伟星新材:2023年半年度财务报告

2023年半年度财务报告
（未经审计）
披露日期：2023年8月2023年半年度财务报告浙江伟星新型建材股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司
2023年6月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2621465783.813177470419.32结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款439727349.65444334754.77
应收款项融资29037925.3479552728.38
预付款项172433912.18138528767.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款88807637.1795254256.88
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货893290346.49891636155.36
合同资产15997541.34
12023年半年度财务报告
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产84251579.42100599257.93
流动资产合计4345012075.404927376340.20
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资195665976.08278481762.57其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产5084650.395312392.87
固定资产1281764390.011289047972.08
在建工程114999161.2065497089.03生产性生物资产油气资产
使用权资产10676634.929799681.43
无形资产283686224.84285734796.37开发支出
商誉22763186.71
长期待摊费用12844430.4115546268.93
递延所得税资产43763329.1534375044.23
其他非流动资产70210000.0027700000.00
非流动资产合计2041457983.712011495007.51
资产总计6386470059.116938871347.71
流动负债：
短期借款25247704.9814016378.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款440347880.40438340190.12预收款项
合同负债478815393.80409332634.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬101005974.14203352024.13
应交税费76633303.70117268067.61
22023年半年度财务报告
其他应付款116739004.52118743388.55
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1021942.43945695.17
其他流动负债62246001.2253213242.51
流动负债合计1302057205.191355211621.00
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债11143060.1810243448.74
长期应付款22669513.4315571944.96长期应付职工薪酬
预计负债12244892.9258043517.78
递延收益26261712.0228396300.57
递延所得税负债19724415.4120921668.50其他非流动负债
非流动负债合计92043593.96133176880.55
负债合计1394100799.151488388501.55
所有者权益：
股本1592077988.001592112988.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积478086111.31471629929.72
减：库存股44700000.0044700000.00
其他综合收益-4850601.38-6555277.63专项储备
盈余公积772514954.95772514954.95一般风险准备
未分配利润2081044914.342542108776.27
归属于母公司所有者权益合计4874173367.225327111371.31
少数股东权益118195892.74123371474.85
所有者权益合计4992369259.965450482846.16
负债和所有者权益总计6386470059.116938871347.71
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
32023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2025258927.412223996491.76交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款469973334.00319061303.68
应收款项融资16932688.3956999112.23
预付款项144887143.8453813816.05
其他应收款146109649.27226625090.51
其中：应收利息应收股利
存货132850119.88228881322.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16844745.7833319945.09
流动资产合计2952856608.573142697081.47
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1691398528.751747210665.64其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产5084650.395312392.87
固定资产135290071.39142944577.88
在建工程11006106.0310069137.32生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产32324851.0033632026.67开发支出商誉
长期待摊费用609139.64890884.78
递延所得税资产38240340.1644413630.16
其他非流动资产38760000.0027700000.00
非流动资产合计1952713687.362012173315.32
资产总计4905570295.935154870396.79
流动负债：
42023年半年度财务报告
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1044099831.61878316106.21预收款项
合同负债226195929.7698425089.26
应付职工薪酬16234630.0229374721.84
应交税费15819597.0418900351.98
其他应付款476479481.57258792344.46
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债29405470.8712795261.61
流动负债合计1808234940.871296603875.36
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款11610391.62长期应付职工薪酬
预计负债5329211.5039013309.03
递延收益7416358.427917500.44递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计24355961.5446930809.47
负债合计1832590902.411343534684.83
所有者权益：
股本1592077988.001592112988.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积473952381.76467496200.17
减：库存股44700000.0044700000.00其他综合收益专项储备
盈余公积772380956.86772380956.86
未分配利润279268066.901024045566.93
所有者权益合计3072979393.523811335711.96
52023年半年度财务报告
负债和所有者权益总计4905570295.935154870396.79
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2237366262.942501980066.32
其中：营业收入2237366262.942501980066.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1821207619.852055974913.52
其中：营业成本1316390783.781557873210.74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加20084801.1122186948.46
销售费用277907264.33259129345.83
管理费用157414489.96157242217.50
研发费用75722633.9875789472.77
财务费用-26312353.31-16246281.78
其中：利息费用183047.39
利息收入28037316.8015581798.68
加：其他收益21930297.2519218770.57
投资收益（损失以“－”号填列）144439401.28-19073395.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益144439401.28-23888783.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1237216.44
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1473822.72-5756696.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）-36982.74
资产处置收益（损失以“-”号填列）27760.0212118.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列）581045296.18441643167.12
加：营业外收入1035367.811392181.53
减：营业外支出3078793.84322537.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）579001870.15442712810.67
62023年半年度财务报告
减：所得税费用75446938.1874417601.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列）503554931.97368295209.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）503554931.97368295209.28
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”494144430.87364782020.20号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）9410501.103513189.08
六、其他综合收益的税后净额1784349.77-2628965.82
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1704676.25-2791449.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1704676.25-2791449.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1704676.25-2791449.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额79673.52162483.53
七、综合收益总额505339281.74365666243.46
归属于母公司所有者的综合收益总额495849107.12361990570.85
归属于少数股东的综合收益总额9490174.623675672.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.310.23
（二）稀释每股收益0.310.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入958811212.651132555915.39
72023年半年度财务报告
减：营业成本859045483.721040473050.52
税金及附加2018759.852282647.94
销售费用29209318.4124744682.70
管理费用35183091.4440790908.33研发费用
财务费用-21682490.33-11423064.08
其中：利息费用
利息收入20548309.0712513979.74
加：其他收益3017112.481891527.77
投资收益（损失以“－”号填列）169188947.17-19073395.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益144438947.17-23888783.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1237216.44
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1319307.378844466.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-349.40
二、营业利润（亏损以“－”号填列）225923801.8428587155.67
加：营业外收入2666.34258413.73
减：营业外支出1528738.2499293.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）224397729.9428746275.73
减：所得税费用13966937.1716058047.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列）210430792.7712688227.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）210430792.7712688227.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
82023年半年度财务报告
六、综合收益总额210430792.7712688227.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2674099758.992774768439.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5200315.003033508.33
收到其他与经营活动有关的现金80918923.2171776728.30
经营活动现金流入小计2760218997.202849578675.99
购买商品、接受劳务支付的现金1391311949.411844946585.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金433556754.39409784838.37
支付的各项税费272346993.27329661438.83
支付其他与经营活动有关的现金256525124.52176894704.64
经营活动现金流出小计2353740821.592761287567.00
经营活动产生的现金流量净额406478175.6188291108.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金56816280.6914982000.00
取得投资收益收到的现金170438907.089968622.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1602474.021129554.06
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
92023年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金362000000.00
投资活动现金流入小计228857661.79388080176.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
191096971.1055070691.62
付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额13174589.1920232596.77
支付其他与投资活动有关的现金19380000.00312000000.00
投资活动现金流出小计223651560.29387303288.39
投资活动产生的现金流量净额5206101.50776888.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3293500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3500000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3293500.00
偿还债务支付的现金287753.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金971746792.80955267792.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润16500000.00
支付其他与筹资活动有关的现金2625800.241170212.91
筹资活动现金流出小计974660346.85956438005.71
筹资活动产生的现金流量净额-971366846.85-956438005.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1377000.82-432999.98
五、现金及现金等价物净增加额-558305568.92-867803008.10
加：期初现金及现金等价物余额2961653607.632402575842.92
六、期末现金及现金等价物余额2403348038.711534772834.82
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1096335105.491252702184.76收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金333224244.92211980986.87
经营活动现金流入小计1429559350.411464683171.63
购买商品、接受劳务支付的现金822334903.211276357130.22
支付给职工以及为职工支付的现金46555898.2940819968.54
支付的各项税费13781671.948635182.54
支付其他与经营活动有关的现金20254734.2617677066.93
经营活动现金流出小计902927207.701343489348.23
经营活动产生的现金流量净额526632142.71121193823.40
102023年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金56816280.6914982000.00
取得投资收益收到的现金195188907.089972026.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1320161.66283530.45
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金362000000.00
投资活动现金流入小计253325349.43387237557.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
778611.164863709.02
付的现金
投资支付的现金42736800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7073712.09
支付其他与投资活动有关的现金19380000.00312000000.00
投资活动现金流出小计27232323.25359600509.02
投资活动产生的现金流量净额226093026.1827637048.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-206500.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计-206500.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金955246792.80955267792.80支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计955246792.80955267792.80
筹资活动产生的现金流量净额-955453292.80-955267792.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1590149.29-249202.52
五、现金及现金等价物净增加额-201137974.62-806686123.56
加：期初现金及现金等价物余额2008279156.931841804634.39
六、期末现金及现金等价物余额1807141182.311035118510.83
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
112023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权项目专益工具一般项其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其储他先续准备他备股债
一、上年期末余额1592112988.00471629929.7244700000.00-6555277.63772514954.952542037810.985327040406.02123360286.975450400692.99
加：会计政策变更70965.2970965.2911187.8882153.17前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1592112988.00471629929.7244700000.00-6555277.63772514954.952542108776.275327111371.31123371474.855450482846.16
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填-35000.006456181.591704676.25-461063861.93-452938004.09-5175582.11-458113586.20列）
（一）综合收益总额1704676.25494144430.87495849107.129490174.62505339281.74
（二）所有者投入和减
-35000.006456181.596421181.591834243.278255424.86少资本
1．所有者投入的普通股3500000.003500000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
6666181.596666181.596666181.59
权益的金额
4．其他-35000.00-210000.00-245000.00-1665756.73-1910756.73
（三）利润分配-955208292.80-955208292.80-16500000.00-971708292.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）-955208292.80-955208292.80-16500000.00-971708292.80
122023年半年度财务报告
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1592077988.00478086111.3144700000.00-4850601.38772514954.952081044914.344874173367.22118195892.744992369259.96
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具专般项风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备
一、上年期末余额1592112988.00433625394.9186450000.00-4142570.88675287690.662297050849.834907484352.5227814190.084935298542.60
加：会计政策变更
132023年半年度财务报告
前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1592112988.00433625394.9186450000.00-4142570.88675287690.662297050849.834907484352.5227814190.084935298542.60
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填21839538.20-2791449.35-590485772.60-571437683.755093623.01-566344060.74列）
（一）综合收益总额-2791449.35364782020.20361990570.853675672.61365666243.46
（二）所有者投入和减
21839538.2021839538.201417950.4023257488.60
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
21839538.2021839538.2021839538.20
者权益的金额
4．其他1417950.401417950.40
（三）利润分配-955267792.80-955267792.80-955267792.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备-955267792.80-955267792.80-955267792.80
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
142023年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1592112988.00455464933.1186450000.00-6934020.23675287690.661706565077.234336046668.7732907813.094368954481.86
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工项目其他具专项其
股本资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其储备他收益股债他
一、上年期末余额1592112988.00467496200.1744700000.00772380956.861024045566.933811335711.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1592112988.00467496200.1744700000.00772380956.861024045566.933811335711.96三、本期增减变动金额（减少以“－”-35000.006456181.59-744777500.03-738356318.44号填列）
（一）综合收益总额210430792.77210430792.77
（二）所有者投入和减少资本-35000.006456181.596421181.59
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额6666181.596666181.59
4．其他-35000.00-210000.00-245000.00
（三）利润分配-955208292.80-955208292.80
1．提取盈余公积
152023年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）的分配-955208292.80-955208292.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1592077988.00473952381.7644700000.00772380956.86279268066.903072979393.52
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工项目其他具专项
股本资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先永续其储备收益股债他
一、上年期末余额1592112988.00433625394.9186450000.00675153692.571104267981.163718710056.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1592112988.00433625394.9186450000.00675153692.571104267981.163718710056.64三、本期增减变动金额（减少以“－”
21839538.20-942579564.84-920740026.64号填列）
（一）综合收益总额12688227.9612688227.96
162023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本21839538.2021839538.20
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额21839538.2021839538.20
4．其他
（三）利润分配-955267792.80-955267792.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-955267792.80-955267792.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1592112988.00455464933.1186450000.00675153692.57161688416.322797970030.00
法定代表人：金红阳主管会计工作负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
172023年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称本公司或公司），前身系临海市伟星新型建材有限公司。该公司由浙江伟星集团有限公司(后更名为伟星集团有限公司)和临海市伟星工艺品厂（后更名为浙江伟星塑材科技有限公司）共同出资组建，于1999年10月12日在浙江省临海市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市。公司股票已于2010年3月
18日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为 91330000719525019T 的营业执照。截至2023年6月30日，公司注册资本1592077988.00元，股份总数
1592077988股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份为138509488股，无
限售条件的流通股份为1453568500股。
本公司属制造行业。主要经营活动为从事各类中高档新型塑料管道、防水涂料、净水设备的制造与销售。产品主要有：PPR系列产品、PE系列产品和 PVC系列产品、家装防水系列产品、净水设备等。
本财务报表业经公司2023年8月23日第六届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将临海伟星新型建材有限公司、上海伟星新型建材有限公司、天津市伟星新型建
材有限公司、重庆伟星新型建材有限公司、陕西伟星新型建材有限公司、浙江伟星塑材科技
有限公司、上海伟星新材料科技有限公司和浙江伟星商贸有限公司等子公司纳入本期合并财
务报表范围，详见本财务报告附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无
形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
182023年半年度财务报告
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
192023年半年度财务报告
3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
202023年半年度财务报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
212023年半年度财务报告
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
222023年半年度财务报告
分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
232023年半年度财务报告
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——
账龄济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或账龄组合
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄
账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存组合
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失*应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
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1年以内（含，下同）5
1-2年15
2-3年40
3年以上100
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
252023年半年度财务报告行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
262023年半年度财务报告准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
a、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
b、在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
272023年半年度财务报告
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
a、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
b、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19、投资性房地产
282023年半年度财务报告
投资性房地产计量模式：成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年5.00%4.75%
电子设备年限平均法5年5.00%19.00%
机器设备年限平均法10年5.00%9.50%
运输工具年限平均法5年5.00%19.00%
其他设备年限平均法5年5.00%19.00%
21、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
22、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
292023年半年度财务报告
23、无形资产
计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权和软件等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限土地使用权50年软件5年
24、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
302023年半年度财务报告
1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
30、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
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本或费用和相应的负债。
3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控
制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客
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户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法公司主要销售各类中高档新型塑料管道。公司各类中高档新型塑料管道销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点由客户确认接受并经双方确认一致或客户验收、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
32、政府补助
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；
2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
342023年半年度财务报告
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
33、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
352023年半年度财务报告收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月30日，财政部发布了《关于印发的通知》(财会【2022】31号)，要求“关于单经公司第六届董事会项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认第二次会议审议通过豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则
第18号一一所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及
其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
合并资产负债表
单位：元上年度末项目调整前金额调整后金额调整数
递延所得税资产34292891.0634375044.2382153.17
未分配利润2542037810.982542108776.2770965.29
少数股东权益123360286.97123371474.8511187.88
36、其他
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
362023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
13%、9%、5%、3%；境外子
增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项公司按照注册地税率计缴税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
25%、20%、15%；境外子公
企业所得税应纳税所得额司按照注册地税率计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%；12%
12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海伟星新型建材有限公司15%
天津市伟星新型建材有限公司15%
重庆伟星新型建材有限公司15%
陕西伟星新型建材有限公司15%
临海伟星新型建材有限公司15%
安内特建筑技术（上海）有限公司20%
杭州伟星数字科技有限公司20%境外子公司按注册地所得税税率
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
（1）上海伟星新型建材有限公司、天津市伟星新型建材有限公司、临海伟星新型建材
有限公司作为高新技术企业，按15%的税率计缴企业所得税。重庆伟星新型建材有限公司、陕西伟星新型建材有限公司作为西部大开发企业，按15%的税率计缴企业所得税。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，安内特建筑技术（上海）有限公司、杭州伟星数字科技有限公司符合小型微利企业的认定标准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加和地方教育附加减半征收。适用期间自2023年1月1日至2027年12月31日。
（3）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题
372023年半年度财务报告的通知》（财税〔2009〕70号）的规定，本公司及临海伟星新型建材有限公司、浙江伟星塑材科技有限公司因安置残疾人员而在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的
100%加计扣除。
（4）根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定和经临海市国家税务局批准，浙江伟星塑材科技有限公司作为安置残疾人的单位享受按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠政策并于本期收到增值税退税5200315.00元。
（5）根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）的规定，作为招用自主就业退役士兵的单位享受按实际招用人数予以定额扣减增值税。经临海市国家税务局批准，本期本公司、临海伟星新型建材有限公司、浙江伟星塑材科技有限公司分别减免增值税20250.00元、91500.00
元、64500.00元。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金206563.25350366.97
银行存款2619889609.063173772172.74
其他货币资金1369611.503347879.61
合计2621465783.813177470419.32
其中：存放在境外的款项总额39102315.0853349284.48
因抵押、质押或冻结等对使用有限
201686.082100904.16
制的款项总额其他说明
单位：元受限原因期末数期初数
履约保函保证金201686.082001427.30
投标保函保证金99476.86
合计201686.082100904.16
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
382023年半年度财务报告
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
12078672.522.43%12078672.52100.00%
备的应收账款
其中：
单项金额不重大但
12078672.522.43%12078672.52100.00%
单项计提坏账准备按组合计提坏账准
484542628.2797.57%44815278.629.25%439727349.65
备的应收账款
其中：
按账龄组合计提坏
484542628.2797.57%44815278.629.25%439727349.65
账准备
合计496621300.79100.00%56893951.1411.46%439727349.65（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
11765572.772.37%11765572.77100.00%
备的应收账款
其中：
单项金额不重大但
11765572.772.37%11765572.77100.00%
单项计提坏账准备按组合计提坏账准
484713614.9897.63%40378860.218.33%444334754.77
备的应收账款
其中：
按账龄组合计提坏
484713614.9897.63%40378860.218.33%444334754.77
账准备
合计496479187.75100.00%52144432.9810.50%444334754.77
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单项计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一1722292.491722292.49100.00%预计无法收回
客户二1447225.191447225.19100.00%预计无法收回
客户三1089790.551089790.55100.00%预计无法收回
客户四966393.57966393.57100.00%预计无法收回
客户五928823.11928823.11100.00%预计无法收回
客户六847079.11847079.11100.00%预计无法收回
客户七761183.23761183.23100.00%预计无法收回
客户八745625.59745625.59100.00%预计无法收回
392023年半年度财务报告
客户九485198.14485198.14100.00%预计无法收回
客户十418847.03418847.03100.00%预计无法收回
客户十一400530.57400530.57100.00%预计无法收回
客户十二366281.95366281.95100.00%预计无法收回
客户十三238881.10238881.10100.00%预计无法收回
其他客户1660520.891660520.89100.00%预计无法收回
合计12078672.5212078672.52
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内403053596.5020185765.475.00%
1-2年53203142.757980471.4115.00%
2-3年19394745.497757898.2140.00%
3年以上8891143.538891143.53100.00%
合计484542628.2744815278.62
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）403207944.37
1至2年54689449.53
2至3年19754189.02
3年以上18969717.87
合计496621300.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏
11765572.77188814.005938.79507852.5412078672.52
账准备按组合计提
40378860.211846835.09532803.703122387.0244815278.62
坏账准备
合计52144432.981846835.09188814.00538742.493630239.5656893951.14
402023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款538742.49
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额额合计数的比例
客户一15649970.673.15%782498.53
客户二14094013.432.84%704700.67
客户三10216551.242.06%510827.56
客户四10020769.972.02%501038.50
客户五8517934.191.71%425896.71
合计58499239.5011.78%
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据29037925.3479552728.38
合计29037925.3479552728.38应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内162175017.0994.05%134575877.2797.15%
412023年半年度财务报告
1至2年6092807.993.53%1281603.630.92%
2至3年2751966.631.60%1212869.350.88%
3年以上1414120.470.82%1458417.311.05%
合计172433912.18138528767.56
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为73473047.03元，占预付款项期末余额合计数的比例为42.61%。
其他说明：无
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款88807637.1795254256.88
合计88807637.1795254256.88
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金84700050.4696298350.04
应收暂付款6631371.113187241.67
其他10608264.007792795.98
合计101939685.57107278387.69
（2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2023年1月1日余额4639164.95853776.776531189.0912024130.81
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-506519.50506519.50
--转入第三阶段-321003.98321003.98
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-106203.43645606.07-723601.02-184198.38本期转回本期转销
本期核销50000.0050000.00
其他变动1342115.971342115.97
422023年半年度财务报告
2023年6月30日余额4026442.021684898.367420708.0213132048.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）80528840.06
1至2年11206577.25
2至3年4639267.07
3年以上5565001.19
合计101939685.57
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
1105320.501105320.50
准备按组合计提坏
10918810.31184198.3850000.001342115.9712026727.90
账准备
合计12024130.81184198.3850000.001342115.9713132048.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其他应收账款50000.00
其中重要的其他应收款核销情况：无
其他应收款核销说明：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备期末余额数的比例
客户一履约保证金26603216.001年以内26.09%1330160.80
客户二履约保证金12202500.001年以内11.97%610125.00
客户三履约保证金3000000.001年以内2.94%150000.00
客户四履约保证金2709000.001年以内2.66%135450.00
客户五履约保证金2514884.731-2年2.47%377232.71
432023年半年度财务报告
合计47029600.7346.13%2602968.51
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备或项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备
原材料342008093.19342008093.19379518501.44379518501.44
在产品9634804.959634804.9535851671.1835851671.18
库存商品565247929.3123600480.96541647448.35498696292.1422430309.40476265982.74
合计916890827.4523600480.96893290346.49914066464.7622430309.40891636155.36
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品22430309.401170171.5623600480.96
合计22430309.401170171.5623600480.96
7、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算
16839517.20841975.8615997541.34
项目
合计16839517.20841975.8615997541.34
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因收购广州市合信方园工业设备有
已完工未结算项目15997541.34限公司股权并表所致。
合计15997541.34--
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
442023年半年度财务报告
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
已完工未结算项目36982.74
合计36982.74
其他说明：无
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣的增值税67072932.8167885157.19
预缴企业所得税16329353.6630836267.65
其他预缴税费849292.951877833.09
合计84251579.42100599257.93
其他说明：无
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动计减值追其他提被投资单期初余额（账其他期末余额（账准备加权益法下确认综合宣告发放现金减其位面价值）减少投资权益面价值）期末投的投资损益收益股利或利润值他变动余额资调整准备
一、合营企业宁波东鹏合立股权投资
合伙企业278480991.36-56816280.69144438947.17-170438907.08195664750.76
（有限合伙）
小计278480991.36-56816280.69144438947.17-170438907.08195664750.76
二、联营企业上海伟咖企业管理合伙
771.21454.111225.32
企业（有限合伙）
小计771.21454.111225.32
合计278481762.57-56816280.69144439401.28-170438907.08195665976.08
其他说明：无
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
452023年半年度财务报告
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额11506988.2711506988.27
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额11506988.2711506988.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6194595.406194595.40
2.本期增加金额227742.48227742.48
计提或摊销227742.48227742.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额6422337.886422337.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5084650.395084650.39
2.期初账面价值5312392.875312392.87
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1281764390.011289047972.08
合计1281764390.011289047972.08固定资产情况
单位：元
462023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物电子设备机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1325651310.2740270007.31689089526.9143799616.13118039412.822216849873.44
2.本期增加金额33640681.961264069.9038328434.383986318.30-12081542.6165137961.93
（1）购置1813083.10536216.3834353065.222073737.70-13988594.5724787507.83
（2）在建工程转入31877903.3619359.884100651.241275269.4737273183.95
（3）企业合并增加661542.2089423.671795346.17609635.953155947.99
（4）汇率折算差异-50304.5046951.44-214705.75117234.4322146.54-78677.84
3.本期减少金额2028442.464610980.481994349.351236203.199869975.48
(1)处置或报废2028442.464610980.481994349.351236203.199869975.48
(2)其他
4.期末余额1359291992.2339505634.75722806980.8145791585.08104721667.022272117859.89
二、累计折旧
1.期初余额427173908.8126349612.57383335094.6532329122.7558614162.58927801901.36
2.本期增加金额29181807.951744811.8337305633.604119665.28-1689043.6470662875.02
（1）计提29268671.641207147.8037196984.182706178.30-2334362.4568044619.47
（2）企业合并增加499166.3080126.761296445.70591157.062466895.82
（3）汇率折算差异-86863.6938497.7328522.66117041.2854161.75151359.73
3.本期减少金额1829686.833656577.491793043.07831999.118111306.50
处置或报废1829686.833656577.491793043.07831999.118111306.50
4.期末余额456355716.7626264737.57416984150.7634655744.9656093119.83990353469.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值902936275.4713240897.18305822830.0511135840.1248628547.191281764390.01
2.期初账面价值898477401.4613920394.74305754432.2611470493.3859425250.241289047972.08
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程114999161.2065497089.03
合计114999161.2065497089.03
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值
472023年半年度财务报告
准备准备重庆工业园
智能仓储项31872503.1031872503.1027776880.5127776880.51目
信息化项目17801117.1617801117.1610535079.4010535079.40
天津工业园48902759.9748902759.9710701490.2810701490.28其他零星工
16422780.9716422780.9716483638.8416483638.84
程
合计114999161.20114999161.2065497089.0365497089.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期增加金本期转入固定其他项目名称预算数期初余额期末余额额资产金额减少金额重庆工业园智
45000000.0027776880.514473238.84377616.2531872503.10
能仓储项目
信息化项目16296280.7510535079.407266037.7617801117.16
天津工业园200000000.0010701490.2838201269.6948902759.97
上海工业园110000000.0029919734.9929919734.99
零星工程16483638.846914974.846975832.7116422780.97
合计65497089.0386775256.1237273183.95114999161.20（续上表）
工程累计投入利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称工程进度资金来源占预算比例累计金额资本化金额本化率重庆工业园智
71.67%75.00%其他
能仓储项目
信息化项目109.24%100.00%其他
天津工业园24.45%25.00%其他
上海工业园117.42%100.00%其他零星工程其他合计
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额22633331.47723953.5823357285.05
2.本期增加金额3369512.97173173.853542686.82
（1）租入3058188.683058188.68
（2）汇率折算差异311324.29173173.85484498.14
482023年半年度财务报告
3.本期减少金额
4.期末余额26002844.44897127.4326899971.87
二、累计折旧
1.期初余额13089906.76467696.8613557603.62
2.本期增加金额2562918.77102814.562665733.33
（1）计提2545643.63102814.562648458.19
（2）汇率折算差异17275.1417275.14
3.本期减少金额
处置
4.期末余额15652825.53570511.4216223336.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10350018.91326616.0110676634.92
2.期初账面价值9543424.71256256.729799681.43
其他说明：无
14、无形资产
单位：元非专专利项目土地使用权利技软件商标合计权术
一、账面原值
1.期初余额346233150.4017345986.7713122142.50376701279.67
2.本期增加金额-242875.363045800.002802924.64
（1）购置32065.2032065.20
（2）企业合并增加3045800.003045800.00
（3）汇率折算差异-274940.56-274940.56
3.本期减少金额54801.6254801.62
处置54801.6254801.62
4.期末余额346233150.4017048309.7916167942.50379449402.69
二、累计摊销
1.期初余额76996222.8512658046.201312214.2590966483.30
2.本期增加金额3481340.80637730.03732252.134851322.96
（1）计提3481340.80915890.794397231.59
（2）企业合并增加732252.13732252.13
（3）汇率折算差异-278160.76-278160.76
492023年半年度财务报告
3.本期减少金额54628.4154628.41
处置54628.4154628.41
4.期末余额80477563.6513241147.822044466.3895763177.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值265755586.753807161.9714123476.12283686224.84
2.期初账面价值269236927.554687940.5711809928.25285734796.37
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期减被投资单位名称或形成本期增加期初余额少期末余额商誉的事项企业合并形成的处置
Fast Flow Limited 6805682.17 6805682.17广州市合信方园工业设
22763186.7122763186.71
备有限公司
合计6805682.1722763186.7129568868.88
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
Fast Flow Limited 6805682.17 6805682.17
合计6805682.176805682.17
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：无
商誉减值测试的影响：无
其他说明：无
16、长期待摊费用
502023年半年度财务报告
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费9710740.903597455.004072064.489236131.42
模具费5835528.03392116.552619345.593608298.99
合计15546268.933989571.556691410.0712844430.41
其他说明：无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备83711555.9318335250.0580621314.3216519804.92
内部交易未实现利润154353273.1425183484.6055356112.2310036679.50
股权激励费用83506680.9620876670.2484895756.0021223939.00
预计负债12244892.922369655.0958043517.7812607858.57
租赁负债11143060.182106634.3110243448.741963428.97
合计344959463.1368871694.29289160149.0762351710.96
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧282055540.2442813352.64300161857.2447017059.43
使用权资产10676634.922019427.919799681.431881275.80
合计292732175.1644832780.55309961538.6748898335.23
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额
递延所得税资产25108365.1443763329.1527976666.7334375044.23
递延所得税负债25108365.1419724415.4127976666.7320921668.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5912822.875977558.87
可抵扣亏损25432941.2817471628.02
合计31345764.1523449186.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
512023年半年度财务报告
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年67027.1967027.19
2026年159673.96159673.96
2027年17244926.8717244926.87
2028年7961313.26
合计25432941.2817471628.02
其他说明：无
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付股权投资
38760000.0038760000.0027700000.0027700000.00
款
预付土地款31450000.0031450000.00
合计70210000.0070210000.0027700000.0027700000.00
其他说明：无
19、短期借款
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款20006287.6814016378.69
信用借款5241417.30
合计25247704.9814016378.69
短期借款分类的说明：质押借款系本公司将收到的由客户开具的供应链融资工具作为质押向银行取得的短期借款。
20、应付账款
单位：元项目期末余额期初余额
材料款379758597.62336173270.95
工程、设备款27034428.8548288310.53
费用款33554853.9353878608.64
合计440347880.40438340190.12
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款478815393.80409332634.22
522023年半年度财务报告
合计478815393.80409332634.22
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬202573285.60309417500.63410984812.09101005974.14
二、离职后福利-
778738.5318639726.5619418465.09
设定提存计划
合计203352024.13328057227.19430403277.18101005974.14
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、
200954104.15283731038.53383904780.47100780362.21
津贴和补贴
2、职工福利费865701.337147353.748008735.074320.00
3、社会保险费220181.2212070572.5212290753.74
其中：医疗保险费202683.1711089148.0911291831.26
工伤保险费9123.65833010.79842134.44
生育保险费8374.40148413.64156788.04
4、住房公积金228956.503481519.803691570.3018906.00
5、工会经费和职
304342.402987016.043088972.51202385.93
工教育经费
合计202573285.60309417500.63410984812.09101005974.14
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险768074.1617496340.8018264414.96
2、失业保险费10664.371143385.761154050.13
合计778738.5318639726.5619418465.09
其他说明：无
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税14057043.8516994403.84
企业所得税54669666.2385278575.94
个人所得税1162951.841234582.62
城市维护建设税1478426.632869272.56
房产税3080601.966220681.96
土地使用税83427.951281642.77
532023年半年度财务报告
教育费附加663357.521294647.26
地方教育附加438547.03866553.23
其他税费999280.691227707.43
合计76633303.70117268067.61
其他说明：无
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款116739004.52118743388.55
合计116739004.52118743388.55按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务44700000.0044700000.00
押金保证金35301236.7645111831.89
应付股权收购款8133086.8016741413.00
应付暂收款8099776.866086557.90
其他20504904.106103585.76
合计116739004.52118743388.55
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1021942.43945695.17
合计1021942.43945695.17
其他说明：无
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额62246001.2253213242.51
合计62246001.2253213242.51
其他说明：无
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债12468742.5911726024.71
租赁负债未确认融资费用-1325682.41-1482575.97
合计11143060.1810243448.74
其他说明：无
542023年半年度财务报告
28、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款22669513.4315571944.96
合计22669513.4315571944.96按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股权收购款22669513.4315571944.96
其他说明：本公司收购 Fast Flow Limtited及其子公司 100%的股权、广州市合信方园
工业设备有限公司65%股权，根据协议约定本公司尚有部分收购款项未支付。
29、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因本公司对已签订未执行的
PVC采购锁价合同以合同采
待执行的亏损合同12244892.9258043517.78购价格与采购材料可变现净值的差额确认预计负债。
合计12244892.9258043517.78
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关
政府补助28396300.572134588.5526261712.02的政府补助
合计28396300.572134588.5526261712.02
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期本期计其冲减
新增入营业本期计入其他他与资产相关/负债项目期初余额成本期末余额补助外收入收益金额变与收益相关费用金额金额动金额新型高性能自交联聚乙
4563940.44228197.024335743.42与资产相关
烯树脂项目国家智能制造综合标准
2610000.00180000.002430000.00与资产相关
化与新模式应用项目
年产200吨新型聚烯烃743560.0092945.00650615.00与资产相关
552023年半年度财务报告
改性耐磨材料多层复合管项目功能性高分子材料管道
4571372.37342941.404228430.97与资产相关
智能制造新模式应用
年产 1.5万吨高性能 PPR
3900000.00195000.003705000.00与资产相关
供水管道技改项目
年产 1.6万吨高性能 PPR
1536700.0083820.001452880.00与资产相关
供水管道技改项目
塑料管材、管件生产线项
909051.44151508.57757542.87与资产相关
目
技术中心能力建设项目108000.009000.0099000.00与资产相关塑料铝复合管道升级改
1487500.0075000.001412500.00与资产相关
造项目
年产2000吨新一代β
758925.0084325.00674600.00与资产相关
-PPR管道项目国家产业振兴与技术改
4488958.38281906.524207051.86与资产相关
造项目耐热聚乙烯（PE-RT)低温
250000.0050000.00200000.00与资产相关
地板辐射采暖管道系统特种聚乙烯内衬油管扩
500000.00100000.00400000.00与资产相关
能改造项目
LR-PERT低温地板辐射
300000.0060000.00240000.00与资产相关
采暖管道扩能改造项目节能环保耐高温地暖管
250000.28124999.98125000.30与资产相关
道技改项目
小企业技改1418292.6674945.061343347.60与资产相关
合计28396300.572134588.5526261712.02--
其他说明：无
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额发行送公积金转期末余额其他小计新股股股
股份总数1592112988.00-35000.00-35000.001592077988.00
其他说明：根据股东大会授权和第五届董事会第十八次（临时）会议决议，公司办理完成1名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计35000股的回购注销事宜，因此减少股本35000股，相应减少资本公积210000.00元。
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
562023年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价）295749386.27210000.00295539386.27
其他资本公积175880543.456666181.59182546725.04
合计471629929.726666181.59210000.00478086111.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据《企业会计准则第11号-股份支付》对限制性股票激励费用进行分期摊销，作
为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销6380853.03元，计入管理费用，相应增加资本公积（其他资本公积）6380853.03元。
（2）公司根据期末股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费用分
摊比例预计可以税前抵扣金额，并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过期末账面累计确认的未解锁限制性股票激励费用的所得税影响金额计入资本公积（其他资本公积）
285328.56元。
（3）本期减少详见31、股本之说明。
33、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票44700000.0044700000.00
合计44700000.0044700000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
34、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前计入其
期计入减：
他综合项目期初余额本期所得税前其他综所得税后归属于母税后归属于期末余额收益当发生额合收益税费公司少数股东期转入当期转用留存收入损益益将重分类进损益的
-6555277.631784349.771704676.2579673.52-4850601.38其他综合收益
其中：外币财务报表
-6555277.631784349.771704676.2579673.52-4850601.38折算差额
其他综合收益合计-6555277.631784349.771704676.2579673.52-4850601.38
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
35、盈余公积
572023年半年度财务报告
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积772514954.95772514954.95
合计772514954.95772514954.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2542037810.982297050849.83调整期初未分配利润合计数（调增+，调
70965.29
减-）
调整后期初未分配利润2542108776.272297050849.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润494144430.87364782020.20
减：应付普通股股利955208292.80955267792.80
期末未分配利润2081044914.341706565077.23
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2194471541.201277240648.672437414004.161498875648.33
其他业务42894721.7439150135.1164566062.1658997562.41
合计2237366262.941316390783.782501980066.321557873210.74
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
PPR系列产品 1039287174.42 1039287174.42
PE系列产品 489651148.68 489651148.68
PVC系列产品 346609737.42 346609737.42
其他361818202.42361818202.42
582023年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
境内2105562891.312105562891.31
境外131803371.63131803371.63按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入2229565105.602229565105.60
在某一时段内确认收入7801157.347801157.34
合计2237366262.942237366262.94
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0元。
其他说明：无
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税6492741.048169378.65
教育费附加2910641.433597569.17
房产税5566482.885006156.22
土地使用税1108758.79835234.08
车船使用税18324.8417804.84
印花税2032040.852153680.50
地方教育附加1944757.882398132.26
其他11053.408992.74
合计20084801.1122186948.46
其他说明：无
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬142976302.28157453520.84
售后服务费37151050.0623050404.56
市场推广宣传费34300511.0031370346.41
销售业务费34715948.9130655893.44
维持经营场所费用13951955.8712639167.91
其他14811496.213960012.67
合计277907264.33259129345.83
其他说明：无
592023年半年度财务报告
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬75326647.0574273509.36
折旧摊销费28203420.8428903088.25
办公、差旅、招待费23822588.1122863108.56
股权激励费6380853.0316482000.00
咨询费5435744.14743151.42
其他18245236.7913977359.91
合计157414489.96157242217.50
其他说明：无
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24437285.2821715941.05
原材料及模具43397805.6242335678.61
折旧费5071605.583321512.89
其他2815937.508416340.22
合计75722633.9875789472.77
其他说明：无
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出183047.39
利息收入-28037316.80-15581798.68
汇兑净损益483596.21-2195965.84
其他1058319.891531482.74
合计-26312353.31-16246281.78
其他说明：无
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助2134588.551370988.05
与收益相关的政府补助18312702.2417233123.89
代扣个人所得税手续费返还1306756.46600408.63
退伍军人增值税减免176250.0014250.00
合计21930297.2519218770.57
602023年半年度财务报告
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益144439401.28-23888783.09
理财产品收益4815387.75
合计144439401.28-19073395.34
其他说明：无
45、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1237216.44
合计1237216.44
其他说明：无
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失184198.383193291.29
应收账款坏账损失-1658021.10-8949987.46
合计-1473822.72-5756696.17
其他说明：无
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-36982.74
合计-36982.74
其他说明：无
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益27760.0212118.82
49、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产毁损报废利得191295.15441585.49191295.15
赔罚款收入419389.26892244.05419389.26
无法支付款项225516.728707.77225516.72
其他199166.6849644.22199166.68
612023年半年度财务报告
合计1035367.811392181.531035367.81
计入当期损益的政府补助：无
其他说明：无
50、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1663600.0153690.001663600.01
固定资产处置损失375423.33154880.54375423.33
赔罚款支出669667.6155388.64669667.61
其他370102.8958578.80370102.89
合计3078793.84322537.983078793.84
其他说明：无
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用85718936.1773866002.43
递延所得税费用-10271997.99551598.96
合计75446938.1874417601.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额579001870.15
按法定/适用税率计算的所得税费用144750467.54
子公司适用不同税率的影响-60033313.61
调整以前期间所得税的影响-1334.42
非应税收入的影响-1300078.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2598450.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
1383067.38
的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
残疾人工资加计扣除-970538.04
研发费用加计扣除的影响-10979781.93
所得税费用75446938.18
其他说明：无
52、其他综合收益
622023年半年度财务报告
详见附注七、34之说明。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入23837165.3115581798.68
收到除退税外的政府补助13112387.2414197365.56
票据等保证金减少23308112.792606999.26
经营性资金往来11550563.5337823060.13
其他9110694.341567504.67
合计80918923.2171776728.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用235630543.10157286536.68
票据等保证金增加646200.00
经营性资金往来16120192.5918794310.52
其他4774388.83167657.44
合计256525124.52176894704.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品到期收回362000000.00
合计362000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品312000000.00
预付股权投资款19380000.00
合计19380000.00312000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
632023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债本金及利息2625800.241170212.91
合计2625800.241170212.91
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润503554931.97368295209.28
加：资产减值准备1510805.465756696.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
68272361.9564478145.74
产折旧
使用权资产折旧2648458.201320942.32
无形资产摊销4397231.594554891.07
长期待摊费用摊销6691410.074592816.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-27760.02-12118.82失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）184128.18-286704.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1237216.44
财务费用（收益以"－"号填列）-3716555.28-2013345.59
投资损失（收益以“－”号填列）-144439401.2819073395.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9388284.92-2150984.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1197253.09-560462.32
存货的减少（增加以“－”号填列）-2824362.69-63181374.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）65158382.09-188475866.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-91012098.20-138344913.49
其他6666181.5816482000.00
经营活动产生的现金流量净额406478175.6188291108.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2403348038.711534772834.82
减：现金的期初余额2961653607.632402575842.92
现金及现金等价物净增加额-558305568.92-867803008.10
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
573712.09
价物
其中：收购广州市合信方园工业设备有限公司573712.09
642023年半年度财务报告
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物954070.46
其中：广州市合信方园工业设备有限公司954070.46
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或
13554947.56
现金等价物
其中：Fast Flow Limited 13554947.56
取得子公司支付的现金净额13174589.19
其他说明：无
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2403348038.712961653607.63
其中：库存现金206563.25350366.97
可随时用于支付的银行存款2401973550.042960155742.07
可随时用于支付的其他货币资金1167925.421147498.59
二、期末现金及现金等价物余额2403348038.712961653607.63
其他说明：无
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金201686.08保证金账户受限，不能随时支取固定资产47830115.26工商银行、农业银行最高额抵押合同项下
无形资产31112940.12抵押物
银行承兑汇票存放于浙商银行票据池，为应收款项融资1130000.00质押状态
合计80274741.46
其他说明：无
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金65844441.77
其中：美元4791413.337.225834621794.44
泰铢61783435.910.203412566750.86
欧元36927.287.8771290879.88
马来西亚林吉特5418365.981.55128404969.31
澳元66401.124.7992318672.26
新加坡元1804082.005.34429641375.02
应收账款53547472.62
652023年半年度财务报告
其中：美元2566542.107.225818545319.90
泰铢11417132.620.20342322244.77
马来西亚林吉特4202913.001.55126519558.65
澳元366899.004.79921760821.68
新加坡元4565609.005.344224399527.62
预付账款2398409.97
其中：泰铢4251629.470.2034864781.43
马来西亚林吉特117486.221.5512182244.62
英镑5521.249.143250481.80
澳元15826.744.799275955.69
新加坡元229210.445.34421224946.43
其他应收款12426208.55
其中：泰铢793341.960.2034161365.75
马来西亚林吉特1222165.001.55121895822.35
澳元81780.004.7992392478.58
新加坡元1866798.005.34429976541.87
应付账款31182580.53
其中：美元3629416.447.225826225437.31
泰铢6022943.890.20341225066.79
马来西亚林吉特281260.001.5512436290.51
澳元40446.004.7992194108.44
新加坡元580382.005.34423101677.48
预收账款817387.51
其中：美元113118.167.2258817369.20
泰铢90.000.203418.31
其他应付款9928719.77
其中：泰铢275384.190.203456013.14
马来西亚林吉特3231657.261.55125012946.74
澳元82391.434.7992395412.95
新加坡元835363.005.34424464346.94
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用子公司全称境外主要经营地记账本位币选择依据
VASEN AND TAC-M CO.LTD. 泰国 泰铢 经营地币种
新加坡、澳大利亚、英磅、新加坡元、澳元、
Fast Flow Limited 经营地币种
马来西亚、泰国马来西亚林吉特、泰铢
57、政府补助
单位：元
662023年半年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税退税5200315.00其他收益5200315.00
专项补助16729982.25其他收益16729982.25
合计21930297.2521930297.25
八、合并范围的变更非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元股权购买日购买日至期末购买日至期股权取股权取得成股权取购买被购买方名称取得的确定被购买方的收末被购买方得时点本得比例日方式依据入的净利润广州市合信方园2023年2023年现金办妥交
工业设备有限公3月2420504103.7165.00%3月2412502469.771613668.47收购割手续司日日
其他说明：无
2、合并成本及商誉
单位：元合并成本广州市合信方园工业设备有限公司
--现金20504103.71
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计20504103.71
减：取得的可辨认净资产公允价值份额-2259083.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
22763186.71
份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：无
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元广州市合信方园工业设备有限公司购买日资产负债情况购买日公允价值购买日账面价值
资产：
672023年半年度财务报告
货币资金954070.46954070.46
应收款项9130661.609130661.60
存货7823595.487823595.48
固定资产1000552.00603757.46
无形资产3045800.00
合同资产15294869.2215294869.22
其他资产9255923.938806596.52
资产合计46505472.6942613550.74
负债：
借款4129171.114129171.11
应付款项24481960.0724481960.07
预收款项10776086.8810776086.88
应付职工薪酬112866.90112866.90
其他应付款10480900.0410480900.04
负债合计49980985.0049980985.00
净资产-3475512.31-7367434.26
减：少数股东权益
取得的净资产-3475512.31-7367434.26
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
本公司采用估值技术来确定目标公司的资产负债在购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
设备类固定资产的评估方法：采用成本法进行评估。主要无形资产特许经营权的评估方法为收入分成法。
使用的关键假设如下：1）收入预测：基于目标公司管理层提供的信息，特许经营权的收入来自目标公司预测的所有雨水排水系统建设项目；2）剩余使用年限：该特许经营权的剩余使用年限定义为4.03年；3）分成率：选取1.68%作为该特许经营权的分成率；4）综
合考虑目标公司市场风险、资金风险、管理风险等因素，对特许经营权进行估值时选取15.90%的折现率。
除上述资产外，其他可辨认资产和负债按照购买日目标公司账面价值确定其公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
682023年半年度财务报告
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
临海伟星新型建材有限公司临海市临海市制造业100.00%设立同一控制下
浙江伟星塑材科技有限公司临海市临海市制造业100.00%企业合并
浙江伟星净水科技有限公司临海市临海市制造业100.00%设立
浙江伟星商贸有限公司临海市临海市商业贸易100.00%设立
临海市伟星网络科技有限公司临海市临海市电子商务100.00%设立
杭州伟星数字科技有限公司杭州市杭州市商业贸易100.00%设立同一控制下
上海伟星新型建材有限公司上海市上海市制造业100.00%企业合并
上海伟星新材料科技有限公司上海市上海市制造业60.00%6.08%设立
安内特建筑技术（上海）有限公司上海市上海市商业贸易100.00%设立
天津市伟星新型建材有限公司天津市天津市制造业100.00%设立
重庆伟星新型建材有限公司重庆市重庆市制造业100.00%设立陕西省西咸陕西省西
陕西伟星新型建材有限公司制造业100.00%设立新区咸新区
伟星新材(香港)有限公司香港香港控股公司100.00%设立
VASEN(SINGAPORE)PTE.LTD. 新加坡 新加坡 控股公司 100.00% 设立非同一控制
广州市合信方园工业设备有限公司广州市广州市商业贸易65.00%下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例东的损益宣告分派的股利益余额
上海伟星新材料科技有限公司33.92%8942036.2013992000.00110303141.97
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
692023年半年度财务报告
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海伟星新材料
346370772.8834132642.17380503415.0554818247.87546944.7155365192.58
科技有限公司
(续上表)期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海伟星新材料
394306632.552920263.76397226896.3156547017.43649906.0757196923.50
科技有限公司
单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海伟星新材料科技
122796064.1826358249.6626358249.6624173232.09
有限公司
(续上表)上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海伟星新材料科技
101797631.8215451278.4215451278.4224695496.19
有限公司
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业主要持股比例合营企业或联营企业名注册业务对合营企业或联营企业经营直接间接称地性质投资的会计处理方法地宁波东鹏合立股权投资
宁波宁波投资47.00%权益法核算
合伙企业（有限合伙）上海伟咖企业管理合伙
上海上海投资20.25%权益法核算企业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：根据合伙协议约定，本公司作为宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人在其最高决策机构投资决
策委员会的3人中提名1人，该合伙企业的投资决策须委员会全票通过方可作出，故将其认定为共同控制。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
702023年半年度财务报告
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目宁波东鹏合立股权投资合伙企业宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）（有限合伙）
流动资产19854633.7220566813.80
其中：现金和现金等价物19463028.7220566813.80
非流动资产640737315.39597775542.24
资产合计660591949.11619274606.56
流动负债1393789.1226000.00
负债合计1393789.1226000.00
归属于母公司股东权益659198159.99619248606.56
财务费用-147731.75-1912278.06
净利润386472225.51-53667139.08
综合收益总额386472225.51-53667139.08本年度收到的来自合营企
170438907.08
业的股利
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目上海伟咖企业管理合伙企业（有限上海伟咖企业管理合伙企业（有限合伙）合伙）
流动资产21381050.969004278.44
非流动资产111436355.96115903881.06
资产合计132817406.92124908159.50
归属于母公司股东权益132817406.92124907689.50按持股比例计算的净资产
26895524.9025293807.12
份额对联营企业权益投资的账
1225.32
面价值
净利润7909717.42
综合收益总额7909717.42本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
712023年半年度财务报告
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2、预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
722023年半年度财务报告信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、2及5之说明。
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的11.78%(2022年12月31日：11.80%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司资金状况良好，该项风险不重大。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款20006287.6820006287.6820006287.68
应付账款440347880.40440347880.40440347880.40
其他应付款116739004.52116739004.52116739004.52
租赁负债12165002.6113274629.171021942.437506037.894746648.85
长期应付款22669513.4322669513.4322669513.43
小计611927688.64613037315.20578115115.0330175551.324746648.85
(续上表)
732023年半年度财务报告
期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款14016378.6914016378.6914016378.69
应付账款438340190.12438340190.12438340190.12
其他应付款118743388.55118743388.55118743388.55
租赁负债11189143.9112330983.233002735.334029989.875298258.03
长期应付款15571944.9615571944.9615571944.96
小计597861046.23599002885.55574102692.6919601934.835298258.03
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司不存在上述风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告附注七、51之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量
持续的公允价值计量--------
应收款项融资29037925.3429037925.34持续以公允价值计量的
29037925.3429037925.34
资产总额
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，以票面金额作为公允价值。
742023年半年度财务报告
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、其他应
收款、短期借款、应付款项、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
伟星集团有限公司临海市尤溪投资控股管理36200.00万元37.90%37.90%
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是章卡鹏、张三云。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九之说明。
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江伟星实业发展股份有限公司同一母公司伟星集团上海实业发展有限公司同一母公司浙江伟星文化发展有限公司同一母公司浙江伟星环境建设有限公司同一母公司浙江伟星光学股份有限公司同一母公司上海伟星光学有限公司同受母公司控制上海伟星光学科技有限公司同受母公司控制临海市伟星化学科技有限公司同受母公司控制上海视工坊眼镜有限公司同受母公司控制深圳市联星服装辅料有限公司同受母公司控制杭州伟星服饰有限公司同受母公司控制Advanced Materials Co.Ltd.（曾用名 Thai子公司 VASEN AND TAC-M CO.LTD.之少数股东PP-R CO.LTD.）
其他说明：无
5、关联交易情况
752023年半年度财务报告
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超关联交易内关联方本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额容额度临海市伟星化学
电镀加工3012720.596250000.00否3049924.99科技有限公司
广告设计、制
浙江伟星文化发636624.51896468.86
作及代理等1500000.00否展有限公司
咨询服务330188.67320754.71
浙江伟星环境建绿化养护2651819.221093177.20
5000000.00否
设有限公司市政工程957736.703629555.88上海伟星光学有
电费结算1024022.251800000.00否905128.14限公司上海视工坊眼镜
眼镜、镜片68390.22否83877.23有限公司杭州伟星服饰有
衣架否45042.47限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江伟星实业发展股份有限公司管材、管件158463.34274622.12
深圳市联星服装辅料有限公司管材、管件1078.58
浙江伟星环境建设有限公司管材、管件4484706.061294446.89
水费结算64356.4460700.84上海伟星光学有限公司
管材、管件33780.161275.02
Advanced Materials Co.Ltd. 管材、管件 19444366.85 22797753.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入
上海伟星光学科技有限公司房屋及建筑物、土地使用权232285.72232285.72
浙江伟星光学股份有限公司房屋及建筑物、土地使用权25809.5325809.53
本公司作为承租方：
单位：元
762023年半年度财务报告
未纳入租赁负增加债计量简化处理的短期租赁和低价值资的使的可变支付的租金承担的租赁负债利息支出
产租赁的租金费用（如适用）用权租赁付资产出租方名租赁资款额（如称产种类适用）本上本上期期期期本期发生额上期发生额发发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发发生生生生额额额额伟星集团房屋及
上海实业建筑物、
1099470.001099470.00
发展有限土地使公司用权浙江伟星房屋及
实业发展建筑物、
184073.40184073.40
股份有限土地使公司用权房屋及
Advanced
建筑物、
Materials 509463.93 478815.70 179509.65 184249.07土地使
Co.Ltd.用权
关联租赁情况说明：无
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江伟星实业发展股份有限公司出售空调2687.61
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1639339.421650205.73
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款浙江伟星环境建设有限公司2927863.70146393.19674532.9933726.65
应收账款 Advanced Materials Co.Ltd. 2300327.95 115016.39 974060.13 48703.01
应收账款浙江伟星光学股份有限公司20102.251005.1120102.251005.11浙江伟星实业发展股份有限公
应收账款4670.00233.5051743.272587.16司
应收账款上海伟星光学有限公司36948.501847.43
772023年半年度财务报告
小计5289912.40264495.621720438.6486021.93
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款浙江伟星文化发展有限公司186800.00300000.00
应付账款临海市伟星化学科技有限公司2697194.291545807.68
应付账款浙江伟星环境建设有限公司663283.00321100.93
应付账款上海视工坊眼镜有限公司5779.0017305.00
小计3553056.292184213.61
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司授予的限制性股票价格为7.00元/股，若完成解除限售条件，在限制性股票上市日的12个月后、公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
24个月后、36个月后分三次解除限售，每次解除
围和合同剩余期限
限售的限制性股票比例分别为授予总量的30%、
30%、40%。
其他说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元根据授予日股票价格及限制性股票的限售期成本授予日权益工具公允价值的确定方法确定
预计激励对象在等待期内均不会离职，解除限售业可行权权益工具数量的确定依据绩条件可以实现本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额128242261.31
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6380853.03
其他说明：根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法，公司根据《企业会计准则-股利支付》的相关规定，对限制性股票激励费用进行分期摊销，作为
782023年半年度财务报告
以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销6380853.03元，计入管理费用，相应增加资本公积6380853.03元。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，披露主营业务收入与主营业务成本。
（2）报告分部的财务信息
单位：元分部
项目 PPR系列产品 PE系列产品 PVC系列产品 其他产品 间抵 合计销主营业
1039287174.42489651148.68346609737.42318923480.682194471541.20
务收入主营业
446022736.00347468534.68270583692.56213165685.431277240648.67
务成本
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
因存在产品分部之间共同使用资产、负债的情况，不披露各报告分部的资产总额和负债总额。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
出质人质权人质押股份数质押起始日质押到期日中国农业银行股份有限公
600000002022/5/202024/12/28
司临海市支行中国农业银行股份有限公
伟星集团有限公司290500002022/7/82025/6/30司临海市支行中国工商银行股份有限公
460824002020/12/22023/11/30
司临海支行
792023年半年度财务报告
中国工商银行股份有限公
920000002021/4/82027/3/19
司临海支行
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
3821531.730.76%3821531.73100.00%
备的应收账款
其中：
单项金额不重大但
3821531.730.76%3821531.73100.00%
单项计提坏账准备按组合计提坏账准
501921502.8799.24%31948168.876.37%469973334.00
备的应收账款
其中：
按账龄组合计提坏
501921502.8799.24%31948168.876.37%469973334.00
账准备
合计505743034.60100.00%35769700.607.07%469973334.00（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
3844425.421.11%3844425.42100.00%
备的应收账款
其中：
单项金额不重大但
3844425.421.11%3844425.42100.00%
单项计提坏账准备按组合计提坏账准
343876501.1998.89%24815197.517.22%319061303.68
备的应收账款
其中：
按账龄组合计提坏
343876501.1998.89%24815197.517.22%319061303.68
账准备
合计347720926.61100.00%28659622.938.24%319061303.68
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单项计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
802023年半年度财务报告
客户一966393.57966393.57100.00%预计无法收回
客户二847079.11847079.11100.00%预计无法收回
客户三745625.59745625.59100.00%预计无法收回
客户四485198.14485198.14100.00%预计无法收回
客户五366281.95366281.95100.00%预计无法收回
客户六100993.63100993.63100.00%预计无法收回
其他客户309959.74309959.74100.00%预计无法收回
合计3821531.733821531.73
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内476072399.3723803619.975.00%
1-2年16485322.212472798.3315.00%
2-3年6153384.532461353.8140.00%
3年以上3210396.763210396.76100.00%
合计501921502.8731948168.87
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）476072399.37
1至2年16485322.21
2至3年6262739.70
3年以上6922573.32
合计505743034.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备3844425.42-22893.693821531.73
按组合计提坏账准备24815197.517593721.58460750.2231948168.87
合计28659622.937570827.89460750.2235769700.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
812023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款460750.22
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额额合计数的比例
临海伟星新型建材有限公司295476889.9758.42%14773844.50
客户一15649970.673.10%782498.53
客户二14094013.432.79%704700.67
客户三10216551.242.02%510827.56
客户四8517934.191.68%425896.71
合计343955359.5068.01%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款146109649.27226625090.51
合计146109649.27226625090.51
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款111561505.11182958305.11
押金保证金61940006.2178223521.97
其他963905.50100551.50
合计174465416.82261282378.58
（2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2023年1月1日余额10569703.484203020.2719884564.3234657288.07
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-253602.58253602.58
--转入第三阶段-167693.92167693.92
822023年半年度财务报告
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-3120077.75-3027153.83-104288.94-6251520.52本期转回本期转销
本期核销-50000.00-50000.00其他变动
2023年6月30日余额7196023.151261775.1019897969.3028355767.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）143920462.98
1至2年8411834.02
2至3年3725250.86
3年以上18407868.96
合计174465416.82
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提核销转回按组合计提
34657288.07-6251520.5250000.0028355767.55
坏账准备
合计34657288.07-6251520.5250000.0028355767.55
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
VASEN(SINGAPORE)PTE
拆借款89507241.901年以内51.30%4475362.10.LTD.客户一履约保证金26603216.001年以内15.25%1330160.80天津市伟星新型建材
拆借款15620891.053年以上8.95%15620891.05有限公司
客户二履约保证金12202500.001年以内7.00%610125.00陕西伟星新型建材有
拆借款6430172.161-2年3.69%964525.82限公司
832023年半年度财务报告
合计150364021.1186.19%23001064.77
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1495733777.991495733777.991468729674.281468729674.28
对联营、合营企
195664750.76195664750.76278480991.36278480991.36
业投资
合计1691398528.751691398528.751747210665.641747210665.64
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期末余额（账面价减值准备被投资单位期初余额（账面价值）减少计提减其追加投资值）期末余额投资值准备他
天津市伟星新型建材有限公司80000000.0080000000.00
浙江伟星塑材科技有限公司17378785.7217378785.72
上海伟星新型建材有限公司128175915.33128175915.33
重庆伟星新型建材有限公司20000000.0020000000.00
陕西伟星新型建材有限公司50000000.0050000000.00
上海伟星新材料科技有限公司157500000.00157500000.00
临海市伟星网络科技有限公司1000000.001000000.00
浙江伟星净水科技有限公司10000000.0010000000.00
伟星新材（香港）有限公司27759764.5027759764.50
临海伟星新型建材有限公司954178408.73954178408.73
安内特建筑技术（上海）有限公司10000000.0010000000.00
VASEN (SINGAPORE) PTE. LTD. 12736800.00 12736800.00
广州市合信方园工业设备有限公司27004103.7127004103.71
合计1468729674.2827004103.711495733777.99
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动追其他减值准期初余额（账面其他计提期末余额（账投资单位加权益法下确认的综合宣告发放现金股其备期末价值）减少投资权益减值面价值）投投资损益收益利或利润他余额变动准备资调整合营企业宁波东鹏合立
278480991.36-56816280.69144438947.17-170438907.08195664750.76
股权投资合伙
842023年半年度财务报告
企业（有限合伙）
小计278480991.36-56816280.69144438947.17-170438907.08195664750.76
合计278480991.36-56816280.69144438947.17-170438907.08195664750.76
（3）其他说明：无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务261986692.78198611640.13301243542.61255398210.16
其他业务696824519.87660433843.59831312372.78785074840.36
合计958811212.65859045483.721132555915.391040473050.52
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
材料销售684083141.60684083141.60
PPR系列产品 48605570.08 48605570.08
PE系列产品 195626064.11 195626064.11
PVC系列产品 3250694.50 3250694.50
其他产品27245742.3627245742.36按经营地区分类
其中：
境内914879016.13914879016.13
境外43932196.5243932196.52按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入952285692.66952285692.66
在某一时段内确认收入6525519.996525519.99
合计958811212.65958811212.65
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0元。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
852023年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益169188947.17-23888783.09
理财产品收益4815387.75
合计169188947.17-19073395.34
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-156368.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免176250.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
15246975.79家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1859297.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目1306756.46
减：所得税影响额2648079.85
少数股东权益影响额356591.18
合计11709645.21--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√适用□不适用
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”1306756.46元系收到的代扣个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润8.86%0.310.31扣除非经常性损益后归属于公司
8.65%0.300.30
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
862023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
4、其他
公司所处的新型塑料管道行业市场竞争非常激烈，相关客户名称属于公司商业秘密，若对外披露会对公司经营带来不利影响。鉴此，公司将相关客户改为“客户一”“客户二”的形式进行披露。
浙江伟星新型建材股份有限公司
2023年8月23日
87