天威视讯:2023年半年度财务报告

深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市天威视讯股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市天威视讯股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金910108808.331130003522.17结算备付金拆出资金
交易性金融资产261500000.00衍生金融资产
应收票据100000.001178000.00
应收账款198206997.62196659235.75应收款项融资
预付款项32178379.9917034858.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款25290487.9514563969.54
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货30497000.4527418875.76
合同资产145824612.87172413204.28持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产23265568.379357801.31
流动资产合计1626971855.581568629466.85
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资68664023.3970313263.71
其他权益工具投资200000000.00200000000.00
其他非流动金融资产114265400.00114265400.00
投资性房地产226551451.27229257473.05
固定资产1028116691.561032067331.85
在建工程368296147.85279228918.19生产性生物资产油气资产
使用权资产46655016.5658972323.57
无形资产297810131.80301970221.49开发支出商誉
长期待摊费用159872044.27152829178.09
递延所得税资产513508.01626213.02
其他非流动资产26107899.8027938949.69
非流动资产合计2536852314.512467469272.66
资产总计4163824170.094036098739.51
流动负债：
短期借款295734060.87204982109.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据84160659.56
应付账款470828242.90624396522.72预收款项
合同负债387713514.48369012362.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬46429029.4082253961.62
应交税费8315509.525909100.53
其他应付款240319248.16237491532.15
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债23265118.9328626575.84
3深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债13040019.617869465.40
流动负债合计1569805403.431560541629.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款150066605.94应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债27311226.5634254381.09长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益70552796.4873132990.25
递延所得税负债10110.7110110.71其他非流动负债
非流动负债合计247940739.69107397482.05
负债合计1817746143.121667939111.93
所有者权益：
股本802559160.00802559160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积36912425.3936912425.39
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积382045036.91382045036.91一般风险准备
未分配利润1064689463.651081865559.15
归属于母公司所有者权益合计2286206085.952303382181.45
少数股东权益59871941.0264777446.13
所有者权益合计2346078026.972368159627.58
负债和所有者权益总计4163824170.094036098739.51
法定代表人：张育民（代行董事长职责）主管会计工作负责人：林杨会计机构负责人：邓海峰
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金274732699.19328266255.31
交易性金融资产166500000.00衍生金融资产
应收票据415118.30
应收账款127008258.45123467617.39应收款项融资
4深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
预付款项5369103.422956133.67
其他应收款496937871.22327471221.13
其中：应收利息应收股利
存货10166765.325874111.46
合同资产40829691.0238215046.02持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产609641.93
流动资产合计1121544388.62827275145.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资923506107.27925155347.59
其他权益工具投资200000000.00200000000.00
其他非流动金融资产114265400.00114265400.00
投资性房地产226287878.47228888471.13
固定资产679658963.12700525656.82
在建工程29495396.7428630520.50生产性生物资产油气资产
使用权资产17516429.5021616713.21
无形资产281850236.48285263913.84开发支出商誉
长期待摊费用83516141.4969464050.83递延所得税资产
其他非流动资产25001123.5427703934.66
非流动资产合计2581097676.612601514008.58
资产总计3702642065.233428789153.79
流动负债：
短期借款291784060.87200132109.16交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10372568.34
应付账款203977592.73259245846.32预收款项
合同负债221321864.40201815068.41
应付职工薪酬20838409.1741983352.12
应交税费5075638.38791634.94
其他应付款219500000.04183699209.72
5深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债9265884.409567950.57
其他流动负债6969889.04730443.96
流动负债合计989105907.37897965615.20
非流动负债：
长期借款150066605.94应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债9506145.0313513033.10长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益49964440.0358140349.57递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计209537191.0071653382.67
负债合计1198643098.37969618997.87
所有者权益：
股本802559160.00802559160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积408695538.33408695538.33
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积355988078.84355988078.84
未分配利润936756189.69891927378.75
所有者权益合计2503998966.862459170155.92
负债和所有者权益总计3702642065.233428789153.79
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入621874600.02702827270.40
其中：营业收入621874600.02702827270.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本599770249.75663860018.75
其中：营业成本425862275.64493207100.81利息支出
6深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2589729.683441892.67
销售费用42459091.9441238754.62
管理费用111558337.78106051498.94
研发费用21143736.4025459101.83
财务费用-3842921.69-5538330.12
其中：利息费用5045177.641292438.43
利息收入10192080.978268735.31
加：其他收益42172168.8020687344.70投资收益（损失以“－”号填-530014.29-3482725.43
列）
其中：对联营企业和合营
-1649240.32-6267050.68企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-284952.19-1841386.70
填列）资产减值损失（损失以“-”号-4322222.54-481427.57
填列）资产处置收益（损失以“-”号-824300.38-10.05
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
58315029.6753849046.60
列）
加：营业外收入102467.58788112.83
减：营业外支出84477.2453363.59四、利润总额（亏损总额以“－”号
58333020.0154583795.84
填列）
减：所得税费用158704.62335664.30五、净利润（净亏损以“－”号填
58174315.3954248131.54
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
58160045.2654238434.03“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
14270.139697.51“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
7深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
1.归属于母公司股东的净利润
63079820.5055028764.67（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-4905505.11-780633.13号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额58174315.3954248131.54归属于母公司所有者的综合收益总
63079820.5055028764.67
额
归属于少数股东的综合收益总额-4905505.11-780633.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.080.07
（二）稀释每股收益0.080.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张育民（代行董事长职责）主管会计工作负责人：林杨会计机构负责人：邓海峰
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入439184134.98451904337.34
减：营业成本321811380.07331948301.20
税金及附加2281054.202673577.28
销售费用26506895.4822417509.61
管理费用72888516.0373018583.06
研发费用11857971.6412653321.45
财务费用3330655.5017277.65
8深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：利息费用4134924.61530753.71
利息收入1157409.84925879.29
加：其他收益39661312.6312938018.25投资收益（损失以“－”号填
87913965.16123506578.06
列）
其中：对联营企业和合营企
-1649240.32-6267050.68业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1177929.61-740386.83
填列）资产减值损失（损失以“-”号-953738.81919870.76
填列）资产处置收益（损失以“-”号-853584.73-10.05
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
125097686.70145799837.28
列）
加：营业外收入49865.33542285.75
减：营业外支出62825.092070.01三、利润总额（亏损总额以“－”号
125084726.94146340053.02
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填
125084726.94146340053.02
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
125084726.94146340053.02“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
9深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额125084726.94146340053.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金764043804.07779240243.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还16728.931026375.56
收到其他与经营活动有关的现金50536454.5142803788.85
经营活动现金流入小计814596987.51823070407.92
购买商品、接受劳务支付的现金306608194.73383567661.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金249373546.38246026992.26
支付的各项税费5747229.4616512941.31
支付其他与经营活动有关的现金70770804.4660975038.02
经营活动现金流出小计632499775.03707082633.11
经营活动产生的现金流量净额182097212.48115987774.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金137161438.36452251465.55取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
21148.4084138.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计137182586.76452335603.55
购建固定资产、无形资产和其他长
286929672.9495552525.41
期资产支付的现金
投资支付的现金398000000.00555220000.00
10深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
20000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计684929672.94650792525.41
投资活动产生的现金流量净额-547747086.18-198456921.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金241639462.22收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计241639462.22
偿还债务支付的现金750000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
84920784.5186135916.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16309931.9218542187.64
筹资活动现金流出小计101980716.43104678103.64
筹资活动产生的现金流量净额139658745.79-104678103.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
24139.0231277.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额-225966988.89-187115973.20
加：期初现金及现金等价物余额1059293601.69774027080.93
六、期末现金及现金等价物余额833326612.80586911107.73
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金468691183.05379858965.27收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金87597788.8217108993.37
经营活动现金流入小计556288971.87396967958.64
购买商品、接受劳务支付的现金172731382.72150089887.55
支付给职工以及为职工支付的现金130735301.17127332341.38
支付的各项税费31060.369077537.00
支付其他与经营活动有关的现金244057907.0845618000.40
经营活动现金流出小计547555651.33332117766.33
经营活动产生的现金流量净额8733320.5464850192.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金122276835.62162850769.04
取得投资收益收到的现金62200000.00128720000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
5831.80
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计184482667.42291570769.04
购建固定资产、无形资产和其他长
108999217.9574816287.72
期资产支付的现金
投资支付的现金288000000.00240000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
11深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计396999217.95314816287.72
投资活动产生的现金流量净额-212516550.53-23245518.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金241639462.22收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计241639462.22偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
84699814.2580255916.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金6714113.125189595.41
筹资活动现金流出小计91413927.3785445511.41
筹资活动产生的现金流量净额150225534.85-85445511.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
24139.0231277.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额-53533556.12-43809560.29
加：期初现金及现金等价物余额327751255.31166009318.51
六、期末现金及现金等价物余额274217699.19122199758.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
102323
8023638264
810368
5591204777
一、上年期865382159
91425044
末余额551862
60.5.336.6.1
9.11.47.5
009913
558
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
8023638210236423
5591204810377768
二、本年期
91425086538244159
初余额
60.5.336.55186.162
009919.11.437.5
12深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
558
---
三、本期增-
171722
减变动金额49
176176081
（减少以05
090960
“－”号填505
5.55.50.6
列）.11
001
07907949174
（一）综合
82820531
收益总额
0.50.55055.3
00.119
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
808080
（三）利润255255255分配919191
6.06.06.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
808080
3．对所有
255255255
者（或股
919191
东）的分配
6.06.06.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
13深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
102223
8023638259
648646
5591204871
四、本期期689206078
91425094
末余额460802
60.5.336.1.0
3.65.96.9
009912
557
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
102223
8023636773
677347
5591225693
一、上年期082807501
91423335
末余额908520
60.5.369.1.0
0.14.75.7
009192
757
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
8023636710227323
二、本年期5591225677369347初余额91423308280735501
60.5.369.90851.020
14深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
009190.14.725.7
757
---
三、本期增-
252531
减变动金额66
227227887
（减少以60
151578
“－”号填633
1.31.34.4
列）.13
336
028028780248
（一）综合
76766313
收益总额
4.64.63.11.5
7734
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
-
808086
58
（三）利润255255135
80
分配919191
000
6.06.06.0.00
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
808086
3．对所有58
255255135
者（或股80
919191
东）的分配000
6.06.06.0.00
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
15深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
102223
8023636767
414815
5591225032
四、本期期855580613
91423371
末余额747042
60.5.369.7.8
8.83.41.3
009199
421
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2459
8025408635598919
一、上年期170
5916955388072737
末余额155.9
0.008.338.848.75
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
2459
8025408635598919
二、本年期170
5916955388072737
初余额155.9
0.008.338.848.75
2
三、本期增
44824482
减变动金额
88108810
（减少以.94.94
“－”号填
16深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
12501250
（一）综合
84728472
收益总额
6.946.94
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润80258025分配59165916.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
80258025
者（或股
59165916
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
17深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
2．本期使
用
（六）其他
2503
8025408635599367
四、本期期998
5916955388075618
末余额966.8
0.008.338.849.69
6
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2391
8025408634118390
一、上年期509
5916955396415828
末余额394.6
0.008.331.125.22
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
2391
8025408634118390
二、本年期509
5916955396415828
初余额394.6
0.008.331.125.22
7
三、本期增减变动金额66086608
（减少以41374137“－”号填.02.02
列）
14631463
（一）综合
40054005
收益总额
3.023.02
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润
80258025
18深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
分配59165916.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
80258025
者（或股
59165916
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2457
8025408634119051
四、本期期593
5916955396414242
末余额531.6
0.008.331.122.24
9
三、公司基本情况
深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1995年7月18日经深圳市广播电视局[1995]4号文批准，由深圳有线广播电视台（深圳有线广播电视台与原深圳电视台合并为深圳电视台，后深圳电视台进行重组并变更名称为“深圳广播电影电视集团”（以下简称“深圳广电集团”））、深圳市鸿波通讯投资开发公司、中国工商银行深圳
市信托投资有限公司、深圳深大电话有限公司（以下简称“深大电话”）、深圳市通讯工业股份有限公司及深圳中金实业
股份有限公司（1996年公司派生分立变更为“深圳市中金联合实业开发有限公司”，以下简称“中金联合”）共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：9144030019235964X8。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]588号文核准，本公司于2008年5月在深圳证券交易所上市。公司所属行业为电信、广播电视和卫星传输服务类。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数802559160.00股，注册资本为802559160.00元，注册地：深圳市福田区彩田路6001号。本公司一般经营项目为：经营国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖项目）；各类信息咨询（凡国家专项规定的项目除外）；进出口业务（具体按深贸管审证字第659号文办理）。信息系统集成；互联网
19深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
数据服务；物联网技术服务；软件开发；信息传输、软件和信息技术运行维护服务；信息技术咨询服务；动漫、游戏数字内容服务；数字文化内容服务；数字体育内容服务；安全系统监控服务；会议展览展示策划；从事广告业务；计算机
及通讯设备租赁（不含金融租赁）；计算机、软件及辅助设备批发；通讯设备批发；广播影视设备批发；家用视听设备零售；物业管理、自有物业租赁。网络与信息安全软件开发；互联网安全服务；品牌管理；会议及展览服务；娱乐性展览；
工程管理服务。
许可经营项目是：有线广播电视网络及其他通讯网络规划建设及技术服务；广播电视信号传输服务；音视频和数据信息
内容服务；因特网信息服务（网页制作、网络游戏、文学欣赏、网上商务）；因特网接入服务业务；因特网数据中心业务；
广播电视设备制造；通信设备制造；广播、电视、电影和录音制作；经营性互联网信息服务业务；工业机器人制造；智能消费设备制造；机动车停放服务；建筑劳务分包；建设工程施工；基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。（在《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》、《广东省有线广播电视台工程设计（安装）许可证》、《广播电视视频点播业务许可证》、《广播电视节目传送业务经营许可证》有效期内经营）。
本公司的母公司为深圳广电集团，本公司的实际控制人为深圳广电集团。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市天隆广播电视网络有限公司（“天隆网络”）
深圳市天宝广播电视网络有限公司（“天宝网络”）
深圳宜和股份有限公司（“宜和股份”）
深圳宜和购物商贸有限公司（“宜和商贸”）
深圳宜和乐游国际旅行社有限责任公司（“宜和乐游”）
深圳市天威广告有限公司（“天威广告”）
深圳市天威信息技术有限公司（“天威技术”，原“深圳市迪威特文化科技有限公司”）深圳市天威网络工程有限公司（“天威网络工程”）
深圳市长泰传媒有限公司（“长泰公司”）
深汕特别合作区深汕广播电视网络有限公司（“深汕广电”）
深圳市天威数据网络股份有限公司（“天威数据”）
深汕特别合作区威视信息科技有限公司（“深汕威视”）
深圳市威嵩信息科技有限公司（“威嵩信息”）
深圳市威弘信息科技有限公司（“威弘信息”）
深圳市威衡信息科技有限公司（“威衡信息”）
深圳市深汕特别合作区威睿信息科技有限公司（“深汕威睿”）
深圳市辰亿建设工程有限公司（“辰亿建工”）
深圳市广电网络有限公司（“深圳广电”）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，公司的财务报表在持续经营为假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
20深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
21深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本报告“第十节、五、19长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
22深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
23深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
24深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
账龄组合：应收合并范围外客户
无风险组合：应收合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照金融工具减值的测试方法及会计处理方法处理。
对于本公司取得的票据，按承兑人分为金融机构和其他企业。承兑人为金融机构的票据，公司预期不存在信用损失；承兑人为其他企业的票据，公司将此票据视同为应收账款予以确定预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
详见本报告“第十节、五、10金融工具”。
12、应收账款
详见本报告“第十节、五、10金融工具”。
13、应收款项融资
详见本报告“第十节、五、10金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告“第十节、五、10金融工具”。
15、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、工程施工等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
25深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节、五、10金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
26深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
19、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核
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算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-504.001.92-4.80
网络小区年限平均法104.009.60
运输设备年限平均法84.0012.00
专用设备年限平均法84.0012.00
IP网设备 年限平均法 8 4.00 12.00
办公设备年限平均法54.0019.20
通讯设备年限平均法54.0019.20
其他设备年限平均法54.0019.20
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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22、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但
不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“第十节、五、26长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50合同性权利专利权5合同性权利软件10合同性权利
其他5-10合同性权利
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
30深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）数字机顶盒和智能卡按5-6年摊销；
（2）电缆调制解调器按5年摊销；
（3）管道租赁费在租赁期内摊销；
（4）其他按5-8年摊销。
28、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
31深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
30、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4、购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
1、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
2、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公
司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
31、预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
32、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
33、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格
33深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体会计政策描述如下
有线电视收视维护业务收入是在电视收视服务已经提供，款项已经取得时确认，具体方法是将收到的属于当期的收视维护费及收视费确认为收入，对于预收的收视维护费及收视费根据其实际归属期确认收入；
宽带业务收入是在互联网接入服务已经提供，款项已经取得时确认，具体方法是将收到的属于当期的上网使用费确认为收入，对于预收的宽带业务使用费根据其实际归属期确认收入；
对于节目传输收入，根据相关合同的约定，在传输服务期内根据其服务归属期分期确认节目传输收入。
对于有线电视工程收入，在工程项目完工时确认收入。
对于电视购物收入，于第三方物流公司将商品运送至买方、由买方签收且退货期满时确认商品销售收入。
对于广告收入，根据合同约定服务期间按权责发生制分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
34深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
36、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、26长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
35深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人
本公司作为承租人，不区分经营租赁与融资租赁，处理方法同经营租赁中承租人处理方法；
2、本公司作为出租人
（1）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
36深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
38、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预
期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，
37深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
40、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、5%、6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税按应税销售收入计缴5%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴见下表
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
文化事业建设费按应税广告收入计征3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司详见附注六、2、1
天隆网络详见附注六、2、1
天宝网络详见附注六、2、1
宜和股份详见附注六、2、1
天威广告20%
38深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
天威技术15%
天威网络工程15%
长泰公司15%
天威数据25%
深汕威视25%
宜和乐游25%
宜和商贸25%
深汕广电20%
威嵩信息20%
威弘信息20%
威衡信息20%
深汕威睿20%
辰亿建工20%
2、税收优惠
1、企业所得税税收优惠（1）根据财政部、国家税务总局、中宣部财税[2019]16号《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，以下公司自2019年1月1日起至2023年12月31日止依法享受文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业后的减免企业所得税优惠政策，减免幅度为100%。各主体原备案信息继续有效。
公司名称依据的税务事项通知书
本公司深圳市福田区地方税务局《税务事项通知书》（深地税福备[2014]517号）
天隆网络深圳市龙岗区地方税务局《税务事项通知书》（深地税龙龙城备[2014]59号）
天宝网络深圳市宝安区地方税务局《税务事项通知书》（深地税宝新安备[2014]54号）
宜和股份深国税福减免备案[2014]363号税务事项通知书
（2）2022年12月14日，本公司之子公司天威技术的高新技术企业资质经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办
公室认定予以备案，证书编号 GR202244200411，有效期三年。2022年度至 2024年度天威技术享受 15%的企业所得税税率。
（3）2022年12月19日，本公司之子公司天威网络工程的高新技术企业资质经全国高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室认定予以备案，证书编号 GR202244204376，有效期三年。2022年度至 2024年度天威网络工程享受 15%的企业所得税税率。
（4）2020年12月21日，本公司之子公司长泰公司通过高新技术企业审核，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财
政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202044203752，有效期三年。2020年度至2022年度长泰公司享受15%的企业所得税税率。
（5）根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局公告2021年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。子公司深汕广电、天威广告、威嵩信息、威弘信息、威衡信息、深汕威睿、辰亿建工适用小型微利企业税收优惠。
2、增值税税收优惠
（1）按照《财政部、国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》（财税[2019]17号）的规定，本
公司、天隆网络及天宝网络从2019年1月1日起至2023年12月31日止享受有线数字电视基本收视维护费免征增值税的优惠政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司之子公司天
威技术销售其自行开发生产的软件产品，按17%（2018年5月1日起16%，2019年4月1日起13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（3）根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财税[2023]1号））的规定，本
公司、天威网络工程、深汕广电、天隆网络、天宝网络、长泰公司、天威技术自2023年1月1日至2023年12月31日，
39深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
作为生产性服务业纳税人享受当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额的优惠政策天威广告自2023年1月1日至2023年12月31日，作为生活性服务业纳税人享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠政策。
（4）根据《财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税[2019]22号）第二条规定，本公司、天威网络工程招用重点群体就业，按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金339829.29372484.64
银行存款888929974.931112794060.97
其他货币资金20839004.1116836976.56
合计910108808.331130003522.17其他说明
期末银行存款中10648068.76元为计提的大额定期存单利息收入。
货币资金中使用受限资金情况如下：
项目期末余额上年年末余额
保函、履约保证金等16134126.7716133958.91
不能提前支取而使用受限的定期存款50000000.0050000000.00
合计66134126.7766133958.91
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
261500000.00
益的金融资产
其中：
衍生金融资产261500000.00
其中：
合计261500000.00其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
40深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
银行承兑票据100000.001178000.00
合计100000.001178000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1000001000001178011780
账准备100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%.00.0000.0000.00的应收票据其
中：
银行信用等级1000001000001178011780
100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%
较高的.00.0000.0000.00组合
1000001000001178011780
合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%.00.0000.0000.00
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行信用等级较高的组合100000.000.000.00%
合计100000.000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
41深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
23893238932467624676
账准备9.94%100.00%0.0010.28%100.00%0.00
254.97254.97548.21548.21
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2164931828619820621540118742196659
账准备90.06%8.45%89.72%8.70%
954.24956.62997.62544.58308.83235.75
的应收账款
42深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
其
中：
信用风2164931828619820621540118742196659
90.06%8.45%89.72%8.70%
险组合954.24956.62997.62544.58308.83235.75
2403874218019820624007843418196659
合计100.00%17.55%100.00%18.09%
209.21211.59997.62092.79857.04235.75
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账准备应
23893254.9723893254.97100.00%预计无法收回
收账款
合计23893254.9723893254.97
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）158012682.687900634.135.00%
1至2年（含2年）47974417.234797441.7210.00%
2至3年（含3年）4545820.44909164.0820.00%
3至4年（含4年）2126732.901063366.4550.00%
4至5年（含5年）1089753.72871802.9780.00%
5年以上2744547.272744547.27100.00%
合计216493954.2418286956.62
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）158012682.68
1至2年48094465.23
2至3年4868841.16
3年以上29411220.14
3至4年3467232.90
4至5年1278753.72
5年以上24665233.52
合计240387209.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
43深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账43418857.042180211.5
1238645.45
准备49
43418857.042180211.5
合计1238645.45
49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名33922816.3114.11%1696140.82
第二名25154361.1010.46%1257718.06
第三名14220595.455.92%1422059.55
第四名9030000.003.76%9030000.00
第五名8965493.983.73%448274.70
合计91293266.8437.98%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
44深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内28872028.4389.72%15390059.2590.35%
1至2年2471993.397.68%836687.254.91%
2至3年226314.410.70%238626.631.40%
3年以上608043.761.89%569484.913.34%
合计32178379.9917034858.04
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
第一名7720000.0023.99
第二名4755000.0014.78
第三名4115000.0012.79
第四名2476649.607.7
第五名1921900.005.97
合计20988549.6065.23
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款25290487.9514563969.54
合计25290487.9514563969.54
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金8806009.199171521.35
代扣代缴款项2838379.102709051.46
往来款及其他22643154.1810156853.61
合计34287542.4722037426.42
45深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2485354.714988102.177473456.88
2023年1月1日余额
在本期
本期计提732114.50791483.141523597.64
2023年6月30日余
3217469.215779585.318997054.52
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）21016800.52
1至2年3587143.90
2至3年1425663.85
3年以上8257934.20
3至4年1482736.52
4至5年1085612.37
5年以上5689585.31
合计34287542.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
7473456.881523597.648997054.52
账准备
合计7473456.881523597.648997054.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
46深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名备用金1569274.701年以内4.58%78463.74
第二名保证金及押金813750.001-2年2.37%81375.00
第三名备用金799339.131年以内2.33%39966.96
第四名保证金及押金775859.301年以内2.26%38792.97
第五名备用金690800.001年以内2.01%34540.00
合计4649023.1313.56%273138.67
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
47深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品5313354.07970065.964343288.116817562.54986820.275830742.27
25228681.025228681.019832455.319832455.3
合同履约成本
7755
发出商品925031.27925031.271755678.141755678.14
31467066.430497000.428405696.027418875.7
合计970065.96986820.27
1536
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品986820.2716754.31970065.96
合计986820.2716754.31970065.96
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算
166259567.21380717.1144878850.189154291.17121330.0172032961.
的有线电视工
4603651843
程款有线电视工程
1055379.18109616.67945762.51427024.0046781.15380242.85
质保金
167314946.21490333.7145824612.189581315.17168111.2172413204.
合计
6478751328
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
48深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产坏账准备4322222.54预期损失
合计4322222.54其他说明
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证和待抵扣进项税23134312.959270294.32
预缴税金131255.4287506.99
合计23265568.379357801.31
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业中广电传媒有限公司
16758-15265
（以下
915.91493352.4
简称
3563.521“中广电传媒”）深圳深汕特别合作区天之孚
云计算38888-38684
科技有944.620431628.5
限公司66.079
（以下简称“天之孚”）
49深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市智城天威通信
有限公-
24892286
司（以20299
770.35774.60
下简称5.75“智城天威”）深圳市深广洲明科技股份有
1217512427
限公司25163
632.7267.7
（以下5.02
79
简称“深广洲明”）
70313-68664
小计263.71649023.3
1240.329
70313-68664
合计263.71649023.3
1240.329
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
股权投资200000000.00200000000.00
合计200000000.00200000000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因中国广电网络见说明股份有限公司
其他说明：
公司的其他权益工具投资是计划长期持有并非用于交易目的而持有投资，旨在通过参股协作提升本公司长期盈利能力，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
50深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损
114265400.00114265400.00
益的金融资产
合计114265400.00114265400.00
其他说明：
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额281421342.08281421342.08
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额281421342.08281421342.08
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额52163869.0352163869.03
2.本期增加金额2706021.782706021.78
（1）计提或
2706021.782706021.78
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额54869890.8154869890.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
51深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值226551451.27226551451.27
2.期初账面价值229257473.05229257473.05
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1028116691.561032067331.85
合计1028116691.561032067331.85
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建 IP网设项目通讯设备办公设备专用设备运输设备网络小区其他合计筑物备
一、账面
原值：
1.期359276831694113233338076384142207842685774173816363890
初余额394.304.61004.17695.0093.366165.36996.4873.170166.45
2.本
490034.158243383364709411867386125844.856469
期增加金0.00
510.740.0731.807.849249.88
额
（490034.158243383364257659867386125844.404718
0.00
1）购置510.740.0790.617.849208.69
（
451751451751
2）在建
41.1941.19
工程转入
（
3）企业
合并增加
3.本
398766.42409836424120802727433438164314603.2512847
期减少金
370.022.316.008.3831.63017.91
额
（
398766.42409836424120802727433438164314603.2512847
1）处置
370.022.316.008.3831.63017.91
或报废
52深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期359766791817110574338267363340214662656284174929367326
末余额428.818.24454.89922.7617.363948.78532.6914.892398.42
二、累计折旧
1.期185140745828966348268995324959142337573363141828260165
初余额781.735.9598.78885.6270.739559.50804.6984.032071.03
2.本
36173542314.1211519880059759512.556471119564338039.832766
期增加金
1.4549.881.468175.0545.286429.71
额
（36173542314.1211519880059759512.556471119564338039.832766
1）计提1.4549.881.468175.0545.286429.71
3.本
39840.038181037738620131826792432624914603.2449637
期减少金
00.624.424.524.1420.55057.45
额
（
39840.038181037738620131826792432624914603.2449637
1）处置
00.624.424.524.1420.55057.45
或报废
4.期188758746076949319274022312422147634552695145063263996
末余额133.180.0998.04612.6699.027490.41329.4220.474943.29
三、减值准备
1.期150688223143.174131.326701518076
297.446812.002478.47
初余额4.1156316.683.57
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
或报废
4.期150688223143.174131.326701518076
297.446812.002478.47
末余额4.1156316.683.57
四、账面价值
1.期
169501457120.154193640711509171667009103582298411102811
末账面价
411.527113.2978.798.34441.69391.275.956691.56
值
2.期
172628858361.163749689066591832651779112404319631103206
初账面价
728.462261.8378.072.63589.18379.790.677331.85
值
53深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物3020910.91详见附注十五、3
房屋及建筑物8677053.35人才房无法办理产权证
房屋及建筑物16249352.13办理中
房屋及建筑物75394110.99办理中其他说明
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程317769014.65227067325.50
工程物资50527133.2052161592.69
合计368296147.85279228918.19
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
数字电视网络43098952.043098952.068291854.468291854.4改造2277
219138920.219138920.126223881.126223881.
威视数据中心
26261212
威弘机房升级38587829.538587829.516461800.016461800.0改造5500
16943312.816943312.816089789.916089789.9
其他
2211
317769014.317769014.227067325.227067325.
合计
65655050
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额数字电视25726829125537744309
90.00
网络200018541763466689524.88%其他
%
改造0.00.47.62.07.02
*1
54深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
威视2900126292912191
32.0435.00
数据2000238850393892其他
%%
中心0.001.12.140.26有线16071436828374301522
90.00
网络30008489998.475.20125.15%其他
%
*10.00.890312.80威弘
6724164622123858
机房32.9170.00
0000180060297829其他
升级%%.00.00.55.55改造
77522253135845173160
合计10004602768351414771
0.005.480.34.194.63
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
53723419.550527133.255357879.052161592.6
库存材料3196286.343196286.34
4039
53723419.550527133.255357879.052161592.6
合计3196286.343196286.34
4039
其他说明：
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额102752302.68102752302.68
2.本期增加金额2957407.392957407.39
-新增租赁2957407.392957407.39
3.本期减少金额7085742.157085742.15
-处置7085742.157085742.15
4.期末余额98623967.9298623967.92
二、累计折旧
1.期初余额43779979.1143779979.11
2.本期增加金额15274714.4015274714.40
（1）计提15274714.4015274714.40
55深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额7085742.157085742.15
（1）处置7085742.157085742.15
4.期末余额51968951.3651968951.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值46655016.5646655016.56
2.期初账面价值58972323.5758972323.57
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元数字电数字电土地使非专利机顶盒财务软计算机视综合项目专利权视应用其他合计用权技术软件件软件业务信平台息系统
一、账面原值
1.
2768851450019469231772272927189747683526741
期初余
059.6600.0046.95308.4778.5440.0797.07730.76
额
2.
8406484064
本期增
98.2198.21
加金额
（8406484064
1）购置98.2198.21
（
2）内部
研发
（
3）企业
合并增加
3.
56深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
本期减少金额
（
1）处置
4.
2768851450019469240178272927189747683535148
期末余
059.6600.0046.95806.6878.5440.0797.07228.97
额
二、累计摊销
1.
7436014500567654136966225527189719810224771
期初余
891.4700.00.03901.5588.4440.0733.71509.27
额
2.
2776083755.9479944024.18281812566
本期增0.00
06.208682.5864.62587.90
加金额
（2776083755.9479944024.18281812566
1）计提06.208682.5864.62587.90
3.
本期减少金额
（
1）处置
4.
7713614500651409146446229937189721638237338
期末余
897.6700.00.89884.1313.0840.0752.33097.17
额
三、减值准备
1.
期初余额
2.
本期增加金额
（
1）计提
3.
本期减少金额
（
1）处置
4.
期末余额
四、账面价值
1.199748129559373142996526045297810
57深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
期末账161.9937.06922.55.4644.74131.80面价值
2.
202524137929480547399027873301970
期初账
168.1992.92406.92.1063.36221.49
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
机顶盒和智能卡78853622.7914385056.8515457289.5577781390.09
电缆调制解调器44322630.3012322554.948055849.1148589336.13
零星装修工程2085304.35715573.181369731.17
付费节目费1031249.991088685.501103236.801016698.69
管道租赁费948470.995587732.413665132.63396548.652474522.12门禁系统等待摊
25587899.676869462.053816995.6528640366.07
成本
合计152829178.0940253491.7532814076.92396548.65159872044.27其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1660392.77249058.912900059.44435008.91
递延收益992957.93148943.6983333.3312500.00
预提费用税会差异770036.07115505.411191360.75178704.11
合计3423386.77513508.014174753.52626213.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧67404.7310110.7167404.7310110.71
58深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
合计67404.7310110.7167404.7310110.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产513508.01626213.02
递延所得税负债10110.7110110.71
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异79131410.6274524235.89
可抵扣亏损65375858.3860693185.52
合计144507269.00135217421.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年4834775.74
2024年7816416.7015632833.41
2025年16209379.0416209379.04
2026年8042449.538042449.53
2027年15973747.8015973747.80
2028年17333865.31
合计65375858.3860693185.52其他说明
1、由于天威数据尚处于清算状态，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
由于本公司及子公司天隆网络、天宝网络、宜和股份自2019年1月1日起至2023年12月31日止免征企业所得税，因此上述公司未确认递延所得税资产。
2、深汕威视、深汕广电、辰亿建工、宜和股份、宜和商贸、宜和乐游、威嵩信息、威弘信息、威衡信息和深汕威睿未来
能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认资产减值准备及可抵扣亏损对应的递延所得税资产。
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款、26107899.826107899.827938949.627938949.6工程款0099
26107899.826107899.827938949.627938949.6
合计
0099
其他说明：
59深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款295630968.97204847147.97
短期借款利息103091.90134961.19
合计295734060.87204982109.16
短期借款分类的说明：
2022年 8月 30日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了 HTZ442008086QTLX2022N06C号《综合授信合同》，中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司提供人民币借款200000.000.00元的授信额度。用途为满足本公司日常生产、经营中的周转资金需要，具体用于日常经营周转、补充流动资金(含分红款)。贷款分两笔发放，第一笔
180440000元，借款期限为2022年8月31日到2023年8月30日；第二笔19557147.97元，借款期限为2022年09月23日到2023年09月22日。截至2023年6月30日，该借款本金余额为199997147.97元，借款利率为固定年利率
3.00%。
2022年11月18日，子公司深汕广电与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订流动资产借款合同（合同号：79482022280011），上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行向本公司提供人民币借款5.000000.00元。用途为用于补
充其日常经营周转所需流动资金及发放员工工资。借款期限为2022年11月30日至2023年11月30日。截至2023年6月30日，该借款本金余额为3950000.00元，借款利率为浮动利率。
2023年6月16日，本公司与华商银行深圳市分行签订了51021003-2023年（深圳）字0011号《流动资金借款合同》，
华商银行深圳市分行向本公司提供人民币借款11683.821.00元，用途为满足本公司日常生产、经营中的周转资金需要，具体用于日常经营周转、补充流动资金(含分红款)。借款期限为2023年06月19日到2024年06月18日。截至2023年
6月30日，该借款本金余额为11683.821.00元，借款利率为固定年利率2.70%。
2023年6月30日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳市分行签订了编号79492023280109《流动资金借款合同》，上海浦东发展银行股份有限公司深圳市分行向本公司提供人民币借款80000000.00元，用途为满足本公司日常生产、经营中的周转资金需要。借款期限为2023年06月30日到2024年06月30日。截至2023年6月30日，该借款本金余额为80000000.00元，借款利率为固定年利率2.70%。
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票84160659.56
合计84160659.56本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料设备款101708329.07137135159.15
工程款247546772.33350615732.37
宽频出口租金8347501.687472501.68
商品款26581207.0831214700.26
节目购置费及其他86644432.7497958429.26
合计470828242.90624396522.72
60深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
有线电视、宽频业务款248246083.51256350344.91
工程款132067305.34104654895.43
电视购物款及其他7400125.638007122.12
合计387713514.48369012362.46报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬78226814.21196806772.52234629105.4840404481.25
二、离职后福利-设定
3995254.4125129644.2323100350.496024548.15
提存计划
三、辞退福利31893.00221257.97253150.97
合计82253961.62222157674.72257982606.9446429029.40
61深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
77144368.40171159761.65208889113.0939415016.96
和补贴
2、职工福利费7481536.507208051.45273485.05
3、社会保险费6812094.446812094.44
其中：医疗保险
6224793.686224793.68
费工伤保险
166770.32166770.32
费生育保险
420530.44420530.44
费
4、住房公积金10119479.8410119479.84
5、工会经费和职工教
1082445.811233900.091600366.66715979.24
育经费
合计78226814.21196806772.52234629105.4840404481.25
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险14187044.8914187044.89
2、失业保险费200161.22200161.22
3、企业年金缴费3995254.4110742438.128713144.386024548.15
合计3995254.4125129644.2323100350.496024548.15其他说明
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1887424.843814878.52
企业所得税60533.59508240.19
个人所得税3150938.301152404.77
城市维护建设税40445.81197749.39
房产税2171985.4743118.80
教育费附加25177.08139287.58
文化建设费及其他979004.4353421.28
合计8315509.525909100.53其他说明
62深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款240319248.16237491532.15
合计240319248.16237491532.15
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金120622591.84119749427.61
投标、履约保证金37657233.8642918824.94
预提费用37612985.2932679771.02
往来款及其他44426437.1742143508.58
合计240319248.16237491532.15
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债23265118.9328626575.84
合计23265118.9328626575.84
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额12361615.227191061.01
购物金回馈678404.39678404.39
合计13040019.617869465.40
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名面值发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿期末余
63深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
称期限额额行计提利摊销还额息合计
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款149955641.22
长期借款利息110964.72
合计150066605.94
长期借款分类的说明：
2022年 12月 30日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了 HTZ442008086LDZJ2022N00F号《人民币流动资金贷款合同》，中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司提供人民币借款150000.000.00元的授信额度，用途为满足本公司日常生产、经营中的周转资金需要。截至2023年6月30日，该借款本金余额为149955641.22元，借款利率为固定年利率2.80%。
其他说明，包括利率区间：
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁27311226.5634254381.09
合计27311226.5634254381.09
其他说明：
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助73132990.258350000.0010930193.7770552796.48见下表明细
合计73132990.258350000.0010930193.7770552796.48
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
（1）“三156250.0156250.00.00与资产相
64深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告网融合”00关
下的 DRM数字内容网络平台产业化项目
（2）“三网融合”的
DOCSIS3.0 156250.0 156250.0 与资产相
0.00
宽带接入00关技术应用与试点覆盖项目
（3）基于三网融合
350000.0275000.0与资产相
的家庭健75000.00
00关
康监护及增值服务
（4）互动
新媒体网226041.5135625.0与资产相
90416.53
络示范工52关程建设
（5）三网
融合示范598958.2156250.0442708.1与资产相小区建设129关项目
（6）NGB运营支撑和宽带技
264062.6223437.6与资产相
术体系及40624.98
24关
关键技术研究与应用示范
（7）新媒
体内容聚3833333499999.93333333与资产相
合服务平.458.47关台
（8）下一
代广播电549166.7124999.9424166.8与资产相视网981关（NGB）
（9）面向
三网融合1232500165000.01067500与资产相
的广电多.000.00关业务终端
（10）基于云计算
平台的 OTT 141666.6 106249.9 与资产相
35416.69
数码伴侣78关应用示范工程
（11）深圳市互联
3433333100000.03333333与资产相
网附注专.212.19关项资金三网融合试
65深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
点城市建设项目
（12）基于云计算
平台的 OTT 412125.1 137374.9 274750.1 与资产相智能终端284关应用示范工程项目
（13）深圳市有线
906250.0187500.0718750.0与资产相
电视宽带
000关
普及提速
项目*1
（14）
IPV6数字 1164583 1687500 9958333 与资产相
电视交互3.34.00.34关系统
（15）深
圳市有线1909583227500.01682083与资产相
电视监控.132.11关网项目
（16）基于有线数字电视网
1055833131250.0924583.3与资产相
的多协议.3000关智能网关应用示范政府补助
（17）光
1191666150000.01041666与资产相
缆建设项.660.66关目
（18）宝安区有线
937500.0124999.9812500.1与资产相
电视双向
880关
化改造四期
（19）光明新区前
1200000300000.0900000.0与资产相
端系统建.0000关设及维护项目
（20）基于分布式云技术的与资产相
智慧酒店83333.3350000.0033333.33关数字化业务支撑平台开发
（21）信
息基础设1166666250000.0916666.6与资产相
施建设项.6624关目
（22）“三线下945417921725347281644与资产相地”线路.62.90.72关迁改工程
（23）打433163.3433163.30.00与资产相
66深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
击小前端66关项目
（24）互动电视新
500000.0500000.0与资产相
媒体应用
00关
聚合云服务示范
（25）深圳市宝安
区及龙华975000.0900000.0与资产相
75000.00
新区智慧00关工业园区项目
（26）南山区城中26000002600000与资产相
村智慧安.00.00关防项目
（27）大鹏新区城
2723333190000.02533333与资产相
中村有线.222.20关电视管线整治项目
（28）36000003600000与资产相
DCAS项目 .00 .00 关
（29）4K
179997725948451540492与资产相
示范小区
2.42.686.74关
建设项目
（30）广990000.0907500.0与资产相
82500.00
电 VR项目 0 0 关
（31）互联网网络
10946871024062与资产相
安全公共70624.98.51.53关服务平台项目
（32）广电网络大数据平台13125001218750与资产相
93750.00
建设及数.00.00关据应用项目
（33）文化产业发
750000.0726562.5与资产相
展专项资23437.50
00关
金（原创研发）
（34）街道办城中村有线电
7600000231962.37368037与资产相
视线路.005.65关“三线下地”政府补助
其他说明：
（1）根据深圳市发展和改革委员会文件深发改[2010]1934号《关于深圳市天威视讯股份有限公司“三网融合”下的 DRM数字内容网络平台产业化项目资金申请报告的批复》，由深圳市财政委员会下拨5000000.00元至本公司用于“三网融合”的网络平台系统产业化过程中的研究开发仪器设备及软硬件购置。本年度确认其他收益的金额为156250.00元，递延收益余额为0.00元。
67深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告（2）根据深圳市发展和改革委员会文件深发改[2010]1935号《关于深圳市天威视讯股份有限公司面向三网融合的DOCSIS3.0宽带接入技术应用与试点覆盖项目资金申请报告的批复》，由深圳市财政委员会下拨 5000000.00元至本公司用于“三网融合”的网络平台系统产业化过程中的研究开发仪器设备及软硬件购置。本年度确认其他收益的金额为
156250.00元，递延收益余额为0.00元。
（3）根据《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等有关文件规定，深圳市科技工
贸和信息技术化委员会下发文件深科工贸信计财字[2011]63号，为“基于三网融合的家庭健康监护及增值服务”项目无偿资助给公司市科技研发资金科技成果应用示范资助计划人民币1200000.00元。本年度确认其他收益的金额为
75000.00元，递延收益余额为275000.00元。
（4）根据科技部的批复和科技支撑计划课题任务合同书的规定及本公司与东方有线网络有限公司签订的技术开发（合作）合同，本公司收到科技部拨付的“互动新媒体网络示范工程建设项目”补助经费5400000.00元。本年度确认其他收益的金额为135625.02元，递延收益余额为90416.53元。
（5）根据深圳市生物、互联网、新能源、新材料产业振兴发展规划和政策、《深圳市生物、互联网、新能源、新材料、新一代信息技术产业发展专项资金管理办法（试行）》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等有关文件规定，本公司收到深圳市经济贸易和信息化委员会关于三网融合示范小区建设项目专项资金4000000.00元。本年度确认其他收益的金额为156250.02元，递延收益余额为442708.19元。
（6）本公司与国家广播电影电视总局广播电视规划院签订技术开发（合作）合同，双方共同参与国家科技支撑计划课题
“下一代广播电视网（NGB）关键技术研究与应用示范（一期）”中的课题“NGB 运营支撑和宽带技术体系及关键技术研究与应用示范”研究开发事项，本公司累计收到补助1021400.00元，用于课题的研究设备及安装材料的购置；本年度确认其他收益的金额为40624.98元，递延收益余额为223437.64元。
（7）根据深发改[2012]1200号文件下达的关于深圳市天威视讯股份有限公司新媒体内容聚合服务平台项目资金申请报
告的批复，本公司收到组建新媒体内容聚合服务平台补助资金8000000.00元用于购置设备。本年度确认其他收益的金额为499999.98元，递延收益余额为3333333.47元。
（8）根据深圳市经济贸易和信息化委员会下发的深发改[2012]1241号文件，本公司累计收到深圳市互联网产业发展专
项资金三网融合试点城市建设项目“下一代广播电视网（NGB）C-DOCSIS宽带接入技术的建设及应用示范”项目资金补
助1820000.00元，用于购置设备及软件服务；本年度确认其他收益的金额为124999.98元，递延收益余额为
424166.81元。
（9）根据深发改[2012]1241号文件，本公司收到深圳市互联网产业发展专项资金三网融合试点城市建设项目“面向三网融合的广电多业务终端”项目资金补助3000000.00元，用于购置设备及软件服务。本年度确认其他收益的金额为
165000.00元，递延收益余额为1067500.00元。
（10）根据深发改[2012]1241号文件，本公司收到深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目“基于云计算平台的 OTT数码伴侣应用示范工程”资金补助2000000.00元用于设备购置、改造与租赁及项目测试化验加工费。本年度确认其他收益的金额为106249.98元，递延收益余额为35416.69元。
（11）根据深发改[2013]993号文件，本公司累计获得深圳市互联网产业发展专项资金三网融合试点城市建设项目无偿
资金补助2250000.00元；根据深发改[2016]808号文件，子公司天隆网络收到深圳经贸委项目提供的深圳市战略性新兴产业互联网产业发展专项资金三网融合试点城市建设项目无偿资金补助2000000.00元，合计4250000.00元。截止本年末，本公司该项目尚未实施完成，本年度未确认其他收益；天隆网络本年度确认其他收益的金额为100000.02元，递延收益的余额合计为3333333.19元。
（12）根据科技部关于批复2013年度国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知“国科发财[2013]491号”文件批示，本公司于 2014年 6月收到基于云计算平台的 OTT智能终端应用示范工程课题专项经费 2500000.00元，于 2015年收到相关课题专项经费4500000.00元，其中4200000.00元归属于项目的共同申报主体中广电传媒以及南京云创存储科技有限公司；本年度确认其他收益的金额为137374.98元，递延收益余额为274750.14元。
（13）根据深圳市2014年战略性新兴产业互联网产业三网融合试点城市建设专项资金项目合同书“深发改[2014]939号”
文件批示，公司于2014年9月收到深圳市经济贸易和信息化委员有线电视网宽带普及提速项目专项资金3000000.00元，于2015年收到项目专项资金3000000.00元。因一期项目验收资料缺失，导致验收不通过，根据深圳市工业和信息化局文件深工信资金[2020]42号文件，2020年度公司退回3000000.00元资助以及孳息57750.00元。本年度确认其他收益的金额为187500.00元，递延收益余额为718750.00元。
（14）根据“深发改[2015]938号”文件及“发改办高技[2015]1405号”文件批示，本公司获得关于支持 IPV6的数字电
视交互系统建设项目地方配套资金9000000.00元，国家补助资金16000000.00元；2019年深圳市财政委员会支付尾款2000000.00元，共计27000000.00元。本年度确认其他收益的金额为1687500.00元，递延收益余额为
9958333.34元。
（15）根据粤府办[2015]56号、深府办[2015]100号、深府办[2016]9号、深府办[2017]68号记深府办[015]100号文件
的有关规定，子公司天隆网络分别于2016年11月30日与2017年5月24合计收到深圳市信息委员会提供的信息基础建设专项资金4550000.00元。本年度确认其他收益的金额为227500.02元，递延收益余额1682083.11元。
（16）根据“深科技创新[2016]100号”文件，公司于 2016年收到“SF20160024 基于有线数字电视网的多协议智能网关应用示范”项目资助金额4000000.00元。本年度确认其他收益的金额为131250.00元，递延收益余额为924583.30
68深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告元。
（17）子公司天宝网络于2016年8月10日和2017年2月22日分别在网上申报了“深圳天宝2015年度光缆建设项目”
和“深圳天宝2016年度光缆建设项目”。合计收到深圳市经济贸易和信息委员会提供的用于建设宝安区和龙华区的光缆建设补助款3000000.00元。本年度确认其他收益的金额为150000.00元，递延收益余额为1041666.66元。
（18）根据子公司天宝网络与深圳市经济贸易和信息化委员会签订的《深圳市2016年战略性新兴产业互联网产业三网融合试点城市建设专项资金项目合同书》，深圳市经济贸易和信息化委员会委托公司于2016年1月1日至2017年12月31日开展“深圳市宝安区有线电视双向化改造”等相关工作。甲方为本项目无偿资助2000000.00元用于购置设备和软件。
本年度确认其他收益的金额为124999.98元，递延收益余额为812500.10元。
（19）根据本公司与深圳市光明新区综合办公室签订的协议，本公司为其提供频道排序调前的技术系统建设和维护服务。
合同签订后，深圳市光明新区发展财政局向本公司付款4800000.00元。本年确认其他收益的金额为300000.00元，递延收益余额为900000.00元。
（20）根据《深圳市科技计划项目合同书》（深科技创新[2016]156号），子公司长泰公司收到深圳市科技创新委员会的科研扶持资金800000.00元，本年确认其他收益的金额为50000.00元，递延收益的余额为33333.33元。
（21）根据“深经贸信息信安字[2017]116号”通知，本公司收到深圳市经济贸易和信息化委员会关于下一代广播电视（NGB）光网改造项目款 4000000.00 元；本年确认其他收益的金额为 250000.02 元，递延收益余额为 916666.64 元。
（22）根据深圳市光明新区综合办公室工作会议纪要，本公司于2017年收到深圳市光明新区发展和财政局“三线下地”
线路迁改工程补贴款10000000.00元，2018年收到11000000.00元；本年确认其他收益的金额为2172534.90元，递延收益余额为7281644.72元。
（23）2017年7月，子公司天宝网络与深圳市宝安区文体旅游局签订的《宝安区非法“小前端”整治及“户户通”工作经费补助合同》，深圳市宝安区文体旅游局委托公司于2017年6月6日至2018年12月31日开展宝安区非法“小前端”整治及实施“户户通”等相关工作。合同约定，天宝网络应在合同期内完成90000台机顶盒免费发放，文体旅游局以补贴的方式每安装一个机顶盒，补贴100.00元，补贴最多不超过90000个机顶盒。付款进度：文体旅游局于2017年第三、
四季度支付人民币4500000.00元；2018年第二、四季度支付人民币4500000.00元。本年确认其他收益金额为
433163.36元，递延收益余额为0.00元。
（24）根据《科技部国家科技支撑计划科研课题专项经费划拨协议》，本公司于2015年收到江苏省广电有线信息网络股
份有限公司转拨《互动电视媒体应用聚合云服务示范》课题的科技部专项经费450247.00元，于2016年收到专项经费
449603.00元；本年尚未确认收益，递延收益余额为500000.00元。
（25）根据《深圳市财政委员会关于下达2016年文化产业发展专项资金的通知》（深财教[2016]71号），本公司于2016年获得深圳市宝安区及龙华新区智慧工业园区项目资助1500000.00元。本公司本年确认其他收益的金额为75000.00元，递延收益的余额为900000.00元。
（26）根据本公司与深圳市文体旅游局签订（以下简称“文体旅游局”）的《深圳市国家文化产业发展专项资金项目资助资金使用合同》，文体旅游局对本公司申报的《南山区城中村智慧安防项目》实施资金扶持。2017年本公司收到设备与技术费资助金共2600000.00元。截止本年末，该项目尚未实施完成，本年尚未确认收益，递延收益的余额
2600000.00元。
（27）根据深鹏科创经服[2020]307号文件等规定，子公司天隆网络于2020年12月22日收到深圳市大鹏新区发展和财
政局提供的3800000.00元关于大鹏新区城中村有线电视管线整治奖补费用。本年确认其他收益的金额为190000.02元，递延收益余额为2533333.20元。
（28）公司于 2020年 1月收到国家广播电视总局广播电视科学研究院发来的条件接收系统 DCAS项目升级改造补助款
3600000.00元。本年尚未确认收益。
（29）根据《深圳市工业和信息化局战略性新兴产业发展专项资金扶持计划操作规程》（深工信规[2019]2号）的有关规定，深圳市工业和信息化局下达了《市工业和信息化局关于下达2020年度新一代信息技术产业扶持计划资助计划的通知》。公司于 2020年 9月收到深圳市财政局对于彩田村 4k示范小区建设、松坪村（三期）4k示范小区建设项目补助款各5000000.00元。
根据《深圳市工业和信息化局战略性新兴产业发展专项资金扶持计划操作规程》（深工信规〔2019〕2号）的有关规定，深圳市工业和信息化局下达了《市工业和信息化局关于下达2020年度新一代信息技术产业扶持计划资助计划的通知》明
确了 4K 示范小区建设项目资助，公司于 2021 年 6 月收到深圳市工业和信息化局 4K 示范小区建设资金 7740000.00 元。
根据《深圳市工业和信息化局战略性新兴产业发展专项资金扶持计划操作规程》（深工信规[2019]2号）、《市工业和信息化局关于下达2022年新一代信息技术产业扶持计划第一批项目资助计划的通知》（深工信资金[2022]31号）文件规定，本公司于 2022年 9月收到深圳市工业和信息化局 2930000.00元的 4K示范小区建设资金；子公司天宝网络 2022年 9月收到深圳市工业和信息化局 2620000.00元的 4K示范小区建设资金；子公司天隆网络于 2022年 9月收到深圳市工业
和信息化局提供的 4220000.00元的 4K示范小区建设资金。
本公司本年确认其他收益的金额为2594845.68元，递延收益余额为15404926.74元。
（30）根据深圳市发改委“深发改[2017]861号”批文（以下简称“批文”）规定，广电 VR项目获批资助经费
4400000.00元，其中佳创视讯获得财政资助经费的70%，即3080000.00元；本公司获得财政资助经费的30%，即
1320000.00元。本公司本年确认其他收益的金额为82500.00元，递延收益余额为907500.00元。
69深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
（31）根据相关文件，公司于2021年12月收到工业互联网网络安全公共服务平台项目款项1130000.00元。本年确认
其他收益的金额为70624.98元，递延收益余额为1024062.53元。
（32）根据《深圳市文化产业发展专项资金资助办法》（深府规[2020]2号）、《深圳市文化广电旅游体育局文化产业发展专项资金扶持计划操作规程》（深文规[2020]3号），本公司于2022年1月收到深圳市文化广电旅游体育局补助广电网络大数据平台建设及数据应用项目1500000.00元。本年确认其他收益金额93750.00元，递延收益余额为
1218750.00元。
（33）根据《深圳市文化产业发展专项资金资助办法》（深府规〔2020〕2号）、《深圳市文化广电旅游体育局文化产业发展专项资金扶持计划操作规程》（深文规〔2020〕3号），公司于2023年3月收到深圳市文化广电旅游体育局文化产业发展专项资金750000.00元。本年确认其他收益的金额为23437.50元，递延收益余额为726562.50元。
（34）根据《坪山区城中村“三线”整治工作方案》（深坪府办函[2017]92号）、《关于坪山区城中村“三线”整治工作方案的补充通知》（深坪工信[2019]155号），天隆公司于本年收到街道办城中村有线电视线路“三线下地”政府补助
7600000.00元。本年确认其他收益金额231962.35元，递延收益余额为7368037.65元。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
8025591680255916
股份总数
0.000.00
其他说明：
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
36177583.0936177583.09
价）
其他资本公积734842.30734842.30母公司享有的子公司
因权益性交易而产生734842.30734842.30资本公积变动份额
合计36912425.3936912425.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积382045036.91382045036.91
合计382045036.91382045036.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
70深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1081865559.151067082900.17
调整后期初未分配利润1081865559.151067082900.17
加：本期归属于母公司所有者的净利
63079820.5055028764.67
润
应付普通股股利80255916.0080255916.00
期末未分配利润1064689463.651041855748.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务598708548.54417629065.55672718523.54485132141.28
其他业务23166051.488233210.0930108746.868074959.53
合计621874600.02425862275.64702827270.40493207100.81
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
71深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为498948608.33元，其中，
251495949.13元预计将于2023年度确认收入，158258763.84元预计将于2024年度确认收入，84238843.22元预
计将于2025年度确认收入。
其他说明
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税3796.2817008.78
城市维护建设税130771.65591040.17
教育费附加93389.56422171.57
房产税2158336.322158336.32
土地使用税113214.00113214.00
车船使用税16727.7610221.76
印花税73494.11128400.07
其他1500.00
合计2589729.683441892.67
其他说明：
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬25103728.2225827853.44
网络使用及传输费243723.831383549.67
劳务费2145253.891543628.56
广告宣传费897195.19164668.51
租赁管理费327860.43392401.20
折旧、摊销1820540.192054940.68
其他11920790.199871712.56
合计42459091.9441238754.62
其他说明：
72深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬62133723.5059646768.71
折旧、摊销28917010.5129222797.69
租赁及物业管理费6644928.016467445.07
水电费1569697.103033367.57
办公费743966.50816204.28
其他11549012.166864915.62
合计111558337.78106051498.94其他说明
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18538477.0722412029.53
折旧与摊销2257176.652646792.02
租赁费186938.28122891.15
其他161144.40277389.13
合计21143736.4025459101.83其他说明
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用5045177.641292438.43
其中：租赁负债利息费用545137.021292438.43
减：利息收入10192080.978268735.31
汇兑损益-24139.02-31277.49
手续费1328120.661469244.25
合计-3842921.69-5538330.12其他说明
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助39489350.4717953635.09
进项税加计抵减2490720.192536199.63
代扣个人所得税手续费192098.14197509.98
73深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1649240.32-6267050.68
处置交易性金融资产取得的投资收益1119226.032784325.25
合计-530014.29-3482725.43其他说明
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1523597.64-834493.07
应收账款坏账损失1238645.45-1006893.63
合计-284952.19-1841386.70其他说明
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-4322222.54-481427.57
合计-4322222.54-481427.57
其他说明：
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产收益-824300.38-10.05
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助2124.003500.002124.00
非流动资产处置利得13204.8839975.3713204.88
罚款收入49526.80522995.2049526.80
赔偿款30733.9516204.4930733.95
其他6877.95205437.776877.95
74深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
合计102467.58788112.83102467.58
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关深圳市福招用残疾田区残疾与收益相
人用人单奖励否否2124.00人综合服关位奖励务中心
其他说明：
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠3000.003000.00
滞纳金、违约金支出2324.061092.632324.06
罚款支出1140.0048573.321140.00
非流动资产毁损报废损失76833.18744.2876833.18
其他1180.002953.361180.00
合计84477.2453363.5984477.24
其他说明：
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用45999.61588129.98
递延所得税费用112705.01-252465.68
合计158704.62335664.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额58333020.01
按法定/适用税率计算的所得税费用801672.34
子公司适用不同税率的影响-71319.17
调整以前期间所得税的影响10226.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5891.13
75深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
140615.12
亏损的影响
研发费用加计扣除-728381.30
所得税费用158704.62其他说明
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入4829289.589040828.50
政府补助36552972.739331472.80
往来款1015321.527233699.86
保证金、押金5288337.6412761489.48
其他2850533.044436298.21
合计50536454.5142803788.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现管理费用23296650.5920379225.59
付现销售费用6643866.188832932.22
付现研发费用664475.46998263.51
银行手续费1328120.661469244.25
往来款16348404.1813039559.93
保证金、押金7255290.9911209919.11
其他15233996.405045893.41
合计70770804.4660975038.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
76深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁费16309931.9218542187.64
合计16309931.9218542187.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润58174315.3954248131.54
加：资产减值准备4322222.54481427.57
固定资产折旧、油气资产折
85982651.4985112106.61
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧15274714.4014731520.73
无形资产摊销12566587.9012088676.46
长期待摊费用摊销32814076.9236310500.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号824300.3810.50填列）固定资产报废损失（收益以
63628.30-39231.09“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
5021038.621261160.94
列）投资损失（收益以“－”号填530014.293482725.43
77深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
列）递延所得税资产减少（增加以
112705.01-252465.68“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-3078124.697458396.42
填列）经营性应收项目的减少（增加-18266152.61-103498541.64以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-12244765.464603356.76以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额182097212.48115987774.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额833326612.80586911107.73
减：现金的期初余额1059293601.69774027080.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-225966988.89-187115973.20
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金833326612.801059293601.69
其中：库存现金339829.29372484.64
可随时用于支付的银行存款828275608.391058211809.49可随时用于支付的其他货币资
4711175.12709307.56
金
三、期末现金及现金等价物余额833326612.801059293601.69
其他说明：
货币资金期末数中不能随时支取的存款余额为76782195.53元，其中16127828.99元为保函保证金，10648068.76元为计提的可转让大额定期存单利息，50000000.00元为不能提前支取而使用受限的定期存款，6297.78元为财政监管户专项资金。
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
保函、履约保证金、不能提前支取而
货币资金66134126.77使用受限的定期存款
78深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
合计66134126.77
其他说明：
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元45056.297.2258325567.74欧元
港币430876.410.9220397259.43应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额与日常经营活动相关的政府
70552796.48递延收益10930193.77
补助与日常经营活动相关的政府
28559156.70其他收益28559156.70
补助与日常经营活动相关的政府
2124.00营业外收入2124.00
补助
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
79深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
57、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2023年3月29日召开了第八届董事会第三十五次会议，并于2023年4月21日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于整合广电有线业务资产（含负债）出资设立子公司的议案》，为积极推动公司战略转型，实现新业务板块和广电有线业务板块的均衡发展，同意公司及全资子公司深圳市天宝广播电视网络有限公司和深圳市天隆广播电视网络有限公司共同整合现有广电有线业务，并以该业务的全部资产和负债出资设立子公司深圳市广电网络有限公司，投资金额507290257.67元，持股比例100.00%。
2、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广播电视传输同一控制下企
天隆网络深圳深圳100.00%业务业合并广播电视传输同一控制下企
天宝网络深圳深圳100.00%业务业合并同一控制下企
宜和股份深圳深圳电视购物60.00%业合并同一控制下企
宜和乐游深圳深圳商务服务业60.00%业合并同一控制下企
宜和商贸深圳深圳批发和零售业60.00%业合并设计，制作，天威广告深圳深圳代理国内外各95.00%设立类广告业务文化项目投资
天威技术深圳深圳100.00%设立等有线广播电视网络及其他通
天威网络工程深圳深圳信网络工程施100.00%设立工及相关的技术服务广播电视传输
长泰公司深圳深圳51.00%设立业务
深汕威视深圳深圳数据信息服务100.00%设立数据信息传输非同一控制下
天威数据*深圳深圳75.00%服务等企业合并
80深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
广播电视传输
深汕广电深圳深圳65.00%设立业务
威嵩信息深圳深圳数据信息服务100.00%设立
威弘信息深圳深圳数据信息服务100.00%设立
威衡信息深圳深圳数据信息服务100.00%设立
深汕威睿深圳深圳数据信息服务100.00%设立有线广播电视网络及其他通非同一控制下
辰亿建工深圳深圳信网络工程施65.00%企业合并工及相关的技术服务
文化传媒、广
深圳广电 深圳 深圳 播电视、5G、 100.00% 设立通信
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
*2012年8月25日，经天威数据股东会审议，决定终止天威数据经营，依法进行清算并解散。截至财务报告日，该公司尚在清算中。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
天威广告5.00%-51649.97568987.97
长泰公司49.00%1216375.749190690.18
宜和股份40.00%-5244151.4341489618.09
深汕广电35.00%-829646.984088309.54
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
81深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
1843112919567886818824161740259013311349
天威30191758
8966661.8628883.869.4512337.485062602091
广告86.0730.48.7170.410411.7737.14.95.43
2389253526427461766927293194304913441421
长泰20777727
0249794.6044809.534.7122043.116643487055
公司24.6406.93.8585.704812.6478.42.37.30
153915421694626330426568171619881915700945817467
宜和
7469947204167214909.01232855517413728164138.9302
股份
5.88.478.35.0212.141.70.306.00.1308.21
17182030374824481318258023622001436328852958
深汕7268
6019044564656685895.558003823345372856052424
广电18.74.86.36.22.2755.82.77.66.43.36.10
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
-----
17011412164264-
天威广告103299910329995026030470668.3470668.3.16.5860970.54.41.41.0899
-
7999072248239924823992354228818280319077971907797
长泰公司1618007.28.46.46.22.87.02.02.32
------
33622561126661
宜和股份131103713110372532228140961114096113865562
3.3193.69
8.588.586.26.86.863.52
------
32272992024414
深汕广电237041923704193329366320999932099991632175.40.26.93.93.57.69.69.82
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
中广电传媒深圳深圳文化活动策划26.17%权益法核算
82深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
等计算机信息服
天之孚深圳深圳45.00%权益法核算务
智城天威深圳深圳信息服务业务49.00%权益法核算
深广洲明深圳深圳媒体广告经营27.00%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中广电传中广电传天之孚智城天威深广洲明天之孚智城天威深广洲明媒媒
95633531293919448072424726471068853114962749904752184989
流动资产
4.0501.43.228.5735.0876.85.637.43
非流动资3013923196356.041151243319559237534.24389720
37626.4354460.94
产0.8430.419.9475.02
12577271294295467708065877711400809115017252280096574710
资产合计
64.8927.86.258.9835.0237.79.902.45
77259014372351194007484767792885719146845.93757607
流动负债10193.29
8.908.67.404.602.890.03
非流动负608156.61823804608156.61722187
债73.5875.96
77867174372351201781185375952885719146845.92097948
负债合计10193.29
5.578.677.981.272.8902.99
少数股东25875492902296
权益.89.41归属于母
45318038570600466688645699605180268861600450811644476761
公司股东
9.439.19.961.007.344.90.009.46
权益按持股比例计算的11077023868462228677412427261257059388889424897701217563
净资产份7.118.59.607.790.634.66.352.77额
41883254188325
调整事项.30.30
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投15265353868462228677412427261675891388889424897701217563
资的账面2.418.59.607.795.934.66.352.77价值存在公开报价的联
83深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
营企业权益投资的公允价值
78143977633961767066874899752612376
营业收入10823.00.745.04.38.32.65
------
931981.5254555.5
净利润6028995454035.7414277.0195742411699993223627
48.73146.27.93.43终止经营的净利润其他综合收益
------
综合收益931981.5254555.5
6028995454035.7414277.0195742411699993223627
总额48.73146.27.93.43本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
84深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目期末余额
1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
应付账款20441707.6358621741.05115822913.76272375509.653566370.81470828242.90
其他应付款10787338.8733377127.04101437764.5991235852.593481165.07240319248.16
一年内到期的非流动1849104.493904643.1317511371.3123265118.93负债
短期借款91786912.90203947147.97295734060.87
长期借款110964.7217591047.13132364594.09150066605.94
租赁负债27074379.10236847.4627311226.56
合计124976028.61113494558.35571083791.72390685741.347284383.341207524503.36项目上年末余额
1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
应付账款43152605.22138347219.30268213651.19168592647.096090399.93624396522.73
其他应付款14219623.4343424553.1380825413.8590920889.268101052.48237491532.15
85深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动2449719.505172925.8723199309.8130821955.18负债
短期借款134961.19204847147.97204982109.16
租赁负债36225422.93236847.4636462270.39
合计59956909.34186944698.30577085522.82295738959.2814428299.871134154389.61
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加48500.00元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金325567.74397259.43722827.17313753.84384882.46698636.30
合计325567.74397259.43722827.17313753.84384882.46698636.30
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元及港币升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润7228.27元（2022年12月31日：6986.36元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元和港币可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（2）权益工具投资114265400.00114265400.00
（三）其他权益工具
200000000.00200000000.00
投资持续以公允价值计量
314265400.00314265400.00
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
86深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中二级市场上市公司股票、企业债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具投资、限售期内的上市公司股权投资、衍生金融资产等的公
允价值是按照可取得的市场信息、市场价值参数和相应期权估值模型来确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
非上市的股权投资的公允价值采用市场比较法估值模型估计，由于采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持，本公司需根据对市净率等不可观测市场参数的估计来确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
深圳广电集团深圳广播电影电视326733.0057.77%57.77%本企业的母公司情况的说明控制本公司的关联方持有本公司股本变化情况
单位：万股母公司名称期初余额本期增加本期减少期末余额
深圳广电集团46366.2146366.21
87深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系中广电传媒本公司之联营企业天之孚本公司之联营企业智城天威本公司之联营企业深广洲明本公司之联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
中国电信股份有限公司本公司之股东/持股5%以上
深圳市移动视讯有限公司（“移动视讯”）与本公司同一实际控制人
深圳市天和信息服务有限公司（“天和公司”）与本公司同一实际控制人
深圳市深视传媒有限公司（“深视传媒”）与本公司同一实际控制人
深圳市广视后勤物业管理有限公司（“广视后勤”）与本公司同一实际控制人
深圳市广视餐饮有限公司（“广视餐饮”）与本公司同一实际控制人
深圳市广电生活传媒股份有限公司（“广电生活传媒”）与本公司同一实际控制人
深圳市盐田区广播电视台（“盐田广电中心”）与本公司同一实际控制人
深圳时刻网络传媒有限公司（“时刻网络”）与本公司同一实际控制人
深圳广信网络传媒有限公司（“广信传媒”）与本公司同一实际控制人
华夏城视网络电视股份有限公司（“华夏城视”）与本公司同一实际控制人
深圳广播电影电视文化产业有限公司（“文产公司”）与本公司同一实际控制人
深圳市环球财经传媒有限责任公司（“环球财经”）与本公司同一实际控制人
深圳文化产权交易所有限公司（“文交所”）与本公司同一实际控制人深圳市文化产业（国际）会展有限公司（“文化产业（国与本公司同一实际控制人际）会展”）
广东深汕投资控股集团有限公司（“深汕投资”）控股子公司深汕广电之股东深圳市龙岗区融媒文化传播发展集团有限公司（“龙岗融本公司之股东媒集团”）其他说明
88深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
文产公司房屋租赁费4213849.0710790000.00否2926082.32
广视后勤物业后勤3601442.4713040000.00否3619765.97
广视餐饮餐饮服务908320.394500000.00否2142822.81
深圳广电集团广告费89622.64500000.00否140943.40
广信传媒频道使用费3161.9950000.00否
中广电传媒节目购置费8586960.02否2235461.72
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳广电集团节目传输37499896.2032567610.08
深圳广电集团媒体服务872641.533018867.84
深圳广电集团机架及宽频接入222594.34220754.72
深圳广电集团节目制作12735.85
深圳广电集团商品销售590.3771893.81
天之孚租金收入80972.2136251.25
广信传媒互联网接入服务29716.9825471.70
华夏城视互联网接入服务6000.0021075.47
龙岗融媒集团互联网接入服务141509.43
文产公司互联网接入服务61126.42
文交所互联网接入服务168601.34
中广电传媒营销收入175000.00424528.30
中广电传媒工程收入43908.20
中广电传媒租赁服务6460.18
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
89深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
天之孚房屋建筑物80972.2136251.25
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额文产公房屋建75881264914239285422463222366103817123
司筑物3.575.77785.57861.845.888.903.384.42关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
90深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2054848.002204370.00
（8）其他关联交易
公司与深圳广电集团于2010年5月6日签订了《深圳市有线电视枢纽大厦建设项目合作协议书》，协议约定：
（1）合作项目定位及名称：“深圳市有线电视枢纽大厦”；项目地块编号及位置：B306-0005号地块，座落深圳市福田区
彩田路6001号天威花园大院内；项目占地面积：该宗地土地面积8661.1平方米，总建筑面积41999.36平方米，已建大楼一栋7110.1平方米，为公司所有，本合作项目在该宗地剩余土地面积上合作建设，建筑面积34889.26平方米；
合作项目权益分配：该地块由双方共同出资兴建，建成后的物业，深圳广电集团拥有该物业的26170平方米，约占75%；
公司拥有该物业8719.26平方米，约占25%。
（2）项目合作方式：管理机构：双方共同派出人员，组建项目管理机构，共设置招标领导小组、招标项目小组、监督审
查小组、项目建设小组等四个小组。所有工作由小组负责解决落实，重大问题上交双方管理层审议后商定。出资形式：
该项目初步预计需投入2.4亿元（不含土地成本和装修费用），其中深圳广电集团承担出资1.8亿元，公司负责出资0.6亿元。双方各自按照建筑面积比例出资建设，按照比例共同承担建设过程发生的相关费用，双方对项目资金实行全过程的财务管理与监督。双方按照计划筹措资金，并依工程进度同时按比例投入资金、同时对建筑过程进行监管、同时对建成的物业投入使用。规划设计：由公司对规划设计功能使用安排方面提出具体方案。以保证满足公司自用需求原则为主，同时兼顾市场需求定位原则，关注整体写字楼市场未来几年的供应情况。在首先满足公司办公、设施配套等自用需求的基础上，实现双方利益最大化原则。建筑物分割：深圳市有线电视枢纽大厦建成后，双方将根据公平合理及有利于使用的原则对建筑物进行分割，并根据分割结果共同及时向国有土地管理部门办理产权登记。实施进度：项目建设期5年，依据外部经济形势制定合理的开发节奏和入市时机，保证项目整体的实施进度；合作模式：双方共同开发，建成以后，由公司管理使用，具体事宜待项目后期另行商定。
（3）合作项目资金的支付方式：双方承诺为保证该项目的顺利实施，双方将按本协议约定及时支付项目资金；有关项目资金的使用及支付办法由双方财务和审计部门另行商定。
（4）双方的合作期限：自本协议签订之日起至大楼建成交付使用之后，时间大致为5年。本协议有效期至协议约定的合作期满之日为止。
截至2023年6月30日，该合作项目主体工程已完成并投入使用，本公司已分得25%的物业。
本项目竣工时间超出公司、深圳广电集团与深圳市规划和国土资源委员会第一直属管理局签订的深地合字（1993）0115
号《深圳市土地使用权出让合同书第七补充协议书》约定的竣工期限，且项目实际建筑面积超出公司、深圳广电集团与深圳市规划和国土资源委员会第一直属管理局签订的深地合字（1993）0115号《深圳市土地使用权出让合同书第五补充协议书》约定的建筑面积111.76平方米。深圳市规划和自然资源局福田管理局向公司、深圳广电集团出具了《关于深圳广电集团有线电视枢纽大厦的土地使用权出让合同内容变更的复函》（深规划资源福函2021-557），本项目需缴纳超期违约金1929372.00元及补交地价款2862251.00元。
根据《深圳市有线电视枢纽大厦建设项目合作协议书》的约定：双方各自按照建筑面积比例出资建设，按照比例共同承担建设过程发生的相关费用；建成后的物业，深圳广电集团拥有该物业的26170平方米，约占75%；公司拥有该物业
8719.26平方米，约占25%。
公司经与深圳广电集团协商，双方认为：上述需补交的超期违约金、补交地价款应当按照原协议书约定的比例缴付，即公司承担25%，深圳广电集团承担75%；超建面积亦应当按照原协议书约定分割，即公司拥有超建面积的25%，深圳广电集团拥有超建面积的75%。双方同意据此签署《〈深圳市有线电视枢纽大厦建设项目合作协议书〉第一补充协议书》，双方并同意与深圳市规划和自然资源局福田管理局签署《深地合字（1993）0115号〈深圳市土地使用权出让合同书〉第八补充协议书》，以便后期分配及办理产权证书。公司于2021年11月19日召开了第八届董事会第二十七次会议审议通过上述议案。
91深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
深圳广电集团981276.3449063.82
中广电传媒3453933.02226264.153986467.562052578.03
天之孚34762.471738.1225172.781258.64
文交所139000.006950.00
龙岗区融媒文化470250.0023512.501336500.0066825.00其他应收款
文产公司1348051.33467364.381245333.33167520.65
中广电传媒112030.6253500.35110681.6233692.82
天之孚1610.00253.001610.00161.00
广视后勤19168.00958.4019168.00958.40
智城天威48246.252412.3150846.252542.31
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
中广电传媒13969832.3312229533.38
广视餐饮408843.00203502.99
广视后勤3408545.443731010.07其他应付款
深圳广电集团3107641.632926054.05
深视传媒2063.902063.90
广视后勤135441.25183917.00
文产公司632228.55632228.55
广视餐饮151000.00301000.00
环球财经9593.40
时刻网络8707.25
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
92深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司之子公司天宝网络于2022年8月9日与深圳农村商业银行股份有限公司西乡支行签订了编号为
000202022K00214L01的《深圳农商银行出具保函协议书》。合同约定：深圳农村商业银行股份有限公司西乡支行同意授
予本公司之子公司天宝网络保函开具循环额度，上限人民币600.00万元，额度有效期3年，从2022年8月23日起到
2025年8月23日止，额度项下所有保函的有效期不允许超过本额度的有效期。截至2023年6月30日，天宝网络已申
请开具担保金额为127861.50元的履约保函。
除存在上述或有事项外，截至2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
天威数据-14270.1314270.1314270.1314270.13
93深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
由于本公司全部收入来源于中国境内客户，而且本公司全部资产位于中国境内，所以无需列报更详细的地区分部信息。
本公司全部收入和资产分别与有线广播电视网络及相关技术服务和电视购物有关。
（2）报告分部的财务信息
单位：元有线广播电视网络及项目电视购物收入分部间抵销合计
相关技术服务收入*
主营业务收入565085985.2333622563.31598708548.54
主营业务成本394004753.6123624311.94417629065.55
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、关于未办妥产权证书的固定资产说明
本公司设立及增资扩股中，有线电视台以包括土地使用权（宗地编号为 B306立及号）在内的净资产作价出资人民币
8400.00万元。
2001年11月16日，根据深圳市国土局核发的编号为深房地字第3000090907号《房地产证》，本公司与有线电视台为
B306-5号宗地的共有权人，“他项权利摘要”中注明：“本块土地地价为人民币 118943350元，其中：8400.00万元是国家以土地按市场地价作价入股，3292.80万元市政配套金作为市财政对深圳有线广播电视台的投资。建筑面积
56430平方米的房地产的土地使用权归深圳市天威视讯股份有限公司，26164平方米建筑面积的房地产使用权归深圳有线广播电视台。”本公司已在上述土地上自建房屋3栋，包括技术楼、天威花园1栋、天威花园2栋，合计建筑面积约
47710.74平方米。本公司已将有线电视台作价出资入股的土地使用权按上述房屋的建筑面积摊入房屋的成本。
2005年12月8日，公司、深圳广电集团与深圳市国土局三方签署了编号为深地合字（1993）0115号《〈深圳市土地使用权出让合同书〉第四补充协议书》，明确指出：“（1）深圳市国土局同意将公司与深圳广电集团共有的宗地编号为B306-5号地块分为两宗，其中一宗地的宗地编号为 B306-0005，土地面积为 8661.1平方米；另一宗地的宗地编号为B306-0039，土地面积为 11492.47平方米。（2）B306-0005宗地的总建筑面积为 41999.36平方米，深圳广电集团拥有该房地产中26170平方米的建筑面积，为非商品房；公司拥有该房地产中15829.36平方米建筑面积（含已建成的7110.1平方米），为商品房。该地块的使用年限不变。（3）B306-0039宗地的总建筑面积为 40600.64平方米，该地块上的房地产全部归公司所有，土地使用年期延至70年，从1994年4月17日至2064年4月16日止，性质为商品房。”
该《第四补充协议》附宗地图。
2007年 1月 16日，深圳市国土局向公司核发了深房地字第 3000448111号《房地产证》，编号 B306-0039号宗地，土地
94深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
面积11492.47平方米，天威花园1栋建筑面积12646.52平方米，天威花园2栋建筑面积27944.78平方米。目前B306-0005号宗地上的规划的房屋建筑已经建设完成，房产证正在办理中。
公司与深圳广电集团于2010年5月6日签订了《深圳市有线电视枢纽大厦建设项目合作协议书》，协议约定的合作项目定位及名称：“深圳市有线电视枢纽大厦”；项目地块编号及位置：B306-0005号地块，座落深圳市福田区彩田路 6001号天威花园大院内；项目占地面积：该宗地土地面积8661.1平方米，总建筑面积41999.36平方米，已建大楼一栋
7110.1平方米，为公司所有，本合作项目在该宗地剩余土地面积上合作建设，建筑面积34889.26平方米；合作项目
权益分配：该地块由双方共同出资兴建，建成后的物业，深圳广电集团拥有该物业的26170平方米，约占75%；公司拥有该物业8719.26平方米，约占25%。
该合作项目主体工程已完成并投入使用，本公司已分得25%的物业。房产证正在办理中。
2、深圳市天威数据网络股份有限公司清算2012年8月，本公司控股子公司天威数据召开股东大会，审议通过了《关于解散和清算深圳市天威数据网络股份有限公司的议案》，决定终止天威数据经营，依法进行清算并解散。截至财务报告日，清算工作尚在进行中。
4、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1361249116312700813242689591123467
账准备100.00%6.70%100.00%6.77%
564.6006.15258.45802.2884.89617.39
的应收账款其
中：
信用风1360299116312691313197689591123017
99.93%6.70%99.66%6.79%
险组合365.5706.15059.42802.2884.89617.39合并范
95199.95199.450000450000
围内关0.07%0.34%
0303.00.00
联方
1361249116312700813242689591123467
合计100.00%6.70%100.00%6.77%
564.6006.15258.45802.2884.89617.39
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）103854029.635192701.485.00%
1至2年（含2年）30115639.803011563.9810.00%
95深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年（含3年）1117869.21223573.8420.00%
3至4年（含4年）498696.00249348.0050.00%
4至5年（含5年）20060.4016048.3280.00%
5年以上423070.53423070.53100.00%
合计136029365.579116306.15
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）103949228.66
1至2年30115639.80
2至3年1117869.21
3年以上941826.93
3至4年498696.00
4至5年20060.40
5年以上423070.53
合计136124564.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
8959184.89157121.269116306.15
准备
合计8959184.89157121.269116306.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
96深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名33922816.3124.92%1696140.82
第二名25154361.1018.48%1257718.06
第三名14220595.4510.45%1422059.55
第四名8965493.986.59%448274.70
第五名6419680.004.72%641968.00
合计88682946.8465.16%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款496937871.22327471221.13
合计496937871.22327471221.13
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金3718523.464262094.21
代扣代缴款项1907073.671773322.71
往来款及其他498035739.78327138461.55
合计503661336.91333173878.47
97深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1673535.424029121.925702657.34
2023年1月1日余额
在本期
本期计提332617.60688190.751020808.35
2023年6月30日余
2006153.024717312.676723465.69
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）496267674.95
1至2年846049.48
2至3年328586.20
3年以上6219026.28
3至4年568829.67
4至5年932883.94
5年以上4717312.67
合计503661336.91
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
5702657.341020808.356723465.69
账准备
合计5702657.341020808.356723465.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
98深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款260995544.801年以内、1-2年51.82%
第二名往来款110677757.201年以内21.97%
第三名往来款46669258.801年以内、1-2年9.27%
第四名往来款30072134.001年以内5.97%
第五名往来款4285217.091年以内0.85%
合计452699911.8989.88%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
99深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
859030409.859030409.859030409.859030409.
对子公司投资
18181818
对联营、合营64475698.064475698.066124938.466124938.4企业投资9911
923506107.923506107.925155347.925155347.
合计
27275959
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
2745905027459050
天隆网络
4.114.11
4100182041001820
天宝网络
8.988.98
7600000.7600000.
天威广告
0000
3009865130098651
天威技术.36.36天威网络工1000000010000000
程.00.00
1200020012000200
天威数据.00.00
6567284465672844
宜和股份.73.73
2550000.2550000.
长泰公司
0000
1500000015000000
深汕威视.00.00
1950000019500000
深汕广电.00.00
3000000.3000000.
威嵩信息
0000
3000000.3000000.
威弘信息
0000
3000000.3000000.
威衡信息
0000
3000000.3000000.
深汕威睿
0000
8590304085903040
合计
9.189.18
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
100深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
二、联营企业
12570-11077
中广电
590.61493027.1
传媒
3563.521
38888-38684
天之孚944.620431628.5
66.079
-智城天24892286
20299
威770.35774.60
5.75
1217512427
深广洲25163
632.7267.7
明5.02
79
66124-64475
小计938.41649698.0
1240.329
66124-64475
合计938.41649698.0
1240.329
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务414485238.07319210787.41421404729.80329252968.02
其他业务24698896.912600592.6630499607.542695333.18
合计439184134.98321811380.07451904337.34331948301.20
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
101深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为286710861.93元，其中，
175518573.76元预计将于2023年度确认收入，76633407.69元预计将于2024年度确认收入，34558880.48元预
计将于2025年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益89200000.00128720000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1649240.32-6267050.68
处置交易性金融资产取得的投资收益363205.481053628.74
合计87913965.16123506578.06
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-887928.68产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正主要是本年收到“2022年度百万用户常经营业务密切相关，符合国家政策
39401256.98宽带提速升级第二批奖励项目”政府
规定、按照一定标准定额或定量持续补助享受的政府补助除外）
102深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
1119226.03
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
79494.64
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
2773035.82
目
减：所得税影响额137291.40
少数股东权益影响额101027.19
合计42246766.20--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目系进项税加计抵减2493212.34元、代扣个人所得税手续费返还153723.48元、
重点群体就业抵减126100.00元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.70%0.080.08
利润扣除非经常性损益后归属于
0.89%0.030.03
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
103深圳市天威视讯股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市天威视讯股份有限公司
董事长：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
张育民（代行董事长职责）林杨邓海峰
董事会批准报送日期：2023年8月23日
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