棕榈股份:2023年半年度财务报告

棕榈生态城镇发展股份有限公司
PALM ECO-TOWN DEVELOPMENT CO.LTD.2023年半年度财务报告
股票简称：棕榈股份
股票代码：002431
披露时间：2023年8月26日棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金858755227.06520972868.13结算备付金拆出资金
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据14032430.3927677693.38
应收账款1932885906.081841038964.15
应收款项融资300000.004000000.00
预付款项493576561.34451471820.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款904786771.511021518594.14
其中：应收利息0.000.00
应收股利89423930.9087979219.04买入返售金融资产
存货391260576.36229098559.24
合同资产6697113852.696494419670.87
持有待售资产0.0030990722.16
一年内到期的非流动资产115031294.56136455555.51
其他流动资产113748804.3085057861.29
2棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产合计11521491424.2910842702309.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款2655571066.122709169567.54
长期股权投资2981118462.062869209811.02
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产442336102.33430918802.33
投资性房地产425884154.96438412546.42
固定资产277302338.92279426954.25
在建工程16304937.0814965625.78
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产36783118.4141133514.22
无形资产88735897.7490570410.91
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用15284915.9417029353.43
递延所得税资产311969869.19311023567.39
其他非流动资产583965374.78570226163.82
非流动资产合计7835256237.537772086317.11
资产总计19356747661.8218614788626.53
流动负债：
短期借款2454977839.011900832458.48向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据179658354.8174631396.18
应付账款7240678028.486826377320.41
预收款项1106836.991707798.09
合同负债563957337.87535444313.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬2470273.63601781.72
应交税费12979895.8624498726.09
其他应付款402035003.54396731489.74
其中：应付利息1001095.891001095.89
应付股利0.000.00
3棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债181587301.001308970716.40
其他流动负债2782827744.941894774958.21
流动负债合计13822278616.1312964570958.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款0.00100000000.00
应付债券499635539.66499149592.46
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债31368915.7232850756.19
长期应付款0.000.00长期应付职工薪酬
预计负债0.000.00
递延收益0.000.00
递延所得税负债640312.94640312.94
其他非流动负债774618292.01600684444.30
非流动负债合计1306263060.331233325105.89
负债合计15128541676.4614197896064.64
所有者权益：
股本1812816265.001812816265.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积3070591048.213070591048.21
减：库存股0.000.00
其他综合收益34245309.4129466786.87专项储备
盈余公积188929981.73188929981.73一般风险准备
未分配利润-1087581082.07-904209668.47
归属于母公司所有者权益合计4019001522.284197594413.34
少数股东权益209204463.08219298148.55
所有者权益合计4228205985.364416892561.89
负债和所有者权益总计19356747661.8218614788626.53
法定代表人：张其亚主管会计工作负责人：李婷会计机构负责人：李婷
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金569468689.80315605129.45
交易性金融资产0.000.00
4棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
衍生金融资产
应收票据13472838.4126839601.40
应收账款1685629339.281685141019.88
应收款项融资0.004000000.00
预付款项438833577.83418000124.66
其他应收款1946279529.031963975228.08
其中：应收利息209190385.86197206956.98
应收股利0.000.00
存货376080868.96219859004.23
合同资产5991801217.845828467848.56持有待售资产
一年内到期的非流动资产45880790.9367305051.88
其他流动资产285489953.09259470177.32
流动资产合计11352936805.1710788663185.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款1720795663.791752966015.55
长期股权投资3783942482.283663422081.99其他权益工具投资
其他非流动金融资产287468477.33276051177.33
投资性房地产62099090.2266883368.87
固定资产234875251.60233982758.34
在建工程737560.04737560.04生产性生物资产油气资产
使用权资产27022624.4532910601.90
无形资产52585378.4953592628.70
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用5485884.476315126.36
递延所得税资产275418584.44275418584.44
其他非流动资产1181256158.681155012661.74
非流动资产合计7631687155.797517292565.26
资产总计18984623960.9618305955750.72
流动负债：
短期借款2409927839.011850023954.78交易性金融负债衍生金融负债
应付票据179658354.8174631396.18
应付账款6760199482.696442953756.98
预收款项1097817.131684721.41
5棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合同负债493936283.56485298799.69
应付职工薪酬1860937.2726437.03
应交税费503750.9816087013.51
其他应付款397248743.24352314947.95
其中：应付利息1001095.891001095.89
应付股利0.000.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债177282136.911304223145.52
其他流动负债2742848982.351865667515.21
流动负债合计13164564327.9512392911688.26
非流动负债：
长期借款0.00100000000.00
应付债券499635539.66499149592.46
其中：优先股永续债
租赁负债21847619.2025159641.31
长期应付款0.000.00长期应付职工薪酬
预计负债0.000.00
递延收益0.000.00
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债774618292.01600684444.30
非流动负债合计1296101450.871224993678.07
负债合计14460665778.8213617905366.33
所有者权益：
股本1812816265.001812816265.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积3099675999.183099675999.18
减：库存股0.000.00
其他综合收益957560.72957560.72专项储备
盈余公积187945340.50187945340.50
未分配利润-577436983.26-413344781.01
所有者权益合计4523958182.144688050384.39
负债和所有者权益总计18984623960.9618305955750.72
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2053037196.431605906608.33
其中：营业收入2053037196.431605906608.33利息收入已赚保费
6棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本2122322828.961814665109.51
其中：营业成本1817912080.551434431671.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4133447.294382105.21
销售费用10620064.6019293464.21
管理费用80445638.4167160480.40
研发费用75952525.9586145115.67
财务费用133259072.16203252272.54
其中：利息费用187400368.12214511883.38
利息收入79993543.4827356645.29
加：其他收益1886574.682891781.53投资收益（损失以“－”号填-994442.92-41551865.46
列）
其中：对联营企业和合营
-14999572.64-41551865.46企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-140215361.03-52981934.39
填列）资产减值损失（损失以“-”号
11746848.52252966.58
填列）资产处置收益（损失以“-”号-9350.041402548.69
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-196871363.32-298745004.23
列）
加：营业外收入4047333.0684016.84
减：营业外支出2328231.45505646.47四、利润总额（亏损总额以“－”号-195152261.71-299166633.86
填列）
减：所得税费用-177513.76-1409411.64五、净利润（净亏损以“－”号填-194974747.95-297757222.22
列）
（一）按经营持续性分类
7棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-194974747.95-297757222.22“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-183371413.60-282605417.69（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-11603334.35-15151804.53号填列）
六、其他综合收益的税后净额4778522.546418260.72归属母公司所有者的其他综合收
4778522.546418260.72
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4778522.546418260.72
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额4778522.546418260.72
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-190196225.41-291338961.50归属于母公司所有者的综合收益
-178592891.06-276187156.97总额
归属于少数股东的综合收益总额-11603334.35-15151804.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.10-0.19
（二）稀释每股收益-0.10-0.19
法定代表人：张其亚主管会计工作负责人：李婷会计机构负责人：李婷
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1795088084.941480944026.62
减：营业成本1572210755.281317847188.85
税金及附加3353523.743547164.01
销售费用7415354.0918155844.28
8棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
管理费用66446721.4054921782.19
研发费用69340551.4677020211.83
财务费用149622699.70198746302.52
其中：利息费用181575631.27208689153.26
利息收入67431050.2840269269.76
加：其他收益1317441.521556971.39投资收益（损失以“－”号填
24601416.20-21240644.18
列）
其中：对联营企业和合营企
-13666945.39-21240124.44业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-131574132.43-37940884.16
填列）资产减值损失（损失以“-”号
11534175.9462987.63
填列）资产处置收益（损失以“-”号-12346.941402548.69
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-167434966.44-245453487.69
列）
加：营业外收入3768352.109683.27
减：营业外支出147025.7044633.47三、利润总额（亏损总额以“－”号-163813640.04-245488437.89
填列）
减：所得税费用278562.21-481936.48四、净利润（净亏损以“－”号填-164092202.25-245006501.41
列）
（一）持续经营净利润（净亏损-164092202.25-245006501.41以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额0.000.00
（一）不能重分类进损益的其他
0.000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
0.000.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
9棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-164092202.25-245006501.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1930042892.061556359012.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6050661.918917964.53
收到其他与经营活动有关的现金322270981.53368955533.04
经营活动现金流入小计2258364535.501934232509.78
购买商品、接受劳务支付的现金1541212863.051486027377.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金129403634.33157470088.85
支付的各项税费39319525.0423165757.63
支付其他与经营活动有关的现金363925377.64236818965.19
经营活动现金流出小计2073861400.061903482189.03
经营活动产生的现金流量净额184503135.4430750320.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金45678500.00168000000.00
取得投资收益收到的现金2743134.63999750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
95003.102324283.52
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金438166.67157000000.00
10棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流入小计48954804.40328324033.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
27675117.0526099920.74
付的现金
投资支付的现金147996335.31152157749.53质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金774038.22112000000.00
投资活动现金流出小计176445490.58290257670.27
投资活动产生的现金流量净额-127490686.1838066363.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1507500.00500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
1507500.00500000.00
现金
取得借款收到的现金2188550000.002011132739.73
收到其他与筹资活动有关的现金1541730000.0067161956.56
筹资活动现金流入小计3731787500.002078794696.29
偿还债务支付的现金2536700000.001424180000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金204109664.82204151162.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金877371017.78452509790.14
筹资活动现金流出小计3618180682.602080840952.47
筹资活动产生的现金流量净额113606817.40-2046256.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响72385.8483134.14
五、现金及现金等价物净增加额170691652.5066853561.96
加：期初现金及现金等价物余额237883546.90271642487.87
六、期末现金及现金等价物余额408575199.40338496049.83
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1733105268.951401158119.75
收到的税费返还47788.1681812.55
收到其他与经营活动有关的现金5744470354.27885926903.96
经营活动现金流入小计7477623411.382287166836.26
购买商品、接受劳务支付的现金1401984795.071436638103.74
支付给职工以及为职工支付的现金94045179.28101475418.54
支付的各项税费34695334.0419286070.61
支付其他与经营活动有关的现金5830727550.24838244504.57
经营活动现金流出小计7361452858.632395644097.46
经营活动产生的现金流量净额116170552.75-108477261.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1947093.0468000000.00
取得投资收益收到的现金1381689.63999750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
18270.002323853.52
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金1000228.90261000000.00
投资活动现金流入小计4347281.57332323603.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
3599323.861989081.95
付的现金
投资支付的现金148564411.07155674249.53
11棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金631225.72131030000.00
投资活动现金流出小计152794960.65288693331.48
投资活动产生的现金流量净额-148447679.0843630272.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金2177500000.001937802739.73
收到其他与筹资活动有关的现金1541730000.0066661956.56
筹资活动现金流入小计3719230000.002004464696.29
偿还债务支付的现金2520000000.001350000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金202240201.27202353687.33
支付其他与筹资活动有关的现金876598184.48452037421.65
筹资活动现金流出小计3598838385.752004391108.98
筹资活动产生的现金流量净额120391614.2573587.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10933.8614314.05
五、现金及现金等价物净增加额88125421.78-64759087.80
加：期初现金及现金等价物余额35919134.67250180889.19
六、期末现金及现金等价物余额124044556.45185421801.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
29188219
12709049716
4669229
一、上年期81659120594892
789981
末余额2604964156
6.881.48.
5.08.268.3.31.8
77355
014749
加：会0.00.0计政策变更00
前0.00.0期差错更正00同
0.00.0
一控制下企
00
业合并
其0.00.0他00
29188219
12709049716
4669229
二、本年期81659120594892
789981
初余额2604964156
6.881.48.
5.08.268.3.31.8
77355
014749
三、本期增47----
12棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额7818317810188
（减少以522375909368“－”号填.5414286865
列）13.91.5.476.
6006753
----
4718317811190
（一）综合0.078375960319收益总额052214283362.5413.91.4.325.
6006541
1515
（二）所有
0.00909
者投入和减
0648648
少资本.88.88
1515
1．所有者
0.00707
投入的普通
0500500
股.00.00
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.0者权益的金00额
2121
0.0
4．其他48.48.
0
8888
（三）利润0.00.0分配00
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一0.00.0
般风险准备00
3．对所有
0.00.0
者（或股
00
东）的分配
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.0
者权益内部
00
结转
1．资本公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
2．盈余公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
3．盈余公0.00.0
积弥补亏损00
4．设定受
0.00.0
益计划变动
00
额结转留存
13棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
0.00.0
合收益结转
00
留存收益
0.00.0
6．其他
00
（五）专项0.00.0储备00
1．本期提0.00.0
取00
2．本期使0.00.0
用00
0.00.0
（六）其他
00
-
18304042
3418810209
12701928
245928720
四、本期期8160.00.00.05910.00.00.00.0001205
309958144
末余额260000400005298
9.481.0863.
5.08.22.25.3
1732.008
0186
7
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
17188144
86252180045
2539264
一、上年期98544304567212
919941
末余额4535479713
7.681.60.
0.02.326.5.76.0
57327
090341
加：会0.00.0计政策变更00
前0.00.0期差错更正00同
0.00.0
一控制下企
00
业合并
其0.00.0他00
142317188-3814439
862525392218006445
二、本年期
98544391990456741212
初余额
45357.681.479760.13
0.02.357326.5.7276.0
14棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
090341
----
三、本期增
6428227614290
减变动金额12
18601770888
（减少以164
26054493133
“－”号填.21.7217.92.0.703.列）
6976147
----
6428227615291
（一）综合18601815133收益总额26054718089.7217.56.4.561.
6997350
500512
（二）所有1212
0016
者投入和减164164
0.04.2
少资本.21.21
01
500500
1．所有者
0.00000
投入的普通
00.00.0
股
00
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.0者权益的金00额
121212
4．其他164164164.21.21.21
（三）利润0.00.0分配00
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一0.00.0
般风险准备00
3．对所有
0.00.0
者（或股
00
东）的分配
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.0
者权益内部
00
结转
1．资本公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
2．盈余公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
3．盈余公0.00.0
积弥补亏损00
4．设定受0.00.0
15棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
益计划变动00额结转留存收益
5．其他综
0.00.0
合收益结转
00
留存收益
0.00.0
6．其他
00
（五）专项0.00.0储备00
1．本期提0.00.0
取00
2．本期使0.00.0
用00
--
0.05656
（六）其他
0506506.18.18
23188129
86255002454
6729293
四、本期期9850.00.00.04550.00.00.0650.0392328
179958
末余额45000510000109883
8.381.49.
0.06.643.2.92.5
77356
007284
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
18123099-4688
1879
一、上年期81667595754133050
4534
末余额265.0999.160.724478384.3
0.50
081.019
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正其
0.00
他
18123099-4688
1879
二、本年期81667595754133050
4534
初余额265.0999.160.724478384.3
0.50
081.019
三、本期增--减变动金额16401640
0.00
（减少以92209220“－”号填2.252.25
16棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
--
（一）综合16401640收益总额92209220
2.252.25
（二）所有
者投入和减0.00少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
（三）利润
0.00
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．对所有
者（或股0.00东）的分配
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使0.00
17棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
用
（六）其他0.00
18123099-4523
1879
四、本期期81667595755774958
0.000.000.000.000.0045340.00
末余额265.0999.160.723698182.1
0.50
083.264
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
148623544192
18791622
一、上年期9855409575641
45341275
末余额450.0467.560.72574.4
0.505.66
075
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正其
0.00
他
148623544192
18791622
二、本年期9855409575641
45341275
初余额450.0467.560.72574.4
0.505.66
075
三、本期增
--减变动金额
24502450
（减少以0.00
06500650
“－”号填
1.411.41
列）
--
（一）综合24502450收益总额06500650
1.411.41
（二）所有
者投入和减0.00少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
（三）利润0.00
18棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．对所有
者（或股0.00东）的分配
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他0.00
14862354-3947
1879
四、本期期98554095758279635
0.000.000.000.000.0045340.00
末余额450.0467.560.723745073.0
0.50
07.754
三、公司基本情况
棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2010年6月在
深圳证券交易所上市的股份有限公司，所属行业为土木工程建筑业。
统一社会信用代码：9144200061808674XE；
2022年10月10日，公司非公开发行人民币普通股325830815股，每股面值1.00元，本次发行成功后，公司总股本由1486985450股变更为1812816265股。
19棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数1812816265股，注册资本为
1812816265.00元。
注册地址：河南省郑州市郑东新区俊贤路38号森大郑东1号项目一期3号楼5层11号铺。
办公地址：广东省广州市天河区马场路 16号富力盈盛广场 B栋 23-25楼。
经营范围：城镇化建设投资；城镇及城市基础设施的规划设计、配套建设、产业策划运营；生态环境治理、土壤修复、水处理；智能服务；项目投资、投资管理；旅游资源开发；
旅游项目策划、投资、建设及管理；游览景区管理（不含自然保护区）；旅游产品开发、生
产、销售；休闲产业投资开发；酒店投资及管理；建筑工程、水利水电工程、市政工程、园
林绿化工程施工和园林养护；风景园林规划设计、城乡规划设计、旅游规划设计、建筑设
计、市政工程设计、园林工程监理；销售：钢材、建材、园林工程材料及园艺用品；房屋销售；房屋出租；建筑工程机械及设备经营租赁；研究、开发、种植、销售园林植物；经营本
企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营。
本公司的母公司为河南省豫资保障房管理运营有限公司，本公司的实际控制人为河南省财政厅。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称备注
1山东胜伟盐碱地科技有限公司
2山东棕榈教育咨询有限公司
3潍坊棕榈园林职业培训学校
4棕榈设计集团有限公司
4-1棕榈建筑规划设计（北京）有限公司报告期内已注销
4-2广东三行智慧建筑科技有限公司
4-3棕榈元宇宙科技（郑州市）有限公司
4-4河南中豫元宇宙云科技有限公司
5天津棕榈园林绿化工程有限公司
6棕榈未来空间科技（广州）有限公司曾用名：棕榈教育咨询有限公司
20棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
序号子公司名称备注
6-1山东棕榈教育发展有限公司
7上海棕周实业发展有限公司
8棕榈园林（香港）有限公司
9广州棕榈资产管理有限公司
9-1长沙棕豫商业经营管理有限公司
9-2新榈客文化旅游发展（上海）有限公司
9-2-1贵州新榈客商旅发展有限公司
9-3贵州棕润商业经营管理有限公司
9-4贵州棕兴商业经营管理有限公司
9-5河南棕建商业经营管理有限公司
10棕旅（上海）旅游发展有限公司
10-1大中铭泉（广州）酒店管理有限公司
11扬州棕榈文化旅游发展有限公司
12广州旭城发展投资管理有限公司
13海南棕榈生态城镇发展有限公司
13-1海南农垦棕榈生态城镇发展有限公司
14海南棕榈文化旅游发展有限公司报告期内已注销
15北京棕榈生态环境工程有限公司
16棕榈生态城镇兴隆县工程有限公司
17广东珠三角经济带产业基金管理有限公司
18信阳棕榈生态城镇发展有限公司
19上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）
20河南棕榈建设发展有限公司
21广州棕榈科技物业有限公司
22棕榈丝路环塔生态发展（阿克苏）有限公司
23广东棕榈大美投资有限公司
24上海棕豫供应链管理有限公司
25棕榈科技投资（海南）有限公司
26河南棕榈供应链管理有限公司
26-1棕榈（阿克苏）生态城镇建设有限公司
27棕榈园林建设发展有限公司
28新疆棕榈君程城市运营管理有限公司
29梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司
21棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
序号子公司名称备注
30梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司
31烟台棕榈建设工程有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司遵守土木工程建筑业的披露要求。公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
22棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损
23棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1)增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2)处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
24棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
25棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“七、（17）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
26棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
27棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
28棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)所转移金融资产的账面价值；
2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
29棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
30棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：房地产开发类存货和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成本、出租开发产品；非开发类存货包括消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程合
31棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
同履约成本、包装物、劳务成本、周转材料、库存商品等。其中“消耗性生物资产”为苗木类资产。
（2）发出存货的计价方法
1)非开发类存货的取得按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。工程合同履约成
本包括为建造某项合同而发生的与执行合同有关的直接费用与间接费用，合同的直接费用包括：耗用的材料费用、耗用的人工费用、耗用的机械使用费及其他费用。
合同的间接费用主要包括临时设施摊销费用和公司下属施工、生产单位组织和管理施工生产活动所发生的费用。
2)房地产开发类存货的取得及发出按实际成本计价。主要包括土地开发、房屋开发、公共配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、公共配套设施和代建工程等分类，并按成本项目进行明细核算。
3)不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5)低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用一次转销法；
32棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*包装物采用一次转销法；
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2)出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
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前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
36棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物及构筑物年限平均法20-505.001.90-4.75
生产设备年限平均法4-85.0011.875-23.75
运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75
电子及其他设备年限平均法4-55.0019.00-23.75
37棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
38棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、生物资产
本公司的生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
生物资产按成本进行初始计量。
39棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木及大灌木、灌木、针叶树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。
棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小，计量指标以干高为主。
阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为针形、条形或鳞形，计量指标以自然高为主，胸径为辅。
地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，计量指标以美植袋的规格为主。
其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指标根据具体情况而定。
生产性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历史经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
棕榈科及竹类植物：株行距约 350cm×350cm，冠径约 300cm时郁闭度：3.14×150×150/（350×350）＝0.576
阔叶乔木、大灌木/针叶树种：株行距约 350cm×350cm，胸径 8cm，冠径约 320cm时郁闭度：3.14×160×160/（350×350）＝0.656
40棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
灌木/地被：株行距约 25cm×25cm，冠径约 24cm 时郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
41棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据办公软件5年受益年限
土地使用权14-40年土地使用权证年限专利权5年受益年限商标权5年受益年限
每年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方案与以前估计未有不同。
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司建筑资质许可权在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生重大的成本，其使用寿命可以无限延长，故将该特许资质作为使用寿命不确定的无形资产核算。
每期末，公司对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2)开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
42棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
43棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括办公室装修费、临时设施及其他、绿化景观等。
（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销；
（2）摊销年限
办公室装修费用以可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1)设定提存计划
44棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
26、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
1)该义务是本公司承担的现时义务；
2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
45棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
28、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的
“土木工程建筑业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。
（3）会计处理
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
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*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
50棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由国家宏观经济形势直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司作为承租人
*使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
l. 租赁负债的初始计量金额；
m. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
n. 本公司发生的初始直接费用；
o. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、22、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
l. 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
51棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
m. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
n. 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
o. 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
p. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
52棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
l. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
m. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
*租金减让
对于因国家宏观经济形势相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营
53棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
*融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
租金减让
对于因国家宏观经济形势相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于因国家宏观经济形势相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金
54棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
售后租回交易
公司按照本附注“五、28、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
*作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资
产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
55棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、
10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（2）套期会计
1)套期保值的分类
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
56棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2)套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
*被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
*被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3)套期会计处理方法
*公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
57棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
（3）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
58棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为3%、5%、6%、9%、13%应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴见如下情况说明
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%-60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
棕榈生态城镇发展股份有限公司25%（适用15%税率优惠）
棕榈设计集团有限公司25%（适用15%税率优惠）
山东胜伟盐碱地科技有限公司25%（适用15%税率优惠）
棕榈园林（香港）有限公司16.50%
2、税收优惠
（1）增值税
1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条“农业生产者销售的自产农业产品”规定，直接从事植物的种植、收割单位和个人销售的依财政部财税[1995]52号发国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知注释所列的自产农业产品免征增值税。本公司及所属上海分公司、北京分公司、成都分公司种植的林业产品销售按上述条例免征增值税。
2)根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度：符合留抵退税条件的纳税人，可以向主管税务
59棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
机关申请退还增量留抵税额，纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算：允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%。纳税人取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税额。按照本条规定再次满足退税条件的，可以继续向主管税务机关申请退还留抵税额。
（2）企业所得税
本公司纳入合并范围公司存在不同企业所得税税率纳税主体的，适用不同税率纳税主体适用如下税率外，其他公司适用税率为25%：
1)本公司及本公司之子公司棕榈设计集团有限公司、山东胜伟盐碱地科技有限公司原
《高新技术企业证书》有效期满后通过了重新认定，本公司的高新技术企业证书编号为 GR202041002011，发证日期为 2020年 12 月 4日，有效期为三年；本公司之子
公司棕榈设计集团有限公司高新技术企业证书编号为 GR202044010371，发证日期为
2020年12月9日，有效期为三年；本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司
高新技术企业证书编号为 GR202137002775，发证日期为 2021年 12月 7日，有效期为三年。上述公司享受企业所得税15%税率优惠。
2)本公司之子公司中属于符合小微企业标准的应纳税所得额减按25%计入，按20%的
税率缴纳企业所得税。
3)本公司香港地区子公司棕榈园林（香港）有限公司按16.5%的利得税率执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金636638.26
银行存款408575199.40237246908.64
其他货币资金450180027.66283089321.23
合计858755227.06520972868.13
其中：存放在境外的款项总额2772643.971349173.56
因抵押、质押或冻结等对
450180027.66283089321.23
使用有限制的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金125124061.2646113506.63
履约/保函保证金1215710.321336592.78
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用于质押的定期存款或通知存款111897104.98111418431.71
用工保证金7073173.757066572.86
因诉讼被冻结的款项204237978.19116522218.09
其他保证金631999.16631999.16
合计450180027.66283089321.23
截至2023年6月30日，其他货币资金中人民币1215710.32元为公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至2023年6月30日，本公司以存期3个月的保证金账户内存款人民币110000000.00元作为质押担保，取得中国民生银行股份有限公司广州分行110000000.00元短期借款，详见本附注“七、短期借款”。
截至2023年6月30日，本公司因多项诉讼被司法冻结银行款项金额合计204237978.19元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据14032430.3927677693.38
合计14032430.3927677693.38
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
14677644714140322832264471427677
账准备100.00%4.39%100.00%2.28%
145.10.71430.39408.09.71693.38
的应收票据其
中：
商业承14677644714140322832264471427677
100.00%4.39%100.00%2.28%
兑汇票145.10.71430.39408.09.71693.38
14677644714140322832264471427677
合计100.00%4.39%100.00%2.28%
145.10.71430.39408.09.71693.38
按组合计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
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账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票14677145.10644714.714.39%
合计14677145.10644714.71
确定该组合依据的说明：
本公司结算收到的商业承兑汇票，期限较短（期限通常在1年内）、违约风险率较低，因此本公司评价该组合类别款项具备较低的信用风险。考虑到历史违约率较低的情况下，公司按组合计提坏账准备并确认预期信用损失。如果有客观证据表明某项商业承兑汇票已经发生信用减值，则本公司对该商业承兑汇票单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑票据644714.71644714.71
合计644714.71644714.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据2524077.08
合计2524077.08
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
62棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏
305523200933104589312574203241109333
账准备10.12%65.77%11.03%65.02%
177.37354.60822.77446.75379.64067.11
的应收账款其
中：
按组合计提坏27138182822520517317
885541788835
账准备38019.89.88%32.63%96083.41817.88.97%31.30%05897.
936.36920.31
的应收67313504账款其
中：
27138182822520517317
账龄组885541788835
38019.89.88%32.63%96083.41817.88.97%31.30%05897.
合936.36920.31
67313504
3019310864193282833118410
992077
合计61197.100.00%75290.85906.16264.100.00%38964.
299.95
0496081015
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
青岛金海荣春置业有限公司185815.00185815.00100.00%根据预期损失桂林东方万象置业投资有限
1034422.251034422.25100.00%根据预期损失
公司国信（海南）龙沐湾投资控
30350633.9815175316.9950.00%根据预期损失
股有限公司蚌埠天湖置业有限公司（曾用名：蚌埠特步置业有限公10049982.857030657.0169.96%根据预期损失
司）
广州颐和发展集团有限公司52500.0052500.00100.00%根据预期损失
浙江三联集团有限公司3495047.003495047.00100.00%根据预期损失
海南新佳旅业开发有限公司6606252.486606252.48100.00%根据预期损失三亚鹿回头旅游区开发有限
2370489.821193941.9150.37%根据预期损失
公司湖南棕榈浔龙河生态城镇发
67498088.2928097521.7241.63%根据预期损失
展有限公司杭州祐康紫金港置业有限公
704525.65704525.65100.00%根据预期损失
司贵阳白云城市建设投资集团
70568531.7756454825.4280.00%根据预期损失
有限公司贵州乡愁文化旅游置业有限
1110000.001110000.00100.00%根据预期损失
公司
台州华禹置业有限公司3662482.202563737.5470.00%根据预期损失湖南棕榈浔龙河教育咨询有
14944918.996221141.9141.63%根据预期损失
限公司
红旗渠建设集团有限公司3450000.001187874.2534.43%根据预期损失广西崇左市城市建设投资发
34478814.0224135169.8370.00%根据预期损失
展集团有限公司常州华光房地产开发有限公
1510362.981510362.98100.00%根据预期损失
司
63棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
南京华光房地产开发有限公
6551312.486551312.48100.00%根据预期损失
司广东广佛现代产业服务园开
30400224.7921280157.3670.00%根据预期损失
发建设有限公司太原锦绣龙泉旅游度假开发
1278782.491278782.49100.00%根据预期损失
有限公司
潍坊滨海投资发展有限公司14959990.3314959990.33100.00%根据预期损失湖南浔龙河乡村发展咨询策
260000.00104000.0040.00%根据预期损失
划有限公司
合计305523177.37200933354.60
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合2713838019.67885541936.3632.63%
合计2713838019.67885541936.36
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1021269748.27
1至2年366525293.36
2至3年567420714.12
3年以上1064145441.29
3至4年249283746.59
4至5年228526668.12
5年以上586335026.58
合计3019361197.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提203241379.641660793.73-139999.98-3828818.79200933354.60
账龄组合788835920.3196706016.05885541936.36
合计992077299.9598366809.78-139999.980.00-3828818.791086475290.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
64棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名191696975.016.35%9584848.75
第二名120017711.803.97%6000885.59
第三名103672886.073.43%5183644.30
第四名96287225.793.19%18938137.64
第五名93105960.593.08%18493088.69
合计604780759.2620.02%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据300000.004000000.00
合计300000.004000000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用累计在其他综合收益中确认的项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额损失准备
应收票据4000000.0028727595.0032427595.00300000.00
合计4000000.0028727595.0032427595.00300000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内248942234.8950.44%262458979.8458.13%
1至2年127451154.9225.82%80926675.5917.93%
2至3年59886129.7212.13%52829103.0811.70%
3年以上57297041.8111.61%55257062.0412.24%
合计493576561.34451471820.55
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务人名称期末余额未偿还或结转的原因
65棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
上海某工程有限公司58753031.56工程未结算
湖南某工程管理有限公司33488155.28工程未结算
河南某建设有限公司24000000.00工程未结算
河南省某建筑工程有限公司8880000.00工程未结算
广东某工程建设有限公司8800000.00工程未结算
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
湖南省某人民法院59844704.0312.12%
上海某工程有限公司58753031.5611.90%
湖南某工程管理有限公司33488155.286.78%
河南某建设有限公司24000000.004.86%
河南某商贸有限公司20000000.004.05%
合计196085890.8739.73%
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利89423930.9087979219.04
其他应收款815362840.61933539375.10
合计904786771.511021518594.14
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
贝尔高林国际（香港）有限公司33006253.6833318360.31
棕榈设计控股有限公司 BVI 137481593.20 133200484.56
坏账准备-81063915.98-78539625.83
合计89423930.9087979219.04
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据被投资单位根据可供
贝尔高林国际（香港）有限分配未分配利润分
33006253.684-5年已分配未全部支付公司配，尚无足够现金支付。
被投资单位根据可供分配未分配利润分
棕榈设计控股有限公司 BVI 137481593.20 4-5 年 已分配未全部支付配，尚无足够现金支付。
66棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计170487846.88
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
预期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额78539625.8378539625.83
2023年1月1日余额在本期
本期计提2524290.152524290.15
2023年6月30日余额81063915.9881063915.98
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
个人往来6418504.876658698.28
关联方及其他应收往来958962802.741002737382.84
履约保证金160669299.36163932012.82
农民工保证金20406271.0020406271.00
投标保证金12859347.7813007686.78
备用金2140405.36644056.49
押金5874501.4925263895.47
合计1167331132.601232650003.68
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额7276122.177830278.54284004227.87299110628.58
2023年1月1日余额
在本期
本期计提39178552.2742632762.4881811314.75
本期转回-3441562.62-25512088.72-28953651.34
2023年6月30日余
3834559.5547008830.81301124901.63351968291.99
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
67棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）250035316.12
1至2年215381409.13
2至3年154691096.75
3年以上547223310.60
3至4年7645603.26
4至5年504473412.23
5年以上35104295.11
合计1167331132.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他
单项计提235332728.4477138949.54312471677.98
组合计提63777900.144672365.21-28953651.3439496614.01
合计299110628.5881811314.75-28953651.34351968291.99
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比例额4-5年（含
第一名往来款415171356.3235.57%207585678.16
5年）
2-3年年
第二名股权款139802055.2011.98%0.00（含3年）1-2年（含
第三名往来款107021958.319.17%7912195.83
2年）1-2年（含
第四名往来款60000000.005.14%24976770.84
2年）股权转让款及往4-5年（含
第五名51298610.004.39%35909027.00来款5年）
合计773293979.8366.25%276383671.83
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
68棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料1554202.081554202.081527899.081527899.08
在产品0.00
库存商品223113.17223113.17223113.17223113.170.00
周转材料118551.56118551.56118551.56118551.560.00
消耗性生物资11322370.711322370.710496283.110496283.1产0022
508802320.130418317.378384003.347492694.130418317.217074377.
合同履约成本
580058040004
522020558.130759981.391260576.359858540.130759981.229098559.
合计
097336977324
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品223113.17223113.17
周转材料118551.56118551.56
合同履约成本130418317.00130418317.00
合计130759981.73130759981.73
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程施工/设
678071770214152347.656656535658977037225899195.636387117
计服务相关的
5.56058.512.26576.69
合同资产
工程质保金相137419467.130548494.137419467.130548494.
6870973.386870973.38
关的合同资产56185618
691813717221023320.669711385672718983232770168.649441967
合计
3.12432.699.82950.87
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
工程施工/设计服务相关的合同资产202694181.82已确认收入未结算
合计202694181.82——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露
69棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
工程施工/设计服务相
11746848.52
关的合同资产
合计11746848.52
9、持有待售资产
其他说明：
公司之子公司上海棕周实业发展有限公司决议出售其所持有的花漾年华生态城镇发展（湖州）有限公司股权，在2022年12月31日该股权投资转入“持有待售资产”科目列报。2023年1月已完成该股权转让事项。出售所持有的花漾年华生态城镇发展（湖州）有限公司43.75%股权，出售价款43750000.00元，形成投资收益12624549.07元。
10、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款115031294.56126455555.51
一年内到期的其他非流动资产10000000.00
合计115031294.56136455555.51
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预交税费5409457.296745518.28
待抵扣税费108339347.0178312343.01
合计113748804.3085057861.29
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
183891411170000017219141230482201170000011348220
BT 工程款
1.51.001.51.92.00.92
70棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2483379248337926978212697821
PPP 项目款
654.61654.61346.62346.62
26672711170000026555712720869117000002709169
合计
066.12.00066.12567.54.00567.54
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额11700000.0011700000.00
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
11700000.0011700000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
71棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
13、长期股权投资
单位：元减值准期末余额（账面价本期增减变动备期末
值）期初余额（账面余额被投资单位
价值）其他综宣告发放现减少权益法下确认计提减值其追加投资合收益其他权益变动金股利或利投资的投资损益准备他调整润
一、合营企业吉首市棕吉工程建设项
152966345.160.00-426365.58152539979.58
目管理有限公司海口棕海项
目建设投资37927347.340.00626496.3438553843.68有限公司海口棕岛项
目建设投资177049484.410.00879933.59177929418.00有限公司海口棕美项
目建设投资41910503.730.00-3375.2041907128.53有限公司漯河城发生
态建设开发249959646.3830600000.00-59945.28280499701.10有限公司梅州市梅县
区棕银建设574280.190.00-11775.94562504.25有限公司莱阳棕榈五龙河生态城
357682779.940.00-148507.51357534272.43
镇发展有限公司宁波时光海
湾景区开发227406827.390.00-179090.44227227736.95有限公司
广西棕榈生37384133.990.00-451093.0736933040.92
72棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
态城镇环境发展有限公司上饶市棕远
生态环境有161479903.960.00576.32161480480.28限公司潍坊棕铁投
资发展有限110080803.330.00458004.25110538807.58公司
棕榈（广东）产业投
85273006.56200000.00-36376.8985436629.67
资集团有限公司河南豫资东
华信息科技49545.040.00-49545.040.00有限公司
1639744607.4
小计30800000.00598935.551671143542.97
2
二、联营企业北京乐客奥
义新媒体文8443853.610.00-184899.868258953.75化有限公司上海一桐维奇投资管理
426808953.880.00-5028611.15421780342.73
中心（有限合伙）广东马良行
科技发展有2965211.310.00-8.282965203.03限公司横琴棕榈并
购基金管理110112.620.00-17760.8492351.78有限公司
3
贝尔高林国
71际（香港）
12208413642
有限公司/118959941.88-6883914.17117011454.78
51.7857594.96
棕榈设计控
5.
股有限公司
29
73棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
梅州时光文
化旅游开发83660944.670.00-5095895.2078565049.47有限公司广东云福投
25895714.440.00-6723349.8519172364.59
资有限公司上海云垚资
产管理有限843021.020.00133.22843154.24公司棕榈园林工6000
496433.040.00103566.960.00
程有限公司00.00河南中豫洛
邑建设发展20663806.800.00215438.3220879245.12有限公司江西棕榈文
化旅游有限79358400.300.00-839595.1678518805.14公司嘉兴满星繁
-盛投资合伙
91664166.370.00-1483718.621381689.688798758.12
企业（有限
3
合伙）
棕葛（海南）投资有2075.040.00-2075.040.00限公司商城县棕朴
旅游开发有42492850.000.0042492850.00限公司洛阳棕朴建
设工程有限43446074.670.000.0043446074.67公司棕榈豫资商
业发展有限10141345.442250000.00-1856776.9410534568.50公司正阳县豫资城乡生态环
14000000.007000000.0021000000.00
境发展有限公司阿克苏棕榈
67007901.330.00-1436.9167006464.42
东城建设有
74棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司宁陵县豫资棕榈生态环
5000016.553500000.000.008500016.55
境发展有限公司鹤壁棕朴建
设发展有限18347270.9119500000.000.0037847270.91公司社旗县棕朴
生态环境有3013753.4129500000.000.0032513753.41限公司商水县棕朴生态环境治
5100000.0037400000.0042500000.00
理发展有限公司广州棕科投
134781861.604818817.96-70638.92139530040.64
资有限公司河南科源棕榈创新发展
基金合伙企2832528.420.001.462832529.88
业（有限合伙）广西森工园
区建设投资1899528.941810217.35-3216.993706529.30有限公司中豫信阳应
急产业发展110619.660.00-50236.2960383.37有限公司永平银江河
生态环境建450000.000.00450000.00设有限公司永平木莲环
境治理有限742500.000.00742500.00公司河南豫资大
宏发展有限3000131.370.00-163014.352837117.02公司
中能建棕榈17000000.000.00-1132.6516998867.35
75棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告陶清湖（长治市上党
区）建设发展有限公司驻马店棕榈
生态园林有226186.320.00-135916.0090270.32限公司
3
71
-
1229465203.66000-12208413642
小计105779035.311381689.61309974919.09
000.0028223057.2651.7857594.96
3
5.
29
3
71
-
2869209811.06000-12208413642
合计136579035.311381689.62981118462.06
200.0027624121.7151.7857594.96
3
5.
29
其他说明
公司之子公司上海棕周实业发展有限公司决议出售其所持有的花漾年华生态城镇发展（湖州）有限公司股权，在2022年12月31日该股权投资转入“持有待售资产”科目列报。2023年1月已完成该股权转让事项。出售所持有的花漾年华生态城镇发展（湖州）有限公司43.75%股权，出售价款43750000.00元，形成投资收益12624549.07元。
76棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
14、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
442336102.33430918802.33
益的金融资产
合计442336102.33430918802.33
其他说明：
（1）期末权益工具投资（基金类）形成原因：本公司（基金份额持有人）、上海浦耀
信晔投资管理有限公司（基金管理人）以及上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行（基金托管人）签订浦信棕榈邕江整治开发私募基金合同：约定由棕榈股份以投资认购方式全额认
购基金份额229959900.00元。认购金额指定用于投资目标公司股权，用于为本公司获取投资收益，基金收益分配方式为现金分红。基金管理人投资方式为：对标的公司直接以注资、增资方式进行投资。
（2）期末权益工具投资（股权类）主要如下：
1）本公司之子公司上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）持有海南呀诺达圆融旅业
股份有限公司10.5%股权，期末投资余额154867625.00元；
2）本公司持有四川七彩林科股份有限公司4.08%股权，期末投资余额26448204.24元；
3）本公司持有北京乐客灵境科技有限公司4%的股权，期末投资余额15943156.36元；
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额526827258.162506557.280.00529333815.44
2.本期增加金额9682778.919682778.91
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转9682778.919682778.91入
（3）企业合
77棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
并增加
3.本期减少金额13770326.0513770326.05
（1）处置
（2）其他转出
（3）转出至固定资产13770326.0513770326.05
4.期末余额522739711.022506557.28525246268.30
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额90170542.94750726.0890921269.02
2.本期增加金额11006204.6137226.1011043430.71
（1）计提或
9164904.6637226.109202130.76
摊销
（2）固定资产转入1841299.951841299.95
3.本期减少金额2602586.392602586.39
（1）处置
（2）其他转出
（3）转出至固定资产2602586.392602586.39
4.期末余额98574161.16787952.1899362113.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值424165549.861718605.10425884154.96
2.期初账面价值436656715.221755831.20438412546.42
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明：
78棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期末用于办理短期借款和中期票据抵押的投资性房地产账面原值274526028.93元，账面价值235803081.29元。具体详见附注“七、短期借款”、“七、应付债券”、“七、其他非流动负债”。
16、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产277302338.92279426954.25
合计277302338.92279426954.25
（1）固定资产情况
单位：元房屋建筑物及构项目生产设备运输设备电子及其他设备合计筑物
一、账面原值：
1.期初余额354894268.1816383613.1850552711.3344234935.51466065528.20
2.本期增加
17009630.93271932.2817281563.21
金额
（1）购
271932.28271932.28
置
（2）在
3239304.883239304.88
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）投资性房地
13770326.0513770326.05
产转入
3.本期减少
9682778.9152000.002592355.361343645.3013670779.57
金额
（1）处
52000.002592355.361343645.303988000.66
置或报废
（2）投资性房地
9682778.919682778.91
产转出
4.期末余额362221120.2016331613.1847960355.9743163222.49469676311.84
二、累计折旧
1.期初余额98579365.875578856.8445854201.9236626149.32186638573.95
2.本期增加
8311921.191273347.80568828.931084921.1911239019.11
金额
（1）计
5709334.801273347.80568828.931084921.198636432.72
提
（2）投资性房地
2602586.392602586.39
产转入
3.本期减少
1841299.9549400.002339305.551273614.645503620.14
金额
（1）处
49400.002339305.551273614.643662320.19
置或报废
79棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）投资性房地
1841299.951841299.95
产转出
4.期末余额105049987.116802804.6444083725.3036437455.87192373972.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
257171133.099528808.543876630.676725766.62277302338.92
价值
2.期初账面
256314902.3110804756.344698509.417608786.19279426954.25
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
乐东龙沐湾国际度假温泉海景公寓806号房1464644.87协商办理中
丽江天麓·瑞吉居44幢32623920.82协商办理中
小榄旧办公楼141361.50中山市小榄镇绩西祥丰中路21号（房屋
179104.82
71.45㎡)
高要苗圃宿舍192632.10
其他说明：
期末用于办理短期借款和中期票据抵押的固定资产账面原值199791449.35元，账面价值
144060052.79元。具体详见附注“七、短期借款”、“七、应付债券”、“七、其他非流动负债”。
17、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程16304937.0814965625.78
合计16304937.0814965625.78
（1）在建工程情况
单位：元
80棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
东营示范园3086353.623086353.623017908.593017908.59山东棕榈学院
1283830.401283830.401283830.401283830.40
综合培训楼潍坊棕榈学院
6623918.136623918.136623918.136623918.13
综合培训楼棕榈学院教学
1991846.041991846.041991846.041991846.04
楼示范园露天牛
1261678.301261678.30
场其他零星项目
（100万元以2057310.592057310.592048122.622048122.62下）
合计16304937.0816304937.0814965625.7814965625.78
18、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额69724443.3269724443.32
2.本期增加金额2066533.982066533.98
新增租赁2066533.982066533.98
3.本期减少金额206902.66206902.66
处置206902.66206902.66
4.期末余额71584074.6471584074.64
二、累计折旧
1.期初余额28590929.1028590929.10
2.本期增加金额6416929.796416929.79
（1）计提6416929.796416929.79
3.本期减少金额206902.66206902.66
（1）处置206902.66206902.66
4.期末余额34800956.2334800956.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值36783118.4136783118.41
81棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2.期初账面价值41133514.2241133514.22
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元建筑资质许项目土地使用权专利权非专利技术办公软件商标权合计可权
一、账面原值
1.期初42218621346507825197600012912117
200000.0075774.38
余额.11.24.007.73
2.本期
211686.54211686.54
增加金额
（
211686.54211686.54
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末42218621348624685197600012933286
200000.0075774.38
余额.11.78.004.27
二、累计摊销
1.期初125160562575903238550766
200000.0075677.450.00
余额.52.85.82
2.本期1452373.2046199.
593728.9296.93
增加金额8671
（1452373.2046199.
593728.9296.93
1）计提8671
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末131097852721140640596966
200000.0075774.38
余额.44.71.53
三、减值准备
1.期初
82棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末291088357651062.5197600088735897
0.000.00
账面价值.6707.00.74
2.期初297025648891749.5197600090570410
0.0096.93
账面价值.5939.00.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置吸收合并棕榈建筑规划设计
33362701.7933362701.79（北京）有限公司
合计33362701.7933362701.79
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置吸收合并棕榈建筑规划设计
33362701.7933362701.79（北京）有限公司
合计33362701.7933362701.79
83棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公室装修6147484.81909742.791757473.335299754.27
临时设施及其他328232.0927006.7136141.34319097.46
土地整理及治理费10553636.53887572.329666064.21
合计17029353.43936749.502681186.9915284915.94
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1275252045.94195451227.011257840787.64192782694.30
可抵扣亏损650091871.30103104820.40660950804.09104827051.31可结转以后年度扣除公
3040000.00456000.003040000.00456000.00
益性捐赠
预提/预计费用80567635.9512085145.3980567635.9512085145.39
金融资产公允价值变动5800236.60870035.495800236.60870035.49可结转以后年度扣除广
17606.002640.9017606.002640.90
告费超支
合计2014769395.79311969869.192008217070.28311023567.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
PPP 项目建设期确认
4268752.93640312.944268752.93640312.94
递延所得税负债
合计4268752.93640312.944268752.93640312.94
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产311969869.19311023567.39
递延所得税负债640312.94640312.94
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准账面价值账面余额减值账面价值
84棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
备准备预付长期资
189444171.92189444171.92188612821.59188612821.59
产款
项目投资款41128766.1741128766.1741128766.1741128766.17关联方借款
349942848.09349942848.09337034987.46337034987.46
及利息
租赁保证金3449588.603449588.603449588.603449588.60
合计583965374.78583965374.78570226163.82570226163.82
其他说明：
（1）期末预付长期资产款189444171.92元，其中主要形成原因如下：
1）本公司支付浔龙河（浔学苑商住小区）购房款为53893097.70元。
2）因应收款项债务重组，本公司已取得预付给厦门禹联泰房地产开发有限公司的购房
款458983.70元。
3）因应收款项债务重组，本公司已取得预付给丽江金林置业投资有限公司的购房款
37697899.00元。
4）因应收款项债务重组，本公司之子公司河南棕建商业经营管理有限公司取得预付给
贵州棕榈仟坤置业有限公司的购房款56284780.00元。
（2）本公司支付浙江新中源建设有限公司持有广西棕榈生态城镇环境发展有限公司
10%的股权转让款41128766.17元。
（3）关联方借款及利息款349942848.09元：本公司对广东云福投资有限公司借款本
金及利息76484931.66元（本金45000000.00元，利息31484931.66元）；本公司对梅州时光文化旅游开发有限公司借款本金及利息101988219.49元（本金61900000.00元，利息40088219.49元）；本公司对桂林棕榈文化旅游投资有限公司的借款及利息
171469696.94元（本金126281500.00元，利息45188196.94元）。
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款810000000.00610000000.00
抵押借款16050000.0021700000.00
保证借款429000000.0029000000.00
信用借款1197500000.001220000000.00
85棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
借款利息2427839.0120132458.48
合计2454977839.011900832458.48
短期借款分类的说明：
（1）报告期末质押借款810000000.00元，主要包括：
1）质押借款110000000.00元系本公司向中国民生银行股份有限公司广州分行的借款，
借款时间自2022年10月17日至2023年10月16日，以本公司于该行存期3个月的保证金
账户（707901619、720521848）内存款作为质押担保，账户余额共计人民币112701515.40元。
2）质押借款100000000.00元系本公司向中国银行股份有限公司郑州花园支行的借款，借款时间自2022年12月8日至2023年12月8日，本公司以与鹤壁市淇滨区市政建设发展中心签订的编号为 SZ-2020-208的鹤壁市淇滨区体育公园和淇兴全民健身广场综合项目
工程的合同书所产生的应收账款提供质押担保，应收账款金额为人民币211939491.69元。
3）质押借款100000000.00元系本公司向中信银行股份有限公司郑州分行的借款，借
款时间自2022年12月8日至2023年12月8日，河南省中豫融资担保有限公司以其账号为
6111101022801574596内定期存款206000000.00元提供质押担保。
4）质押借款100000000.00元系本公司向中信银行股份有限公司郑州分行的借款，借
款时间自2022年12月19日至2023年12月8日，河南省中豫融资担保有限公司以其账号为6111101022801574596内定期存款206000000.00元提供质押担保。
5）质押借款100000000.00元系本公司向广发银行股份有限公司郑州郑东新区支行的借款，借款时间自2021年11月1日至2023年11月1日，河南省中豫融资担保有限公司以其名下编号为00333049的单位定期存款存单提供质押担保，面值总金额为人民币
103000000.00元。
6）质押借款50000000.00元系本公司向恒丰银行股份有限公司郑州分行的借款，借
款时间自2023年3月16日至2023年9月16日，河南中豫信用增进有限公司以其账号为
8111101022901578819内定期存款50270000.00元提供质押担保。
7）质押借款100000000.00元系本公司向中信银行股份有限公司郑州分行的借款，借
款时间自2023年3月17日至2023年9月17日，河南中豫信用增进有限公司以其账号为
8111101022901578819内定期存款50270000.00元提供质押担保。
86棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8）质押借款50000000.00元系本公司向中原银行股份有限公司郑州管城支行的借款，借款时间自2023年6月14日至2023年12月13日，河南中豫信用增进有限公司以其账号为8111101022901578819内定期存款50270000.00元提供质押担保。
9）质押借款100000000.00元系本公司向浙商银行股份有限公司郑州分行的借款，借
款时间自2023年6月14日至2023年12月14日，河南中豫信用增进有限公司以其账号为
8111101022901578819内定期存款50270000.00元提供质押担保。
（2）报告期末抵押保证借款16050000.00元，主要包括：
1)抵押保证借款7000000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向
日照银行潍坊分行的借款，借款时间自2023年4月17日至2024年4月17日，由山东胜伟公司第二大股东王胜及其配偶甄海荣提供连带责任保证，并以山东胜伟公司坐落于滨海经济开发区海川路 2 号潍坊滨海职工家园小区 B13、B14 号楼的 46套房产提供抵押担保。
2)抵押保证借款4050000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向
潍坊农村商业银行高新支行的借款，借款时间自2023年6月7日至2024年6月6日，由山东胜伟公司第二大股东王胜及其配偶甄海荣提供连带责任保证，并以山东胜伟公司坐落于高新技术开发区科技街的房产及土地（房地产证号：鲁（2019）潍坊市高新区不动产权第0037439号）提供抵押担保。
3)抵押保证借款5000000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向
潍坊银行滨海支行的借款，借款时间自2022年7月7日至2023年7月6日，由山东胜伟公司第二大股东王胜提供连带责任保证，并以山东胜伟公司所属的滨海经济开发区新海大街99号渤海湾*金色海岸2号商业楼7楼的6处房产（潍房权证滨海字第00244843号、潍房权证滨海字第00244845号、潍房权证滨海字第
00244846号、潍房权证滨海字第00244847号、潍房权证滨海字第00244852号、潍房权证滨海字第00244853号）作为抵押物，提供最高额为700万元的抵押担保。
（3）报告期末保证借款429000000.00元，主要包括：
1）证借款400000000.00元系本公司向中信银行股份有限公司的借款，借款时间自
2023年3月29日至2024年3月29日，由中原豫资投资控股集团有限公司提供连带责任担保。
87棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告2）保证借款27000000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司（以下简称山东胜伟公司）向潍坊银行滨海支行的借款，借款时间自2022年7月7日至
2023年7月4日，由潍坊诚信融资担保有限公司及山东胜伟公司第二大股东王胜及
其妻子甄海荣提供连带责任保证。
3）保证借款2000000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向潍坊
银行滨海支行的借款，借款时间自2022年7月7日至2023年7月4日，由潍坊诚信融资担保有限公司及山东胜伟公司第二大股东王胜及其妻子甄海荣提供连带责任保证。
25、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票55000000.00
银行承兑汇票124658354.8174631396.18
合计179658354.8174631396.18
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内3229088675.952990350553.51
1-2年1976870505.961966651623.46
2-3年887346201.46792819341.81
3年以上1147372645.111076555801.63
合计7240678028.486826377320.41
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
河南某实业有限公司122391565.91工程未结算
漯河某工程有限公司89632260.13工程未结算
某生态环境股份有限公司78092599.29工程未结算
濮阳市某工程有限公司61423626.11工程未结算
河南某建筑安装有限公司55406422.40工程未结算
河南某建设工程有限公司44469217.80工程未结算
河南某工程有限公司42035853.32工程未结算
合计493451544.96
88棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
股权竞拍诚意金1000000.001000000.00
预收租金106836.99707798.09
合计1106836.991707798.09
28、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
工程施工设计服务相关的合同负债563957337.87535444313.43
合计563957337.87535444313.43报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因工程施工设计服务相关
28513024.44预收工程施工/设计服务款
的合同负债
合计28513024.44
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬601781.72123361365.39121506465.082456682.03
二、离职后福利-设定
6119797.256106205.6513591.60
提存计划
三、辞退福利1565568.561565568.560.00
合计601781.72131046731.20129178239.292470273.63
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
489469.77112866787.64111020993.292335264.12
补贴
2、职工福利费106017.101573197.701573197.70106017.10
3、社会保险费3412641.663405152.387489.28
其中：医疗保险费3077470.863070646.866824.00
工伤保险费145839.31145174.03665.28
生育保险费189331.49189331.490.00
89棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4、住房公积金1800.005246019.005243487.004332.00
5、工会经费和职工教育
4494.85262719.39263634.713579.53
经费
合计601781.72123361365.39121506465.082456682.03
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5913537.195900513.1913024.00
2、失业保险费206260.06205692.46567.60
合计6119797.256106205.6513591.60
30、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7460511.9614482663.94
企业所得税2977938.974536352.15
个人所得税536157.20829620.57
城市维护建设税233011.11858853.75
房产税1490690.301752104.52
环境保护税、防洪费12870.9012870.90
教育费附加172816.76796504.21
土地使用税81742.8484906.77
印花税14155.821144849.28
合计12979895.8624498726.09
31、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息1001095.891001095.89
应付股利0.000.00
其他应付款401033907.65395730393.85
合计402035003.54396731489.74
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
借款应付利息1001095.891001095.89
合计1001095.891001095.89
90棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联往来39628354.7116975095.89
个人往来117001.3710228406.57
保证金23832713.3843449540.99
其他及往来款项337455838.19325077350.40
合计401033907.65395730393.85
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
淮安市某建设工程有限公司10000000.00工程履约保证金未到期
合计10000000.00
32、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款150000000.0070000000.00
一年内到期的应付债券499901785.71
一年内到期的租赁负债10256949.8512449047.47
一年内到期非流动负债的应付利息21330351.1526619883.22
一年内到期的其他机构借款700000000.00
合计181587301.001308970716.40
其他说明：
（1）一年内到期长期借款情况如下：
1）一年内到期的长期借款75000000.00元系本公司向中原银行股份有限公司郑州管
城支行（曾用名：洛阳银行股份有限公司郑州航海路支行）的信用借款，借款本金
100000000.00元，借款时间自2021年2月10日至2024年2月10日。分期还本，2023年8月21日归还25000000.00元，2024年2月10日归还50000000.00元。
2）一年内到期的长期借款22500000.00元系本公司向中原银行股份有限公司郑州管
城支行（曾用名：洛阳银行股份有限公司郑州航海路支行）的信用借款，借款本金
30000000.00元，借款时间自2021年2月19日至2024年2月19日。分期还本，2023年
8月21日归还7500000.00元，2024年2月19日归还15000000.00元。
91棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3）一年内到期的长期借款52500000.00元系本公司向中原银行股份有限公司郑州管
城支行（曾用名：洛阳银行股份有限公司郑州航海路支行）的信用借款，借款本金
70000000.00元，借款时间自2021年2月20日至2024年2月20日。分期还本，2023年
8月21日归还17500000.00元，2024年2月20日归还35000000.00元。
（2）一年内到期应付债券，详见本附注“七、应付债券”（3）一年内到期的应付利息21330351.15元（其中长期借款利息2580351.15元，应付债券利息18750000.00元）。
33、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预提增值税-待转销项税额384747264.88373048811.77
预提工程城建税2324231.601879046.17
预提工程教育费附加1642825.981329520.06
预提工程防洪费489838.06322044.18
预提工程个税3174311.092520144.26
预提工程其他税费35560673.18435917.16
其他机构借款及利息1175210578.21403790000.00
已背书未终止确认商业承兑汇票2524077.0813504036.67
未终止确认的鼎 E 信等数字债权 15134289.28 16500000.00
关联方借款及利息1162019655.581081445437.94
合计2782827744.941894774958.21
其他说明：
（1）本公司根据财政部于2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定，将已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，已计提但尚未形成纳税义务的其他工程附加税费从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”。
（2）其他机构借款及利息1175210578.21元，主要本金为：
公司于2023年向西安城投商业保理有限公司借款200000000.00元，借款期限为
2023年6月28日至2024年6月28日；本公司作为融资主体与西安城投商业保理有限公司
签署了《商业保理合同》，以应收账款融资的方式申请保理融资200000000.00元，具体融资的应收账款如下：1）棕榈股份对漯河城发生态建设开发有限公司的8000万元应收账款；2）棕榈股份对宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司的12000万元应收账款.中原豫资
投资控股集团为本笔业务提供连带责任担保，棕榈股份与中原豫资签订《权利质押合同》，
92棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
棕榈股份同意以其持有的上海一桐维奇投资管理中心（有限合伙）实缴出资额人民币
45000万元以及享有的财产份额、相关权益等作为质押标的物向中原豫资提供反担保。
本公司于2023年向五矿国际信托有限公司借款968100000.00元，其中
485000000.00元借款期限为2023年2月24日至2024年2月24日；8000000.00元借
款期限为2023年2月28日至2024年2月28日；475100000.00元借款期限为2023年3月9日至2024年3月9日。
（3）期末关联方借款及利息1162019655.58元，主要本金为：
1）本公司于2018年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项20000000.00元，借款到
期日2019年12月31日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东会，决议同意本公司借款归还期延至2023年12月31日。
2）本公司于2019年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项28000000.00元，其中：
*17500000.00元借款到期日2021年1月31日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东会，决议同意本公司借款归还期延至2023年12月31日。
*10500000.00元借款到期日2021年3月11日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东会，决议同意本公司借款归还期延至2023年12月31日。
3）本公司于2019年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项3500000.00元，借款到
期日为2020年12月31日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东会，决议同意本公司借款归还期延至2023年12月31日。
4）本公司于2020年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项6650000.00元，借款到
期日为2023年12月31日。
5）本公司于2021年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项8910000.00元，借款到
期日为2023年12月31日。
上述借款均为无息借款。
6）本公司于2022年向中原豫资投资控股集团有限公司借入款项200000000.00元，
借款期限为自2022年11月21日至2023年11月20日。
7）本公司于2021年向河南省豫资保障房管理运营有限公司借入款项820000000.00元，其中：50000000.00借款期限为自2022年8月3日至2023年8月3日；
70000000.00元借款期限为自2022年8月8日至2023年8月8日；100000000.00借款
93棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期限为自2022年8月9日至2023年8月9日；300000000.00借款期限为自2022年11月2日至2023年11月1日；100000000.00借款期限为自2022年12月29日至2023年
12月29日；200000000.00借款期限为自2023年1月10日至2024年1月9日。本公司
以潢川县潢河生态综合治理工程(一期)项目工程总承包合同评估价值为79661.24万元应收权益提供质押担保。
8）本公司于2022年向河南豫资绿色生活产业发展有限公司借入款项50000000.00元，借款期限为自2022年12月30日至2024年3月29日。
9）本公司于2022年向河南中豫洛邑建设发展有限公司借入款项40000000.00元，借
款日为2022年1月17日，于2022年12月已归还20000000.00元，剩余20000000.00元，尚未约定到期日。
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款100000000.00
合计0.00100000000.00
35、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
公司债券499635539.66499149592.46
合计499635539.66499149592.46
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿面值计提利期末余额称期限额额行摊销还息棕榈
2018年
500002018年496004999050000
第一期4916
0000.02月5年0000.1785.0000.
债券666.67
0006日007100
（品种二）
棕榈500002021年5年48000499141500036446499635539.66
94棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2021年0000.11月0000.9592.000.00.34
第一期0016日00460债券
97600999051991650000
合计
36446
0000.1378.666.60000.499635539.66
0.34
0017700
（3）划分为金融负债的其他金融工具说明
其他说明：
（1）棕榈生态城镇发展股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）（简称18棕榈02）：债券代码为112646，期限五年，附第2年及第4年末
发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权；实际发行规模5亿元，票面利率为
6.48%；
2018年1月8日，本公司第四届董事会第十次会议审议通过《关于公司公开发行公司债券设置担保的议案》，同意由深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司及广东省融资再担保有限公司分别为本次债券提供担保责任范围内无条件不可撤销的连带责任保证担保。
2020年1月2日、1月3日、1月6日本公司发布了《关于“18棕榈02”票面利率调整及投资者回售实施办法的第一次提示性公告》、《关于“18棕榈02”票面利率调整及投资者回售实施办法的第二次提示性公告》、《关于“18棕榈02”票面利率调整及投资者回售实施办法的第三次提示性公告》，宣告18棕榈02在存续期内前2年（即2018年2月6日至2020年2月5日）票面利率为6.48%固定不变；在本期债券第2个计息年末，公司行使票面利率调整选择权，将本期债券第3至5个计息年度的票面利率调整为5.90%。
该债券于2023年2月6日到期，期初重分类至一年内到期的非流动负债
499901785.71元，并于2023年2月偿还。
（2）本公司于2020年7月7日召开第五届董事会第十一次会议及于2020年7月24日召开2020年第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司面向专业投资者非公开发行公司债券的议案》，公司拟面向专业投资者非公开发行不超过人民币10亿元（含10亿元）的公司债券，并于2020年9月29日收到深圳证券交易所出具的《关于棕榈生态城镇发展股份有限公司2020年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函【2020】833号）。
2021年8月10日，公司召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于为控股股东的关联方对公司非公开发行公司债券担保提供反担保的议案》。
95棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2021年11月15日至2021年11月16日棕榈股份发行了棕榈生态城镇发展股份有限公
司2021年非公开发行公司债券（第一期），债券简称：21棕榈01，债券代码：133118，发行规模5亿元，票面利率：6.00%，债券期限：5年，担保人及担保方式：由河南省中豫融资担保有限公司提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。
*棕榈股份以名下房产（坐落位置为上海纪元广场17楼房产）作价4302.45万元作为抵押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
*棕榈股份以贵州棕润商业经营管理有限公司名下212套房产作价13792.01万元作为抵押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
*棕榈股份以贵州棕兴商业经营管理有限公司名下153套房产作价8080.96万元作为抵押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
*棕榈股份以名下房产（坐落位置为山东济南市历下区经十路中润世纪城写字楼）作价
2210.94万元作为抵押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
*棕榈股份以其持有的梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司70%股权及派生的权益作为质押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
*棕榈股份以其持有的《浦信棕榈邕江整治开发私募基金基金合同》项下投资
22995.99万元所持有的全部基金份额及派生权益作为质押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
36、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额45354329.0249764688.20
一年内到期的租赁负债-10256949.85-12449047.47
未确认融资费用-3728463.45-4464884.54
合计31368915.7232850756.19
37、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他金融机构借款及利息774618292.01600684444.30
96棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计774618292.01600684444.30
其他说明：
期末其他机构借款及利息774618292.01元（其中本金773630000.00元，利息
988292.01元），形成原因如下：
（1）棕榈股份向平安资产管理有限责任公司借入款项650000000.00元，已归还
250000000.00元，余额400000000.00：棕榈股份作为融资主体与平安资产管理有限责任公司签署了《投资合同》，受托人平安资产管理有限责任公司通过发起设立“平安-棕榈股份债权投资计划（一/二期）”，将募集之委托资金以债权投资的方式投资于合同约定的投资项目。
1）为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，棕榈股份同意以其持有的山东胜伟盐碱地科技有限公司的61.22%的股权及其派生的权益向中原豫资提供质押反担保。担保期间自棕榈股份承担约定的担保责任第一次支付代偿款项之日起至因承担保证责任最后一次支付代偿款项之日起三年。
2）为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，棕榈股份同意以其签订的《应收账款质押反担保合同》中附件《质押财产清单》项下对应的应收账款评估作价75714.41万元作为质押标的物向中原豫资提供质押反担保。担保期间自棕榈股份承担约定的担保责任第一次支付代偿款项之日起至因承担保证责任最后一次支付代偿款项之日起三年。
3）棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，中原豫资投
资控股集团有限公司为棕榈股份本次债权计划下本息全额提供无条件不可撤销连带责任保证，保证期间为债权计划的存续期至债权计划到期日后三年。棕榈股份向中原豫资投资控股集团有限公司缴纳担保费，担保费按照每笔每年逐次收取，担保费（含税）每年按实际发行的债权计划总额的1%计算。
（2）本公司于2021年向中原豫资投资控股集团有限公司借入款项700000000.00元，已归还500000000.00元，期末余额200000000.00元，借款期限为自2021年8月
26日至2025年8月25日。本公司以坐落于广东省广州市天河区马场路16号富力盈盛广场
23-25层共36套房产提供抵押担保；
（3）本公司向百瑞信托有限责任公司借入款项173630000.00元，棕榈股份作为融
资主体与百瑞信托有限责任公司签署了《投资合同》，受托人百瑞信托有限责任公司通过发
97棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
起设立“百瑞富诚974号集合资金信托计划（中原投资）”，将募集之委托资金以债权投资的方式投资于合同约定的用途。
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
18128161812816
股份总数
265.00265.00
39、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3070591048.213070591048.21
价）
合计3070591048.213070591048.21
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重分类进损2946678477852247785223424530
益的其他6.87.54.549.41综合收益
其中：权益法下可
16359181635918
转损益的.27.27其他综合收益外币
2783086477852247785223260939
财务报表
8.60.54.541.14
折算差额其他综合2946678477852247785223424530
收益合计6.87.54.549.41
41、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积188929981.73188929981.73
98棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计188929981.73188929981.73
42、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-904209668.47-218044726.03
调整后期初未分配利润-904209668.47-218044726.03
加：本期归属于母公司所有者的净利
-183371413.60-282605417.69润
期末未分配利润-1087581082.07-500650143.72
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
43、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2029507239.191793200116.731582367429.791407641180.78
其他业务23529957.2424711963.8223539178.5426790490.70
合计2053037196.431817912080.551605906608.331434431671.48
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
园林施工1953004843.161953004843.16
设计服务61506683.7161506683.71
商品销售14995712.3214995712.32
其他23529957.2423529957.24按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
99棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认14995712.3214995712.32
在某一时段内确认2038041484.112038041484.11按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计2053037196.432053037196.43
与履约义务相关的信息：
截止2023年6月30日，公司剩余履约合同义务主要与公司建造合同相关。期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务将于相应建造合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
44、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1069587.291106555.31
教育费附加852193.67874799.92
房产税805223.431463748.46
土地使用税281843.45235754.00
车船使用税23690.0031782.64
印花税977607.26578186.95
工程个人所得税113692.3270066.06
防洪费1873.5420768.29
其他7736.33443.58
合计4133447.294382105.21
45、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工程后期维护费5366858.0717090233.71
办公、差旅及招待费用2382689.98550835.18
广告费及业务宣传费1273105.22872620.90
职工工资3884.0076083.28
100棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
福利费363.00
招投标费1549332.83702651.98
车辆使用费43942.34424.00
折旧与摊销费252.16252.16
合计10620064.6019293464.21
46、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公、差旅及招待费用6718851.647097052.06
会议费320975.70447201.08
通讯费37259.82121570.84
车辆使用费637598.98491435.01
物业水电费1748556.921199674.65
中介机构服务费21423346.1215678591.63
职工工资29083696.6325607666.15
福利费846789.02823757.71
辞退福利1469821.48994921.30
社会保险费2906543.252981170.73
其他保险费489638.43474573.54
住房公积金1585716.001566062.22
教育经费38550.8148597.90
劳动保护费0.002654.87
租赁费4504475.23995387.82
折旧摊销费6588422.097280614.81
管护费375435.13471385.98
其他1669961.16878162.10
合计80445638.4167160480.40
47、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工15014592.7917153699.29
材料费投入57749971.5464805712.34
折旧与长期待摊2562215.023508213.46
无形资产摊销299140.46250576.43
其他费用326606.14426914.15
合计75952525.9586145115.67
48、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出187400368.12214511883.38
减：利息收入79993543.4827356645.29
汇兑损益-10077718.80-14320885.69
手续费及其他35004522.9927034407.85
未确认融资费用925443.333383512.29
合计133259072.16203252272.54
101棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
49、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
稳岗补贴2136.8667173.82
进项税加计抵减60173.61241688.15
收到财政扶持资金110588.1664500.00
收到个人所得税手续费229368.85240111.90
小微企业社保补贴款697.21
收第一季度建筑业“开门红”政策奖励资金50000.00
留工补助89096.70
失业待遇补贴2000.0036113.75
河南省企业研究开发财政补助专项资金490000.00
2020年高新技术政策兑现款200000.00
2021年潍坊市科学技术发展计划资金50000.00
2020年研发市级补助资金76900.00
关于对郑州市2020年首次认定的高新技术企业给
156000.00
予资金奖补
2021年度郑州市企业研发费用财政补助619500.00
中关村科技园区门头沟园服务中心款510000.00
重点群体创业就业税收优惠款108550.00
2022年省级专精特新中小企业市级奖励资金200000.00
收到郑州市财政局奖补—企业奖补750000.00
2022年三季度建筑业接续政策奖励资金50000.00
上海市青浦区夏阳街道社区事务受理服务中心培
73200.00
训补贴
2022年度建筑业产业发展突出贡献单位奖励资金300000.00
上海市残疾人就业服务中心款557.20
合计1886574.682891781.53
50、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-27919843.65-41551865.46
处置长期股权投资产生的投资收益12920271.01
债权投资在持有期间取得的利息收入13896629.72
处置其他非流动金融资产取得的投资收益28500.00
应收款项融资终止确认收益80000.00
合计-994442.92-41551865.46
其他说明：
本报告期处置长期股权投资产生的投资收益额12920271.01元，主要是公司之子公司上海棕周实业发展有限公司处置所持有的花漾年华生态城镇发展（湖州）有限公司43.75%股权，处置价款43750000.00元，形成投资收益12624549.07元。
51、信用减值损失
单位：元
102棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-45817370.02-1179551.04
应收账款坏账损失-94397991.01-51802383.35
合计-140215361.03-52981934.39
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失11746848.52252966.58
合计11746848.52252966.58
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-9350.041402548.69
合计-9350.041402548.69
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他非经营性收入4047333.0684016.84
合计4047333.0684016.84
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠5482.9411509.20
非流动资产毁损报废损失136920.0729476.09
罚款及滞纳金支出5917.75110.87
其他2179910.69464550.31
合计2328231.45505646.47
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用774232.45730106.23
递延所得税费用-951746.21-2139517.87
合计-177513.76-1409411.64
103棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-195152261.71
按法定/适用税率计算的所得税费用-29272839.26
子公司适用不同税率的影响-274621.56
调整以前期间所得税的影响-144457.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1298779.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1006873.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
27208751.66
亏损的影响
所得税费用-177513.76
57、其他综合收益
详见附注七、其他综合收益。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
单位往来款286937465.57226836675.53
银行存款利息收入2784733.588242014.98
政府补助收入1597032.222675909.04
保证金及其他30951750.16131200933.49
合计322270981.53368955533.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公、差旅及招待费用8399846.546384883.11
广告费及业务宣传费883353.64774684.61
中介机构服务费5074773.005118940.98
租赁费161610.30372435.46
物业管理费1563490.031025665.12
车辆使用费497420.93358178.76
会议费305063.60424734.08
银行手续费1239724.225983039.74
银行承兑汇票及其他保证金58970138.2032606919.15
单位往来及其他286829957.18183769484.18
合计363925377.64236818965.19
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
104棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
收回关联单位借款及利息238166.677000000.00
定期存单理财到期收回150000000.00
收回其他投资款200000.00
合计438166.67157000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付其他单位借款12000000.00
对外担保代偿100000000.00
支付其他投资相关的费用774038.22
合计774038.22112000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金等受限货币资金1661956.56
其他筹资收现1341730000.00500000.00
收关联单位借款200000000.0065000000.00
合计1541730000.0067161956.56
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁费用102481805.55
贷款担保等融资费用41543135.9442095798.51
其他筹资支付700000000.00
归还关联方借款100000000.0075000000.00
质押定期存款等受限货币资金28588673.27
偿还租赁负债7239208.571324123.21
银行承兑汇票到期兑付231608062.87
合计877371017.78452509790.14
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-194974747.95-297757222.22
加：资产减值准备128468512.5152728967.81
固定资产折旧、油气资产折
18045466.1418167548.78
耗、生产性生物资产折旧
105棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产折旧6210027.136681989.77
无形资产摊销2046199.711978042.88
长期待摊费用摊销2681186.994099636.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-89418.97-3646964.88填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
224967714.78251470211.67
列）投资损失（收益以“－”号填
994442.9241551865.46
列）递延所得税资产减少（增加以-946301.80-1107221.56“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-162162017.12119861798.26
填列）经营性应收项目的减少（增加-679370584.02-323441993.56以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
838632655.12160163661.37以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额184503135.4430750320.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额408575199.40338496049.83
减：现金的期初余额237883546.90271642487.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额170691652.5066853561.96
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金408575199.40237883546.90
其中：库存现金636638.26
可随时用于支付的银行存款408575199.40237246908.64
三、期末现金及现金等价物余额408575199.40237883546.90
106棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金450180027.66冻结、担保，详见附注“七、货币资金”借款抵押担保，详见附注“七、短期借款、应付债券、固定资产144060052.79其他非流动负债”。
无形资产1555163.94借款抵押担保，详见附注“七、短期借款”。
借款抵押担保，详见附注七“其他非流动负债、其他流长期股权投资525743742.73动负债、应付债券”。
借款抵押担保，详见附注“七、短期借款、应付债券、投资性房地产235803081.29其他非流动负债”。
借款、债担保，详见附注“七、其他流动负债、短期借应收账款244499702.44款其他非流动负债”。
其他非流动金融资产229959900.00借款质押担保，详见附注七、“应付债券”。
合计1831801670.85
（1）长期股权投资期末受限账面金额包含本公司以子公司股权作为借款质押的账面价值金
额103963400.00元。
(2)除上述资产受限外，公司为保证且实履行棕榈股份与豫资保障房运营管理有限公司签订
的《委托担保合同》，棕榈股份同意以其签订的《项目收益权质押合同》中列示的预期收益评估作价79661.24万元作为质押标的物提供质押反担保。
(3)除上述资产受限外，公司为保证且实履行棕榈股份与中原豫资控股集团有限公司签订的
《委托担保合同》，棕榈股份同意以其签订的《项目收益权质押合同》中列示的预期收益评估作价96004.3万元作为质押标的物提供质押反担保。
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2772643.97
其中：美元欧元
港币3007271.280.921982772643.97应收账款
其中：美元欧元港币
107棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款452180457.02
其中：港币490444973.880.92198452180457.02
其他应付款318215621.70
其中：港币345143735.980.92198318215621.70
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
棕榈园林（香港）有限公司经营地位于香港，记账本位币为港币。
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴2136.86其他收益2136.86
收到财政扶持资金110588.16其他收益110588.16
失业待遇补贴2000.00其他收益2000.00
重点群体创业就业税收优惠款108550.00其他收益108550.00
2022年省级专精特新中小企业市级
200000.00其他收益200000.00
奖励资金
收到郑州市财政局奖补—企业奖补750000.00其他收益750000.00
2022年三季度建筑业接续政策奖励
50000.00其他收益50000.00
资金上海市青浦区夏阳街道社区事务受
73200.00其他收益73200.00
理服务中心培训补贴
2022年度建筑业产业发展突出贡献
300000.00其他收益300000.00
单位奖励资金
上海市残疾人就业服务中心款557.20其他收益557.20
合计1597032.221597032.22
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
108棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2023年3月，本公司之子公司海南棕榈文化旅游发展有限公司注销。
（2）2023年6月，本公司之子公司棕榈建筑规划设计（北京）有限公司注销。
（3）2022年12月，公司投资设立烟台棕榈建设工程有限公司，持股比例100%，纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东胜伟盐碱园林工程施工设非同一控制下
地科技有限公山东省潍坊市山东省潍坊市计；花卉、苗木61.00%企业合并司的种植与销售山东棕榈教育
山东省潍坊市山东省潍坊市教育咨询100.00%投资设立咨询有限公司潍坊棕榈园林
山东省潍坊市山东省潍坊市教育培训100.00%投资设立职业培训学校棕榈园林（香花卉苗木、阴生香港香港100.00%投资设立
港）有限公司植物产品的销售棕榈设计集团园林规划设计与
广东省广州市广东省广州市100.00%投资设立有限公司咨询广东三行智慧
专业设计服务、
建筑科技有限广东省广州市广东省广州市100.00%投资设立商务服务公司棕榈建筑规划工程规划设计与非同一控制下
设计(北京)有北京市北京市100.00%咨询企业合并限公司棕榈生态城镇
工程建设、城镇
兴隆县工程有河北省承德市河北省承德市100.00%投资设立及城市基础规划限公司
北京棕榈生态北京市北京市水污染治理;大70.00%投资设立
109棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
环境工程有限气污染治理;公司天津棕榈园林园林绿化工程设
绿化工程有限天津市天津市100.00%投资设立
计、施工公司棕榈未来空间工程和技术研究科技（广州）广东省广州市广东省广州市和实验发展，新100.00%投资设立有限公司材料技术研发等山东棕榈教育
山东省潍坊市山东省潍坊市教育咨询服务100.00%投资设立发展有限公司上海棕周实业生态城镇战略发
上海市上海市100.00%投资设立发展有限公司展与研究广州棕榈资产
广州市广州市投资管理服务100.00%投资设立管理有限公司贵州棕润商业
经营管理有限贵州省贵阳市贵州省贵阳市投资管理服务100.00%投资设立公司贵州棕兴商业
经营管理有限贵州省贵阳市贵州省贵阳市投资管理服务100.00%投资设立公司河南棕建商业
经营管理有限河南省新乡市河南省新乡市投资管理服务100.00%投资设立公司新榈客文化旅游发展（上上海市上海市游览景区管理100.00%投资设立海）有限公司贵州新榈客商
旅发展有限公贵州省贵阳市贵州省贵阳市游览景区管理100.00%投资设立司棕旅（上海）
旅游咨询，旅游旅游发展有限上海市上海市100.00%投资设立资源开发公司扬州棕榈文化旅游资源开发和
旅游发展有限高邮市高邮市经营管理，城镇100.00%投资设立公司化建设园林绿化工程施工，房屋建筑物广州旭城建设和市政基础设施
广州市广州市100.00%投资设立发展有限公司项目工程总承包；各类工程建设活动海南棕榈生态
城镇发展有限海南省澄迈县海南省澄迈县城镇化建设投资70.00%投资设立公司海南农垦棕榈
生态城镇发展海南省琼海市海南省琼海市旅游项目开发65.00%投资设立有限公司海南棕榈文化文化旅游资源及
旅游发展有限海南省海口市海南省海口市景区的开发和经65.00%投资设立公司营管理
广东珠三角经投资管理服务，非同一控制下
济带产业基金广东省广州市广东省广州市受托管理股权投100.00%企业合并管理有限公司资基金信阳棕榈生态城镇及城市规划
城镇发展有限河南省信阳市河南省信阳市51.00%投资设立设计公司
上海一桐呀诺上海市上海市投资及资产管理45.16%非同一控制下
110棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
投资管理中心企业合并（有限合伙）
河南棕榈建设工程建设、水利非同一控制下
河南省郑州市河南省郑州市100.00%发展有限公司水电工程企业合并
广州棕榈科技物业管理;生态
广东省广州市广东省广州市100.00%投资设立物业有限公司恢复等商业管理；酒店管理；餐饮管长沙棕豫商业理；物业管理；
经营管理有限湖南省长沙市湖南省长沙市100.00%投资设立产业园区及配套公司设施项目的建设与管理
餐饮管理;品牌大中铭泉（广管理;电动汽车
州）酒店管理广东省广州市广东省广州市55.00%投资设立充电基础设施运有限公司
营;酒店管理
企业管理咨询;
酒店管理;餐饮广东棕榈大美
广东省广州市广东省广州市管理;园区管理100.00%投资设立投资有限公司
服务;市政设施管理供应链管理服上海棕豫供应务；建筑材料销
链管理有限公上海市上海市100.00%投资设立售；机械设备租司赁以自有资金从事棕榈科技投资投资活动；自有（海南）有限海南省三亚市海南省三亚市资金投资的资产100.00%投资设立公司管理服务；企业管理供应链管理服河南棕榈供应务；建筑材料销
链管理有限公河南省郑州市河南省郑州市100.00%投资设立售；机械设备租司赁供应链管理服
棕榈（阿克新疆阿克苏地新疆阿克苏地务；建筑材料销
苏）生态城镇70.00%投资设立区阿克苏市区阿克苏市售；机械设备租建设有限公司赁棕榈丝路环塔城镇基础设施规生态发展（阿范设计及配套建新疆阿克苏新疆阿克苏70.00%投资设立
克苏）有限公设、产业策划运司营新疆棕榈君程新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐
城市运营管理建设工程施工70.00%投资设立市市有限公司市政设施管理；
棕榈园林建设
河南省郑州市河南省郑州市园林绿化工程施100.00%投资设立发展有限公司工梅县区水车镇新梅州市梅县区农村建设工程项
棕兴项目投资广东省梅州市广东省梅州市70.00%投资设立
目的投资、运营管理有限公司管理及维护畲江园区服务配梅州市梅县区套项目及梅县区
棕沅项目投资广东省梅州市广东省梅州市城市扩容提质工70.00%投资设立管理有限公司程项目的投融
资、建设、运营
111棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
管理、维护、改造河南中豫元宇软件和信息技术
宙云科技有限河南省郑州市河南省郑州市70.00%投资设立服务公司棕榈元宇宙科技（郑州市）河南省郑州市河南省郑州市物联网技术服务100.00%投资设立有限公司园林绿化工程施工；工程管理服务；对外承包工程；体育场地设烟台棕榈建设
山东省烟台市山东省烟台市施工程施工；普100.00%投资设立工程有限公司通机械设备安装服务；土石方工程施工等工程施工
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
本公司持有上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）（以下简称“一桐呀诺”）45.16%股权，本公司为一桐呀诺的有限合伙人，其普通合伙人为本公司之子公司广州棕榈资产管理有限公司。根据一桐呀诺合伙人会议决议，一桐呀诺投委会成员5名，均由本公司委派，本公司能够对一桐呀诺实施控制。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额山东胜伟盐碱地科技
39.00%-10291195.155968251.78
有限公司海南棕榈生态城镇发
30.00%31456.026006938.23
展有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山东胜伟
616218548016778974247863616619178083759274247666
盐碱
0326785181785367902.78570433747779106331902.8821
地科
7.126.443.561.59303.891.294.705.994.15306.45
技有限公
112棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
司海南棕榈生态66446674456545656684671446154615
30233023
城镇4221653101810.0001811804411526180.002618
10.3410.34
发展.39.73.29.29.95.29.89.89有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山东胜伟
----
盐碱地科746134.78570714639739.75236232
2638767263876737754463775446
技有限公2.227.73
9.879.872.172.17
司海南棕榈
生态城镇5198448104854.0104854.016295569986415850731.5850731.51947842
发展有限.0133.97.5300.86公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制项目期末余额备注
履约/保函保证金383350.00
交易诉讼冻结3740545.15
其他保证金631999.16
合计4755894.31
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
对外投资、园潍坊棕铁投资
山东省潍坊市山东省潍坊市林绿化施工、50.00%权益法发展有限公司市政工程施工棕榈（广东）企业管理服
产业投资集团广东省广州市广东省广州市50.00%权益法
务、产业投资有限公司上海一桐维奇投资及资产管
投资管理中心上海市上海市49.92%权益法理（有限合伙）广东云福投资项目投资与开
广东省梅州市广东省梅州市49.00%权益法有限公司发梅州时光文化旅游景区项目
旅游开发有限广东省梅州市广东省梅州市44.57%权益法
投资、开发公司贝尔高林国际
香港香港设计30.00%权益法（香港）有限
113棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
棕榈盛城投资投资、资产管
广东省广州市广东省中山市30.00%权益法有限公司理江西棕榈文化文化旅游产业
江西省上饶市江西省上饶市40.00%权益法旅游有限公司开发经营
嘉兴满星繁盛实业投资、股
投资合伙企业浙江省嘉兴浙江省嘉兴权投资、创业50.00%权益法（有限合伙）投资
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
潍坊棕铁投资发展有棕榈（广东）产业投潍坊棕铁投资发展有棕榈（广东）产业投限公司资集团有限公司限公司资集团有限公司
流动资产136175143.35114497162.79136819790.53114367987.04
其中：现金和现金等
7498141.90126705.248261923.9129706.49
价物
非流动资产102629385.081719.64102138986.461719.64
资产合计238804528.43114498882.43238958776.99114369706.68
流动负债17106462.6334825623.1018797170.3434823693.57非流动负债
负债合计17106462.6334825623.1018797170.3434823693.57少数股东权益归属于母公司股东权
221077615.1479673259.33220161606.6579546013.11
益按持股比例计算的净
110538807.5739836629.67110080803.3339773006.56
资产份额
调整事项0.0045500000.00
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他45600000.000.0045500000.00对合营企业权益投资
110538807.5885436629.67110080803.3385273006.56
的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入0.00
财务费用-20145.41583.80-15166.3346388.81
所得税费用657105.31-4156869.52
净利润916008.49-72753.78-11181949.37-77682.06终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额916008.49-72753.78-11181949.37-77682.06本年度收到的来自合营企业的股利
114棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额嘉兴上海贝尔嘉兴上海贝尔江西江西棕榈满星一桐梅州高林棕榈满星一桐梅州高林棕榈棕榈盛城繁盛维奇时光广东国际盛城繁盛维奇时光广东国际文化文化投资投资投资文化云福（香投资投资投资文化云福（香旅游旅游有限合伙管理旅游投资港）有限合伙管理旅游投资港）有限有限公司企业中心开发有限有限公司企业中心开发有限有限公司公司（合（有（有有限公司公司（合（有（有有限公司公司（合（合并） 限合 限合 公司 （HK 并） 限合 限合 公司 （HK并)并)伙） 伙） D 伙） 伙） D
121176259647124121203275710161
133992129107
流动560454271319286695046108066552
87731.6955218.
资产176654.645.74.2531.073405.766.15.7741.
3.8642.8646
0.1615899494.511126512
755225816394222786221875406268
非流562764863103
529630984743812785567984307600
动资918692140478
449.344.39.7069.54.4443.254.39.7791.99.2
产6.053.623.959.63
9873621482846313
197402830394264870131200424888406283978162
资产113084372842900132933373613979415740667587
合计121998.13.6300.831.28.7455.617659.92.6009.170.14.9530.
0.1488285943118.339527721875
164145178108135204149185106151
125255
流动130942705814641461480400476462436
658.621.
负债629079.407.838.611.343712.0.00239.435.280.
6212
2.04201727398.6628468000
675897372227968390
非流416
147023662995649124
动负043.
884.33.474.9612.72.580.8
债61
95764478
231235215108136227246224106151
125255
负债645644971814057260345400488462436
658.621.
合计417412.682.838.655.905684.0.00720.435.280.
6212
6.99671327001.1085348000
--少数
891344
股东
301005.
权益
6.9432
归属---
166829394489-178886406592-111
于母345218268
440115842291412267423411514859512
公司322016528
586.55.0300.49.8419975.71.5009.49.857251.0
股东966.09.5867.
2108519.891007770.820
权益85445按持
股比---
665414197218-646443202264-
例计103106805334
762557092083123928211867091421
算的596827586537
34.477.5641.58.172549.085.7370.41.4190
净资890.88.660.25.30
806359.97159283.20
产份0674额
103527473224981106115805800473223986421115
调整
596701429687851827942586000429941294190614
115棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
事项890.9.3780.6701.1.5088.6835.60.20.0080.6582.7.313.20566.
06210783429658
--商誉
--内部交易未实现利润
103473224106115805473223115
527981800986421
--其596429687827942586429941614
701851000294190
他890.80.6701.88.6835.60.280.6582.566.
9.371.500.007.313.20
06210783429658
对联营企
718887421316114726916426362118
业权
532987780268705928641808720959
益投0.000.000.00
53.858.1342.69.6575.49.066.3953.88.7941.
资的
52735861788988
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
308183-310409699100
320337
营业339009296858502136464
407548
收入14.300.674357.735.603.9258.
6.749.29
097.2445000
---------
--
671114137170295709272199343372229
净利209296
841334211091761045.204505292294803
润898743
66.764.622.102.5203.368.4640.389.079.830.0
7.917.24
2643920730
终止经营的净利润其他282938综合788226
收益2.452.38
---------
--综合671114137141295709272199343372135
209296
收益841334211812761045.204505292294980
898743
总额66.764.622.120.0203.368.4640.389.079.867.6
7.917.24
2647920732
本年度收到的
116棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计1475168105.721444390797.53下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润177308.19281894.83
--综合收益总额177308.19281894.83
联营企业：
投资账面价值合计506128144.26403117082.06下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2271540.07-1358295.50
--综合收益总额-2271540.07-1358295.50
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
棕榈盛城投资有限公司-71723939.83-20155250.02-91879189.84
上海颐古建筑工程有限公司-274759.74-274759.74
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1．信用风险
117棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
4.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。对于来源于银行借款的利率风险，本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
尽管上述政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
5.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外
118棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于报告期内，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，截至2023年6月30日，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额如下：货币资金金额
2772643.97元，其他应收款金额452180457.02元，其他应付款金额318215621.70元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（二）应收款项融资300000.00300000.00
（三）其他非流动金
229959900.00212376202.33442336102.33
融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益229959900.00212376202.33442336102.33的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资212376202.33212376202.33
（3）衍生金融资产
（4）基金投资229959900.00229959900.00持续以公允价值计量
229959900.00212676202.33442636102.33
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
对于非上市基金投资，公司根据资产管理人提供的最接近资产负债表日的估值作为确定公允价值的依据。
119棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。
对于持有的应收款项融资，以票面金额作为确定公允价值的依据。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例河南省豫资保障房管理运
河南郑州保障房管理运营700000万元28.72%28.72%营有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是河南省财政厅。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”、本附注“七、长期股权投资”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系潍坊棕铁投资发展有限公司合营企业吉首市棕吉工程建设项目管理有限公司合营企业海口棕海项目建设投资有限公司合营企业海口棕岛项目建设投资有限公司合营企业海口棕美项目建设投资有限公司合营企业漯河城发生态建设开发有限公司合营企业棕榈（广东）产业投资集团有限公司合营企业梅州市梅县区棕银建设有限公司合营企业莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司合营企业宁波时光海湾景区开发有限公司合营企业
120棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司合营企业上饶市棕远生态环境有限公司合营企业
中能建棕榈陶清湖（长治市上党区）建设发展有限公司联营企业广东马良行科技发展有限公司联营企业
贝尔高林国际（香港）有限公司/棕榈设计控股有限公司联营企业广州棕科投资有限公司联营企业广西森工园区建设投资有限公司联营企业永平银江河生态环境建设有限公司联营企业永平木莲环境治理有限公司联营企业江西棕榈文化旅游有限公司联营企业阿克苏棕榈东城建设有限公司联营企业梅州时光文化旅游开发有限公司联营企业广东云福投资有限公司联营企业河南中豫洛邑建设发展有限公司联营企业商城县棕朴旅游开发有限公司联营企业洛阳棕朴建设工程有限公司联营企业正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司联营企业宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司联营企业鹤壁棕朴建设发展有限公司联营企业社旗县棕朴生态环境有限公司联营企业商水县棕朴生态环境治理发展有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
上海棕源绿谷城镇建设有限公司持股10%的公司
四川棕榈生态环境有限公司持股18%的公司
湖南棕榈生态环境工程有限公司持股20%的公司
中豫绿发（上海）实业有限公司豫资集团控制的企业
濮阳市豫资投资发展有限公司“曹益嘉”任该公司董事长
宝丰县建宝城市建设有限公司豫资保障房持股50%
固始县豫资建设投资有限公司豫资城乡一体化持股50%河南广成投资发展有限公司豫资集团控制的企业
光山县豫资城乡建设发展有限公司豫资城乡一体化持股50%贵安新区棕榈文化置业有限公司棕榈盛城的子公司
贝尔高林国际（香港）有限公司“刘歆”任该公司董事
贝尔高林园林设计(深圳)有限公司贝尔高林国际（香港）的子公司
南京栖霞建设股份有限公司持股5%以上法人股东
梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司“李婷”任董事桂林棕榈文化旅游投资有限公司关系密切湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司关系密切
花漾年华绿色小镇建设发展（湖州）有限公司重大影响的公司，2023年4月已转让临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司豫资集团控制的企业
洛阳棕朴建设工程有限公司上市公司参股公司，且“李旭”任董事长梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司棕榈盛城的孙公司商城县棕朴旅游开发有限公司豫资集团控制的企业西华县豫资棕冶建设管理有限公司关系密切
正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司上市公司参股公司，且“李旭”任董事长重庆棕豫文化旅游发展有限公司棕榈盛城的子公司
棕榈豫资商业发展有限公司“曹益嘉”任董事、总经理；“刘歆”任董事光山县民生天然气有限公司豫资集团控制的企业河南豫资绿色生活产业发展有限公司豫资集团的联营企业鹤壁棕朴建设发展有限公司豫资集团控制的企业湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司关系密切
花漾年华旅居置业（湖州）有限公司关系密切淮滨县棕港城市建设发展有限公司豫资保障房控制的企业
121棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
兰考县红城农业发展有限公司豫资集团控制的企业
兰考豫资浔龙河实业有限公司“侯杰”任董事长罗山县民生天然气有限公司豫资集团控制的企业商城县民生天然气有限公司豫资集团控制的企业商水县棕朴生态环境治理发展有限公司豫资集团控制的企业社旗县棕朴生态环境有限公司豫资集团控制的企业
豫天绿色能源发展（商水县）有限公司豫资集团控制的企业中原豫资投资控股集团有限公司上市公司间接控股股东
河南省中豫融资担保有限公司“缪文全”任该公司董事长、法人河南中豫信用增进有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫城市投资发展有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫工程担保有限公司豫资集团控制的企业河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司豫资集团控制的企业河南中豫资产管理有限公司豫资集团控制的企业棕榈实业广州有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫小镇建设管理有限公司豫资集团控制的企业
漯河市豫资政融投资建设有限公司豫资城乡一体化持股50%南京东方房地产开发有限公司栖霞建设控制的企业南京迈燕房地产开发有限公司栖霞建设控制的企业南京栖霞建设集团科技发展有限公司栖霞建设控制的企业南京栖霞建设物业服务股份有限公司栖霞建设控制的企业
南乐县豫资城乡建设发展有限公司豫资城乡一体化持股50%上饶棕榈时光文化旅游有限公司江西棕榈的子公司苏州星州置业有限公司栖霞建设控制的企业无锡栖霞建设有限公司栖霞建设控制的企业无锡锡山栖霞建设有限公司栖霞建设控制的企业无锡卓辰置业有限公司栖霞建设控制的企业重庆巴渝乡愁旅游发展有限公司棕榈盛城的子公司湖南浔龙河置业有限公司棕榈盛城的子公司南京栖霞建设集团物业有限公司栖霞建设控制的企业
芯鑫融资租赁有限责任公司“缪文全”任董事中豫建设工程咨询有限公司豫资集团控制的企业息县豫资农产品市场有限公司豫资集团控制的企业
棕榈幸福家科技有限公司持股20%的公司桂林棕榈文化旅游管理有限公司关系密切梅州市雁山湖实践教育文化发展有限公司棕榈盛城的孙公司西华县豫棕建设管理有限公司豫资集团控制的企业
贝尔高林（广州）设计有限公司贝尔高林国际（香港）的子公司
漯河食尚年华农业科技发展有限公司间接持股40%广西森工集团股份有限公司广西森工园区建设投资有限公司的母公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额额度
贝尔高林园林设计(深
咨询费107640.00176000.00
圳)有限公司湖南棕榈生态环境工工程施工（含
587972.39程有限公司税暂估）
中豫绿发（上海）实采购材料0.005234264.10
122棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
业有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
工程施工、设计及相关服
上饶市棕远生态环境有限公司0.003909989.96务
工程施工、设计及相关服
濮阳市豫资投资发展有限公司6592199.95务
工程施工、设计及相关服
河南广成投资发展有限公司0.001456799.81务
工程施工、设计及相关服
漯河城发生态建设开发有限公司40691992.68173248150.80务
工程施工、设计及相关服
贵安新区棕榈文化置业有限公司0.00187864.15务
工程施工、设计及相关服
海口棕岛项目建设投资有限公司6922415.703568253.92务
工程施工、设计及相关服
贝尔高林国际（香港）有限公司0.00608009.51务
工程施工、设计及相关服
贝尔高林园林设计(深圳)有限公司0.001591876.85务
工程施工、设计及相关服
海口棕海项目建设投资有限公司2230627.001688870.12务
广西棕榈生态城镇环境发展有限公工程施工、设计及相关服
12151497.7712151996.35
司务
工程施工、设计及相关服
南京栖霞建设股份有限公司40153.21务
梅州市棕榈华银文化旅游发展有限工程施工、设计及相关服
53718.92
公司务
工程施工、设计及相关服
桂林棕榈文化旅游投资有限公司1589480.44务花漾年华绿色小镇建设发展（湖工程施工、设计及相关服-1471698.12
州）有限公司务
临颍县豫颍盛达建设工程管理有限工程施工、设计及相关服
46765334.81
公司务
工程施工、设计及相关服
洛阳棕朴建设工程有限公司0.0010250718.00务
梅州市棕银华景文化旅游发展有限工程施工、设计及相关服
6894.88
公司务
宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限工程施工、设计及相关服
190943399.725315969.55
公司务
工程施工、设计及相关服
重庆棕豫文化旅游发展有限公司-61119.46务
工程施工、设计及相关服
棕榈盛城投资有限公司1595444.19务
河南豫资绿色生活产业发展有限公工程施工、设计及相关服
686572.08
司务
工程施工、设计及相关服
鹤壁棕朴建设发展有限公司0.00170117218.22务
工程施工、设计及相关服
兰考县红城农业发展有限公司178088843.81务
工程施工、设计及相关服
兰考豫资浔龙河实业有限公司55750000.00务
商水县棕朴生态环境治理发展有限工程施工、设计及相关服
102410194.70
公司务
123棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
工程施工、设计及相关服
上海棕源绿谷城镇建设有限公司0.00127433.63务
工程施工、设计及相关服
社旗县棕朴生态环境有限公司1579245.29务
豫天绿色能源发展（商水县）有限工程施工、设计及相关服
9153505.642040081.75
公司务
工程施工、设计及相关服
宁波时光海湾景区开发有限公司25486.73务
工程施工、设计及相关服
河南省豫资物业发展有限公司16792.45168867.93务
工程施工、设计及相关服
南京迈燕房地产开发有限公司0.00150196.23务
工程施工、设计及相关服
广西森工园区建设投资有限公司80388034.88务
工程施工、设计及相关服
贵州棕榈仟坤置业有限公司465012.22务
工程施工、设计及相关服
新野县豫天新能源有限公司3464063.14务
工程施工、设计及相关服
三门峡豫天新能源有限公司6475482.94务
工程施工、设计及相关服
叶县豫天新能源有限公司8104671.97务
工程施工、设计及相关服
鹤壁市豫天新能源科技有限公司10067968.64务
工程施工、设计及相关服
息县豫资农产品市场有限公司33994102.75务
工程施工、设计及相关服
郏县豫天新能源有限公司34431580.54务
工程施工、设计及相关服
平顶山市大德源天然气有限公司35303047.04务
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额棕榈实
业（广房屋建257312868204120798州）有筑物934.50967.25.362.71限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
124棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
桂林棕榈仟坤文化旅游
343000000.002018年06月12日2026年06月11日否
投资有限公司梅州市棕榈华银文化旅
69080000.002021年12月26日2024年12月26日否
游发展有限公司梅州市棕银华景文化旅
9400000.002022年01月13日2025年01月13日否
游发展有限公司上饶市棕远生态环境有
684417870.862019年08月27日2034年08月26日否
限公司重庆棕豫文化旅游发展
50999817.902020年10月19日2025年01月18日否
有限公司
棕榈盛城投资有限公司11877000.002020年11月03日2023年08月03日否
棕榈盛城投资有限公司6021000.002020年12月18日2023年12月17日否
棕榈盛城投资有限公司324333330.002020年12月28日2023年12月13日否中原豫资投资控股集团
400000000.002022年03月18日2023年03月13日是
有限公司中原豫资投资控股集团
313846200.002020年04月09日2030年04月09日否
有限公司中原豫资投资控股集团
86153800.002020年05月15日2030年05月15日否
有限公司中原豫资投资控股集团
700000000.002021年01月14日2023年01月14日是
有限公司河南省中豫融资担保有
500000000.002021年11月16日2026年11月16日否
限公司中原豫资投资控股集团
200000000.002022年08月26日2025年08月25日否
有限公司河南省豫资保障房运营
300000000.002022年11月02日2023年11月01日否
管理有限公司河南省豫资保障房运营
220000000.002022年08月03日2023年08月09日否
管理有限公司河南省豫资保障房运营
100000000.002022年12月29日2023年12月29日否
管理有限公司河南省豫资保障房运营
200000000.002023年01月10日2024年01月09日否
管理有限公司中原豫资投资控股集团
493000000.002023年02月24日2024年02月28日否
有限公司中原豫资投资控股集团
475100000.002023年03月09日2024年03月09日否
有限公司中原豫资投资控股集团
1000000000.002023年05月25日2025年05月26日否
有限公司中原豫资投资控股集团
400000000.002023年03月29日2024年03月29日否
有限公司中原豫资投资控股集团
200000000.002023年06月28日2024年06月28日否
有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕河南省中豫融资担保
100000000.002022年12月08日2023年12月08日否
有限公司河南省中豫融资担保
100000000.002022年12月19日2023年12月08日否
有限公司河南中豫信用增进有
50000000.002022年12月19日2023年03月16日是
限公司
河南省中豫融资担保50000000.002022年12月19日2023年06月16日是
125棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司中原豫资投资控股集
400000000.002022年03月18日2023年03月13日是
团有限公司河南省中豫融资担保
100000000.002022年11月01日2023年11月01日否
有限公司中原豫资投资控股集
313846200.002020年04月09日2030年04月09日否
团有限公司中原豫资投资控股集
86153800.002020年05月15日2030年05月15日否
团有限公司河南省中豫融资担保
500000000.002021年11月16日2026年11月16日否
有限公司中原豫资投资控股集
493000000.002023年02月24日2024年02月28日否
团有限公司河南中豫信用增进有
300000000.002023年01月13日2023年03月16日是
限公司河南省中豫融资担保
200000000.002023年01月13日2023年04月13日是
有限公司河南中豫信用增进有
50000000.002023年02月01日2023年05月01日是
限公司河南中豫信用增进有
100000000.002023年02月02日2023年04月02日是
限公司河南中豫信用增进有
150000000.002023年02月17日2023年03月16日是
限公司河南中豫信用增进有
150000000.002023年02月01日2023年03月16日是
限公司中原豫资投资控股集
493000000.002023年02月24日2024年02月28日否
团有限公司中原豫资投资控股集
475100000.002023年03月09日2024年03月09日否
团有限公司中原豫资投资控股集
400000000.002023年03月29日2024年03月29日否
团有限公司中原豫资投资控股集
1000000000.002023年05月25日2025年05月26日否
团有限公司河南中豫信用增进有
100000000.002023年03月10日2023年06月09日是
限公司河南中豫信用增进有
50000000.002023年03月09日2023年06月09日是
限公司河南中豫信用增进有
50000000.002023年03月16日2023年09月16日否
限公司河南中豫信用增进有
100000000.002023年03月17日2023年09月17日否
限公司河南中豫信用增进有
50000000.002023年06月14日2023年12月13日否
限公司河南中豫信用增进有
100000000.002023年06月14日2023年12月14日否
限公司中原豫资投资控股集
200000000.002023年06月24日2024年06月28日否
团有限公司
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入河南省中豫城市投资发
100000000.002021年02月09日2023年06月01日已归还
展有限公司
中原豫资投资控股集团700000000.002021年08月26日2022年08月25日2022年9月已归还
126棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5.00亿元，剩余2.00
亿元签订协议延期至
2025/8/25
中原豫资投资控股集团200000000.002022年11月21日2023年11月20日河南省豫资保障房运营
50000000.002022年08月03日2023年08月03日
管理有限公司河南省豫资保障房运营
70000000.002022年08月08日2023年08月08日
管理有限公司河南省豫资保障房运营
100000000.002022年08月09日2023年08月09日
管理有限公司河南省豫资保障房运营
300000000.002022年11月02日2023年11月01日
管理有限公司河南省豫资保障房运营
100000000.002022年12月29日2023年12月29日
管理有限公司河南省豫资保障房运营
200000000.002023年01月10日2024年01月09日
管理有限公司河南豫资绿色生活产业
50000000.002022年12月30日2024年03月29日
发展有限公司潍坊棕铁投资发展有限
15000000.002018年06月16日2023年12月31日
公司潍坊棕铁投资发展有限
5000000.002018年06月21日2023年12月31日
公司潍坊棕铁投资发展有限
17500000.002019年02月01日2023年12月31日
公司潍坊棕铁投资发展有限
10500000.002019年04月01日2023年12月31日
公司潍坊棕铁投资发展有限
3500000.002019年09月10日2023年12月31日
公司潍坊棕铁投资发展有限
6650000.002020年01月20日2023年12月31日
公司潍坊棕铁投资发展有限
8910000.002021年02月27日2023年12月31日
公司
2022年12月已归还
河南中豫洛邑建设发展2000.00万元，剩余
40000000.002022年01月17日
有限公司2000.00万元，无固定还款期限。
拆出
广东云福投资有限公司38000000.002016年06月13日2025年12月31日
广东云福投资有限公司7000000.002016年10月20日2025年12月31日梅州时光文化旅游开发
53900000.002018年02月07日2025年12月31日
有限公司梅州时光文化旅游开发
8000000.002018年02月05日2025年12月31日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
5000000.002020年01月21日2024年01月20日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
50000.002020年01月20日2024年01月19日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
2197854.162020年01月20日2024年01月19日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
752145.842020年01月20日2024年01月19日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
28000000.002019年11月26日2024年11月25日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
2100000.002019年12月20日2024年12月19日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
30000000.002019年12月31日2024年12月30日
有限公司
127棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
桂林棕榈文化旅游投资
5000000.002020年01月22日2024年01月21日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
10000000.002020年01月22日2024年01月21日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
6580000.002020年06月22日2024年01月21日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
12000000.002020年06月30日2024年06月29日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
2230000.002020年07月02日2024年07月01日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
1880000.002020年07月08日2024年07月07日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
2200000.002020年08月20日2024年08月19日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
120000.002020年09月18日2024年09月17日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
2080000.002020年09月21日2024年09月20日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
5000000.002020年09月28日2024年09月27日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
2000000.002020年10月21日2024年10月20日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
3000000.002020年11月03日2024年11月02日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
3091500.002020年11月03日2024年11月02日
有限公司桂林棕榈文化旅游投资
3000000.002020年11月06日2024年11月05日
有限公司
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4089200.003616400.00
（6）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生数
广东云福投资有限公司借款利息收入2231506.862105195.15
梅州时光文化旅游开发有限公司借款利息收入3683474.003474975.47
桂林棕榈文化旅游投资有限公司借款利息收入6992879.776597056.39
河南省豫资保障房管理运营有限公司借款利息支出32582222.2313326666.68
中原豫资投资控股集团有限公司借款利息支出14778444.4434852555.56
河南省中豫城市投资发展有限公司借款利息支出3377777.788044444.46
河南豫资绿色生活产业发展有限公司借款利息支出2011111.09
中原豫资投资控股集团有限公司担保费支出7411937.9410179905.03
河南省中豫融资担保有限公司担保费支出5117901.034516462.56
河南中豫资产管理有限公司咨询服务费8012100.257022406.91
河南中豫信用增进有限公司担保费支出11469525.72
贵安新区棕榈文化置业有限公司资金占用利息收入1001761.03661112.97
128棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款阿克苏棕榈东城
12382062.502476412.5012382062.501238206.25
建设有限公司宝丰县建宝城市
31479148.896295829.7831479148.894640891.78
建设有限公司贝尔高林园林设
计(深圳)有限公0.000.001617806.3380890.32司贝尔高林国际（香港）有限公0.000.00168517.238425.86司固始县豫资建设
7639960.001527992.007639960.001527992.00
投资有限公司光山县民生天然
27934265.581396713.2827934265.581396713.28
气有限公司光山县豫资城乡
建设发展有限公30665861.8715332930.9430665861.876133172.37司贵安新区棕榈文
6662721.83956335.3711254234.901874637.98
化置业有限公司贵州乡愁文化旅
1890000.001890000.001890000.001890000.00
游置业有限公司贵州棕榈仟坤置
4899511.55539903.834394237.15341885.41
业有限公司桂林棕榈文化旅
32129298.746799872.5630442665.414779028.64
游投资有限公司河南省中豫小镇
建设管理有限公0.000.0060000.003000.00司河南豫资绿色生
活产业发展有限103672886.075183644.30102945119.667880282.45公司湖南棕榈浔龙河
教育咨询有限公15671757.416268702.9615671757.416722896.36司湖南棕榈浔龙河
生态城镇发展有0.000.0069418004.345342883.91限公司花漾年华绿色小镇建设发展（湖0.000.002680000.002680000.00州）有限公司花漾年华生态城
镇发展（湖州）0.000.00976301.89924000.00有限公司莱阳棕榈五龙河
生态城镇发展有1966700.00393340.001966700.00196670.00限公司兰考县红城农业
120017711.806000885.5914724240.00736212.00
发展有限公司
129棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
兰考豫资浔龙河
48345120.142434756.019841120.13474556.01
实业有限公司罗山县民生天然
26006888.051300344.4026006888.051300344.40
气有限公司漯河市豫资政融
投资建设有限公5000000.001000000.005000000.001000000.00司梅州市棕榈华银
文化旅游发展有19698749.538731291.1019641807.488794482.73限公司梅州市棕银华景
文化旅游发展有392305.5437995.28384996.9637629.85限公司南京东方房地产
1365566.03501883.951365566.03393923.69
开发有限公司南京栖霞建设股
1340890.00195328.781460220.19204297.98
份有限公司南京栖霞建设集
团科技发展有限21500.0021500.0021500.0010750.00公司南京栖霞建设物
业服务股份有限14834.1514834.1514834.1514834.15公司南乐县豫资城乡
建设发展有限公57248739.6920367060.9857248739.6910849747.94司濮阳市豫资投资
0.000.0018851019.201198450.38
发展有限公司商城县民生天然
8780605.84439030.298780605.84439030.29
气有限公司上饶棕榈时光文
427722.4885544.50427722.4885544.50
化旅游有限公司社旗县棕朴生态
1674000.0083700.001116000.0055800.00
环境有限公司无锡栖霞建设有
653313.90653313.90653313.90653313.90
限公司无锡锡山栖霞建
0.010.00
设有限公司无锡卓辰置业有
259746.10259746.10259746.1051949.22
限公司重庆巴渝乡愁旅
510000.00502000.00510000.00251000.00
游发展有限公司重庆棕豫文化旅
11100294.211803443.1511402880.831115354.77
游发展有限公司棕榈（广东）产
业投资集团有限314742.82125897.13314742.8294422.85公司棕榈盛城投资有
15818704.001326745.2014127533.171242186.66
限公司湖南浔龙河置业
2830.202830.202830.202830.20
有限公司湖南浔龙河乡村
发展咨询策划有260000.0010400.00260000.00104000.00限公司花漾年华旅居置业（湖州）有限2273645.20227364.522273645.20113682.26公司
130棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
豫天绿色能源发展（商水县）有2382422.26119121.11限公司应收票据濮阳市豫资投资
14200.0015000000.00
发展有限公司预付款项广西森工集团股
15000000.0015000000.00
份有限公司河南省中豫工程
336152.006500.00
担保有限公司河南省中豫融资
4318174.129022145.64
担保有限公司河南中豫资产管
4146991.5910066801.25
理有限公司河南中豫信用增
1674357.92
进有限公司中原豫资投资控
9317244.633048182.57
股集团有限公司应收股利贝尔高林国际（香港）有限公33006253.6812323119.3833318360.3111939383.55司棕榈设计控股有
137481593.2068740796.60133200484.5666600242.28
限公司 BVI其他应收款贝尔高林国际（香港）有限公36912168.3318456084.1635762741.7117881370.85司广东马良行科技
527833.50527833.50527833.50527833.50
发展有限公司广州棕科投资有
4205.50210.283948.10197.41
限公司贵安新区棕榈文
30522113.1129460246.43
化置业有限公司桂林棕榈文化旅
17314014.5017169981.11
游投资有限公司河南省中豫工程
588000.00588000.00
担保有限公司河南省中豫融资
500000.00500000.00
担保有限公司花漾年华生态城
镇发展（湖州）440906.00440906.00有限公司莱阳棕榈五龙河
生态城镇发展有11500000.0011500000.00限公司梅州时光文化旅
870000.00870000.00870000.00870000.00
游开发有限公司梅州市梅县区棕
1300000.0065000.00
银建设有限公司南乐县豫资城乡
建设发展有限公6410000.001282000.006410000.001282000.00司息县豫资农产品
6000000.006000000.00
市场有限公司
131棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
正阳县豫资城乡
生态环境发展有139293.786964.69139293.786964.69限公司中能建棕榈陶清
湖（长治市上党
215366.2710768.31203370.1810168.51
区）建设发展有限公司重庆棕豫文化旅
6488099.0013809.906488099.006904.95
游发展有限公司棕榈（广东）产
业投资集团有限274215.34115233.54274215.3454843.07公司棕榈设计控股有
415171356.32207585678.16402243126.17201121563.08
限公司 BVI棕榈盛城投资有
350385.1817519.26349385.1817469.26
限公司棕榈幸福家科技
147852.00147852.00147852.00147852.00
有限公司河南省中豫小镇
建设管理有限公139802055.20139802055.20司南乐县豫资城乡
建设发展有限公107021958.317912195.83108221958.315579432.07司湖南棕榈浔龙河
教育咨询有限公38153115.5024790662.4238153115.5019076557.75司湖南棕榈浔龙河
生态城镇发展有60000000.0024976770.8460000000.00限公司宁波时光海湾景
500.0025.00
区开发有限公司商城县棕朴旅游
500.0025.00
开发有限公司海口棕海项目建
3972.32198.62
设投资有限公司海口棕岛项目建
14609.28730.46
设投资有限公司合同资产宝丰县建宝城市
195378799.362553859.04204399308.482662105.15
建设有限公司光山县民生天然
17109258.15136874.0717109258.15136874.07
气有限公司光山县豫资城乡
建设发展有限公16471330.70247069.9616471330.70247069.96司广西棕榈生态城
镇环境发展有限115465209.711700897.6232206282.001066571.76公司贵安新区棕榈文
13871559.63208073.3913871559.63208073.39
化置业有限公司桂林棕榈文化旅
4917154.17167190.564735308.40165735.79
游投资有限公司海口棕美项目建
23699592.81824935.9722726509.81817151.30
设投资有限公司河南广成投资发
27726000.65361809.2020435148.16303482.38
展有限公司
132棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
河南豫资绿色生
活产业发展有限23163812.54185310.50128148752.191025190.02公司鹤壁棕朴建设发
36664720.28432452.0654056507.36432452.06
展有限公司淮滨县棕港城市
建设发展有限公22739409.74181915.2822739409.74181915.28司吉首市棕吉工程
建设项目管理有97184434.603390335.4996866728.173390335.49限公司莱阳棕榈五龙河
生态城镇发展有141305097.792985102.46132023193.863181395.41限公司兰考豫资浔龙河
24123444.15192987.5512973444.15103787.55
实业有限公司临颍县豫颍盛达
建设工程管理有31286392.14250291.1424271591.92244201.28限公司罗山县民生天然
16698345.88133586.7716698345.88133586.77
气有限公司洛阳棕朴建设工
17633184.96205718.2044029737.30416890.61
程有限公司漯河城发生态建
31338809.90250710.4829304210.27234433.68
设开发有限公司南京栖霞建设股
172672.866043.55172672.866043.55
份有限公司南乐县豫资城乡
建设发展有限公44561414.88668421.2257892333.12868384.99司宁波时光海湾景
50416205.41880383.3723861572.81683577.76
区开发有限公司宁陵县豫资棕榈
生态环境发展有60300000.54482400.0063600000.04763200.00限公司濮阳市豫资投资
107298302.731966765.29157376012.992154365.61
发展有限公司商城县民生天然
6140505.9249124.056140505.9249124.05
气有限公司商城县棕朴旅游
40095545.04481146.5440095545.04481146.54
开发有限公司商水县棕朴生态
环境治理发展有50782153.97406257.2330300115.02242400.92限公司上饶市棕远生态
127739178.991271066.8562288355.28684136.76
环境有限公司社旗县棕朴生态
0.0016040504.12128324.03
环境有限公司西华县豫资棕冶
建设管理有限公16063928.42192767.1432127856.84385534.28司西华县豫棕建设
24037340.85288448.0924037340.85288448.09
管理有限公司永平木莲环境治
8936331.5471490.658936331.5471490.65
理有限公司永平银江河生态
6062950.0848503.606062950.0848503.60
环境建设有限公
133棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
司豫天绿色能源发展（商水县）有3998157.6731985.262167456.5417339.65限公司正阳县豫资城乡
生态环境发展有11605297.61139263.5712061383.12143311.23限公司重庆棕豫文化旅
24238657.21290863.8924238657.21290863.89
游发展有限公司固始县豫资建设
200071913.983001078.71200071913.982400862.97
投资有限公司漯河市豫资政融
投资建设有限公205039107.733075586.62205039107.732460469.29司兰考县红城农业
8776201.8470209.618776201.8470209.61
发展有限公司广西森工园区建
19640910.02157127.287582704.7960661.64
设投资有限公司息县豫资农产品
33994102.75271952.82
市场有限公司叶县豫天新能源
8104671.9764837.38
有限公司新野县豫天新能
3464063.1427712.51
源有限公司鹤壁市豫天新能
10067968.6480543.75
源科技有限公司平顶山市大德源
35303047.04282424.38
天然气有限公司郏县豫天新能源
34431580.54275452.64
有限公司三门峡豫天新能
6475482.9451803.86
源有限公司长期应收款广西森工园区建
90815354.2029835839.89
设投资有限公司海口棕海项目建
17276013.2616540796.92
设投资有限公司海口棕美项目建
105890057.05105890057.05
设投资有限公司鹤壁棕朴建设发
128186372.08
展有限公司淮滨县棕港城市
建设发展有限公118453754.18140453754.18司莱阳棕榈五龙河
生态城镇发展有65292261.2165692261.21限公司临颍县豫颍盛达
建设工程管理有34345615.4831017532.78限公司洛阳棕朴建设工
15245860.2315245860.23
程有限公司漯河城发生态建
90967837.92134142940.62
设开发有限公司宁波时光海湾景
6284097.636284097.63
区开发有限公司
宁陵县豫资棕榈272381297.53253346294.30
134棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
生态环境发展有限公司商城县棕朴旅游
92811952.5497811952.54
开发有限公司商水县棕朴生态
环境治理发展有181110191.26122108501.49限公司上饶市棕远生态
24236847.53111532680.44
环境有限公司社旗县棕朴生态
57436597.97
环境有限公司西华县豫资棕冶
建设管理有限公70038727.9470038727.94司西华县豫棕建设
104802806.12104802806.12
管理有限公司永平木莲环境治
52196741.1352196741.13
理有限公司永平银江河生态
环境建设有限公33348821.6533348821.65司正阳县豫资城乡
生态环境发展有39999143.04限公司其他非流动资产广东云福投资有
76484931.6674253424.80
限公司梅州时光文化旅
101988219.4998304745.49
游开发有限公司桂林棕榈文化旅
171469696.94164476817.17
游投资有限公司贵州棕榈仟坤置
56284780.0056284780.00
业有限公司棕榈实业广州有
2805588.602805588.60
限公司湖南棕榈浔龙河
生态城镇发展有53893097.7053893097.70限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
贝尔高林园林设计(深圳)有
45000.0045000.00
限公司上海棕源绿谷城镇建设有限
1771290.211771290.21
公司
中豫绿发（上海）实业有限
1274633.201274633.20
公司
四川棕榈生态环境有限公司0.00250739.43
贝尔高林（广州）设计有限
476000.00476000.00
公司湖南棕榈生态环境工程有限
3586.453586.45
公司
桂林棕榈文化旅游管理有限246733.00246733.00
135棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司湖南浔龙河乡村发展咨询策
67688.6867688.68
划有限公司应付票据
中豫绿发（上海）实业有限
0.004972550.90
公司其他应付款莱阳棕榈五龙河生态城镇发
2112338.002112838.00
展有限公司河南省中豫城市投资发展有
22909430.4813974784.14
限公司河南中豫洛邑建设发展有限
266586.23266586.23
公司宁波时光海湾景区开发有限
14340000.0015940000.00
公司应付利息
贝尔高林园林设计（深圳）
1001095.891001095.89
有限公司合同负债漯河食尚年华农业科技发展
22000000.002000000.00
有限公司
河南广成投资发展有限公司9933883.109933883.10海口棕岛项目建设投资有限
55598743.0955495378.88
公司中能建棕榈陶清湖（长治市
3500000.00上党区）建设发展有限公司社旗县棕朴生态环境有限公
42066659.85
司一年内到期的非流动负债
棕榈实业广州有限公司6336216.316336216.31其他流动负债河南省豫资保障房管理运营
822093333.41621337777.78
有限公司河南省中豫城市投资发展有
0.00102244444.51
限公司河南豫资绿色生活产业发展
52033333.3150022222.22
有限公司河南中豫洛邑建设发展有限
20000000.0020000000.00
公司
潍坊棕铁投资发展有限公司67060000.0067060000.00中原豫资投资控股集团有限
200832988.86200914433.31
公司其他非流动负债中原豫资投资控股集团有限
200000000.00200000000.00
公司
7、关联方承诺
详见附注十四、承诺及或有事项。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
136棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
除本“附注七、短期借款”、“附注七、一年内到期的非流动负债”、“附注七、其他流动负债”、“附注七、应付债券”、“附注七、其他非流动负债”中披露的抵押质押担保事项外，还需在资产负债表日披露的重要承诺事项如下：
（1）本公司为桂林棕榈文化旅游投资有限公司向桂林银行股份有限公司阳朔支行借款
人民币合计350000000.00元提供最高额保证担保，担保期限为债务期限自2018年6月
12日至2026年6月11日届满后两年。
（2）本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省中豫小镇建设管理有限公司（原名：河南省中豫文旅投资有限公司）签订的借款合同（编号 ZYWL-TZ-20201102）项下借款总额的
30%即人民币1187.7万元所对应的义务及责任的履行情况提供不可撤销的连带责任保证担保，保证期间自保证合同生效之日起至借款合同项下的主债务履行期限届满之日后三年止。
2021年，由于盛城投资自身经营发展及资金需求安排，其向中豫小镇申请对以上主债权进行展期，展期本金3959万元，展期2年，即借款期限延长自2020年11月3日至2023年
8月3日。公司对盛城投资的担保期限相应调整，按照变更后的主债务履行期限继续对主债
务的30%(即担保金额1187.7万元)承担不可撤销的连带保证责任，担保期限为主合同届满三年内。
（3）本公司为棕榈盛城投资有限公司向河南省中豫小镇建设管理有限公司（原名：河南省中豫文旅投资有限公司）借款3908万元按30%持股比例对应金额部分提供连带责任担保，担保金额为1172.4万元，担保期限2020年12月18日至2021年12月17日。2021年盛城投资向中豫小镇申请对该笔借款进行2年展期，展期借款余额2007万元，借款期限延长至2023年12月17日。公司该笔担保的实际担保金额、担保期限进行相应调整，按照
137棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
变更后的主债务履行期限继续对主债务30%(即担保金额602.10万元)承担不可撤销的连带
保证责任，担保期限为主合同届满三年内。
（4）本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省豫资保障房管理运营有限公司于2020年
12月14日签订的10亿元债务本金借款合同的30%即人民币3亿元所对应的义务及责任的履
行情况提供连带责任保证担保，保证期限为该借款合同债务履行期限届满后两年。2023年盛城投资向河南省豫资保障房申请对该笔借款本金余额10亿元及资金占用费8111.11万元
进行展期至2023年12月13日，本公司对其借款展期合同项下30%的债务调整担保期限，为主合同届满两年。
（5）本公司为重庆棕豫文化旅游发展有限公司与河南省中豫小镇建设管理有限公司签
订的借款合同（编号 ZYWL-TZ-202010-07）项下人民币 5100万元借款所对应的义务及责任
的履行情况提供不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为2020年10月19日至2022年
10月19日。2022年由于重庆棕豫自身经营发展及资金需求安排，向中豫小镇申请借款展期
1年，本公司为支持其业务发展，按照变更后的主债务履行期限(包括提前到期或延长履行
期限)继续对主债务承担不可撤销的连带保证责任，担保金额仍按借款本金余额的30%(即担保金额为5099.98万元)担保期限为借款主合同届满三年内。
（6）本公司为梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司与梅州农村商业银行股份有限公
司签署《最高额借款合同》（合同编号：10020219917559549）项下最高本金额度不超过人
民币8165万元提供最高债权额限度保证担保，担保期限为债务期限自2021年12月26日起至2024年12月26日届满后三年。
（7）本公司为梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司与梅州农村商业银行股份有限公
司签署《最高额借款合同》（合同编号：10020229910216819）项下最高本金额度不超过人
民币1115万元提供最高额连带责任保证担保，担保期限为债务期限自2022年1月13日至
2025年1月15日届满后三年。
（8）公司为上饶市棕远生态环境有限公司向中国农业发展银行上饶县支行的多笔借款
提供担保，担保金额为75248.60万元，担保期限为债务期限自2019年8月27日至2034年8月26日届满后三年。
（9）2023年5月，公司收到“三亚崖州湾南繁科技城绿廊生态修复工程二期设计、施工总承包项目”的《中标通知书》，随后，公司与招标方三亚崖州湾科技城开发建设有限公司签署了《建设工程设计-采购-施工（EPC）总承包合同》，合同金额为 11854.28 万元。
138棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
截止报告期末，公司确认设计收入35.33万元。
（10）2023年 5月，公司收到“濮阳市示范区总部大厦 B 座（第一标段）”的《中标通知书》，确认公司与上海颐景建筑设计有限公司所组成的联合体为本项目的中标单位，本项目总投资35000.00万元。截止报告期末，公司尚未与招标方签署具体项目合同。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2023年6月30日，公司作为被告的未结涉诉金额累计为82738.82万元，主要为建设工程施工合同纠纷。由于相关案件处于尚未开庭审理或尚未出具判决结果或判决结果尚未生效等阶段，诉讼结果及对公司的影响存在不确定性。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
履约及保函事项：
(1）截至2023年6月30日，本公司为承接工程而出具的投标及履约保函、人工工资支
付保函金额102914074.74元，其中到期未撤销的履约保函及预付款保函的保证金金额为
97590053.74元。
（2）截至2022年6月30日，本公司之子公司棕榈设计集团有限公司为承接设计业务
而出具的履约保函保证金金额383350.00元。
银行承兑汇票事项：
（1）截至2023年6月30日，本公司为办理银行承兑汇票存入保证金124658354.81元。
其他事项：
（1）截至2023年6月30日，本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司存入施工
用水保证金632199.16元。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用□不适用
139棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
□适用□不适用
3、销售退回
□适用□不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
资产负债表日后无重要的非调整事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□适用□不适用
（2）未来适用法
□适用□不适用
2、债务重组
□适用□不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□适用□不适用
（2）其他资产置换
□适用□不适用
4、年金计划
□适用□不适用
140棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、终止经营
□适用□不适用
6、分部信息
□适用□不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用□不适用
8、其他不适用。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
28262618279899827289328184757104571
账准备10.69%64.68%11.30%63.86%
780.13801.51978.62534.94311.98222.96
的应收账款其
中：
按单项计提坏
28262618279899827289328184757104571
账准备10.69%64.68%11.30%63.86%
780.13801.51978.62534.94311.98222.96
的应收账款按组合计提坏23615158582270915805
775797690383
账准备98843.89.31%32.85%01360.53105.88.70%30.40%69796.
482.80309.06
的应收46669892账款其
中：
账龄组23364775797156062270969038315805
88.36%33.20%88.70%30.40%
合31430.482.8033947.53105.309.0669796.
141棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
22429892
无风险2516725167
0.95%
组合413.24413.24
26442168562560216851
958596875140
合计25623.29339.81640.100.00%41019.
284.31621.04
59289288
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由青岛金海荣春置业有
185815.00185815.00100.00%根据预期信用损失计提
限公司桂林东方万象置业投
1034422.251034422.25100.00%根据预期信用损失计提
资有限公司国信（海南）龙沐湾
30350633.9815175316.9950.00%根据预期信用损失计提
投资控股有限公司蚌埠天湖置业有限公
司（曾用名：蚌埠特10049982.857030657.0169.96%根据预期信用损失计提步置业有限公司）广州颐和发展集团有
52500.0052500.00100.00%根据预期信用损失计提
限公司浙江三联集团有限公
3495047.003495047.00100.00%根据预期信用损失计提
司海南新佳旅业开发有
6606252.486606252.48100.00%根据预期信用损失计提
限公司三亚鹿回头旅游区开
2370489.821193941.9150.37%根据预期信用损失计提
发有限公司湖南棕榈浔龙河生态
60578670.3825318369.3441.79%根据预期信用损失计提
城镇发展有限公司杭州祐康紫金港置业
704525.65704525.65100.00%根据预期信用损失计提
有限公司贵阳白云城市建设投
70568531.7756454825.4280.00%根据预期信用损失计提
资集团有限公司贵州乡愁文化旅游置
1110000.001110000.00100.00%根据预期信用损失计提
业有限公司台州华禹置业有限公
3662482.202563737.5470.00%根据预期信用损失计提
司湖南棕榈浔龙河教育
14187929.995929731.5341.79%根据预期信用损失计提
咨询有限公司红旗渠建设集团有限
3450000.001187874.2534.43%根据预期信用损失计提
公司广西崇左市城市建设
投资发展集团有限公34478814.0224135169.8370.00%根据预期信用损失计提司常州华光房地产开发
1510362.981510362.98100.00%根据预期信用损失计提
有限公司南京华光房地产开发
6551312.486551312.48100.00%根据预期信用损失计提
有限公司广东广佛现代产业服
务园开发建设有限公30400224.7921280157.3670.00%根据预期信用损失计提司太原锦绣龙泉旅游度
1278782.491278782.49100.00%根据预期信用损失计提
假开发有限公司
合计282626780.13182798801.51
142棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合2336431430.22775797482.8033.20%
无风险组合25167413.24
合计2361598843.46775797482.80
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）850993740.78
1年以内（含1年）850993740.78
1至2年333610329.28
2至3年512088638.49
3年以上947532915.04
3至4年215473779.61
4至5年191203627.28
5年以上540855508.15
合计2644225623.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提184757311.981660793.73-139999.98-3479304.22182798801.51
组合计提690383309.0685414173.74775797482.80
合计875140621.0487074967.47-139999.98-3479304.22958596284.31
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
143棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名191696975.017.25%9584848.75
第二名102945119.663.89%5147255.98
第三名96287225.793.64%18938137.64
第四名93105960.593.52%18493088.69
第五名92162913.413.49%5517801.96
合计576198194.4621.79%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息209190385.86197206956.98
应收股利0.000.00
其他应收款1737089143.171766768271.10
合计1946279529.031963975228.08
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
关联方借款利息209190385.86197206956.98
合计209190385.86197206956.98
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
144棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
个人往来6590323.195363001.00
关联方及其他应收往来1663257425.881646017687.45
履约保证金150429762.83151456464.27
农民工保证金19503969.0019503969.00
投标保证金9458686.7811870686.78
押金9027055.695616073.64
合计1858267223.371839827882.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额7065061.527410860.8358583688.6973059611.04
2023年1月1日余额
在本期
本期计提0.0039285832.9735909027.0075194859.97
本期转回-3532234.910.00-23544155.90-27076390.81
2023年6月30日余
3532826.6146696693.8070948559.79121178080.20
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）543452708.93
1年以内（含1年）543452708.93
1至2年212650689.73
2至3年384709936.00
3年以上717453888.71
3至4年124467345.86
4至5年513056700.62
5年以上79929842.23
合计1858267223.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
145棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单项计提16014701.5970415214.0686429915.65
组合计提57044909.454779645.91-27076390.8134748164.55
合计73059611.0475194859.97-27076390.81121178080.20
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例1年以内（含1
第一名关联方往来款507304737.2127.30%
年）1-2年以内（含
2年）；2-3年
第二名关联方往来款318215621.70（含3年）；4-17.12%
5年（含4年）；5年以上4-5年（含4
第三名关联方往来款167204975.009.00%年）；5年以上2-3年（含3
第四名关联方往来款163283400.00年）；3-4年8.79%（含4年）1年以内（含1
第五名关联方往来款144246796.507.76%
年）
合计1300255530.4169.97%
6）涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
146棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
122974979122974979123015979123015979
对子公司投资0.00
7.467.467.467.46
对联营、合营255419268255419268243326228243326228
0.00
企业投资4.824.824.534.53
378394248378394248366342208366342208
合计
2.282.281.991.99
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）计提减值准追加投资减少投资其他面价值）末余额备山东胜伟盐
88800000.0
碱地科技有88800000.00
0
限公司山东棕榈教
10000000.0
育咨询有限10000000.00
0
公司
棕榈设计集50000000.0
50000000.00
团有限公司0天津棕榈园
林绿化工程2000000.002000000.00有限公司棕榈未来空间科技（广50000000.0
50000000.00
州）有限公0司上海棕周实
10000000.0
业发展有限10000000.00
0
公司棕榈园林
502664944.502664944.3（香港）有
344
限公司广州棕榈资
100000000.100000000.0
产管理有限
000
公司
棕旅（上海）旅游发9380000.00380000.009760000.00展有限公司海南棕榈生
态城镇发展9000000.009000000.00有限公司海南棕榈文
150000
化旅游发展1500000.000.00
0.00
有限公司广东珠三角经济带产业
1142046.321142046.32
基金管理有限公司信阳棕榈生
态城镇发展2040000.002040000.00有限公司
上海一桐呀70002464.8
70002464.83
诺投资管理3
147棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
中心（有限合伙）河南棕榈建
设发展有限8076000.008076000.00公司广州棕榈科
技物业有限44341.9744341.97公司棕榈丝路环
塔生态发展35000000.0
35000000.00（阿克苏）0有限公司广东棕榈大
美投资有限2736000.00560000.003296000.00公司上海棕豫供
应链管理有5000000.005000000.00限公司棕榈科技投资（海南）240000.00240000.00有限公司河南棕榈供
应链管理有310000.00150000.00460000.00限公司棕榈园林建
设发展有限2000000.002000000.00公司新疆棕榈君程城市运营
700000.00700000.00
管理有限公司梅州市梅县
区棕兴项目15163400.0
15163400.00
投资管理有0限公司梅州市梅县
区棕沅项目254360600.254360600.0投资管理有000限公司
1230159791090000.01500001229749797
合计0.00
7.4600.00.46
148棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期末余额（账面价本期增减变动减值准备期末余额
值）期初余额（账面投资单位
价值）宣告发放现计提减少投权益法下确认其他综合收其他权益变追加投资金股利或利减值其他资的投资损益益调整动润准备
一、合营企业吉首市棕吉工程建
设项目管152966345.16-426365.58152539979.58理有限公司海口棕海项目建设
37927347.34626496.3438553843.68
投资有限公司海口棕岛项目建设
177049484.41879933.59177929418.00
投资有限公司海口棕美项目建设
41910503.73-3375.2041907128.53
投资有限公司漯河城发生态建设306000
249959646.38-59945.28280499701.10
开发有限00.00公司梅州市梅县区棕银
574280.19-11775.94562504.25
建设有限公司莱阳棕榈
五龙河生357682779.94-148507.51357534272.43态城镇发
149棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
展有限公司宁波时光海湾景区
60202452.39-179090.4460023361.95
开发有限公司广西棕榈生态城镇
37384133.99-451093.0736933040.92
环境发展有限公司上饶市棕远生态环
161479903.96576.32161480480.28
境有限公司潍坊棕铁
投资发展110080803.33458004.25110538807.58有限公司
棕榈（广东）产业200000.
85273006.56-36376.8985436629.67
投资集团00有限公司
1472490687.308000
小计648480.591503939167.97
3800.00
二、联营企业江西棕榈
文化旅游72692849.01-839595.1671853253.85有限公司
棕葛（海南）投资2075.04-2075.040.00有限公司广东云福
投资有限0.00公司梅州时光文化旅游
36722764.85-5095895.2031626869.65
开发有限公司
棕榈园林496433.04600000103566.960.00
150棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
工程有限.00公司中能建棕榈陶清湖
（长治市
17000000.00-1132.6516998867.35上党区）建设发展有限公司广东马良行科技发
2965211.31-8.282965203.03
展有限公司上海云垚
资产管理843021.02133.22843154.24有限公司嘉兴满星
繁盛投资-
合伙企业91664166.37-1483718.621381689.88798758.12
（有限合63伙）横琴棕榈并购基金
110112.62-17760.8492351.78
管理有限公司上海一桐维奇投资
管理中心426808953.88-5028611.15421780342.73
（有限合伙）北京乐客奥义新媒
8443853.61-184899.868258953.75
体文化有限公司河南中豫洛邑建设
20663806.80215438.3220879245.12
发展有限公司
商城县棕42492850.0042492850.00
151棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
朴旅游开发有限公司洛阳棕朴
建设工程43446074.6743446074.67有限公司棕榈豫资
225000
商业发展10141345.44-1856776.9410534568.50
0.00
有限公司正阳县豫资城乡生
700000
态环境发14000000.0021000000.00
0.00
展有限公司宁陵县豫资棕榈生
350000
态环境发5000016.558500016.55
0.00
展有限公司鹤壁棕朴
195000
建设发展18347270.9137847270.91
00.00
有限公司社旗县棕朴生态环295000
3013753.4132513753.41
境有限公00.00司商水县棕朴生态环
374000
境治理发5100000.0042500000.00
00.00
展有限公司广州棕科
481881
投资有限134781861.60-70638.92139530040.64
7.96
公司河南科源棕榈创新
2832528.421.462832529.88
发展基金合伙企业
152棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（有限合伙）广西森工园区建设181021
1899528.94-3216.993706529.30
投资有限7.35公司中豫信阳应急产业
110619.66-50236.2960383.37
发展有限公司永平银江河生态环
450000.00450000.00
境建设有限公司永平木莲
环境治理742500.00742500.00有限公司
-
105779600000-
小计960771597.151381689.1050253516.85
035.31.0014315425.98
63
-
2433262284.136579600000-
合计1381689.2554192684.82
53035.31.0013666945.39
63
153棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1771732123.161557332465.591458771670.461301714143.41
其他业务23355961.7814878289.6922172356.1616133045.44
合计1795088084.941572210755.281480944026.621317847188.85
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
工程结算收入1751333003.651751333003.65
设计收入14140382.9014140382.90
材料销售收入6258736.616258736.61
其他业务收入23355961.7823355961.78按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认6258736.616258736.61
在某一时段内确认1788829348.331788829348.33按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1795088084.941795088084.94
与履约义务相关的信息：
截止2023年6月30日末，公司剩余履约合同义务主要与公司建造合同相关。期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务将于相应建造合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
154棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-21240124.44
权益法核算的长期股权投资收益-13934167.33
处置长期股权投资产生的投资收益-692260.78-519.74
债权投资在持有期间取得的利息收入39199344.31处置其他非流动金融资产取得的投资
28500.00
收益
合计24601416.20-21240644.18
6、其他
□适用□不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益的主要是：公司之子公司上海棕周实业发展有限公司处置所持有的花漾年华生态城镇发展
非流动资产处置损益（包括已计提资（湖州）有限公司43.75%股权，处置
12615199.03产减值准备的冲销部分）价款与处置投资对应的合并财务报表层面对该公司长期股权投资账面价值
的差额12624549.07元计入非流动资产损益。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1584822.55
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
1719101.61
支出
减：所得税影响额3441147.07
少数股东权益影响额-411298.78
合计12889274.90--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性
155棕榈生态城镇发展股份有限公司2023年半年度财务报告
损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-4.46%-0.10-0.10扣除非经常性损益后归属于公司
-4.78%-0.11-0.11普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
□适用□不适用
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