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亚太股份:2023年半年度财务报告

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亚太股份:2023年半年度财务报告

小股 发表于 2023-8-25 00:00:00 浏览:  704 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江亚太机电股份有限公司
ZHEJIANG ASIA-PACIFIC MECHANICAL & ELECTRONIC CO.LTD
2023年半年度财务报告(未经审计)
股票简称:亚太股份
股票代码:002284
2023年8月
1浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:浙江亚太机电股份有限公司
2023年06月30日
单位:元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产:
货币资金2037948378.571625049959.45结算备付金拆出资金
交易性金融资产646251402.00902167062.00衍生金融资产
应收票据11490412.4711623892.85
应收账款570915892.97665918207.81
应收款项融资160061005.61212256532.51
预付款项8184755.119998911.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款16300142.7219367630.94
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货773739835.05785860316.27合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产212382709.00156387659.67
流动资产合计4437274533.504388630173.44
非流动资产:
发放贷款和垫款
2浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资119084527.98114163275.66
其他权益工具投资57235295.6258497046.41其他非流动金融资产
投资性房地产136116433.78140957141.10
固定资产1522996381.421528238621.86
在建工程57007017.2994490389.45生产性生物资产油气资产
使用权资产997615.061112724.46
无形资产154970954.31141976162.32开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产37197866.7538198600.73
其他非流动资产425915.002592293.06
非流动资产合计2086032007.212120226255.05
资产总计6523306540.716508856428.49
流动负债:
短期借款856946145.71812590903.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据729551364.93699795863.97
应付账款895651754.181029785069.63
预收款项9415432.179677771.59
合同负债9170081.9311360121.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬43456135.0447432927.08
应交税费11580380.1221956412.53
其他应付款6504470.198039254.63
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债996961880.05972861800.85
其他流动负债436909.351378055.56
流动负债合计3559674553.673614878180.58
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款50062500.0050068750.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债677845.54663725.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益131604883.59131942289.50递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计182345229.13182674765.13
负债合计3742019782.803797552945.71
所有者权益:
股本737690118.00737687976.00
其他权益工具188228410.26188231181.08
其中:优先股永续债
资本公积1137863998.461137840924.90
减:库存股
其他综合收益-73917477.75-75988255.79
专项储备9992343.5710048112.10
盈余公积149388075.08149388075.08一般风险准备
未分配利润591429979.00523585754.82
归属于母公司所有者权益合计2740675446.622670793768.19
少数股东权益40611311.2940509714.59
所有者权益合计2781286757.912711303482.78
负债和所有者权益总计6523306540.716508856428.49
法定代表人:黄伟中主管会计工作负责人:孙华东会计机构负责人:陈云娟
2、母公司资产负债表
单位:元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产:
货币资金1089442449.32775690370.46
交易性金融资产646251402.00902167062.00衍生金融资产
应收票据2416898.03975282.42
应收账款564998616.78634955530.48
4浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资113777727.40181108172.49
预付款项3505832.854825727.68
其他应收款179380976.0481992115.31
其中:应收利息应收股利
存货593785084.57585140865.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9826819.343503249.13
流动资产合计3203385806.333170358375.81
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1482808145.731477886893.41
其他权益工具投资57235295.6258497046.41其他非流动金融资产
投资性房地产6426139.666655697.40
固定资产469595188.62442975601.83
在建工程48705907.2462308778.81生产性生物资产油气资产
使用权资产997615.061112724.46
无形资产69594003.4755293546.00开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产29191697.4031661030.86
其他非流动资产119915.001445757.06
非流动资产合计2164673907.802137837076.24
资产总计5368059714.135308195452.05
流动负债:
短期借款1001069.441001252.78交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1007192827.33961194480.87
应付账款618752878.10674192974.25
预收款项116055.05
合同负债9044393.4711118914.76
应付职工薪酬22178453.7126016443.10
应交税费4402876.088339508.03
5浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款55064525.303914406.05
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债996961880.05972861800.85
其他流动负债420569.851346698.65
流动负债合计2715135528.382659986479.34
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债677845.54663725.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益121490318.68120439215.89递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计122168164.22121102941.52
负债合计2837303692.602781089420.86
所有者权益:
股本737690118.00737687976.00
其他权益工具188228410.26188231181.08
其中:优先股永续债
资本公积1164845570.361164822496.80
减:库存股
其他综合收益-73917477.75-75988255.79
专项储备5798163.505798163.50
盈余公积149388075.08149388075.08
未分配利润358723162.08357166394.52
所有者权益合计2530756021.532527106031.19
负债和所有者权益总计5368059714.135308195452.05
3、合并利润表
单位:元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1754542474.781695812705.14
其中:营业收入1754542474.781695812705.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1687846130.601668128046.12
其中:营业成本1455343946.851462417588.08
6浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5889878.795693245.87
销售费用29215931.8621836793.62
管理费用91705600.4183891181.32
研发费用114663273.0093417532.73
财务费用-8972500.31871704.50
其中:利息费用33125517.8435357349.76
利息收入42729015.8234758035.60
加:其他收益7327794.4111454801.43
投资收益(损失以“-”号填列)623596.91-6241354.29
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1588723.49-929795.88以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-915660.00-1904448.50
信用减值损失(损失以“-”号填列)6586146.575251632.06
资产减值损失(损失以“-”号填列)-9299583.94-4911376.44
资产处置收益(损失以“-”号填列)1556577.25712481.31
三、营业利润(亏损以“-”号填列)72575215.3832046394.59
加:营业外收入1421966.263164105.35
减:营业外支出612500.96131995.10
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)73384680.6835078504.84
减:所得税费用5438859.802267817.49
五、净利润(净亏损以“-”号填列)67945820.8832810687.35
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)67945820.8832810687.35
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)67844224.1832094602.79
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)101596.70716084.56
六、其他综合收益的税后净额2070778.04-450695.34
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2070778.04-450695.34
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-1261750.79
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-1261750.79
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益3332528.83-450695.34
1.权益法下可转损益的其他综合收益3332528.83-450695.34
2.其他债权投资公允价值变动
7浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额70016598.9232359992.01
归属于母公司所有者的综合收益总额69915002.2231643907.45
归属于少数股东的综合收益总额101596.70716084.56
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.090.04
(二)稀释每股收益0.090.04
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:黄伟中主管会计工作负责人:孙华东会计机构负责人:陈云娟
4、母公司利润表
单位:元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1604359426.511468729986.50
减:营业成本1464334517.361332361962.61
税金及附加29986.882061509.81
销售费用28805213.2320995920.66
管理费用53521626.2348439434.18
研发费用60587868.9755446402.96
财务费用-3658099.452135068.43
其中:利息费用24184303.4024248627.12
利息收入28389843.8722309987.07
加:其他收益5014609.597071984.77
投资收益(损失以“-”号填列)2864688.27-2963979.64
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1588723.49-844244.97以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-915660.00-1904448.50
信用减值损失(损失以“-”号填列)5296006.594548745.82
资产减值损失(损失以“-”号填列)-7922186.85-3712288.05
资产处置收益(损失以“-”号填列)-736315.63521761.65
二、营业利润(亏损以“-”号填列)4339455.2610851463.90
加:营业外收入262296.66149112.78
减:营业外支出575650.90
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)4026101.0211000576.68
减:所得税费用2469333.461821589.18
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1556767.569178987.50
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1556767.569178987.50
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额2070778.04-450695.34
8浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-1261750.79
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-1261750.79
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益3332528.83-450695.34
1.权益法下可转损益的其他综合收益3332528.83-450695.34
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额3627545.608728292.16
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1977217751.451647751062.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还118678.38
收到其他与经营活动有关的现金53198865.7946281580.94
经营活动现金流入小计2030416617.241694151321.36
购买商品、接受劳务支付的现金1283546812.041218152014.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金155699736.87153675193.59
支付的各项税费50724042.9348675185.53
支付其他与经营活动有关的现金39864948.8737297841.22
经营活动现金流出小计1529835540.711457800234.89
经营活动产生的现金流量净额500581076.53236351086.47
二、投资活动产生的现金流量:
9浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金8959041.61786500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
9583529.459033630.86
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1050000000.00200000000.00
投资活动现金流入小计1068542571.06209820130.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
105854952.79128132652.08
付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金845000000.00200000000.00
投资活动现金流出小计950854952.79328132652.08
投资活动产生的现金流量净额117687618.27-118312521.22
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金856845662.40663240000.00
收到其他与筹资活动有关的现金360849850.00161260500.00
筹资活动现金流入小计1217695512.40824500500.00
偿还债务支付的现金812571316.90331000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8847396.2384978775.83
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金255026000.00430330911.00
筹资活动现金流出小计1076444713.13846309686.83
筹资活动产生的现金流量净额141250799.27-21809186.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响357136.03
五、现金及现金等价物净增加额759519494.0796586514.45
加:期初现金及现金等价物余额818950642.271169631013.85
六、期末现金及现金等价物余额1578470136.341266217528.30
6、母公司现金流量表
单位:元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1475329066.631704316236.79收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金88485235.2526850639.61
经营活动现金流入小计1563814301.881731166876.40
购买商品、接受劳务支付的现金1072808686.931518933363.47
支付给职工以及为职工支付的现金87153430.3989567798.79
支付的各项税费7372241.4213963854.33
支付其他与经营活动有关的现金133886224.0681537553.27
经营活动现金流出小计1301220582.801704002569.86
经营活动产生的现金流量净额262593719.0827164306.54
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金8478684.93786500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
649035.136970690.49
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金900000000.00200000000.00
10浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流入小计909127720.06207757190.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资
74914965.6538860876.87
产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金645000000.00200000000.00
投资活动现金流出小计719914965.65238860876.87
投资活动产生的现金流量净额189212754.41-31103686.38
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1000000.001000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00
偿还债务支付的现金1000000.001000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金47842.8973821913.07
支付其他与筹资活动有关的现金330911.00
筹资活动现金流出小计1047842.8975152824.07
筹资活动产生的现金流量净额-47842.89-74152824.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响22816.03315119.05
五、现金及现金等价物净增加额451781446.63-77777084.86
加:期初现金及现金等价物余额326701880.46929319302.27
六、期末现金及现金等价物余额778483327.09851542217.41
11浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减:少数股东所有者权益其他综合一般风其股本优永续资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计先其他收益险准备他债股股
737681882-
一、上年期末1137841004811493885235857526707934050972711303
7976.3118759882
余额0924.9012.10075.084.82768.1914.59482.78
001.0855.79
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
737681882-
二、本年期初1137841004811493885235857526707934050972711303
7976.3118759882
余额0924.9012.10075.084.82768.1914.59482.78
001.0855.79
三、本期增减
--变动金额(减2142.23073.52070776784422469881678101596.69983275
277055768.5
少以“-”号0068.04.18.4370.13.823
填列)
(一)综合收2070776784422469915002101596.70016598
益总额8.04.18.2270.92
(二)所有者-
2142.23073.5
投入和减少资277022444.7422444.74
006
本.82
1.所有者投入
12浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
的普通股
2.其他权益工-
2142.23073.5
具持有者投入277022444.7422444.74
006
资本.82
3.股份支付计
入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公

2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转留存收益
5.其他综合收
益结转留存收益
13浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
6.其他
-
(五)专项储
55768.5-55768.53-55768.53

3
1253031253039.1253039.
1.本期提取
9.131313
1308801308807.1308807.
2.本期使用
7.666666
(六)其他
737691882-
四、本期期末1137869992341493885914299727406754061132781286
0118.2841739174
余额3998.463.57075.089.00446.6211.29757.91
000.2677.75
上年金额
单位:元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减:少数股所有者权优永其他综专项储盈余公一般风未分配其股本资本公积库存小计东权益益合计先续其他合收益备积险准备利润他股股债
-
73768318823911377978656314613053268926779239553271747
一、上年期末余额73274
858.00191.87500.6197.45792.82228.012804.28526.756331.03
164.48
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
73768318823911377978656314613053268926779239553271747
二、本年期初余额73274
858.00191.87500.6197.45792.82228.012804.28526.756331.03
164.48
三、本期增减变动3410.0-37461.17-155708--716084-
14浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
金额(减少以06634.82450695.6241673419347.56412186“-”号填列).34958.3108.6824.12
-
(一)综合收益总32094316439716084323599
450695
额602.7907.45.5692.01.34
(二)所有者投入3410.0-34236.334236.3
37461.17
和减少资本06634.8255
1.所有者投入的
普通股
2.其他权益工具3410.0-34236.334236.3
37461.17
持有者投入资本06634.8255
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他
---
(三)利润分配73768737685737685
561.1061.1061.10
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
---3.对所有者(或
73768737685737685
股东)的分配
561.1061.1061.10
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收
15浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告

5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
155708155708.155708.
(五)专项储备.626262
575104575104.575104.
1.本期提取.020202
419395419395.419395.
2.本期使用.404040
(六)其他
-
73768718823211378348812114613049101526359840269267625
四、本期期末余额73724
268.00557.05961.7806.07792.82269.708095.60611.317706.91
859.82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2023年半年度
其他权益工具
项目减:其他综合其所有者权股本优先永续资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润其他收益他益合计股债股
-
188231116482257981614938835716639252710
一、上年期末余额737687976.00759882
181.08496.803.50075.084.526031.19
55.79
加:会计政策变更前期差错更正其他
-
188231116482257981614938835716639252710
二、本年期初余额737687976.00759882
181.08496.803.50075.084.526031.19
55.79三、本期增减变动金额(减少-2070771556767.364999
2142.0023073.56以“-”号填列)2770.828.04560.34
16浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
2070771556767.362754
(一)综合收益总额
8.04565.60
-22444.7
(二)所有者投入和减少资本2142.0023073.56
2770.824
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资-22444.7
2142.0023073.56
本2770.824
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
-
188228116484557981614938835872316253075
四、本期期末余额737690118.00739174
410.26570.363.50075.082.086021.53
77.75
上年金额
17浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
单位:元
2022年半年度
其他权益工具
项目减:其他综合专项储未分配利其所有者权益股本优先永续资本公积库存盈余公积其他收益备润他合计股债股
-
1882391164779519941461304016192570377
一、上年期末余额737683858.00732741
191.87072.5113.51792.82415.24579.47
64.48
加:会计政策变更前期差错更正其他
-
1882391164779519941461304016192570377
二、本年期初余额737683858.00732741
191.87072.5113.51792.82415.24579.47
64.48
三、本期增减变动金额---
-
(减少以“-”号填3410.0037461.17450695.64589565006032
6634.82
列)3473.60.59
-
9178988728292.
(一)综合收益总额450695.
7.5016
34
(二)所有者投入和减-
3410.0037461.1734236.35
少资本6634.82
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者-
3410.0037461.1734236.35
投入资本6634.82
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
--
(三)利润分配73768573768561
61.10.10
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)--
的分配73768573768561
18浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
61.10.10
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
-
1882321164816519941461303370292505371
四、本期期末余额737687268.00737248
557.05533.6813.51792.82841.64546.88
59.82
19浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江亚太机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕36
号文批准,由浙江亚太机电集团有限公司整体变更设立,于2000年12月7日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001434287925的营业执照,注册资本737591195元,股份总数
737690118股(每股面值 1元)。其中,有限售条件的流通股份 A股 7886175股;无限售条件的流通股份 A股
729803943股。公司股票于2009年8月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车及轨道车辆制动系统、汽车底盘系统、汽车电子及音响娱乐系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。产品主要有制动器、汽车电子等汽车零部件产品。
本财务报表业经公司2023年8月24日第八届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司、杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司和杭州勤日汽车部件有限公司等
九家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和附注七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
20浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
21浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
22浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;*
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产
或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
23浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况其他应收款——合并范围内以及对未来经济状况的预测,通过违约风险合并范围内关联方关联往来组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况应收银行承兑汇票以及对未来经济状况的预测,通过违约风险票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收商业承兑汇票
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款应收账款——账龄组合账龄
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合当前状况应收账款——合并范围内关以及对未来经济状况的预测,通过违约风险合并范围内关联方
联往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.00
1-2年10.00
24浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
2-3年40.00
3-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
13、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
25浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
26浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-203.00-5.0019.40-4.75
通用设备年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57
专用设备年限平均法5-103.00-5.0019.40-9.50
运输工具年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57
27浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,
先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用
的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无
法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目摊销年限
土地使用权12-50年软件5年杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司非专利技术13年4个月
(2)内部研究开发支出会计政策
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
28浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
23、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定
受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
29浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义
务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3)公司履约过程
中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹
象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商
品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
30浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
公司主要生产销售制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统等汽车零部件产品。属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入;外销产品收入已根据合同约定将产品报关,取得提单,已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
26、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助,计入营业外收支。
27、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合
并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
31浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。针对经营租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注不适用
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会
计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
32浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
30、其他
(一)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安
全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础按13%、9%、6%的税率计缴;出口货
增值税计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差物实行“免、抵、退”政策,退税率额部分为应交增值税为5%-13%
从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
广德亚太汽车智能制动系统有限公司15%
安吉亚太制动系统有限公司15%
重庆亚太汽车底盘系统有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
33浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
1.经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过,公司取得编号为 GR202033003201 的
高新技术企业证书,自2020年起3年内按15%的税率计缴企业所得税。
2.经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局审核通过,子公司广德亚太汽车智能制动系统有
限公司取得编号为 GR202234000016 的高新技术企业证书,自 2022年起 3年内按 15%的税率计缴企业所得税。
3.经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过,子公司安吉亚太制动系统有限公司取
得编号为 GR202233001421的高新技术企业证书,自 2022年起 3年内按 15%的税率计缴企业所得税。
4.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆亚太汽车底盘系统有限公司享受上述优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金248163.57164469.06
银行存款1959681972.771513415273.63
其他货币资金78018242.23111470216.76
合计2037948378.571625049959.45其他说明
1)银行存款期末数中,公司已质押的定期存单为381460000.00元,用以取得银行承兑汇票374458135.03元(含合并报表中已抵销的内部结存票据1046000.00元)。
2)其他货币资金期末数中,银行承兑汇票保证金存款为78018242.00元,用以取得银行承兑汇票260060800.00元。
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
646251402.00902167062.00
益的金融资产
其中:
权益工具1251402.002167062.00
结构性存款645000000.00900000000.00
其中:
合计646251402.00902167062.00其他说明无
34浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据6158383.468182000.00
商业承兑票据5332029.013441892.85
合计11490412.4711623892.85
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
11771280633114901180518115211623
账准备100.00%2.38%100.00%1.53%
045.58.11412.47045.10.25892.85
的应收票据其
中:
银行承61583615838182081820
52.32%69.31%
兑汇票83.4683.4600.0000.00商业承56126280633533203623018115234418
47.68%5.00%30.69%5.00%
兑汇票62.12.1129.0145.10.2592.85
11771280633114901180518115211623
合计100.00%2.38%100.00%1.53%
045.58.11412.47045.10.25892.85
按组合计提坏账准备:280633.11
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合6158383.46
商业承兑汇票组合5612662.12280633.115.00%
合计11771045.58280633.11
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额
35浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他按组合计提坏
181152.2599480.86280633.11
账准备
合计181152.2599480.86280633.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
4、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
540754354310531561184609810020
账准备8.40%80.52%7.49%82.14%
506.02818.54687.48902.61574.12328.49
的应收账款其
中:
按组合计提坏
5898972951356038469297337075655897
账准备91.60%5.00%92.51%5.35%
611.64406.15205.49658.69779.37879.32
的应收账款其
中:
6439737305757091574909283174665918
合计100.00%11.34%100.00%11.10%
117.66224.69892.97561.30353.49207.81
按单项计提坏账准备:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来可收回金
北京亚太汽车底盘系统有限公司52658437.4142126749.9380.00%额低于账面余额
前途汽车(苏州)有限公司530875.33530875.33100.00%预计无法收回
荣成华泰汽车有限公司399145.30399145.30100.00%预计无法收回
东风裕隆汽车有限公司329325.12329325.12100.00%预计无法收回
开封市起帆物流有限公司157722.86157722.86100.00%预计无法收回
合计54075506.0243543818.54
按组合计提坏账准备:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内589713407.4629485670.395.00%
36浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
1-2年162386.0216238.6010.00%
2-3年14893.415957.3640.00%
3-4年6924.755539.8080.00%
合计589897611.6429513406.15
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)614737085.31
1至2年21513967.74
2至3年6675794.11
3年以上1046270.50
3至4年116249.87
4至5年630020.63
5年以上300000.00
合计643973117.66
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
46098574.122776589.391838791.783492553.1943543818.54
准备按组合计提坏
37075779.37-7562373.2229513406.15
账准备
合计83174353.49-4785783.831838791.783492553.1973057224.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式
领途汽车有限公司1838791.78诉讼且收到银行存款
合计1838791.78
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
37浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款3492553.19
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生法院判决及经营管
领途汽车有限公司货款3474357.96公司破产,无法收回否理例会审核核销
合计3474357.96
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
长兴吉利汽车部件有限公司63744770.719.90%3187238.54
北京亚太汽车底盘系统有限公司52658437.418.18%42126749.93
重庆长安汽车股份有限公司48656102.677.56%2432805.13
启征新能源汽车(济南)有限公司28852487.054.48%1442624.35
精诚工科汽车零部件(重庆)有限公司22391754.823.48%1119587.74
合计216303552.6633.60%
5、应收款项融资
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票160061005.61212256532.51
合计160061005.61212256532.51应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
其他说明:
(2)期末公司已质押的应收票据情况
单位:元项目期末已质押金额
银行承兑汇票15600000.00
小计15600000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
单位:元
38浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末终止确认金额
银行承兑汇票1163987371.14
小计1163987371.14
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内5793580.7370.79%9877639.0798.79%
1至2年2374129.0829.01%47746.640.47%
2至3年17045.300.21%
3年以上73526.230.74%
合计8184755.119998911.94
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位:元
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
宝美施化工(上海)有限公司1626835.2019.88%
杭州萧山管道燃气发展有限公司957631.1911.70%
国网浙江杭州市萧山区供电有限公司708822.688.66%
广东德昌电机有限公司388697.404.75%
上海宝钢钢材贸易有限公司261764.183.20%
小计3943750.6548.18%
其他说明:

39浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
7、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款16300142.7219367630.94
合计16300142.7219367630.94
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金16822950.0017028950.00
应收暂付款920521.653672375.34
其他501404.57672090.92
合计18244876.2221373416.26
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额968733.8519000.001018051.472005785.32
2023年1月1日余额在
本期
本期计提-156673.71-19000.00114621.89-61051.82
2023年6月30日余额812060.141132673.361944733.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)16241202.86
2至3年1450000.00
3年以上553673.36
3至4年5000.00
5年以上548673.36
合计18244876.22
3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余坏账准备期
40浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
额合计数的比例末余额上海墨法电子科技有限
押金保证金15194100.001年以内83.28%759705.00公司广德广新市政发展有限
押金保证金1250000.002-3年6.85%500000.00公司
住房公积金应收暂付款[1]631246.901年以内3.46%31562.35杭州萧山第六建筑工程
押金保证金280000.005年以上1.53%280000.00有限公司
养老保险基金(职工)应收暂付款[2]204250.441年以内1.12%10212.52
1581479.8
合计17559597.3496.24%
7
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备
原材料200036538.818533889.91191502648.90190003187.9211175214.36178827973.56
在产品78442252.151803024.0776639228.0864560944.411519633.1063041311.31
库存商品54103001.354177262.8049925738.5514808900.005621492.109187407.90
发出商品462344777.996736395.45455608382.54539038334.714318757.08534719577.63委托加工
63836.9863836.9884045.8784045.87
物资
合计794990407.2821250572.23773739835.05808495412.9122635096.64785860316.27
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料11175214.36728593.783369918.238533889.91
在产品1519633.10431954.46148563.491803024.07
库存商品5621492.102097019.953541249.254177262.80
发出商品4318757.086042015.753624377.386736395.45
21250572.2
合计22635096.649299583.9410684108.35
3
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因需要经过加工的原材料和在产品本期已将期初计提存货跌价准
原材料/在产品
以所生产的产成品的估计售价减备的存货耗用/售出
41浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值;直接用于出售的原材料和在产品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准
库存商品/发出商品销售费用以及相关税费后的金额的存货可变现净值上升备的存货售出确定可变现净值
9、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
结构性存款200000000.00150000000.00
增值税待抵扣进项税额8015815.524413406.50
预缴企业所得税3154826.661179104.81
待摊房租、保险费及供暖费等1133144.21795148.36
预缴服务费78922.61
合计212382709.00156387659.67
其他说明:

10、长期股权投资
单位:元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额(账权益法宣告发其他综额(账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值)资资的投资益变动股利或值准备余额调整值)损益利润
一、合营企业杭州亚太依拉菲动力技术有
-限公司72656270
99482
(以下353.92527.04
6.88
简称杭州依拉菲公
司)广州亚太汽车底盘系
3124334162
统有限2918
529.0213.6
公司684.56
73
(以下简称广州亚太
42浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
公司)
3850840432
1923
小计882.9740.6
857.68
97
二、联营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司
ELAPHE
PROPUL
SION
TECHNO
75654-78651
LOGIES 3332
392.633513787.3
LTD. 528.83
74.191
(以下简称
ELAPHE
公司)
75654-78651
3332
小计392.633513787.3
528.83
74.191
1141611908
15883332
合计3275.4527.
723.49528.83
6698
其他说明
(3)公司与合营企业、联营企业发生的关联交易未实现损益情况
单位:元
2023年6月30日2022年12月31日
企业名称销售采购销售采购
北京亚太汽车底盘系统有限公司1730530.18
广州亚太公司54147.62
小计1784677.80
11、其他权益工具投资
单位:元项目期末余额期初余额
马特马克重机有限公司1100000.001100000.00
钛马信息网络技术有限公司5158169.796542110.96苏州安智汽车零部件有限公司
国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司47914947.8447840416.17
吉林市亚太龙山汽车底盘有限公司(以下简称吉林亚太公司)1000000.001000000.00
珠海大轩信息科技有限公司2062177.992014519.28
合计57235295.6258497046.41分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
其他说明:
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司以非交易为目的持有上述投资,故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
43浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
12、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额209995924.2724387193.50234383117.77
2.本期增加金额5116741.085116741.08
(1)外购
(2)存货\固定资产\在
5116741.085116741.08
建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额6755312.826755312.82
(1)处置
(2)其他转出
转入固定资产6755312.826755312.82
4.期末余额208357352.5324387193.50232744546.03
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额87618589.685807386.9993425976.67
2.本期增加金额8896971.32243871.929140843.24
(1)计提或摊销5226453.15243871.925470325.07
固定资产转入3670518.173670518.17
3.本期减少金额5938707.665938707.66
(1)处置
(2)其他转出
转入固定资产5938707.665938707.66
4.期末余额90576853.346051258.9196628112.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值117780499.1918335934.59136116433.78
2.期初账面价值122377334.5918579806.51140957141.10
44浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
13、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产1522996381.421528238621.86
合计1522996381.421528238621.86
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值:
1133421663230157868.5
1.期初余额29995588.102046414973.8620325645.08
1.537
38310578.8
2.本期增加金额3832869.5875283021.11577244.58118003714.07
0
(1)购置
(2)在建工31555265.9
3832869.5875283021.11577244.58111248401.25
程转入8
(3)企业合并增加
投资性房地产转入6755312.826755312.82
3.本期减少金额5116741.08418548.42111375255.31233759.28117144304.09
(1)处置或
418548.42111375255.31233759.28112027563.01
报废
转入投资性房地产5116741.085116741.08
1166615493231017278.5
4.期末余额33409909.262010322739.6620669130.38
9.255
二、累计折旧
424328836.1701919246.7
1.期初余额24526180.231236727254.6816336975.26
541
38896578.7
2.本期增加金额580905.9079560270.65681176.67119718931.99
7
32957871.1
(1)计提580905.9079560270.65681176.67113780224.33
2)投资性房地产转入5938707.665938707.66
3.本期减少金额3670518.17507354.73103468810.1131890.90107678573.91
(1)处置或
507354.73103468810.1131890.90104008055.74
报废
2)转入投资性房地产3670518.173670518.17
453616189.1708020897.1
4.期末余额24599731.401212818715.2216986261.03
483
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
45浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
712999309.1522996381.4
1.期末账面价值8810177.86797504024.443682869.35
772
709092824.1528238621.8
2.期初账面价值5469407.87809687719.183988669.82
996
(2)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元项目期末账面价值
专用设备1503363.49
14、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程57007017.2994490389.45
合计57007017.2994490389.45
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产15万套新能源汽车
轮毂电机驱动底盘模块技48172352.1948172352.1951703054.7751703054.77术改造项目年产100万套汽车制动系
统及汽车底盘模块生产线762500.00762500.0028386814.2428386814.24项目重庆亚太公司厂房建设项
3109299.713109299.713109299.713109299.71

待安装设备及零星工程款4962865.394962865.3911291220.7311291220.73
合计57007017.2957007017.2994490389.4594490389.45
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元工程其本期利息
本期累计中:本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程本期利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度利息资本来源金额资产计金金额算比资本化率金额额例化金
46浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
额年产
15万
套新能源汽车募集轮毂75105170519355464817
41.34资金/
电机6000305425713274235245.00
%其他
驱动0.00.77.83.41.19来源底盘模块技术改造项目年产
100万
套汽车制动系
200028386813344311311131
统及762520.53其他
00006814533.784729.00250.250.
汽车00.00%来源
0.00.2417.410000
底盘模块生产线项目重庆亚太
170031093109
公司52.06其他
0000299.299.50.00
厂房%来源
0.007171
建设项目待安装设
1129157721344962
备及7547其他
122036417279865.
零星16.97来源.73.06.4339工程款
1121
944974511112570011311131
0607547
合计0389974648407017250.250.
000.016.97.45.061.25.290000
0
15、使用权资产
单位:元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1151094.271151094.27
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1151094.271151094.27
47浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额38369.8138369.81
2.本期增加金额115109.40115109.40
(1)计提115109.40115109.40
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额153479.21153479.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值997615.06997615.06
2.期初账面价值1112724.461112724.46
其他说明:

16、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额200885092.141873740.0020606935.94223365768.08
2.本期增加金额14583857.001782885.2516366742.25
(1)购置14583857.001782885.2516366742.25
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额16580406.9916580406.99
(1)处置
其他减少16580406.9916580406.99
4.期末余额198888542.151873740.0022389821.19223152103.34
二、累计摊销
1.期初余额63276365.601873740.0016239500.1681389605.76
2.本期增加金额2173480.951198469.313371950.26
48浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)计提2173480.951198469.313371950.26
3.本期减少金额16580406.9916580406.99
(1)处置
其他减少16580406.9916580406.99
4.期末余额48869439.561873740.0017437969.4768181149.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值150019102.594951851.72154970954.31
2.期初账面价值137608726.544367435.78141976162.32
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备96527042.0414539747.70106491115.8316234298.63
递延收益63424883.599618189.0363242289.509606169.45
应付职工薪酬17863186.522679477.9822870910.323430636.55
内部销售未实现损益(除
38316773.205747515.9824757849.883713692.98
资产减值准备以外)
以后会计期间可抵扣费用30752907.094612936.0634758687.475213803.12
合计246884792.4437197866.75252120853.0038198600.73
(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产37197866.7538198600.73
(3)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异6121.492025271.87
可抵扣亏损554501779.77478557835.99
合计554507901.26480583107.86
49浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2023年19014543.6819892584.36子公司可抵扣亏损
2024年15074478.5415134722.69子公司可抵扣亏损
2025年6922147.136947284.05子公司可抵扣亏损
2026年14460384.9814483218.22子公司可抵扣亏损
2027年5602481.365605254.82子公司可抵扣亏损
2028年19039773.1319039773.13公司可抵扣亏损
2029年99213952.0797669669.87公司可抵扣亏损
2030年98866783.8198866783.81公司及子公司可抵扣亏损
2031年73084464.8973084464.89公司及子公司可抵扣亏损
2032年134761761.34127834080.15公司及子公司可抵扣亏损
2023年68461008.84公司及子公司可抵扣亏损
合计554501779.77478557835.99其他说明无
18、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付未到货设备款425915.00425915.002592293.062592293.06
合计425915.00425915.002592293.062592293.06
其他说明:

19、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
质押借款244077662.40256837616.90
抵押借款36001069.4451001252.78
保证借款380487413.89203955000.00
信用借款86560000.00
质押及抵押借款35000000.00
质押及保证借款15000000.00108800000.00
抵押及保证借款146379999.98105437033.33
合计856946145.71812590903.01
短期借款分类的说明:

50浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
20、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票19950000.0030250000.00
银行承兑汇票709601364.93669545863.97
合计729551364.93699795863.97本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
工程及设备款33102000.2043116589.03
货款862549753.98986668480.60
合计895651754.181029785069.63
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
江阴市第三铸造机械有限公司4891350.42暂未结算
韩国 IL SIN F.A CO.LTD 2167640.21 暂未结算
山东惠宇汽车零部件有限公司1599903.20暂未结算
制联工业科技(上海)有限公司1375710.16暂未结算
青岛新东机械有限公司1230000.00暂未结算
合计11264603.99
其他说明:

22、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
房屋租赁款9415432.179677771.59
合计9415432.179677771.59
23、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
货款9170081.9311360121.73
51浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
合计9170081.9311360121.73报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
24、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬45637774.76145038169.46148107555.5342568388.69
二、离职后福利-设定提存计划1795152.328277701.819185107.78887746.35
合计47432927.08153315871.27157292663.3143456135.04
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴36622116.10131556139.44135884062.3032294193.24
2、职工福利费5727053.942732876.592732876.595727053.94
3、社会保险费759592.255390774.935385985.57764381.61
其中:医疗保险费655153.714936058.324961095.09630116.94
工伤保险费104438.54454716.61424890.48134264.67
4、住房公积金3187880.003102085.9885794.02
5、工会经费和职工教育经费2529012.472170498.501002545.093696965.88
合计45637774.76145038169.46148107555.5342568388.69
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1737405.237992189.288944134.51785460.00
2、失业保险费57747.09285512.53240973.27102286.35
合计1795152.328277701.819185107.78887746.35其他说明无
25、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
土地使用税3415210.696615292.20
房产税3153911.534985489.60
增值税2788304.613416674.10
企业所得税937095.844096018.80
印花税600683.02687761.29
52浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
代扣代缴个人所得税420958.081058031.24
城市维护建设税129225.41560396.64
教育费附加(地方教育附加)96412.33502207.75
水利建设专项资金38578.6134540.91
合计11580380.1221956412.53其他说明无
26、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应付款6504470.198039254.63
合计6504470.198039254.63
(1)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
押金保证金6346219.506609895.50
应付暂收款106579.47283018.87
其他51671.22535239.29
技术使用费及开发费611100.97
合计6504470.198039254.63
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
杭州龙企物流有限公司3000000.00履约保证金
合计3000000.00其他说明无
27、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的应付债券996716227.35972621265.23
一年内到期的租赁负债245652.70240535.62
合计996961880.05972861800.85
其他说明:
53浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告

28、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待转销项税额436909.351378055.56
合计436909.351378055.56
其他说明:

29、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
信用借款50062500.0050068750.00
合计50062500.0050068750.00
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:

30、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额750000.00750000.00
减:未确认融资费用72154.4686274.37
合计677845.54663725.63
其他说明:

31、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关/与收
政府补助131942289.504794600.005132005.91131604883.59益相关
合计131942289.504794600.005132005.91131604883.59
涉及政府补助的项目:
单位:元
54浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关年产15万套新能源汽车轮毂
796347079634700与资产相
电机驱动
0.00.00关
底盘模块技术改造项目年产40万
套带 EPB的电子集1416189163406512527831与资产相
成式后制6.67.00.67关动钳总成技改项目亚太“三
60000006000000.与收益相名”工程.0000关补助资金年产1万套新能源汽车轮毂
电机驱动5380920448410.04932510.与资产相
底盘模块.00000关智能化制造技术改造项目年产320万只中高档轿车制
3922335435815.03486520.与资产相
动系统零.00000关部件机器换人技术改造项目年产2万套新能源汽车轮毂
2216940184745.02032195.与资产相
电机驱动.00000关底盘模块技术改造项目年产300万片中高档汽车制
2858333244756.42613576.与资产相
动盘关键.33192关零部件技术改造项目
带 EPB 电子集成式
23724002372400.与资产相
汽车制动.0000关系统投资示范项目电子助力
器研发与1480261129734.51350527.与资产相
产业化项.66907关目
55浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
年产2万套新能源
2310459157213.82153245.与资产相
汽车关键.68385关部件智能制造项目新兴产业前向视觉1031114与资产相
63954.21967160.25
系统研发.46关示范项目首次纳入规模以上
战略性新917799.9与资产相
76483.34841316.64
兴产业企8关业认证活动补贴工业互联
900000.0与资产相
网发展政50000.00850000.00
0关
策奖补
三重一创872275.0与资产相
47150.00825125.00
新建项目0关国家级绿
700000.0与资产相
色工厂补50000.00650000.00
0关

汽车零部655248.6与资产相
47320.36607928.25
件项目1关机器人产
641666.6与资产相
业发展政50000.00591666.67
7关
策资金新增年产
10万套汽
车电子驻634600.0237975.0与资产相
396625.00
车制动系00关统技改项目安徽省
569700.0与资产相“三重一31650.00538050.00
0关创”新增年产
300万只汽
529860.0264930.0与资产相
车后制动264930.00
00关
盘技改项目铸造行业
520000.0520000.0与资产相
整治提升
00关
补助广德2017年度制造498305.0与资产相
50000.00448305.08
强省建设8关基金中小企业
450000.0与资产相
政策奖补25000.00425000.00
0关
资金年产150万套先进
428250.0与资产相
汽车离合71375.00356875.00
0关
器液压系统管路单
56浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
元技术改造项目
2020年度
广德工业360450.0与资产相
20025.00340425.00
发展扶持0关基金年产100
万只汽车229213.3与资产相
85955.00143258.33
制动盘技3关改项目
制造强省220150.0与资产相
11900.00208250.00
支持项目0关浙江省亚
191666.6与资产相
太机电研50000.00141666.67
7关
究院浙江亚太
汽车制动152181.7与资产相
39699.58112482.15
系统检测3关中心项目
年大气污151025.6与资产相
9743.59141282.05
染防治资4关金年产30万套新能源汽车电子
10800001080000.与资产相
制动系统.0000关智能制造技术改造项目
带 EPB 电子集成式
29046002904600.与收益相
汽车制动.0000关系统研发示范项目红旗轿车高性能轻
810000.0与收益相
量化集成810000.00
0关
式制动钳总成研发其他项目与资产相
950535.9
拨款及补94105.00856430.99关/与收益
9
助相关
13194224794600513200513160488
小计
89.50.00.913.59
其他说明:

32、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数737687972142.002142.0073769011
57浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
6.008.00
其他说明:
2023 年 1-6 月,票面金额为 22000.00 元的可转换公司债券转换为公司 A 股股票,转股价格 10.27元/股,转股数量
2142 股。截至 2023 年 6 月 30日,因可转换公司债券转换为公司 A股股票,尚有 98923 股未完成工商变更登记手续。
33、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券权益
188231181.082770.82188228410.26
成分公允价值部分
合计188231181.082770.82188228410.26
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票,相应减少其他权益工具 2770.82元。
34、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1111663347.0923073.561111686420.65
其他资本公积26177577.8126177577.81
合计1137840924.9023073.561137863998.46
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票,增加资本公积 23073.57元。
35、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:前期减:前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减:所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进----损益的其7784499126175012617507910674
他综合收1.70.79.792.49益
其他----权益工具7784499126175012617507910674
投资公允1.70.79.792.49
58浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
价值变动
二、将重分类进损1856735333252833325285189264
益的其他.91.83.83.74综合收益
其中:权益法下可
1856735333252833325285189264
转损益的.91.83.83.74其他综合收益
--其他综合20707782070778
75988257391747
收益合计.04.04
5.797.75
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

36、专项储备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费10048112.101253039.131308807.669992343.57
合计10048112.101253039.131308807.669992343.57
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

37、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积149388075.08149388075.08
合计149388075.08149388075.08
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

38、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整后期初未分配利润523585754.82532689228.01
加:本期归属于母公司所有者的净利润67844224.1832094602.79
应付普通股股利73768561.10
期末未分配利润591429979.00491015269.70
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
59浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1660311088.281394199169.171562799587.911342097141.68
其他业务94231386.5061144777.68133013117.23120320446.40
合计1754542474.781455343946.851695812705.141462417588.08
收入相关信息:
单位:元汽车电子控制系合同分类分部1分部2汽车基础制动系统其他合计统商品类型
其中:
按经营地区分类
其中:
国内销售1268979639.05335409160.4177970605.121682359404.58
国外销售55922288.8255922288.82市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确认
1324901927.87335409160.4177970605.121738281693.40
收入按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计
与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明
60浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11002740.14元。
40、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
房产税3141783.494531857.77
土地使用税-1805753.94-1674697.39
城市维护建设税1746045.09899818.19
教育费附加(地方教育附加)1488515.26749475.07
印花税1124828.75925739.77
水利基金175294.68241901.93
车船税18864.3218791.04
环保税301.14359.49
合计5889878.795693245.87
其他说明:

41、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
仓储费8518869.776858735.21
工资及附加费用6312240.576741809.79
修理及三包费等7233078.854606126.62
差旅及销售业务费等6333120.702450063.84
其他818621.971180058.16
合计29215931.8621836793.62
其他说明:

42、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
工资及附加费用41550953.8937734487.36
折旧及无形资产摊销27390294.8229272703.53
办公、差旅、汽车费用及能源消耗等8567893.626446721.98
业务招待及中介机构费用等9902149.989334080.41
办公楼装修、管理软件费及其他4294308.101103188.04
合计91705600.4183891181.32其他说明无
61浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
43、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
工资及附加费用38613801.3336035498.88
材料投入41390901.1530455160.25
装备调试中间试验及工装模具费21119852.4514374523.10
折旧及无形资产摊销11265584.0410602560.52
其他2273134.031949789.98
合计114663273.0093417532.73其他说明无
44、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息支出33125517.8435357349.76
减:利息收入42729015.8234758035.60
汇兑净损益-3318.70-357136.03
其他634316.37629526.37
合计-8972500.31871704.50其他说明无
45、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助[注]5132005.915569779.22
与收益相关的政府补助[注]2042254.145795540.65
代扣个人所得税手续费返还153534.3689481.56
合计7327794.4111454801.43
46、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1588723.49-15005.85
结构性产品及理财产品收益8959041.61
票据贴现利息-9924168.19-7012848.44其他权益工具投资在持有期间取得的
786500.00
股利收入处置交易性金融资产取得的投资收益
合计623596.91-6241354.29其他说明
62浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告

47、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-915660.00-1904448.50
合计-915660.00-1904448.50
其他说明:

48、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
坏账损失6586146.575251632.06
合计6586146.575251632.06其他说明无
49、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-9299583.94-4911376.44值损失
合计-9299583.94-4911376.44
其他说明:

50、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1556577.25712481.31
51、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚没及赔偿金收入1105175.001038370.001105175.00
非流动资产毁损报废利得34995.85
无需支付的应付款54494.602090311.9554494.60
63浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
其他262296.66427.55262296.66
合计1421966.263164105.351421966.26
其他说明:

52、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失76363.6966588.8776363.69
捐赠及赞助支出60000.00
滞纳金及伤亡赔偿款20137.2720037.27罚赔款支出
其他516000.005406.23500000.00
合计612500.96131995.10596400.96
其他说明:

53、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4438125.823918303.20
递延所得税费用1000733.98-1650485.71
合计5438859.802267817.49
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额73384680.68
按母公司适用税率计算的所得税费用11007702.10
子公司适用不同税率的影响867614.51
调整以前期间所得税的影响19379.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2405054.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-694001.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9783330.67
亏损的影响
权益法核算的投资收益-238308.52
加计扣除费用的影响-17711911.43税率变化产生的影响
所得税费用5438859.80其他说明
64浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告

54、其他综合收益
详见附注五(一)37之说明
55、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入42729015.8233497535.60
收到政府补助款6767854.149704047.83
其他3701995.833079997.51
合计53198865.7946281580.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付仓储租赁费8992015.487354269.79
支付办公、差旅和汽车费用、能源消耗等19585634.0112849324.55
支付押金保证金263676.00
支付中介机构费、业务招待费等4846455.626864935.92
支付销售业务费和广告宣传费、展销费等2413575.144442811.39
支付其他费用和往来款净额3763592.625786499.57
合计39864948.8737297841.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品、结构性存款本金及收益1050000000.00200000000.00
合计1050000000.00200000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
65浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
购买理财产品、结构性存款产品845000000.00200000000.00
合计845000000.00200000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收回质押的定期存款及利息收入332623800.00161260500.00
收回质押的保证金及利息收入28226050.00
合计360849850.00161260500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
购买质押的定期存款240026000.00430000000.00
支付质押的保证金15000000.00
支付租赁本金及利息(使用权资产)330911.00
合计255026000.00430330911.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

56、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润67945820.8832810687.35
加:资产减值准备2713437.38-340255.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧113311841.74110477482.90
使用权资产折旧115109.40585388.44
无形资产摊销3371950.263427854.31
长期待摊费用摊销325227.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益-1556577.25-747477.16以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)75380.1966588.87
66浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)915660.001904448.50
财务费用(收益以“-”号填列)33058687.2833739713.73
投资损失(收益以“-”号填列)-10547765.10-857045.07
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)1000733.98-1650485.70
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)2820897.27-66887026.12
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)152804064.4177609173.15
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)134304400.1145731102.49
其他247435.98155708.62
经营活动产生的现金流量净额500581076.53236351086.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1578470136.341266217528.30
减:现金的期初余额818950642.271169631013.85
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额759519494.0796586514.45
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金1578470136.34818950642.27
其中:库存现金248163.57164469.06
可随时用于支付的银行存款1578221972.77818786173.21
三、期末现金及现金等价物余额1578470136.34818950642.27
其他说明:
1.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位:元项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额649732432.43306148850.54
其中:支付货款649732432.43299678474.43
支付固定资产等长期资产购置款6470376.11
2.现金流量表补充资料的说明
67浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
合并资产负债表“货币资金”期末数中不属于现金及现金等价物的有:用于质押的定期存单381460000.00元、
承兑汇票保证金78018242.23元。
合并资产负债表“货币资金”期初数中不属于现金及现金等价物的有:用于质押的定期存单693988490.00元、诉
讼冻结资金640610.42元、承兑汇票保证金111470216.76元。。
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目期末账面价值受限原因
定期存单质押、存入保证金以取得银
货币资金459478242.23行承兑汇票
固定资产134161574.49短期借款、应付票据抵押担保
无形资产53497963.07短期借款、应付票据抵押担保
应收款项融资15600000.00银行承兑汇票质押担保
合计662737779.79
其他说明:

58、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中:美元9282.517.225867073.56
欧元20239.157.8771159425.81港币应收账款
其中:美元497520.877.22583594986.30欧元港币长期借款
其中:美元欧元港币应付账款
其中:美元299986.197.22582167640.21
欧元26698.477.8771210306.52
其他说明:

68浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
59、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助4794600.00递延收益5132005.91
计入其他收益的政府补助2042254.14其他收益2042254.14
合计6836854.147174260.05
(2)政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明:
单位:元项目本期新增补助列报项目说明
市委〔2019〕17号、杭政办函
年产30万套新能源汽车电子制动系统智能制造技术改造项目1080000.00递延收益
〔2019〕46号
带 EPB 电子集成式汽车制动系统研发示范项目 2904600.00 递延收益 萧财企〔2023〕20 号
红旗轿车高性能轻量化集成式制动钳总成研发810000.00递延收益萧财企〔2023〕46号
杭州市萧山区经信局亲清在线专户资助资金500000.00其他收益萧财企[2023]35号
萧山区商务局2021年区级外贸项目(批二批)补助费339622.64其他收益
22年企业引进大学生奖励200000.00其他收益安管委〔2022〕45号
2022年度科技创新惠企“免申即享”奖励资金200000.00其他收益广科〔2023〕6号
国家标准制定补助90000.00其他收益安政发〔2021〕5号
萧山区人社局特殊人才青年培养经费80000.00其他收益
经信局2022年度技术创新类产品、技术(设计)中心资金补助50000.00其他收益萧财企〔2023〕27号
2021年度萧山区服务贸易和对外投资发展专项资金49400.00其他收益浙财建(2022)110号
制造业企业一次性招用补贴30000.00其他收益萧政办发〔2022〕3号
69浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
萧山区人社局2022年度区技师工作室考核运行经费30000.00其他收益萧人社〔2023〕33号
稳岗补助3000.00其他收益杭人社办发〔2022〕16号
安政发〔2021〕5号、广价〔2018〕
其他470231.50其他收益
59号
6836854.14
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司广西柳州广西柳州制造业100.00%设立
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司浙江萧山浙江萧山制造业51.00%设立
长春浙亚汽车底盘有限公司吉林长春吉林长春制造业100.00%设立
安吉亚太制动系统有限公司浙江安吉浙江安吉制造业100.00%设立
杭州亚腾铸造有限公司浙江萧山浙江萧山制造业100.00%设立
广德亚太汽车智能制动系统有限公司安徽广德安徽广德制造业100.00%设立非同一控制
杭州勤日汽车部件有限公司浙江萧山浙江萧山制造业100.00%下合并
浙江网联汽车主动安全系统有限公司浙江萧山浙江萧山制造业80.00%设立
重庆亚太汽车底盘系统有限公司重庆市重庆市制造业80.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

70浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)重要的非全资子公司
单位:元少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司名称股比例东的损益分派的股利益余额
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司49.00%-108010.8325323672.83
浙江网联汽车主动安全系统有限公司20.00%-20745.091413117.40
重庆亚太汽车底盘系统有限公司20.00%230352.6213874521.04
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债杭州亚太埃伯
5316615459318419877654897100619910801123
恩汽35684282
3068417.7485382.257.1862562.242425160766
车部75.0050.00.2919.486161.2025.45.31.31件有限公司浙江网联汽车
6950706971097241
主动118639023902131872207220
817.489.701.521.
安全72.66.88.8819.568.958.95
21878440
系统有限公司重庆亚太汽车6902702213926987698710827199180211201120底盘8504363352139532953299772228920071167116
系统.93.208.13.97.977.16.896.053.973.97有限公司
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量杭州亚太
--
埃伯恩汽86936051242044520983.0520983.02672872
220430.2220430.2
车部件有.829.3711.40
77
限公司
浙江网联-----
汽车主动103725.4103725.473115.7273115.7272797.64
71浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
安全系统66有限公司重庆亚太汽车底盘1237740115176311517631451154237713023771305512132
系统有限90.34.08.0885.68.16.16.84公司
其他说明:

2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法
北京亚太汽车底盘系统有限公司北京市北京市制造业49.00%权益法核算
ELAPHE 公司 斯洛文尼亚 斯洛文尼亚 制造业 20.00% 权益法核算
杭州依拉菲公司杭州市杭州市制造业51.00%权益法核算
广州亚太公司广州市广州市制造业51.00%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
本公司持有杭州依拉菲公司 51.00%的股权,但根据本公司与 ELAPHE公司签署的《中外合资经营企业合同》约定,本公司与 ELAPHE公司对杭州依拉菲公司的决策权和控制权平均分配,因此本公司实际表决权比例为 50.00%,认定为合营企业。
本公司持有广州亚太公司51.00%的股权,但根据该公司章程约定,该公司股东会行使职权必须经全体股东一致通过;
重大经营决策需经出席董事会会议的董事一致表决通过。因此认定该公司为合营企业。
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州依拉菲公司广州亚太公司杭州依拉菲公司广州亚太公司
流动资产4020944.61121338839.575506334.6191820260.68
其中:现金和现金等价物3300061.8827888101.834317708.0140657125.27
非流动资产6926024.8233301772.877429158.7234409911.03
资产合计10946969.43154640612.4412935493.33126230171.71
流动负债1473043.9773427246.261438221.9454137331.84
非流动负债945165.4013058749.001017870.4010942596.49
负债合计2418209.3786485995.262456092.3465079928.33少数股东权益
归属于母公司股东权益8528760.0668154617.1810479400.9961150243.38
按持股比例计算的净资产份额4349667.6334758854.765344494.5031186624.12调整事项
72浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
--商誉
--内部交易未实现利润56904.95
--其他1920859.42
对合营企业权益投资的账面价值6270527.0434162213.637265353.9231243529.07存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入394679.4687634262.19273510.9052603018.33
财务费用12895.68-2579.1667355.74-60066.92所得税费用
净利润-1950640.935722910.91-1810258.60154876.32终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1950640.935722910.91-1810258.60154876.32本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京亚太汽车底北京亚太汽车底盘系
ELAPHE 公司 ELAPHE 公司盘系统有限公司统有限公司
流动资产380850617.5276384578.24323285511.6590987052.40
非流动资产288986887.04169773508.30323038928.22167869537.68
资产合计669837504.56246158086.54646324439.87258856590.08
流动负债735936443.8937554499.66767136894.2060318599.94
非流动负债7164248.7194938821.9110258788.6792821765.16
负债合计743100692.60132493321.57777395682.87153140365.10少数股东权益
归属于母公司股东权益-73263188.04113664764.97-131071243.00105716224.98
按持股比例计算的净资产份额-35898962.1422732952.99-64224909.0721143245.00调整事项
--商誉54948390.99
--内部交易未实现利润-312150.13
--其他64962873.5465072868.86-437243.32
对联营企业权益投资的账面价值78651787.3175654392.67存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入141763898.4655294650.26116396022.0173790196.31
净利润224480.251396504.73-14004577.574573950.18终止经营的净利润
其他综合收益3332528.83-2253476.69
73浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
综合收益总额224480.254729033.56-14004577.572320473.49本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无
(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元累积未确认前期累计的损本期未确认的损失(或本合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失期分享的净利润)
北京亚太汽车底盘系统有限公司65072868.86-109995.3264962873.54其他说明无
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
74浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
1.货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2023年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的33.60%(2022年12月31日:34.31%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
流动风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位:元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款907008645.71911366559.07860741559.0750625000.00
应付票据729551364.93729551364.93729551364.93
应付账款895651754.18895651754.18895651754.18
其他应付款6504470.196504470.196504470.19一年内到期的应付
996716227.35998609500.00998609500.00
债券租赁负债(含一年内到期的非流动负923498.241000000.00250000.00500000.00250000.00
债)
小计3536355960.603542683648.373491308648.3751125000.00250000.00
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款862659653.01867019136.34812906636.3454112500.00
75浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
应付票据699795863.97699795863.97699795863.97
应付账款1029785069.631029785069.631029785069.63
其他应付款8039254.638039254.638039254.63
一年内到期的972621265.23998631500.00998631500.00应付债券租赁负债(含一年内到期的904261.251000000.00250000.00500000.00250000.00非流动负债)
小计3573805367.723604270824.573549408324.5754612500.00250000.00
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币171062983.31元(2022年12月31日:人民币
862571316.90元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(一)交易性金融资
1251402.00645000000.00646251402.00

1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益1251402.00645000000.00646251402.00的金融资产
76浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)权益工具投资1251402.001251402.00
结构性存款645000000.00645000000.00
1.应收款项融资160061005.61160061005.61
2.其他权益工具投资57235295.6257235295.62
持续以公允价值计量
1251402.00862296301.23863547703.23
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于公司持有的二级市场上公开交易的股票,以第一层级估值作为公允价值的计量依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于购买的银行结构性存款,采用票面金额确定其公允价值。
2.对于公司持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值。
3.其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。对于其他权益工具投资,本公司参考独立合格专业
评估师的评估报告确定公允价值。部分其他权益工具投资,因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例亚太机电集团有
浙江萧山实业投资5800万元37.48%37.48%限公司本企业的母公司情况的说明无
本企业最终控制方是黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮。
其他说明:
黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮合计持有亚太机电集团有限公司36.3466%的股权,亚太机电集团有限公司持有本公司37.4810%的股权,同时黄来兴及长子黄伟中直接持有本公司6.6023%股权,故黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮为本公司实际控制人
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
77浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
合营或联营企业名称与本企业关系广州亚太公司合营企业杭州依拉菲公司合营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司联营企业
ELAPHE 公司 联营企业其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州萧山亚太物业管理有限公司同一母公司HongJiInternationalGroupCompanyPTYLTD.(宏基国际集同一母公司团有限公司)杭州亚太智能装备有限公司同一母公司杭州亚太科技创业园管理有限公司同一母公司杭州广德贸易有限公司同一母公司亚太机电集团安吉汽车管路有限公司同一母公司亚太机电集团安吉有限公司同一母公司
吉林亚太公司本公司持股比例10%的公司
苏州安智汽车零部件有限公司本公司持股比例7.7990%的公司浙江汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司安徽汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司
浙江汽灵灵供应链管理有限公司浙江汽灵灵工业互联网有限公司持股90%的公司浙江亚太智能网联汽车创新中心有限公司同一母公司安吉亚太置业有限公司同一母公司其他说明无
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额浙江亚太智能网
技术开发费、材
联汽车创新中心458490.575000000.00否4217924.41料有限公司杭州萧山亚太物后勤保洁及物业
3922300.008000000.00否3025100.00
业管理有限公司管理服务亚太机电集团安
物业费1800000.003700000.00否1800000.00吉有限公司浙江汽灵灵工业
材料1264.961554849.48互联网有限公司
12000000.00否
浙江汽灵灵供应
材料2564579.24916653.87链管理有限公司
杭州亚太智能装材料、修理费、
9200519.8130000000.00否899890.35
备有限公司加工费
杭州广德贸易有消费品575694.00711898.00
78浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
北京亚太汽车底材料、库存商
43837.09456227.89
盘系统有限公司品、三包费苏州安智汽车零
材料452525.60部件有限公司
安徽汽灵灵工业材料、三包费、
213584.75
互联网有限公司修理费
ELAPHE 公司 技术开发费 184095.27
材料、逆变器配
杭州依拉菲公司320000.0072201.77置
广州亚太公司材料、三包费97783.2820918.12亚太机电集团安
材料9369.60吉管路有限公司小
18984468.9514535239.11

出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州亚太公司制动器成品、材料33314129.0137456618.38北京亚太汽车底盘系统有限
制动器成品、加工费及材料10880687.816249252.82公司浙江汽灵灵供应链管理有限
制动器成品1717598.463591607.20公司
宏基国际集团有限公司制动器成品561487.92745336.14
吉林亚太公司制动器成品1836480.00378037.19杭州亚太科技创业园管理有
水电费、房租370209.98292372.86限公司杭州萧山亚太物业管理有限
水电费256568.55250101.47公司亚太机电集团安吉汽车管路
电费、材料、劳务费802638.39199424.17有限公司苏州安智汽车零部件有限公
材料170000.00司安徽汽灵灵工业互联网有限
制动器成品、材料等32556.97公司
杭州依拉菲公司材料、水电费3614.5813475.63
杭州亚太智能装备有限公司材料1343.87
ELAPHE 公司 制动器成品 37858.86小
49782617.4349378782.83

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入浙江汽灵灵工业互联网有限
房屋建筑物941284.40941284.39公司
杭州亚太科技创业园管理有房屋建筑物1620791.55523743.12
79浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
杭州依拉菲公司房屋建筑物120552.22120286.24亚太机电集团安吉汽车管路
房屋建筑物165137.61171428.57有限公司
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额(如适利息支出产名称产种类用(如适用)用)本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额不适用关联租赁情况说明无
(3)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕不适用本公司作为被担保方
单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕短期借款
亚太机电集团有限公司4000000.002023-01-162023-07-16否
亚太机电集团有限公司11510000.002023-02-272023-08-27否
亚太机电集团有限公司20650000.002023-03-282023-09-28否
亚太机电集团有限公司10708000.002023-05-262023-11-26否
亚太机电集团有限公司50000000.002023-06-132023-12-13否
亚太机电集团有限公司140000000.002023-03-172023-09-17否
亚太机电集团有限公司105000000.002023-06-142023-12-14否
亚太机电集团有限公司35000000.002023-06-162023-12-16否
亚太机电集团有限公司30000000.002023-02-242023-08-24否
亚太机电集团有限公司15000000.002023-06-262023-12-26否
亚太机电集团有限公司30025833.342023-04-032023-09-22否
80浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
亚太机电集团有限公司29925747.222023-04-102023-09-29否
亚太机电集团有限公司30025833.332023-04-032024-03-15否
亚太机电集团有限公司30021999.982023-03-272024-03-26否
小计541867413.87应付票据
亚太机电集团有限公司48264800.002023-01-162023-07-16否
亚太机电集团有限公司49524712.032023-02-272023-08-27否
亚太机电集团有限公司49312092.292023-06-262023-12-26否
亚太机电集团有限公司18113987.982023-03-282023-09-28否
亚太机电集团有限公司5996000.002023-03-302023-09-30否
亚太机电集团有限公司22273000.002023-03-272023-09-27否
亚太机电集团有限公司32469200.002023-05-262023-11-26否
亚太机电集团有限公司63330400.002023-04-242023-10-24否
亚太机电集团有限公司6926500.002023-03-172023-09-17否
亚太机电集团有限公司55300000.002023-02-242023-08-24否
亚太机电集团有限公司69675800.002023-01-182023-07-18否
亚太机电集团有限公司35201500.002023-05-262023-11-26否
亚太机电集团有限公司47655200.002023-06-262023-12-26否
亚太机电集团有限公司60807700.002023-03-282023-09-28否
小计564850892.30
(4)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2457450.772354743.69
(5)其他关联交易
2023年1-6月,本公司向杭州亚太智能装备有限公司采购专用设备4897345.13元(不含税)。
81浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
52658437.
应收账款北京亚太汽车底盘系统有限公司42126749.9350101642.4440081313.95
41
14870644.
应收账款广州亚太公司743532.2118569135.96928456.80
29
应收账款宏基国际集团有限公司586263.8429313.196661552.342740341.71亚太机电集团安吉汽车管路有限公
应收账款154662.847733.14148612.977430.65司
应收账款浙江汽灵灵供应链管理有限公司438270.1121913.51132461.686623.08
应收账款杭州亚太科技创业园管理有限公司234000.0011700.0074831.293741.56
1026000.0
应收账款浙江汽灵灵工业互联网有限公司51300.007544.564740.22
0
69968278.
小计42992241.9875695781.2443772647.97
49
预付款项广州亚太汽车底盘系统有限公司11074.00
小计11074.00
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款[注2]杭州亚太智能装备有限公司14368514.9823485055.00
应付账款[注2]浙江汽灵灵供应链管理有限公司896929.871182028.07
应付账款[注1]北京亚太汽车底盘系统有限公司927221.90971059.00
应付账款杭州亚太依拉菲动力技术有限公司63135.8488654.70
应付账款亚太机电集团安吉汽车管路有限公司33061.80
应付账款[注3]苏州安智汽车零部件有限公司10822.4010822.40
应付账款[注3]浙江汽灵灵工业互联网有限公司93.80880.70
应付账款[注3]安徽汽灵灵工业互联网有限公司292.03452.71
小计16267010.8225772014.38
[注1]应付账款包含暂估应付款226714.50元
[注2]应付账款包含暂估应付款255195.96元
[注3]应付账款系暂估应付款
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(一)重要承诺事项
1.截至2023年6月30日,公司资产抵押及质押情况
单位:元
担保单位抵押物/质押物担保借款期限备注
82浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
被担保单抵押权抵押物/质账面原价账面净值借款金额位人押物不动产抵押
中国工10010692023/3/21-短期
房屋建筑23088308.31800513.61
商银行.442024/3/26借款
本公司本公司物/土地使0//
萧山分35000002023/5/19-短期
用权3230917.211893368.70
行0.002023/11/19借款短期
20650002023/3/28-
借款
0.002023/9/28
[注]短期
10708002023/5/26-
借款
0.002023/11/26
[注]短期
50000002023/6/13-
借款
0.002023/12/13
[注]
中国农73433533.726239787.9房屋建筑短期
业银行6/9/35000002023/6/16-
本公司本公司物/土地使借款
萧山分53623985.035129371.60.002023/12/16
用权[注]行09应付
18113982023/3/28-
票据
7.982023/9/28
[注]应付
59960002023/3/30-
票据.002023/9/30
[注]应付
32469202023/5/26-
票据
0.002023/11/26
[注]中国工
安吉亚太制安吉亚太房屋建筑42275092.223775542.9
商银行35000002023/6/1-短期
动系统有限制动系统物/土地使2/9/
安吉支0.002023/12/1借款
公司有限公司用权9563069.477308232.63行
广德亚太汽广德亚太105719466.中国银房屋建筑82345729.9
车智能制动汽车智能95/30021992023/2/27-短期
行广德物/土地使0/
系统有限公制动系统10791283.69.982024/2/27借款
支行用权9166990.05司有限公司0
244516401.134161574.
23/49/2739602
小计
77209255.253497963.057.40
87
定期存单质押
18678802023/1/16-应付
24000000.024000000.00.002023/7/16票据
定期存单
0053200002023/1/16-短期.002023/7/16借款
26140000.026140000.026134332023/2/27-应付
杭州银定期存单005.032023/8/27票据
行股份79600002023/6/26-应付
本公司本公司有限公21640000.021640000.0.002023/12/26票据
司萧山定期存单0013680002023/6/26-短期支行
0.002023/12/26借款
83浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
中国工80000000.080000000.080000002023/5/10-短期定期存单
商银行000.002023/11/10借款
萧山分70000000.070000000.070000002023/5/11-短期定期存单
行000.002023/11/11借款
26170000.026170000.019175002023/3/27-应付
中国农定期存单
000.002023/9/27票据
业银行
18510000.018510000.018510002023/5/29-应付
萧山分定期存单
000.002023/11/29票据

15000000.015000000.015000002023/6/16-短期
定期存单
000.002023/12/16借款
4397400应付
中国工0.00票据安吉亚太制安吉亚太
商银行100000000.100000000.56026002023/4/26-短期动系统有限制动系统定期存单
安吉支00000.002024/10/24借款公司有限公司行3744581
35.03
应收票据质押
31300002023/1/3-应付.002023/7/3票据
2453337应付.602023/3/9-票据柳州市浙
柳州市浙亚中国光35466622023/9/9短期亚汽车底
汽车底盘部大银行15600000.015600000.0.40借款盘部件有应收票据
件有限责任柳州柳0030000002023/4/10-应付限责任公
公司南支行.002023/10/10票据司
1735000应付.002023/6/7-票据
505000.02023/12/7短期
0借款
15600000.015600000.01437000
小计
000.00
[注]该笔短期借款/应付票据同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证
2.截至2023年6月30日,公司存出银行承兑汇票保证金情况
单位:元质押物应付票据票据最后质押人保证金金额备注金融机构
所有权人/短期借款到期日同时由亚太机电集团有限公宁波银行萧
本公司本公司18999120.0063330400.002023/10/24司提供保证担山支行保同时由本公司中国工商银
本公司本公司10500000.0035000000.002023/11/19提供最高额抵行萧山支行押担保同时由亚太机安吉亚太制动安吉亚太制动电集团有限公兴业银行湖
10560450.0035201500.002023/11/26
系统有限公司系统有限公司司提供保证担州分行保同时由亚太机安吉亚太制动安吉亚太制动电集团有限公兴业银行湖
19716360.0065721200.002023/12/26
系统有限公司系统有限公司司提供保证担州分行保
84浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
同时由亚太机华夏银行湖安吉亚太制动安吉亚太制动电集团有限公
18242310.0060807700.002023/9/28州安吉绿色
系统有限公司系统有限公司司提供保证担支行保
合计78018240.00260060800.00
(二)或有事项
截至2023年6月30日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
因公司与外资合约时间到期,公司于 2023 年 5月 31日与外资方 FTE VERWALTUNGS GMBH 签订股权转让协议,同意 FTEVERWALTUNGS GMBH 将其持有的杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司 49%的 176.40万欧元股权以人民币 2572.50万元的价格售予本公司。杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司于2023年6月19日办妥工商变更手续。公司股权转让款于2023年7月11日支付完成,并于当日完成股权交割。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司以产品分部为基础确定报告分部,营业收入、营业成本按产品类别进行划分。
本公司以地区分部为基础确定报告分部,营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(2)报告分部的财务信息
单位:元项目境内境外分部间抵销合计
营业收入1682359404.5855922288.821738281693.40
营业成本1405519268.2543607490.831449126759.08
资产总额6523306540.71
负债总额3742019782.80
(3)其他说明产品分部
单位:元产品营业收入营业成本
85浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
汽车基础制动系统1324901927.871116559192.75
汽车电子控制系统335409160.41277639976.42
其他77970605.1254927589.91
合计1738281693.401449126759.08
2、其他
(一)母公司亚太机电集团有限公司质押所持本公司股份情况质押股份数担保金额出质人质权人质押登记时间贷款到期日
(万股)(万元)中国银行杭
州市萧山支2022/6/2234005900.002023/6/19-2024/6/15行
4500.002023/3/30-2024/3/21
3000.002023/4/3-2024/3/26
中国工商银
亚太机电行股份有限2020/10/272800
3000.002023/4/4-2024/3/25
集团有限公司萧山分2020/11/33700公司行
4500.002023/4/13-2024/4/5
5000.002023/4/4-2024/4/5
杭州银行股
份有限公司2023/6/617009000.002023/6/9-2024/6/24萧山支行
小计1160034900.00
(二) 关于公司部分可转换公司债券转换为公司 A 股股票事宜公司可转换公司债券于2017年12月26日在深圳证券交易所上市交易。根据相关规定和公司公开发行可转换公司债券募集说明书(以下简称募集说明书)的规定,公司公开发行的可转换公司债券自 2018 年 6月 8日起可转换为公司 A股股票,初始转股价格为10.44元/股。公司于2018年6月5日实施2017年度权益分派方案,根据募集说明书的规定,转股价格调整为10.34。公司于2022年5月26日实施2021年度权益分派方案,每10股派发现金股利人民币1.00元(含税),根据募集说明书的规定,转股价格调整为10.24元/股。
截至 2023年 6月 30日,公司票面金额为 1390500元的可转换公司债券转换为公司 A股股票,转股数量 134118股,可转换公司债券剩余票面金额为998609500元,公司股本变更为737690118元,2023年6月30日公司股票价格收盘价为8.97元/股。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
86浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
540754354310531561184609810020
账准备8.48%80.52%7.83%82.14%
506.02818.54687.48902.61574.12328.49
的应收账款其
中:
按组合计提坏
5835762910955446666032135386624935
账准备91.52%4.99%92.17%5.36%
364.17434.87929.30745.28543.29201.99
的应收账款其
中:
6376517265356499871644081485634955
合计100.00%11.39%100.00%11.37%
870.19253.41616.78647.89117.41530.48
按单项计提坏账准备:43543818.54
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北京亚太汽车底盘系统有预计未来可收回金额
52658437.4142126749.9380.00%
限公司低于账面余额
前途汽车(苏州)有限公
530875.33530875.33100.00%预计无法收回

荣成华泰汽车有限公司399145.30399145.30100.00%预计无法收回
东风裕隆汽车有限公司329325.12329325.12100.00%预计无法收回
开封市起帆物流有限公司157722.86157722.86100.00%预计无法收回
合计54075506.0243543818.54
按组合计提坏账准备:29109434.87
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合582072779.7929109434.875.00%
合并范围内关联往来组合1503584.38
合计583576364.1729109434.87
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:29109434.87
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内582002304.5129100115.235.00%
1-2年62901.586290.1610.00%
87浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
2-3年7573.703029.4840.00%
合计582072779.7929109434.87
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)608529566.74
1至2年21414483.30
2至3年6668474.40
3年以上1039345.75
3至4年109325.12
4至5年630020.63
5年以上300000.00
合计637651870.19
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏
46098574.122776589.391838791.783492553.1943543818.54
账准备
按组合计提-
35386543.2929109434.87
坏账准备6277108.42
-
合计81485117.411838791.783492553.1972653253.41
3500519.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式
领途汽车有限公司1838791.78诉讼且收到银行存款
合计1838791.78
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
应收账款3492553.19
88浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生法院判决及经营
公司破产,无法领途汽车有限公司货款3474357.96管理例会审核核否收回销
合计3474357.96
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
长兴吉利汽车部件有限公司63744770.7110.00%3187238.54
北京亚太汽车底盘系统有限公司52658437.418.26%42126749.93
重庆长安汽车股份有限公司48554708.337.61%2427735.42
启征新能源汽车(济南)有限公司28852487.054.52%1442624.35
精诚工科汽车零部件(重庆)有限公司22391754.823.51%1119587.74
合计216202158.3233.90%
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款179380976.0481992115.31
合计179380976.0481992115.31
(1)应收利息
1)坏账准备计提情况
□适用□不适用
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联往来163977196.1363977196.13
押金保证金15222100.0015423100.00
应收暂付款810508.173652116.24
其他453404.5754506.06
合计180463208.8783106918.43
89浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额937091.6519000.00158711.471114803.12
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-19000.0019000.00
本期计提-132682.18100111.89-32570.29
2023年6月30日余
804409.47277823.361082232.83
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)174149430.74
2至3年200000.00
3年以上6113778.13
5年以上6113778.13
合计180463208.87
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
1)类别明细情况
单位:元期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备180463208.87100.001082232.830.60179380976.04
合计180463208.87100.001082232.830.60179380976.04
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
90浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备83106918.43100.001114803.121.3481992115.31
合计83106918.43100.001114803.121.3481992115.31
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
单位:元期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收合并范围内关联往来组合163977196.13
账龄组合16486012.741082232.836.56
其中:1年以内16088189.38804409.475.00
2-3年200000.0080000.0040.00
5年以上197823.36197823.36100.00
小计180463208.871082232.830.60
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广德亚太汽车智能制动系统
往来款157661241.361年以内87.36%有限公司
上海墨法电子科技有限公司押金保证金15194100.001年以内8.42%759705.00
长春浙亚汽车底盘有限公司往来款6315954.77[注]3.50%
住房公积金应收暂付款631246.901年以内0.35%31562.35襄阳达安汽车检测中心有限
押金保证金200000.002-3年0.11%80000.00公司
合计180002543.0399.74%871267.35
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
136372361136372361136372361136372361
对子公司投资
7.757.757.757.75
对联营、合营119084527.119084527.114163275.114163275.企业投资98986666
148280814148280814147788689147788689
合计
5.735.733.413.41
(1)对子公司投资
单位:元
91浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动期初余额(账面价期末余额(账减值准备被投资单位值)追加投计提减值减少投资其他面价值)期末余额资准备柳州市浙亚汽车底
32350000.0032350000.00
盘部件有限公司杭州亚太埃伯恩汽
18440162.5218440162.52
车部件有限公司杭州勤日汽车部件
30178355.2330178355.23
有限公司
安吉亚太制动系统380000000.0
380000000.00
有限公司0长春浙亚汽车底盘
90000000.0090000000.00
有限公司杭州亚腾铸造有限
65000000.0065000000.00
公司
广德亚太汽车智能700000000.0
700000000.00
制动系统有限公司0浙江网联汽车主动
7755100.007755100.00
安全系统有限公司重庆亚太汽车底盘
40000000.0040000000.00
系统有限公司
1363723617
合计1363723617.75.75
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额(账权益法宣告发其他综额(账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值)资资的投资益变动股利或值准备余额调整值)损益利润
一、合营企业
杭州依-
72656270
拉菲公99482
353.92527.04
司6.88
3124334162
广州亚2918
529.0213.6
太公司684.56
73
3850840432
1923
小计882.9740.6
857.68
97
二、联营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司
75654-78651
ELAPHE 3332
392.633513787.3
公司528.83
74.191
75654-78651
3332
小计392.633513787.3
528.83
74.191
92浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
1141611908
15883332
合计3275.4527.
723.49528.83
6698
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1473448443.401359181815.471292215812.671169158905.89
其他业务130910983.11105152701.89176514173.83163203056.72
合计1604359426.511464334517.361468729986.501332361962.61
收入相关信息:
单位:元汽车基础制动汽车电子控制合同分类分部1分部2其他合计系统系统商品类型
其中:
按经营地区分类
其中:
108211699335409160.127016692.154454284
国内销售
4.1741527.10
55922288.855922288.8
国外销售
22
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确113803928355409160.127016692.160046513
认收入2.9941525.92按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计
与履约义务相关的信息:
93浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明:
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1588723.4970545.07成本法核算的长期股权投资收益
结构性产品及理财产品收益8478684.93
票据贴现利息-7202720.15-3821024.71处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的
786500.00
股利收入
合计2864688.27-2963979.64
6、其他
1.研发费用
单位:元项目本期数上年同期数
工资及附加费28389258.2627433764.32
材料投入8460254.757676215.31
折旧及无形资产摊销5757894.906256929.21
装备调试中间试验及工装模具费15723757.5112148121.71
其他2256703.551931372.41
合计60587868.9755446402.96
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
94浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告非流动资产处置损益(包括已计提资
1480213.56产减值准备的冲销部分)越权审批或无正式批准文件的税收返
8232082.98
还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策
7105260.05
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益8959041.61除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-915660.00
变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
1838791.78
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
901928.99
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
153534.36

减:所得税影响额627722.61
少数股东权益影响额211540.97
合计26915929.75--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净
2.51%0.090.09
利润扣除非经常性损益后归属于
1.51%0.060.06
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
95浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称不适用
4、其他
1.明细情况
每股收益(元/股)加权平均净资产报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.510.090.09扣除非经常性损益后归属于公司普
1.510.060.06通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
单位:元项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 67844224.18
非经常性损益 B 26915929.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 40928294.43
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2670793768.19
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
I1 2070778.04东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
J1 6.00累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股其他 I2 22444.74东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
J2 3.00累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
I3 -55768.53东的净资产增减变动
96浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
J3 6.00累计月数
报告期月份数 K 6.00
L=D+A/2+E×F/K-
加权平均净资产2706742112.16
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.51%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.51%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
4.基本每股收益的计算过程
单位:元项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 67844224.18
非经常性损益 B 26915929.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 40928294.43
期初股份总数 D 737687976.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 2142.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- 737689047.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06
2.稀释每股收益的计算过程
3.公司2017年12月4日发行可转换公司债券金额10亿元,公司存在潜在普通股,该潜在普通股的每股收益计算如
下:
单位:元项目序号本期数
97浙江亚太机电股份有限公司2023年半年度财务报告
假设可转换公司债券转换所增加的净利润 A 24117472.84
可转换公司债券的余额 B 998609500.00
可转换公司债券的行权价格 C 10.24
假设转换可增加的普通股加权平均数 D=B/C 97520458.98
增量股的每股收益 E=A/D 0.25
由于增量股的每股收益大于基本每股收益,公司本期可转换公司债券不具有稀释作用。因此,本期稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
本期不具有稀释性但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股股数为97520459股。
浙江亚太机电股份有限公司
二〇二三年八月二十四日
98
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