。
本集团对于确认为金融资产的特许经营权收入，当期应收的处理费中包括了投资本金的收回、投入资金的利息回报以及运营收入。本集团根据实际利率法计算投资本金的回收和投入的利息回报，并将应收处理费扣除投资本金和投入资金的利息回报后的金额确认为运营收入。
本集团对于确认为无形资产的特许经营权收入，按照实际发生情况结算，于提供服务时按照合同约定的收费时间和方法确认为服务运营收入。
4.23.2区域开发产业
该产业领域收入类型为土地开发服务收入以及房地产租赁收入等。各收入类型确认方式如下：
4.23.2.1土地开发服务收入
14天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
本集团为政府进行的土地开发服务，根据合同约定完成土地开发并移交给政府，政府依法定程序挂牌交易并被摘牌后，且开发收入与成本可以可靠计量时确认收入。
4.23.2.2房地产租赁收入
本集团房地产租赁收入全部为经营租赁收入。在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式的，出租人应当采用该方法。
出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧：对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人应当按照“4.18长期资产减值”的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
4.23.3批发业
批发业主要为能源贸易业务收入，该产业领域收入模式为有色金属等大宗商品批发业。
本集团销售商品在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
4.23.4房地产销售收入
本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
4.23.5纺织产品销售业
纺织产品销售业主要为过滤材料、洁净材料等的销售收入，该商品销售收入属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。并根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
15天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
4.23.6其他收入
本集团其他收入主要来自劳务收入，本集团对外提供工程劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中：已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。在资产负债表日，本集团对于已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资以预期信用损失为基础确认损失准备（附注“4.8金融工具”）；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
4.24合同成本
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为销售房地产存货及建造工程而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照与确认收入相同的基础结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本，确认合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下与确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因销售商品预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
4.25政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或
16天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
4.26递延所得税资产-递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
4.27租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
4.27.1本集团作为承租人
本集团的使用权资产类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
17天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注成本。
本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估
结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
4.27.2本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
4.27.2.1经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
4.27.2.2融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4.28分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
18天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
4.29重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
4.29.1采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计政策及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整的重要风险：
4.29.1.1房地产销售收入确认
根据附注4.23所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。
由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截至到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。
在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户通常需支付购房款总额的一定比例作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证的担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团一般情况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大
19天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注影响。
4.29.2重要会计估计及其关键假设
4.29.2.1房地产开发企业及贸易商品的存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量。本集团在进行存货可变现净值的评估时，需要对其预计售价，实现销售而将要发生的后续成本和费用做出估计。本集团对房地产存货的可变现净值之估计还包括对具有可比性之物业进行现行市价分析，根据现有资产结构及工料价单对要完成开发所需之建筑成本进行预测。若相关物业之实际可变现净值因市场状况变动或开发成本重大偏离预算而高于或低于预期，将对计提的存货跌价准备产生影响。
4.29.2.2金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。
4.29.2.3所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个业务类型的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注5.2所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
20天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
4.29.2.4土地增值税
本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提土地增值税和所得税等税金时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
4.30重要会计政策变更财政部于2022年11月30日发布了《关于印发的通知》（财会[2022]31号）（以下简称“解释第16号”），规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股
利的所得税影响的会计处理、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。本集团自2023年1月1日起按解释第16号规定执行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
5、税项
5.1主要税种及税率税（费）种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进0%、3%、5%、6%、9%、13%项税后的余额计算）
城市维护建设税应缴增值税5%、7%
企业所得税应纳税所得额0%、12.5%、15%、20%、25%土地增值税房地产项目增值额超率累进税率
房产税房屋的计税余值或租金收入1.2%或12%
5.2税收优惠及批文
5.2.1增值税税收优惠根据财政部、税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）相关规定：统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业
21天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。本集团母公司为下属子公司提供的部分借款适用于该政策。
依据财税2021【40】号等税收文件，本集团垃圾处理及垃圾焚烧发电收入适用增值税，其中，垃圾处理业务在2022年1-2月享受增值税70%部分即征即退，自2022年3月1日起，部分公司垃圾处理收入按照规定免征增值税；垃圾焚烧发电业务缴纳的增值税100%即征即
退、垃圾焚烧供热业务缴纳的增值税100%即征即退。增值税退税在利润表中列示为其他收益。根据上述政策，本集团下属的8家子公司享受垃圾、污泥处理业务缴纳的增值税70%部分即征即退优惠、6家子公司享受垃圾处理业务免征增值税优惠；13家子公司享受垃圾焚烧
发电业务缴纳的增值税100%即征即退优惠；5家子公司享受垃圾焚烧供热、供蒸汽业务缴
纳的增值税100%即征即退优惠；1家享受垃圾处理厂渗透（滤）液免征增值税优惠。
渗沥液
单位名称垃圾发电垃圾、污泥处理供热、供蒸汽处理
天津泰达环保有限公司即征即退100%免税
扬州泰达环保有限公司即征即退100%免税即征即退100%
大连泰达环保有限公司即征即退100%免税即征即退100%天津雍泰生活垃圾处理有限
即征即退100%免税公司天津泉泰生活垃圾处理有限
即征即退100%即征即退70%公司衡水泰达生物质能发电有限
即征即退100%即征即退100%公司
黄山泰达环保有限公司即征即退100%即征即退70%即征即退100%
遵化泰达环保有限公司即征即退100%即征即退70%
高邮泰达环保有限公司即征即退100%即征即退70%即征即退100%
昌邑泰达环保有限公司即征即退100%即征即退70%
安丘泰达环保有限公司即征即退100%即征即退70%
衡水冀州泰达环保有限公司即征即退100%免税免税
黄山泰达通源环保有限公司即征即退70%扬州泰环固废处理有限公司免税
遵义红城泰达环保有限公司即征即退100%即征即退70%
5.2.2企业所得税优惠
2023年1-6月所
子公司名称优惠政策得税综合税率
2020年被认定为高新技术企业。根据有
天津泰达环保有限公司15%关税务法规规定，自2020年10月至2023年10月享受优惠企业所得税税率15%。
22天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
2023年1-6月所
子公司名称优惠政策得税综合税率
2022年被认定为高新技术企业。根据有
天津渤海环保工程有限公司15%关税务法规规定，自2022年12月至2025年12月享受优惠企业所得税税率15%。
一期、二期2020年被认定为高新技术企业。
15%从事环境保护、节能节水项目，扬州生
扬州泰达环保有限公司活垃圾焚烧发电项目三期自2021年开始
三期0%享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，武清生活垃圾焚烧发电PPP天津雍泰生活垃圾处理有限公司0%项目自2021年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，宝坻生活垃圾焚烧发电PPP天津泉泰生活垃圾处理有限公司0%项目自2021年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
以农作物秸秆及壳皮为原材料生产取
衡水泰达生物质能发电有限公司25%得收入，根据财税[2008]117号文件，按收入90%计算应纳税所得额。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，黄山生活垃圾焚烧发电PPP黄山泰达环保有限公司12.5%项目自2019年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，遵化生活垃圾焚烧发电PPP遵化泰达环保有限公司0%项目自2021年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定。自
2023年1月1日至2024年12月31日，对小型
天津泰新垃圾发电有限公司5%微利企业年应纳税所得额不超过100万
元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但
不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
23天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
2023年1-6月所
子公司名称优惠政策得税综合税率
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，高邮生活垃圾焚烧发电PPP高邮泰达环保有限公司12.5%项目自2018年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，昌邑焚烧发电项目自2022年昌邑泰达环保有限公司0%
开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，安丘焚烧发电项目自2022年安丘泰达环保有限公司0%
开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，黄山污泥与餐厨垃圾处置黄山泰达通源环保有限公司0%
PPP项目自2021年开始享受环保企业
“三免三减半”的税收优惠。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，扬州垃圾填埋PPP项目自扬州泰环固废处理有限公司0%
2021年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，遵义红城PPP项目自2022年遵义红城泰达环保有限公司0%
开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，衡水冀州PPP项目自2021年衡水冀州泰达环保有限公司0%
开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。
2021年被认定为高新技术企业。根据有
天津泰达洁净材料有限公司15%关税务法规规定，自2021年10月至2024年10月享受优惠企业所得税税率15%。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指2022年12月31日，期初指2023年1月1日，期末指2023年6月30日，本期指2023年半年度，上期指2022年半年度。
6.1货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金21466.42161727.32
银行存款1047016524.311011424442.90
24天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目期末余额期初余额
其他货币资金2035911025.462454456594.56
合计3082949016.193466042764.78
其中：存放在境外的款项总额
6.1.1列示于现金流量表的现金包括：
项目期末余额期初余额
货币资金3082949016.193466042764.78
减：受限货币资金2428750955.572828165427.06
列示于现金流量表的现金（附注6.64.2）654198060.62637877337.72
6.1.2期末受限货币资金2428750955.57元，包括：票据、保函等保证金1841076493.29元（期初金额：2282478198.38元）；其他质押定期存单529422493.75元（期初金额：525289633.74元）；房地产销售监管账户存款等其他受限资金58251968.53元（期初金额：20397594.94元）。
6.2衍生金融资产
项目期末余额期初余额
汇率衍生金融工具25435245.6017007208.13
合计25435245.6017007208.13
6.2.1本集团衍生金融资产为购买的美元外汇期权金融产品，期末按照公允价值计量。
6.2.2截至期末，本集团持有的上述衍生金融工具中，无指定的套期工具。
6.3应收票据
6.3.1应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
商业承兑汇票40000000.0040000000.00
减：坏账准备800000.00800000.00
合计39200000.0039200000.00
6.3.2按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备40000000.00100.00800000.002.00
其中：组合1-商业承兑汇票40000000.00100.00800000.002.00
25天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计40000000.00100.00800000.002.00
（续）期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备40000000.00100.00800000.002.00
其中：组合1-商业承兑汇票40000000.00100.00800000.002.00
合计40000000.00100.00800000.002.00
6.3.3本期无计提、收回或转回的坏账准备。
6.3.4期末，本集团无已质押的应收票据。
6.3.5期末，本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
6.4应收账款
项目期末余额期初余额
应收账款8359370664.478102417536.43
减：坏账准备130040749.34127130585.66
合计8229329915.137975286950.77
6.4.1按账龄披露
账龄期末余额期初余额
一年以内2330392265.622189328120.44
一至二年1252735487.111204284696.30
二至三年1295701930.381275258168.74
三至四年1510668764.731463674334.32
四至五年150409139.72150409139.72
五年以上1819463076.911819463076.91
小计8359370664.478102417536.43
减：坏账准备130040749.34127130585.66
合计8229329915.137975286950.77
6.4.2期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额项目余额坏账准备金额账面价值
总额比例（%）余额前五名的
7734828775.2071702232.857663126542.3592.53
应收账款总额
26天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.4.3期末，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款（期初：无）。
6.4.4坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。按分类计提坏账准备的应收账款分析如下：
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备（附注6.4.4.1）按组合计提坏账准备（附
8359370664.47100.00130040749.341.56注6.4.4.2）
合计8359370664.47100.00130040749.341.56
（续）期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备（附注6.4.4.1）按组合计提坏账准备（附
8102417536.43100.00127130585.661.57注6.4.4.2）
合计8102417536.43100.00127130585.661.57
6.4.4.1期末，本集团无按单项计提坏账准备的应收账款（期初：无）。
6.4.4.2按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合--政府客户组合期末余额账面余额坏账准备账龄整个存续期预期信金额金额
用损失率（%）
一年以内2238519725.920.102238519.73
一到二年1245621209.410.506228106.05
二至三年1287378988.301.0012873789.88
三年以上3428517220.541.5051427758.31
合计8200037144.17-72768173.97
27天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
（续）期初余额账面余额坏账准备账龄整个存续期预期信金额金额
用损失率（%）
一年以内2136916471.440.102136916.47
一到二年1197887623.290.505989438.14
二至三年1264819587.711.0012648195.87
三年以上3381559377.391.5050723390.67
合计7981183059.83-71497941.15
组合--其他客户组合期末余额账龄账面余额坏账准备整个存续期预期信金额金额
用损失率（%）
一年以内91872539.705.004593626.99
一到二年7114277.7010.00711427.77
二至三年8322942.0820.001664588.42
三至四年2621019.2650.001310509.63
四至五年2051595.0080.001641276.00
五年以上47351146.56100.0047351146.56
合计159333520.30-57272575.37
（续）期初余额账龄账面余额坏账准备整个存续期预期信金额金额
用损失率（%）
一年以内52411649.005.002620582.45
一到二年6397073.0110.00639707.30
二至三年10438581.0320.002087716.20
三至四年2584432.0050.001292216.00
四至五年2051595.0080.001641276.00
五年以上47351146.56100.0047351146.56
合计121234476.60-55632644.51
6.4.5本期计提的坏账准备金额为4560971.03元，收回或转回的坏账准备金额为
1650807.35元。
28天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.4.6本期本集团无应核销的应收账款（上期：无）。
6.5应收款项融资
项目期末余额期初余额
应收票据2614834.962768120.45
其中：银行承兑汇票2614834.962768120.45商业承兑汇票应收账款
合计2614834.962768120.45
6.5.1本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，业务模式
既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
6.5.2本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为其所持有的银行承兑汇票
不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
6.5.3期末，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票（期初：无）。
6.5.4期末，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据1285184.59元，均已终止确认。
6.6预付款项
6.6.1预付款项账龄分析如下：
期末余额期初余额账龄
金额占总额比例（%）金额占总额比例（%）
一年以内1501254974.2976.451648603873.6078.08
一到二年734341.080.041162955.910.06
二至三年11283057.610.5811226341.010.53
三年以上450321490.1922.93450352286.2021.33
合计1963593863.17100.002111345456.72100.00
说明：期末，账龄超过一年的预付款项共计462338888.88元（期初：462741583.12元），主要为获取用于房地产开发的土地使用权支付的相关款项。期末，相关土地使用权转让尚未完成。本集团认为该部分预付款项价值不存在重大风险。
6.6.2期末，按欠款方归集的余额前五名的预付款项总额1681759109.78元，占预付款
项总额比例的85.65%。
29天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.7其他应收款
项目期末余额期初余额
应收资金往来款26059580.4028719000.59
应收回退款28055968.8528055968.85
存放于天勤证券的款项19288812.9619288812.96
代垫款及员工借款25646801.636500951.31
应收信托借款保证金2010000.00
应收股利2655827.302655827.30
增值税退税7190129.845171415.31
保证金16948641.0220989086.18
其他46003871.6048494615.35
小计171849633.60161885677.85
减：坏账准备52911309.7953063845.99
合计118938323.81108821831.86
6.7.1其他应收款账龄分析如下：
项目期末余额期初余额
一年以内96330099.8183250831.25
一到二年7589610.558618978.46
二至三年4454206.834856787.00
三至四年2664940.931754302.07
四至五年7305899.3917249789.51
五年以上53504876.0946154989.56
合计171849633.60161885677.85
6.7.2其他应收款按坏账准备计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的其
135835376.5679.0552911309.7938.95
他应收款（附注6.7.4.1）按组合计提坏账准备的其
28824127.2016.77
他应收款（附注6.7.4.3）
合计164659503.7695.8252911309.7932.13
30天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
（续）期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的其
104729819.0964.6953063845.9950.67
他应收款（附注6.7.4.2）按组合计提坏账准备的其
51984443.4532.11
他应收款（附注6.7.4.4）
合计156714262.5496.8053063845.9933.86
6.7.3损失准备变动表
第一阶段第三阶段类别整个存续期预期信未来12个月内预期未来12个月内预期合计用损失（已发生信用信用损失（单项）信用损失（组合）
减值）
2023年1月1日4493481.7248570364.2753063845.99
本期计提84449.5084449.50
本期转回36566.40200419.30236985.70本期核销
--转入第二阶段
--转入第三阶段
2023年6月30日4541364.8248369944.9752911309.79
6.7.4期末，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他
应收款分析如下：
6.7.4.1期末单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内预项目金额坏账准备理由
期信用损失率（%）
第一阶段
其他应收款单位123646968.855.001182348.44回收可能性
其他应收款单位220000000.000.50100000.00回收可能性
其他应收款单位316349269.050.80130680.69回收可能性
其他应收款单位44409000.0016.97748074.20回收可能性
其他23060193.6910.322380261.49回收可能性
合计87465431.594541364.82
31天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
（续）整个存续期预期信项目金额坏账准备理由
用损失率（%）
第三阶段
其他应收款单位119288812.96100.0019288812.966.7.4.5
其他应收款单位29727422.92100.009727422.92回收可能性
其他应收款单位34503260.00100.004503260.00回收可能性
其他14850449.09100.0014850449.09回收可能性
合计48369944.9748369944.97
6.7.4.2期初单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内预项目金额坏账准备理由
期信用损失率（%）
第一阶段
其他应收款单位123646968.855.001182348.44回收可能性
其他应收款单位24600000.000.5023000.00回收可能性
其他应收款单位34409000.0016.97748074.20回收可能性
其他应收款单位43129884.0030.00938965.20回收可能性
其他20373601.977.861601093.88回收可能性
合计56159454.82-4493481.72
（续）整个存续期预期信项目金额坏账准备理由
用损失率（%）
第三阶段
其他应收款单位119288812.96100.0019288812.966.7.4.5
其他应收款单位29727422.92100.009727422.92回收可能性
其他应收款单位34503260.00100.004503260.00回收可能性
其他15050868.39100.0015050868.39回收可能性
合计48570364.27-48570364.27
6.7.4.3期末，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
未来12个月内预项目金额坏账准备理由
期信用损失率（%）
应收政府客户组合6110000.00回收可能性
应收其他款项22714127.206.7.4.7
合计28824127.20
32天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.7.4.4期初，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
未来12个月内预项目金额坏账准备理由
期信用损失率（%）
应收政府客户组合41793620.00回收可能性
应收信托借款保证金2010000.006.7.4.6
应收其他款项8180823.456.7.4.7
合计51984443.45
6.7.4.5期末，本集团应收第三阶段客商1的证券交易保证金存款19288812.96元。根据
此前该客商公布的破产财产分配方案，期末余额19288812.96元已全额计提坏账待核销。
6.7.4.6应收信托借款保证金组合为本集团根据《信托业保障基金管理办法》银监发【2014】
50号的规定，存放于中国信托业保障基金有限责任公司的信托借款保证金，信用风险较低，
未计提损失准备。
6.7.4.7历史上从未发生过坏账损失且信用级别较高的政府客户以及其他客户应收款项，
信用风险未显著增加，为低风险金融资产，因此本集团对该部分金融资产不计提坏账准备。
6.7.4.8本期计提的坏账准备金额为84449.50元，收回或转回的坏账准备金额为236985.70元。
6.7.4.9本期本集团无应核销的其他应收款（上期：无）。
6.7.5期末本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：
政府补肋项目预计收取的时间、子公司余额账龄名称金额及依据衡水泰达生物质能发电有于2023年三季度
增值税退税1925247.80一年以内限公司全额收回于2023年三季度
天津泰达环保有限公司增值税退税1488880.87一年以内全额收回于2023年三季度
大连泰达环保有限公司增值税退税1034131.54一年以内全额收回于2023年三季度
扬州泰达环保有限公司增值税退税2741869.63一年以内全额收回
合计7190129.84
6.7.6期末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款单位名称性质余额账龄原值总坏账准备账面价值额比例
（%）江苏华建建设股份一年以
应收回退款23646968.8513.761182348.4422464620.41有限公司内
33天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
占其他应收款单位名称性质余额账龄原值总坏账准备账面价值额比例
（%）深圳市深港产学研一年以
环保工程技术股份其他20000000.00内11.64100000.00
19900000.00
有限公司天勤证券存放于天勤五年以
19288812.96上11.2219288812.96-证券的款项
中建六局建设发展一年以
有限公司代垫款16349269.05内及一9.51130680.69
16218588.36
到四年北京大岳咨询有限一年以
保证金12900000.007.5112900000.00责任公司内
合计92185050.8653.6420701842.0971483208.77
6.8存货
期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
土地开发成本（附注6.8.1）9244128291.049244128291.04
房地产开发成本（附注6.8.2）1329041642.6230645942.791298395699.83
房地产开发产品（附注6.8.3）1284759476.9139838840.091244920636.82
库存商品1474337104.232395641.221471941463.01
原材料及备品备件79311037.7079311037.70
周转材料及其他358885.97249260.88109625.09
合计13411936438.4773129684.9813338806753.49
（续）期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
土地开发成本8970537411.798970537411.79
房地产开发成本1145461644.7930645942.791114815702.00
房地产开发产品1287686725.2539838840.091247847885.16
库存商品1264334060.292831496.521261502563.77
原材料及备品备件68134687.3868134687.38
周转材料及其他249260.88249260.88
合计12736403790.3873565540.2812662838250.10
34天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.8.1土地开发成本
预计预计总开工项目名称竣工投资（亿期初余额本期增加本期减少期末余额时间时间元）广陵新城
200720299244128291.0
一级土地172.068970537411.79273590879.25年年4开发
9244128291.0
合计172.068970537411.79273590879.25
4
6.8.2房地产开发成本
开工时预计竣工时预计总投资项目名称期初余额本期增加间间（元）
大连金龙寺A块地 2014年 2026年 3300000000.00 989023165.59 185798363.27
大连随园二期2013年2025年390000000.0085533136.25
大连北方生态慧谷二期2016年2025年1300000000.0070905342.95
泰达青筑2013年2020年2200000000.003700010.61
江苏宝华山门下项目2013年2018年250000000.00315520.53
大连悦城住宅项目二期2018年2020年1800000000.002802444.42
合计9240000000.001145461644.79192616338.83
（续）
借款费用利息其中：本期借本期转入存货跌价准资金项目名称期末余额资本化累计金款费用资本开发产品备来源额化金额
大连金龙寺 A 银行
1174821528.8630645942.79465499093.3760547639.59
块地贷款银行
大连随园二期85533136.2521092144.50贷款
大连北方生态2218365.4银行
68686977.5116964270.00
慧谷二期4贷款
3700010.6银行
泰达青筑
1贷款
江苏宝华山门银行
315520.53
下项目贷款
大连悦城住宅2802444.4银行项目二期2贷款
合计9036341.01329041642.6230645942.79503555507.8760547639.59
06.8.2.1本期本集团房地产开发成本借款费用资本化率为2.50%~13.16%（上期：1.5%~14.5%）。
6.8.3房地产开发产品
35天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
本期转入竣工时项目名称期初余额本期增加本期减少投资性房期末余额间地产大连北方生
2016年687544537.642218365.442218365.44687544537.64
态慧谷一期大连随园一
2018年260596181.43260596181.43
期
泰达青筑2020年69486855.853700010.6173186866.46江苏宝华山
2018年182188052.90315520.53182503573.43
门下项目大连悦城住
2018年43685942.607401624.1036284318.50
宅项目一期大连悦城住
2020年22293468.182802444.4225095912.60
宅项目二期
扬州 Y-MSD
2018年10237077.211238512.528998564.69
项目天津和和家
2011年8535376.70211494.118323882.59
园一期天津泰达美源项目（原
2017年3119232.74893593.172225639.57“和和家园二期”）
合计1287686725.259036341.0011963589.341284759476.91
6.8.4存货跌价准备分析如下：
本期转销/转项目期初余额本期计提其他减少期末余额回
库存商品2831496.52435855.302395641.22
开发成本30645942.7930645942.79
开发产品39838840.0939838840.09
低值易耗品及其他249260.88249260.88
合计73565540.28435855.3073129684.98
6.8.5本集团库存商品和房地产开发成本确定可变现净值的具体依据为：按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
6.8.6期末，本集团以账面价值为747057045.32元（期初：747532691.86元）的土地使
用权及地上建筑物等作为758111111.11元长期借款（期初：1025539692.71元）的抵押物（附注6.35）。
36天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.9合同资产
项目期末余额期初余额
合同资产207465632.27206503802.41
减：合同资产减值准备2529077.362529077.36
合计204936554.91203974725.05
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。期末本集团合同资产均未逾期，按组合计提减值准备分析如下：
整个存续期预期项目期末余额减值准备理由
信用损失率（%）
基础设施建设项目207465632.271.222529077.36预期信用损失未到期的质保金
合计207465632.271.222529077.36
6.10一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款（附注6.12）19950000.0017000000.00
其中：一年内到期的长期往来款14000000.0014000000.00
一年内到期的信托借款保证金5950000.003000000.00
合计19950000.0017000000.00
6.11其他流动资产
项目期末余额期初余额
待收回的土地款18829001.5418829001.54
预交土地增值税16603823.0115981741.35
待抵扣进项税额70467590.7570939128.49
其他6566229.467444219.17
合计112466644.76113194090.55
6.12长期应收款
期末余额期初余额项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
长期往来款14000000.0014000000.0014000000.0014000000.00
应收信托借款保证金11318000.0011318000.00
14434000.0014434000.00
应收履约保证金6000000.006000000.006000000.006000000.00
其他4800.004800.004800.004800.00
37天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期末余额期初余额项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
减：一年内到期的长期应
17000000.0017000000.00收款（附注6.10）19950000.000.0019950000.00
合计14488800.0014488800.0014322800.0014322800.00
6.13长期股权投资
被投资单位期末余额期初余额
对联营企业投资3233046810.523163004210.42
减：长期股权投资减值准备
合计3233046810.523163004210.42
6.13.1联营企业
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确追加其他综合减少投资认的投资损投资收益调整益
渤海证券股份有限公司2902249686.0368991810.30
358825.42
上海泰达投资有限公司73926169.39天津安玖石油仓储有限公
46258894.83司（注1）天津生态城市政景观有限
51474826.40891898.82
公司
天津滨海南港石油仓储有(199934.44)
89094633.77
限公司
合计3163004210.4270042600.10
（续）本期增减变动期末减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减值其余额末余额股利或利润准备他
渤海证券股份有限公司2971241496.33
上海泰达投资有限公司74284994.81天津安玖石油仓储有限公
46258894.83司（注1）天津生态城市政景观有限
52366725.22
公司
38天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
本期增减变动期末减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减值其余额末余额股利或利润准备他天津滨海南港石油仓储有
88894699.33
限公司
合计3233046810.52
注1：本集团对联营公司安玖石油的持股比例为25%。安玖石油建设计划由于政府规划变更，目前处于暂停状态。
注2：本集团对联营公司北京蓝禾国际拍卖有限公司的持股比例为25%、对江苏软件
园开发建设有限公司的持股比例为28%。因以前年度经营不善产生亏损，本集团已按照权益法调整，账面价值为零。期末未确认的投资损失不重大。
注3：在联营企业中的权益相关信息见附注8.2。
6.14其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额权益工具投资成本（注1）234750344.51235640580.51
其中：上市权益工具投资173400.00173400.00
非上市权益工具投资234576944.51235467180.51
累计公允价值变动（注2）129425553.42113202138.68
其中：上市权益工具投资245582.78262017.25
非上市权益工具投资129179970.64112940121.43
合计364175897.93348842719.19
注1：本集团持有的北京和谐成长投资中心（有限合伙）、北方国际信托股份有限公
司、上海中城联盟投资管理有限公司、天津蓝德典当行有限公司、天津泰信资产管理有限
责任公司、戈德集团有限公司、江苏省软件产业股份有限公司、天津银行股份有限公司的
股权投资，持股比例分别为2.91%、5.43%、1.83%、15.64%、5.25%、4.42%、10.00%以及不足1%。本集团对其无控制权、共同控制或重大影响，其公允价值变动计入当期损益。
注2：期末，本集团其他非流动金融资产累计公允价值变动129425553.42元。其中，2023年1-6月公允价值变动收益21603564.74元（2022年1-6月：公允价值变动收益6303912.12元）。
39天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.15投资性房地产
6.15.1采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、期初余额498831870.00
二、本期变动32906252.93
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入22623033.05企业合并增加
减：处置其他转出
公允价值变动10283219.88
三、期末余额531738122.93
6.15.2本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：
入账公允价项目名称原会计核算方法原账面价值期末公允价值变动时间差额处理方式及依据值美源配建商固定资产直线法根据期末评估差额计
业楼22623033.0519633400.0019408076.482023.6.30计提折旧入公允价值变动损益
合计22623033.0519633400.0019408076.48
6.15.3未办妥产权证书的投资性房地产情况：
项目账面价值未办妥产权证书原因
和和家园一期底商13134752.05正在办理中
6.15.4本集团的投资性房地产包括已出租的办公楼、商业房产以及厂房，采用公允价值
模式对投资性房地产进行后续计量。
6.15.5本期投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为收益
10283219.88元（2022年1-6月：收益19433727.00元）
6.15.6本期本集团所属子公司天津泰达都市开发建设有限公司变更位于滨海新区寨上街
道朝阳街美源配建商业楼的持有意图为出租，自固定资产转作投资性房地产并采用公允价值计量，转换日其公允价值19633400.00元，低于其原账面价值22623033.05元（原值：25728165.9元、累计折旧：3105132.85元），之间的差额计入公允价值变动损益。
.6.15.7期末，本集团以账面价值为39738800.00元的投资性房地产作为30011111.11元短期借款的抵押物（期初：以账面价值为37092998.98元的投资性房地产作为27015204.44元短期借款的抵押物）（附注6.24）。
6.15.8期末，本集团以账面价值为425707120.00元的投资性房地产作为401111111.11
元长期借款的抵押物。
40天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.16固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产374715892.74407916818.99
固定资产清理53863.9646353.36
合计374769756.70407963172.35
6.16.1固定资产
6.16.1.1固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额308296852.94399926020.396214344.3054351766.9540236415.10809025399.68
2.本期增加金额2148814.695174419.66673792.07549552.21117354.128663932.75
（1）购置2148814.694683269.22673792.07549552.21117354.128172782.31
（2）在建工程转入-491150.44---491150.44
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入
（5）其他转入
3.本期减少金额32462552.1320717.00413929.83--32897198.96
（1）处置或报废-20717.00413929.83--434646.83
（2）企业合并减少
（3）投资性房地产
25728165.90----25728165.90
转出
（4）其他转出6734386.23----6734386.23
4.期末余额277983115.50405079723.056474206.5454901319.1640353769.22784792133.47
二、累计折旧
1.期初余额108861154.53204392238.833157986.9641960423.8337369005.13395740809.28
2.本期增加金额5096630.506084661.32901112.23245961.72198884.9012527250.67
（1）计提5096630.506084661.32901112.23245961.72198884.9012527250.67
（2）企业合并增加
（3）其他转入
3.本期减少金额3146676.1519681.15393233.33--3559590.63
（1）处置或报废-19681.15393233.33--412914.48
（2）企业合并减少
（3）投资性房地产
3105132.85----3105132.85
转出
（4）其他转出41543.3041543.30
41天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
4.期末余额110811108.88210457219.003665865.8642206385.5537567890.03404708469.32
三、减值准备
1.期初余额2762.855365008.565367771.41
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4.期末余额2762.855365008.565367771.41
四、账面价值
1.期末账面价值
167172006.62194622504.052805577.837329925.052785879.19374715892.74
2.期初账面价值199435698.41195533781.563053594.497026334.562867409.97407916818.99
6.16.1.2期末，本集团无暂时闲置的固定资产。
6.16.1.3期末，本集团所属子公司账面价值2679766.89元（期初金额：3429735.53元）
的房屋及建筑物的所有权尚未办妥产权证书。这些资产均依照合法协议获得，本集团管理层确信获得相关权属证明不存在法律障碍，亦不会发生重大追加成本。
6.16.1.4期末，本集团以账面价值为142653967.27元的机器设备、以账面价值为19408076.48元的不动产为长期应付款146564630.93元（期初：以账面价值为145880471.52元的机器设备、以账面价值为22673953.38元的不动产为长期应付款81053337.19元作为抵押担保）（附注6.38）作为抵押担保。
6.16.2固定资产清理
项目期末余额期初余额
电子设备53863.9646353.36
合计53863.9646353.36
6.17在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程494088494.95483103808.69
合计494088494.95483103808.69
6.17.1在建工程情况
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
遵化秸秆发电项目89879328.460.0089879328.4684495320.5884495320.58
42天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
369914273.95369914273.95
C1-3 综合-酒店 0.00 369738639.24 369738639.24高性能口罩滤材熔喷生产线
32580069.230.0032580069.2328000267.7528000267.75
扩能项目
其他1714823.310.001714823.31869581.12869581.12
合计494088494.950.00494088494.95483103808.69483103808.69
6.17.2重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资产本期其他减工程名称预算数期初余额本期增加期末余额金额少金额
遵化秸秆发电项目318970000.0084495320.585384007.8889879328.46
C1-3 综合-酒店 718000000.00 369738639.24 175634.71 0.00 369914273.95高性能口罩滤材熔
36250000.0028000267.755070951.92491150.4432580069.23
喷生产线扩能项目
482234227.57492373671.64
合计1073220000.0010630594.51491150.44
（续）
工程累计投入其中：本期本期利息工程进利息资本化项目名称占预算比例利息资本资本化率资金来源度（%）累计金额
（%）化金额（%）金融机构贷
遵化秸秆发电项目28.1828.184063392.73448641.334.71%款金融机构贷
C1-3 综合-酒店 51.52 51.52 90316863.60款高性能口罩滤材熔喷生金融机构贷
89.8889.88
产线扩能项目款
合计--94380256.33448641.33--
6.18使用权资产
6.18.1使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、成本
1.期初余额10196101.1410196101.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额1312422.211312422.21
（1）处置1312422.211312422.21
4.期末余额8883678.938883678.93
二、累计折旧
1.期初余额6607194.706607194.70
2.本期计提1480613.161480613.16
43天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
3.本期减少金额684742.08684742.08
（1）处置684742.08684742.08
4.期末余额7403065.787403065.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1480613.151480613.15
2.期初账面价值3588906.443588906.44
6.19无形资产
6.19.1无形资产情况
计算机软件项目土地使用权特许经营权合计及其他
一、账面原值
期初余额117231938.146563876937.957809931.266688918807.35
2.本期增加金额486321745.66486321745.66
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）PPP 项目建造 486321745.66 486321745.66
（4）投资性房地产转入
3.本期减少金额10991939.3110991939.31
（1）合并范围减少
（2）其他10991939.3110991939.31
4.期末余额117231938.147039206744.307809931.267164248613.70
二、累计摊销
期初余额21129109.80885189464.377234839.68913553413.85
2.本期增加金额1253326.7496494272.68164713.6097912313.02
（1）计提1253326.7496494272.68164713.6097912313.02
3.本期减少金额73282.79
（1）处置73282.79
4.期末余额22382436.54981610454.267399553.281011392444.08
三、减值准备
44天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
计算机软件项目土地使用权特许经营权合计及其他
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值94849501.606057596290.04410377.986152856169.62
2.期初账面价值575091.58
96102828.345678687473.585775365393.50
6.19.2本期本集团无形资产摊销金额为97912313.02元（2022年1-6月：103926407.11元）。
6.19.3期末本集团无未办妥权属证明的土地使用权。
6.19.4期末，本集团以账面价值81227739.81元的特许经营权相关的不动产，作为13500000.00元短期借款（期初：以账面价值83026139.91元的特许经营权相关机器设备，作为13519800.00元短期借款）（附注6.24）的抵押物；以账面价值为992865829.47元的特许经营权相关的机器设备，作为903522677.82元长期应付款（期初：以账面价值为789905461.73元的特许经营权相关机器设备，作为694859548.28元长期应付款）（附注6.38）
的抵押物；以账面价值为1804945158.40元的特许经营权相关的不动产及机器设备，作为1695717649.85元长期借款（期初：以账面价值为1698228422.74元的特许经营权相关机器设备，作为1223694655.10元长期借款）（附注6.35）的抵押物。
6.20长期待摊费用
其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额
装修费14209386.032873830.001542341.72-15540874.31
生产线升级改造7729630.22-386481.51-7343148.71
大修理支出7713357.58-1432435.41-6280922.17
其他3835486.45-82777.40-3752709.05
合计33487860.282873830.003444036.0432917654.24
-
6.21递延所得税资产-递延所得税负债
6.21.1未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
抵消内部未实现822262599.88205565649.97725315835.88181328958.97
45天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产利润
递延收益214135838.5147229776.11214175022.9146846230.70
资产减值准备84487744.2220944408.7583816405.7220672556.01
可抵扣亏损16316163.314079040.8317743883.834435970.96
其他91090940.7522666186.79104771918.4124718333.43
合计1228293286.67300485062.451145823066.75278002050.07
其中：
项目期末金额期初金额
预计于1年内（含1年）转回的金额33955738.4735956707.99
预计于1年后转回的金额266529323.98242045342.08
6.21.2本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异252207980.64238427086.26
可抵扣亏损2130714256.771903617311.28
合计2382922237.412142044397.54
6.21.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末余额期初余额
2023267873855.36303816589.41
2024352248338.15352248338.15
2025405192570.70405532486.92
2026368673783.31368567591.12
2027473452305.68473452305.68
2028263273403.57
合计2130714256.771903617311.28
6.21.4未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动资产
237791749.8459447937.46215337334.6453834333.66
公允价值变动特许经营收入确
认及无形资产摊609859880.84152464970.21631100354.81146051166.38销差异净额
46天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债投资性房地产公
26473871.246707862.5616147991.474036997.86
允价值差异
计提的利息收入15420044.093855011.0215468660.533867165.13
固定资产折旧5299061.72794859.255299061.67794859.25
其他1480613.15370153.29
合计896325220.88223640793.79883353403.12208584522.28
其中：
项目期末金额期初金额
预计于1年内（含1年）转回的金额7746766.604469431.83
预计于1年后转回的金额215894027.19204115090.45
6.21.5以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产19477733.54281007328.9117969922.12260032127.95
递延所得税负债19477733.54204163060.2517969922.12190614600.16
6.22其他非流动资产
项目期末余额期初余额
合同资产2052670950.212066818632.20
待抵扣进项税额277717174.42278887105.33
预付机器设备款757734.00
其他757717.30
合计2330388124.632347221188.83
6.23资产减值准备
本期增加本期减少项目期初余额期末余额本期计提其他转回转销其他
应收票据坏账准备800000.00800000.00
应收账款坏账准备127130585.664560971.031650807.35130040749.34
其中：单项计提坏账准备组合计提
127130585.664560971.031650807.35130040749.34
坏账准备
其他应收款坏账准备53063845.9984449.50236985.7052911309.79
73129684.98
存货跌价准备73565540.28435855.30
合同资产减值准备2529077.362529077.36
固定资产减值准备5367771.415367771.41
47天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
本期增加本期减少项目期初余额期末余额本期计提其他转回转销其他
合计262456820.704645420.531887793.05435855.30264778592.88
6.24短期借款
6.24.1短期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款1806230381.782140151610.79
质押借款929834780.651284330291.47
抵押借款3718012361.102883120948.88
信用借款1590861999.392001081597.34
合计8044939522.928308684448.48
6.24.2期末，本集团银行保证借款1806230381.78元（期初金额：2140151610.79元）分
别由天津泰达投资控股有限公司、本公司的子公司南京新城发展股份有限公司参股股东江苏
一德集团有限公司以及本公司的子公司天津泰达能源集团有限公司参股股东邹凌提供保证，以及中信银行股份有限公司天津分行担保。
6.24.3期末，本集团银行质押借款929834780.65元（期初金额：1284330291.47元）以
520760000.00元定期存单（期初金额：528904303.75元）、194120000.00元保证金（期初金额：244127144.19元）作为质押担保。
6.24.4期末，本集团银行抵押借款3718012361.10元（期初金额：2883120948.88元）以
本集团投资性房地产和无形资产中账面价值120966539.81元（期初金额：120119138.89元）的房屋建筑物和特许经营权相关的不动产作为抵押担保。
6.24.5期末，本集团银行信用借款1590861999.39元（期初金额：2001081597.34元）由
本集团及子公司天津泰达环保有限公司、天津泰达能源集团有限公司提供保证。
6.24.6期末，短期借款的利率区间为2.70%至8.50%（期初金额：2.75%至8.50%）。
6.24.7期末，本集团无已逾期未偿还的短期借款。
6.25衍生金融负债
项目期末余额期初余额
风险逆转期权-939920.00
合计-939920.00
6.26应付票据
48天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票225000000.00160000000.00
银行承兑汇票2032840000.002316560000.00
信用证528626189.46247369170.94
合计2786466189.462723929170.946.26.1期末，本集团银行承兑汇票保证金存款金额为1310970000.00元（期初金额：1566946761.47元），信用证保证金存款金额为141540000.00元（期初金额：54546610.89元）。
6.26.2期末，本集团无已到期未支付的应付票据（期初：无）。
6.27应付账款
6.27.1应付账款列示
项目期末余额期初余额
应付工程款2062501100.282087520191.66
应付采购材料款90743499.1384670436.20
其他37626944.9343888594.81
合计2190871544.342216079222.676.27.2期末，账龄超过一年的应付账款1697920235.64元（期初金额：1538347898.04元），主要为本集团区域开发业和房地产业子公司的未到付款节点的应付工程款，包括为了保证质量本集团延后支付的工程尾款和按照工程进度暂估的工程进度款项。账龄超过1年的重要应付账款：
项目期末余额
扬州市城兴置业有限公司516000000.00
中建六局建设发展有限公司441979169.98
扬州金丰置业发展有限公司123922823.00
江苏邗建集团有限公司39285676.06
嘉盛建设集团有限公司22973383.20
扬州广陵新城市政园林建设有限公司20015117.00
江都市通达市政建设有限公司12279488.61
扬州市邗江水利建筑工程有限公司11105963.88
合计1187561621.73
6.28预收款项
6.28.1预收款项列示
49天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目期末余额期初余额
预收售房款（附注6.28.2）5070000.009242828.57
预收货款2659805.832665927.37
其他1584583.873432467.27
合计9314389.7015341223.21
6.28.2账龄超过1年的重要预收款项
项目期末余额未偿还或结转的原因
预收售房款5000000.00未达到结转条件
6.28.3期末，本集团账龄超过一年的重要预收款项8502398.40元，主要为尚未签订销售
合同的房地产开发项目预收定金。
6.28.4期末，按欠款方归集的余额前五名的预收款项总额8017357.91元，占预收款项总
额比例的86.08%。具体如下：
客户名称期末余额占期末余额的比例（%）
个人购房者5000000.0053.68
黄骅市通华石油化工运销有限公司2623589.7428.17
扬州明珠广场工程开发有限公司286189.383.07江苏锦华建筑装饰设计工程股份有限
61250.080.66
公司
南京经禅和中医诊所有限公司46328.710.50
合计8017357.9186.08
6.29合同负债
项目期末余额期初余额
预收售房款38951804.8415242336.76
预收货款288184528.33393453401.89
其他847090.0688584.07
合计327983423.23408784322.72
6.29.1本集团包括在期初账面价值中的384094509.17元合同负债已于本期转入营业收入。
6.29.2期末，按欠款方归集的余额前五名的合同负债总额296512725.58元，占合同负债
总额比例的90.40%。具体如下：
客户名称期末余额占期末余额的比例（%）
国投物产有限公司129925834.8339.61
远东电缆有限公司86765094.6626.45
50天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
客户名称期末余额占期末余额的比例（%）
新远东电缆有限公司66999100.0620.43
天津市汉沽区房屋拆迁服务中心11149880.433.40
个人购房者1672815.600.51
合计296512725.5890.40
6.30应付职工薪酬
6.30.1应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬15771033.35120632430.04130630921.285772542.11
二、离职后福利--设定提存计划81653.5017171522.4617170958.0282217.94
三、辞退福利332328.15332328.15
四、一年内到期的其他福利
合计15852686.85138136280.65148134207.455854760.05
6.30.2短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴13763535.9891556452.60100990435.274329553.31
二、职工福利费24098.004046974.304026072.3045000.00
三、社会保险费495.459792445.419792462.77478.09
其中：医疗保险费7809426.577809426.57
工伤保险费190.56558219.91558225.70184.77
生育保险费304.89362488.71362500.28293.32
其他1062310.221062310.22
四、住房公积金2175.0013515578.7213514878.722875.00
五、工会经费和职工教育经费1980728.921720979.012307072.221394635.71
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计15771033.35120632430.04130630921.285772542.11
6.30.3设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险15260207.7515260207.75
失业保险费552702.31552137.87564.44
企业年金缴费81653.501358612.401358612.4081653.50
合计81653.5017171522.4617170958.0282217.94
51天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.30.4辞退福利列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他辞退福利332328.15332328.15
合计332328.15332328.15
6.31应交税费
项目期末余额期初余额
增值税360822494.79346489198.22
企业所得税750852987.47753783779.11
城市维护建设税22136039.8423447935.58
土地增值税14010350.3914010350.39
其他28872057.6031067437.59
合计1176693930.091168798700.89
6.32其他应付款
6.32.1按分类列示其他应付款
项目期末余额期初余额
应付股利456666024.18456643794.32
其他应付款5517296546.966576484817.66
合计5973962571.147033128611.98
6.32.2按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
资金往来款（附注：6.32.3）4503039637.435345482076.65
非银行金融机构借款-100000000.00
应付工程款589680727.58726968085.64
应付股利（附注：6.32.4）456666024.18456643794.32
工程设备保证金96398228.5557430750.05
其他328177953.40346603905.32
合计5973962571.147033128611.98
6.32.3资金往来款说明期末，本集团的资金往来款主要包含本公司与天津泰达投资控股有限公司的资金往来款
1500355565.49元（期初：2378701235.84元），未约定用途及还款期限，利率5.35%；以及
与土地开发及代建项目相关的扬州市广陵新城投资发展集团有限公司及其关联政府平台公
司资金往来合计2291003270.60元（期初：2106065453.60元），不计息且未约定用途及还款期限。
52天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
6.32.4应付股利说明期末，本集团账龄超过一年的应付股利454770679.39元（期初：456632679.39元），为应付本集团少数股东的股利。
6.32.5期末，本集团无已逾期未支付的借款及利息的情况（期初：无）。
6.33一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款（附注6.35）1638183388.351545663784.85
一年内到期的应付债券（附注6.36）364386931.84678857970.92
一年内到期的租赁负债（附注6.37）1411198.414207574.43
一年内到期的长期应付款（附注6.38）430298079.26226769238.42
合计2434279597.862455498568.62
6.34其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额36957597.2251158660.45
合计36957597.2251158660.45
6.35长期借款
项目期末余额期初余额
质押借款（附注：6.35.1）3597690346.142725852961.40
抵押借款（附注：6.35.2）1695717649.852302197364.54
保证借款（附注：6.35.3）773211066.66214593917.33
信用借款（附注：6.35.4）984292798.24764090863.89
小计7050911860.896006735107.16
减：一年内到期的长期借款（附注6.33）1638183388.351545663784.85
其中：质押借款790697594.21462049847.76
抵押借款614467437.37900699155.87
保证借款104090877.7712603917.33
信用借款128927479.00170310863.89
合计5412728472.544461071322.31
6.35.1期末，本集团银行质押借款3597690346.14元（期初金额：2725852961.40元）
分别以账面价值320035596.25元的特许经营期内应收垃圾处理费收益权，以及7000000.00元的定期存单作为质押。利息支付方式为每个月至每个季度支付，本金将分别于2023年
9月14日到2029年11月20日期间到期偿还。
6.35.2期末，本集团银行抵押借款1695717649.85元（期初金额：2302197364.54元）分
别以本集团账面价值为747057045.32元的存货（期初金额：747532691.86元），账面价值
53天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注为1804945158.40元的无形资产特许经营权相关的不动产及机器设备（期初金额：1698228422.74元），以及本集团子公司扬州万运建设发展有限公司持有的位于扬州市广陵
区文昌东路12号的土地使用权、商务楼以及地下室产权合计账面价值766292725.18元作为抵押担保。利息支付方式分别为每个月、每季度、每半年支付，本金将分别于2023年7月
15日到2039年12月30日期间到期偿还。
6.35.3期末，本集团银行保证借款共计773211066.66元（期初金额：214593917.33元）
由天津泰达投资控股有限公司提供保证担保。利息支付方式分别为每季度支付一次，本金将分别于2023年10月24日到2036年10月27日期间到期偿还。
6.35.4期末，本集团银行信用借款共计984292798.24元（期初金额：764090863.89元）
由本公司及子公司天津泰达环保有限公司提供保证。
6.35.5期末，本集团长期借款的利率区间为3.75%至14.50%（期初金额：3.9%至14.5%）。
6.36应付债券
6.36.1应付债券
项目期末余额期初余额
公司债券409687931.84724158970.92
减：一年内到期的应付债券（附注6.33）364386931.84678857970.92
合计45301000.0045301000.00
6.36.2应付债券的增减变动
债券名称面值发行日到期日债券期限期初余额本期发行
公开发行公司债券第一期（注1）356000000.002020-3-242025-3-255年374903627.05
美元债（注2）359641395.252022-4-202023-4-191年349255343.87
美元债（注3）347921754.402023-4-42024-4-21年361290000.00
减：一年内到期的应付债券
其中：公开发行公司债券第一期356000000.002020-3-242025-3-255年329602627.05
美元债359641395.252022-4-202023-4-191年349255343.87
合计45301000.00
（续）按面值计提利其他（汇率波债券名称溢折价摊销本期偿还期末余额发行主体
息动）
公开发行公司债券第一期（注1）851410.58247222.27329849849.3246152410.58泰达股份
美元债（注2）4414787.651994775.7126892.92355691800.15-泰达股份
美元债（注3）5661859.70-3196419.44-219919.00363535521.26泰达股份
减：一年内到期的应付债券
其中：公开发行公司债券第一期851410.58泰达股份
美元债363535521.26泰达股份
合计45301000.00
54天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
注1：经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】387号文核准，本集团于2020年3月24日发行公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率为7.00%，每年付息一次。此债券期限为5年期，并附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。2023年3月23日已偿付提前行使赎回权的债券本金及利息329849849.32元。
注 2：本集团于 2022 年 4 月 20 日发行 5000万美元 S规则高级无抵押美元债券，债券代码 XS2401933457，票面年利率为 4.5%，每半年付息一次，债券起息日 2022 年 4 月 20 日，债
券到期日为2023年4月19日，本期已全部偿还。
注 2：本集团于 2023 年 4 月 4 日发行 5000 万美元 S 规则高级无抵押美元债券，债券代码 XS2604142591，票面年利率为 6.5%，每半年付息一次，债券起息日 2023 年 4 月 4 日，债
券到期日为2024年4月2日，期末将其重分类至一年内到期的非流动负债科目。
6.37租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债1739238.424480193.11
减：一年内到期的非流动负债（附注6.33）1411198.414207574.43
合计328040.01272618.68
6.38长期应付款
项目期末余额期初余额
长期应付款（附注6.38.1）5267011937.593919143647.05专项应付款
合计5267011937.593919143647.05
6.38.1长期应付款
项目期末余额期初余额
资金往来款（6.38.1.1）3399277316.672120000000.00
非金融机构借款（6.38.1.2）1050087308.75775912885.47
资产支持专项计划（6.38.1.3）1250000000.001250000000.00
小计5699364625.424145912885.47
减：一年内到期的长期应付款（附注6.33）432352687.83226769238.42
其中：一年内到期的非金融机构借款230075371.16226769238.42
一年内到期的资金往来款202277316.67
合计5267011937.593919143647.05
6.38.1.1资金往来款情况期末，本公司资金往来款包含与天津泰达投资控股有限公司的资金往来1120000000.00元（期初：1120000000.00元），与天津振弘企业管理有限公司的资金往来1000000000.00
55天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
元以及与天津中环信息产业集团有限公司的资金往来1277000000.00元。与天津泰达投资控股有限公司的资金往来利息支付方式为每季度支付一次，本金将分别于2024年1月20日至
2024年10月9日到期偿还，与天津中环信息产业集团有限公司的资金往来，利率5.35%，本
金将分别于2023年10月15日至2026年4月30日到期偿还，与天津振弘企业管理有限公司的资金往来1000000000.00元，本金将于2024年9月30日到期偿还。
6.38.1.2非金融机构借款担保情况期末，本集团以账面价值为142653967.27元的固定资产机器设备作为抵押担保的借款共计135731297.63元。利息支付方式为每季度支付一次，本金将分别于2023年9月24日至
2028年3月27日到期偿还。
期末，本集团以账面价值为992865829.47元的特许经营权相关机器设备作为抵押物以及天津泰达投资控股有限公司作为保证人的抵押及保证担保的借款共计903522677.82元，利息支付方式为每季度支付一次或依据合同约定不定期支付，本金将分别于2023年7月10日至2032年7月21日到期偿还。
期末，本集团长期应付款10833333.30元分别以本公司的子公司扬州万运建设发展有限公司账面价值93000000.00元的应收账款，以及本公司的子公司天津泰达都市开发建设有限公司拥有的不动产权账面价值19408076.48元作为抵押物。
6.38.1.3资产支持专项计划
2021年12月27日，本公司及其所属子公司天津泰达环保有限公司与农银金融资产投资有限公司（代表投资计划）、陕西金融资产管理股份有限公司签署了《天津泰达环保有限公司之增资协议》和《天津泰达环保有限公司之股东协议》。2021年农银金融资产投资有限公司缴付增资款10亿元，2022年陕西金融资产管理股份有限公司缴付增资款2.5亿元，根据股东协议第三条股权转让条款约定，本公司具有期满后“以受让股权方式偿还增资款项”的义务，即该笔增资款对于本公司而言，确认为一笔债务工具，金额1250000000.00元。
6.39预计负债
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
大修理支出（注1）16861156.471326265.1115534891.36其他（注2、注3）73760031.817149936.1266610095.69
合计90621188.288476201.2382144987.05
注 1：本集团上年度按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定，对已运营 PPP项目大修理支出确认预计负债30000000.00元，已使用14465108.64元，截至2023年6月末余额为15534891.36元。
注 2：本公司所属子公司扬州万运建设发展有限公司 C2-1、C2-2 公寓本应于 2022 年 1月31日为业主办理产权证，因土地使用权抵押，将逾期办理，因此计提了公寓产权证违约赔偿金，期末余额为43652697.79元。
56天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
注3：本公司所属子公司扬州泰达发展建设有限公司计提了已进入执行程序的案件在期
末可能发生的逾期应赔付相应款项的利息，计提了赔偿款，期末余额为22957397.90元。
6.40递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助370666776.2314280000.004661377.97380285398.26
合计370666776.2314280000.004661377.97380285398.26
涉及政府补助的项目：
项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额
大连泰达慧谷产业园区资本性补贴151094004.19
高邮垃圾焚烧项目43938965.80951746.58
扬州垃圾焚烧项目50870060.511298076.90
黄山垃圾焚烧项目35368615.41760615.38
双港垃圾焚烧发电项目9380403.81363112.38
天津市津南环境保护局- SNCR 脱硝系统 683077.20 27692.28
生物质锅炉深度治理项目604481.7510924.38
大连研发项目国家支持资金502840.3317045.46
财政返还土地置换指标费8479275.00
安丘市垃圾焚烧发电项目政府补助17500000.00
遵义市东部城区生活垃圾焚烧发电项目21431746.00409524.00
宝坻区焚烧发电厂项目补助资金16851481.47353527.56
高性能口罩滤材熔喷生产线扩能项目补贴5850000.00
天津市武清区财政局中央预算补助3156447.3714280000.00112124.09
其他4955377.39356988.96
合计370666776.2314280000.004661377.97
（续）
项目其他减少期末余额与资产相关-与收益相关
大连泰达慧谷产业园区资本性补贴151094004.19与资产相关
高邮垃圾焚烧项目42987219.22与资产相关
扬州垃圾焚烧项目49571983.61与资产相关
黄山垃圾焚烧项目34608000.03与资产相关
双港垃圾焚烧发电项目9017291.43与资产相关
天津市津南环境保护局- SNCR 脱硝系统 655384.92 与资产相关
生物质锅炉深度治理项目593557.37与资产相关
大连研发项目国家支持资金485794.87与资产相关
财政返还土地置换指标费8479275.00与资产相关
安丘市垃圾焚烧发电项目政府补助17500000.00与资产相关
57天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目其他减少期末余额与资产相关-与收益相关
遵义市东部城区生活垃圾焚烧发电项目21022222.00与资产相关
宝坻区焚烧发电厂项目补助资金16497953.91与资产相关
高性能口罩滤材熔喷生产线扩能项目补贴5850000.00与资产相关
天津市武清区财政局中央预算补助17324323.28与资产相关
其他4598388.43与资产相关
合计380285398.26
6.41股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
人民币普通股1475573852.001475573852.00
6.42资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价7820090.307820090.30
其他资本公积676676143.81676676143.81
合计684496234.11684496234.11
6.43其他综合收益
资产负债表中其他综合收益项目期初金额税后归属母公司期末金额在权益法核算的被投资单位以后将重分
36352336.77-36352336.77
类进损益的其他综合收益中享有的份额
投资性房地产公允价值变动12032863.62-12032863.62
合计48385200.39-48385200.39
（续）利润表中其他综合收益
项目所得税前发减：所得税税后归属母税后归属生额费用公司少数股东在权益法核算的被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享----有的份额
投资性房地产公允价值变动----
合计---
6.44盈余公积
58天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积532897980.02532897980.02
任意盈余公积673600.00673600.00
合计533571580.02533571580.02
说明：根据公司法、章程的规定，本集团按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本集团注册资本50%以上的，可不再提取。本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或增加股本。
6.45未分配利润
项目本期上期
调整前上年末未分配利润2767271772.452620518921.94
会计政策变更调整12939089.68
调整后年初未分配利润2767271772.452633458011.62
加：本期归属于母公司股东的净利润98228150.3693880035.28
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利29511477.0414755738.52转作股本的普通股股利其他减少
期末未分配利润2835988445.772712582308.38
6.46营业收入和营业成本
6.46.1营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8638329042.218433265666.455664313847.285372723162.75
其他业务17957974.4711204337.7280012870.4912109660.51
合计8656287016.688444470004.175744326717.775384832823.26
6.46.2主营业务收入和主营业务成本
本期发生额上期发生额合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
批发业7972434217.587946333000.474538217320.654484162146.92
区域开发业12047543.912565678.30
59天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
本期发生额上期发生额合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
环保业618135058.49445031569.191008589992.18804477764.88
房地产业16655258.4414686366.4142396658.2934831861.61纺织产品销售业
29146332.8924439720.3556640197.7743081563.60
其他
1958174.812775010.036422134.483604147.44
合计
8638329042.218433265666.455664313847.285372723162.75其中，本期本集团房地产开发及包含于区域开发业中的土地开发服务和代建服务业务确认收入金额前五名的信息如下：
项目名称本期收入金额
大连悦城住宅项目6509957.16
扬州 Y-MSD房地产开发项目 3004585.72
大连北方生态慧谷2857142.85
美源项目1093772.05
泰达青筑409174.34
合计13874632.12
6.46.3其他业务收入和其他业务成本
本期发生额上期发生额合同分类其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本租赁收入
2849113.97192855.604981533.73192855.60
废弃物处理费
8116727.617804146.527220111.504879633.21
销售材料
690417.70-729668.19-
其他
6301715.193207335.6067081557.077037171.70
合计
17957974.4711204337.7280012870.4912109660.51
6.46.4本集团本期营业收入分解如下：
项目批发业区域开发业环保业
主营业务收入7972434217.58618135058.49
其中：在某一时点确认7972434217.58488778905.37
在某一时段确认129356153.12
其他业务收入13882960.51
其中：在某一时点确认13882960.51
60天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目批发业区域开发业环保业在某一时段确认
合计7972434217.58632018019.00
（续）项目房地产业纺织产品销售业其他总计主营业务收入
16655258.4429146332.891958174.818638329042.21
其中：在某一时点确认16655258.4429146332.891958174.818508972889.09
在某一时段确认---129356153.12
其他业务收入3320411.10690417.7064185.1617957974.47
其中：在某一时点确认
-690417.70-14573378.21
在某一时段确认3320411.10-64185.163384596.26
合计19975669.5429836750.592022359.978656287016.68
6.46.5本期本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
327983423.23元，本集团预计其301824821.44元将于2023年度确认收入26158601.79元将
于2025年度及以后确认收入。
6.47税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2915645.982733404.91
教育税附加2242941.912071340.82
土地增值税155111.261622.69
营业税11442.90449414.70
其他18671301.7914020815.57
合计23996443.8419276598.69
说明：各项税金及附加的计缴标准详见“附注5、税项”。
6.48销售费用
项目本期发生额上期发生额
人工费用3824044.584735965.03
租赁费36000.0098644.40
物业服务及水电费2036994.682195956.58
运输装卸费1007341.372632219.58
广告费208279.62-
业务宣传费1176605.35525576.64
销售代理费258286.621319444.03
61天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
其他5032988.401575093.41
合计13580540.6213082899.67
6.49管理费用
项目本期发生额上期发生额
人工费用63788852.1549314176.19
财产保险费7540.38182983.04
固定资产折旧7126010.905554217.84
固定资产后续支出18041.5036138.19
租赁费1145496.302532836.13
物业服务及水电费3755967.741425876.89
办公费2049894.602105210.10
业务招待费1000574.77988211.25
差旅费、交通费1007118.77547663.69
车辆费用1040363.55997637.85
中介机构服务费7982955.969297198.34
无形资产摊销702808.301271742.41
其他4791589.092941052.09
合计94417214.0177194944.01
6.50研发费用
项目本期发生额上期发生额
人员工资6984046.805357308.24
直接投入3846614.323324421.65
其他费用1027167.84892120.69
折旧摊销费用2914496.722316693.17
合计14772325.6811890543.75
6.51财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出649673154.68580603745.23
减：资本化利息支出420087987.29298421564.17
利息费用229585167.39282182181.06
减：利息收入19027398.8718036853.76
62天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
汇兑损益--净额9546891.6617404175.19
其他9730634.372934.00
合计229835294.55281552436.49
6.52其他收益
项目本期发生额上期发生额
增值税返还19881505.4915164947.17
代扣个人所得税手续费返还68460.63
与日常活动相关的政府补助（附注6.52.1）18338038.976697437.73
其他45074.68
合计38333079.7721862384.90
6.52.1与日常活动相关的政府补助
获得性质补贴是否影补助项目发放主体原因类型响当年损益
垃圾处理产业化项目国家补贴 天津市开发区财政局 补助 A 是
垃圾处理产业化项目国家补贴 扬州市发改委 补助 A 是
国债摊销（财政扶持款） 高邮市财政局 补助 A 是
国债摊销（财政扶持款） 黄山市发改委 奖励 A 是
津南环保局脱硝设备补助 天津市津南区环保局 B 是补助
高企奖励 邗江区科技局 奖励 B 是
高企奖励 高邮市科学技术局 奖励 B 是
高企奖励 开发区科技创新局 奖励 B 是
基础性人才企业奖励补贴 高邮市人力资源和社会保障局 奖励 A 是
所得税退税 国家金库天津市东丽区支库 补助 A 是
2021 技术改造资金 邗江区工信局 奖励 B 是
2022 技术改造资金 邗江区工信局 奖励 B 是
2021 年度节能专项资金奖励 高邮市财政局 奖励 A 是
市级节水技改奖补 高邮市水利局 奖励 A 是污染治理节能减碳专项2021年中央
天津市武清区发展和改革委 补助 A 是预算内投资项目资金
能耗监测奖励 邗江区工信局 奖励 A 是
退水利基金 国家税务总局黄山市徽州区税务局 补助 A 是
土地补贴款(软土地基处理补贴) 滨海财政局 补助 A 是
63天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
获得性质补贴是否影补助项目发放主体原因类型响当年损益
土地补贴款 滨海财政局 补助 A 是
技改扩建项目补贴 滨海财政局 补助 A 是
专项补贴(土地补偿) 滨海财政局 补助 A 是
天津滨海新区财政局专项资金 滨海财政局 补助 A 是
智能智造专项资金 滨海财政局 补助 A 是
天津市人力资源和社会保障局 补助 C稳岗补贴是
稳岗补贴 徽州区社保局 补助 A 是
稳岗补贴 昌邑市公共就业和人才服务中心 补助 A 是
锅炉技改补贴 故城县发改委 补助 B 是
大连市环教基地专项款 大连市环境宣传教育中心 补助 B 是
大连市就业服务中心失业保险基金 大连市就业服务中心失业保险基金 补助 A 是
城管委补贴 宝坻区城管委 补助 A 是贵州省发展和改革委员会
中央预算内资金 补助 A 是天津港保税区商务局
高质量发展专项资金 奖励 C 是天津港保税区商务局
高质量发展专项资金 奖励 C 是合计
（续）
是否特与资产相关/与收补助项目本期发生额上期发生额殊补贴益相关
垃圾处理产业化项目国家补贴否363112.38363112.38资产
垃圾处理产业化项目国家补贴否1298076.901298076.90资产
国债摊销（财政扶持款）否951746.58951746.58收益
国债摊销（财政扶持款）否760615.38760615.38收益
津南环保局脱硝设备补助否27692.2827692.28资产
高企奖励否50000.00收益
高企奖励否50000.0020000.00收益
高企奖励否100000.00收益
基础性人才企业奖励补贴否51330.0039988.00收益
所得税退税否12504.50收益
2021技术改造资金否440700.002438600.00收益
2022技术改造资金否3066200.00收益
2021年度节能专项资金奖励否50000.00收益
64天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
是否特与资产相关/与收补助项目本期发生额上期发生额殊补贴益相关
市级节水技改奖补否50000.00收益污染治理节能减碳专项2021年中央
是收益112124.09预算内投资项目资金
能耗监测奖励否50000.00收益
退水利基金否966.59收益
土地补贴款(软土地基处理补贴)否11218.2011218.20收益
土地补贴款否47858.7747858.77收益
技改扩建项目补贴否270000.00270000.00收益
专项补贴(土地补偿)否2911.982911.98收益
天津滨海新区财政局专项资金否25000.0125000.00收益
智能智造专项资金否366000.00120000.00收益
稳岗补贴否2514.50收益
稳岗补贴否76661.83收益
稳岗补贴否1500.00收益
锅炉技改补贴是10924.3810924.38资产
大连市环教基地专项款否17045.4617045.46收益
大连市就业服务中心失业保险基金否931.00收益
城管委补贴否353527.56收益收益
中央预算内资金否409524.00收益
高质量发展专项资金否4290000.00收益
高质量发展专项资金否5310000.00
合计18338038.976697437.73
注：性质类型：
A、因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）；
B、因研究开发、技术更新及改造等获得的补助；
C、因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助。
6.53投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益70042600.1016860848.95其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益
特许经营权长期应收款财务收入56438043.8642654345.72长期股权投资处置收益
65天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
处置金融工具取得的投资收益12329842.50
其他-1785400.00244136.47
合计137025086.4659759331.14
说明：本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
6.54公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益8428037.47
其他非流动金融资产21603564.746303912.12
以公允价值计量的投资性房地产10283219.8819433727.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
939920.00
融负债
合计41254742.0925737639.12
6.55信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2910163.68740119.25
其他应收款坏账损失152536.20303705.97
合计-2757627.481043825.22
说明：损失以“-”号填列。
6.56资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得475244.57-167940.69
合计475244.57-167940.69
说明：损失以“-”号填列。
6.57营业外收入
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额与企业日常活动无关的政府
544525.84补助（附注6.57.1）
其他2118139.70950999.092118139.70
合计2118139.701495524.932118139.70
6.57.1计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
66天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
补贴是是否与资产相获得性质否影响本期发生上期发生金
补助项目发放主体特殊关-与收益原因类型当年损金额额补贴相关益与收益相
个税手续费 大连市国家税务局 补助 A 是 否 2207.08关国家税务总局故城县与收益相
补助 A 是 否 3226.14税务局关与收益相
国家金库遵化市支库 补助 A 是 否 97.84关与收益相
国家金库遵化市支库 补助 A 是 否 405.23关与收益相
安丘市税务局 补助 A 是 否 143.15关个税手续费税务局国家金库冀州与收益相
补助 A 是 否 33.08支库关国家金库天津市东丽与收益相
补助 A 是 否 784.09区支库关国家税务总局高邮市与收益相
补助 A 是 否 643.76税务局关与收益相
津南区税务局 补助 A 是 否 17567.51关大连市就业管理中心与收益相
稳岗补贴 补助 A 是 否 71207.00失业保险基金关大连市甘井子区机关与收益相
社保补贴 补助 A 是 否 11162.92事务服务中心关天津市社会保险基金与收益相
稳岗补贴 补助 C 是 否 86986.37管理中心关高邮市劳动就业服务与收益相
稳岗补贴 补助 C 是 否 41362.00中心关与收益相
稳岗补贴 故城县就业服务中心 补助 C 是 否 44662.12关衡水市冀州区就业服与收益相
稳岗补贴 补助 C 是 否 10514.39务中心关天津市社会保险基金与收益相
稳岗补贴 补助 C 是 否 13537.75管理中心关留工培训与收益相
故城县就业服务中心 补助 C 是 否 29500.00补贴关
2019年度
百亿航母高邮市中小企业服务与收益相
十亿方阵 补助 A 是 否 10000.00中心关政策资金补贴款涉疫垃圾收运处置与收益相
天津市武清区城管委 补助 A 是 否 6000.00一线防护关补助工会退费与收益相
扬州市邗江区总工会 补助 A 是 否 320.99返还关天津市人力资源和社与收益相
稳岗补贴 补助 C 是 否 194164.42会保障局关
67天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
补贴是是否与资产相获得性质否影响本期发生上期发生金
补助项目发放主体特殊关-与收益原因类型当年损金额额补贴相关益
合计544525.84
注：性质类型：
A、因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）；
B、因研究开发、技术更新及改造等获得的补助；
C、 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助。
6.58营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠9862.8360531.659862.83
赔偿违约金1537915.877809144.671537915.87
罚款支出2319.19
非流动资产毁损报废损失108.9324951.39108.93
其他856907.342938238.02856907.34
合计2404794.9710835184.922404794.97
6.59所得税费用
6.59.1所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用45866597.4523849467.47
递延所得税费用-7426740.88-10936378.97
合计38439856.5712913088.50
6.59.2会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额49259063.9555392051.60
按适用税率计算的所得税费用12314765.9913848012.90
优惠税率的影响-11298470.34-13684546.65
调整以前期间所得税的影响-3563924.37-6125708.40
非应税收入的影响-19028747.99-8157897.91
研发费用加计扣除-1159317.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响897659.34437002.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异-10028764.05-21843133.43
68天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
70306655.0248439359.92
抵扣亏损的影响
所得税费用38439856.5712913088.50
6.60每股收益
6.60.1基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算。
加权平均净资产收益率每股收益基本和稀释每股收益项目本期（%）上期（%）本期上期
归属于母公司普通股股东的净利润1.77%1.74%0.06660.0636扣除非经常性损益后归属于母公司普
1.19%0.60%0.04480.0217
通股股东的净利润
6.60.2稀释每股收益
2023年1-6月，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股（2022年度：无），因此，稀释
每股收益等于基本每股收益。
6.61现金流量表项目
6.61.1收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
金融机构存款利息收入19893114.2912768392.70
收合同投标保证金2100000.005920170.87
往来款48630525.7282327906.75
代收代付款项13328704.117125018.78
经营性受限资金305280566.0157693796.45
其他31885739.4524157814.58
合计421118649.58189993100.13
6.61.2支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
往来款16049840.0523915440.78
付合同投标保证金16030000.0013449464.04
代收代付款项9952191.654907283.90
69天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
经营性受限资金41150385.0758580114.42
租赁费3032062.573506076.72
物业服务及水电费4593011.177756461.57
固定资产后续支出8069218.81473845.71
办公费5327854.615555930.02
差旅费1392413.31629459.48
车辆费用930602.321198210.89
业务招待费及餐费855563.42718853.06
广告费及业务宣传费1660393.961650583.48
中介机构服务费16198320.548855010.27
销售代理费2699660.251949332.35
手续费4729676.343815425.97
其他营业外支出2134575.101855761.80
其他16818990.8512401998.82
合计151624760.02151219253.28
6.61.3收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回投资返还款890236.00575728.00
合计890236.00575728.00
6.61.4支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收购特许经营权支付的转让金129000000.00
付项目意向金15400000.00
其他17285400.00
合计161685400.00
6.61.5收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
资金拆借款4926100000.002894900000.00
收融资租赁借款345000000.00
质押的短期借款保证金73990000.00120000000.00
质押定期存单及保函解付等720010000.00380430000.00
质押定期存单、保证金及保函解付利息6369033.828269845.21
70天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
收到信托借款保证金2010000.0010781000.00
其他6203182.29335633.59
合计6079682216.113414716478.80
6.61.6支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
资金拆借款4781317400.002699065387.05
付融资租赁租金175879065.91
质押的短期借款保证金44000000.00233012169.79
质押的定期存单611200000.00500000000.00
支付信托借款保证金3116000.003500000.00
筹资费用32361754.4020700000.00
其他133521268.1011131970.79
合计5781395488.413467409527.63
6.62现金流量表补充资料
6.62.1现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润10819207.3842478963.10
加：资产减值准备的计提0.000.00
信用减值准备的计提2757627.48-1043825.22
固定资产折旧12527250.6712545627.64
使用权资产折旧1480613.161758844.14
无形资产摊销97912313.02103926407.11
递延收益摊销-4661377.97-3786202.31
长期待摊费用摊销3444036.043067981.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-475244.57167940.69
固定资产报废损失108.9324951.39
公允价值变动损失-41254742.09-25737639.12
财务费用254936827.51294369511.46
投资收益-80587042.60-17104985.42
递延所得税资产减少-20975200.96-29910415.41
递延所得税负债增加13548460.0919337193.82
存货的减少-277715915.86-281770316.86
71天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
合同资产的增加-961829.86-11390035.87
合同负债的减少-80800899.49153222041.16
经营性应收项目的减少-121022204.75-452925479.41
经营性应付项目的增加-42685231.4368237568.54
受限货币资金的增加-减少270122705.43-886317.97
其他14226618.76137349674.12
经营活动产生的现金流量净额10636078.8911931487.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额654198060.62951068224.08
减：现金的期初余额637877337.721424327214.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额16320722.90-473258990.43
6.62.2现金及现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金654198060.62637877337.72
其中：库存现金21466.42161727.32
可随时用于支付的银行存款654176594.20637715610.40可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额654198060.62637877337.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
6.63所有权或使用权受限制的资产
截至2023年6月30日，本集团除其他附注已披露受限资产外，无其他所有权或使用权受到限制的资产。
6.64外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
72天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2929451.91
其中：美元278198.157.22582010204.19
欧元116698.757.8771919247.72
应收账款2357334.13
其中：美元208855.117.22581509145.25
欧元107677.817.8771848188.88
短期借款48175288.20
其中：美元6667121.737.225848175288.20
应付债券361290000.00
其中：美元50000000.007.2258361290000.00
7、合并范围的变更
7.1其他原因的合并范围变动
7.1.1新增主体
新纳入合并范围的合并日至期末净名称期末净资产时间利润
天津泰达碳资产管理有限公司2023-1-119999717.79-282.21
大连泰达原鸿环保科技有限公司2023-4-2268209947.56369947.56
8、在其他主体中的权益
8.1在子公司中的权益
8.1.1企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接
1天津泰达洁净材料
天津市无纺布及其制品的生产销售95.005.00投资设立有限公司
2天津美达有限公司天津市无纺布及其制品的生产销售55.00投资设立
3天津泰达环保有限
天津市固体废弃物的综合利用及其电力生产99.96投资设立公司
4天津泰达都市开发房地产投资、开发、经营；商品房销售；
天津市100.00投资设立建设有限公司物业管理一级土地开发；二级房地产开发；物业管
5南京新城发展股份非同一控制企
南京市理；化工产品、金属及金属矿产品、建材、51.00有限公司业合并五金交电产品等贸易
6天津恒泰出租汽车
天津市客运出租65.00投资设立有限公司
7天津市天润美纶出
天津市汽车客运服务100.00投资设立租汽车公司
8上海泰达实业发展
上海市化工产品销售100.00投资设立有限公司
73天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接
9扬州万运建设发展投资置业、市政基础设施建设；建筑材料
扬州市100.00投资设立
有限公司销售、国内贸易（国家有专项规定的除外）10天津泰达能源集团石油及其制品批发、零售，仓储（存储汽非同一控制企天津市51.00有限公司油、柴油）业合并
11天津泰达环境综合餐厨垃圾处理；城市生活垃圾经营性服
天津市100.00投资设立治理有限公司务；危险废物经营
12天津泰达绿色环保
天津市城市生活垃圾经营性服务；危险废物经营100.00投资设立有限公司
13天津泰达城市环境固体废物治理；环境应急治理服务；物业
天津市100.00投资设立有限公司管理；城市绿化管理；水污染治理
14.天津泰达碳资产管低碳履约服务、碳资产开发、管理和营销、天津市100.00投资设立理有限公司碳交易及咨询服务
8.1.2重要的非全资子公司
少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益分派的股利益余额南京新城发展股份
49.00-89371198.05-300719282.45
有限公司天津泰达能源集团
49.00663403.42178252341.25
有限公司
8.1.3重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计
18137100944.37173898015.7918310998960.16
南京新城发展股份流动负债非流动负债负债合计有限公司
17918055939.41177253427.6318095309367.04（续1）期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计
5634010178.04137262047.395771272225.43
天津泰达能源集团流动负债非流动负债负债合计有限公司
5405172208.192319728.975407491937.16（续2）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计
74天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
17669188873.98172545992.8817841734866.86
南京新城发展股份流动负债非流动负债负债合计有限公司
17257448357.76177263826.3617434712184.12（续3）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计
5630164973.96139816107.345769981081.30
天津泰达能源集团流动负债非流动负债负债合计有限公司
5405234948.592319728.975407554677.56（续4）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量南京新城发展股份
15052304.09-191333089.62-191333089.624505421.96
有限公司（续5）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量天津泰达能源集团
7973416364.501353884.531353884.53169943552.42
有限公司（续6）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量南京新城发展股份
33187577.21-136583663.51-136583663.516932121.08
有限公司（续7）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量天津泰达能源集团
4539779740.522339416.792339416.79-109373221.91
有限公司
8.2在联营企业中的权益
8.2.1重要的联营企业
75天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
对公司活动持股比例（%）联营企业投联营企业主要经注册地业务性质是否具有战资的会计处名称营地略性直接间接理方法渤海证券证券经纪业
股份有限天津市天津市务、证券投资是13.07权益法公司咨询等
注：本集团通过向渤海证券股份有限公司董事会派遣一名董事而对渤海证券实施重大影响，因此本集团将渤海证券作为联营企业核算。
8.2.2重要联营企业的主要财务信息
渤海证券股份有限公司项目
期末余额-本期发生额上期期末余额-上期发生额
流动资产66041061122.0162725721120.71
其中：现金及现金等价物10264470963.499476041226.84
非流动资产923215003.681213429158.44
资产合计66964276125.6963939150279.15
流动负债39109789063.6536113600178.64
非流动负债5121251676.735620178604.25
负债合计44231040740.3841733778782.89
归属于渤海证券股份有限公司股东权益22733235385.3122205371496.26少数股东权益按本集团持股比例计算的净资产份额
2971233864.862902249686.03（注1）
营业收入603836956.551406439837.67
净利润527863889.05190440366.06终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额527863889.05190440366.06本期本集团收到的来自联营企业的股利
注1：本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
8.2.3不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末余额-本期发生额上年年末余额-上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计261805314.19260754524.39
76天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目期末余额-本期发生额上年年末余额-上期发生额下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润（注）4678837.69-8029362.28
--其他综合收益（注）
--综合收益总额（注）4678837.69-8029362.28
注：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
8.2.4联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明
截至2023年6月30日，本集团联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
9、与金融工具相关的风险本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险、利率风险、汇率风险和价格风险）、信用风险和流动性风险。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
9.1市场风险
9.1.1外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润
40417850.21元（期初金额：减少或增加56909239.52元）。
本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额期初余额项目其他外币项其他外币项美元项目合计美元项目合计目目外币金融资产
货币资金2010204.19919247.722929451.911789161.652597293.874386455.52
应收账款1509145.25848188.882357334.132019414.53644959.082664373.61
预付账款368887.91368887.91
合计3519349.441767436.605286786.044177464.093242252.957419717.04外币金融负债
短期借款48175288.2048175288.20278931584.10278931584.10
应付票据139047993.22139047993.22
应付债券361290000.00361290000.00348230000.00348230000.00
合计409465288.20409465288.20766209577.32766209577.32
9.1.2利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融
77天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2023年6月30日，本集团长期带息债务中浮动利率合同金额为5100679741.18元（2022年12月31日：4087723075.56元），固定利率长期借款金额为2415746756.68元（2022年12月31日：1909680458.25元），长期应付款金额为3000319428.46元（2022年12月31日：4145912885.47元）。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2023年1-6月及2022年度本集团并无利率互换安排。
截至2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，净利润将会减少或增加19127549.03元（2022年12月31日：17322413.36元）。
9.1.3汇率风险
本集团汇率风险主要产生于以外汇交易的衍生品投资外汇期权、风险逆转期权产品，由于国内外经济形势变化存在不可预见性，可能出现对汇率行情走势的判断与实际发生大幅偏离的情形，外汇业务面临一定的市场风险。
本集团总部财务部门持续监控汇率变化情况，跟踪外汇业务公开市场价格或公允价值的变化，及时评估已交易业务的风险敞口，并计提提交风险分析报告，供公司管理层作出决策。
截至2023年6月30日，本集团购买外汇交易衍生品工具，将未来汇率锁定在一个固定区间，因此如果汇率上升或下降5%，而其他因素保持不变，不会对净利润产生影响（2022年12月31日：如果汇率上升5%，而其他因素保持不变，净利润将会增加16380412.73元；
如果汇率下降5%，而其他因素保持不变，净利润将会减少819020.64元）。
9.1.4其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。截至2023年6月30日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约27313192.34元（2022年12月31日：26163203.94元）。
9.2信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款和长期应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导
78天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
截至2023年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
截至2023年6月30日，本集团已对重大应收款项的信用风险进行评估，具体参见应收账款（附注6.4）及其他应收款（附注6.7）的有关披露。
9.3流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
金融负债期末余额项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计
短期借款8044939522.928044939522.92
应付票据2786466189.462786466189.46
应付账款2190871544.342190871544.34
其他应付款5973962571.145973962571.14
长期借款1638183388.351622660741.091870483690.241919584041.217050911860.89
应付债券364386931.8445301000.00409687931.84
长期应付款432352687.83494559037.693396912120.881375540779.025699364625.42
租赁负债1411198.41328040.011739238.42
合计21432574034.292162848818.795267395811.123295124820.2332157943484.43
（续）金融负债期初余额项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计
短期借款8308684448.488308684448.48
应付票据2723929170.942723929170.94
应付账款2216079222.672216079222.67
其他应付款6576484817.666576484817.66
79天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
金融负债期初余额项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计
长期借款1545663784.85794400651.711744117180.321922553490.286006735107.16
应付债券678857970.9245301000.00724158970.92
长期应付款226769238.42182650671.512205187613.471531305362.074145912885.47
租赁负债4207574.43272618.684480193.11
22280676228.330706464816.4
合计977323941.903994605793.793453858852.35
71
于资产负债表日，本集团无对外提供的财务担保。
10、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
10.1持续的以公允价值计量的资产和负债
截至2023年6月30日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下：
期末公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计金融资产
衍生金融资产25435245.6025435245.60应收款项融资
其中：应收票据2614834.962614834.96其他非流动金融资产
权益工具投资418982.78363756915.15364175897.93
金融资产小计25854228.38366371750.11392225978.49非金融资产
投资性房地产531738122.93531738122.93
资产合计25854228.38898109873.04923964101.42
（续）期初公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计金融资产
80天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期初公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计
衍生金融资产17007208.1317007208.13应收款项融资
其中：应收票据2768120.452768120.45其他非流动金融资产
权益工具投资435417.25348407301.94348842719.19
金融资产小计17442625.38351175422.39368618047.77非金融资产
投资性房地产498831870.00498831870.00
资产合计17442625.38850007292.39867449917.77本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
对于投资性房地产，本集团委托外部评估机构对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
上述第三层次资产变动如下：
期末仍持有的当期利得和损失总额资产计入当期
2022年12月2023年6月损益的未实现
项目本期增加本期减少计入其他综
31日计入当期损益30日利得和损失的
合收益的利
的利得和损失变动-公允价得和损失值变动损益金融资产应收款项融资
其中：应收票据2768120.455617931.845771217.332614834.96其他非流动金融资产
其中：权益工具投资348407301.946270386.0021619999.21363756915.1521619999.21
金融资产合计351175422.395617931.8412041603.3321619999.21366371750.1121619999.21非金融资产
投资性房地产498831870.0022623033.0510283219.88531738122.9310283219.88
资产合计850007292.3928240964.8912041603.3331903219.09898109873.0431903219.09
81天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
（续）期末仍持有的当期利得和损失总额资产计入当期
2021年12月2022年12月损益的未实现
项目本期增加本期减少计入其他综
31日计入当期损益31日利得和损失的
合收益的利
的利得和损失变动-公允价得和损失值变动损益金融资产应收款项融资
其中：应收票据3339653.7411314256.2011885789.492768120.45其他非流动金融资产
其中：权益工具投资393003546.9311688677.00-32907567.99348407301.94-32907567.99
金融资产合计396343200.6711314256.2023574466.49-32907567.99351175422.39-32907567.99非金融资产
投资性房地产517674093.004453870.49-24748723.001452629.51498831870.00-24748723.00
资产合计914017293.6715768126.6923574466.49-57656290.991452629.51850007292.39-57656290.99
计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、资产减
值损失、信用减值损失等项目。
本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估机构对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2023年6月30日/1-62022年6月30日/1-6
类型评估方法重要的不可观察输入值月月每平米每月人民币每平米每月人民币市场租金
15~87元29.87~88.5元
未来现金流房屋建筑物
量折现法空置率空置率：0%~15%空置率：0%~15%
折现率折现率：5%~8%折现率：7.5%~8%可比上市公司市净率可比上市公司市净率
非上市权益市场可比公可比上市公司市净率0.56~1.300.98~1.02工具投资司法
缺乏流动性折扣缺乏流动性折扣10%缺乏流动性折扣10%
10.2不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、应收款项融资、其
他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券及长期应付款。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融债的账面价值与公允价值差异很小。应付债券的公允价值计量为第一层次。
期末金额期初金额项目账面价值公允价值账面价值公允价值
82天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期末金额期初金额项目账面价值公允价值账面价值公允价值
应付债券409687931.84409223551.50724158970.92698176815.20
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款和长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可信用用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
11、关联方及关联交易
11.1本公司的母公司情况
母公司名称注册地业务性质
天津泰达投资控金融、保险、证券业、房地产业、交通运输业等天津市经济技术开发区
股有限公司的投资、经营与管理及技术开发咨询业务等
11.1.1本公司最终控制方是天津泰达投资控股有限公司。
11.1.2本公司的母公司注册资本及其变化
名称期初金额本期增加本期减少期末金额
天津泰达投资控股有限公司11076950000.0011076950000.00
11.1.3母公司对本公司的持股比例和表决权比例：
期末期初名称
持股比例（%）表决权比例（%）持股比例（%）表决权比例（%）
天津泰达投资控股有限公司32.9832.9832.9832.98
11.2本公司的子公司情况
详见附注“8.1在子公司中的权益”。
11.3本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注“8.2在联营企业中的权益”。
11.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本集团的关系江苏一德集团有限公司子公司南京新城发展股份有限公司的参股股东子公司南京新城发展股份有限公司的子公司扬扬州市广陵新城投资发展集团有限公司州泰达发展建设有限公司的参股股东子公司南京新城发展股份有限公司的子公司扬扬州市广陵新城管理委员会州泰达发展建设有限公司参股股东的关联公司邹凌子公司天津泰达能源集团有限公司的参股股东天津市恒丰伟业投资发展有限公司子公司天津泰达能源集团有限公司的参股股东
83天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本集团的关系控制的公司天津滨海新区公共交通集团有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津滨海泰达物流集团股份有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津渤海国有资产经营管理有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津力生制药股份有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达丽盛商业管理有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达实业集团有限公司与本公司同受一最终控制方控制
天津市泰达国际控股（集团）有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达城市轨道投资发展有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达公寓管理有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达城市综合开发投资集团有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达能源发展有限责任公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达威立雅水务有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津生态城泰达海洋技术开发有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达电力有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达会展管理有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达市政有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达津联自来水有限公司与本公司同受一最终控制方控制北方国际信托股份有限公司与本公司同受一最终控制方控制
泰达行（天津）冷链物流有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津滨海新区公共交通集团有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津丰田物流有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达西区热电有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达水业有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达股权投资基金管理有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津市水利工程有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达新水源科技开发有限公司与本公司同受一最终控制方控制渤海证券股份有限公司联营公司天津滨海南港石油仓储有限公司联营公司天津中环信息产业集团有限公司控股股东泰达控股董事长担任董事长的企业
11.5关联方交易情况
11.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
11.5.1.1采购商品--接受劳务情况
84天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
关联方关联交易内容定价政策本期发生额上期发生额
天津泰达西区热电有限公司采购商品市场价格129433.60185296.00
天津泰达水业有限公司采购商品市场价格220522.0069014.40
天津市水利工程有限公司采购设备市场价格2101578.9520050880.59
天津泰达新水源科技开发有限公司废弃物处理市场价格377606.81
渤海财产保险股份有限公司天津分公司车辆保险费市场价格22864.67
11.5.1.2销售商品--提供劳务情况
关联交易内关联方定价政策本期发生额上期发生额容
北方国际信托股份有限公司销售商品市场价格35000.00
天津滨海泰达物流集团股份有限公司销售商品市场价格1400.0028014.00
天津渤海国有资产经营管理有限公司销售商品市场价格9720.004500.00
天津力生制药股份有限公司销售商品市场价格3765.00
天津市泰达国际控股（集团）有限公司销售商品市场价格14060.00
天津泰达城市轨道投资发展有限公司销售商品市场价格9000.00
天津泰达城市综合开发投资集团有限公司销售商品市场价格5840.008000.00
天津泰达丽盛商业管理有限公司销售商品市场价格1820.00
天津泰达公寓管理有限公司销售商品市场价格22000.00
天津泰达能源发展有限责任公司销售商品市场价格24000.00
天津泰达威力雅水务有限公司销售商品市场价格20000.00
天津泰达实业集团有限公司销售商品市场价格3855.00
天津滨海新区公共交通集团有限公司销售商品市场价格76000.00
天津泰达新水源科技开发有限公司提供劳务市场价格358797.66
天津市恒丰伟业投资发展有限公司销售商品市场价格41060821.13
天津生态城泰达海洋技术开发有限公司销售商品市场价格2304.00
天津泰达电力有限公司销售商品市场价格41393.60
天津泰达会展管理有限公司销售商品市场价格680.00
泰达行（天津）冷链物流有限公司销售商品市场价格9550.00
天津泰达市政有限公司销售商品市场价格8000.00
天津泰达津联自来水有限公司销售商品市场价格27123.89
11.5.2关联租赁情况
11.5.2.1本公司作为出租人
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
85天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
江苏一德集团有限公司房屋租赁89766.53
11.5.3关联担保情况
11.5.3.1本公司为子公司提供担保
金额单位：万元是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
天津泰达能源集团有限公司2500.002022-6-222023-6-22是
天津泰达能源集团有限公司2500.002022-6-272023-6-27是
天津泰达能源集团有限公司2500.002023-6-162023-12-16否
天津泰达能源集团有限公司2500.002023-6-272023-12-27否
天津泰达能源集团有限公司3000.002022-7-82023-7-8否
天津泰达能源集团有限公司2500.002022-3-152023-3-15是
天津泰达能源集团有限公司2500.002022-3-172023-3-17是
天津泰达能源集团有限公司2499.002023-3-142023-9-14否
天津泰达能源集团有限公司2500.002023-3-152023-9-15否
天津泰达能源集团有限公司4999.002022-11-172023-7-15否
天津泰达能源集团有限公司5000.002022-1-272023-1-25是
天津泰达能源集团有限公司4999.002023-1-162023-7-15否
天津泰达能源集团有限公司5000.002022-4-192023-4-17是
天津泰达能源集团有限公司4998.002023-4-172023-10-17否
天津泰达能源集团有限公司5000.002022-11-152023-5-15是
天津泰达能源集团有限公司5000.002023-5-92023-11-9否
天津泰达能源集团有限公司5000.002022-10-272023-7-25否
天津泰达能源集团有限公司10000.002022-6-92023-6-9是
天津泰达能源集团有限公司4400.002022-8-32023-2-1是
天津泰达能源集团有限公司4400.002022-8-32023-2-3是
天津泰达能源集团有限公司7500.002023-1-32023-7-3否
天津泰达能源集团有限公司10000.002022-5-272023-5-25是
天津泰达能源集团有限公司5100.002022-7-42023-7-4否
天津泰达能源集团有限公司4900.002022-7-62023-7-6否
天津泰达能源集团有限公司900.002022-7-272023-7-26否
天津泰达能源集团有限公司4800.002022-8-32023-8-2否
天津泰达能源集团有限公司4300.002022-8-232023-8-22否
86天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
天津泰达能源集团有限公司10000.002023-5-252024-5-24否
天津泰达能源集团有限公司800.002022-11-102023-5-10是
天津泰达能源集团有限公司4000.002022-7-122023-1-12是
天津泰达能源集团有限公司4000.002022-7-132023-1-13是
天津泰达能源集团有限公司5500.002022-7-182023-1-18是
天津泰达能源集团有限公司2000.002022-7-192023-1-19是
天津泰达能源集团有限公司2200.002022-9-72023-3-7是
天津泰达能源集团有限公司4000.002023-1-112023-7-11否
天津泰达能源集团有限公司5000.002023-1-122023-7-12否
天津泰达能源集团有限公司5500.002023-1-132023-7-13否
天津泰达能源集团有限公司2200.002023-3-72023-9-7否
天津泰达能源集团有限公司800.002023-5-102023-11-10否
天津泰达能源集团有限公司7000.002022-9-192023-9-19否
天津泰达能源集团有限公司10000.002022-3-182023-3-17是
天津泰达能源集团有限公司10000.002022-3-212023-3-20是
天津泰达能源集团有限公司10000.002023-3-162023-11-23否
天津泰达能源集团有限公司10000.002023-3-172023-11-23否
天津泰达能源集团有限公司1422.002022-7-112023-1-9是
天津泰达能源集团有限公司1204.002022-7-262023-1-20是
天津泰达能源集团有限公司2137.002022-8-42023-2-3是
天津泰达能源集团有限公司2220.002022-8-172023-2-15是
天津泰达能源集团有限公司4000.002022-8-252023-8-25否
天津泰达能源集团有限公司2500.002022-8-262023-8-26否
天津泰达能源集团有限公司967.002022-8-252023-2-24是
天津泰达能源集团有限公司2500.002022-9-12023-9-1否
天津泰达能源集团有限公司2410.002022-8-292023-2-28是
天津泰达能源集团有限公司1422.002022-9-62023-3-10是
天津泰达能源集团有限公司5523.002022-9-72023-3-8是
天津泰达能源集团有限公司2355.002022-9-142023-3-20是
天津泰达能源集团有限公司2784.002022-9-222023-3-29是
天津泰达能源集团有限公司2370.002022-10-82023-4-11是
天津泰达能源集团有限公司2370.002022-10-82023-4-11是
87天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
天津泰达能源集团有限公司2333.002022-10-182023-4-18是
天津泰达能源集团有限公司2333.002022-10-242023-4-18是
天津泰达能源集团有限公司2372.002022-11-42023-5-3是
天津泰达能源集团有限公司2030.442022-11-162023-5-17是
天津泰达能源集团有限公司1398.002022-11-282023-5-30是
天津泰达能源集团有限公司2615.402022-12-72023-6-13是
天津泰达能源集团有限公司1408.002022-12-142023-6-19是
天津泰达能源集团有限公司1408.002022-12-142023-6-19是
天津泰达能源集团有限公司2820.002023-1-102023-7-11否
天津泰达能源集团有限公司1542.002023-2-22023-8-5否
天津泰达能源集团有限公司2571.002023-2-32023-8-7否
天津泰达能源集团有限公司1517.692023-2-132023-8-16否
天津泰达能源集团有限公司1278.902023-2-272023-8-28否
天津泰达能源集团有限公司2160.752023-3-32023-9-3否
天津泰达能源集团有限公司2054.002023-3-92023-6-12否
天津泰达能源集团有限公司1654.002023-3-152023-6-15否
天津泰达能源集团有限公司2587.002023-3-212023-9-20否
天津泰达能源集团有限公司2587.002023-3-222023-9-23否
天津泰达能源集团有限公司1523.632023-3-312023-9-28否
天津泰达能源集团有限公司955.312023-3-312023-9-28否
天津泰达能源集团有限公司2426.832023-4-122023-10-11否
天津泰达能源集团有限公司3071.682023-4-192023-10-18否
天津泰达能源集团有限公司3022.762023-4-242023-10-22否
天津泰达能源集团有限公司1690.232023-5-52023-11-4否
天津泰达能源集团有限公司1450.722023-5-52023-11-4否
天津泰达能源集团有限公司2336.912023-5-152023-11-13否
天津泰达能源集团有限公司2750.002023-6-132024-6-7否
天津泰达能源集团有限公司2800.002023-6-192024-6-13否
天津兴实新材料科技有限公司5000.002022-1-272023-1-25是
天津兴实新材料科技有限公司4999.002023-1-162023-7-15否
天津兴实新材料科技有限公司5000.002022-4-142023-4-14是
天津兴实新材料科技有限公司5000.002023-4-72023-10-7否
88天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
天津兴实新材料科技有限公司800.002022-11-12023-5-1是
天津兴实新材料科技有限公司600.002023-5-52023-11-5否
天津泰达环保有限公司4000.002022-3-312024-3-19否
天津泰达环保有限公司4000.002018-12-242023-12-24是
天津泰达环保有限公司18000.002023-6-152027-6-15否
天津泰达环保有限公司10000.002022-11-112023-11-10否
天津泰达环保有限公司10000.002022-11-142023-11-13否
天津泰达环保有限公司12900.002022-11-42023-11-2否
天津泰达环保有限公司10000.002022-11-172023-11-16否
天津泰达环保有限公司10000.002022-11-12023-10-28否
天津泰达环保有限公司5000.002023-3-12024-2-14否
大连泰达环保有限公司36250.002022-7-212032-7-21否
扬州泰达环保有限公司300.002015-6-112024-12-25是
扬州泰达环保有限公司1000.002015-8-32024-12-25是
扬州泰达环保有限公司1000.002015-8-72024-12-25是
扬州泰达环保有限公司2166.672019-1-282025-1-28否
扬州泰达环保有限公司4333.332019-3-62025-3-6否
扬州泰达环保有限公司9000.002019-9-272029-5-19否
扬州泰达环保有限公司2000.002019-12-202029-5-19否
扬州泰达环保有限公司4500.002020-1-202029-5-19否
扬州泰达环保有限公司1500.002020-3-22029-5-19否
扬州泰达环保有限公司1000.002020-6-302029-5-19否
扬州泰达环保有限公司4000.002020-7-132029-5-19否
扬州泰达环保有限公司2000.002020-10-292029-5-19否
扬州泰达环保有限公司500.002022-5-232023-4-26是
扬州泰达环保有限公司500.002023-5-102024-4-1否
扬州泰达环保有限公司880.002021-7-192023-7-4否
扬州泰达环保有限公司14794.712022-5-202027-5-15否
衡水泰达生物质能发电有限公司6000.002020-8-252024-8-25是
衡水泰达生物质能发电有限公司6695.042023-3-242028-3-24否
衡水泰达生物质能发电有限公司7651.472023-3-272028-3-27否
衡水泰达生物质能发电有限公司1000.002022-12-192023-12-19否
89天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
黄山泰达环保有限公司2070.002018-3-12025-10-22是
黄山泰达环保有限公司5000.002018-5-62025-10-22是
黄山泰达环保有限公司4000.002018-8-152025-8-15是
黄山泰达环保有限公司3000.002018-12-122025-8-15是
黄山泰达环保有限公司3400.002019-4-302025-10-22是
黄山泰达环保有限公司3600.002019-5-102025-10-22是
黄山泰达环保有限公司3000.002019-5-82024-5-7是
黄山泰达环保有限公司17000.002023-5-242028-5-24否
高邮泰达环保有限公司705.002018-12-182023-12-18否
高邮泰达环保有限公司63.942020-8-132023-8-13否
高邮泰达环保有限公司800.002020-9-302024-9-25否
高邮泰达环保有限公司9900.002020-12-162028-8-18否
高邮泰达环保有限公司3125.002022-1-42026-1-4否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司10842.772019-9-232033-11-4否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司3000.002019-12-232033-11-4否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司2000.002020-3-102033-11-4否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司3000.002020-6-152033-11-4否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司2000.002020-7-302033-11-4否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司1300.002020-8-192033-11-4否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司3183.012021-5-132026-5-13否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司8477.062021-12-302029-12-15否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司1000.002022-11-222023-11-18否
遵化泰达环保有限公司1000.002022-12-192023-12-19否
天津雍泰生活垃圾处理有限公司6366.032021-5-132026-5-13否
天津雍泰生活垃圾处理有限公司1000.002022-11-222023-11-18否
扬州泰环固废处理有限公司481.252020-4-82030-3-26否
扬州泰环固废处理有限公司2406.252020-5-292030-3-26否
扬州泰环固废处理有限公司525.002020-7-52030-3-26否
扬州泰环固废处理有限公司3500.002021-1-12030-3-26否
扬州泰环固废处理有限公司1837.502021-6-222030-3-26否
扬州泰环固废处理有限公司500.002022-5-232023-4-26是
扬州泰环固废处理有限公司500.002023-5-102024-4-1否
90天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
衡水冀州泰达环保有限公司3250.002020-3-12033-6-30否
衡水冀州泰达环保有限公司1550.002020-5-272033-6-30否
衡水冀州泰达环保有限公司1000.002020-12-182033-6-30否
衡水冀州泰达环保有限公司2000.002021-1-12033-6-30否
衡水冀州泰达环保有限公司2000.002021-3-312033-6-30否
衡水冀州泰达环保有限公司2200.002021-6-252033-6-30否
衡水冀州泰达环保有限公司4000.002022-7-12027-7-1否
衡水冀州泰达环保有限公司1000.002022-12-192023-12-19否
安丘泰达环保有限公司9300.002020-7-22036-4-1否
安丘泰达环保有限公司9300.002020-12-282036-4-1否
安丘泰达环保有限公司6001.002021-6-162036-4-1否
安丘泰达环保有限公司94.812021-7-302036-4-1否
安丘泰达环保有限公司2321.932022-4-142036-4-1否
安丘泰达环保有限公司4182.262022-4-192036-4-1否
安丘泰达环保有限公司6946.462022-9-162027-9-16否
安丘泰达环保有限公司5000.002023-4-262028-4-26否
遵义红城泰达环保有限公司6936.632021-7-12036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1860.002021-7-302036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1160.002021-8-162036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司3440.002021-8-162036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司510.002021-9-62036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司4640.002021-9-182036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1900.002021-11-152036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司4410.002021-11-302036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司3970.002021-12-212036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1160.002022-1-42036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1510.002022-1-252036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1720.002022-1-252036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司630.002022-2-242036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1010.002022-3-182036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1400.002022-5-142036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1000.002022-6-192036-6-20否
91天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
遵义红城泰达环保有限公司1990.002022-6-212036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司2200.002022-8-92036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司810.002022-9-12036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1260.002022-9-202036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司2270.002022-10-202036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司910.002022-11-302036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司2460.002022-12-222036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1290.002023-1-182036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1080.002023-3-202036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司770.002023-6-52036-6-20否
遵义红城泰达环保有限公司1260.002023-6-202036-6-20否
昌邑泰达环保有限公司1140.002020-11-122036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司1700.002020-12-82036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司1048.682021-2-92036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司1307.552021-4-122036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司3700.002021-6-112036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司943.772021-6-232036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司92.292021-6-242036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司956.852021-7-262036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司2053.362022-4-252036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司4946.842022-4-282036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司4800.002022-7-312036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司276.852022-8-12036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司1173.812022-10-182036-4-18否
昌邑泰达环保有限公司9118.372022-12-292027-12-28否
南京新城发展股份有限公司43000.002022-12-142023-12-13否
南京新城发展股份有限公司3600.002023-3-162024-3-15否
扬州泰达发展建设有限公司8000.002018-8-302023-8-30否
南京泰新工程建设有限公司1000.002022-9-192023-9-7否
南京泰新工程建设有限公司1200.002022-1-282023-1-28是
南京泰新工程建设有限公司200.002022-3-282023-3-17是
南京泰新工程建设有限公司1500.002023-2-92023-8-9否
92天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
南京泰新工程建设有限公司400.002023-6-192023-12-19否
扬州德泰资产管理有限公司4000.002022-6-92023-6-8是
扬州德泰资产管理有限公司2700.002023-6-122024-6-11否
天津泰达洁净材料有限公司1000.002022-8-52023-8-4否
天津泰达洁净材料有限公司1000.002022-10-112023-10-10否
天津泰达洁净材料有限公司400.002023-1-112023-12-29否
天津泰达洁净材料有限公司972.012022-1-272023-1-25是
天津泰达洁净材料有限公司972.002023-1-312024-1-27否
扬州万运建设发展有限公司1083.332020-11-272023-11-26否
11.5.3.2母公司为本公司及其子公司提供担保
金额单位：万元担保到期担保是否已被担保方担保金额担保起始日日经履行完毕
天津泰达股份有限公司14000.002022-1-142023-1-12是
天津泰达股份有限公司19000.002022-8-22023-6-27是
天津泰达股份有限公司26000.002022-5-72023-2-8是
天津泰达股份有限公司16200.002022-7-192023-2-14是
天津泰达股份有限公司43800.002022-7-222023-2-14是
天津泰达股份有限公司20000.002022-8-152023-2-14是
天津泰达股份有限公司30000.002022-8-52023-2-8是
天津泰达股份有限公司17000.002023-2-152023-4-13是
天津泰达股份有限公司8700.002022-1-172023-1-16是
天津泰达股份有限公司6000.002023-1-172023-6-30是
天津泰达股份有限公司8800.002022-8-42023-4-11是
天津泰达股份有限公司20000.002022-8-42023-3-9是
天津泰达股份有限公司500.002022-11-242023-3-20是
天津泰达股份有限公司500.002022-11-242023-5-22是
天津泰达股份有限公司500.002023-2-72023-5-22是
天津泰达股份有限公司17000.002022-7-182023-1-4是
天津泰达股份有限公司20000.002022-1-172023-1-4是
93天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
担保到期担保是否已被担保方担保金额担保起始日日经履行完毕
天津泰达股份有限公司10000.002022-5-302023-4-12是
天津泰达股份有限公司10000.002022-11-232023-2-23是
天津泰达股份有限公司31069.902020-3-252023-3-23是
天津泰达股份有限公司501.002022-3-152023-3-14是
天津泰达股份有限公司100.002022-9-282023-6-20是
天津泰达股份有限公司5000.002023-1-172023-6-23是
天津泰达洁净材料有限公司250.002020-3-62023-3-18是
天津泰达洁净材料有限公司1000.002022-5-232023-5-18是
天津泰达洁净材料有限公司1000.002022-6-302023-6-30是
天津泰达洁净材料有限公司700.292022-7-142023-6-22是
天津泰达能源集团有限公司7000.002022-11-222023-2-21是
天津泰达环保有限公司15000.002022-12-72023-3-7是
天津泰达环保有限公司9000.002022-5-302023-5-24是
天津泰达环保有限公司1000.002022-5-202023-5-18是
天津泰达环保有限公司5000.002022-4-192023-3-3是
天津泰达环保有限公司8201.532022-6-222023-6-19是
天津雍泰生活垃圾处理有限公司1000.002022-5-122023-4-26是
天津泉泰生活垃圾处理有限公司1000.002022-5-272023-4-25是
衡水泰达生物质能发电有限公司2000.002022-1-252023-1-20是
衡水泰达生物质能发电有限公司6000.002022-3-12023-2-27是
合计382822.72
天津泰达股份有限公司14000.002023-1-122024-1-11否
天津泰达股份有限公司19000.002023-6-272024-6-26否
天津泰达股份有限公司11000.002022-8-22023-8-1否
天津泰达股份有限公司29500.002019-1-152024-1-15否
天津泰达股份有限公司30000.002019-9-142023-9-14否
天津泰达股份有限公司80000.002023-2-152024-4-13否
天津泰达股份有限公司33000.002023-6-192024-6-19否
天津泰达股份有限公司56000.002023-2-92026-2-7否
天津泰达股份有限公司10500.002023-1-172023-7-14否
天津泰达股份有限公司20000.002023-3-92024-3-8否
天津泰达股份有限公司6500.002023-4-122024-4-11否
94天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
担保到期担保是否已被担保方担保金额担保起始日日经履行完毕
天津泰达股份有限公司19000.002021-11-302023-11-30否
天津泰达股份有限公司19000.002022-11-242023-11-23否
天津泰达股份有限公司19500.002023-2-72024-2-2否
天津泰达股份有限公司20000.002023-1-42023-12-5否
天津泰达股份有限公司10000.002023-4-122023-11-28否
天津泰达股份有限公司10000.002023-3-92024-3-8否
天津泰达股份有限公司4530.102020-3-252025-3-25否
天津泰达股份有限公司35000.002022-6-22025-6-2否
天津泰达股份有限公司13998.002022-3-152025-3-13否
天津泰达股份有限公司49640.002022-9-282025-3-8否
扬州万运建设发展有限公司10000.002023-1-192024-7-19否
天津泰达洁净材料有限公司1000.002022-10-182023-10-13否
天津泰达洁净材料有限公司1000.002023-5-182024-5-17否
天津泰达洁净材料有限公司1000.002023-6-302024-6-30否
天津泰达洁净材料有限公司299.712022-6-232023-7-13否
天津泰达能源集团有限公司102000.002022-12-122023-12-8否
天津泰达能源集团有限公司30000.002023-1-182024-1-16否
天津泰达能源集团有限公司45000.002023-1-162024-1-15否
天津泰达能源集团有限公司7500.002023-1-32023-7-3否
天津泰达环保有限公司15000.002023-3-82024-3-8否
天津泰达环保有限公司9000.002023-5-242023-11-28否
天津泰达环保有限公司1000.002023-5-182024-5-16否
天津泰达环保有限公司5000.002023-3-32023-10-13否
天津泰达环保有限公司1180.002021-10-252026-10-24否
天津泰达环保有限公司6000.002021-10-282036-10-27否
天津泰达环保有限公司5000.002023-3-12024-2-14否
天津雍泰生活垃圾处理有限公司1000.002023-4-282024-4-27否
天津雍泰生活垃圾处理有限公司1000.002022-10-312023-10-25否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司1000.002023-5-302024-5-29否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司22142.772019-9-232033-11-4否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司9980.002021-7-12036-6-24否
天津泉泰生活垃圾处理有限公司8477.062021-12-302029-12-15否
95天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
担保到期担保是否已被担保方担保金额担保起始日日经履行完毕
衡水泰达生物质能发电有限公司2000.002023-1-202024-1-15否
衡水泰达生物质能发电有限公司6000.002023-2-272024-2-22否
遵化泰达环保有限公司5223.182021-12-152024-12-15否
扬州泰达环保有限公司5833.332022-1-192025-1-19否
扬州泰达环保有限公司14794.712022-5-202027-5-15否
黄山泰达环保有限公司17000.002023-5-242028-5-23否
昌邑泰达环保有限公司9118.372022-12-292027-12-28否
合计853717.23
11.5.3.3子公司为本公司提供担保
金额单位：万元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
江苏宝华文化发展有限公司500.002023-2-72023-5-22是
天津泰达都市开发建设有限公19000.002022-6-282023-6-27是司
扬州万运建设发展有限公司5000.002021-9-302023-6-10是
扬州万运建设发展有限公司20000.002021-9-302023-3-10是
扬州万运建设发展有限公司17000.002022-7-182023-1-18是
合计61500.00
江苏宝华文化发展有限公司19500.002023-2-72024-2-2否
上海泰达实业发展有限公司19000.002021-11-302023-11-30否
天津泰达都市开发建设有限公19000.002023-6-282024-6-27否司
扬州万运建设发展有限公司40000.002021-9-302023-9-23否
合计97500.00
11.5.3.4子公司之间相互提供担保
金额单位：万元担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
天津泰达能源集团有限公司天津兴实新材料科技有限公800.002022-5-272023-5-26是司
天津泰达能源集团有限公司天津兴实新材料科技有限公200.002022-6-222023-6-21是司
天津泰达能源集团有限公司天津兴实新材料科技有限公1000.002023-5-262024-5-25否司
96天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
天津泰达能源集团有限公司天津市东方年华特种材料有200.002022-5-272023-5-26是限公司
天津泰达能源集团有限公司天津市东方年华特种材料有400.002022-6-222023-6-21是限公司
天津泰达能源集团有限公司天津市东方年华特种材料有400.002022-6-242023-6-21是限公司
天津泰达能源集团有限公司天津市东方年华特种材料有1000.002023-5-262024-5-25否限公司
天津泰达环保有限公司扬州泰达环保有限公司5000.002023-3-272024-3-23否
天津泰达环保有限公司黄山泰达通源环保有限公司131.602020-3-312024-12-16是
天津泰达环保有限公司黄山泰达通源环保有限公司2806.302020-4-132024-12-16否天津泉泰生活垃圾处理有限
天津泰达环保有限公司1000.002022-6-302023-6-22是公司天津泉泰生活垃圾处理有限
天津泰达环保有限公司3154.002021-12-172033-12-16否公司
天津泰达环保有限公司遵化泰达环保有限公司19000.002020-3-252035-3-24否
天津泰达环保有限公司衡水冀州泰达环保有限公司4920.002020-9-182038-6-7否
天津泰达环保有限公司衡水冀州泰达环保有限公司2000.002021-8-42026-6-21否
天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司1298.752021-5-102031-5-6否
天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司11113.002021-5-252031-5-6否
天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司500.002022-7-112023-7-10否
天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司5772.502023-4-262033-3-30否
天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司1924.002023-4-282033-3-31否
天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司1924.002023-5-152033-3-30否
天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司2954.002023-5-152033-3-30否
天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司7696.002023-4-282033-3-30否河北泰达新能源发电有限公
天津泰达环保有限公司2085.922021-7-12033-6-3否司
天津泰达环保有限公司、天津
遵义红城泰达环保有限公司53556.632021-7-12036-6-20否泰达股份有限公司
天津泰达环保有限公司邵阳泰达环保有限公司35800.002022-8-242051-8-23否衡水泰达生物质能发电有限
天津泰达环保有限公司6695.042023-3-242028-3-24否公司衡水泰达生物质能发电有限
天津泰达环保有限公司7651.472023-3-272028-3-27否公司
天津泰达环保有限公司秦皇岛泰达环保有限公司18349.002022-8-222037-8-18否大连泰达新城建设发展有限天津雍泰生活垃圾处理有限
35700.002020-10-302033-10-21否
公司公司
扬州万运建设发展有限公司扬州泰达环保有限公司5833.332022-1-192025-1-19否南京泰基房地产开发有限公
南京泰新工程建设有限公司1000.002022-9-192023-9-7否
司、天津泰达股份有限公司
97天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕南京泰基房地产开发有限公
南京泰新工程建设有限公司1200.002022-1-282023-1-28是
司、天津泰达股份有限公司南京泰基房地产开发有限公
南京泰新工程建设有限公司200.002022-3-282023-3-17是
司、天津泰达股份有限公司南京泰基房地产开发有限公
南京泰新工程建设有限公司1500.002023-2-92023-8-9否
司、天津泰达股份有限公司南京泰基房地产开发有限公
南京泰新工程建设有限公司400.002023-6-192023-12-19否
司、天津泰达股份有限公司南京泰基房地产开发有限公
南京新城发展股份有限公司3600.002023-3-162024-3-15否
司、天津泰达股份有限公司
11.5.3.5子公司参股人为子公司提供担保
金额单位：万元担保是担保起始担保到期否已经担保方被担保方担保金额日日履行完毕
邹凌天津泰达能源集团有限公司2500.002022-6-222023-6-22是
邹凌天津泰达能源集团有限公司2500.002022-6-272023-6-27是
邹凌天津泰达能源集团有限公司2500.002023-6-162023-12-16否
邹凌天津泰达能源集团有限公司2500.002023-6-272023-12-27否
邹凌天津泰达能源集团有限公司3000.002022-7-82023-7-8否
邹凌天津泰达能源集团有限公司2500.002022-3-152023-3-15是
邹凌天津泰达能源集团有限公司2500.002022-3-172023-3-17是
邹凌天津泰达能源集团有限公司2499.002023-3-142023-9-14否
邹凌天津泰达能源集团有限公司2500.002023-3-152023-9-15否
邹凌天津泰达能源集团有限公司4999.002022-11-172023-7-15否
邹凌天津泰达能源集团有限公司5000.002022-1-272023-1-25是
邹凌天津泰达能源集团有限公司4999.002023-1-162023-7-15否
邹凌天津泰达能源集团有限公司5000.002022-4-192023-4-17是
邹凌天津泰达能源集团有限公司4998.002023-4-172023-10-17否
邹凌天津泰达能源集团有限公司5000.002022-11-152023-5-15是
邹凌天津泰达能源集团有限公司5000.002023-5-92023-11-9否
邹凌天津泰达能源集团有限公司5000.002022-10-272023-7-25否
邹凌天津兴实新材料科技有限公司5000.002022-1-272023-1-25是
邹凌天津兴实新材料科技有限公司4999.002023-1-162023-7-15否
邹凌天津兴实新材料科技有限公司5000.002022-4-142023-4-14是
邹凌天津兴实新材料科技有限公司5000.002023-4-72023-10-7否
98天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
担保是担保起始担保到期否已经担保方被担保方担保金额日日履行完毕
江苏一德集团有限公司南京新城发展股份有限公司43000.002022-12-142023-12-13否
遵义市欣环垃圾处理有限责任公司遵义红城泰达环保有限公司53556.632021-7-12036-6-20否
安徽省通源环境节能股份有限公司黄山泰达通源环保有限公司56.402020-3-312024-12-16是
安徽省通源环境节能股份有限公司黄山泰达通源环保有限公司1202.702020-4-132024-12-16否
11.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日
拆入：
天津泰达投资控股有限公司4546100000.00无固定期限无固定期限
天津中环信息产业集团有限公司1277000000.002023年4月19日2026年4月30日
扬州市广陵新城投资发展集团有限公司100000.00无固定期限无固定期限
偿还拆入：
天津泰达投资控股有限公司5491417400.00无固定期限无固定期限
11.5.5计提的资金占用费支出
关联方本期发生额上期发生额
天津泰达投资控股有限公司66971729.6560512574.85
天津中环信息产业集团有限公司2277316.67
11.5.7关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1570916.771965916.77
11.6关联方应收应付款项
11.6.1应收项目
期末余额期初余额项目名称公司名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备扬州市广陵新城投资发展集
4068999828.3530816853.114068999828.3530816853.11
团有限公司天津泰达新水源科技开发有
138365.316918.27
应收账款限公司天津滨海新区公共交通集团
76000.003800.00
有限公司
天津丰田物流有限公司20000.004000.0020000.004000.00
合计4069234193.6630831571.384069019828.3530820853.11
其他应收款渤海证券股份有限公司2655827.302655827.30
99天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期末余额期初余额项目名称公司名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
北方国际信托股份有限公司2000000.00
合计2655827.304655827.30
北方国际信托股份有限公司5950000.005950000.00长期应收款天津滨海南港石油仓储有限
14000000.0014000000.00
公司
合计19950000.0019950000.00
11.6.2应付项目
项目名称公司名称期末余额期初余额
应付账款天津泰达新水源科技开发有限公司485028.81
应付票据天津泰达实业集团有限公司130000000.00
合计130485028.81
扬州市广陵新城投资发展集团有限公司1924934373.841924834373.84
天津市水利工程有限公司561776.491662229.78其他应付款
天津泰达投资控股有限公司1500355565.492378701235.84
江苏一德集团有限公司4040.624040.62
合计3425855756.444305201880.08
天津泰达投资控股有限公司1120000000.001120000000.00长期应付款
天津中环信息产业集团有限公司1279277316.67
合计2399277316.671120000000.00
11.7关联方承诺
截至2023年6月30日，本集团无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
12、承诺事项
12.1以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出
承诺：
项目期末余额期初余额
房屋、建筑物及机器设备21699975.64379489304.19
12.2其他承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
期限期末余额期初余额
一年以内2389167.404207574.43
100天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期限期末余额期初余额
一到二年272618.68
合计2389167.404480193.11
12.3对外投资承诺事项
截至2023年6月30日，本集团不存在需要披露的重要对外投资承诺事项。
13、或有事项
13.1本集团之子公司扬州昌和工程开发有限公司因“扬州皇冠假日酒店内部装饰工程”
合同纠纷，被浙江亚厦装饰股份有限公司提起诉讼，2022年2月扬州市中级人民法院依法判决，扬州昌和向浙江亚厦装饰股份有限公司支付工程款以及相应逾期付款违约金，驳回部分浙江亚厦装饰股份有限公司诉讼请求。目前第三人已上诉，截至本财务报表批准报出日止，案件正在二审审理中。
13.2本集团之子公司冀州泰达环保有限公司因“生活垃圾焚烧发电项目建筑安装工程”
合同结算价格产生纠纷，被石家庄一建建设集团有限公司提起诉讼，2023年5月24日本案开庭审理，截至本财务报表批准报出日止，本案仍在审理中。
14、终止经营
截至2023年6月30日，本集团不存在终止经营的情况。
15、资产负债表日后事项
截至2023年8月22日，本集团不存在重要的资产负债表日后调整事项。
16、其他重要事项
截至2023年8月22日，本集团不存在其他重要事项。
17、分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的资源和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有6个报告分部，分别为：批发业分部、房地产业分部、区域开发分部、环境管理业分部、纺织产品销售业分部及其他行业分部。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
本期及期末分部信息列示如下：
项目批发业房地产业区域开发业环境管理业
101天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目批发业房地产业区域开发业环境管理业
分部收入7973416364.5026790502.613634337.89632018019.00
分部间交易收入-9639557.64
对外营业收入7973416364.5017150944.973634337.89632018019.00
营业成本7944333554.6821826618.297058205.01448325117.38
利息收入8455116.035119598.0918187.253076063.73
利息费用及其他105845302.26159379077.883682068.52135913182.04
利润总额（亏损）2768833.67-184108853.37-5551019.7997523141.35
所得税费用1425066.98644742.073262108.7615928668.76
净利润（亏损）1343766.69-184753595.44-8813128.5581594472.59
资产总额5771262107.594211085882.7218474015422.0111188359103.49
负债总额5407491937.166011251146.3115748655585.187710196635.81对联营企业的长期股权投
88894699.33
资
（续）项目纺织产品销售业其他行业分部间抵消合计
分部收入29850288.6313873889.92-23296385.878656287016.68
分部间交易收入-140067.26-13516760.9723296385.87
对外营业收入29710221.37357128.958656287016.68
营业成本24351687.91192855.60-1618034.708444470004.17
利息收入21305.892337127.8819027398.87
利息费用及其他1504724.37438341916.25-615081103.93229585167.39
利润总额（亏损）-8499683.01243815157.90-96688512.8049259063.95
所得税费用41045807.71-23866537.7138439856.57
净利润（亏损）-8499683.01202769350.19-72821975.0910819207.38
资产总额216904515.5818723373825.58-17635821931.3740949178925.60
负债总额118859069.5913680088075.41-14297256027.7534379286421.71对联营企业的长期股权
4549799189.12-1405647077.933233046810.52
投资本公司及其子公司的业务全部位于中国。本期本集团来自其他国家的交易收入折合人民币共计17787860.21元，其中美元1724764.37元（折合人民币11439556.21元），欧元896631.15元（折合人民币6348304.50元）。期末，本集团无位于其他国家的非流动资产。
非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
18、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
102天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团部分外部借款合同中有对资产负债率的相关要求，本集团利用资产负债率监控资本。
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
项目期末（%）期初（%）
资产负债率83.9683.58
19、公司财务报表附注
19.1其他应收款
项目期末余额期初余额
应收子公司资金往来款13570817381.2612919551458.34
应收股利3225827.303225827.30
存放于天勤证券的款项19288812.9619288812.96
应收信托借款保证金2010000.00
其他31567426.7716167026.77
小计13624899448.2912960243125.37
减：坏账准备212890474.72212813474.72
合计13412008973.5712747429650.65
19.1.1其他应收款账龄分析如下：
项目期末余额期初余额
一年以内6335514120.835668675841.91
一到二年3895871322.353895871322.35
二至三年1119869723.061119869723.06
三至四年498288214.78498288214.78
四至五年1736796582.181746368630.02
五年以上38559485.0931169393.25
合计13624899448.2912960243125.37
19.1.2其他应收款按坏账准备计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
103天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款50856239.730.3729065777.4257.15
按组合计提坏账准备的应收账款13574043208.5699.63183824697.301.35
合计13624899448.29100.00212890474.721.56
（续）期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款35455839.730.2728988777.4281.76
按组合计提坏账准备的应收账款12924787285.6499.73183824697.301.42
合计12960243125.37100.00212813474.721.64
19.1.3损失准备变动表
第一阶段第三阶段项目未来12个月内未来12个月内预整个存续期预期合计预期信用损失期信用损失信用损失（已发生（单项）（组合）信用减值）
2023年1月1日529503.31183824697.3028459274.11212813474.72
本期计提77000.0077000.00本期转回本期核销
--转入第二阶段
--转入第三阶段
2023年6月30日606503.31183824697.3028459274.11212890474.72
19.1.4截至2023年6月30日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶
段和第三阶段的其他应收款分析如下：
19.1.4.1截至2023年6月30日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内预项目金额坏账准备理由
期信用损失率（%）
第一阶段
其他应收款单位120000000.000.50100000.00回收可能性
其他2396965.6221.13506503.31回收可能性
104天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
未来12个月内预项目金额坏账准备理由
期信用损失率（%）
合计22396965.62-606503.31
（续）整个存续期内信用项目金额坏账准备理由
损失率（%）
第三阶段
其他应收款单位119288812.96100.0019288812.96回收可能性
其他9170461.15100.009170461.15回收可能性
合计28459274.11-28459274.11
19.1.4.2截至2023年6月30日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析
如下：
未来12个月内预项目金额坏账准备理由
期信用损失率（%）
应收集团内公司款项13570817381.261.35183653697.30回收可能性
应收股利3225827.305.30171000.00回收可能性
合计13574043208.56-183824697.30
19.1.5本年度计提的坏账准备金额为77000.00元，无收回或转回的坏账准备金额。
19.1.6本年度本公司无核销的其他应收款。
19.1.7截至2023年6月30日，本公司无涉及政府补助的应收款项（2022年12月31日：无）。
19.1.8截至2023年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应单位名称性质余额账龄收款总额坏账准备账面价值比例（%）
南京新城发展股份1年以内，1-2资金往来款6466163378.9247.466466163378.92有限公司年
扬州泰达发展建设1年以内，1-5资金往来款5273265336.3438.705273265336.34有限公司年
扬州万运建设发展1年以内，1-2资金往来款1278873912.619.391278873912.61有限公司年
天津泰达都市开发1年以内，1-2资金往来款542782447.303.98183653697.30359128750.00
建设有限公司年，5年以上深圳市深港产学研
环保工程技术股份其他20000000.001年以内0.15100000.0019900000.00有限公司
合计13581085075.1799.68183753697.3013397331377.87
105天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
19.2长期股权投资
被投资单位期末余额期初余额
对子公司投资（附注19.2.1）1737240155.361722240155.36
对联营企业投资（附注19.2.2）3144152111.193073909576.65
减：长期股权投资减值准备331593077.43331593077.43
合计4549799189.124464556654.58
19.2.1对子公司投资
持股本期减被投资单位比例期初余额本期增加期末余额少
（%）
天津泰达环保有限公司99.94799500000.00799500000.00
扬州万运建设发展有限公司100299768400.00299768400.00
南京新城发展股份有限公司51158018247.00158018247.00
天津泰达能源集团有限公司51141917100.00141917100.00
天津泰达洁净材料有限公司10077126224.5977126224.59
上海泰达实业发展有限公司10050000000.0050000000.00
天津泰达绿色环保有限公司10027333600.0027333600.00
天津市天润美纶出租汽车公司1002866000.002866000.00
天津泰达环境综合治理有限公司1006926900.006926900.00
天津泰达都市开发建设有限公司100128347194.91128347194.91
天津美达有限公司5518306688.8618306688.86
天津恒泰出租汽车有限公司652106000.002106000.00
天津泰达城市环境有限公司10010023800.005000000.0015023800.00
天津泰达碳资产管理有限公司10000000.0010000000.00
合计1722240155.361737240155.36
（续）被投资单位减值准备期初余额本期计提减值准备减值准备期末余额天津泰达环保有限公司扬州万运建设发展有限公司
南京新城发展股份有限公司158018247.00158018247.00天津泰达能源集团有限公司天津泰达洁净材料有限公司
上海泰达实业发展有限公司24814946.6624814946.66
106天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
被投资单位减值准备期初余额本期计提减值准备减值准备期末余额天津泰达绿色环保有限公司天津市天润美纶出租汽车公司天津泰达环境综合治理有限公司
天津泰达都市开发建设有限公司128347194.91128347194.91
天津美达有限公司18306688.8618306688.86
天津恒泰出租汽车有限公司2106000.002106000.00天津泰达城市环境有限公司天津泰达碳资产管理有限公司
合计331593077.43331593077.43
19.2.2对联营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合收投资投资的投资损益益调整
渤海证券股份有限公司2902249686.0368991810.30
上海泰达投资有限公司73926169.39358825.42
天津安玖石油仓储有限公司46258894.83
天津生态城市政景观有限公司51474826.40891898.82
合计3073909576.6570242534.54
（续）本期增减变动期末减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减余额末余额其他股利或利润值准备
渤海证券股份有限公司2971241496.33
上海泰达投资有限公司74284994.81
天津安玖石油仓储有限公司46258894.83
天津生态城市政景观有限公司52366725.22
合计3144152111.19
19.3营业收入和营业成本
19.3.1营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
107天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务13525199.92192855.6012763961.25192855.60
合计13525199.92192855.6012763961.25192855.60
19.3.2其他业务收入和其他业务成本
本期发生额上期发生额分类其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
租赁收入190476.18192855.601859815.83192855.60
担保费收入13334723.7410904145.42
合计13525199.92192855.6012763961.25192855.60
19.4投资收益
项目本期发生额上期发生额
收取子公司资金占用费收入603166976.01474843333.88
权益法核算的长期股权投资收益70242534.5416921895.59其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益处置长期股权投资产生的收益子公司分配利润
处置金融工具取得的投资收益12329842.50其他
合计685739353.05491765229.47
20、补充资料
20.1本期非经常性损益明细表
项目金额说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益
计入当期非经常性损益的政府补助18338038.97单独进行减值测试的应收款项减值准备转回处置长期股权投资取得的投资收益
非流动资产处置收益（损失）475135.64采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
10283219.88
变动产生的损益
108天津泰达股份有限公司2023年半年度合并财务报表附注
项目金额说明
其他非流动金融资产公允价值变动21603564.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-297183.54
小计50402775.69
减：所得税影响额8422194.62
少数股东权益影响额（税后）9814058.99
合计32166522.08
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43号）的规定执行。
天津泰达股份有限公司
2023年8月22日
109