神州高铁:2023年半年度财务报告

神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
神州高铁技术股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月24日
1神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：神州高铁技术股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金936527369.16584816201.49结算备付金拆出资金
交易性金融资产50000000.00衍生金融资产
应收票据154805477.56158868264.58
应收账款2162443090.072328817184.24
应收款项融资35388323.0022785877.17
预付款项444582007.07358131847.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款103485737.2391142494.78
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1112228408.741054922470.03
合同资产287744427.51357815951.81持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产114604841.29101111827.64
流动资产合计5401809681.635058412119.45
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
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其他债权投资
长期应收款810000.001215000.00
长期股权投资1407865316.451353699511.81
其他权益工具投资307208932.67309480211.91其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产418987170.31435737499.27
在建工程899432400.42837755676.88生产性生物资产油气资产
使用权资产106851530.18120658968.08
无形资产223771927.99256649599.80
开发支出6406950.163178461.65
商誉2661532584.302661532584.30
长期待摊费用7404830.0110821647.19
递延所得税资产173056061.53173325883.34
其他非流动资产26338284.4625617783.35
非流动资产合计6239665988.486189672827.58
资产总计11641475670.1111248084947.03
流动负债：
短期借款2723394246.102099294008.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据117188109.9480470461.80
应付账款1186043480.051357693409.17
预收款项511108.11521714.71
合同负债1067421768.68973334956.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬39584161.55115658166.75
应交税费19182271.7960415917.58
其他应付款61034299.1179646346.20
其中：应付利息
应付股利20741819.4935741819.49应付手续费及佣金应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债969878025.72954180652.17
其他流动负债132482229.67168158576.38
流动负债合计6316719700.725889374210.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款636466867.79580106133.80应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债54463937.9860652983.51
长期应付款77879452.0688806765.87长期应付职工薪酬
预计负债46391464.6252591072.23
递延收益21043500.009993500.00
递延所得税负债23006707.5724794746.26
其他非流动负债68956557.1961609611.19
非流动负债合计928208487.21878554812.86
负债合计7244928187.936767929022.88
所有者权益：
股本2716377683.002780795346.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2621272863.362791835895.67
减：库存股234980695.31
其他综合收益-11498794.54-9109457.09
专项储备34786852.0932465024.16
盈余公积49656991.8349656991.83一般风险准备
未分配利润-1118012700.19-1034408461.01
归属于母公司所有者权益合计4292582895.554376254644.25
少数股东权益103964586.63103901279.90
所有者权益合计4396547482.184480155924.15
负债和所有者权益总计11641475670.1111248084947.03
法定代表人：孔令胜主管会计工作负责人：杨浩会计机构负责人：杨浩
2、母公司资产负债表
单位：元
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项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金107893338.98123294836.12
交易性金融资产50000000.00衍生金融资产
应收票据7362648.36
应收账款302954738.64263250021.58应收款项融资
预付款项137872595.27113697805.48
其他应收款1591315629.991148198826.05
其中：应收利息
应收股利271000000.00271000000.00
存货4242082.484242082.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1893798.12825150.53
流动资产合计2196172183.481660871370.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5647638297.085605167004.55
其他权益工具投资186327182.65188598461.89其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产186194.48200313.68
在建工程4205188.68生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产12876341.7116273847.75开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产31313657.0731150818.43其他非流动资产
非流动资产合计5882546861.675841390446.30
资产总计8078719045.157502261816.90
流动负债：
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短期借款1653888888.891386019424.98交易性金融负债衍生金融负债
应付票据273000000.00100000000.00
应付账款118872260.1267515964.62预收款项
合同负债67026308.3259946662.29
应付职工薪酬3323370.5410399615.19
应交税费363581.12391703.74
其他应付款1864996196.121742976144.59
其中：应付利息
应付股利2013172.382013172.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债924257097.35900916122.29
其他流动负债4625243.8330603686.86
流动负债合计4910352946.294298769324.56
非流动负债：
长期借款549500000.00525583229.17应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益493500.00493500.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计549993500.00526076729.17
负债合计5460346446.294824846053.73
所有者权益：
股本2716377683.002780795346.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1663574120.101834137152.41
减：库存股234980695.31
其他综合收益-4864104.39-4864104.39专项储备
盈余公积49656991.8349656991.83
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未分配利润-1806372091.68-1747328927.37
所有者权益合计2618372598.862677415763.17
负债和所有者权益总计8078719045.157502261816.90
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入823755869.63581033998.15
其中：营业收入823755869.63581033998.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本978419095.15777715070.09
其中：营业成本547886660.74350850963.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4606972.064913123.22
销售费用98214053.1198088183.97
管理费用162869863.10141531594.60
研发费用82451364.1498314750.06
财务费用82390182.0084016454.66
其中：利息费用81550448.8682152894.80
利息收入1909565.922837794.60
加：其他收益20118673.0825412802.19投资收益（损失以“－”号填
54165804.6461465576.57
列）
其中：对联营企业和合营
54165804.6447572541.84
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号13939692.8525974662.06
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填列）资产减值损失（损失以“-”号-11078062.692111951.30
填列）资产处置收益（损失以“-”号-11976.863233223.03
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-77529094.50-78482856.79
列）
加：营业外收入808458.86249107.38
减：营业外支出599994.891512511.26四、利润总额（亏损总额以“－”号-77320630.53-79746260.67
填列）
减：所得税费用6552595.235578713.76五、净利润（净亏损以“－”号填-83873225.76-85324974.43
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-83873225.76-85324974.43“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-83604239.18-84238757.26（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-268986.58-1086217.17号填列）
六、其他综合收益的税后净额-2389337.45-26335.57归属母公司所有者的其他综合收益
-2389337.45-26335.57的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-2389337.45-26335.57合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2389337.45-26335.57
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
8神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
税后净额
七、综合收益总额-86262563.21-85351310.00归属于母公司所有者的综合收益总
-85993576.63-84265092.83额
归属于少数股东的综合收益总额-268986.58-1086217.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0307-0.0310
（二）稀释每股收益-0.0307-0.0310
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：孔令胜主管会计工作负责人：杨浩会计机构负责人：杨浩
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2474758.034553358.00
减：营业成本4460504.60
税金及附加114604.92271474.98
销售费用1291592.911329226.10
管理费用40356710.5214442734.09
研发费用607165.606152902.67
财务费用61103158.7368714687.39
其中：利息费用61393540.3667287945.85
利息收入898704.081359903.98
加：其他收益82107.46125762.10投资收益（损失以“－”号填
42761670.9246265782.88
列）
其中：对联营企业和合营企
42471292.5343844855.85
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-651354.57-6939213.68
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-58806050.84-51365840.53
列）
加：营业外收入47.89
9神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
减：营业外支出400000.001250000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-59206002.95-52615840.53
填列）
减：所得税费用-162838.64-1726742.00四、净利润（净亏损以“－”号填-59043164.31-50889098.53
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-59043164.31-50889098.53“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-59043164.31-50889098.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金991113904.681066372517.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
10神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还20032998.3027389311.17
收到其他与经营活动有关的现金116911758.40101841180.22
经营活动现金流入小计1128058661.381195603008.55
购买商品、接受劳务支付的现金641124142.54417278840.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金315746885.39296912822.96
支付的各项税费92196080.2562525147.20
支付其他与经营活动有关的现金229477804.51180019472.94
经营活动现金流出小计1278544912.69956736283.64
经营活动产生的现金流量净额-150486251.31238866724.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2271279.24720800000.00
取得投资收益收到的现金0.0013893034.73
处置固定资产、无形资产和其他长
12365.0015076062.60
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2283644.24749769097.33
购建固定资产、无形资产和其他长
57510808.95105926029.56
期资产支付的现金
投资支付的现金50000000.00700000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计107510808.95805926029.56
投资活动产生的现金流量净额-105227164.71-56156932.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
11神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2524280629.831422309983.33
收到其他与筹资活动有关的现金10980056.46
筹资活动现金流入小计2535260686.291422309983.33
偿还债务支付的现金1862948563.491923680586.34
分配股利、利润或偿付利息支付的
68069096.7557979765.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24711208.555711613.10
筹资活动现金流出小计1955728868.791987371965.36
筹资活动产生的现金流量净额579531817.50-565061982.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-606087.1687979.88影响
五、现金及现金等价物净增加额323212314.32-382264209.47
加：期初现金及现金等价物余额501818588.97982993142.68
六、期末现金及现金等价物余额825030903.29600728933.21
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金71642607.12113402540.92
收到的税费返还116626.61
收到其他与经营活动有关的现金1300634350.801534975998.90
经营活动现金流入小计1372276957.921648495166.43
购买商品、接受劳务支付的现金77532194.4497890828.22
支付给职工以及为职工支付的现金27473582.2016032329.86
支付的各项税费114604.92271816.52
支付其他与经营活动有关的现金1381370389.061121348621.04
经营活动现金流出小计1486490770.621235543595.64
经营活动产生的现金流量净额-114213812.70412951570.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2271279.24
取得投资收益收到的现金290378.3912150988.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2561657.6312150988.16
购建固定资产、无形资产和其他长
4457500.00
期资产支付的现金
12神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金50000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计54457500.00
投资活动产生的现金流量净额-51895842.3712150988.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1746966666.671001000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1380056.46
筹资活动现金流入小计1748346723.131001000000.00
偿还债务支付的现金1556500000.001561000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
39766330.5645809793.04
现金
支付其他与筹资活动有关的现金3000000.001000000.00
筹资活动现金流出小计1599266330.561607809793.04
筹资活动产生的现金流量净额149080392.57-606809793.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
96.06-74726.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额-17029166.44-181781960.14
加：期初现金及现金等价物余额121922505.42387582583.73
六、期末现金及现金等价物余额104893338.98205800623.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一减未数所有项目资他专盈般
：分股者权股优永本综项余风其小库配东益合本其先续公合储公险他计存利权计他股债积收备积准股润益益备
-
272743
234-324910103
8091764480
98914656563490
一、上年期末795835254155
0609029940812
余额348964924.1
95.4574.11.84679.
6.05.64.25
31.09631.090
075
加：会计政策变更前期差错更正
13神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
同一控制下企业合并其他
-
272743
234-324910103
8091764480
98914656563490
二、本年期初795835254155
0609029940812
余额348964924.1
95.4574.11.84679.
6.05.64.25
31.09631.090
075
1
-----
-
三、本期增减64170234238383-
2363变动金额（减4175698210.06046718360
89306
少以“－”号663006827023748441
337.73
填列）3.032.95..939.18.7.97.45
0313180
--
--
8385-
23268
（一）综合收6049938626
8998
益总额23572563
3376.5
9.16.6.21.458
83
---
64170234
（二）所有者
4175698
投入和减少资
663006
本
3.032.95.
03131
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
---
64170234
4175698
4．其他
663006
3.032.95.
03131
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
14神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
2323332
2654
（五）专项储212129
121.
备8278273.3
24.93.931
4141340
4504
636328
1．本期提取026.
7397397.0
32.28.284
1818
791849
4141
2．本期使用93.905.
911911
7308.35.35
（六）其他
-
344911103
162111924396
7866561896
四、本期期末3772720.0498582547
859901245
余额688607989482.1
2.01.87086.
3.03.34.55.58
930.163
0645
9
15神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
2727--5253
2342649133
8087191880236
9830865665
一、上年期末79584602615449109
06489995
余额345101069649
95.8.51.833.
6.06.84.470.2.96.4
316348
0985453
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
2727--5253
2342649133
8087191880236
9830865665
二、本年期初79584602615449109
06489995
余额345101069649
95.8.51.833.
6.06.84.470.2.96.4
316348
0985453
---
-
三、本期增减516-28848081
967变动金额（减852651238897864
11
少以“－”号4.1335055751830
8.3
填列）1.57.497.23.21.5
0
633
---
-
-848485
10
（一）综合收26238265351
86
益总额335750931
217.577.22.80.0.17
630
516516536
（二）所有者20
858591
投入和减少资063
4.14.17.4
本.35
116
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
16神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
516516536
3．股份支付计20
858591
入所有者权益063
4.14.17.4
的金额.35
116
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
282829
99
（五）专项储515150
035
备055055091.52.49.49.01
474712249
91910113
1．本期提取
7757756.2791.41.414.65
191919
22
404063
2．本期使用980
719719700.72.92.92.64
（六）其他
2727--5152
2342949132
8088192722154
9815965669
四、本期期末79536305238552245
06549924
余额343735947719
95.4.01.815.
6.01.00.027.9.74.9
315318
0058020
17神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他所有者资本专项盈余未分配其股本优先永续库存综合权益合其他公积储备公积利润他股债股收益计
27801834--
234949652677
一、上年期795137486417473
8069699141576
末余额346.0152.4104.28927.
5.31.833.17
013937
加：会计政策变更前期差错更正其他
27801834--
234949652677
二、本年期795137486417473
8069699141576
初余额346.0152.4104.28927.
5.31.833.17
013937
三、本期增
----
减变动金额-
64411705234959043
（减少以59043
766363038069164.3
“－”号填164.31.002.315.311
列）
-
-
（一）综合59043
59043
收益总额164.3
164.31
1
---
（二）所有
644117052349
者投入和减
766363038069
少资本.002.315.31
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
644117052349
4．其他
766363038069.002.315.31
（三）利润分配
18神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
27161663--
49652618
四、本期期377574486418063
699137259
末余额683.0120.1104.72091..838.86
003968
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他所有者资本专项盈余未分配其股本优先永续库存综合权益合其他公积储备公积利润他股债股收益计
27801838--
234949653021
一、上年期795481148613973
8069699177888
末余额346.0340.7783406264.
5.31.834.90
04.0729
加：会计政策变更
19神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
前期差错更正其他
27801838--
234949653021
二、本年期795481148613973
8069699177888
初余额346.0340.7783406264.
5.31.834.90
04.0729
三、本期增
-
减变动金额-
533150355
（减少以0.000.000.0050889
08.04990.4
“－”号填098.53
9
列）
-
-
（一）综合50889
50889
收益总额098.5
098.53
（二）所有
533153310
者投入和减
08.048.04
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有533153310
者权益的金08.048.04额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
20神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
27801839--
234949652971
四、本期期795014148614481
8069699142289
末余额346.0448.7783495362.
5.31.834.41
08.0782
三、公司基本情况
神州高铁技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名深圳市锦兴实业股份有限公司，于1989年10月11日成立，1992年5月7日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：
000008，1999年8月6日变更为广东亿安科技股份有限公司，2005年5月13日变更为广东宝利来投资股
份有限公司，2015年3月10日变更为神州高铁技术股份有限公司。
本公司统一社会信用代码为 91110000192184333K，法定代表人为孔令胜，公司注册及办公地址为北京市海淀区高梁桥斜街59号院1号楼16层1606。
本集团主要业务为专用设备制造行业，是坚持以科技创新驱动产业发展，围绕轨道交通运营检修装备与数据、地铁和货运专用铁路运营、工业智能物流装备三大产业板块，形成了一系列高科技产业集群，覆盖国铁、城轨、货运专用铁路以及工业企业（钢铁、电力、水泥、港口等）市场的上市公司。
本公司经营范围为：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；轨道交通
专用设备、关键系统及部件销售；轨道交通运营管理系统开发；城市轨道交通设备制造；机械电气设备销售；软件开发；计算机系统服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；以自有资金从事投资活动；
物业管理；汽车新车销售；汽车旧车销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
21神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团合并财务报表范围共42家公司，包括18家二级子公司，15家三级子公司8家四级子公司。
与上年相比，本年已完成注销二级子公司神州高铁国际有限公司，三级子公司北京华创智盛科技有限公司。
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团管理层认为本集团未来12个月具有持续经营能力，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要包括金融工具的减值、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧方法及折旧率的确定、无形资产摊销方法、资产减值方
法、收入确认政策等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
22神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净
资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
23神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
24神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在“其他综合收益”项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续
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期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
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（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债于权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产等。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
预期信用损失的确定方法及会计处理
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本集团采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准
则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
*其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本集团在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、合同履约成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料采用移动加权平均法确定其发出成本，库存商品发出按个别计价法确定其发出的实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.（6）金融工具的减值。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
13、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
30神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、
或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
31神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
32神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年、单位价值超过2000.00元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
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按不动产权证书列示
房屋及建筑物年限平均法的使用期限；未取得4.00%1.92%-4.80%
证书按20-50年办公设备年限平均法3-54.00%32.00%-19.20%
运输设备年限平均法4-54.00%24.00%-19.20%
机器设备年限平均法10-254.00%3.84%-9.60%
电子设备年限平均法3-54.00%32.00%-19.20%
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
34神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；xx 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
无形资产由于特殊原因无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
35神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
20、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的
无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括各项摊销费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
36神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
24、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
37神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
26、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
38神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括产品销售收入、服务性业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照合理的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
39神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体确认方法如下：
销售商品收入确认的判断标准：
*对于产品需在客户现场进行安装调试、验收合格后移交客户的，收入确认的具体条件为产品已经安装调试完毕并取得客户的验收报告。
*一般产品、商品销售：不需要在客户现场安装调式的产品、商品，按照合同或协议约定的条件确认收入。
*对于轨道交通信号产品，由于建设工程周期较长、需要全部验收完成后才可使用，并且交易价格较高，按照履约进度确认收入。
履约进度的确定方法为：公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。
当合同施工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时，公司将对预计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额计算履约进度，调整当期应确认的营业收入及营业成本。
29、政府补助
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1元)计量。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
40神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
41神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
42神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
32、其他重要的会计政策和会计估计
按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、10%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应交流转税额7%、5%、1%
企业所得税企业所得税应纳税所得额30%、25%、20%、16.5%、15%、12.5%
教育费附加应交流转税额2%、3%
地方教育费附加应交流转税额2%、1.5%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
北京新联铁集团股份有限公司15%
株洲壹星科技股份有限公司15%
沃尔新（北京）自动设备有限公司15%
北京交大微联科技有限公司15%
北京联讯伟业科技发展有限公司15%
南京拓控信息科技股份有限公司15%
苏州华兴致远电子科技有限公司15%
43神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉利德测控技术有限公司15%
北京华高世纪科技股份有限公司15%
北京地平线轨道技术有限公司15%
广州神铁牵引设备有限公司15%
神州高铁智能工业控制系统(武汉)有限公司15%
上海锦申铁道科技有限公司15%
2、税收优惠
享受企业所得税优惠政策的公司：
北京新联铁集团股份有限公司、株洲壹星科技股份有限公司、沃尔新（北京）自动设备有限公司、
南京拓控信息科技股份有限公司、苏州华兴致远电子科技有限公司、武汉利德测控技术有限公司、神州
高铁智能工业控制系统（武汉）有限公司、北京地平线轨道技术有限公司、北京交大微联科技有限公司、
北京联讯伟业科技发展有限公司、北京华高世纪科技股份有限公司、广州神铁牵引设备有限公司、上海
锦申铁道科技有限公司，以上子公司经北京市科学技术委员会、各子公司所在地方省科学技术厅、各子公司所在地方省市财政局、各子公司所在地方省市国家税务局、各子公司所在地方省市地方税务局批准
被认定为高新技术企业，有效期三年，2023年度均在有效期，享受15%的企业所得税优惠税率。
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定，子公司北京新联铁集团股份有限公司、株洲壹星科技股份有限公司、沃尔新（北京）自动设备有限公司、南京拓控
信息科技股份有限公司、苏州华兴致远电子科技有限公司、武汉利德软件有限公司、北京交大微联科技
有限公司、北京联讯伟业科技发展有限公司、北京华高世纪科技股份有限公司对于其销售自行开发生产
的软件产品，征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退税收优惠政策。
根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）、《财政部税务总局关于进—步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号）及《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）等文件的规定，全面享受加计扣除政策。
根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕10号）文件精神从
2022年1月1日开始，到2024年12月31日适用小微企业“六税两费”减征政策，在50%的税额幅度内
减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用
税和教育费附加、地方教育附加。
3、其他
享受企业所得税优惠政策的公司：
44神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
纳税主体名称所得税税率说明
2020年12月2日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京新联铁集团股份有限公司15.00%北京市税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业（证书编号：GR202011004125），有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2020年9月11日，经湖南省科学技术厅、湖南省财政局、国家税务总局湖南
株洲壹星科技股份有限公司 15.00% 省税务批准，本公司被认定为高新技术企业（证书编号:GR202043001168），有效期三年，2023年享受所得税15%的优惠税率。
2020年12月2日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局
沃尔新（北京）自动设备有限15.00%北京市税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业（证书编号：公司GR202011006489），有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2020年12月2日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总北京交大微联科技有限公司15.00%局北京市税务批准，本公司被继续认定为高新技术企业，（证书编号：GR202011004164）有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2020年10月21日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
北京联讯伟业科技发展有限公15.00%总局北京市税务局批准，本公司被认定高新技术企业（证书编司号:GR202011003540），有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2020年12月2日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江南京拓控信息科技股份有限公苏省税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业证书（证书编
15.00%司 号:GR202032006059），有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2022年11月18日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江
苏州华兴致远电子科技有限公15.00%苏省税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业（证书编号：司GR202232003834），有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2020年12月29日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖
北省税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业(证书编武汉利德测控技术有限公司15.00%
号:GR202042001276)，有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2020年12月2日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总
北京华高世纪科技股份有限公15.00%局北京市税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业（证书编号：司GR202011005056），有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2021年12月20日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务北京地平线轨道技术有限公司15.00%总局北京市税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业（证书编号：GR202111006455），有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2021年12月20日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广州神铁牵引设备有限公司15.00%广东省税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业（证书编号：GR202144006373），有 效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2022年11月29日，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局
神州高铁智能工业控制系统(武15.00%湖北省税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业（证书编号：汉)有限公司GR202242004976），有 效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
2022年11月15日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总上海锦申铁道科技有限公司15.00%局上海市税务局批准，本公司被继续认定为高新技术企业（证书编号：GR202111006455），有效期三年，2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金181996.99120432.09
45神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
银行存款825206077.99496657635.41
其他货币资金111139294.1888038133.99
合计936527369.16584816201.49
其中：存放在境外的款项总额10123768.486778397.79使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金48696130.1423206855.82
信用证保证金6625514.51984550.15
保函保证金52922546.2852972635.74
履约保证金3242562.325792070.56
使用权受限的银行存款9712.6241500.25
合计111496465.8782997612.52
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
50000000.00
益的金融资产
其中：
其他50000000.00
其中：
合计50000000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据78428578.52116249719.74
商业承兑票据76376899.0442618544.84
合计154805477.56158868264.58
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计
1554
提坏账准622631154805159750881904158868
2810100.00%0.40%100.00%0.55%
备的应收.26477.56169.38.80264.58
8.82
票据
46神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
7699
商业承兑622631763764350088190442618
953049.54%0.81%27.23%2.03%
汇票.26899.04449.64.80544.84.30
7842
银行承兑78428116249116249
857850.46%72.77%
汇票578.52719.74719.74.52
1554
622631154805159750881904158868
合计2810100.00%0.40%100.00%0.55%.26477.56169.38.80264.58
8.82
按组合计提坏账准备：622631.26元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票76999530.30622631.260.81%
银行承兑汇票78428578.52
合计155428108.82622631.26
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备881904.8066016.00325289.54622631.26
合计881904.8066016.00325289.54622631.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据1883892.40
商业承兑票据600000.00
合计2483892.40
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据206195108.0526431100.34
47神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
商业承兑票据23063842.59
合计206195108.0549494942.93
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提
138625138625140340140340
坏账准备的5.28%100.00%0.005.00%100.00%0.00
236.32236.32296.19296.19
应收账款
其中：
按组合计提24876216242666923288
325248338130
坏账准备的91235.94.72%13.07%43090.47730.95.00%12.68%17184.
145.77546.68
应收账款84079224
其中：
24876216242666923288
其中：一般325248338130
91235.94.72%13.07%43090.47730.95.00%12.68%17184.
业务组合145.77546.68
84079224
26263216242807223288
463873478470
合计16472.100.00%17.66%43090.88027.100.00%17.04%17184.
382.09842.87
16071124
按单项计提坏账准备：138625236.32元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
债务单位经营异常，无偿单位156567848.3856567848.38100.00%还能力
单位245051509.4445051509.44100.00%预计款项无法收回
单位315000000.0015000000.00100.00%预计款项无法收回
单位44905000.004905000.00100.00%债务单位经营异常
单位54450000.004450000.00100.00%债务单位注销
单位63418725.033418725.03100.00%预计款项无法收回
单位72086724.032086724.03100.00%该企业重组，无偿还能力单位81778000.001778000.00100.00%债务单位注销
单位91354539.971354539.97100.00%预计款项无法收回
单位101000000.001000000.00100.00%债务单位吊销
单位11840000.00840000.00100.00%债务单位注销
单位12700000.00700000.00100.00%债务单位吊销
单位13480000.00480000.00100.00%债务单位注销
单位14428358.00428358.00100.00%账龄五年以上，判决后对
48神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
方仍未执行
单位15352319.20352319.20100.00%存在合同纠纷
单位16157250.00157250.00100.00%预计款项无法收回
单位1749500.0049500.00100.00%预计款项无法收回
单位185462.275462.27100.00%预计款项无法收回
合计138625236.32138625236.32
按组合计提坏账准备：325248145.77元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
0-6个月687173986.826940457.271.01%
6个月-1年(含1年)458542842.1911280153.922.46%
1－2年（含）634239100.0637864074.275.97%
2－3年（含）166887926.4321595297.6812.94%
3－4年（含）330779706.8088591349.0026.78%
4－5年（含）115537901.2064447041.2955.78%
5年以上94529772.3494529772.34100.00%
合计2487691235.84325248145.77
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1145929041.28
0-6个月687386199.09
7-12个月458542842.19
1至2年639727050.06
2至3年197798226.43
3年以上642862154.39
3至4年348884305.92
4至5年186243694.73
5年以上107734153.74
合计2626316472.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
49神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备140340296.191715059.87138625236.32按组合计提预期信用
338130546.6821597070.9434479471.85325248145.77
损失的应收账款
合计478470842.8721597070.9436194531.720.000.00463873382.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
单位1912052800.00银行汇款
单位205775965.00银行汇款
单位214000000.00银行汇款
单位222959800.56银行汇款
单位231663500.00银行汇款
合计26452065.56
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位2491270150.003.48%1246738.52
单位2590818139.943.46%1599640.18
单位2664965891.622.47%6230510.15
单位2761482972.002.34%19811065.47
单位156567848.382.15%56567848.38
合计365105001.9413.90%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据35388323.0022785877.17
合计35388323.0022785877.17应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元账龄期末余额期初余额
50神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
金额比例金额比例
1年以内273612848.700.62%180205058.0850.32%
1至2年118310665.770.27%95715338.0926.73%
2至3年23361685.830.05%52242529.0414.59%
3年以上29296806.770.07%29968922.508.37%
合计444582007.07358131847.71
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因
神州高铁海外技术（北京）有限公司单位2811333585.001-2年未至结算期
武汉利德测控技术有限公司单位296365000.001-2年未至结算期
1-2年12238053.10元，2-3年
武汉利德测控技术有限公司单位3015811491.20600000.00元，3年以上未至结算期
2228155.08元
武汉利德测控技术有限公司单位314252500.001-2年未至结算期
广州神铁牵引设备有限公司单位324140000.001-2年未至结算期
小计——41902576.20————
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额63126554.67元，占预付款项期末余额合计数的比例
14.20%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款103485737.2391142494.78
合计103485737.2391142494.78
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
其他单位往来79683441.8583175654.72
股权转让款36149100.0036149100.00
保证金、押金34484692.7829416228.65
备用金26943537.3319213903.00
其他14460269.9310505871.60
合计191721041.89178460757.97
51神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额56689500.0430628763.1587318263.19
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1018550.201018550.20
本期转回114392.11114392.11
其他变动12883.3812883.38
2023年6月30日余
57593658.1330641646.5388235304.66
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）58347820.83
0-6个月46952279.25
7-12个月11395541.58
1至2年20215210.92
2至3年15207309.39
3年以上97950700.75
3至4年41661867.05
4至5年24171407.02
5年以上32117426.68
合计191721041.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备87318263.191018550.20114392.1112883.3888235304.66
合计87318263.191018550.20114392.1112883.3888235304.66
52神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
单位36应收股权转让款36149100.003-4年18.86%18074550.00
单位37其他单位往来16616736.014-5年8.67%16616736.01
单位38其他单位往来11837988.265年以上6.17%11837988.26
0-6个月1000000.00元；
单位39其他单位往来11132548.955.81%10132548.95
1-2年10132548.95元
0-6个月5321369.40元;2-
单位40保证金、押金5649647.462.95%98483.42
3年328278.06元
合计81386020.6842.45%56760306.64
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
419299544.55319801.8363979742.423369941.55319801.8368050140.
原材料
5637398315
275563717.274886970.224790378.224113631.
在产品676747.30676747.30
59295424
183292162.30975285.9152316877.174094982.30975285.9143119696.
库存商品
9730488395
221063977.218910307.134134694.131981024.
合同履约成本2153669.342153669.34
18841379
99218026.198570593.2185979910.185332477.
发出商品647432.88647432.88
794557
委托加工物资2675389.882675389.881059021.670.001059021.67
其他888527.67888527.671266477.660.001266477.66
12020013489772937.211122284011446954089772937.2105492247
合计
6.0288.747.3180.03
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
55319801.855319801.8
原材料
33
53神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
在产品676747.30676747.30
30975285.930975285.9
库存商品
33
合同履约成本2153669.342153669.34
发出商品647432.88647432.88
89772937.289772937.2
合计
88
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
已完工待结算249037400.45193906.2203843493.284375487.34559199.8249816287.项目2129954272
91103663.583900933.5114759037.107999664.
质保服务7202729.996759373.70
127909
340141063.52396636.2287744427.399134525.41318573.5357815951.
合计
7215133281
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税105411025.2892159819.36
待认证进项税3744646.994424306.03
预缴税金4498284.443665239.33
预交房租720057.76572510.51
待摊费用230826.82289952.41
合计114604841.29101111827.64
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款提1215000.1215000.
810000.00810000.00
供劳务0000
1215000.1215000.
合计810000.00810000.00
0000
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
54神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京轨
交精智8328-8328
科技有237.74223.93013.81限公司河南禹
36428364281200
亳铁路
8021.8021.45797
发展有
18184.07
限公司长春市神铁牵引技术有限公司神铁二号线
（天693184592473910津）轨0016.123.74139.道交通17996运营有限公司天津三号线轨2151522500
9853
道交通4114.8002.
887.83
运营有5740限公司南京派光智慧
-感知信175245354
1298
息技术307.472.66
764.81
有限公司北京北
54220-51253
交新能
824.22967436.6
科技有
6387.597
限公司青岛海
1677519430
信微联2654
990.4159.7
信号有169.35
27
限公司
13535416514071200
小计69951804.68653145797
1.8146.454.07
13535416514071200
合计69951804.68653145797
1.8146.454.07
55神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
13、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
华软资本管理集团股份有限公司117462850.02117462850.02台州杭绍台高铁投资管理合伙企业（有限合伙)90521373.5290521373.52北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙)11871651.4014142930.64嘉兴微融投资管理合伙企业（有限合伙)18972957.7318972957.73中建（天津）轨道交通投资发展有限公司68380100.0068380100.00九江神州高铁自强投资中心山东时代新纪元机器人有限公司
合计307208932.67309480211.91分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元确认的其他综合收指定为以公允价值计其他综合收项目名称股利收累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存入收益的金额综合收益的原因收益的原因华软资本管理集团股
2537149.98长期战略投资项目
份有限公司台州杭绍台高铁投资管理合伙企业（有限4773426.48长期战略投资项目合伙）中建（天津）轨道交长期战略投资项目通投资发展有限公司
中关村母基金6329972.36长期战略投资项目嘉兴微融投资管理合
3042018.40长期战略投资项目
伙企业（有限合伙）九江神州高铁自强投
5000000.00长期战略投资项目
资中心山东时代新纪元机器
3000000.00长期战略投资项目
人有限公司
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产418987170.31435737499.27
合计418987170.31435737499.27
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物办公家具机器设备运输设备电子设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初余23474216210342163270897045870097680869872210865.69903404
额8.67.624.80.74.89050.77
56神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增7355794.8038324.
158480.83480598.3243451.32
加金额2168
（17256807.7939337.
158480.83480598.3243451.32
）购置4289
（2）在建工程转98986.7998986.79入
（3）企业合并增加
3.本期减1244234.
210784.16206611.06232688.00580740.9613410.26
少金额44
（11244234.
210784.16206611.06232688.00580740.9613410.26
）处置或报废44
4.期末余23474216209819133342388845637409679868452240906.70582813
额8.67.297.95.74.25111.01
二、累计折旧
1.期初余786178271355189175061037410310005421865426329654
816130.61
额.35.36.78.17.231.50
2.本期增5256188.4499582.107515674722954.26593702
964077.88399330.72
加金额3173.9842.04
（14641969.4499582.109357194722954.26163634
964077.88399330.72
）计提0273.3942.16
企业合并增加614219.292674.99616894.28
--其他转入
186826.40186826.40
3.本期减2465761.3049282.
184999.07162252.80223208.3013061.06
少金额6184
（12465761.3049282.
184999.07162252.80223208.3013061.06
）处置或报废6184
4.期末余83874015178664758565035241771869564758471202400.28684096
额.66.02.96.75.04270.70
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
57神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账150868153115438.248588533865539.115109981038505.41898717
面价值3.01274.9999.21840.31
2.期初账156124347482325.252028664839097.138683331394734.43573749
面价值1.32267.0257.66449.27
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
机器设备191366257.11
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物27752347.15产业园内其他厂房尚未修建，需全部完工后才能办理产权证书
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程899432400.42837755676.88
合计899432400.42837755676.88
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值聂庄至东港站增二
线及东港站改造工791979615.1791979615.733737269.733737269.
0.00
程（地方投资部4144141分）
轨道交通实训基地95880340.294912746.294912746.2
95880340.210.00
项目144
青菱科技园5806282.895806282.895806282.890.005806282.89
牵引控制器改造3649182.883649182.882184466.010.002184466.01廊坊基地改造升级
1088204.581088204.58930860.870.00930860.87
项目
托盘料箱车间1028774.721028774.72184051.460.00184051.46
899432400.4899432400.837755676.837755676.
合计0.00
2428888
58神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额聂庄至东港站增二线及
1019
东港733758247919
71086.4486.44
站改372623457961其他
000.0%%
造工9.41.735.14
0
程
（地方投资部
分）轨道交通1210949195883211
967579.2779.275958
实训000027460340624.4.00%其他
93.97%%46.11
基地0.00.24.2114项目廊坊基地10691088
9308157310.1810.18
改造0000204.其他
60.8743.71%%
升级.0058项目青菱267658065806
科技9871282.282.2.17%2.00%其他
园0.718989牵引
5000218414643649
控制72.9872.98
000.466.716.182.其他
器改%%
00018788
造
1424
8375608389843211
0985958合计716220000362624.
710.746.11
5.42.285.7014
1
16、使用权资产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额80943817.0587725207.03168669024.08
2.本期增加金额3376331.383376331.38
新增租赁3376331.383376331.38
59神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额1158416.561158416.56
处置或报废1158416.561158416.56
4.期末余额83161731.8787725207.03170886938.90
二、累计折旧
1.期初余额47197785.56812270.4448010056.00
2.本期增加金额12310146.644873622.6417183769.28
（1）计提12310146.644873622.6417183769.28
3.本期减少金额1158416.561158416.56
（1）处置1158416.561158416.56
4.期末余额58349515.645685893.0864035408.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33746031.4986912936.59120658968.08
2.期初账面价值24812216.2382039313.95106851530.18
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术著作权软件使用权特许权合计
一、账面原值
1.期初60012558133829051899066479519649913888191080488656546161
余额.736.327.56.69.09.818.20
2.本期
282517.95282517.95
增加金额
（
282517.95282517.95
1）购置
（
2）内部研
发
60神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末60012558133829051899066479519649916713371080488656574413
余额.736.327.56.69.04.816.15
二、累计摊销
1.期初10848472830999228091598773559260498468501054152530881201
余额.78.09.85.41.13.148.40
2.本期6126359.3589869.128956209796060.33160189
602282.47149997.45
增加金额6351.4723.76
（5095837.3589869.120397507903009.29369760
591296.11149997.45
1）计提3251.4747.33
企业合并增1118795.1893050.3878702.
10986.36855870.00
加007612
其他转入-88272.69-88272.69
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末11450755892262818450585786454880596429101069152234197220
余额.25.72.36.88.36.598.16
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
61神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
-
1.期末4856180344602774105400793202842622377192
6935231.113364.22
账面价值.48.600.20.687.99
19
2.期初4916408550729134108990655960389.4154196825664959
263361.67
账面价值.95.239.7128.969.80
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无转入当期期末余额其他出形资产损益
车站信号设备3178461.63228488.56406950
动态监测系统51.16
3178461.63228488.56406950
合计
51.16
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并其期末余额处置其他形成的他
北京新联铁集团股份有限公司965917338.28965917338.28
南京拓控信息科技股份有限公司99228743.3999228743.39
北京交大微联科技有限公司885885574.32885885574.32
北京华高世纪科技股份有限公司656517323.16656517323.16
武汉利德测控技术有限公司561156147.29561156147.29
苏州华兴致远电子科技有限公司182515128.20182515128.20
北京联讯伟业科技发展有限公司178976575.13178976575.13
广州神铁牵引设备有限公司50647464.7850647464.78
北京地平线轨道技术有限公司15543333.2015543333.20
北京全声科技有限公司2952011.512952011.51
北京天熔焊接技术有限公司811393.04811393.04
上海锦申铁道科技有限公司82038634.6682038634.66
合计3682189666.963682189666.96
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项计提其他处置其他
北京新联铁集团股份有限公司124246746.82124246746.82
62神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
南京拓控信息科技股份有限公司54082627.7554082627.75
北京交大微联科技有限公司144635448.74144635448.74
北京华高世纪科技股份有限公司227260479.86227260479.86
武汉利德测控技术有限公司229709534.28229709534.28
苏州华兴致远电子科技有限公司81787895.0381787895.03
北京联讯伟业科技发展有限公司142027052.67142027052.67广州神铁牵引设备有限公司
北京地平线轨道技术有限公司15543333.2015543333.20
北京全声科技有限公司552571.27552571.27
北京天熔焊接技术有限公司811393.04811393.04上海锦申铁道科技有限公司
合计1020657082.661020657082.66
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费10621051.96257550.423557576.747321025.64
其他200595.23116790.8683804.37
合计10821647.19257550.423674367.607404830.01
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备589889410.58100312629.48607965918.48102974317.88
内部交易未实现利润161306954.6136895559.34167973943.3737532532.84
可抵扣亏损167507930.2925502726.38164276724.7125018045.53其他权益工具投资公
9022622.482255655.629022622.482255655.62
允价值变动
收到的政府补助21543500.003280875.009993500.001548375.00
预计负债6227883.23934182.497634490.401145173.56
租赁负债25829554.813874433.2218299565.632851782.91
合计981327856.00173056061.53985166765.07173325883.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
63神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
非同一控制企业合并
93025080.0718197849.31100107549.6120919253.94
资产评估增值处置无形资产缓交企
5345904.05801885.615345904.05801885.61
业所得税
使用权资产23082799.224006972.6519759900.973073606.71
合计121453783.3423006707.57125213354.6324794746.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产173056061.53173325883.34
递延所得税负债23006707.5724794746.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1413500155.821489868601.43
减值准备1330800880.071315586002.33
其他权益工具投资公允价值变动3000000.003000000.00
租赁负债77718964.2368309185.81
未确认融资费用33224241.7432343240.54
预计负债2612787.382639624.25
合计2860857029.242911746654.36
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2028年111477324.75
2027年504317683.92505610822.64
2026年313895260.29313895260.29
2025年370733392.02370733392.02
2024年113076494.84113076494.84
2023年186552631.64
合计1413500155.821489868601.43
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
64神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
一年以上合同
4713944.784713944.786141621.316141621.31
履约成本预付长期资产
21624339.6821624339.6819476162.0419476162.04
购置款
合计26338284.4626338284.4625617783.3525617783.35
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款229900000.00119764782.84
抵押借款30000000.00
保证借款668925107.21662233918.59
信用借款1794569138.891317295306.92
合计2723394246.102099294008.35
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票4732191.224000000.00
银行承兑汇票112455918.7276470461.80
合计117188109.9480470461.80
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内854724153.95841736849.54
1-2年170716424.63338345188.14
2-3年48835196.2958810867.66
3年以上111767705.18118800503.83
合计1186043480.051357693409.17
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位4125006806.86尚未结算完成
65神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位4218834965.10尚未结算完成
单位4314865258.59尚未结算完成
单位4412590217.05尚未结算完成
单位4510994761.16尚未结算完成
合计82292008.76
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收账款511108.11521714.71
合计511108.11521714.71
27、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）321967942.31413131031.23
1年以上745453826.37560203925.68
合计1067421768.68973334956.91
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬112820649.67209820524.04286148563.8536492609.86
二、离职后福利-设定
2784568.2826802689.4526548654.843038602.89
提存计划
三、辞退福利52948.801783158.591783158.5952948.80
合计115658166.75238406372.08314480377.2839584161.55
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
109693732.80181247681.24257819946.3733121467.67
补贴
2、职工福利费62316.423298888.383291888.3869316.42
3、社会保险费1986271.1614967235.0515368192.161585314.05
其中：医疗保险费1909541.8914205878.5114611836.161503584.24
66神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
工伤保险费76729.27688494.48683493.9481729.81
生育保险费72862.0672862.06
4、住房公积金237864.258442578.648521075.74159367.15
5、工会经费和职工教育
840465.041309254.23649735.181499984.09
经费
8、其他短期薪酬554886.50497726.0257160.48
合计112820649.67209820524.04286148563.8536492609.86
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2698053.8125298501.8225052001.252944554.38
2、失业保险费86514.47863272.63855738.5994048.51
4、其他640915.00640915.00
合计2784568.2826802689.4526548654.843038602.89
29、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税12682500.1235772175.95
企业所得税1596145.4315444363.63
个人所得税1216252.201639412.45
城市维护建设税1322770.603869379.09
教育费附加761681.231678337.40
地方教育费附加490339.041101442.96
其他税费1112583.17910806.10
合计19182271.7960415917.58
30、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利20741819.4935741819.49
其他应付款40292479.6243904526.71
合计61034299.1179646346.20
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利20741819.4935741819.49
67神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计20741819.4935741819.49
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：双方协商暂缓支付。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款25264337.9026256958.85
质保金、保证金、押金9847059.7110777873.40
个人报销款、个人社保等3885568.295676705.28
其他1295513.721192989.18
合计40292479.6243904526.71
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位467600000.00尚未到付款期
单位474173000.00对方尚未催收
单位48917912.80对方尚未催收
单位49800000.00对方尚未催收
单位50630169.95对方尚未催收
合计14121082.75
31、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2569018.745071873.30
一年内到期的应付债券924257097.35900916122.29
一年内到期的长期应付款29790867.5723261696.50
一年内到期的租赁负债13261042.0624930960.08
合计969878025.72954180652.17
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
年末已经背书且尚未到期的商业承兑票据72707919.02102693035.50
待转销项税59774310.6565465540.88
合计132482229.67168158576.38
68神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款27350000.00
保证借款59616867.7954522904.63
信用借款549500000.00525583229.17
合计636466867.79580106133.80
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债净额54463937.9860652983.51
合计54463937.9860652983.51
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款77879452.0688806765.87
合计77879452.0688806765.87
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款46601607.8988806765.87
应付保证金31277844.17
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证46391464.6252591072.23计提质保金
合计46391464.6252591072.23
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助9993500.0011550000.00500000.0021043500.00
69神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计9993500.0011550000.00500000.0021043500.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计入本期计入本期冲减与资产相新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助入金额金额金额相关金额南京市财政局南京市
科学技术局(系统)省9000000.9000000与收益相
第十批―省科技成果00.00关转化专项经费城市轨道交通运营管
500000.0与收益相
理仿真技术的研究与500000.00
0关
运用智慧融合的新型路由
493500.0与收益相
交换设备研究与验证493500.00
0关
项目
115
轨道交通轮轴智能超5001155000与收益相
声检测装备项目00.00.00关
0
38、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税68956557.1961609611.19
合计68956557.1961609611.19
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
--
27807952716377
股份总数6441766364417663
346.00683.00.00.00
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2712019349.5790746486.212621272863.36
价）
其他资本公积79816546.1079816546.10
合计2791835895.67170563032.312621272863.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
70神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本期库存股注销，减少资本公积170563032.31元。
41、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股234980695.31234980695.31
合计234980695.31234980695.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2023年4月20日召开第十四届董事会第十九次会议及第十四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划第三个行权期未达行权条件暨注销剩余股票期权的议案》，同意注销164名激励对象持有的第三个行权期对应的1407.9442万份已获授但尚未行权的股票期权。并已于2023年5月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述1407.9442万份股票期权的注销事宜。
42、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分--类进损益的其97669669766966
他综合收益.88.88
其他权益--工具投资公允97669669766966
价值变动.88.88
二、将重分类---
657509.7
进损益的其他238933723893371731827
9
综合收益.45.45.66
---
外币财务657509.7
238933723893371731827
报表折算差额9.45.45.66
----其他综合收益
9109457238933723893371149879
合计.09.45.454.54
43、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费32465024.164163739.281841911.3534786852.09
合计32465024.164163739.281841911.3534786852.09
71神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
44、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积49656991.8349656991.83
合计49656991.8349656991.83
45、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1034408461.01-188150670.54
调整后期初未分配利润-1034408461.01-188150670.54
加：本期归属于母公司所有者的净利
-83604239.18-846257790.47润
期末未分配利润-1118012700.19-1034408461.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
46、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务804096435.62541185319.49564286197.83346664986.26
其他业务19659434.016701341.2516747800.324185977.32
合计823755869.63547886660.74581033998.15350850963.58
收入相关信息：
单位：元合同分类轨道交通合计
商品类型823755869.63823755869.63
其中：
轨道交通运营检修装备与数据728979616.19728979616.19
地铁和货运专用铁路运营65454521.7165454521.71
轨道交通职业人才培训3091231.723091231.72
工业智能物流装备6181351.176181351.17
其他20049148.8420049148.84按经营地区分类
72神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
市场或客户类型823755869.63823755869.63
其中：
央企388053834.52388053834.52
地方国有企业354749181.77354749181.77
民营企业及其他80952853.3480952853.34合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类
合计823755869.63823755869.63
与履约义务相关的信息：
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3299860881.96元，其中，
1356670683.88元预计将于2023年度确认收入，1077800925.84元预计将于2024年度确认收入，583853813.21
元预计将于2025年度确认收入。
47、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1667567.241642450.02
教育费附加1229591.281027355.84
房产税728902.32762324.92
土地使用税277654.88285158.48
车船使用税46657.3936330.29
印花税607750.361137532.15
其他48848.5921971.52
合计4606972.064913123.22
48、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41923904.1749231928.15
售后服务费10575594.7219726790.55
客户招待、服务费19222896.029087124.72
差旅通讯费用12640627.317326624.12
市场推广类3078364.224083523.10
办公及行政费用6589145.335376749.81
73神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他4183521.343255443.52
合计98214053.1198088183.97
49、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬75954424.2670649412.67
折旧摊销费41566711.9241600093.04
租赁费5044046.295141913.23
业务招待费5287258.333453265.08
股权激励费用443433.68
办公及日常修理3739209.143198368.79
中介服务及咨询费22432893.328357686.05
物业及水电暖费用3207318.141909151.70
员工通讯差旅2535456.221122765.98
会务费255681.92247313.70
车辆及运输费用836279.28801405.26
其他2010584.284606785.42
合计162869863.10141531594.60
50、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用49674903.9459363808.42
中试材料费用13924100.3410915333.33
非流动资产摊销及租赁费10897482.1017594890.36
差旅费2589688.992161690.46
办公及水电费185004.15332521.07
业务招待费153027.2895032.44
测试费用1129575.23459883.35
车辆及交通费64129.3146906.09
其他3833452.807344684.54
合计82451364.1498314750.06
51、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出81550448.8682152894.80
减：利息收入1909565.922837794.60
74神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）223347.21148567.31
未确认融资费用17445.52
手续费支出2508506.334552787.15
合计82390182.0084016454.66
52、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
软件即征即退收入17653699.767557965.15北京市科学技术委员会车底智能巡检
2076585.28
机器人系统政府补助北京市科学技术委员会车辆检测检修
38017.7412266.91
智能装备设计研发及推广政府补助
稳岗补贴250097.581075344.63
个税手续费返还1033339.45943651.25
高新技术补贴100000.00城市轨道交通运营管理仿真技术的研
500000.00
究与应用项目
2023年度科技企业培育补贴50000.00
南京建邺高新技术产业开发区管理委
员会2022年度南京高新区企业创新积20000.00分奖励南京建邺高新技术产业开发区管理委
320000.00
员会2022年专项奖励
专利补贴10000.00
以工代训补贴13300.00武汉市洪山区科学技术和经济信息化
53100.00
局2019年度企业研发投入补贴收到南京建邺高新技术产业开发区管
300000.00
理委员会2021年专项资金江苏省发展和改革委员会2016年度
省10000000.00级战略性新兴产业发展项目南京建邺高新技术产业开发区管理委员会2021年度建邺区技术合同认定
52856.00
奖励武汉市洪山区科学技术和经济信息化
1000000.00
局奖励金北京市经济和信息化局北京市高精尖
500000.00
产业发展专项经费北京市朝阳区发改委中小企业引导资
1000720.00
金苏州市2021年度第四十五批科技发
展500000.00计划
其他小额补助汇总153518.55317012.97
合计20118673.0825412802.19
75神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
53、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益54165804.6447572541.84
其他债权投资在持有期间取得的利息收入12150988.16
银行理财收益1742046.57
合计54165804.6461465576.57
54、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-917041.47-256980.20
应收账款信用减值损失14597460.7826021481.35
应收票据信用减值损失259273.54210160.91
合计13939692.8525974662.06
55、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-11078062.692111951.30
合计-11078062.692111951.30
56、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
未划分为持有待售的非流动资产处置收益-11976.863233223.03
其中：固定资产处置收益-11976.863233223.03
57、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得500.00
政府补助94000.00
债务重组利得70940.00
违约赔偿收入40827.91
其他808458.8642839.47808458.86
合计808458.86249107.38808458.86
计入当期损益的政府补助：
76神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关北京社保与收益相
生育津贴基金管理补助94000.00关中心
58、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠400000.001250000.00400000.00
其他支出53527.80262511.2653527.80
资产报废、毁损损失37306.6637306.66
罚款支出107265.36107265.36
赔偿金、违约金及罚款支出1895.071895.07
合计599994.891512511.26599994.89
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6600990.027245362.35
递延所得税费用-48394.79-1666648.59
合计6552595.235578713.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-77320630.53
按法定/适用税率计算的所得税费用-19330157.63
子公司适用不同税率的影响5280656.99
调整以前期间所得税的影响787726.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响193883.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-323190.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22658071.22
其他-2714395.24
所得税费用6552595.23
77神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
60、其他综合收益
详见附注42、其他综合收益
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
备用金及保证金等往来款中的现金收回106698757.9561252091.63
利息收入1701371.477202465.35
政府补助资金1201048.195219470.86
其他7310580.7928167152.38
合计116911758.40101841180.22
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
备用金及保证金等往来款项中的现金支出95228005.8094019353.23
付现费用等125591654.0779887709.46
其他8658144.646112410.25
合计229477804.51180019472.94
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保函、承兑保证金1380056.46
信用证押汇融资9600000.00
合计10980056.46
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租金21167145.225711613.10
银行承兑保证金3000000.00
其他544063.33
合计24711208.555711613.10
78神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-83873225.76-85324974.43
加：资产减值准备-2861630.16-28086613.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
26593702.0423989256.35
资产折旧
使用权资产折旧17183769.2812994744.53
无形资产摊销33160189.7638947282.19
长期待摊费用摊销3674367.604312051.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
11976.86-3233223.03损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-694.56-500.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）81550448.8682152894.80
投资损失（收益以“－”号填列）-54165804.64-61465576.57递延所得税资产减少（增加以“－”号填
269821.81128462.80
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-1788038.69-1794595.87
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-57305938.71-35564509.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
118481174.36251471341.51
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-231416369.3640340683.95
列）其他
经营活动产生的现金流量净额-150486251.31238866724.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额825030903.29600728533.21
减：现金的期初余额501818588.97982992742.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额323212314.32-382264209.47
79神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金825030903.29501818588.97
其中：库存现金181996.99120432.09
可随时用于支付的银行存款824846564.00496616135.16
可随时用于支付的其他货币资金960.935082021.72
三、期末现金及现金等价物余额825030903.29501818588.97
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证
货币资金111496465.87
金、履约保证金等
已背书、贴现尚未到期未终止确认的
应收票据81978835.33票据尚未办妥产权证书的固定资产及经营
固定资产29256379.15出租资产涉诉未收回
已背书转让未到期的云信、融信及其
应收账款45703366.98他已背书转让未到期的数字化权证
其他非流动资产1143331.00期房购置款
应收款项融资18572319.49票据池质押
合计288150697.82
64、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金13484298.44
其中：美元5260.977.225838014.71
欧元1338.357.877110542.32
港币19413.330.9219817898.70
新加坡元626818.495.34423349843.37
瑞士法郎0.528.06144.19日元724.240.05009436.28
林吉特143495.280.6446792507.10
肯先令193322708.720.051609975451.77
应收账款28702723.30
其中：美元7.2258
欧元7.8771
80神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
港币24946316.000.9219823000004.43
肯先令94080986.240.051604854578.89
新加坡元158702.895.3442848139.98
其他应收款96680.95
其中：肯先令1873661.820.0516096680.95长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款18474136.03
其中：欧元349456.067.87712752700.32日元14357973.610.050094719248.33
瑞士法郎1847932.548.061414896923.38
肯先令2040000.000.05160105264.00
其他应付款233264.29
其中：肯先令4520625.780.05160233264.29
65、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
南京市财政局南京市科学技术局(系统)省第十批―
9000000.00递延收益
省科技成果转化专项经费
智慧融合的新型路由交换设备研究与验证项目493500.00递延收益
轨道交通轮轴智能超声检测装备项目11550000.00递延收益
软件即征即退收入17653699.76其他收益17653699.76北京市科学技术委员会车辆检测检修智能装备设计
38017.74其他收益38017.74
研发及推广政府补助
稳岗补贴250097.58其他收益250097.58
个税手续费返还1033339.45其他收益1033339.45
高新技术补贴100000.00其他收益100000.00
城市轨道交通运营管理仿真技术的研究与应用项目500000.00其他收益500000.00
2023年度科技企业培育补贴50000.00其他收益50000.00
南京建邺高新技术产业开发区管理委员会2022年
20000.00其他收益20000.00
度南京高新区企业创新积分奖励南京建邺高新技术产业开发区管理委员会2022年
320000.00其他收益320000.00
专项奖励
其他小额补助153518.55其他收益153518.55
81神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期注销神州高铁国际有限公司、北京华创智盛科技有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
神州高铁车辆技术有限公司北京北京技术100.00%0.00%投资设立北京新联铁集团股份有限公
北京北京技术0.00%100.00%非同一控制下企业合并司
沃尔新（北京）自动设备有
北京北京技术0.00%100.00%非同一控制下企业合并限公司南京拓控信息科技股份有限
南京南京技术100.00%0.00%非同一控制下企业合并公司苏州华兴致远电子科技有限
苏州苏州技术100.00%0.00%非同一控制下企业合并公司
武汉利德测控技术有限公司武汉武汉技术100.00%0.00%非同一控制下企业合并
神州高铁线路技术有限公司北京北京技术100.00%0.00%投资设立
北京交大微联科技有限公司北京北京技术90.00%0.00%非同一控制下企业合并神州高铁轨道交通运营管理
北京北京技术100.00%0.00%投资设立有限公司北京华高世纪科技股份有限
北京北京技术100.00%0.00%非同一控制下企业合并公司
神铁租赁（天津）有限公司天津天津租赁100.00%0.00%投资设立
神州高铁(香港)有限公司香港香港技术100.00%0.00%投资设立
广州神铁牵引设备有限公司广州广州技术0.00%57.22%非同一控制下企业合并
神州城轨技术有限公司北京北京技术100.00%0.00%投资设立北京神州高铁投资管理有限
北京北京技术100.00%0.00%投资设立公司
神州高铁海外技术（北京）
北京北京实业100.00%0.00%投资设立有限公司北京轨道交通交通科技有限
北京北京教育100.00%0.00%投资设立公司
唐山神高铁路发展有限公司唐山唐山技术65.00%0.00%现金收购北京国润祁连创业投资中心
北京北京投资99.67%0.00%投资设立（有限合伙）
（2）重要的非全资子公司
单位：元
82神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京交大微联科技有
10.00%-689107.0691973507.39
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京交大1141129312181390
15213692474437391715458354104637
微联525692788353
66631235857.572165211657824.2740
科技651.0286.0329.6546.5
5.054.52662.186.817.47542.01
有限2790公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
北京交大----
1054008401308493461849894584
微联科技6891070689107096405329640532
89.828.153.897.18
有限公司.60.60.10.10
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企主要经营联营企业投资注册地业务性质业名称地直接间接的会计处理方法神铁二号线（天津）轨道交通运营天津天津服务业41.00%0.00%权益法有限公司天津三号线轨道交
天津天津服务业10.00%0.00%权益法通运营有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
神铁二号线（天津）神铁二号线（天津）天津三号线轨道交通天津三号线轨道交通轨道交通运营有限公轨道交通运营有限公运营有限公司运营有限公司司司
流动资产589075474.75615316182.34479990514.88483024893.79
非流动资产7227663312.389191793339.427247058200.839309043731.62
资产合计7816738787.139807109521.767727048715.719792068625.41
83神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债156061284.31195466428.38104941978.29163066118.61
非流动负债5996265600.007538975200.396021265600.007607206329.89
负债合计6152326884.317734441628.776126207578.297770272448.50
净资产1664411902.822072667892.991600841137.422021796176.91
少数股东权益0.000.00归属于母公司股东权
1664411902.822072667892.991600841137.422021796176.91
益按持股比例计算的净
682408880.16207266789.30656344866.34202179617.69
资产份额
调整事项56695259.8017741213.1036835149.8312974496.88
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他56695259.8017741213.1036835149.8312974496.88对联营企业权益投资
739104139.96225008002.40693180016.17215154114.57
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入255107785.45252736311.87213970861.73242088850.73
净利润57125129.5950254827.9357118195.2358063967.74终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额57125129.5950254827.9357118195.2358063967.74本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计443753174.09445365381.07下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1612206.98-10103126.56
--综合收益总额-1612206.98-10103126.56
84神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配、运用金融机构的外汇衍生产品等方法降低外汇风险。
本集团面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。本集团主要业务活动以人民币计价结算。除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表中所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2023年6月30日2022年6月30日
货币资金-美元5260.972424.59
货币资金-欧元1338.351338.35
货币资金-港币19413.3324426.41
货币资金-新加披元626818.49614362.98
货币资金-瑞士法郎0.520.52
货币资金-日元724.24781.50
货币资金-林吉特143495.28139237.59
货币资金-肯先令193322708.72148289327.01
应收账款-港币24946316.0025895041.70
应收账款-肯先令94080986.24
应收账款-新加披元158702.89171157.77
其他应收款-肯先令1873661.82
应付账款-欧元349456.0680761.20
应付账款-日元14357973.61
应付账款-瑞士法郎1847932.54
应付账款-肯先令2040000.00
其他应付款-美元44.15
其他应付款-肯先令4520625.784523006.32本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
85神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，利率上升或下降100个基点，将不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本集团才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（3）流动风险流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年6月2022年6月
項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响
所有外币对人民币升值5%3049559.543049559.541767036.371767036.37
所有外币对人民币贬值5%-3049559.54-3049559.54-1767036.37-1767036.37
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价
--------值计量
（一）交易性金融50000000.0050000000.00
86神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期50000000.0050000000.00损益的金融资产
（4）其他50000000.0050000000.00
（三）其他权益工
307208932.67307208932.67
具投资持续以公允价值计
50000000.00307208932.67357208932.67
量的资产总额
二、非持续的公允
--------价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价是在除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
中国国投高新产项目投资、项目
北京344840.3526.23%26.23%业投资有限公司管理
87神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业最终控制方是国家开发投资集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系河南禹亳铁路发展有限公司联营企业北京北交新能科技有限公司联营企业
神铁二号线（天津）轨道交通运营有限公司联营企业天津三号线轨道交通运营有限公司联营企业青岛海信微联信号有限公司联营企业北京轨交精智科技有限公司联营企业长春市神铁牵引技术有限公司联营企业国投资产管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业厦门市美亚柏科信息股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业国投智能科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系蒙冀铁路有限责任公司其他关联关系方浩吉铁路股份有限公司其他关联关系方天津国投津能发电有限公司其他关联关系方上海锦申信息科技有限公司其他关联关系方福建湄洲湾港口铁路支线有限责任公司其他关联关系方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易是否超过交易额关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容度
国投智能科技有限公司购买服务否88495.58
神铁二号线（天津）轨
购买服务5046.00否道交通运营有限公司厦门市美亚柏科信息股
购买服务334905.66否份有限公司
88神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
青岛海信微联信号有限
购买商品264424.78否公司北京北交新能科技有限
购买商品775832.60否公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额长春市神铁牵引技术有限公
销售商品19656000.00司长春市神铁牵引技术有限公
提供服务500000.00司
北京北交新能科技有限公司保理收入948018.17
北京北交新能科技有限公司提供服务9234821.73
河南禹亳铁路发展有限公司销售商品431858.41天津三号线轨道交通运营有
提供劳务712046.12限公司
神铁二号线（天津）轨道交
提供劳务35976175.5421999509.72通运营有限公司
青岛海信微联信号有限公司销售商品1160346.91
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
北京新联铁集团股份有限公司、廊坊新
10000.002020年07月22日2030年07月30日否
路通机电科技发展有限公司
北京新联铁集团股份有限公司25000.002022年10月26日2023年10月01日否
北京新联铁集团股份有限公司5000.002022年10月26日2023年10月01日否
北京新联铁集团股份有限公司100.002022年03月09日2023年03月08日是
北京新联铁集团股份有限公司4900.002022年03月09日2023年09月03日否
北京新联铁集团股份有限公司13000.002022年08月22日2023年05月19日是
北京新联铁集团股份有限公司2000.002022年10月24日2023年03月10日是
北京新联铁集团股份有限公司23000.002023年06月06日2024年04月06日否
北京新联铁集团股份有限公司10000.002023年02月07日2023年12月23日否
北京新联铁集团股份有限公司8000.002023年02月23日2025年02月22日否
北京新联铁集团股份有限公司1000.002023年03月21日2023年11月26日否
苏州华兴致远电子科技有限公司1500.002022年09月26日2023年09月23日否
苏州华兴致远电子科技有限公司3000.002020年12月30日2023年12月30日否
苏州华兴致远电子科技有限公司3000.002021年05月18日2026年04月09日否
苏州华兴致远电子科技有限公司1000.002023年03月30日2023年12月01日否
苏州华兴致远电子科技有限公司3000.002023年03月31日2024年03月30日否
苏州华兴致远电子科技有限公司3000.002022年01月24日2023年01月23日是
89神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉利德测控技术有限公司8000.002022年11月22日2023年11月21日否
武汉利德测控技术有限公司10000.002022年12月30日2024年12月26日否
武汉利德测控技术有限公司3000.002022年12月30日2023年12月30日否
武汉利德测控技术有限公司3000.002022年09月29日2023年09月28日否
武汉利德测控技术有限公司1000.002022年04月19日2023年09月08日否
武汉利德测控技术有限公司8000.002022年08月17日2023年08月17日否
武汉利德测控技术有限公司2000.002022年09月27日2023年09月27日否
武汉利德测控技术有限公司3000.002023年03月10日2024年03月13日否
武汉利德测控技术有限公司3000.002022年11月11日2023年08月30日否
武汉利德测控技术有限公司4000.002023年04月27日2024年04月26日否
武汉利德测控技术有限公司3000.002023年06月21日2024年06月14日否
武汉利德测控技术有限公司3000.002022年03月21日2023年03月15日是
武汉利德测控技术有限公司7000.002022年04月19日2023年04月19日是
南京拓控信息科技股份有限公司2000.002023年02月23日2024年03月02日否
神州城轨技术有限公司1000.002023年01月09日2023年12月28日否
神州城轨技术有限公司1500.002023年03月21日2023年11月26日否
神州城轨技术有限公司3000.002023年05月15日2024年05月15日否
神州城轨技术有限公司3000.002022年07月06日2023年01月19日是
神州城轨技术有限公司1000.002022年06月20日2023年06月19日是
神州高铁海外技术（北京）有限公司1505.002020年07月29日2026年04月28日否
北京华高世纪科技股份有限公司3000.002023年06月06日2024年04月17日否
北京华高世纪科技股份有限公司2000.002023年05月15日2024年05月15日否
北京华高世纪科技股份有限公司2000.002022年02月01日2023年01月19日是
北京华高世纪科技股份有限公司5000.002022年03月24日2023年01月19日是
辽宁天晟远润物流有限公司9986.322022年04月26日2026年04月25日否
CHSRMALAYSIASDN.BHD. 、神州高铁海外技术（北京）有限公司、神州高铁国际29160.002020年12月23日2026年04月28日否有限公司
沃尔新（北京）自动设备有限公司4000.002023年02月23日2025年02月22日否
南京拓控信息科技股份有限公司3000.002021年11月26日2023年01月10日是本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国投融资担保股份
50000.002020年08月19日2023年08月19日否
有限公司中国投融资担保股份
40000.002020年12月07日2023年12月07日否
有限公司
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
90神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
关键管理人员薪酬2677041.523188502.01
（4）其他关联交易
关联方名称关联交易内容期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
国投财务有限公司存款707671682.93373496171.12
国投财务有限公司借款400438888.89400510888.89
国投财务有限公司利息收入928157.22556514.74
国投财务有限公司利息支出9240166.6617537276.39
国投财务有限公司手续费支出559.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津国投津能发电有限公
应收账款6130.00150.80司河南禹亳铁路发展有限公
应收账款56567848.3856567848.3856567848.3856567848.38司北京北交新能科技有限公
应收账款9539655.20102875.524582645.1997811.05司
神铁二号线（天津）轨道
应收账款16133756.18195568.2822420003.39259410.32交通运营有限公司青岛海信微联信号有限公
应收账款597182.145613.51司
应收账款蒙冀铁路有限责任公司2763076.93909816.932668076.93880043.93
应收账款浩吉铁路股份有限公司1295670.00167659.701682283.22208832.25上海锦申信息科技有限公
应收账款4450000.004450000.004450000.004450000.00司福建湄洲湾港口铁路支线
应收账款341500.003449.15有限责任公司
预付账款浩吉铁路股份有限公司400.00北京北交新能科技有限公
预付账款33203.540.0023494494.38司其他应收
浩吉铁路股份有限公司400.00200.00款
神铁二号线（天津）轨道
合同资产57673.811418.7757673.81542.13交通运营有限公司
合同资产浩吉铁路股份有限公司95000.00893.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北京北交新能科技有限公司20373877.2937287319.65
91神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款厦门市美亚柏科信息股份有限公司350000.00
应付账款青岛海信微联信号有限公司298800.00
神铁二号线（天津）轨道交通运营
应付账款2115521.812134955.81有限公司
神铁二号线（天津）轨道交通运营
合同负债2856687.40有限公司
合同负债青岛海信微联信号有限公司764470.14
合同负债浩吉铁路股份有限公司186951.82
其他应付款国家开发投资集团有限公司7600000.007600000.00
其他应付款北京轨交精智科技有限公司700000.00700000.00
其他应付款北京北交新能科技有限公司236288.87279250.49
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）截至2023年6月30日，本公司提供担保情况，详见本附注十二、5、（2）关联担保情况。
2）截至2023年6月30日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况
*本公司诉中国机械进出口（集团）有限公司
2021年，本公司就项目合同纠纷对中国机械进出口（集团）有限公司（以下简称中机公司）提起诉讼，诉讼标的金额
4167.52万元，2023年6月26日收到一审判决支持神州高铁大部分诉讼请求合计约2100万元，截止到报告日，中机公司
与神州高铁均已上诉，现等待二审开庭。
*本公司诉河南省漯周界高速公路有限责任公司增资扩股协议争议案
2019年12月2日，为投资建设三洋铁路项目，本公司与河南省漯周界高速公路有限责任公司（以下简称漯周界高速）等各
方签署了关于河南禹亳铁路发展有限公司（以下简称禹亳公司）《增资扩股协议》和《增资扩股协议的补充协议》。根据《增资扩股协议的补充协议》约定，如本公司认为投资目的不能实现，则有权要求漯周界高速以不低于本公司实际出资款的价格，受让本公司持有的禹亳公司全部股权或部分股权。根据禹亳公司经营情况，本公司于2021年8月3日向漯周界高速发出了《关于要求履行股权回购义务的函》，而漯周界高速一直未履行且拒绝履行回购义务，本公司对漯周界高速向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称贸仲委）提起仲裁，要求其按照协议约定回购公司持有的禹亳公司全部股权，向公司支付股权回购款16.00亿元和利息，并负担公司的律师费和本案仲裁费等。中国国际经济贸易仲裁委员会于于2023年2月28日出具了[2023]中国贸仲京裁字第0386号《裁决书》，裁决漯周界高速向公司支付股权回购价款16亿元，受让公司持有的禹亳公司股权，并偿付其他税费合计约1170万元。截止到报告日，股权转让款暂未收回。
*本公司（原告）诉华软长青、王广宇及国润祁连股权转让纠纷案件2018年1月4日，本公司与国润祁连、国润互联投资管理（北京）有限公司签署《北京国润祁连创业投资中心（有限合伙）合伙协议》，本公司已实缴出资人民币1.2亿元，实缴出资比例为99.67%。其后国润祁连所投资华软资本管理集团股份有限公司股份至回购期，但原协议回购方北京华软长青投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华软长青）及担保方王广宇未
92神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告履行回购义务。因国润祁连的执行事务合伙人怠于行使要求华软长青回购的义务，故公司代国润祁连在北京市海淀区人民法院提起诉讼，本案将于2023年10月9日一审开庭。
2023年2月21日因管辖原因，在北京市第四中级人民法院另案起诉本案担保人王广宇，目前等待一审开庭。
3）截至2023年6月30日，本集团未结清保函金额为238513914.27元。
4）截至2023年6月30日，本集团已经贴现或背书但尚未到期的商业承兑汇票为23063842.59元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
45051450514505145051
账准备12.32%100.00%13.84%100.00%
509.44509.44509.44509.44
的应收账款其
中：
按组合计提坏
3207261777130295428052817278263250
账准备87.68%5.54%86.16%6.16%
724.96986.32738.64973.33951.75021.58
的应收账款其
中：
一般业618861777144114607931727843514
16.92%28.72%18.67%28.42%
务组合346.38986.32360.06211.28951.75259.53其他组258840258840219735219735
70.76%67.49%0.00
合378.58378.58762.05762.05
3657786282330295432558062330263250
合计100.00%17.18%100.00%19.14%
234.40495.76738.64482.77461.19021.58
按单项计提坏账准备：45051509.44元
93神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位245051509.4445051509.44100.00%预计款项无法收回
合计45051509.4445051509.44
按组合计提坏账准备：17771986.32元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
一般业务组合61886346.3817771986.3228.72%
其他组合258840378.58
合计320726724.9617771986.32
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）217243513.31
6个月-1年(含1年)135585137.81
1-2年(含2年)81658375.50
1至2年18739941.45
2至3年7648146.31
3年以上122146633.33
3至4年68427071.69
4至5年51786509.44
5年以上1933052.20
合计365778234.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备62330461.191328104.07835069.5062823495.76
合计62330461.191328104.07835069.5062823495.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
94神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位53835069.50银行汇款
合计835069.50
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位51222184708.0160.74%
单位245051509.4412.32%45051509.44
单位5223000004.436.29%6108801.18
单位5313125000.003.59%3486000.00
单位5412764597.293.49%
合计316125819.1786.43%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利271000000.00271000000.00
其他应收款1320315629.99877198826.05
合计1591315629.991148198826.05
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京交大微联科技有限公司252000000.00252000000.00
神州高铁车辆技术有限公司19000000.0019000000.00
合计271000000.00271000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
北京交大微联科技有限公司117000000.003年以上暂缓支付否，经营情况正常
95神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
神州高铁车辆技术有限公司19000000.002-3年暂缓支付否，经营情况正常合计136000000.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来1339556992.33896287292.33
股权转让款36149100.0036149100.00
其他61697.6556273.71
合计1375767789.98932492666.04
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额45161291.0445161291.04
2023年1月1日余额
在本期
本期计提158320.00158320.00
2023年6月30日余
45319611.0445319611.04
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）920497994.03
0-6个月451926497.65
6个月-1年(含1年)468571496.38
1至2年67760698.86
2至3年286640477.26
3年以上100868619.83
3至4年39848206.63
96神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年1975352.16
5年以上59045061.04
合计1375767789.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备55293839.99158320.0055452159.99
合计55293839.99158320.0055452159.99
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
512016325601605462.451855779512016325601605462.451855779
对子公司投资
3.34880.463.34880.46
对联营、合营235459905122551854112908050231212776122551854108660921
企业投资5.779.156.623.249.154.09
747476230182712401564763829743229101182712401560516700
合计
9.112.037.086.582.034.55
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价追加投计提减值准（账面价减少投资其他末余额值）资备值）
神州城轨技术有50000000.50000000
限公司00.00神州高铁海外技
50000000.50000000术（北京）有限
00.00
公司神州高铁轨道交
50000000.50000000
通运营管理有限
00.00
公司神铁租赁（天50000000050000000津）有限公司.000.00神州高铁（香28192562.28192562港）有限公司14.14
神州高铁车辆技67979124.67979124
术有限公司72.72神州高铁供电技10347590510347590
术有限公司.875.87
神州高铁线路技50112558.50112558
术有限公司36.36
97神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
北京神州高铁轨
10000000.10000000
道交通科技有限
00.00
公司
唐山神高铁路发17286230.17286230
展有限公司00.00北京华高世纪科7012604147012604122726047
技股份有限公司.044.049.86北京国润祁连创
12000000012000000业投资中心（有.000.00限合伙）
北京神州高铁投95560732.95560732
资管理有限公司72.72南京拓控信息科42277743642277743
技股份有限公司.336.33苏州华兴致远电40630170640630170
子科技有限公司.036.03北京交大微联科12253194122531914463544
技有限公司01.26401.268.74武汉利德测控技6202917186202917122970953
术有限公司.998.994.28
45185577451855760160546
合计
90.46790.462.88
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京轨
交精智8328-8328
科技有237.74223.93013.81限公司神铁二号线
（天509723360354332津）轨0653.017.43670.道交通37178运营有限公司河南禹
37448374481225
亳铁路
1450.1450.51854
发展有
85859.15
限公司天津三号线轨1940720294
8868
道交通8872.7371.
499.05
运营有1318限公司
10864247111291225
小计
60921292.50805051854
98神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4.0936.629.15
10864247111291225
合计60921292.50805051854
4.0936.629.15
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2474758.034553358.004460504.60
合计2474758.034553358.004460504.60
与履约义务相关的信息：
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益290378.3943844855.85
权益法核算的长期股权投资收益42471292.53
处置长期股权投资产生的投资收益-9730061.13其他权益工具投资在持有期间取得的
12150988.16
股利收入
合计42761670.9246265782.88
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
99神州高铁技术股份有限公司2023年半年度财务报告非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
249227.35处置固定资产的损益备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标2326716.32政府补助准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-33510.08违约金及对外捐赠等
减：所得税影响额157402.52
少数股东权益影响额69463.21
合计2315567.86--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-1.93%-0.0307-0.0307利润扣除非经常性损益后归属于
-1.98%-0.0315-0.0315公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称神州高铁技术股份有限公司
2023年8月24日
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