天康生物:2023年半年度财务报告

天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
天康生物股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天康生物股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3844717202.033319501233.59结算备付金拆出资金
交易性金融资产100000000.00650000000.00
衍生金融资产10262760.0011054880.00
应收票据19821055.1110677086.17
应收账款712022416.76396443783.12
应收款项融资2717577.72
预付款项397308739.181151042840.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款301730176.84294986760.96
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货5123273275.006039231841.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产471207573.40536403817.29
流动资产合计10980343198.3212412059821.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资38510798.24105445142.28其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产5080782352.205005100365.70
在建工程836875324.47553581056.92
生产性生物资产363076431.92359004790.46油气资产
使用权资产558376403.05542713962.09
无形资产340964183.94267436591.92
开发支出7190235.367705622.64
商誉215097618.3722242295.89
长期待摊费用21652667.0523076349.06
递延所得税资产27392245.4930828904.34
其他非流动资产41917626.4731800000.00
非流动资产合计7531835886.566948935081.30
资产总计18512179084.8819360994902.71
流动负债：
短期借款2653600000.003214300998.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债51400.005325750.00
应付票据4218800.00
应付账款542039169.40626849041.20
预收款项83333.36
合同负债736355940.57473827870.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬249176483.29307543347.64
应交税费20183772.4017121566.87
其他应付款760799298.28695862898.25
其中：应付利息
应付股利48299113.782920922.68应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1525875485.38726683502.99
其他流动负债80196266.34106116605.72
流动负债合计6572496615.666173714914.84
3天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2552607302.773133000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债372967090.84302534524.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益97069778.6386060305.62
递延所得税负债714384.68714384.68其他非流动负债
非流动负债合计3023358556.923522309214.78
负债合计9595855172.589696024129.62
所有者权益：
股本1354788857.001354339175.00
其他权益工具3449421.233604828.14
其中：优先股永续债
资本公积3912975588.653842440516.17
减：库存股
其他综合收益22522514.631421954.94专项储备
盈余公积439075429.82439075429.82
一般风险准备3854383.763854383.76
未分配利润1490689901.842305130958.28
归属于母公司所有者权益合计7227356096.937949867246.11
少数股东权益1688967815.371715103526.98
所有者权益合计8916323912.309664970773.09
负债和所有者权益总计18512179084.8819360994902.71
法定代表人：杨焰主管会计工作负责人：耿立新会计机构负责人：杨俊
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1819038301.351604605778.21交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项287500.00392500.00
其他应收款7422617628.017242219159.86
4天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产48371.0048371.00
流动资产合计9241991800.368847265809.07
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2784762000.662851767002.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产15335572.8916340809.34在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产5713596.676924167.11开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产5004070.365007677.41其他非流动资产
非流动资产合计2810815240.582880039656.82
资产总计12052807040.9411727305465.89
流动负债：
短期借款600000000.00300247311.83交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1009570.001009570.00预收款项合同负债
应付职工薪酬135501610.16136039174.16
应交税费396986.85941105.89
其他应付款79787038.1065800643.08
其中：应付利息应付股利
5天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1436218993.97602372662.20
其他流动负债3036162.503290895.16
流动负债合计2255950361.581109701362.32
非流动负债：
长期借款2376400000.003062000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益42698505.1247719371.38
递延所得税负债449445.61449445.61其他非流动负债
非流动负债合计2419547950.733110168816.99
负债合计4675498312.314219870179.31
所有者权益：
股本1354788857.001354339175.00
其他权益工具3449421.233604828.14
其中：优先股永续债
资本公积3439306638.613343912377.96
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积439075429.82439075429.82
未分配利润2140688381.972366503475.66
所有者权益合计7377308728.637507435286.58
负债和所有者权益总计12052807040.9411727305465.89
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入8963149801.468008625554.64
其中：营业收入8963149801.468008625554.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本9367051782.518166601453.04
其中：营业成本8673203407.287462126920.38利息支出手续费及佣金支出退保金
6天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21117941.6416793873.03
销售费用249046818.36233652851.04
管理费用218252469.31263941933.60
研发费用98737400.7078670194.75
财务费用106693745.22111415680.24
其中：利息费用139179255.51143703405.05
利息收入30063007.8414748870.13
加：其他收益13229810.3718622466.86投资收益（损失以“－”号填
1529523.045761278.91
列）
其中：对联营企业和合营
1293073.185761278.91
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-122110.00-53680.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-40164295.23-38799538.46
填列）资产减值损失（损失以“-”号-47383933.5554816890.10
填列）资产处置收益（损失以“-”号-5332481.88829010.12
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-482145468.30-116799470.87
列）
加：营业外收入498164.59704883.77
减：营业外支出16875435.0122909259.01四、利润总额（亏损总额以“－”号-498522738.72-139003846.11
填列）
减：所得税费用21841669.6523086908.83五、净利润（净亏损以“－”号填-520364408.37-162090754.94
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-520364408.37-162090754.94“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-447288636.14-97480353.54（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-73075772.23-64610401.40
7天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额22490620.31-28013100.33归属母公司所有者的其他综合收益
21100559.69-28013100.33
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
21100559.69-28013100.33
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备21100559.69-28013100.33
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1390060.62
税后净额
七、综合收益总额-497873788.06-190103855.27归属于母公司所有者的综合收益总
-426188076.45-125493453.87额
归属于少数股东的综合收益总额-71685711.61-64610401.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.33-0.07
（二）稀释每股收益-0.33-0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：杨焰主管会计工作负责人：耿立新会计机构负责人：杨俊
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.007547.17
减：营业成本0.000.00
税金及附加427996.30373446.54销售费用
管理费用13504973.5612103065.43
研发费用65068.27
财务费用760303.80-3682362.85
其中：利息费用69064669.5664270387.33
利息收入12736723.9210170221.40
加：其他收益6547861.686333729.86
8天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告投资收益（损失以“－”号填
80394698.682009173514.74
列）
其中：对联营企业和合营企
1222414.924984165.15
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
24047.51-45094.86
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
72208265.942006675547.79
列）
加：营业外收入0.18
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号
72208265.942006675547.97
填列）
减：所得税费用3607.05-2211597.03四、净利润（净亏损以“－”号填
72204658.892008887145.00
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
72204658.892008887145.00“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
9天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额72204658.892008887145.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8875092722.547683097403.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金55615229.9232109402.50
经营活动现金流入小计8930707952.467715206805.53
购买商品、接受劳务支付的现金6490014469.646361489605.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金393153593.61464447218.96
支付的各项税费101290646.6285192668.94
支付其他与经营活动有关的现金387583433.56414314887.91
经营活动现金流出小计7372042143.437325444380.97
经营活动产生的现金流量净额1558665809.03389762424.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金650000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
51781.18
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金15380632.57
投资活动现金流入小计665432413.75
购建固定资产、无形资产和其他长
455588713.87543981576.49
期资产支付的现金
投资支付的现金100000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
376187582.1631554261.76
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金29603008.559825590.00
10天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计961379304.58585361428.25
投资活动产生的现金流量净额-295946890.83-585361428.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金45550000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
45550000.00
到的现金
取得借款收到的现金1536207302.771031500000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1581757302.771031500000.00
偿还债务支付的现金1839400000.001647560000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
492474775.21161561700.31
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
69132667.72
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计2331874775.211809121700.31
筹资活动产生的现金流量净额-750117472.44-777621700.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额512601445.76-973220704.00
加：期初现金及现金等价物余额3200955965.203311778070.56
六、期末现金及现金等价物余额3713557410.962338557366.56
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7773.59收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金14263719.3411483085.00
经营活动现金流入小计14263719.3411490858.59
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金7599076.9511112497.25
支付的各项税费2381559.956709317.65
支付其他与经营活动有关的现金127947677.06693911297.67
经营活动现金流出小计137928313.96711733112.57
经营活动产生的现金流量净额-123664594.62-700242253.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金79172283.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
177162284.73
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计256334568.49
购建固定资产、无形资产和其他长
9930.00715820.00
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
17000000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计17009930.00715820.00
投资活动产生的现金流量净额239324638.49-715820.00
11天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金800000000.00400000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计800000000.00400000000.00
偿还债务支付的现金348000000.00513700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
353227520.7364270387.33
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计701227520.73577970387.33
筹资活动产生的现金流量净额98772479.27-177970387.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额214432523.14-878928461.31
加：期初现金及现金等价物余额1604605778.212255918438.08
六、期末现金及现金等价物余额1819038301.351376989976.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
133823791796
439
543642143805491564
07
一、上年期339044402154130867103970
54
末余额178285195438395245277
29.
5.0.146.1.94.768.26.16.93.0
82
078189
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
133823791796
439
543642143805491564
07
二、本年期339044402154130867103970
54
初余额178285195438395245277
29.
5.0.146.1.94.768.26.16.93.0
82
078189
三、本期增449-7021----减变动金额6815553510081472226748
（减少以2.0400755445113564
12天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
“－”号填06.92.49.610117168
列）18956.49.1.660.
4418179
----
21
44742671497
100
（一）综合281868587
55
收益总额86807137
9.6
36.76.1.688.
9
1445106
-707045116
449
（二）所有15553582955037
68
者投入和减4007340093
2.0
少资本6.92.47.50.047.
0
187057
4549
4493439
1．所有者550459
685909
投入的普通0007
2.0393075
股0.05.1
0.14.14
04
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-676666
155075920920
4．其他40672727
6.99.32.42.4
1433
---
367367367
（三）利润151515分配242424
20.20.20.
303030
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
367367367
3．对所有
151515
者（或股
242424
东）的分配
20.20.20.
303030
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
13天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
133914721689
22439
5434123890278816
52207
四、本期期7884997554689356967323
5154
末余额854215838390098191
4.629.
7.0.238.6.761.86.95.32.3
382
054370
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1332227177
-276634
53379934204883
914988
一、上年期8567338756625418303
711147
末余额5831735057206337
00105.39.
8.0.746.4.629.03.02.2.789317
09885
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
1332227177
-276634
53379934204883
914988
二、本年期8567338756625418303
711147
初余额5831735057206337
00105.39.
8.0.746.4.629.03.02.2.789317
09885
-----
三、本期增-
41931289712227149
减变动金额146
71180134801079889
（减少以53
4.07921035142897
“－”号填7.3
0.190.33.584.1.266.
列）1
3499928
-----
289712564190
（一）综合0134804961010收益总额1035344038
0.33.553.1.455.
3487027
-3640
4193133
（二）所有146812204
711891
者投入和减531208
4.0792968
少资本7.30.18.9
0.19.88
119
3640
4193135
1．所有者812350
711838
投入的普通1262
4.0792506
股0.16.3
0.19.19
10
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
146146146
4．其他535353
7.37.37.3
111
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
15天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1333-217076
276607
5436023734232633
4908
四、本期期2762650618456144317403
1164
末余额307801410057851460
05.57.
2.0.438.62.1.625.58.05.9
9388
081497
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1354334323667507
36044390
一、上年期339912503435
828.7542
末余额175.0377.9475.6286.5
149.82
0668
加：会计政策变更前期差错更正其他
1354334323667507
36044390
二、本年期339912503435
828.7542
初余额175.0377.9475.6286.5
149.82
0668
16天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增
--
减变动金额-9539
449622581301
（减少以15544260
82.0015092655
“－”号填06.91.65
3.697.95
列）
72207220
（一）综合
46584658
收益总额.89.89
（二）所有-95399568
4496
者投入和减155442608535
82.00
少资本06.91.65.74
1．所有者-34593753
4496
投入的普通1554393.668.
82.00
股06.911423
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
91939193
4．其他48674867.51.51
--
（三）利润29802980分配19751975
2.582.58
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
29802980
者（或股
19751975
东）的分配
2.582.58
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
17天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1354343921407377
34494390
四、本期期788306688308
421.7542
末余额857.0638.6381.9728.6
239.82
0173
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
135333265863
377327649032
一、上年期856108473
317.91104456
末余额588.0054.8627.1
745.930.62
021
加：会计政策变更前期差错更正其他
135333265863
377327649032
二、本年期856108473
317.91104456
初余额588.0054.8627.1
745.930.62
021
三、本期增
-20081242
减变动金额-
41977669887165
（减少以1465
14.009531145.0003.2
“－”号填37.31
8.4504
列）
20082008
（一）综合887887
收益总额145.0145.0
00
--
（二）所有-
419776697667
者投入和减1465
14.0095312214
少资本37.31
8.451.76
1．所有者31183538
4197
投入的普通792.506.
14.00
股1919
2．其他权
益工具持有者投入资本
18天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
-
77017702
4．其他1465
14116064
37.31
0.647.95
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1354255929127105
36262764
四、本期期276112131638
780.9110
末余额302.0736.3705.6630.3
435.93
0725
19天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况天康生物股份有限公司(以下称“本公司”或“公司”或“天康生物”)是依照《中华人民共和国公司法》的规定，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275号文件批准，由新疆兵团草业开发技术服务中心(以下简称“兵团草业中心”)对其下属的新疆天康技术发展公司(以下称“天康技术”)进行改制，以饲料业务相关的经营性净资产出资，并联合新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司。公司于2000年12月28日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。
天康生物设立时的注册资本为人民币4000.00万元。其中，兵团草业中心以其下属的天康技术的畜禽饲料、兽药、饲料添加剂等与饲料业务相关的经营性净资产经评估(评估基准日为2000年3月31日下同)确认为3083.90万元出资，按1：0.77的折股比例折为2375万股；新疆维吾尔自治区畜牧科学院以房屋设备和兽药疫苗、牛胚胎移植等专有技术经评估确认为661.75万元出资，按相同的折股比例折为510万股；新疆生物药品厂以兽药生产和经营许可权经评估确认为656.45万元出资，按相同的折股比例折为505万股；新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司、陈静波、钟诚各以
现金100万元出资(共出资400万元)，按相同的折股比例折为77万股(共折股308万股)；朱文涛以持有的石河子开发区天康饲料科技有限公司3.53%的股权、乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司8.94%的
股权经评估确认为163.36万元和现金229.35万元共计为392.71万元出资，按相同的折股比例折为
302万股。
天康生物2001年度股东大会决议，通过2001年度未分配利润转增股本方案，即以2001年末总股本4000万股为基数，每10股分配股票股利2股，共计800万股。2002年6月20日天康生物注册资本变更为4800.00万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
经中国证监会“证监发行字[2006]144号”文核准，天康生物于2006年12月11日首次公开发行
1600万社会公众股，每股发行价格10.86元，发行后，天康生物注册资本于2006年12月16日变更
为6400.00万元，西安希格玛有限责任会计师事务所于2006年12月16日对天康生物首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了希会验字（2006）第176号验资报告。
天康生物于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码：002100。
2007年4月10日，经2006年度股东大会决议，天康生物通过2006年度利润分配决议，每10股
送5股派发现金0.56元（含税），送红股后，天康生物股本总额由6400.00万元变更为9600.00万元。
20天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
2008年3月20日，经2007年度股东大会决议，天康生物通过2007年度利润分配决议，每10股
送2股派发现金0.3元（含税），送红股后，天康生物股本总额由9600.00万元变更为11520.00万元。
2008年10月22日中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1199号核准了天康生物的定向增发方案，天康生物以每股16.92元，发行1081万股，以总价18297.00万元（与增发总价的差额6.48万元由天康生物以现金支付）购买河南宏展投资有限公司持有的河南宏展实业有限公司100%股权和郑州
开创饲料有限公司100%的股权，天康生物于2008年11月14日办理完毕增发股份登记，天康生物注册资本由11520.00万元变更为12601.00万元。
2009年4月，天康生物对2008年末可供分配利润进行每10股送3股、派发现金0.70元（含税）
的分配方案，此次分配后天康生物股本变更为16381.30万元。
2010年4月，经中国证监会证监许可[2009]385号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，天康生物向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等6家单位发行1060万股人民币普通股，发行后天康生物注册资本由16381.30万元变更为17441.30万元。
2010年7月，根据天康生物2009年年度股东大会决议通过的2009年度利润分配方案，以天康生
物总股本17441.30万股为基数，每10股送3股派0.6元（含税），共计分配利润6278.87万元，其中股票股利5232.39万元，天康生物注册资本变更为22673.69万元。
2011年5月，根据天康生物2010年度股东大会决议通过的2010年度利润分配方案，以天康生物
总股本22673.69万股为基数，向全体股东每10股派0.5元，共计分配利润1133.68万元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。转增前天康生物总股本为22673.69万股，总计转增股本
6802.11万股，转增后天康生物注册资本变更为29475.80万元。
2012年5月，根据天康生物2011年度股东大会决议通过的2011年度利润分配方案，以天康生物
现有总股本294757970股为基数，向全体股东每10股派1.00元，共计分配利润2947.58万元。未分配股票股利。
2013年5月，根据天康生物2012年度股东大会决议通过的2012年度利润分配方案，以天康生物
现有总股本294757970股为基数，向全体股东每10股送3股同时每10股派0.50元，共计分配利润
10316.53万元，其中股票股利8842.74万元，天康生物注册资本变更为38318.54万元。
2013年7月，经中国证监会证监许可[2013]81号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，天康生物向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等2家单位发行5097.37万股人民币普通股，发行后天康生物注册资本由38318.54万元变更为43415.91万元。
21天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
2014年5月，根据天康生物2013年度股东大会决议通过的2013年度利润分配方案，以天康生物
现有总股本434159044为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.20元，共计分配利润
52099085.28元。未分配股票股利。
2015年5月，根据天康生物2014年度股东大会决议通过的2014年度利润分配方案，以天康生物
现有总股本434159044为基数，向全体股东每10股送10股派发现金股利1.00元；2015年6月，根据中国证券监督管理委员会出具《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司吸收合并新疆天康控股（集团）有限公司的批复》（证监许可[2015]492号），净增加95066520股股份吸收合并新疆天康控股（集团）有限公司；天康生物注册资本变更为96338.46万元。
公司于2016年5月17日召开公司2016年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称的议案》和《修订＜公司章程＞部分内容的议案》。经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司完成了公司名称的变更登记及章程修正案的备案手续，并于2016年6月16日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《营业执照》。变更后公司名称为：天康生物股份有限公司；统一社会信用代码：
91650000722362767Q。
2021年11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准天康生物股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1771号）核准，天康生物向嘉实基金管理有限公司等12家单位发行
277449664股人民币普通股，发行后天康生物注册资本变更为135378.63万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准天康生物股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2017]2201号）的核准，公司于2017年12月22日发行总额为10亿元可转换公司债券。
截至2022年12月31日，累计转股122945249股，转股后公司总股本增加至1354339175股。
经营范围：兽药的生产、销售；饲料的生产、销售；添加剂预混合饲料的生产；饲料添加剂的生
产、销售；荷斯坦牛的销售（以上项目具体经营范围和有效期限以相关部门核发的许可证为准）；自营
和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)；与经营范围相关
的技术咨询服务；农畜产品销售；食用农产品的销售；股权投资，农副产品的销售；肥料的生产、销售；
仓储业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址为新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528号，法定代表人杨焰。
本公司财务报表于2023年8月24日经公司董事会批准报出。
公司下设8个全资子公司、4个非全资子公司及1个联营公司，8个全资子公司分别为新疆天康饲料有限公司、新疆奎屯天康植物蛋白有限公司、沈阳天康饲料有限公司、河南宏展实业有限公司、河南
富桥投资担保有限公司、天康制药股份有限公司、天康畜牧科技有限公司、三原天康饲料有限公司，4
22天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
个非全资子公司分别为新疆天康融资担保有限公司、河南天康宏展农牧科技有限公司、新疆天康汇通农
业有限公司、沈阳天康瑞孚饲料有限公司，联营公司为铁门关市优牧草业有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注三列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事畜牧养殖销售及饲料、制药、农产品等业务，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，会计政策和会计估计，详见本附注“存货”、“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期内的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.非同一控制下的企业合并
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
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益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2.外币财务报表的折算方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表及利润表中其他综合收益项目中列示；
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
26天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司将资产负债表日一年以内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年以内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该
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等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
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后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派。
8.金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债务投资、长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预提信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、等，在组合的基础上评估信用风险
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险，如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
4）债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
5）其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
6）长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未相同账龄的应收账款具有类
账龄组合来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存似的信用风险特征
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方的应收账合并范围内关联方往款具有类似较低的信用风险不计提预期信用损失来组合特征
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄预期信用损失率
1年以内5.00%
1-2年15.00%
2-3年50.00%
3年以上100.00%
13、应收款项融资
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本章节附注（十）“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未相同账龄的其他应收款具有
账龄组合来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存类似的信用风险特征
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方的其他应合并范围内关联方往收款具有类似较低的信用风不计提预期信用损失来组合险特征
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
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账龄预期信用损失率
1年以内5.00%
1-2年15.00%
2-3年50.00%
3年以上100.00%
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
1.存货的分类：存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品及包
装物以及消耗性生物资产七大类。消耗性生物资产分为生猪类和林木类，生猪类消耗性生物资产包括乳猪、仔猪、育肥猪、商品种猪；林木类消耗性生物资产指绿化环保用林木。
2.存货的计价方法：（1）公司在取得主要原材料、低值易耗品及包装物等时，按实际成本进行初始计量，主要原材料发出时，按月末一次加权平均法计算确定；（2）公司辅助材料中的营养品、维生素、矿物质按计划成本进行核算，月末摊销材料成本差异；其他辅助材料按实际成本收发计价；（3）在产品、产成品、库存商品、包装物入库按实际成本核算，发出时按加权平均法核算。（4）期末公司对乳猪、仔猪、育肥猪和未成熟商品种猪盘点头数和日龄，在发出时按头数采用月末一次加权平均法计价；成熟商品种猪采用个别计价法核算发出与结存的成熟种猪成本。
消耗性生物资产具体的计量如下：
生猪类消耗性生物资产的成本包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。林木类消耗性生物资产的成本按实际成本初始计量。
*乳猪。本公司将出生至1月龄的生猪统称为乳猪。这部分生猪用途具有多样性，因此本公司将其归集在“乳猪”科目统一核算。乳猪饲养至1月龄后通过筛选转栏，分别按照仔猪、商品种猪饲养，或直接销售。
乳猪成本包括分娩舍领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、转群仔猪和期末存栏仔猪之间分配，死亡乳猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数据，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本科目。
*仔猪。本公司将由乳猪转群用于育肥猪养殖的、生长时间在1-2月龄的生猪统称为仔猪或保育猪。保育猪直接对外出售或饲养至2月龄后转入育肥舍饲养。保育猪成本包括转入乳猪成本、保育舍领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、
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转群保育猪和期末存栏保育猪之间分配，死亡保育猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数据，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本科目。
*育肥猪。本公司将由保育舍转入育肥舍饲养的、生长时间在2-6月龄的生猪统称为育肥猪。育肥猪饲养至110公斤左右后对外出售。育肥猪成本包括保育猪转入成本、育肥舍领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）和期末存栏育肥猪之间分配，死亡育肥猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数据，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本科目。
*商品种猪。本公司将由乳猪转群用于种猪饲养销售的、生长时间在1月龄以上的生猪统称为商品种猪。
商品种猪直接对外出售或转入生产性生物资产。商品种猪的成本包括转入的乳猪成本、领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、转群商品种猪和期末存栏商品种猪之间分配，死亡商品种猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数据，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本科目。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
消耗性生物资产跌价准备的确认和计提：资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
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4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.包装物、低值易耗品于其领用时采用一次摊销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现
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同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）本公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为
初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
3.后续计量
（1）持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益性投资按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。
（2）本公司对子公司的投资采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资
成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
（3）本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。
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（4）长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。
（5）投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资损益。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（6）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。
4.长期股权投资的处置
（1）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（2）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。共同控制、重大影响的判断标准。
（3）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
5.长期股权投资的减值：本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面
价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
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类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-4034.85-2.43
土地使用权5002.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-40年3%4.85%-2.43%
机器设备年限平均法5-10年3%19.40%-9.70%
运输设备年限平均法5-10年3%19.40%-9.70%
电子设备年限平均法3年3%32.33%
其他年限平均法5-10年3%19.40%-9.70%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；
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25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧；
3.资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存
在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
27、生物资产
1.生物资产同时满足下列条件的予以确认
（1）公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量；
2.生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产；
3.生物资产按照成本进行初始计量；
4.生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如
下：
资产类别折旧年限（年）残值年折旧率（%）
猪群3年1200元/头
奶牛、鸡群3-10年3%32.33-9.70
林木资产10年010.0
5.资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾
害、病虫害、畜禽病害侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；
资产负债表日对生产性生物资产进行检查，按本附注“三、（二十一）1”所述方法计提生产性生物资产减值准备。
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公益性生物资产不计提减值准备。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权、软件等。
2.无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
3.无形资产的摊销
（1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
（2）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等；
（3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试；
4.资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之
一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
1.在资产负债表日对于固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产等长期非金融资产，公
司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额；
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；
3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备；
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4.商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
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这些相关资产组或者资组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业年金相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
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辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1.该义务是企业承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36、预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1.该义务是企业承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付；
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2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结
算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；
3.权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定；
4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程
中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；
47天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
（1）销售商品
生猪类：上门提货方式在公司交付生猪时确认销售收入；送货上门方式在公司将生猪送达客户指
定地点后，经客户检验合格后确认销售收入。
贸易类：客户在公司指定地点提货后即视为客户完全认可所交付货物的质量合格时确认销售收入。
劳务类：公司提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（2）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
1.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2.财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息计入其他收益或冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
3．对于与子公司.合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异.能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
兽用生物制品、化学制品收入、技术
增值税服务、棉油、豆油、葵花油、豆粕、3%、13%、6%、9%玉米收入
城市维护建设税流转税7%
企业所得税应纳税所得额0%、2.5%、15%、25%
教育费附加流转税3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
1.增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。
（1）饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函（2004）884号）的规定，本公司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料以及本公司子公司新疆天康饲料公司及下属子公司库尔勒天康饲料科技有限公司、伊犁
天康畜牧科技有限公司、喀什天康饲料科技有限公司、阿克苏天康畜牧有限公司、本公司子公司沈阳天
康饲料有限公司、本公司子公司河南宏展公司及其子公司郑州开创饲料有限公司、驻马店宏展饲料有限
公司、商丘宏展饲料有限公司、许昌宏展饲料有限公司、信阳宏展饲料有限公司、通辽市天康饲料有限
公司、唐山天康饲料有限公司、洛宁县宏展饲料有限公司、信阳宏展实业有限公司生产的浓缩料、预混
料、配合料等经当地税务机关备案确认免征增值税。
（2）兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。*兽用生物制品。根据财税
[2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》，自2014年7月1日起，本公司兽用生物制品收入、兽用化学制品收入增值税征收率由6%调整为3%；*兽用化学药品。自2019年4月1日起，本公司生产的兽用化学药品按照应税收入的16%调整为13%计缴。
（3）技术服务（纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务）。根据财政
部、国家税务总局财税[2016]36号文件“关于全面推开营业税改征增值税试点的通知”，交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税后，为实现试点纳税人原享受的营业税优惠政策平稳过渡，试点期间试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。公司技术转让、技术开发收入免征增值税。
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（4）牛奶、牛、猪的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，*本公司子公司新疆天康饲料有限公司生产销售的牛奶、牛经公司所在地国税局备案，免征增值税。*本公司子公司新疆天康畜牧科技有限公司、河南天康宏展农牧科技有限公司、河南宏展畜牧科技有限公司、河南华康农业科技有限公司生产销售的猪，经公司所在地国税局备案，免征增值税。
（5）饲料添加剂的生产销售。根据乌新国税减免字[2008]第75号批复，公司生产的饲料添加剂
自2008年5月1日起减征增值税，减征率100%。
（6）饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的生产销售。*根据财税（2001）121号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经奎屯市国家税务局奎国税减免备字（2008）46号文件批准，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕免征增值税。*根据财税（2001）121号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经阿克苏市国家税务局阿国税减免备字（2011）28号文件批准，本公司控股子公司阿克苏天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕免征增值税。
（7）棉油、豆油的生产销售。根据《增值税暂行条例》第二条的规定，本公司控股子公司奎屯天
康植物蛋白公司生产销售的棉油、豆油，适用9%的税率。
根据财政部、国家税务总局财税（2012）38号文件《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》：*经阿克苏市国家税务局阿市国税通（2012）31号文件核准，自2012年7月
1日起，本公司的子公司阿克苏天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项
税额核定扣除办法；*经奎屯市国家税务局奎国税通（2012）31号文件核准，自2012年7月1日起，本公司的子公司奎屯天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣除办法，2020年6月之前按投入产出法核定扣除，2020年6月开始使用成本法核定扣除，即：
投入产出法：当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农
产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。公式为：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）；
成本法：依据试点纳税人年度会计核算资料，计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例（农产品耗用率）。
当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/（1＋扣除率）；
（8）本公司及子公司其他增值税应税产品或劳务按税法规定计缴。
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2.企业所得税
（1）依据新政发（2010）105号《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（对有重大技术改造、生产工艺和产品创新和延伸下游产业链的企业，可继续免征5年企业所得税地方分享部分），本公司按15%的税率进行征税。
（2）2009年5月19日，根据石河子经济技术开发区国家税务局《税收减免登记备案告知书》
（石开国税减免备字（2009）年4号），本公司子公司新疆天康饲料有限公司之分公司石河子分公司自
2008年1月1日起免征企业所得税。
（3）2009年3月，经巴开国税减免备字（2009）1号文件批复，本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司库尔勒天康公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（4）经阿克苏市国家税务局阿市国税函（2007）165号批复，自2007年1月1日起，对本公司子
公司新疆天康饲料有限公司的子公司阿克苏天康畜牧公司暂免征收企业所得税。2013年3月，阿克苏天康公司在当地国税局取得了享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”备案，免征企业所得税（5）本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减免伊犁天康畜牧科技有限责任公司企业所得税的批复》（伊州地税函[2008]2号）的规定，自2007年度起减按15%缴纳企业所得税。2009年4月经伊宁县地方税务局备案批准，伊犁天康公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（6）本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司生产的饼、粕及植物毛油产品根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，并经奎屯市国家税务局2018年2月1日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（7）本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司喀什天康饲料科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函（2008）850号文件及财税发（2008）149号文件规定，并经喀什城区疏勒县国家税务局2013年7月17日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（8）本公司子公司阿克苏植物蛋白公司生产的棉籽油、棉籽饼及短绒产品根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发（2008）149号规定，并经阿克苏市国家税务局2012年6月1日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自2012年度起享受减免企业所得税。
（9）本公司子公司新疆天康畜牧有限公司、河南天康宏展农牧科技有限公司、河南宏展畜牧科技
有限公司生猪养殖销售，根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发（2008）149号规定，并经所在地国家税务局2016年度备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
54天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
（10）本公司子公司新疆天康饲料有限公司2020年12月取得高新技术企业证书，证书编号
GR202065000303 并在当地税务部门备案核准，自 2020 年 1 月 1 日起所得税率按 15%执行，有效期 3 年。
（11）本公司孙公司驻马店市宏展饲料有限公司2022年取得高新技术企业证书，证书编号
GR202241002774 并在当地税务部门备案核准，自 2022 年 12 月 1 日起所得税率减按 15%执行，有效期三年。
（12）本公司孙公司河南宏展生物科技有限公司2022年取得高新技术企业证书，证书编号
GR202241001639 并在当地税务部门备案核准，自 2022 年 12 月 1 日 起所得税率减按 15%执行，有效期三年。
（13）本公司子公司沈阳天康瑞孚饲料科技有限公司2020年12月取得高新技术企业证书，证书
编号 GR202021001733 并在当地税务部门备案核准，自 2020年 1月 1日起所得税率按 15%执行，有效期
3年。
（14）本公司子公司天康制药（苏州）有限公司及孙公司北京标驰泽惠生物科技有限公司分别于
2020 年 12 月 4 日取得证书编号为 GR202031006873、2021 年 12 月 17 日取得证书编号 GR202111003390
的高新技术企业证书，有效期为3年，企业所得税的适用税率分别为15%、2.5%。
（15）本公司孙公司天康生物制药有限公司主营业务为兽用药品研发、生产、销售。符合财税【2011】58号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》及《财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号》中《产业结构调整指导目录（2019年本）》的第一类，鼓励类第一条农林业，第5款重大病虫害及动物病害防治，依据国家税务总局
2012年第12号公告西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
（16）本公司孙公司北京标驰泽惠生物科技有限公司、天康制药(上海)有限公司、胡杨河市天康饲料有限公司适用本税收优惠，减按2.5%的税率征收企业所得税，根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）：“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
（17）本公司其余各子、分公司均执行25%的所得税税率。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金84277.38693799.05
银行存款3534133758.163081511590.76
其他货币资金310499166.49237295843.78
合计3844717202.033319501233.59
因抵押、质押或冻结等对
1607853.30
使用有限制的款项总额其他说明
注：使用受限制的其他货币资金为：
项目期末余额上年年末余额
担保业务保证金76694685.7292075318.29
投资保证金52315105.3524762096.80
银行承兑汇票保证金2150000.00100000.00
受限的银行存款1607853.30
合计131159791.07118545268.39
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
100000000.00650000000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计100000000.00650000000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
生猪、玉米套期保证合约10262760.0011054880.00
合计10262760.0011054880.00
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其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据19821055.1110677086.17
合计19821055.1110677086.17
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
57天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
82059110856971202245200955565396443
账准备100.00%13.23%100.00%12.29%
990.09573.33416.76067.64284.52783.12
的应收账款其
中：
账龄组82059110856971202245200955565396443
100.00%13.23%100.00%12.29%
合990.09573.33416.76067.64284.52783.12
82059110856971202245200955565396443
合计100.00%13.23%100.00%12.29%
990.09573.33416.76067.64284.52783.12
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）629506232.02
1至2年103677389.04
2至3年55778374.31
3年以上31629994.72
3至4年18439341.25
4至5年4580994.25
5年以上8609659.22
58天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
合计820591990.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
55565284.553004288.8108569573.
坏账准备
2133
55565284.553004288.8108569573.
合计
2133
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名25214656.113.07%1260732.81
第二名16959478.942.07%847973.95
第三名14498280.001.77%5642634.50
第四名12368760.501.51%618438.03
第五名11965000.001.46%598250.00
合计81006175.559.88%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
59天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据2717577.72
合计2717577.72应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内354583978.0289.24%1085038874.9894.27%
1至2年9940948.832.50%34415739.872.99%
2至3年4144305.901.04%4140091.150.36%
3年以上28639506.437.21%27448134.642.38%
合计397308739.181151042840.64
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目期末余额未偿还或结转的原因
北京舶来优品国际贸易有限公司13751578.78尚未结清
中国农业科学院上海兽医研究所9000000.00尚未结清
新疆亨丰畜牧发展有限公司8800000.00尚未结清
中亚保健土地款6850000.00尚未结清
塔城地区汇通有限责任公司4875800.00尚未结清
克拉玛依市森禾智慧农业科技有限责任公司2529448.33尚未结清
河南龙凤山农牧股份有限公司2870157.00尚未结清
合计48676984.11
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额占预付款项总额的比例(%)
第一名46596521.8011.73
第二名40806551.3210.27
60天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
第三名19445770.104.89
第四名13751578.783.46
第五名12017650.823.02
合计132618072.8233.38
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款301730176.84294986760.96
合计301730176.84294986760.96
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
61天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金2044505.07378457.49
保证金19638071.0422449863.97
押金1939510.073981454.15
资金往来369533060.40356099499.89
其他13730979.7210689472.04
合计406886126.30393598747.54
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额59755198.6038856787.9898611986.58
2023年1月1日余额
在本期
本期计提6543962.886543962.88
2023年6月30日余
66299161.4838856787.98105155949.46
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）43963494.57
1至2年288507186.40
2至3年26255727.02
3年以上48159718.31
3至4年3129839.42
4至5年7576770.38
5年以上37453108.51
合计406886126.30
62天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
98611986.5105155949.
坏账准备6543962.88
846
98611986.5105155949.
合计6543962.88
846
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名资金往来251662929.771年以内，1-2年61.85%36877500.44
第二名资金往来33299240.905年以上8.18%33299240.90
第三名资金往来10530000.002-3年2.59%2632500.00
第四名保证金3801844.001年以内，1-2年0.93%225276.60
第五名资金往来3458546.253-4年0.85%3458546.25
合计302752560.9274.41%76493064.19
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
63天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
856772066.856772066.900328386.900328386.
原材料
98984343
191776015.191776015.240375395.240375395.
在产品
03030909
25368378425335170534489924110031816.0343896060
库存商品3320790.49
7.306.817.7801.78
92013137.292013137.2103354964.103354964.
周转材料
223636
消耗性生物资14924892443294249.7144919499149205396135841466.135621249
产8.6608.960.77514.26
51698883146615040.1512327327618510512145873282.603923184
合计
5.1995.004.43511.92
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
10031816.0
库存商品1592658.008303683.513320790.49
0
消耗性生物资135841466.42781151.8135328368.43294249.7产518690
145873282.44373809.8143632052.46615040.1
合计
518209
64天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
委托贷款46699000.0020000000.00
待抵扣增值税进项税250864367.11351704425.64
应收代偿款173882559.81164088224.18
预交税款428636.481011167.47
减：贷款减值准备-666990.00-400000.00
65天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
合计471207573.40536403817.29
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期
66天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业吉林冠
8400585227
界生物1222
002.3417.2
技术有414.92
02
限公司乌鲁木齐天润爱科检2070920709
测咨询5.745.74有限公司
67天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
新疆托
2123321510
峰冰川27775
044.2798.2
牧业有4.00
44
限公司铁门关市优1700017000
牧草业000.0000.0有限公00司
10544170008543438510
1500
小计5142.000.0512.9798.2
168.92
28064
10544170008543438510
1500
合计5142.000.0512.9798.2
168.92
28064
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
68天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产5080782352.205005100365.70
合计5080782352.205005100365.70
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初余415505766289731915156899402.58148923.1161783308.742920845
额7.613.20169804.96
2.本期增59720923.2359789593.441730472.
9462156.453046013.109711786.32
加金额22736
（1253155136.269352644.
5728722.215261429.982682202.192525153.43
）购置1900
（2
41113574.387414197.9132294446.
）在建工程转3347312.24419361.85
2132
入
（3
12878626.619220259.140083382.0
）企业合并增853414.23363810.916767271.04
974
加
3.本期减
689330.682227712.73697000.621108942.801013716.135736702.96
少金额
（1
689330.682227712.73697000.621108942.801013716.135736702.96
）处置或报废
4.期末余421408926325488103165664557.60085993.4170481378.786520222
额0.153.74999994.36
二、累计折旧
1.期初余898933972.128389911114194333.38490961.884848241.8242036662
额085.8134524.90
2.本期增94247686.7246035815.11238276.7364206279.
9337988.443346512.71
加金额041096
（194247686.7246035815.11238276.7364206279.
9337988.443346512.71
）计提041096
3.本期减
42144.561473955.93443056.16968759.56966580.853894497.06
少金额
（1
42144.561473955.93443056.16968759.56966580.853894497.06
）处置或报废
69天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余993139514.152846097123089265.40868715.095119937.6278067840
额225.2962077.80
三、减值准备
1.期初余
3392050.07251824.3115720.5881869.403741464.36
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
3392050.07251824.3115720.5881869.403741464.36
额
四、账面价值
1.期末账32175576917261682342559571.719135409.075361441.3508078235
面价值5.864.149922.20
2.期初账32527316416131682142689348.219576091.976935066.9500510036
面价值5.463.084485.70
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
70天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程836875324.47553581056.92
合计836875324.47553581056.92
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值甘肃金昌（永昌）天康
4704860.204704860.204704860.204704860.20
繁育基地建设项目新疆天康生猪遗传改良中
心(500头种公137725.15137725.15137725.15137725.15
猪站)建设项目芳草湖三场
12万头育肥工1608368.101608368.101122394.001122394.00
程芳草湖洗消
7408087.007408087.006174651.006174651.00
中心项目
143圈舍改
764554.00764554.001800000.001800000.00
造合同水源镇柴家
72598726.372598726.346377488.046377488.0
沟村2400头
6688
GGP 核心场甘肃天康农牧科技有限公司42万头现
代化生猪繁育4393823.804393823.803086544.303086544.30
场、20万头现代化生猪育肥产业基地
中央库房、
蔬菜消毒点、1068000.001068000.001068000.001068000.00办公楼改造河南宏展畜
牧（五里镇）7486740.577486740.577486740.577486740.57养殖场项目汝南宏展畜
7029063.737029063.737127063.737127063.73
牧建设项目肉类城乡冷
60316581.860316581.844148045.044148045.0
链物流建设项
5555
目河南宏展农
牧汝州大程项4830888.934830888.931624842.431624842.43目
兵团第六师
296346.00296346.00502256.00502256.00
五家渠市58
71天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
万吨/年综合饲料加工项目内蒙古饲料
447200.00447200.00
技改项目宁夏吴忠年
产30万吨饲1765354.671765354.67510566.87510566.87料厂项目额敏分公司
钢板仓平移及1364702.371364702.37土地整理宁夏常新农业20万吨级
1971139.831971139.831971139.831971139.83
粮食烘干仓储物流项目乌拉特前旗
2021年仓储项3157203.443157203.442876850.692876850.69
目乌拉特前旗天康农业发展
1489844.641489844.641207520.001207520.00
2021年仓储项
目鄂托克前旗
10万吨仓储项3513631.663513631.663478087.113478087.11
目达拉特旗10
2120730.592120730.592080560.952080560.95
万吨仓储项目五原县10
2335037.292335037.292260719.142260719.14
万吨仓储建设
活疫苗车间43793715.043793715.0
929793.25929793.25
升级改造项目00高新北区灭
28460060.028460060.0
活苗生产线2587796.002587796.00
00
改造
FMD 乳化分
50193005.950193005.9
包装生产线升5746835.455746835.45
00
级改造高新北区液
体苗生产线改5997800.005997800.00造项目
苏州科技园568233091.568233091.274772593.274772593.项目08089696
其他零星工13893889.013893889.0
8805924.598805924.59
程22芳草湖四场
2400 头 GGP 核 3376294.88 3376294.88
心场工程项目
收购山西正邦47879345.947879345.9及改造项目88
仁壳分离+60%蛋白筛分（奎1278000.001278000.00屯油脂）北泉天康小麦
3481000.003481000.00
筒仓建设项目成品散装仓制
281400.00281400.00
作安装项目永昌天康饲料
191171.00191171.00
有限公司年产
72天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
57万吨饲料加
工项目
836875324.836875324.553581056.553581056.
合计
47479292
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额甘肃金昌
（永
180947044704
昌）100.0募股
9380860.860.100%
天康0%资金
0.002020
繁育基地建设项目新疆天康生猪遗传改良中1597
1377137794.7894.78
心9600
25.1525.15%%
(500.00头种公猪
站)建设项目芳草湖三场118211221608
4859100.0
12万9260394.368.100%
74.100%
头育0.000010肥工程芳草湖7960617412337408
93.0793.07
洗消000.651.436.087.%%中心00000000项目
143
225018001035
圈舍7645100.0
000.000.446.100%
改造54.000%
000000
合同
水998746372622725992.7592.75
源镇7100748812388726%%
73天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
柴家.00.08.28.36沟村
2400
头 GGP核心场甘肃天康农牧科技有限公司42万头现代
5556308613074393
化生83.4183.41募股
9260544.279.823.
猪繁%%资金
0.00305080
育
场、
20万
头现代化生猪育肥产业基地中央库
房、蔬菜218010681068
77.5777.57
消毒000.000.000.%%
点、000000办公楼改造河南宏展畜牧
1160748674863468
（五16621662100.0募股
6850740.740.100%197.
里97.9197.910%资金
0.00575786
镇）养殖场项目汝南宏
295071275737583570299218
展畜100.0募股
0000063.663.663.063.100%593.
牧建0%资金
0.007398987374
设项目肉类城乡冷9000441416166031
67.0267.02
链物0000804585366581
%%
流建.00.05.80.85设项目
74天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
河南宏展农1112162432064830
100.02698
牧汝2450842.046.888.100%
0%04.29
州大0.00435093程项目兵团第六师五家渠市1971
5022192039802963100.0
58万6000100%
56.0090.0000.0046.000%
吨/年0.00综合饲料加工项目内蒙古3640
44724472100.0
饲料000.100%
00.0000.000%
技改00项目宁夏吴忠年
905512701765
产305105160084.4384.43
0000787.354.
万吨66.870.00%%.008067饲料厂项目额敏分公司
263013641734
钢板3699100.0
000.702.613.100%
仓平11.520%
003789
移及土地整理宁夏常新农业20万吨526119711971
90.1390.13
级粮7500139.139.%%
食烘.008383干仓储物流项目乌拉特前旗272728763157
280381.0381.03
20216700850.203.
52.75%%
年仓.006944储项目
75天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
乌拉特前旗天康
325312071489
农业282385.2785.27
5400520.844.
发展24.64%%.000064
2021年仓储项目鄂托克前旗339634783513
355486.5686.56
10万1300087.631.
4.55%%
吨仓.001166储项目达拉特
334420802120
旗104016
6800560.730.6.39%6.39%
万吨9.64.009559仓储项目五原县
170422602335
10万9174174288.6988.69
5300719.037.
吨仓3.124.97%%.001429储建设活疫苗
466043794286
车间929793.9793.97
000037153921
升级93.25%%.00.00.75改造项目高新北区灭2998284625872587
94.9394.93
活苗000000602264796.%%
生产.00.00.0000线改造
FMD乳化分包5580501944445746
89.9589.95
装生000030056170835.%%
产线.00.90.4545升级改造高新北区液
668059975997
体苗89.7789.77
000.800.800.
生产%%
000000
线改造项目
76天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
苏
9546274729345682
州科59.5359.53
0000725960493309
技园%%
0.003.967.121.08
项目其
8805686917811389
他零
924.399.434.3889
星工
591875.02
程通辽天康年产9127712731273
99.6899.68
万吨300.274.274.%%饲料000000设备项目芳草湖四场
2400695333763376
头 GGP 0000 294. 294. 4.86% 4.86%
核心.008888场工程项目芳草湖一
9091
场1040894089
00000.45%0.45%
万头34.6234.62.00育肥项目收购山西
500047874787
正邦95.7695.76
000093459345
及改%%.00.98.98造项目仁壳分离515012781278
24.8224.82
+60%000.000.000.%%蛋白000000筛分北泉天康
106034813481
小麦32.8432.84
0000000.000.
筒仓%%.000000建设项目成品散装
9380
仓制28142814
000.3.00%3.00%
作安00.0000.00
00
装项目永昌
1060
天康19111911
00000.18%0.18%
饲料71.0071.00
0.00
有限
77天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
公司年产
57万
吨饲料加工项目
3522
55354155132283681295
889
合计81058871944475326595
000.0
6.923.876.324.47.89
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计种猪奶牛鸡树木
一、账面原值
1.期425916765096202486741309223.54576029
初余额07.75.003.54364.82
2.本
3121800316100081625743235036
期增加金
74.30.00.7849.08
额
(1)外购
(2)3121800316100081625743235036
自行培育74.30.00.7849.08
3.本
3247960204754015549123423927
期减少金
90.63.001.4852.11
额
(3247960204754015549123423927
78天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
1)处置90.63.001.4852.11
(
2)其他
4.期413300676230801748086309223.54387138
末余额91.42.006.84361.79
二、累计折旧
1.期8831229377331065100739859817
2499.56
初余额0.62.43.754.36
2.本
3539821110629562628824278238
期增加金14997.36
2.11.94.678.08
额
(1)3539821110629562628824278238
14997.36
计提2.11.94.678.08
3.本
5673459104296679655706574313
期减少金
4.78.94.852.57
额
(1)5673459104296679655706574313
处置4.78.94.852.57
(2)其他
4.期6697590383663948073857563742
17496.92
末余额7.95.43.579.87
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
(1)计提
3.本
期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期
末余额
四、账面价值
1.期346324737864401267348291726.63630764
末账面价83.47.571.27131.92
79天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
值
2.期
337604427363091835733306723.93590047
初账面价
17.13.579.79790.46
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目土地房屋及建筑物机器设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额110718164.92633939327.53982514.90745640007.35
2.本期增加
53249173.9651190958.32104440132.28
金额
3.本期减少
82712391.9782712391.97
金额
4.期末余额163967338.88602417893.88982514.90767367747.66
二、累计折旧
1.期初余额17182908.86185636697.34106439.06202926045.26
2.本期增加
12962470.0860156821.5649125.7273168417.36
金额
（1）计
12962470.0860156821.5649125.7273168417.36
提
3.本期减少
67103118.0167103118.01
金额
（1）处
67103118.0167103118.01
置
4.期末余额30145378.94178690400.89155564.78208991344.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
80天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
133821959.94423727492.99826950.12558376403.05
价值
2.期初账面
93535256.06448302630.19876075.84542713962.09
价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余290782506.38350485.057464981.628394781.9423745362.
8752607.87
额0101039
2.本期增10587996.376019739.387062139.1
39000.00327281.4288121.95
加金额984
（113181429.316274613.4
2638780.6939000.00327281.4288121.95
）购置84
（2）内部研发
（3
62838310.070787525.7
）企业合并增7949215.70
00
加
3.本期减
187196.00187196.00
少金额
（1
187196.00187196.00
）处置
4.期末余301370502.38389485.0133484720.28722063.3510620305.
8653533.82
额40099253
二、累计摊销
1.期初余58276600.228315035.946835477.218110370.2155720655.
4183171.80
额625447
2.本期增13358351.1
3640412.953042.527947487.001660756.79106651.86
加金额2
（113358351.1
3640412.953042.527947487.001660756.79106651.86
）计提2
3.本期减
11000.0011000.00
少金额
（111000.0011000.00
81天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
）处置
4.期末余61917013.228318078.454782964.219771127.0169068006.
4278823.66
额145359
三、减值准备
1.期初余
588115.00588115.00
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
588115.00588115.00
额
四、账面价值
1.期末账239453489.78701756.7340964183.
9483291.568950936.294374710.16
面价值19494
2.期初账232505905.10629504.310284411.6267436591.
9447334.084569436.07
面价值756692
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益山羊传染性胸膜炎灭活疫苗
（山羊支30000002099764900235.3原体山羊.00.646肺炎亚种
C87001
株）
B16 猪繁殖与呼吸综20000002000000
合征灭活.00.00疫苗
82天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
（CH—Ia株）洛阳现代
生物-猪伪狂犬病毒
15556221600000
gB 竞争 44377.36.64.00
ELISA 抗体检测试剂盒转让费布鲁氏菌
抗体胶体550000.0550000.0金检测试00纸条开发牛支原体
ELISA 抗体
600000.0600000.0
检测试剂
00
盒技术开发鸡新城
疫、禽流
感、禽腺15400001540000
病毒病三.00.00联灭活疫苗
7705622158437720997647190235
合计.64.36.64.36其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
河南宏展实业57781904.157781904.1有限公司11北京标驰泽惠
22242295.822242295.8
生物科技有限
99
公司
吉林冠界生物202421696.202421696.技术有限公司5454
80024200.0202421696.282445896.
合计
05454
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
河南宏展实业57781904.157781904.1有限公司11
83天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
北京标驰泽惠
生物科技有限9566374.069566374.06公司
57781904.167348278.1
合计9566374.06
17
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
工程维修费11466887.521363545.563273318.439557114.65
技术服务费1348135.65160000.00134190.671373944.98
装修费3626439.26303035.53400230.593529244.20
其他6634886.633606460.313048983.727192363.22
合计23076349.065433041.406856723.4121652667.05其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备105877.753497.19105877.753497.19
可抵扣亏损73400345.5411010051.8373400345.5411010051.83
坏账准备81115779.8212749057.1996468054.5916252463.54
贷款损失准备666990.00166747.50400000.00100000.00
存货跌价1728132.49259219.871728132.49259219.87
售后服务费21357812.753203671.9121357812.753203671.91
合计178374938.3527392245.49193460223.1230828904.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
84天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产27392245.4930828904.34
递延所得税负债714384.68714384.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
31800000.031800000.031800000.031800000.0
预付购房款
0000
10117626.410117626.4
预付研发费用
77
41917626.441917626.431800000.031800000.0
合计
7700
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款2253600000.002912000000.00
信用借款400000000.00300000000.00
未到期的应付利息247311.83
已贴现未终止确认的应收票据2053686.17
合计2653600000.003214300998.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
85天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
期货盈亏浮动51400.005325750.00
合计51400.005325750.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票4218800.00
合计4218800.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内525170171.75600950982.13
1至2年6371960.4512151650.65
2至3年2464140.823244754.24
3年以上8032896.3810501654.18
合计542039169.40626849041.20
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
乌苏市李明煤炭经销部1858701.55尚未结清
闫海东1810900.00尚未结清
宁夏仓盛农业发展有限公司1236589.60尚未结清
沙依巴克区平川路鑫丰煤碳经销部1150105.71尚未结清
苏州辰晖洁净技术工程有限公司826444.00尚未结清
杞县金马禽业养殖专业合作社537070.00尚未结清
吐鲁番鑫煌煤炭经销部528063.10尚未结清
86天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
合计7947873.96
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内83333.36
合计83333.36
（2）账龄超过1年的重要预收款项
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款736355940.57473827870.81
合计736355940.57473827870.81期末账龄超过1年的大额预收账款情况说明
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
河北省农业农村厅5290252.47尚未结清
忻州市动物疫病预防控制中心932038.83尚未结清
朝阳市农业农村局747572.80尚未结清
鹰潭市畜牧兽医局603300.97尚未结清昌吉回族自治州动物疾病预防控制中
584466.02尚未结清
心
湖南省畜牧水产事务中心530234.90尚未结清
合计8687865.99报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬307543347.64389701568.00448068432.35249176483.29
87天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
二、离职后福利-设定
25935325.1025935325.10
提存计划
三、辞退福利696270.75696270.75
四、一年内到期的其
47321.8047321.80
他福利
合计307543347.64416380485.65474747350.00249176483.29
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
305895025.47330862993.76389338047.00247419972.23
和补贴
2、职工福利费26745627.8926731038.1914589.70
3、社会保险费14677819.0114677819.01
其中：医疗保险
13634685.9613634685.96
费工伤保险
827901.33827901.33
费生育保险
215231.72215231.72
费
4、住房公积金11250742.6711250742.67
5、工会经费和职工教
1648322.174645310.524551711.331741921.36
育经费
8、非货币性福利1519074.151519074.15
合计307543347.64389701568.00448068432.35249176483.29
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险25433001.5925433001.59
2、失业保险费502323.51502323.51
合计25935325.1025935325.10其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7332752.754748294.96
企业所得税3620137.426372513.94
个人所得税4423340.971479960.22
城市维护建设税237985.43315077.58
教育费附加201785.24192052.77
人民教育基金1745.4448811.80
88天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
土地使用税927724.26721267.13
房产税971032.64750799.64
印花税2281583.272370736.05
其他185684.98122052.78
合计20183772.4017121566.87其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利48299113.782920922.68
其他应付款712500184.50692941975.57
合计760799298.28695862898.25
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息873264.07
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利48299113.782920922.68
合计48299113.782920922.68
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
技术服务费86757587.4569601953.42
质保金、保证金及押金316313102.28145993756.28
往来款及其他309429494.77477346265.87
合计712500184.50692941975.57
89天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京融元宝通资产管理合伙企业(有限
45378191.10尚未结清
合伙)
新疆永安庆丰建设工程有限责任公司5343065.47尚未结清
徐州腾龙钢构科技有限公司3000161.82尚未结清
郑州市泽达运输有限公司1297606.40尚未结清
青岛大牧人机械股份有限公司1195600.00尚未结清
江西增鑫科技股份有限公司1129892.00尚未结清
合计57344516.79其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1377600000.00542000000.00
一年内到期的应付债券78618993.9782372662.20
一年内到期的租赁负债69656491.41102310840.79
合计1525875485.38726683502.99
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
担保赔偿准备38032665.5935915665.59
未到期责任准备6207937.383839873.65
预收货款销项税32919500.8756835771.32
长期借款应付利息3036162.503290895.16
不符合终止确认条件的已背书票据6234400.00
合计80196266.34106116605.72
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
90天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款890000000.00901000000.00
信用借款1662607302.772232000000.00
合计2552607302.773133000000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
91天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
租赁付款额514152699.32495003523.13
减：未确认的融资费用-78667716.46-90158157.86
重分类至一年内到期的非流动负债-62517892.02-102310840.79
合计372967090.84302534524.48
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
92天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助86060305.6220921685.809912212.7997069778.63与资产相关
合计86060305.6220921685.809912212.7997069778.63
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关口蹄疫疫苗生物反应器无血清悬浮培养生产
4766666200000.04566666与资产相
线（2014.670.67关年新疆专
项第二批中央基建投资预算拨款
土地补1157339713904.6146536.41214076与资产相
偿款4.00042.16关生物制
品 GMP 车 652777.7 569444.4 与资产相
83333.33
间建设项74关目生物制
品 GMP 车 2651515 454545.4 2196969 与资产相
间建设项.155.70关目泰力饲
652777.8569444.5与资产相
用复合酶83333.33
30关
制剂项目肉用种
326388.9284722.2与资产相
牛场改扩41666.67
03关
建项目
冻库项8347500105000.08242500与资产相
目补贴.000.00关年出栏
五万头猪815891.9815891.9与资产相
0.00
场建设项11关目
93天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
阿克苏食用油仓
600000.0100000.0500000.0与资产相
储物流配
000关
送设施建设项目奎屯食用油仓储
1200000200000.01000000与资产相
物流配送.000.00关设施建设项目高新区兽用生物
338790332561473062288与资产相
制药工业
5.00.507.50关
园项目资金兵团养
殖云平台2690210551839.92138370与资产相
产业智能.068.08关物联网款阜康基地收到农与资产相
业农村局58072.861562.5256510.34关粪场改造补贴自治区战略性新
300000.0250000.0与资产相
兴产业专50000.00
00关
项款（制药）佐剂及免疫增强16000001600000与资产相
0.00
剂研究项.00.00关目收到城乡冷链物10000001000000与资产相
0.00
流建设补0.000.00关助款收到乌
3144000199500.02944500与资产相
鲁木齐商.000.00关务局补助
食乐220000.0160000.0与资产相
60000.00
康项目00关
科技250000.0160416.6与资产相
89583.33
振兴项目07关猪圆环病毒疫苗生产替代
12000001200000与资产相
体系关键.00.00关技术自主创新研发项目布氏菌活疫苗
（A19- 1132075 1132075 与资产相VirB12 .47 .47 关
株）产业化研究与
94天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
防控应用项目生猪产业
链关键技42000003600000600000.0与资产相
术研发及.00.000关集成示范
生猪保险1564537166616.01397921与资产相
赔款摊销.200.20关河南天康宏展农牧
218744.0125298.2与资产相
大程育肥93445.76
04关
场生猪保险新型乳肉牛融合发
展绿色养426500.0213250.0213250.0与资产相殖技术集000关成与示范项目光合细菌应用于水
168000.0与资产相
产饲料添84000.0084000.00
0关
加剂的产业化示范
72700007270000与资产相
人才项目.00.00关人畜间布病综合防控技术集成与示范子课题四
960000.0960000.0与资产相“牛羊布
00关
病新型疫
苗应用、评估与鉴别诊断研究”优质畜产品产业
集群-新疆
300000.0300000.0与资产相
生猪产业
00关
链关键技术研发及集成示范猪场病
毒性疫病100000.0100000.0与资产相的精准诊00关断和监测国家地方联合工程50000005000000与资产相
实验室项.00.00关目
86060302092168614559637666169706977
合计
5.625.80.79.008.63
其他说明：
95天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
1.根据财政部财预【2014】324号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司口蹄疫疫苗生物反
应器无血清悬浮培养生产线关键技术产业化项目拨款8000000.00元。
2.根据2012年乌鲁木齐市燃煤供热锅炉实施天然气改造相关优惠措施的规定，乌鲁木齐分公司
2012年实施了锅炉煤改气项目，按照10年综合受益期确认为递延收益。
3.根据石河子北泉镇委员会党办字【2014】4号文件，对新疆北泉天康饲料科技有限公司位于石河
子国家级农业科技园区用地拨付财政奖补资金11151400.00元，按照50年综合收益期确认为递延收益；2015年12月河南宏展实业收到土地财政奖补资金2677000.00元，按照50年综合收益期确认为递延收益。
4.2005 年国家发展改革委员会为本公司生物制品 GMP 车间建设项目拨款 1000 万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
5.2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款200万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
6.2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
7.根据兵财建【2010】158号文件精神，本公司于2012年收到5000吨肉食品冷链项目补助拨款
10500000.00元，按照50年综合受益期确认为递延收益。
8.2015年9月收到河南信阳平桥区财政局为本公司年出栏五万头猪场建设项目的补贴款
2126000.00元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
9.根据兵财建【2010】180号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司食用油仓储物流设施项
目拨款2000000.00元。
10.根据兵财建【2011】203号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司奎屯食用油仓储物流
配送设施建设项目拨款4000000.00元。
11.根据兵财建[2011]246号文：关于下达2011年产业发展资金中央预算内基建支出预算（拨款）的通知，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司高薪区北区兽用生物制药工业园建设项目拨款4000万。
96天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
根据兵财建[2012]139号文：关于下达产业发展资金中央预算内基建支出预算（拨款）的通知，对天康畜牧生物技术股份公司高新北区兽用生物制药工业园建设项目拨款4000万。项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
12.2018年9月7日收到新疆生产建设兵团转来财政拨款兵团养殖云平台产业智能物联网600万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
13.根据新工信科技（2019）28号，关于下达2019年自治区战略性新兴产业专项资金项目计划的通知，对天康生物股份有限公司兽用生物安全三级防护升级改造项目（P3 项目）拨款 50 万，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
14.根据六师财政局师市财建【2022】68号，关于下达城乡冷链和国家物流枢纽建设项目2022年
中央基建投资预算（拨款）的通知，下达城乡冷链和国家物流枢纽建设项目2022年中央基建投资资金
1000万元用于新疆青湖天康食品有限公司肉类城乡冷链物流建设项目。
15.根据《财政部办公厅商务部办公厅关于进一步加强农产品供应链体系建设通知》（财办建【2021】37号）对天康食品中央厨房及农产品（肉制品）冷链加工配送中心建设项目拨款393万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
16.根据新财教【2022】168号，下达自治区乡村振兴发展科技行动拨款24万元，2022年12月收
到新疆科学技术厅2022年科技成果转化示范专项发酵薰衣草残渣代替饲用抗生素的产业化示范项目拨
款24万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按照剩余使用年限进行摊销。
17.根据新财教【2022】168号，下达自治区乡村振兴发展科技行动拨款25万元，用于库尔勒天康
饲料科技有限公司收到新型甘草渣无抗饲料添加剂的产业化示范推广项目。
18.根据新疆疆维吾尔自治区财政厅国库处新财教[2022]193号收到关于猪圆环病毒疫苗生产替代
体系关键技术自主创新研发项目拨款120万元。
19.根据兵财教[2022]90号《关于下达2022年中央引导地方科技发展资金（第二批）的通知》，
收到新疆生产建设兵团科学技术局下发关于布氏菌活疫苗（A19-VirB12 株）产业化研究与防控应用项
目拨款113.21万元。
97天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
13543391354788
股份总数449682.00449682.00
175.00857.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公
司债券832914.93604828155406.9799974.93449421
32940
（天康转1.1411.23债）
832914.93604828155406.9799974.93449421
合计32940
1.1411.23
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3687332672.653459393.143690792065.79
价）
其他资本公积155107843.5267075679.34222183522.86
合计3842440516.1770535072.483912975588.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
98天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重分类进损142195423912571421954211005513900602252251
益的其他.945.25.949.69.624.63综合收益现金
142195423912571421954211005513900602252251
流量套期.945.25.949.69.624.63储备其他综合142195423912571421954211005513900602252251
收益合计.945.25.949.69.624.63
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积439075429.82439075429.82
合计439075429.82439075429.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2305130958.282168105697.89
调整后期初未分配利润2305130958.282168105697.89
加：本期归属于母公司所有者的净利
-447288636.14301548661.86润
减：提取法定盈余公积164125075.33
提取一般风险准备398326.14
99天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
应付普通股股利367152420.30
期末未分配利润1490689901.842305130958.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8944752899.068665280102.777993563758.557459606518.04
其他业务18396902.407923304.5115061796.092520402.34
合计8963149801.468673203407.288008625554.647462126920.38
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
100天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1295366.081103293.48
教育费附加538287.82487927.40
资源税213175.8268949.78
房产税6093569.254324537.40
土地使用税4207565.663954544.85
车船使用税22544.29429430.75
印花税7259263.845706689.91
地方教育费附加348014.00303928.71
应交环境保护税185883.18254530.27
其他954271.70160040.48
合计21117941.6416793873.03
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬112328475.86103863298.44
折旧费1281224.921149257.32
差旅费29274379.7530482706.52
车管费1239474.781339785.05
技术服务费47676264.3951675985.42
业务招待费21063135.567565053.71
会务费4057720.482548037.89
劳务费2542542.064468261.31
物料消耗756909.58884694.93
劳保费224597.5038714.15
办公费740547.221250490.57
其他27861546.2628386565.73
合计249046818.36233652851.04
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
101天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
职工薪酬119195338.79122889749.61
折旧费15999182.8519997564.22
项目费275190.02
办公费2834029.713037278.30
无形资产摊销7994287.425058743.51
停产期间费用9261229.6910789075.34
长期待摊费用摊销590602.84914539.60
业务招待费3400250.012841465.31
劳务费6913951.748929708.18
差旅费6591254.093744651.86
商业保险费2604085.443684742.70
物料消耗2262494.804939653.02
中介费用8317478.914420027.80
会务费404877.85125675.52
劳动保护费330434.80396110.30
资产报损4570470.85100083.47
其他26982499.5271797674.84
合计218252469.31263941933.60其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30407773.8624792358.27
材料费29652286.7422066845.32
实验检验费1010757.451394245.06
折旧摊销23365577.9818786877.51
差旅费2115278.591649904.53
中介服务费803124.15437991.60
水电费2854305.233333156.79
租赁费1183692.78757415.27
办公费234107.69421016.38
修理费3116926.45501339.72
其他3725800.944529044.30
技术开发费267768.84
合计98737400.7078670194.75其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出139179255.51183108636.67
减：利息收入30063007.8472608399.70
手续费2422502.45915443.27
合计106693745.22111415680.24其他说明
67、其他收益
单位：元
102天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益转入6145596.795452344.48
本期收到的政府补助7084213.5813170122.38
合计13229810.3718622466.86
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1500168.925761278.91
处置交易性金融资产取得的投资收益29354.12
合计1529523.045761278.91其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-122110.00-53680.00
合计-122110.00-53680.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-40164295.23-38799538.46
合计-40164295.23-38799538.46其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-37817559.4954816890.10值损失
十一、商誉减值损失-9566374.06
合计-47383933.5554816890.10
其他说明：
103天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-784633.47-670.03无形资产处置利得
生产性生物资产处置利得-4659602.57829680.15
其他111754.16
合计-5332481.88829010.12
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金3500.00
罚款收入19071.0046535.00
其他475593.59658348.77
合计498164.59704883.77
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠153277.0040504.00
罚款支出1121986.47295058.90
其他378832.661846479.95
非流动资产损毁报废损失15042820.6620727216.16
非常损失178518.22
合计16875435.0122909259.01
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用23076528.6727481729.37
递延所得税费用-1234859.02-4394820.54
合计21841669.6523086908.83
104天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-498522738.72
按法定/适用税率计算的所得税费用-68361238.03
子公司适用不同税率的影响78198955.19
调整以前期间所得税的影响225467.09
非应税收入的影响921839.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1467803.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响15992528.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-2099858.39亏损的影响
其他-4503827.70
所得税费用21841669.65其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的银行存款利息30063007.8414748870.13
收到的政府补助18532899.3814531164.06
保证金返还及往来款7019322.702829368.31
合计55615229.9232109402.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
营业费用付现101246275.7164336701.81
管理费用及研发费付现110570442.7792802271.18
代偿款9794335.6337394164.98
手续费1228021.31915443.27
营业外支出1275263.472182042.85
往来款163469094.67216684263.82
合计387583433.56414314887.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
105天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品、期货投资保证金15380632.57
合计15380632.57
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品、期货投资保证金29603008.559825590.00
合计29603008.559825590.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-520364408.37-162090754.94
加：资产减值准备47383933.55-16017351.64
固定资产折旧、油气资产折
460597951.82338021407.77
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧73168417.3650249179.71
无形资产摊销13347351.1210633653.82
长期待摊费用摊销6856723.4112680344.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号5332481.88829010.12填列）
106天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告固定资产报废损失（收益以
10909679.25“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
122110.0053680.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
106693745.22-111415680.24
列）投资损失（收益以“－”号填-1739637.79-5761278.91
列）递延所得税资产减少（增加以
3436658.85-4395887.91“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.00-356425.20“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
915958566.9297138879.33
填列）经营性应收项目的减少（增加
402729665.8293032921.91以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
34232569.9987160726.74以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额1558665809.03389762424.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3713557410.962338557366.56
减：现金的期初余额3200955965.203311778070.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额512601445.76-973220704.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
107天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3713557410.963200955965.20
其中：库存现金84277.38693799.05
可随时用于支付的银行存款3534133758.163079903737.46可随时用于支付的其他货币资
179339375.42120358428.69
金
三、期末现金及现金等价物余额3713557410.963200955965.20
其中：母公司或集团内子公司使用受
131159791.07118545268.39
限制的现金和现金等价物
其他说明：
现金及现金等价物与货币资金差异说明：
项目期末余额上年年末余额
现金及现金等价物3713557410.963200955965.20
货币资金3844717202.033319501233.59
差异-131159791.07-118545268.39
现金及现金等价物余额与货币资金余额的差异系使用受限制、不能随时用于支付的货币资金。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因在银行存有的担保保证金及投资保证
货币资金131159791.07金
合计131159791.07
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
108天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助21401685.80递延收益422548.24
与收益相关的政府补助7084213.58其他收益7084213.58
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
109天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润吉林冠界相关手续
2023年0365510002023年032926708649272.3
生物技术100.00%现金办理完
月31日00.00月31日0.389
有限公司毕、移交
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金655100000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计655100000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额427819115.29
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
227280884.71
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元吉林冠界生物技术有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：501729077.08390858169.34
货币资金118750133.11118750133.11
应收款项100470915.98100470915.98
存货18839899.0318839899.03
110天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产171570692.00131487309.96
无形资产80535255.009747729.30
使用权资产358160.92358160.92
其他长期资产1710000.001710000.00
递延所得税资产9494021.049494021.04
负债：73909961.7957279325.63借款
应付款项27175951.7627175951.76递延所得税负债
应付职工薪酬8352530.968352530.96
应交税费2723749.152723749.15
合同负债17416018.2917416018.29
其他流动负债122619.91122619.91
租赁负债294550.96294550.96
递延收益1193904.601193904.60
递延所得税负债16630636.16
净资产427819115.29333578843.71
减：少数股东权益
取得的净资产427819115.29
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
111天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
112天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
本报告期子公司天康制药股份有限公司购买吉林冠界生物技术有限公司。
本报告期子公司天康畜牧有限公司新设立子公司河南天康宏展长台关畜牧开发有限公司、新疆马桥天康
畜牧有限公司、永昌天康食品有限公司、定西天康农牧有限公司、河南天康恒隆养殖有限公司、晋城市天康畜牧养殖有限公司。
本报告期子公司河南宏展实业有限公司新设立子公司三门峡市宏展饲料有限公司、周口市宏展饲料有限公司。
本报告期子公司新疆天康饲料有限公司新设立子公司陕西天康超越贸易有限公司、新疆天都饲料有限公司。注销子公司泾源县天康养殖技术服务有限公司、新疆天牧缘畜牧有限公司。
本报告期子公司新疆天康奎屯天康植物蛋白有限公司新设立子公司呼图壁天康植物蛋白有限公司。
本报告期子公司新疆天康汇通农业有限公司注销子公司新源县天康汇通农业有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
新疆奎屯天康植物蛋白、粕
植物蛋白有限新疆·奎屯新疆·奎屯及食用植物油100.00%投资设立
公司生产、销售
新疆天康融资新疆·乌鲁木新疆·乌鲁木
贷款担保99.00%购买担保有限公司齐齐河南富桥投资
河南河南·信阳贷款担保100.00%购买担保有限公司沈阳天康瑞孚
饲料生产、销
饲料科技有限沈阳沈阳50.00%投资设立售公司
沈阳天康饲料饲料的生产、
辽宁·沈阳辽宁·沈阳100.00%投资设立有限公司销售新疆天康汇通农副产品收购
新疆新疆·塔城51.00%投资设立农业有限公司及销售从事生物科技天康制药股份
苏州苏州领域内的技术58.94%投资设立有限公司开发河南天康宏展
生猪养殖、销
农牧科技有限河南河南·汝州70.00%购买售公司种畜繁育及相天康畜牧科技
河南河南*郑州关产品的销100.00%投资设立有限公司售
河南宏展实业河南河南·郑州饲料的生产、100.00%购买
113天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司销售
新疆天康饲料饲料生产、销
新疆*五家渠新疆*五家渠100.00%投资设立有限公司售
新疆阿克苏天植物蛋白、粕
康植物蛋白有新疆·阿克苏新疆·阿克苏及食用植物油100.00%投资设立
限公司生产、销售
植物蛋白、粕奎屯运征油脂
新疆·奎屯新疆·奎屯及食用植物油51.00%购买有限公司
生产、销售黑龙江天康瑞
黑龙江·哈尔饲料生产、销
孚饲料有限公黑龙江100.00%投资设立滨售司
沈阳天康生物饲料的生产、
辽宁·沈阳辽宁·沈阳100.00%投资设立技术有限公司销售拜城县国合绿农副产品收购
丰粮业有限公新疆新疆·拜城县51.00%购买及销售司察布查尔锡伯
新疆·察布查农副产品收购
自治县国合农新疆51.00%购买尔锡伯自治县及销售业有限公司伊宁县国合农农副产品收购
新疆新疆·伊宁县51.00%购买业有限公司及销售新源县汇丰永农副产品收购
盛粮业有限公新疆新疆·新源县52.00%购买及销售司新疆天康汇通
物流服务有限新疆新疆·塔城货物运输业务100.00%投资设立公司达拉特旗天康
内蒙古·鄂尔农副产品收购
汇通农业有限内蒙古80.00%投资设立多斯及销售公司五原县天康农
内蒙古*五原农副产品收购
业发展有限公内蒙古80.00%投资设立县及销售司乌拉特前旗天
内蒙古*巴彦农副产品收购
康汇通农业有内蒙古80.00%投资设立淖尔及销售限公司乌拉特前旗天
内蒙古*巴彦农副产品收购
康农业发展有内蒙古80.00%投资设立淖尔及销售限公司内蒙古鄂托克
内蒙古*鄂尔农副产品收购
前旗天康汇通内蒙古80.00%投资设立多斯及销售农业有限公司宁夏常新农业农副产品收购
宁夏宁夏·平罗县80.00%购买发展有限公司及销售宁夏天康物流
宁夏宁夏·平罗县货物运输业务80.00%购买有限公司兽用药品研
天康生物制药新疆·乌鲁木
新疆发、生产、检100.00%投资设立有限公司齐
测、销售药品研发及生天康制药（上上海上海物科技领域100.00%投资设立
海）有限公司内的技术服务生物技术开北京标驰泽惠
发、免疫学
生物科技有限北京北京82.00%购买类诊断制品公司销售
114天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
甘肃天康鸿康
生猪养殖、销
畜牧科技有限甘肃甘肃·金昌市51.00%投资设立售公司
河南天康宏展食品批发、销
河南河南*新郑100.00%投资设立食品有限公司售
新疆天康鸿康牲畜饲养、销
新疆新疆·昌吉51.00%投资设立畜牧有限公司售
阿拉尔市天康牲畜饲养、销
新疆新疆·阿拉尔100.00%投资设立畜牧有限公司售新疆天康生猪种公猪及精液
遗传改良有限新疆新疆·五家渠100.00%投资设立生产公司西平县天康宏
生猪养殖、销
展农牧科技有河南河南*驻马店80.00%投资设立售限公司漯河天康民社
生猪、种猪、
农牧科技有限河南河南·漯河县51.00%投资设立农产品的销售公司新县天康宏展猪的饲养种
农牧科技有限河南河南·新县51.00%投资设立猪繁育与销售公司新疆芳草湖天
仔猪、生猪育
康畜牧科技有新疆新疆·昌吉100.00%投资设立肥及销售限公司
仔猪、生猪育甘肃天康农牧肥及销售；养
甘肃甘肃·金昌市100.00%投资设立科技有限公司殖技术咨询服
务（汝南天康宏展
生猪养殖、销
农牧科技有限河南河南·汝南100.00%投资设立售公司
新疆中盛天康牲畜繁殖、销
畜牧科技有限新疆新疆·五家渠售；畜产品加100.00%投资设立
公司工、销售新疆青湖天康农副食品加工
新疆新疆·五家渠100.00%投资设立食品有限公司业图木舒克天康饲料的加工与
畜牧科技有限新疆新疆·喀什100.00%投资设立销售公司河南宏展畜牧种畜繁育及相
河南河南·信阳100.00%购买科技有限公司关产品的销售新疆天康原种生猪育肥及销
猪育种有限公新疆新疆·昌吉售、养殖技术100.00%投资设立司服务玛纳斯天康畜
新疆·乌鲁木仔猪、商品猪
牧科技有限公新疆100.00%投资设立
齐生产、销售司农业技术推广昌吉天康畜牧
新疆新疆·昌吉服务；生物技100.00%投资设立科技有限公司术推广服务
新疆天康食品新疆·乌鲁木食品批发、销
新疆100.00%投资设立有限责任公司齐售新疆天康畜牧种畜繁育及相
新疆.昌吉新疆·昌吉100.00%购买科技有限公司关产品的销售
洛宁县宏展饲河南省·洛阳饲料的生产、
河南100.00%投资设立料有限公司市销售
汝南县天康宏河南河南·汝南县饲料生产、销100.00%投资设立
115天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
展饲料科技有售限公司
蛋鸡的养殖、武陟富海禽业
河南河南·武陟县销售；果树种82.02%购买有限公司植、销售。
河南华康农业
河南河南·遂平县畜牧业51.00%购买科技有限公司汝州富桥禽业
河南河南·汝州市畜牧业51.00%购买有限公司河南宏展生物饲料添加剂生
河南河南·原阳100.00%投资设立
科技有限公司产、销售
河南天康宏展饲料生产、销
河南河南·原阳100.00%投资设立实业有限公司售
驻马店市宏展饲料生产、销
河南河南·遂平县100.00%投资设立饲料有限公司售唐山天康饲料农副食品加工
河北河北·唐山100.00%购买有限公司业信阳宏展实业浓缩饲料生
河南河南·信阳市100.00%投资设立
有限公司产、销售许昌宏展饲料农副食品加工
河南河南·许昌100.00%投资设立有限公司业郑州开创饲料
河南河南·郑州市饲料生产销售100.00%投资设立有限公司商丘宏展饲料农副食品加工
河南河南·商丘100.00%投资设立有限公司业
通辽市天康饲内蒙古·通辽农副食品加工
内蒙古自治区100.00%购买料有限公司市业
伊犁天康畜牧饲料生产、销
新疆新疆·伊犁100.00%投资设立科技有限公司售新疆丝路康检
饲料生产、销
测技术服务有新疆新疆·五家渠100.00%投资设立售限责任公司阿克苏天康畜
饲料生产、销
牧有限责任公新疆新疆·阿克苏100.00%投资设立售司新疆北泉天康
饲料生产、销
饲料科技有限新疆新疆·石河子100.00%投资设立售公司库尔勒天康饲
料科技有限公新疆新疆·库尔勒饲料生产100.00%投资设立司新疆润康缘养
新疆新疆·五家渠畜牧业100.00%投资设立殖有限公司喀什天康饲料饲料的加工与
新疆新疆·喀什100.00%投资设立科技有限公司销售
西安天康饲料饲料生产、销
陕西陕西·西安100.00%投资设立有限公司售
武威天康饲料饲料生产、销
甘肃甘肃·武威市100.00%投资设立有限公司售
永昌天康饲料饲料生产、销
甘肃甘肃·永昌100.00%投资设立有限公司售
鲜蛋零售、
鲜肉零售、活新疆润康缘食
新疆新疆·石河子禽销售、家禽100.00%投资设立品有限公司
饲养、种畜禽生产
陇南天康饲料甘肃甘肃·陇南饲料生产、销100.00%投资设立
116天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司售新疆旭康养殖
新疆新疆·五家渠猪养殖、销售100.00%投资设立有限公司
民勤旭康超越牲畜饲养、销
甘肃甘肃*民勤县100.00%投资设立养殖有限公司售
麟游天康养殖牲畜饲养、销
陕西陕西*麟游县100.00%投资设立有限公司售
胡杨河市天康饲料生产、销
新疆新疆*胡杨河100.00%投资设立饲料有限公司售
宁夏天康饲料饲料生产、销
宁夏宁夏*吴忠100.00%投资设立有限公司售
新疆创羽家禽牲畜饲养、销
新疆新疆*石河子100.00%投资设立养殖有限公司售
鲜蛋零售、鲜
肉零售、活新疆天康优品
新疆新疆*五家渠禽销售家禽100.00%投资设立食品有限公司
饲养、种畜禽生产
三原天康养殖牲畜饲养、销
陕西陕西*三原县100.00%投资设立有限公司售
内蒙古天康饲内蒙古·呼和饲料生产、销
内蒙古100.00%投资设立料有限公司浩特售
新疆天康农业新疆·乌鲁木
新疆饲料销售100.00%投资设立科技有限公司齐
新疆天康恒信新疆·乌鲁木农副产品、饲
新疆100.00%投资设立
贸易有限公司齐料批发、销售
陕西天康农业农副产品、饲
陕西陕西*咸阳100.00%投资设立
科技有限公司料批发、销售吉林冠界生物兽用生物制品
吉林吉林·梅河口100.00%购买技术有限公司的生产和销售河南天康宏展
牲畜饲养;种
长台关畜牧开河南河南·信阳100.00%投资设立畜禽生产发有限公司
新疆马桥天康牲畜饲养、销
新疆新疆·五家渠100.00%投资设立畜牧有限公司售
永昌天康食品食品批发、销
甘肃甘肃·金昌100.00%投资设立有限公司售
定西天康农牧牲畜饲养、销
甘肃甘肃·定西100.00%投资设立有限公司售
河南天康恒隆牲畜饲养、销
河南河南·安阳60.00%投资设立养殖有限公司售晋城市天康畜
牲畜饲养、销
牧养殖有限公山西山西·晋城100.00%投资设立售司
三门峡市宏展饲料生产、销
河南河南·三门峡100.00%投资设立饲料有限公司售
周口市宏展饲饲料生产、销
河南河南·周口100.00%投资设立料有限公司售
陕西天康超越饲料生产、销
陕西陕西·西安100.00%投资设立贸易有限公司售
新疆天都饲料饲料生产、销
新疆新疆·若羌51.00%投资设立有限公司售
呼图壁天康植植物蛋白、粕
物蛋白有限公新疆新疆·呼图壁及食用植物油65.00%投资设立
司生产、销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
117天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额天康制药股份有限公
41.06%27886473.271162506632.04
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债天康
162417703395216510513216
制药541713616779447957314536
902485388074882956
股份9108723263400261979.3459
648.2812.8461.1189.5756.1945.6
有限0.215.775.981.93221.15
875358
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量天康制药
471577867163246716324461938610842081084208
股份有限
30.196.056.0552.3507.4007.40
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
118天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额
119天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益
120天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益100000000.00100000000.00的金融资产
（3）衍生金融资产10262760.0010262760.00持续以公允价值计量
110262760.00110262760.00
的资产总额
（六）交易性金融负
51400.0051400.00
债
衍生金融负债51400.0051400.00持续以公允价值计量
51400.0051400.00
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系：公司持有的期货投资，以期末公开交易市场的收盘价为基础计算公允价值。
122天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新疆生产建设兵
团国有资产经营乌鲁木齐国有135156.44万元21.15%21.15%有限责任公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系公司法务总监何玉斌先生起担任友好集团第九届董事会独
新疆友好（集团）股份有限公司立董事
北京融元宝通资产管理合伙企业(有限合伙)母公司参股股东新疆畜牧科学院母公司参股股东新疆托峰冰川牧业有限公司联营企业吉林冠界生物技术有限公司联营企业漯河民社农牧有限公司子公司参股股东
123天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
塔城地区汇通有限责任公司子公司参股股东新疆丝路绿乡农业发展有限公司子公司参股股东河南宝润珠农牧科技有限公司子公司参股股东新疆丝路绿乡农业发展有限公司子公司参股股东天津瑞孚农牧科技集团有限公司子公司参股股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度天津瑞孚农牧科
原料3376586.69否3318625.95技集团有限公司漯河民社农牧有
土地租赁108500.00否限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
新疆托峰冰川牧业有限公司饲料8349792.0022201205.00
新疆友好（集团）股份有限
委托关联人代为销售产品4533713.376320000.00公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
124天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
125天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新疆托峰冰川牧
应收账款8000000.00400000.00业有限公司漯河民社农牧有
预付账款122875.07151625.08限公司塔城地区汇通有
预付账款4875800.00限责任公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付股利塔城地区汇通有限责任公司2920922.68新疆丝路绿乡农业发展有限
应付账款79500.00公司天津瑞孚农牧科技集团有限
应付账款99938.90公司北京融元宝通资产管理合伙
其他应付款45378191.1045378191.10
企业(有限合伙)河南宝润珠农牧科技有限公
其他应付款800000.00司
预收账款新疆托峰冰川牧业有限公司913.30天津瑞孚农牧科技集团有限
应付账款528978.44公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
126天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.截止2023年6月30日，公司对集团内企业担保情况如下：
是否担保期末担保余额担保单位担保对象名称是否逾期方式
反担保（万元）
3000.00
天康生物股份有限公司河南宏展实业有限公司保证否否
202360.00
天康生物股份有限公司新疆天康汇通农业有限公司保证是否
5400.00
天康生物股份有限公司新疆青湖天康食品有限公司保证否否
2600.00
天康生物股份有限公司阿克苏天康畜牧有限责任公司保证否否
213360.00
合计
2.截止2023年6月30日，天康融资担保公司共有在保项目132个，在保金额27494万元，各担保项目均采取反
担保措施：截止2023年6月30日，天康融资担保公司共代偿逾期担保款项27笔，代偿余额4667万元。
3、截止2023年6月30日，子公司河南富桥投资担保有限公司共有在保项目45个，在保金额4750万元各担保
项目均采取反担保措施；截止2023年6月30日，河南富桥投资担保有限公司共代偿逾期担保款项60笔，代偿余额12720.87万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
127天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
128天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
合计0.000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）0.00
1至2年0.00
2至3年0.00
3年以上0.00
3至4年0.00
129天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年0.00
5年以上0.00
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款7422617628.017242219159.86
合计7422617628.017242219159.86
130天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金122392.072656.57
资金往来33725402.9033299240.90
其他往来7447323205.687267494682.54
合计7481171000.657300796580.01
131天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额85275.2258492144.9358577420.15
2023年1月1日余额
在本期
本期转回24047.5124047.51
2023年6月30日余
61227.7158492144.9358553372.64
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7447567759.75
1至2年300000.00
3年以上33303240.90
5年以上33303240.90
合计7481171000.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
58577420.158553372.6
坏账准备24047.51
54
58577420.158553372.6
合计24047.51
54
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
132天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
天康畜牧科技有2144709042.7
资金往来1年以内28.67%限公司2
新疆天康饲料有1484884577.0
资金往来1年以内19.85%限公司4河南宏展实业有
资金往来660328943.231年以内8.83%限公司河南天康宏展农
资金往来639370119.011年以内、1-2年8.55%25192904.03牧科技有限公司乌鲁木齐天康贸
资金往来33187803.291年以内0.44%易有限公司
4962480485.2
合计66.34%25192904.03
9
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
28447620077000000.027677620028447620077000000.0276776200
对子公司投资
0.6600.660.6600.66
对联营、合营17000000.017000000.084005002.384005002.3企业投资0000
28617620077000000.027847620029287670077000000.0285176700
合计
0.6600.662.9602.96
（1）对子公司投资
单位：元
133天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）新疆奎屯天
3320000033200000
康植物蛋白
0.000.00
有限公司新疆天康融
9864694298646942
资担保有限.00.00公司信阳平桥区
1003000010030000
富桥担保有
0.000.00
限公司河南宏展实1889700018897000
业有限公司0.000.00沈阳天康饲6300000063000000
料有限公司.00.00沈阳天康瑞
5000000.5000000.
孚饲料科技
0000
有限公司河南天康
77000000
宏展农牧科.00技有限公司新疆天康饲4335782443357824
料有限公司4.864.86天康制药股7358885173588851
份有限公司3.223.22新疆天康汇
4393042543930425
通农业有限
7.007.00
公司天康畜牧科3710740437107404
技有限公司3.583.58
2767762276776277000000
合计
000.66000.66.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业吉林冠
8400585227
界生物1222
002.3417.2
技术有414.92
02
限公司铁门关
1700017000
市优牧
000.0000.0
草业有
00
限公司
840051700085227122217000
小计
002.3000.0417.2414.92000.0
134天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
0020
84005170008522717000
1222
合计002.3000.0417.2000.0
414.92
0020
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务7547.17
合计7547.17
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
135天康生物股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益79172283.762004189349.59
权益法核算的长期股权投资收益1222414.924984165.15
合计80394698.682009173514.74
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-5332481.88产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
13229810.37
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
2121496.38
资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
239468.86
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-16377270.42支出
减：所得税影响额18661.43
少数股东权益影响额825302.80
合计-6962940.92--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-5.79%-0.33-0.33利润扣除非经常性损益后归属于
-5.70%-0.32-0.32公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
天康生物股份有限公司
董事长：杨焰
二〇二三年八月二十六日
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