特发信息:2023年半年度财务报告

深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市特发信息股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金884431554.05659699235.23结算备付金拆出资金
交易性金融资产90000000.0070000000.00衍生金融资产
应收票据251761959.12290757144.84
应收账款2495386346.382359551046.62
应收款项融资101863241.6436891018.42
预付款项280459755.1292909875.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款131746293.00142798652.41
其中：应收利息
应收股利14702309.7014702309.70买入返售金融资产
存货1315761672.771198547711.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产68232546.2395849098.17
流动资产合计5619643368.314947003783.56
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资46511674.9137732094.60其他权益工具投资
其他非流动金融资产19004053.3319004053.33
投资性房地产307936677.63316886946.02
固定资产1105027885.391143286160.06
在建工程238476183.19222648301.30生产性生物资产油气资产
使用权资产133529491.07132711885.84
无形资产198629476.69203907824.53开发支出
商誉494822232.75494822232.75
长期待摊费用51469867.5845473959.92
递延所得税资产74270359.1766657487.40
其他非流动资产254452590.23242888411.32
非流动资产合计2924130491.942926019357.07
资产总计8543773860.257873023140.63
流动负债：
短期借款1297217799.451243439703.02向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据691304225.65582494719.49
应付账款1496984411.421121696740.11
预收款项1618319.081795110.76
合同负债204021265.59197960716.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬96591508.5597333895.73
应交税费26011837.7745749294.57
其他应付款209148044.13262873867.06
其中：应付利息
应付股利6393209.104297209.10应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债42671239.4047365028.35
其他流动负债55199177.3948652536.33
流动负债合计4120767828.433649361612.37
3深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款681912640.84489391520.66
应付债券813492066.491188615572.57
其中：优先股永续债
租赁负债104155717.8999838707.03长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债172919.441644488.79
递延收益22431320.4731273554.23
递延所得税负债46472890.4647007723.57其他非流动负债
非流动负债合计1668637555.591857771566.85
负债合计5789405384.025507133179.22
所有者权益：
股本900344760.00844588171.00
其他权益工具71718270.95
其中：优先股永续债
资本公积1507877921.421101660211.21
减：库存股193801514.19193801514.19
其他综合收益-1659196.35-2859526.33专项储备
盈余公积138919084.99138919084.99一般风险准备
未分配利润-179133616.40-163912332.84
归属于母公司所有者权益合计2172547439.471796312364.79
少数股东权益581821036.76569577596.62
所有者权益合计2754368476.232365889961.41
负债和所有者权益总计8543773860.257873023140.63
法定代表人：高天亮主管会计工作负责人：李增民会计机构负责人：肖坚锋
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金489856509.6896685550.34
交易性金融资产70000000.0070000000.00衍生金融资产
应收票据170118254.94190940659.57
应收账款1223025585.991277455771.42
应收款项融资76234940.9215803544.96
预付款项276954755.6756425004.21
其他应收款1459212257.861452412370.43
4深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利31332309.7031702309.70
存货343011751.70380281717.10合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12745923.3322614141.86
流动资产合计4121159980.093562618759.89
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款65999170.3671305273.04
长期股权投资2391974612.922386491243.30其他权益工具投资
其他非流动金融资产19004053.3319004053.33
投资性房地产349592430.03302646643.61
固定资产82627947.08140364179.47
在建工程9791470.707607354.15生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产79275908.2181951242.46开发支出商誉
长期待摊费用6263474.713081405.95
递延所得税资产18831230.9218715292.44
其他非流动资产213479509.98215887037.58
非流动资产合计3236839808.243247053725.33
资产总计7357999788.336809672485.22
流动负债：
短期借款350000000.00127482859.52交易性金融负债衍生金融负债
应付票据659302462.00573824429.19
应付账款964802476.481104193477.05
预收款项1618319.082396764.77
合同负债196312147.9267083018.22
应付职工薪酬36367907.0430429096.67
应交税费7266235.423581856.76
其他应付款505083078.40483493855.16
其中：应付利息
应付股利1297209.101297209.10
5深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1438232.054729457.97
其他流动负债25412702.8819458827.65
流动负债合计2747603561.272416673642.96
非流动负债：
长期借款539912640.84396391520.66
应付债券813492066.491188615572.57
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3430175.014153411.23
递延所得税负债42133437.4042133437.40其他非流动负债
非流动负债合计1398968319.741631293941.86
负债合计4146571881.014047967584.82
所有者权益：
股本900344760.00844588171.00
其他权益工具71718270.95
其中：优先股永续债
资本公积1496678658.191090460947.98
减：库存股193801514.19193801514.19
其他综合收益6113423.056113423.05专项储备
盈余公积138919084.99138919084.99
未分配利润863173495.28803706516.62
所有者权益合计3211427907.322761704900.40
负债和所有者权益总计7357999788.336809672485.22
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2340892754.551886635778.97
其中：营业收入2340892754.551886635778.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2366550962.451886899626.63
其中：营业成本2063342827.401611089007.66利息支出手续费及佣金支出退保金
6深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加10591098.409589283.19
销售费用63807526.8549585650.93
管理费用71727464.3969358632.97
研发费用116059089.06102641348.32
财务费用41022956.3544635703.56
其中：利息费用54738924.7061411267.43
利息收入6682955.546517569.76
加：其他收益40538474.8210022024.74
投资收益（损失以“－”号填列）4481095.72125256261.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益4481095.722811158.16以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-6340741.88-3649424.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2820449.32-4430459.92
资产处置收益（损失以“-”号填列）42001.73813640.56
三、营业利润（亏损以“－”号填列）10242173.17127748194.68
加：营业外收入2696027.172290807.38
减：营业外支出1697634.331090955.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）11240566.01128948046.38
减：所得税费用2849066.6119340750.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列）8391499.40109607295.78
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）8391499.40109607295.78
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-15221283.5692555949.24
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）23612782.9617051346.54
六、其他综合收益的税后净额1639885.193366834.36
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1200329.98-475668.77
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1200329.98-475668.77
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1200329.98-475668.77
7深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额439555.213842503.13
七、综合收益总额10031384.59112974130.14
归属于母公司所有者的综合收益总额-14020953.5892080280.47
归属于少数股东的综合收益总额24052338.1720893849.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.01770.1096
（二）稀释每股收益-0.01770.1096
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：高天亮主管会计工作负责人：李增民会计机构负责人：肖坚锋
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1292641629.121007474306.01
减：营业成本1174093834.45868799626.00
税金及附加4465564.866302178.20
销售费用32912494.1624532389.94
管理费用23341217.7720067076.44
研发费用19942177.9423177752.12
财务费用31534112.1642305975.09
其中：利息费用39933253.3152755417.69
利息收入11548167.7513231192.76
加：其他收益7670236.222562855.75
投资收益（损失以“－”号填列）47197924.8720825695.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益4189268.672633591.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1457451.08-1592843.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1323466.121557721.53
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）58439471.6745642737.99
加：营业外收入2279996.002170607.85
减：营业外支出39792.23534182.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）60679675.4447279163.48
减：所得税费用1212696.7814844561.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）59466978.6632434601.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）59466978.6632434601.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
8深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额59466978.6632434601.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2380092504.891780278733.25客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还46613947.2798061277.13
收到其他与经营活动有关的现金199084353.69249766378.36
经营活动现金流入小计2625790805.852128106388.74
购买商品、接受劳务支付的现金2421816824.871931820924.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金261809791.61226206792.05
支付的各项税费80036199.3381285667.59
支付其他与经营活动有关的现金208517021.22261407523.94
经营活动现金流出小计2972179837.032500720908.31
经营活动产生的现金流量净额-346389031.18-372614519.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金104117475.37
取得投资收益收到的现金1931013.63122059535.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25950.0030850.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
9深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金20667428.2556826419.41
投资活动现金流入小计22624391.88283034280.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50850293.26171748796.05
投资支付的现金1899885.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金40000000.0098210645.22
投资活动现金流出小计90850293.26271859326.27
投资活动产生的现金流量净额-68225901.3811174953.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1545720000.001989339967.63
收到其他与筹资活动有关的现金27217898.840.00
筹资活动现金流入小计1572937898.841989339967.63
偿还债务支付的现金854927647.971773761684.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49310701.2060379149.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金28212577.59190173416.27
筹资活动现金流出小计932450926.762024314250.25
筹资活动产生的现金流量净额640486972.08-34974282.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3323931.02921568.71
五、现金及现金等价物净增加额229195970.54-395492279.61
加：期初现金及现金等价物余额619695612.021761786164.83
六、期末现金及现金等价物余额848891582.561366293885.22
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1466711165.531042690533.28
收到的税费返还10651991.4353309.38
收到其他与经营活动有关的现金1027753350.95934533697.60
经营活动现金流入小计2505116507.911977277540.26
购买商品、接受劳务支付的现金1628453871.571075207115.77
支付给职工以及为职工支付的现金47729575.6949151874.07
支付的各项税费12464268.0555196700.06
支付其他与经营活动有关的现金631698992.151233189574.55
经营活动现金流出小计2320346707.462412745264.45
经营活动产生的现金流量净额184769800.45-435467724.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金23537986.0846987030.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额54921975.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额37378656.20
收到其他与投资活动有关的现金14312176.49
投资活动现金流入小计60916642.28116221182.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6671184.554334383.71
投资支付的现金106715900.01取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6164036.104277599.59
投资活动现金流出小计12835220.65115327883.31
投资活动产生的现金流量净额48081421.63893299.32
10深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金580000000.001150000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金50649588.367890671.12
筹资活动现金流入小计630649588.361157890671.12
偿还债务支付的现金156257501.101199000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金27743395.1432267681.35
支付其他与筹资活动有关的现金285737756.81187188551.58
筹资活动现金流出小计469738653.051418456232.93
筹资活动产生的现金流量净额160910935.31-260565561.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响569035.83-98080.23
五、现金及现金等价物净增加额394331193.22-695238066.91
加：期初现金及现金等价物余额96685550.341248641881.74
六、期末现金及现金等价物余额491016743.56553403814.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
84471193-138569
011639665
5871880289157
一、上年期末66091312889
812715599075
余额21233696
71.0.914.52684.96.
1.232.4.71.4
00519.339962
18491
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
84471193-138569
011639665
5871880289157
二、本年期初66091312889
812715599075
余额21233696
71.0.914.52684.96.
1.232.4.71.4
00519.339962
18491
--
5540637612388
三、本期增减711215
756212324347变动金额（减71800221
5877504485
少以“－”号2732928
9.010.74.0.114.
填列）0.9.983.5
02168482
56
11深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
--
2410
121514
052031
（一）综合收00221020
3338
益总额3292895
8.14.5.983.53.5
79
68
-
55406390399
7195
（二）所有者756212581
71861
投入和减少资58776071
27101
本9.010.28.30.
0.9.97
0212623
5
1313
714714
1．所有者投
2828
入的普通股
6.06.0
00
-
55406390390
71
2．其他权益756212525
718
工具持有者投58776060
27
入资本9.010.28.28.
0.9
0212626
5
3．股份支付
计入所有者权益的金额
--
4141
4．其他5353
184184.03.03
--
2121
（三）利润分370370配0000
0.00.0
00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
--
2121
3．对所有者
370370（或股东）的
0000
分配
0.00.0
00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或
12深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
900193-138581
071797254
3480169182
四、本期期末87713547368
4715599010
余额92364347
60.14.19684.36.
1.416.9.46.2
0019.359976
24073
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
84471-138543
021777720
57729319135
一、上年期末余32918179534
8992939044
额95517821
58.7.601284.34.
2.525.5.39.9
006.869957
70241
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
84471-138543
021777720
57729319135
二、本年期初余32918179534
8992939044
额95517821
58.7.601284.34.
2.525.5.39.9
006.869957
70241
13深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
--
-847676
三、本期增减变4508658475555
7642463760动金额（减少以79.89856694
60.4584960“－”号填列）005.051.8.79.2
757.8.678.1
45874
25
-929220112
47555508089397
（一）综合收益
6694288441
总额
8.79.20.49.630.
747714
--
10186
-176176
4508658
（二）所有者投765050
79.8985
入和减少资本60.4747
005.051.
7538.38.
458
2929
--
186
186186
58
1．所有者投入5858
85
的普通股8585
51.
51.51.
58
5858
101010
-
2．其他权益工45086083083
76
具持有者投入资79.898181
60.
本005.03.23.2
75
499
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
--
1313
230230
（三）利润分配
0000
0.00.0
00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
--
1313
3．对所有者
230230（或股东）的分
0000
配
0.00.0
00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转
14深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
84471186-138551
12849243
5872258369101
四、本期期末余416629755773
352685689082
额84173261
37.6.951.68184.84.
7.65.77.51.7
00158.639924
1826
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
10902761
844571711938611313898037
一、上年期末余460704
881782700151423.19080651
额947.9900.4
1.00.954.19054.996.62
80
加：会计政策变更前期差错更正其他
10902761
844571711938611313898037
二、本年期初余460704
881782700151423.19080651
额947.9900.4
1.00.954.19054.996.62
80
-
三、本期增减变5575406259464497
7171动金额（减少以6589177169782300
8270“－”号填列）.000.21.666.92.95
59465946
（一）综合收益
69786978
总额.66.66
（二）所有者投5575-40623902
15深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
入和减少资本6589717117715602.0082700.218.26.95
1．所有者投入
的普通股
-
2．其他权益工557540623902
7171
具持有者投入资658917715602
8270
本.000.218.26.95
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14963211
90031938611313898631
四、本期期末余678427
44760151423.19087349
额658.1907.3
0.004.19054.995.28
92
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具资本减：其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权
16深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
股债股收益润益合计
10902950
8445717213898052
一、上年期末余396845
7895992719082064
额963.9575.5
8.00.664.990.95
33
加：会计政策变更前期差错更正其他
10902950
8445717213898052
二、本年期初余396845
7895992719082064
额963.9575.5
8.00.664.990.95
33
-
三、本期增减变-18653243
457933081541动金额（减少以766088554601.007.642394“－”号填列）.751.58.97
3.72
32433243
（一）综合收益
46014601
总额.97.97
-
-1865
（二）所有者投457933081865
76608855
入和减少资本.007.645854.751.58
5.69
-
1865
1．所有者投入1865
8855
的普通股8855
1.58
1.58
2．其他权益工-
457933083000
具持有者投入资7660.007.645.89
本.75
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
17深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10902796
84457172186513898376
四、本期期末余430721
83532266885519085524
额051.5631.8
7.00.911.584.992.92
71
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息”、“本公司”、“公司”）
公司注册地址：深圳市南山区高新区中区科丰路 2号特发信息港大厦 B栋 18楼
法定代表人：高天亮
注册资本：90034.4760万人民币（2023年8月10日变更）
统一社会信用代码：914403007152216326
公司成立日期：1999年7月29日
经营范围：光纤、光缆、光纤预制棒、电子元器件、通讯设备、光器件、配线产品、宽带多媒体设
备、光网络单元、高低压配电产品、开关电源、智能监控产品、在线监控系统、光纤传感系统及设备、
智能终端产品的生产、销售；消防电子产品、安防产品及系统的设计、生产及销售；电器设备、仪器仪
表、机械设备、通信终端产品的设计、生产及销售；数据中心系列产品的研发、销售、安装和维护；智
能弱电及数据中心工程的技术咨询、设计、施工及维护；综合布线产品、电力电缆、电力通信光缆、金
具及附件、导线、铝包钢绞线、光纤复合电缆的生产（生产项目另办执照）；通信设备系统工程（含物联网智能管理系统）的设计、安装、维护、调试，咨询，计算机软硬技术及软件工程的开发、销售、服务；信息科技领域光电器件技术和产品的研制、生产、销售及技术服务；计算机网络系统集成、通讯信
息服务（不含限制项目）；节能技术服务（不含限制项目）；输变电、配电、通信工程总承包；设备租赁；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；电子产品技术开发与销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；自动化设备应用技术的开发；自有物业租赁经营。机动车辆停放服务。
18深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司主要产品或提供的劳务：光纤、光缆、电力缆、室内缆、通讯设备及通讯系统集成及技术服务；军用航空通讯设备、数据记录仪、弹载计算机；无源光纤网络终端、无线路由器、IPTV 机顶盒、分离器和智能路由器等产品。
（二）历史沿革
深圳市特发信息股份有限公司是根据深圳市政府深府[1999]70号文批复，由深圳经济特区发展（集团）公司（现更名为“深圳市特发集团有限公司”，以下简称“特发集团”）作为主要发起人，联合深圳市通讯工业股份有限公司、中国五金矿产进出口总公司（现更名为“中国五矿集团公司”）、中
国通广电子公司、企荣贸易有限公司（现更名为“五矿企荣有限公司”）、深圳市特发龙飞无线电通讯
发展有限公司、汉国三和有限公司共同发起，将发起人下属通信类企业深圳市特发泰科通信有限公司、深圳光通发展有限公司、深圳市特发星索光缆通讯工业公司、深圳市特发通信发展公司、深圳吉光电子
有限公司的全部资产及负债和深圳市龙飞实业有限公司80%的股权进行重组而发起设立。深圳维明资产评估事务所对上述各发起人投入本公司的资产以1998年10月31日为评估基准日进行评估，评估结果业经财政部以财评字[1999]326号确认。各发起人以评估确认的净资产20955.01万元，按
1.1641672:1 折为 18000.00万股普通股（A股），注册资本为 18000.00万元。本公司于 1999年 7月
29日注册成立。
经中国证券监督管理委员会2000年3月21日证监发行字[2000]25号核准，本公司首次向社会公开发行境内上市人民币普通股“A 股”7000.00 万股，每股发行价人民币 7.90 元，并于 2000 年 5 月
11日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后，本公司股本和注册资本由人民币18000.00万元增至
25000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1025号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2013年1月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A 股）2100.00 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 6.64 元。发行后，本公司股本和注册资本增至27100.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2268号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司向陈传荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，本公司向深圳特发东智科技有限公司（原公司名称为深圳东志科技有限公司，2017年1月16日名称变更为深圳特发东智科技有限公司，以下简称“特发东智”）和成都傅立叶电子科技有限公司（以下简称“成都傅立叶”）原股东陈传荣等8名自
然人定向发行人民币普通股（A 股）30954876.00 股，向由本公司 9 名董事、监事和高级管理人员与
48名中层管理人员、技术人员全部认购的长城特发智想1号集合资产管理计划非公开发行人民币普通
股（A 股）11542497.00 股募集配套资金，新增股份数量合计 42497373.00 股，每股面值人民币 1元，每股发行价人民币9.53元。本公司通过发行股份及支付现金的方式，分别以19000.00万元和
25000.00万元的交易价格购买特发东智100.00%股权和成都傅立叶100.00%股权，股权过户登记手续
分别于2015年11月4日和5日完成。上述新增股份已于2015年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为有限售条件流通股，上市日期为2015年12月18日。发行后，本公司股本和注册资本增至313497373.00元。
19深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
2017年5月5日，经公司2016年度股东大会审议通过2016年年度利润分配方案，以公司总股本
313497373.00股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时，以资本公积金向全体股东每10股
转增7股，分红后总股本增至626994746.00股。
2019年5月7日，经公司2018年年度股东大会审议通过，公司实施了2018年度利润分配及资本
公积转增股本方案：每10股派发现金红利0.45元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增
2股。分红后总股本增至752393695.00股。
2019年5月22日，公司可转换公司债券进入转股期。2019年第二季度至第四季度，公司债券因转
股减少351243500.00元（3512435.00张），转股数量为62608604.00股。转股后，公司股本变更为815002299.00股。
2020年第一至第四季度，公司债券因转股减少8835400.00元（88354.00张），转股数量为
1575867.00股。转股后，公司股本变更为816578166.00股。
2021年度，公司债券因转股减少187890500.00元（1878905.00张），转股数量为
28000792.00股。转股后，公司股本变更为844578958.00股。
2022年度第一至第四季度，公司债券因转股减少67600.00元（676.00张），转股数量为
9213.00股。转股后，公司股本变更为844588171.00股。
2023年度第一至第二季度，公司债券因转股减少1433207300.00元（14332073张），转股数
量为55756589.00股。转股后，公司股本变更为900344760.00股。
（三）本公司的母公司及控股股东
本公司的母公司为特发集团，直接和间接合计持股335624993股，合计持股比例为37.28%。特发集团的控股股东为深圳市国有资产监督管理委员会(以下简称“深圳市国资委”)，其直接和间接持有特发集团63.55%股权。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报表于2023年8月24日经本公司董事会批准报出。
（五）合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
20深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计估计。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅五、44“重要会计政策和会计估计变更
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以
及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金及现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表折算为人民币。
21深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
22深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准
则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
23深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
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本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策
25深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
26深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（6）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。计提方法如下：
（1）按单项计提坏账准备
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准方法备。
2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导的理由致该项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备按照单项认定计提。
的计提方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
28深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
确定组合的依据
账龄分析法组合本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄对移动、电信、联通、对室内缆客户的对光纤客户的应对军工客户的应对其他客户的应电力的应收款预计应收款预计信用收款预计信用损收款预计收款预计
信用损失率%损失率%失率%信用损失率%信用损失率%3个月以内（含33.00个月，下同）
3个月-1年5.003.00
1-2年1.0015.0015.005.005.00
2-3年3.0030.0030.0010.0015.00
3-4年5.0050.0050.0030.0030.00
4-5年5.0080.0080.0030.0030.00
5年以上10.00100.00100.00100.00100.00
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。计提方法如下：
（1）按单项计提坏账准备
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
计提方法
2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款存在明显的差别，导理由致该项应收款项按照与其他应收款同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的按照单项认定计提。
计提方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
29深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
确定组合的依据
账龄分析法组合本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的其他应收款，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄对移动、电信、联对室内缆客户对光纤客户的应对军工客户的应对其他客户的应
通、电力的应收款预的应收款预计收款预计信用损收款预计信用损收款预计信用损
计信用损失率%信用损失率%失率%失率%失率%
3个月以内（含3个月，下同）3.00
3个月-1年5.003.00
1-2年1.0015.0015.005.005.00
2-3年3.0030.0030.0010.0015.00
3-4年5.0050.0050.0030.0030.00
4-5年5.0080.0080.0030.0030.00
5年以上10.00100.00100.00100.00100.00
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
30深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
31深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
32深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损
失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
33深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-355.002.71-4.75
房屋装修年限平均法5-105.009.50-19.00
机器设备年限平均法5-155.006.33-19.00
运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00
电子设备及其他年限平均法5-65.0015.83-19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
25、在建工程
（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
34深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
35深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
36深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
费用时两者孰早，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
37深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
38深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
39深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户以实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
1）国内销售：
*直销模式下，在本公司将货物运送至指定交货地点，将货物交付客户或客户指定的收货人签收并取得结算单据或确认货物验收合格后，本公司确认销售收入。
*寄售模式下，公司先将货物运送至客户指定仓库并存放，待客户领用存货并出具结算单据或确认领用量后，本公司确认销售收入。
2）国外销售：
本公司货物报关出口后，在电子口岸中查询到出口信息的当月确认销售收入。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
4）应付客户对价
40深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助采用总额法：
1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）政府补助采用净额法：
1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
（5）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（6）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（7）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选
择按照下列方法进行会计处理：
*以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
41深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
42深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
1、变更原因根据新收入准则，公司披露的会计政策为:“本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。”为了加强会计计量的准确性，进一步完善公司会计制度，对公司及子公司收入确认时点严格依据会计准则进行变更。
2、变更前采用的会计政策本次会计政策变
本次变更前，收入确认时点：更不影响公司的
（1）国内销售模式（非军工业务）：本公司货物发出，经对方签收，双方结算对经营模式，不会
2023年4月14
账确认并开具增值税发票后，公司确认收入。导致公司收入确日董事会第八届
（2）国内销售模式（军工业务）：本公司货物发出，对方验收合格后，公司确认认方式发生重三十九次会议和收入。大变化，不会对监事会第八届十
（3）国外销售模式：本公司货物报关出口后，在电子口岸中查询到出口信息并会计核算结果产
三次会议，审议当月开具发票确认收入。生实质性的影通过了《关于会
3、变更后采用的会计政策响，亦不会对公
计政策及会计估
本次变更后，收入确认时点：司所有者权计变更的议案》
（1）国内销售：益、净利润等指
1）直销模式下，在本公司将货物运送至指定交货地点，将货物交付客户或客户标产生实质性影
指定的收货人签收并取得结算单据或确认货物验收合格后，本公司确认销售收响入。
2）寄售模式下，公司先将货物运送至客户指定仓库并存放，待客户领用存货并
出具结算单据或确认领用量后，本公司确认销售收入。
（2）国外销售：
本公司货物报关出口后，在电子口岸中查询到出口信息的当月确认销售收入。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
根据《企业会计准则第4号—固定资产》的2023年4月14日董事根据《企业会计准则第28相关规定，为了能够使公司会计估计更符合会第八届三十九次会号—会计政策、会计估计变固定资产的实际情况，使固定资产折旧年限议和监事会第八届十2023年01月01更和差错更正》的相关规更合理地反映资产的使用期间，公司参考三次会议，审议通过日定，本次会计估计变更采同行业上市公司可比信息，拟对机器设备类了《关于会计政策及用未来适用法，无需对已固定资产会计折旧年限进行变更，以更加公会计估计变更的议披露的财务报告进行追溯
43深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告允、恰当地反映公司的财务状况和经营成案》调整，因此本次会计估计变果。公司机器设备类固定资产会计折旧年限更对公司以前年度的财务状变更前后，采用的会计估计如下：会计估计况、经营成果和现金流量不变更前：机器设备折旧年限5-11年，年折会产生影响，对2023年度旧率8.64%-19.00%；：会计估计变更后：机的经营成果无重大影响。
器设备折旧年限5-15年，年折旧率6.33%-19.00%，
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
本公司及附注六、所列的子公司按应纳税所得额的15%计缴，香港元湘工贸有限公司、FOURFIBERTECHNOLOGYCO.LIMITED 按应纳税所得额的企业所得税应纳税所得额
16.5%计缴，SDGIINDIAPRIVATELIMITED 按应纳税所得额的
40%计缴，瑞联技术有限责任公司按应纳税所得额的20%计缴，其他子、孙公司按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加（含地方应缴流转税税额5%教育费附加）
从价计征的，按房产原值一次减除房产税本公司采用从价计征的方式，税率为1.2%
30%后余值
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳市特发信息光网科技股份有限公司15.00%
北京神州飞航科技有限责任公司15.00%
深圳特发东智科技有限公司15.00%
广东特发信息光缆有限公司25.00%
SDGI INDIA PRIVATE LIMITED 40.00%
成都傅立叶电子科技有限公司15.00%
重庆特发信息光缆有限公司15.00%
山东特发光源光通信有限公司15.00%
深圳市特发信息数据科技有限公司15.00%
西安特发千喜信息产业发展有限公司25.00%
深圳市特发三奇防务技术有限公司25.00%
常州特发华银电线电缆有限公司15.00%
四川华拓光通信股份有限公司15.00%
深圳特发信息光纤有限公司15.00%
深圳市特发信息光电技术有限公司15.00%
深圳市特发信息智慧科技有限公司25.00%
深圳市特发信息技术服务有限公司15.00%
西安神州飞航科技有限公司25.00%
常州华银电线电缆有限公司25.00%
四川华岭光子科技有限公司25.00%
44深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
特发信息光纤（东莞）有限公司25.00%
特发光网科技（东莞）有限公司25.00%
成都傅立叶信息技术有限公司25.00%
瑞联技术有限责任公司20.00%
深圳华悦智能技术有限公司25.00%
FOUR FIBER TECHNOLOGY CO. LIMITED 16.50%
香港元湘工贸有限公司16.50%
深圳市特发光网通讯设备有限公司25.00%
深圳森格瑞通信有限公司25.00%
深圳市特发光网通信有限公司25.00%
2、税收优惠
企业所得税税收优惠
（1）由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2020年12月11日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自2020年至2023年企业所得税适用税率为
15%。
（2）本公司之子公司深圳特发信息光网科技股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深
圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2020年12月11日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2020年至2023年企业所得税适用税率为15%。
（3）本公司之子公司深圳市特发信息光电技术有限公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市
科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2022年12月19日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自
2022年至2025年企业所得税适用税率为15%。
（4）本公司之子公司重庆特发信息光缆有限公司依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条，重庆特发信息光缆有限公司符合设立在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的法定条件，可减按15%的税率征收企业所得税。
（5）本公司之子公司深圳特发信息光纤有限公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创
新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2020年12月11日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2020年至2023年企业所得税适用税率为15%。
（6）本公司之子公司常州特发华银电线电缆有限公司被认定为高新技术企业，并已取得江苏省科
学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2022年11月18日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2022年至2025年企业所得税适用税率为15%。
45深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司于2021年10月9日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为“GR202151001728”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2021年10月9日），根据国家对高新技术企业的有关政策，成都傅立叶电子科技有限公司自2021年至2024年企业所得税适用税率为15%。
（8）本公司之子公司深圳特发东智科技有限公司于2021年12月23日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR202144201092”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2021年12月23日），根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳特发东智科技有限公司自2021年至2024年企业所得税适用税率为15%。
（9）本公司之子公司北京神州飞航科技有限责任公司被认定为高新技术企业，并已取得由北京市
科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2020年10月21日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自
2020年至2023年企业所得税适用税率为15%。
（10）本公司之子公司四川华拓光通信股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为“GR202251006445”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2022年11月29日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2022年至2025年企业所得税适用税率为15%。
（11）本公司之子公司山东特发光源光通信有限公司被认定为高新技术企业，已取得科学技术部火炬高技术产业开发中心下达的《关于山东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2021】25 号）文件，《高新技术企业证书》编号为“GR202037001504”，有效期三年（证书签发日期为2020年12月08日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2020年至2023年企业所得税适用税率为15%。
（12）本公司之子公司深圳市特发信息数据科技有限公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR202244203649”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2022年12月19日），根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳市特发信息数据科技有限公司自2022年至2025年企业所得税适用税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金25317.9526172.57
银行存款842456660.86610899807.64
其他货币资金41949575.2448773255.02
合计884431554.05659699235.23
46深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：存放在境外的款项总额22850138.328692043.38
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额35539971.4940003623.21其他说明项目性质受限货币资金期末余额
其他货币资金银行承兑汇票保证金18921399.52
其他货币资金保函保证金15906013.33
其他货币资金履约保证金712558.64
合计35539971.49
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20000000.00
其中：
结构性存款20000000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产70000000.0070000000.00
其中：
业绩补偿款（注）70000000.0070000000.00
合计90000000.0070000000.00其他说明
根据公司与深圳特发东智科技有限公司原股东签订的《利润补偿协议》的约定，特发东智2019年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润未能达到业绩承诺数5860.00万元，补偿责任人应对2019年度未完成的业绩承诺差额38087218.60元以现金方式补偿给本公司，本公司将应收补偿责任人的业绩补偿款38087218.60元计入交易性金融资产和公允价值变动收益。根据公司与深圳特发东智科技有限公司原股东签订的《利润补偿协议》的约定，特发东智
2020年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润未能达到业绩承诺数5860.00万元，补偿责任人应对
2020年度未完成的业绩承诺差额上限151912781.40元以现金方式补偿给本公司，本公司将应收补偿责任人的业绩补
偿款151912781.40元计入交易性金融资产和公允价值变动收益。
截止2023年6月30日，公司已收到深圳特发东智科技有限公司原股东陈传荣支付业绩承诺补偿款合计120000000.00元，期末交易性金融资产对应的应收补偿责任人未完成的业绩承诺款余额70000000.00元。
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据26828667.0118151618.12
商业承兑票据224933292.11272605526.72
合计251761959.12290757144.84
单位：元类别期末余额期初余额
47深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
2528251063525176129212713698290757
账准备100.00%0.42%100.00%0.47%
543.5284.40959.12021.9077.06144.84
的应收票据其
中：
商业承2259961063522493327397513698272605
89.00%0.47%93.79%0.50%
兑汇票876.5184.40292.11403.7877.06526.72银行承26828268281815118151
11.00%6.21%
兑汇票667.01667.01618.12618.12
2528251063525176129212713698290757
合计100.00%0.42%100.00%0.47%
543.5284.40959.12021.9077.06144.84
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票225996876.511063584.400.47%
银行承兑汇票26828667.01
合计252825543.521063584.40
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提预期信用损失的应收票据1369877.06190668.57496961.231063584.40
合计1369877.06190668.57496961.231063584.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
48深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑票据75185969.02228703.42
商业承兑票据429062349.73
合计75185969.02429291053.15
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提
124089124089127245127245
坏账准备的4.57%100.00%4.95%100.00%
718.64718.64802.29802.29
应收账款
其中：
单项金额重大并单独计78508785088284182841
2.89%100.00%3.22%100.00%
提坏账准备095.50095.50429.50429.50的应收账款单项金额不重大但单独
45581455814440444404
计提坏账准1.68%100.00%1.73%100.00%
623.14623.14372.79372.79
备的应收账款按组合计提25887249532444023595
9339984515
坏账准备的85566.95.43%3.61%86346.66490.95.05%3.46%51046.
220.21444.20
应收账款59388262
其中：
按信用风险
25887249532444023595
特征组合计9339984515
85566.95.43%3.61%86346.66490.95.05%3.46%51046.
提坏账准备220.21444.20
59388262
的应收账款
27128249532571323595
217488211761
合计75285.100.00%8.02%86346.12293.100.00%8.24%51046.
938.85246.49
23381162
按单项计提坏账准备：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一43750779.3743750779.37100.00%预计无法收回
客户二24707200.0024707200.00100.00%预计无法收回
客户三6416770.116416770.11100.00%预计无法收回
客户四3633346.023633346.02100.00%预计无法收回
49深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
合计78508095.5078508095.50
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款45581623.1445581623.14100.00%预计无法收回
合计45581623.1445581623.14
按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年，下同）1662807466.695333855.410.32%
1至2年571659450.9427668164.414.84%
2至3年167390297.0610297213.526.15%
3至4年104989795.6711487265.6210.94%
4至5年31636742.2210957160.9334.63%
5年以上50301814.0127655560.3254.98%
合计2588785566.5993399220.21
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1668783347.72
1年以内1668783347.72
1至2年573793519.86
2至3年168362459.58
3年以上301935958.07
3至4年154070860.55
4至5年65132051.97
5年以上82733045.55
合计2712875285.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提
84515444.208883776.0193399220.21
坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的应收
127245802.291177250.354333334.00124089718.64
账款
合计211761246.4910061026.364333334.00217488938.85
50深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一278060463.1010.25%13903023.15
客户二138324957.875.10%
客户三137891000.005.08%9646602.12
客户四63116460.002.33%
客户五61529600.002.27%
合计678922480.9725.03%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据40352121.5228043414.75
数字化应收账款债权61511120.128847603.67
合计101863241.6436891018.42应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内266276073.4694.94%83405919.9489.77%
1至2年8475746.143.02%8191823.568.82%
2至3年4467737.111.59%574575.920.62%
3年以上1240198.410.44%737556.530.79%
合计280459755.1292909875.95
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称预付款项期末余额计数的比例
51深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
供应商一38078420.3213.58%
供应商二36323032.8012.95%
供应商三15224816.005.43%
供应商四15108754.005.39%
供应商五10709253.533.82%
合计115444276.6541.16%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利14702309.7014702309.70
其他应收款117043983.30128096342.71
合计131746293.00142798652.41
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
深圳市特发泰科通信科技有限公司14702309.7014702309.70
合计14702309.7014702309.70
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
深圳市特发泰科通信科技有限公司14702309.701-2年否
合计14702309.70
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
52深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联单位往来款61992368.9272216006.57
押金、保证金50447133.0747584684.39
委托理财款23350371.4823350371.48
往来款及其他507575652.12511019552.92
合计643365525.59654170615.36
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额13504577.35512569695.30526074272.65
2023年1月1日余额在本期
本期计提344239.67344239.67
本期转回96970.0396970.03
2023年6月30日余额13407607.32512913934.97526321542.29
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）85456648.30
1年以内85456648.30
1至2年39174504.96
2至3年7341434.89
3年以上511392937.44
3至4年8513889.42
4至5年6106735.64
5年以上496772312.38
合计643365525.59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款-第一阶段13504577.3596970.0313407607.32
53深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款-第三阶段512569695.30344239.67512913934.97
合计526074272.65344239.6796970.03526321542.29
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
客商一往来款及其他371613585.655年以上57.76%371613585.65
客商二关联单位往来款39660844.235年以上6.16%39660844.23
客商三往来款及其他34557666.641-2年、5年以上5.37%34557666.64
客商四往来款及其他31306607.765年以上4.87%31306607.76
客商五关联单位往来款22246224.691年以内3.46%
合计499384928.9777.62%477138704.28
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
571054016.145300270.425753745.530344089.144550778.385793310.
原材料
125953102288
273206996.43275784.1229931212.218351868.42863017.4175488850.
在产品
7606620773
299533102.44197337.2255335764.270224286.39402421.4230821865.
库存商品
0548192844
22553808.822553808.8
合同履约成本6515798.526515798.52
66
427575391.55797345.6371778045.425094632.58952982.1366141649.
发出商品
1384501784
22887223.522651597.1
低值易耗品5360238.90235626.445124612.46235626.44
84
委托加工物11134639.311134639.3
5284483.005284483.00
资77
160456803288806364.131576167148455253286004825.119854771
合计
6.82052.777.70781.92
54深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料144550778.222054528.581305036.21145300270.59
在产品42863017.47805529.55392762.9243275784.10
库存商品39402421.486129753.281334837.5244197337.24
低值易耗品235626.44235626.44
发出商品58952982.171683531.474839167.9655797345.68
合计286004825.7810673342.887871804.61288806364.05本期转回或转销存货跌价准备的原项目计提存货跌价准备的依据因原材料成本与可变现净值孰低生产领用或销售在产品成本与可变现净值孰低生产领用或销售库存商品成本与可变现净值孰低生产领用或销售低值易耗品成本与可变现净值孰低生产领用或销售委托加工物资成本与可变现净值孰低生产领用或销售发出商品成本与可变现净值孰低生产领用或销售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
未抵扣增值税进项税额49592660.2643630663.61
留抵税额9211305.3427510242.28
预交税金4330618.3412689211.17
其他1372935.799289923.61
套期工具3725026.502729057.50
合计68232546.2395849098.17
其他说明：
55深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间光纤厂房物业专项
318381.33318381.33318381.33318381.33
维修基金
合计318381.33318381.33318381.33318381.33
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资单额（账其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
AtopEuro 7578 29182 99561 6874
peA/S 041.40 7.05 6.36 252.09深圳市特
3015439637
发泰科通41895294
053.2422.8
信科技有268.67100.95
02
限公司
3773246511
4481529499561
小计094.6674.9
095.72100.956.36
01
3773246511
4481529499561
合计094.6674.9
095.72100.956.36
01
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
陕西特发迈朴创业投资合伙企业(有限合伙)10000000.0010000000.00
深圳远致富海信息产业并购投资企业（有限合伙）9004053.339004053.33
56深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
合计19004053.3319004053.33
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额485459832.7640268180.74525728013.50
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额244000.00244000.00
（1）处置
（2）其他转出244000.00244000.00
4.期末余额485215832.7640268180.74525484013.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额189136805.1019704262.38208841067.48
2.本期增加金额7796937.201105338.388902275.58
（1）计提或摊销7796937.201105338.388902275.58
3.本期减少金额196007.19196007.19
（1）处置
（2）其他转出196007.19196007.19
4.期末余额196737735.1120809600.76217547335.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值288478097.6519458579.98307936677.63
2.期初账面价值296323027.6620563918.36316886946.02
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
57深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
八卦岭厂房2栋1-3楼1058757.22相关政府部门暂不办理，因属历史遗留问题，目前办证时间尚未确定科技园光纤扩产厂房26207032.54相关政府部门暂不办理，因属历史遗留问题，目前办证时间尚未确定科技园厂房4-6层10678098.43相关政府部门暂不办理，因属历史遗留问题，目前办证时间尚未确定
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1104979892.581143286160.06
固定资产清理47992.81
合计1105027885.391143286160.06
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额610457644.571185251005.0710493500.79240270255.702046472406.13
2.本期增加金额244000.0010056869.82161150.6213804761.8224266782.26
（1）购置10056869.82100582.0713804761.8223962213.71
（2）在建
60568.5560568.55
工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加244000.00244000.00
3.本期减少金额244000.003962939.76117150.005985600.7710309690.53
（1）处置
244000.003962939.76117150.005985600.7710309690.53
或报废
4.期末余额610457644.571191344935.1310537501.41248089416.752060429497.86
二、累计折旧
1.期初余额158791063.77578220926.148271037.55156804277.79902087305.25
2.本期增加金额12584394.0741545553.29195395.787924947.2662250290.40
（1）计提12584394.0741545553.29195395.787924947.2662250290.40
3.本期减少金额3144667.682956394.20111292.503772806.819985161.19
（1）处置
3144667.682956394.20111292.503772806.819985161.19
或报废
4.期末余额168230790.16616810085.238355140.83160956418.24954352434.46
三、减值准备
1.期初余额1085478.9913461.831098940.82
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额1770.001770.00
58深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
1770.001770.00
或报废
4.期末余额1085478.9911691.831097170.82
四、账面价值
1.期末账面价值441141375.42574534849.902182360.5887121306.681104979892.58
2.期初账面价值450581101.81607030078.932222463.2483452516.081143286160.06
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他非流动资产47992.81
合计47992.81
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程238476183.19222648301.30
合计238476183.19222648301.30
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值特发信息智慧城市
创展基地建设项目134045667.50134045667.50123422100.90123422100.90（西安数据中心）金坛新厂区搬迁基
97355055.6997355055.6990202871.4690202871.46
建投资项目
基建工程1613749.391613749.391395587.361395587.36
零星工程5461710.615461710.617627741.587627741.58
合计238476183.19238476183.19222648301.30222648301.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期工程利息其本期本期
预算期初转入其他期末累计工程资本中：利息资金项目名称增加数余额固定减少余额投入进度化累本期资本来源金额资产金额占预计金利息化率
59深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
金额算比额资本例化金额特发信息智慧城市创展140012341062134025361967
95.75未
基地建设项0000221035664566637.098.4.31%
%完工
目（西安数0.000.90.607.501434据中心）金坛新厂区15009020715297356356
87.80未7459
搬迁基建投00002871184.5055281.4.38%
%完工11.13
资项目0.00.4623.6958
290021361777231488922713
合计0000249757500072918.009.
0.002.36.833.197247
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额197252190.40197252190.40
2.本期增加金额13508983.6613508983.66
租入13508983.6613508983.66
3.本期减少金额2582679.422582679.42
退租2582679.422582679.42
4.期末余额208178494.64208178494.64
二、累计折旧
1.期初余额64540304.5664540304.56
2.本期增加金额11654431.2711654431.27
（1）计提11654431.2711654431.27
3.本期减少金额1545732.261545732.26
60深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置1545732.261545732.26
4.期末余额74649003.5774649003.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值133529491.07133529491.07
2.期初账面价值132711885.84132711885.84
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
173729568.66928971.754246532.732923248.9331008672.
1.期初余额3180350.00
7390820
2.本期增加金
5076582.965076582.96
额
（1）购置5076582.965076582.96
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金
1785967.5954811.271840778.86
额
（1）处置1785967.5954811.271840778.86
171943601.66928971.754246532.737945020.6334244476.
4.期末余额3180350.00
1490730
二、累计摊销
38916484.523939630.547734214.414840330.6127100847.
1.期初余额1670187.50
582267
2.本期增加金
2213715.562138363.714122822.6739250.008514151.94
额
（1）计提2213715.562138363.714122822.6739250.008514151.94
3.本期减少金
额
（1）处置
41130200.126077994.247734214.418963153.2135614999.
4.期末余额1709437.50
192961
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
61深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价130813401.40850977.518981867.3198629476.
6512318.281470912.50
值030869
2.期初账面价134813084.42989341.218082918.3203907824.
6512318.281510162.50
值181653本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形期末余额处置成的
深圳特发信息光纤有限公司（注1）1335182.661335182.66
常州特发华银电线电缆有限公司（注2）1968049.261968049.26
深圳特发东智科技有限公司（注3）1730915.161730915.16
成都傅立叶电子科技有限公司（注4）205691678.94205691678.94
北京神州飞航科技有限责任公司（注5）246219970.44246219970.44
四川华拓光通信股份有限公司（注6）53043444.3153043444.31
深圳市特发信息技术服务有限公司（注7）1980000.001980000.00
合计511969240.77511969240.77
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
深圳特发信息光纤有限公司（注1）
常州特发华银电线电缆有限公司（注2）
深圳特发东智科技有限公司（注3）1730915.161730915.16
成都傅立叶电子科技有限公司（注4）8304489.108304489.10
北京神州飞航科技有限责任公司（注5）
四川华拓光通信股份有限公司（注6）7111603.767111603.76
深圳市特发信息技术服务有限公司（注7）
合计17147008.0217147008.02商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
62深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
商誉账面价值资产组或资产组组合
其中：归属于少本期是否发总计主要构成账面价值确定方法数股东的商誉生变动商誉所在的资产组生产的产成都傅立叶电子科技
品存在活跃市场，可以带来
197387189.84有限公司的长期资213746277.45否
独立的现金流，可将其认定产为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产北京神州飞航科技有
品存在活跃市场，可以带来
351742814.91105522844.47限责任公司的长期资409655170.35否
独立的现金流，可将其认定产为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产四川华拓光通信股份
品存在活跃市场，可以带来
75776349.0122732904.70有限公司的长期资172866349.94否
独立的现金流，可将其认定产为一个单独的资产组说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。本公司期末商誉经减值测试，未发生减值，无需计提减值准备。
商誉减值测试的影响
根据减值测试结果，本期未见发生减值迹象。
其他说明
注1：该项商誉系2010年度本公司非同一控制下合并深圳特发信息光纤有限公司时产生。
注2：该项商誉系2013年度本公司非同一控制下合并常州特发华银电线电缆有限公司时产生。
注3：该项商誉系2015年度本公司非同一控制下合并深圳特发东智科技有限公司时产生，2019年商誉经减值测试后，公司按照商誉资产组的账面价值低于可收回金额的差额计提了1730915.16元商誉减值准备，本期未见发生减值迹象。
注4：该项商誉系2015年度本公司非同一控制下合并成都傅立叶电子科技有限公司时产生，前期商誉经减值测试后，公司按照商誉资产组的账面价值低于可收回金额的差额计提了8304489.10元商誉减值准备。本期期末商誉经减值测试后，未发生减值情形。期末商誉减值测试过程详见附注六、（十九）4及附
注六、（十九）3。
注5：该项商誉系2018年度本公司非同一控制下合并北京神州飞航科技有限责任公司时产生，期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。期末商誉减值测试过程详见附注六、（十九）
2及附注六、（十九）3。
注6：该项商誉系2019年度本公司非同一控制合并四川华拓光通信股份有限公司时产生，2022年商誉经减值测试后，公司按照商誉资产组的账面价值低于可收回金额的差额计提了7111603.76元商誉减值准备。期末商誉减值测试过程详见附注六、（十九）2及附注六、（十九）3。
注7：该商誉系2020年度本公司非同一控制合并深圳市特发信息技术服务有限公司时产生，本期未见发生减值迹象。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及修缮工程39212599.789312266.127299564.6916333.4441208967.77
其他零星工程6261360.147764405.473556581.66208284.1410260899.81
63深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
合计45473959.9217076671.5910856146.35224617.5851469867.58
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备156753268.1323951899.37169984100.0325970298.56
内部交易未实现利润33596113.605039417.0413141433.151971214.97
可抵扣亏损262326809.6442733037.29227362862.1137026613.08
递延收益15710307.802356546.178765391.051314808.66
预计负债1233952.17185092.83
预提费用282059.7342308.96282059.7342308.96
折旧摊销981002.27147150.34981002.24147150.34
合计469649561.1774270359.17421750800.4866657487.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评
5553741.67833061.259119295.731367894.36
估增值
泰科大厦资产处置收益210889582.6531633437.40210889582.6531633437.40
应收业绩补偿款70000000.0010500000.0070000000.0010500000.00
固定资产加速折旧23375945.403506391.8123375945.373506391.81
合计309819269.7246472890.46313384823.7547007723.57
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产74270359.1766657487.40
递延所得税负债46472890.4647007723.57
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
64深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
购置固定资产及其
43363627.8343363627.8331799448.9231799448.92
他长期资产预付款泰科大厦回迁物业
211088962.40211088962.40211088962.40211088962.40补偿（注）
合计254452590.23254452590.23242888411.32242888411.32
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款40000000.0059286071.05
抵押借款20000000.0020000000.00
保证借款105000000.00178000000.00
信用借款1131719207.78983923609.64
应付利息498591.672230022.33
合计1297217799.451243439703.02
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票494608148.64304651849.47
银行承兑汇票196696077.01277842870.02
合计691304225.65582494719.49
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内1400715692.791042411600.70
1至2年54375442.4745912613.84
2至3年20804273.4810925154.37
3年以上21089002.6822447371.20
合计1496984411.421121696740.11
65深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一4906194.69未达合同结算节点，未结算供应商二4603049.57未达合同结算节点，未结算供应商三4156370.88未达合同结算节点，未结算供应商四4072782.43未达合同结算节点，未结算供应商五3570603.05未达合同结算节点，未结算合计21309000.62
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金1618319.081795110.76
合计1618319.081795110.76
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款204021265.59197960716.95
合计204021265.59197960716.95
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬93094173.78224038417.44224987973.7392144617.49
二、离职后福利-设定提存计划892894.8317439622.9417225384.831107132.94
三、辞退福利3346827.12134423.77141492.773339758.12
合计97333895.73241612464.15242354851.3396591508.55
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴86773322.87191806528.25200368626.9978211224.13
2、职工福利费103492.4210930684.947099300.543934876.82
3、社会保险费197022.239345050.709288391.57253681.36
66深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：医疗保险费142356.228632907.948576418.63198845.53
工伤保险费7149.56341282.38341143.277288.67
生育保险费47516.45370860.38370829.6747547.16
4、住房公积金130316.448195843.128126998.30199161.26
5、工会经费和职工教育经费5890019.823755642.89100031.799545630.92
8、其他短期薪酬4667.544624.5443.00
合计93094173.78224038417.44224987973.7392144617.49
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险573870.0615810072.3415864911.38519031.02
2、失业保险费9822.17444544.06446392.627973.61
3、企业年金缴费309202.601185006.54914080.83580128.31
合计892894.8317439622.9417225384.831107132.94
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7806835.2929024916.13
企业所得税5499748.908463838.42
个人所得税2010986.751645519.16
城市维护建设税1659950.191464615.46
教育费附加（含地方教育费附加）3098951.203121508.50
印花税及其他5935365.442028896.90
合计26011837.7745749294.57
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利6393209.104297209.10
其他应付款202754835.03258576657.96
合计209148044.13262873867.06
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1297209.101297209.10
子公司应付少数股东股利5096000.003000000.00
67深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
合计6393209.104297209.10
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联单位往来款33678489.6546770514.99
设备工程款44125296.4936269981.16
押金及保证金25118107.0620439615.73
往来款及其他95340072.26127710924.75
应计服务费4492869.5727385621.33
合计202754835.03258576657.96
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一24448981.79未达合同付款节点
合计24448981.79
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款4438232.058085008.34
一年内到期的租赁负债38233007.3539280020.01
合计42671239.4047365028.35
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
未到期票据背书13279997.1924677343.23
待转销项税额41919180.2023975193.10
合计55199177.3948652536.33
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
68深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押借款95000000.0093000000.00
信用借款591350872.89404476529.00
减：一年内到期的长期借款-4438232.05-8085008.34
合计681912640.84489391520.66
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换公司债券-面值415978394.41
可转换公司债券-利息调整-34834497.33
公司债-面值799421584.90799421584.90
应付债券-应付未付利息14070481.598050090.59
合计813492066.491188615572.57
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折本期债券发行债券发行期初本期值计本期本期本期期末面值价摊支付名称日期期限金额余额发行提利偿还转股赎回余额销利息息
2020
特发550038531421291840877202
100.0年08
转债5年00000350034.60590820400.
0月07
20.006.0788.050.0000日
2021
一般80008033144743008134
100.0年033年
公司000012069999000.9206
0月24/5年
债劵0.006.50.99006.49日
13501188
159029184300408772028134
000615合计10346059000.0820400.9206
000.0572.5.87.05000.00006.49
07
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明特发转2
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1078号”文核准，公司于2020年08月07日公开发行550.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额5.50亿元。债券票面年利率分别为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日。
本次发行的可转债的初始转股价格为12.33元/股，本次发行的可转债转股期自发行结束之日（2020年08月13日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即2021年02月13日至2025年08月06日止）。在债券存续期内，公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况，将对转股价格作相应调整。公司分别于2021年11月25日和2021年12月13日召开董事会第八届第十一次会议和2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正“特发转2”转股价格的议案》。2021年12月13日，经董事会第八届第十
69深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
三次会议审议通过了《关于向下修正可转债转股价格的议案》，决定将“特发转2”的转股价格由人民币12.33元/股向下修正至人民币7.33元/股，修正后的转股价格自2021年12月14日起生效到期赎回条款：在本次发行的可转债期满后5个交易日内，公司将以可转债的票面面值的110%（含最近一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
有条件赎回条款：在本次发行的可转债转股期内，如果公司 A 股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含），或本次发行的可转债未转股余额不足人民币3000万元时，公司有权按照债券面加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
回售条款：（1）有条件回售条款本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。（2）附加回售条款若公司本次发行可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。
一般公司债
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]2063号”文注册向专业投资者中的机构投资者公开发行面值总额不超过人民币15亿元的公司债券。发行人本次债券采取分期发行的方式。
“深圳市特发信息股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）”为本次债券项下的首期发行，发行规模不超过人民币5亿元（含5亿元），剩余部分自中国证监会注册发行之日起二十四个月内发行完毕。
公司于2021年3月24日至2021年3月26日面向专业投资者公开发行公司债券，本期债券简称“21特信01”，代码为
149427，每张面值为100元，发行数量不超过500万张，发行价格为人民币100元/张，票面利率为4.30%，期限为5年期，附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，品种间不设回拨选择权。
“深圳市特发信息股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）”，发行规模为不超过人民币10亿元（含10亿元），剩余部分自中国证监会注册发行之日起二十四个月内发行完毕。
公司于2021年10月19日至2021年10月21日年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（以下简称“本期债券”），本期债券品种一简称为“21特信02”，债券代码为149665，期限为3年期，发行规模不超过3亿元（含3亿元），每张面值为100元，发行数量不超过300万张，发行价格为人民币100元/张，票面利率为3.50%；品种二简称为“21特信03”，债券代码为149666，发行规模不超过7亿元（含7亿元），每张面值为100元，发行数量不超过700万张，发行价格为人民币100元/张，票面利率为3.60%，期限为5年期，附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，品种间不设回拨选择权。
债券利率及其确定方式：本期债券票面利率通过簿记建档方式确定。本期债券票面利率在存续期内前3年固定不变，在存续期的第3年末，发行人可选择调整票面利率，在存续期后2年票面利率为存续期前3年票面利率加或减发行人调整的基点，在存续期后2年固定不变。
发行人调整票面利率选择权：发行人有权决定在本期债券存续期的第3年末调整其后2年的票面利率。发行人将于本期
债券第3个计息年度付息日前的第21个交易日，发布关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未
行使票面利率调整选择权，则后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。
投资者回售选择权：发行人将于本期债券存续期内第3个计息年度付息日前的第21个交易日，发布关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。发行人将于回售登记期申报起始日前在中国证监会指定的信息披露媒体上发布具体回售安排的公告。发行人发出回售提示性公告后，投资者有权选择在本期债券第3个计息年度付息日前将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人，回售登记期申报期为5个交易日（如遇法定节假日或休息日，则顺延安排回售登记
70深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告期申报日）。行使回售权的债券持有人可通过指定的方式进行回售申报，回售登记期申报期不进行申报的，则视为放弃回售选择权，继续持有本期债券并接受上述关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的决定。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额160806173.89151555940.97
减：未确认融资费用-18417448.65-12437213.93
重分类至一年内到期的非流动负债-38233007.35-39280020.01
合计104155717.8999838707.03
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证172919.44410536.62
销售返利1233952.17
合计172919.441644488.79
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助31273554.238842233.7622431320.47
合计31273554.238842233.7622431320.47
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
10GPON 产品智
3040402306325.82734076与资产相
能生产线改造.390.59关项目补助款
71深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
1350275114454.91235820与资产相
进口设备补贴.402.48关
2019年第一批
科技计划项目2088396295884.01792512与资产相
技术攻关深科.000.00关技创新超细单模光纤
23530542353054与资产相
关键技术研发.30.30关项目构建智慧城市
信息网络全覆1405975481875.5924100.1与资产相
盖的宽带接入.6826关技术绵阳科技城军
民融合高技术8338928569015.57769913与资产相
产业集聚发展.838.25关项目耐火耐腐蚀特
殊合金材料光510529.5475843.0与资产相
34686.48
缆的关键技术24关研发补助
输电线路图像971207.4874475.2与资产相
96732.24
智能巡检系统73关重20170679光纤传输
366401.4141327.2225074.2与资产相
xPON/10GPON
541关
产品及智能生产的研发
108483868019314046451与资产相
其他零星项目
3.19.98.21关
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数844588171.0055756589.0055756589.00900344760.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
特发转2权益成分价值71718270.9571718270.95
合计71718270.9571718270.95
72深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1067273782.85406217710.211473491493.06
其他资本公积34386428.3634386428.36
合计1101660211.21406217710.211507877921.42
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股193801514.19193801514.19
合计193801514.19193801514.19
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重分类--
16398851200329439555.2
进损益的其他28595261659196.19.981
综合收益.33.35
--
外币财务16398851200329439555.2
28595261659196
报表折算差额.19.981.33.35
--
其他综合收益16398851200329439555.2
28595261659196
合计.19.981.33.35
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积138919084.99138919084.99
合计138919084.99138919084.99
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-163912332.84-177185125.02
73深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
调整后期初未分配利润-163912332.84-177185125.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润-15221283.5692555949.24
期末未分配利润-179133616.40-84629175.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2232732545.511998556778.631789979758.621559863221.21
其他业务108160209.0464786048.7796656020.3551225786.45
合计2340892754.552063342827.401886635778.971611089007.66
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1909123.822427042.39
教育费附加1482175.581808629.34
房产税4259093.813207822.84
土地使用税504962.42334835.90
车船使用税9930.009660.00
印花税2301219.031728453.69
其他税金124593.7472839.03
合计10591098.409589283.19
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30016958.7524644389.11
业务服务费9463187.253745770.69
差旅费及会议费5116875.462682669.56
水电费及办公费369943.01497818.37
交通通讯费666475.06541603.81
运输费838225.312838236.84
展览费2557120.122309350.93
租赁费1779190.661765840.13
招标费用2389577.744071110.08
其他10609973.496488861.41
合计63807526.8549585650.93
74深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬46219771.4942676645.40
折旧及摊销9596015.6911994215.98
差旅费及会议费2260904.491113163.30
水电办公费1958824.692186777.31
交通通讯费1814321.612056975.10
业务费1968447.451713785.41
审计咨询及诉讼费3451108.263001525.64
董事会会费61210.00
其他4458070.714554334.83
合计71727464.3969358632.97
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬64989749.2858188785.95
材料费用16668759.4416747976.36
办公及通讯费5883388.305194065.51
折旧与摊销7303618.686899643.30
差旅费2270991.37647188.03
中介机构费575884.61678102.38
其他费用18366697.3814285586.79
合计116059089.06102641348.32
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出54738924.7061411254.37
减：利息收入6682955.546517569.76
汇兑损失-13349558.91-14008937.34
手续费及其他6316546.103750956.29
合计41022956.3544635703.56
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
工业增长奖励205000.00513700.00
企业研究开发资助2465000.004180000.00
国家级企业技术中心资助313109.88
构建智慧城市信息网络全覆盖的宽带接入技术项目481875.52481875.52
进口设备补贴114454.92127454.94
国家级企业技术中心资助313109.88
江油高新技术产业园区管理委员会智能制造基地项目投资补贴6398437.50
深圳市工业和信息化局工业企业扩产增效奖励项目870000.00
2023年技术创新项目扶持计划国家技术创新示范企业奖励项目资助3000000.00
75深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
计划
深圳市科创委23年度《深圳市智慧物联网工程技术研究中心》政府
1000000.00
建设资助金
技术攻关联合支持计划项目504000.00
PON 上行+OTT 智能融合终端产业化政府补助 12976100.00
2022年“天府益企计划.高层次人才成果转化及创业支持活动”项
1000000.00
目
2022年工业企业项目补助680000.00
高端光模块及相关产品智能制造基地项目设备补贴2000000.00
其他补助8530497.004718994.28
合计40538474.8210022024.74
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4481095.722811158.16
处置长期股权投资产生的投资收益116104094.41
理财产品收益4746204.07
远期结汇收益1594805.00
合计4481095.72125256261.64
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-247269.64-836429.01
应收账款坏账损失-5727692.36-2812995.67
应收票据减值损失-365779.88
合计-6340741.88-3649424.68
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2820449.32-4430459.92
合计-2820449.32-4430459.92
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益42001.73813640.56
76深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他2696027.172290807.382696027.17
合计2696027.172290807.382696027.17
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠4000.00350000.004000.00
非流动资产处置损失506338.06483933.23506338.06
罚款支出652361.8935060.15652361.89
其他534934.38221962.30534934.38
合计1697634.331090955.681697634.33
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10995508.6321676975.82
递延所得税费用-8146442.02-2336225.22
合计2849066.6119340750.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额11240566.01
按法定/适用税率计算的所得税费用1686084.90
子公司适用不同税率的影响-177261.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响531932.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9604611.43
研发费用加计扣除的影响-8124136.23
归属于合营企业和联营企业的损益-672164.36
所得税费用2849066.61
77、其他综合收益
详见附注
77深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助27302954.347659587.21
利息收入6682955.546517569.76
收回票据、保函等保证金24035590.5524024718.22
租赁业务收入54620154.2658884528.24
或有事项冻结银行存款解冻0.0040000000.00
往来款及其他86442699.00112679974.93
合计199084353.69249766378.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用性支出82864971.3064288707.73
押金、银承保证金等28196409.4935278534.25
往来款及其他97455640.43161840281.96
合计208517021.22261407523.94
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回银行理财产品20667428.2539365638.89
其他与远期结汇保证金3144674.88
业绩承诺补偿款14312176.49
其他3929.15
合计20667428.2556826419.41
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品40000000.0092910000.00
其他5300645.22
合计40000000.0098210645.22
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
不满足终止确认的票据贴现26543310.48
其他674588.36
合计27217898.840.00
78深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁所支付的现金3950014.40
筹资费用262563.193584864.69
股份回购186588551.58
联营企业往来20000000.00
子公司注销所支付的现金4000000.00
合计28212577.59190173416.27
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润8391499.40109607295.78
加：资产减值准备9161191.208079884.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧71152565.9847012054.79
使用权资产折旧11654431.275561603.07
无形资产摊销8514151.947500375.10
长期待摊费用摊销17076671.5910542383.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-42001.73-813640.56以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）440185.08225778.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）54738924.7061411267.43
投资损失（收益以“－”号填列）-4481095.72-125256261.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7612871.77-2245304.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-534833.11-526080.07
存货的减少（增加以“－”号填列）-120015499.12-349207799.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-316668267.08-383631755.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-78164083.81239125679.27其他
经营活动产生的现金流量净额-346389031.18-372614519.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额848891582.561366293885.22
减：现金的期初余额619695612.021761786164.83
加：现金等价物的期末余额
79深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额229195970.54-395492279.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金848891582.56619695612.02
其中：库存现金25317.9526172.57
可随时用于支付的银行存款842456660.86610899807.64
可随时用于支付的其他货币资金6409603.758769631.81
三、期末现金及现金等价物余额848891582.56619695612.02
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金35539971.49银承保证金、履约保证金、资金冻结等
无形资产28277386.52借款抵押
在建工程134045667.50借款抵押
合计197863025.51
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金64140423.97
其中：美元8092650.047.225858475870.66
欧元1564.127.877112320.73
港币2154907.480.92201986781.60
印度卢比33396985.410.08852954230.54
越南盾2320458220.000.00031711220.44
应收账款645912616.76
其中：美元84128476.097.2258607895542.53
欧元2519.107.877119843.20
港币21523402.950.922019844147.05
印度卢比205216984.010.088518153083.97
越南盾53028675.000.000316253.29
80深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款19077723.50
其中：美元2640223.027.225819077723.50
欧元7.8771
港币0.9220
其他应收款--1654670.76
其中：欧元7200.007.877156715.12
美元7.2258
印度卢比4588305.550.0885405872.33
越南盾3889341960.000.000311192083.31
预付账款--956888.37
其中：美元87480.007.2258632112.98
越南盾1059626039.800.0003324775.38
应付账款--78615478.76
其中：美元10020602.907.225872406872.43
欧元13207.947.8771104040.26
印度卢比63907580.540.08855653136.76
越南盾1472852519.200.00031451429.30
预收账款--21487673.63
其中：美元2871269.507.225820747219.15
欧元441.007.87713473.80
港币799345.620.9220736980.67
其他应付款--6492786.83
其中：美元81780.007.2258590925.92
港币0.9220
印度卢比44059033.060.08853897373.95
越南盾6539924821.000.000312004486.96
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关的政府补助递延收益
与收益相关的政府补助31696241.06其他收益31696241.06
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
81深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年6月，公司注销控股子公司深圳市特发三奇防务技术有限公司，因此，本期该控股子公司不纳入合并范围。
82深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式
深圳市特发信息光网科技股份有限公司深圳深圳工业生产51.00%设立
深圳市特发光网通讯设备有限公司深圳深圳工业生产51.00%设立
瑞联技术有限责任公司越南越南工业生产100.00%设立
深圳市特发光网通信有限公司深圳深圳工业生产100.00%设立
特发光网科技（东莞）有限公司东莞东莞工业生产100.00%设立
深圳市特发信息光电技术有限公司深圳深圳工业生产51.00%设立
广东特发信息光缆有限公司东莞东莞工业生产100.00%设立
重庆特发信息光缆有限公司重庆重庆工业生产100.00%设立
深圳特发信息光纤有限公司深圳深圳工业生产64.64%合并
特发信息光纤（东莞）有限公司东莞东莞工业生产100.00%设立
常州特发华银电线电缆有限公司常州常州工业生产88.74%设立
常州华银电线电缆有限公司常州常州工业生产100.00%合并
山东特发光源光通信有限公司枣庄枣庄工业生产55.00%合并
成都傅立叶电子科技有限公司成都成都工业生产100.00%设立
成都傅立叶信息技术有限公司成都成都工业生产100.00%合并
深圳特发东智科技有限公司深圳深圳工业生产100.00%合并
深圳森格瑞通信有限公司深圳深圳电子通讯51.00%合并
香港元湘工贸有限公司香港香港贸易100.00%合并
北京神州飞航科技有限责任公司北京北京工业生产70.00%合并
西安神州飞航科技有限公司西安西安工业生产100.00%合并
信息传输、软件和
深圳市特发信息数据科技有限公司深圳深圳92.20%合并信息技术服务业
深圳市特发信息数据产业发展有限公司深圳深圳信息技术服务业100.00%设立
SDGI INDIA PRIVATE LIMITED 印度 印度 工业生产 100.00% 设立
四川华拓光通信股份有限公司绵阳绵阳工业生产70.00%合并
FOUR FIBER TECHNOLOGY CO.LIMITED 香港 香港 贸易 100.00% 合并
四川华岭光子科技有限公司绵阳绵阳工业生产100.00%合并
深圳市特发信息技术服务有限公司深圳深圳信息技术服务业100.00%合并
深圳华悦智能技术有限公司深圳深圳信息技术服务业100.00%合并
西安特发千喜信息产业发展有限公司西安西安工业生产51.00%合并
深圳市特发信息智慧科技有限公司深圳深圳信息技术服务业51.00%设立深圳市特发三奇防务技术有限公司
深圳深圳工业生产90.00%设立
（2023年6月注销）
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额
深圳市特发信息光网科技股份有限公司49.00%24272371.75206470913.40
83深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳市特发101610801332
763125315838152659912515954410699651
信息光网科335590145
465188998159436645965558255446182016
技股份有限511.3256.4837.7
4.506.806.36.282.641.231.95.390.34
公司070
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
深圳市特发信息--
560127349393834939383515588523767792376779
光网科技股份有30574351406069
09.802.772.7791.635.405.40
限公司9.241.70
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业主要经营或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质地直接间接投资的会计处理方法
Atop Europe A/S 丹麦 丹麦 光纤通信产品贸易 50.00% 权益法
深圳市特发泰科通信科技有限公司深圳市深圳市工业生产22.95%权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额深圳市特发泰科通信科技有限深圳市特发泰科通信科技有公司限公司
流动资产539308857.54569272311.05
84深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产59360582.5959677530.61
资产合计598669440.13628949841.66
流动负债366789428.15424871642.38
非流动负债62559130.5546617112.48
负债合计429348558.70471488754.86少数股东权益
归属于母公司股东权益169320881.43157461086.80
按持股比例计算的净资产份额38859142.2936137319.42调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值39637422.8230154053.20存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润11859794.6311434760.64终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额11859794.6311434760.64本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计6874252.097578041.40下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润583654.10355133.30
--综合收益总额583654.10355133.30
85深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
2023年6月30日
金融资产项目以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计合计融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金884431554.05--884431554.05
交易性金融资产90000000.00-90000000.00
应收账款2495386346.38--2495386346.38
应收款项融资-101863241.64101863241.64
其他应收款117043983.30--117043983.30
其他流动资产88232546.2368232546.23
应收票据238481961.93251761959.12
其他非流动金融资产19004053.3319004053.33
2022年12月31日
金融资产项目以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计合计融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金659699235.23659699235.23
交易性金融资产70000000.0070000000.00
其他流动资产2729057.502729057.50
应收票据290757144.84290757144.84
应收账款2359551046.622359551046.62
86深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资36891018.4236891018.42
其他应收款142798652.41142798652.41
其他非流动金融资产19004053.3319004053.33
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
2023年6月30日
金融负债项目以公允价值计量且其变动计入其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款-1297217799.451297217799.45
应付票据-691304225.65691304225.65
应付账款-1496984411.421496984411.42
其他应付款-202754835.03202754835.03
一年内到期的非流动负债42671239.4042671239.40
长期借款681912640.84681912640.84
租赁负债104155717.89104155717.89
接上表：
2022年12月31日
金融负债项目以公允价值计量且其变动计入其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款1243439703.021243439703.02
应付票据582494719.49582494719.49
应付账款1121696740.111121696740.11
其他应付款258576657.96258576657.96
一年内到期的非流动负债47365028.3547365028.35
长期借款489391520.66489391520.66
租赁负债99838707.0399838707.03
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项占25.03%（上年末为
32.49%），本公司不存在重大信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注七、5、和七、8、的披露。
（三）流动风险
87深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司通过运用银行借款、应付票据等多种融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险。
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注七、82外币货币性项目。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价合计计量计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产
1.结构性存款20000000.0020000000.00
2.业绩补偿款70000000.0070000000.00
（二）其他非流动金融资产19004053.3319004053.33
（三）应收款项融资101863241.64101863241.64
持续以公允价值计量的资产总额121863241.6419004053.3370000000.00210867294.97
二、非持续的公允价值计量--------
88深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
深圳市特发集团有限公司深圳市投资458282万元37.28%37.28%本企业的母公司情况的说明
投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资兴办旅游产业；房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务。本企业间接控制方是深圳市投资控股有限公司本企业最终控制方是深圳市国资委。
其他说明：
2023年6月30日，特发集团直接持有本公司325721489股普通股，通过其子公司汉国三和有限公司
持有本公司9903504股普通股，直接和间接合计持股335624993股，合计持股比例为37.28%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3在合营安排企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
Atop Europe A/S 联营企业深圳市特发泰科通信科技有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
89深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市投资控股有限公司母公司的控股公司深圳市特发石油贸易有限公司同受控股股东控制深圳智胜高技术发展有限公司同受控股股东控制深圳市海洋世界有限公司同受控股股东控制深圳市特发服务股份有限公司同受控股股东控制深圳市特发小梅沙投资发展有限公司同受控股股东控制深圳市特发小额贷款有限公司同受控股股东控制深圳市特发小梅沙旅游发展有限公司同受控股股东控制深圳市特发深高俱乐部管理有限公司同受控股股东控制深圳市特发投资有限公司同受控股股东控制汉国三和有限公司同受控股股东控制深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司同受控股股东控制深圳市特发地产有限公司同受控股股东控制深圳市特发香蜜湖投资发展有限公司同受控股股东控制
深圳市特发黎明光电（集团）有限公司同受控股股东控制深圳香蜜湖度假村有限公司同受控股股东控制深圳经济特区发展中心有限公司同受控股股东控制
深圳市特力（集团）股份有限公司同受控股股东控制深圳市麦捷微电子科技股份有限公司同受控股股东控制荆州市特发置地有限公司同受控股股东控制深圳市特发工程管理有限责任公司同受控股股东控制深圳市长龙铁路电子工程有限公司同受控股股东控制软通智慧科技有限公司同受控股股东控制
深圳特发信息有线电视有限公司本公司之持股20%以下公司深圳市深担增信融资担保有限公司同受控股股东控制国任财产保险股份有限公司深圳分公司同受控股股东控制深越联合投资有限公司同受控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额容交易额度
深圳市特发工程管理有限责任公司工程监理费1236701.88
深圳市特发服务股份有限公司物业管理费6746135.735243903.38
深圳市特发泰科通信科技有限公司采购商品50907347.13149000000.00否21941176.49
深圳市长龙铁路电子工程有限公司采购商品7993127.37
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司采购商品125655.79
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
AtopEuropeA/S 销售商品 10438252.39 42200417.16
深圳市海洋世界有限公司销售商品19376.15
深圳市特发泰科通信科技有限公司技术服务26176.9928092.71
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司技术服务3767989.53
深圳市特发集团有限公司技术服务50000.00142641.51
深圳市长龙铁路电子工程有限公司销售商品86283.19
深圳市特发小梅沙投资发展有限公司技术服务1274218.57
软通智慧科技有限公司销售商品26301330.02
90深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
深圳特发信息有线电视有限公司房屋出租97257.42
深圳市特发服务股份有限公司房屋出租137379.11459311.27
深圳市特发服务股份有限公司东莞分公司房屋出租17142.8417142.84
深圳市特发泰科通信科技有限公司房屋出租818448.44891385.59
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产出租方名称
产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
10673
深越联合投资房屋租204415622184144344
665.1
有限公司赁421.62033.868.41.65
1
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
深圳市特发集团有限公司29100450.101994年06月01日2036年02月15日否
深圳市深担增信融资担保有限公司300000000.002021年10月21日2024年10月21日否
深圳市深担增信融资担保有限公司400000000.002021年10月21日2026年10月21日否
深圳市深担增信融资担保有限公司60000000.002022年05月30日2023年05月30日是
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
深圳市中小担小额贷款有限公司60000000.002022年05月30日2023年05月30日拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
91深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
关键管理人员报酬1721608.801547814.78
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款深圳特发信息有线电视有限公司3715451.023715451.023715451.023715451.02
应收账款 AtopEuropeA/S 42251718.32 11944.01 46948018.32 11944.01深圳市特发服务股份有限公司东莞分
应收账款6000.003000.00公司深圳市特发服务股份有限公司信息港
应收账款4700.009299.81分公司
应收账款深圳市特发泰科通信科技有限公司2324419.212295919.21
应收账款深圳市麦捷微电子科技股份有限公司1057712.712802096.19
应收账款深圳市长龙铁路电子工程有限公司116820.00173754.00
应收账款软通智慧信息技术有限公司36427990.3124108712.11
应收账款深圳市特发小梅沙投资发展有限公司1438045.81
其他应收款深圳特发信息有线电视有限公司39660844.2339660844.2339660844.2339660844.23
其他应收款深圳市特发泰科通信科技有限公司22246224.6932531562.34深圳市特发服务股份有限公司信息港
其他应收款25300.0023600.00分公司
其他应收款深圳市海洋世界有限公司60000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款深圳特发信息有线电视有限公司28928.0028928.00
应付账款深圳市特发泰科通信科技有限公司8241239.169834551.56
应付账款深圳市麦捷微电子科技股份有限公司123693.5310859.36
应付账款深圳市长龙铁路电子工程有限公司37924421.6628892187.70
其他应付款深圳市特发服务股份有限公司1040610.432066608.25
其他应付款深圳特发信息有线电视有限公司38133.00
其他应付款深圳市特发工程管理有限责任公司1946922.541946922.54
其他应付款深圳市特发泰科通信科技有限公司32045985.6642718851.20
92深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
93深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏833473016453182802592957750682
6.47%36.19%5.98%36.85%
账准备的应收024.58574.17450.41756.21477.42278.79
94深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
账款
其中：
单项金额重大并单独计提528793633349245469693633343335
4.10%6.87%3.50%7.74%
坏账准备的应129.4146.02783.39071.7446.02725.72收账款单项金额不重大但单独计304672653139366332902594473465
2.36%87.08%2.48%77.93%
提坏账准备的895.17228.1567.02684.47131.4053.07应收账款按组合计提坏12054116981262812267
3563536107
账准备的应收78668.93.53%2.96%43135.81068.94.02%2.86%73492.
532.51576.25
账款09588863
其中：
按信用风险
12054116981262812267
特征组合计提3563536107
78668.93.53%2.96%43135.81068.94.02%2.86%73492.
坏账准备的应532.51576.25
09588863
收账款
12888122301343112774
6580065685
合计25692.100.00%0.05%25585.40825.100.00%4.89%55771.
106.68053.67
67990942
按单项计提坏账准备：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一22269073.48子公司，无坏账风险客户二10307406.23子公司，无坏账风险客户三8573778.44子公司，无坏账风险客户四8095525.24子公司，无坏账风险客户五3633346.023633346.02100.00%预计无法收回
合计52879129.413633346.02
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款30467895.1726531228.1587.08%
合计30467895.1726531228.15
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年，下同）779305158.2930329.570.00%
1-2年323086054.3615407520.244.77%
2-3年26854875.791936273.857.21%
3-4年26633418.181894421.147.11%
4-5年10692580.451721880.9116.10%
5年以上38906581.0214645106.8037.64%
合计1205478668.0935635532.51
95深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）834286845.51
1年以内（含1年）834286845.51
1至2年323086054.36
2至3年27217120.33
3年以上104235672.47
3至4年27214303.63
4至5年12129602.68
5年以上64891766.16
合计1288825692.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备65685053.67115053.0165800106.68
合计65685053.67115053.0165800106.68
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额坏账准备期末余单位名称应收账款期末余额合计数的比例额
客户一278060463.1021.57%13903023.15
客户二108417773.118.41%
客户三63116460.004.90%
客户四47498000.003.69%
客户五35177178.202.73%
合计532269874.4141.30%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
96深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应收股利31332309.7031702309.70
其他应收款1427879948.161420710060.73
合计1459212257.861452412370.43
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
深圳市特发泰科通信科技有限公司14702309.7014702309.70
北京神州飞航科技有限责任公司7000000.00
成都傅立叶电子科技有限公司10000000.0010000000.00
深圳市特发信息光电技术有限公司6630000.00
合计31332309.7031702309.70
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内往来款1345791596.071325946997.52
其他关联方往来款61992368.9272216006.57
往来款及其他64643818.4768485555.99
押金、保证金29694675.9726945065.97
合计1502122459.431493593626.05
2）坏账准备计提情况
单位：元
97深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额2869902.9270013662.4072883565.32
2023年1月1日余额在本期
本期计提1358945.951358945.95
2023年6月30日余额4228848.8770013662.4074242511.27
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1175073945.96
1年以内（含1年）1175073945.96
1至2年230327063.08
2至3年5315727.40
3年以上91405722.99
3至4年2617578.29
4至5年4345272.77
5年以上84442871.93
合计1502122459.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款-第一阶段2869902.921358945.954228848.87
其他应收款-第二阶段
其他应收款-第三阶段70013662.4070013662.40
合计72883565.321358945.9574242511.27
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额合并范围内
客商一970000000.001年以内、1-2年64.58%往来款合并范围内
客商二128000000.001年以内、1-3年8.52%往来款
客商三合并范围内42735276.051年以内、1-4年2.84%
98深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
往来款其他关联方
客商四39660844.235年以上2.64%39660844.23往来款
客商五往来款22294706.485年以上1.48%22294706.48
合计1202690826.7680.06%61955550.71
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2356651134.932356651134.932360651134.932360651134.93
对联营、合营企
35323477.9935323477.9925840108.3725840108.37
业投资
合计2391974612.922391974612.922386491243.302386491243.30
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面价计提期末余额（账面价被投资单位值）其备期末追加投资减少投资减值值）他余额准备北京神州飞航科技有限
315000000.0032000000.00347000000.00
公司深圳市特发信息光网科
85306191.4085306191.40
技股份有限公司广东特发信息光缆有限
37000000.0037000000.00
公司深圳市特发信息光电技
10383600.0010383600.00
术有限公司深圳特发信息光纤有限
255546333.32255546333.32
公司深圳特发泰科通信科技有限公司重庆特发信息光缆有限
62100000.0062100000.00
公司常州特发华银电线电缆
141502492.82141502492.82
有限公司深圳特发东智科技有限
447000000.00447000000.00
公司成都傅立叶电子科技有
275200000.00275200000.00
限公司山东特发光源光通信有
55000000.0055000000.00
限公司
99深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
SDGI INOIA PRIVATE
20058417.3920058417.39
LIMITED四川华拓光通信股份有
99400000.0099400000.00
限公司深圳市特发信息数据科
461000000.00461000000.00
技有限公司深圳市特发信息技术服
41980000.0041980000.00
务有限公司深圳市特发三奇防务技
36000000.0036000000.00
术有限公司西安特发千喜信息产业
15624100.0015624100.00
发展有限公司深圳市特发信息智慧科
2550000.002550000.00
技有限公司
合计2360651134.9332000000.0036000000.002356651134.93
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准
额（账权益法宣告发投资单位其他综
额（账面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业深圳特发泰科2584035323
41895294
通信科技有限108.3477.9
268.67100.95
公司79
2584035323
41895294
小计108.3477.9
268.67100.95
79
2584035323
41895294
合计108.3477.9
268.67100.95
79
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1154915237.471093759411.87857791793.64796739144.20
其他业务137726391.6580334422.58149682512.3772060481.80
合计1292641629.121174093834.451007474306.01868799626.00
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
100深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
成本法核算的长期股权投资收益41630000.0013770000.00
权益法核算的长期股权投资收益4189268.672633591.51
处置长期股权投资产生的投资收益1378656.20
银行理财取得的投资收益4422104.07
合计47197924.8720825695.58
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-398183.35计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
40555745.48一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4333334.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1421307.26
减：所得税影响额1833198.93
少数股东权益影响额5107726.71
合计38971277.75--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-0.80%-0.0177-0.0177扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-2.83%-0.0630-0.0630东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
101深圳市特发信息股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
深圳市特发信息股份有限公司
2023年08月26日
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