长源电力:2023年半年度财务报告

国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
国家能源集团长源电力股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：国家能源集团长源电力股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金306780677.30285141164.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据12062516.12213247017.17
应收账款1545076670.561959551917.71应收款项融资
预付款项689314936.07474434883.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款46839087.7846773650.28
其中：应收利息144800.58应收股利买入返售金融资产
存货978346007.35566837393.30合同资产持有待售资产
1国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产506998857.12435143187.50
流动资产合计4085418752.303981129213.43
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资290128997.47285653125.08
其他权益工具投资45666892.8745666892.87其他非流动金融资产
投资性房地产104930059.76107216172.56
固定资产15275180065.8214986520612.44
在建工程9723620669.677607428321.19生产性生物资产油气资产
使用权资产483086592.98386604747.55
无形资产629905806.45631645537.35开发支出
商誉838524950.63838524950.63
长期待摊费用45497814.6047014635.39
递延所得税资产113810190.23153235971.26
其他非流动资产2609291329.881763547587.33
非流动资产合计30159643370.3626853058553.65
资产总计34245062122.6630834187767.08
流动负债：
短期借款5390686196.345475327685.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据515817744.171092527428.54
应付账款1386797043.161478631313.52
预收款项1638352.001605195.69
合同负债74603317.6746534556.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬101696006.7287155001.23
应交税费132772904.95209021515.27
其他应付款575852004.28554501918.24
2国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应付利息
应付股利676156.12676156.12应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1480889805.131894993779.87
其他流动负债7239561.324722188.97
流动负债合计9667992935.7410845020583.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款13662035355.009626594805.23应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债378402527.89304163710.36
长期应付款8803046.5411603046.54长期应付职工薪酬预计负债
递延收益174822950.39157294530.74
递延所得税负债36315511.8136441974.31其他非流动负债
非流动负债合计14260379391.6310136098067.18
负债合计23928372327.3720981118650.20
所有者权益：
股本2749327699.002749327699.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3246492396.493246387377.34
减：库存股
其他综合收益-26394967.61-26394967.61
专项储备64162510.553303598.58
盈余公积233794613.31233794613.31一般风险准备
未分配利润3730665956.543388237891.07
归属于母公司所有者权益合计9998048208.289594656211.69
少数股东权益318641587.01258412905.19
所有者权益合计10316689795.299853069116.88
负债和所有者权益总计34245062122.6630834187767.08
法定代表人：王冬主管会计工作负责人：朱虹会计机构负责人：张征
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
3国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
货币资金28031808.3742706215.84交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款987629.99324308.34应收款项融资
预付款项1323144.711003545.28
其他应收款1319879941.81978370396.42
其中：应收利息16071.12
应收股利67942200.0067942200.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12172156.4710375280.63
流动资产合计1362394681.351032779746.51
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资11406895656.7110919699861.15
其他权益工具投资35547086.2235547086.22其他非流动金融资产
投资性房地产371106.01382392.91
固定资产41941663.1043551593.29
在建工程129762075.7698920602.77生产性生物资产油气资产
使用权资产86292564.5789946979.93
无形资产3620374.033998264.05开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产1742004.081289678.00
其他非流动资产1143577.781143577.78
非流动资产合计11707316108.2611194480036.10
资产总计13069710789.6112227259782.61
流动负债：
短期借款1140591113.811402609375.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
4国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款2414096.594040551.00
预收款项229152.00合同负债
应付职工薪酬9231029.218428336.42
应交税费4392083.053196593.90
其他应付款537992649.76560704482.72
其中：应付利息
应付股利324993.83324993.83持有待售负债
一年内到期的非流动负债492360838.98967247826.24其他流动负债
流动负债合计2187210963.402946227165.28
非流动负债：
长期借款2050000000.00446000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债81857849.7985469663.55长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债636771.56636771.56其他非流动负债
非流动负债合计2132494621.35532106435.11
负债合计4319705584.753478333600.39
所有者权益：
股本2749327699.002749327699.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4677209411.784677209411.78
减：库存股
其他综合收益-12559806.43-12559806.43
专项储备74102.4413473.17
盈余公积233794613.31233794613.31
未分配利润1102159184.761101140791.39
所有者权益合计8750005204.868748926182.22
负债和所有者权益总计13069710789.6112227259782.61
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入6921131696.056392826411.49
其中：营业收入6921131696.056392826411.49
5国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6378883392.816257270537.19
其中：营业成本6108873011.335997841250.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加43070235.9941111934.36销售费用
管理费用59866458.0444204547.19
研发费用4410779.222588970.88
财务费用162662908.23171523834.16
其中：利息费用160591908.97169013343.64
利息收入853663.321350363.73
加：其他收益3471669.844953137.93投资收益（损失以“－”号填
7291012.076666491.04
列）
其中：对联营企业和合营
7291012.076666491.04
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-13515446.736495386.48列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
222505.40-13001.36
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）539718043.82153657888.39
加：营业外收入6075518.216413771.38
减：营业外支出82.57209963.10四、利润总额（亏损总额以“－”号填
545793479.46159861696.67
列）
减：所得税费用143634053.0763246444.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）402159426.3996615252.10
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”402159426.3996615252.10
6国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润380882861.5497442847.14（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号21276564.85-827595.04填列）
六、其他综合收益的税后净额22356493.75归属母公司所有者的其他综合收益
22356493.75
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
22356493.75
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
22356493.75
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额402159426.39118971745.85归属于母公司所有者的综合收益总
380882861.54119799340.89
额
归属于少数股东的综合收益总额21276564.85-827595.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.13850.0382
（二）稀释每股收益0.13850.0382
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王冬主管会计工作负责人：朱虹会计机构负责人：张征
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入9835910.9916110316.48
减：营业成本1463588.07582848.30
税金及附加532472.41325198.78销售费用
7国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
管理费用55910573.8338755387.30研发费用
财务费用45449657.0144594633.60
其中：利息费用44984722.2444220494.73
利息收入128725.11495662.29
加：其他收益44711.16292511.90投资收益（损失以“－”号填
132395795.5698201328.65
列）
其中：对联营企业和合营企2395795.56-1798671.35业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
7924.66-365291.01
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
92812.31
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）39020863.3629980798.04
加：营业外收入12868.29
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填39020863.3629993666.33列）
减：所得税费用-452326.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列）39473189.4429993666.33
（一）持续经营净利润（净亏损以
39473189.4429993666.33“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额22356493.75
（一）不能重分类进损益的其他
22356493.75
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值22356493.75
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
8国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额39473189.4452350160.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8561632164.757357778676.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还114883332.58107572846.13
收到其他与经营活动有关的现金100043692.49382350220.73
经营活动现金流入小计8776559189.827847701742.97
购买商品、接受劳务支付的现金7380045853.005856138461.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金646114534.35611006764.54
支付的各项税费445721145.78341271577.23
支付其他与经营活动有关的现金118208622.13673644378.42
经营活动现金流出小计8590090155.267482061181.83
经营活动产生的现金流量净额186469034.56365640561.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金621343046.27
取得投资收益收到的现金2920158.83110490599.73
处置固定资产、无形资产和其他长
3095717.20157513.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6015876.03731991159.00
购建固定资产、无形资产和其他长3413300454.092214843025.78
9国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3413300454.092214843025.78
投资活动产生的现金流量净额-3407284578.06-1482851866.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金38237115.0028000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收38237115.0028000000.00到的现金
取得借款收到的现金11243093466.547650438167.23
收到其他与筹资活动有关的现金1000035.79363390.94
筹资活动现金流入小计11282330617.337678801558.17
偿还债务支付的现金7690129405.547055871767.23
分配股利、利润或偿付利息支付的
305927127.28192314309.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金43822742.132685930.60
筹资活动现金流出小计8039879274.957250872006.83
筹资活动产生的现金流量净额3242451342.38427929551.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额21635798.88-689281754.30
加：期初现金及现金等价物余额285127449.841081684974.35
六、期末现金及现金等价物余额306763248.72392403220.05
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2353870.151050344.58
收到的税费返还2511430.26
收到其他与经营活动有关的现金1566546069.411743860269.30
经营活动现金流入小计1568899939.561747422044.14
购买商品、接受劳务支付的现金212556.141830.38
支付给职工以及为职工支付的现金40022340.2729254317.14
支付的各项税费730347.841613930.58
支付其他与经营活动有关的现金1939831217.392149396609.57
经营活动现金流出小计1980796461.642180266687.67
经营活动产生的现金流量净额-411896522.08-432844643.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金621343046.27
取得投资收益收到的现金130000000.00125100000.00
处置固定资产、无形资产和其他长130150.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计130130150.00746443046.27
购建固定资产、无形资产和其他长
33253339.6149476912.34
期资产支付的现金
10国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金484800000.00416847000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计518053339.61466323912.34
投资活动产生的现金流量净额-387923189.61280119133.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2970000000.001080000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1000035.79
筹资活动现金流入小计2971000035.791080000000.00
偿还债务支付的现金2086000000.001661311600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
91710507.1859386388.46
现金
支付其他与筹资活动有关的现金8144224.396382321.42
筹资活动现金流出小计2185854731.571727080309.88
筹资活动产生的现金流量净额785145304.22-647080309.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-14674407.47-799805819.48
加：期初现金及现金等价物余额42706215.84932576867.77
六、期末现金及现金等价物余额28031808.37132771048.29
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
274324233338959258985
263330
一、上年期932638665824453412294
949359
末余额769737645.177112905.403
67.68.58
9.007.34526.309.13194.32
加：会
967.388082.082.
计政策变更
795.235656
前期差错更正同一控制下企业合并其他
274324-330233338959258985
二、本年期
932638263359794823465412306
初余额
7697379498.58613.789621905.911
11国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
9.007.3467.6311.071.69196.88
1
三、本期增608342403602463减变动金额105589428391286620
（减少以019.11.9065.996.81.8678.“－”号填1574759241
列）
380380212402
（一）综合882882765159
收益总额861.861.64.8426.
5454539
382382
（二）所有371371
者投入和减15.015.0少资本00
382382
1．所有者371371
投入的普通15.015.0股00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
384384384
（三）利润
547547547
分配
96.096.096.0
777
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有384384384
者（或股547547547东）的分配96.096.096.0
777
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
12国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
608608615
715
（五）专项589589739
001.
储备11.911.913.9
97
774
647647655
747
1．本期提721721198
763.
取35.135.198.1
07
007
391391327394
2．本期使
32232261.1598
用
3.133.1304.23
105105105
（六）其他019.019.019.
151515
-103
274324641233373999318
263166
四、本期期932649625794066804641949897
末余额76923910.5613.595820587.67.695.2
9.006.495316.548.2801
19
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
274324734218315944929954
一、上年期932636216371998746439041
末余额76950176.0932.13576717.0159
9.005.787044.377.2684.34
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
274324734218315944929954
二、本年期
932636216371998746439041
初余额
76950176.0932.13576717.0159
13国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
9.005.787044.377.2684.34
三、本期增-102190120271147减变动金额802575119158764335
（减少以18609.6827.734.02.2136.“－”号填02.534253679
列）2
223974119-118
（一）综合564428799827971
收益总额93.747.1340.595.745.
54890485
280280
（二）所有000000
者投入和减00.000.0少资本00
280280
1．所有者000000
投入的普通00.000.0股00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
-
102923
（四）所有102
575175
者权益内部575
09.686.6
结转096.
34
27
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
14国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
-
102923
5．其他综102
575175
合收益结转575
09.686.6
留存收益096.
34
27
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
359359363
399
（六）其他393.393.390.7.30
646494
274324-228335956120968
四、本期期932636679629010762120774
末余额769501692441.118641319.673
9.005.786.45671.791.79341.13
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
27494677233610998747
一、上年期1255134732762094656498006365
末余额9806.3.1799.0011.785.5281.1804.22
43
11601289
加：会1289710.2678.0
计政策变更67.7910前期差错更正其他
-
27494677233711018748
二、本年期1255134732762094946114079261
初余额9806.3.1799.0011.783.3191.3982.22
43
三、本期增减变动金额10181079
6062
（减少以393.3022.6
9.27
“－”号填74
列）
39473947
（一）综合
3189.3189.
收益总额
4444
15国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润38453845
分配4796.4796.
0707
1．提取盈
余公积
--
2．对所有38453845
者（或股4796.4796.东）的分配0707
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项60626062
储备9.279.27
1．本期提60626062
取9.279.27
2．本期使
用
（六）其他
16国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
-
27494677233711028750
四、本期期12557410
32762094946115910052
末余额9806.2.44
99.0011.783.3184.7604.86
43
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
274946776753218396238674
一、上年期327620944893.719336657805
末余额99.0011.78382.049.9196.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
274946776753218396238674
二、本年期
327620944893.719336657805
初余额
99.0011.78382.049.9196.11
三、本期增-减变动金额8021102512235235
（减少以7509.11250160.8602.“－”号填632.970852
列）
223529995235
（一）综合6493.3666.0160.收益总额753308
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
17国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
东）的分配
3．其他
-
（四）所有10259231
1025
者权益内部7509.7586.
7509
结转6364
6.27
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
-
5．其他综10259231
1025
合收益结转7509.7586.
7509
留存收益6364
6.27
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
27494677
1268228610848727四、本期期
32762094294464791307
末余额3709.
99.0011.781.6712.8856.19
14
三、公司基本情况
国家能源集团长源电力股份有限公司是经湖北省体改委鄂改生（1995）12号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支
行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于1995年 4月 7日共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91420000177597420R。2000年
3月16日在深圳证券交易所挂牌上市交易，所属行业为电力、热力生产和供应业类，截至2023年6月
30日，本公司累计发行股本总数274932.7699万股，注册资本为274932.7699万元，注册地为湖北省
武汉市洪山区徐东大街63号国家能源大厦，总部地址位于中华人民共和国湖北省武汉市。本公司主要经营范围：发电、输电、供电业务；煤炭开采；保险代理业务：热力生产和供应；新兴能源技术研发；
基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；水泥制品制造；常用有色金属冶炼；煤炭及制品销售；电子专用设备制造；黑色金属铸造；汽车零配件零售；五金产品制造；五金产品零售；
机械零件、零部件销售；日用百货销售；劳动保护用品销售；家用纺织制成品制造；建筑材料销售；轻质建筑材料制造。
18国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的母公司为国家能源投资集团有限责任公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月25日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（十）金融工具”、“五、（二十四）固定资产”“五、（二十九）无形资产”、“五、（三十九）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
19国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
（3）为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
*增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
20国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
*处置子公司一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
21国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
22国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
23国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
24国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
25国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合:组合名称确定组合依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合:组合名称确定组合依据坏账准备计提的方法原则上对账龄在六个月（含六个应收电网公司电费，包括应收新能源电费月）以内应收电网公司电费不计提坏账应收国家
补贴部分，但不包括直供电等应收非电网公司准备；账龄超过六个月的应收电网公司电网公司电费电费。电费参考“其他款项”的计提方法计提坏账准备。
预计未来现金流不低于账面价值的应收款项，如：
（1）无回收风险的备用金、押金、保证金无回收风等应收款项；
不计提坏账准备
险应收款项（2）应收国家能源集团合并范围内单位的关联方款项，但存在明显减值迹象（如已经进入破产清算阶段、严重资不抵债等）除外；
（3）其他未发生减值的应收款项。
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他款项除上述款项外的其他款项通过违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，同时综合考虑账龄因素计算预期信用损失。
26国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，包括无回收风险款项及其他款项组合。对不同的组合公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，同时综合考虑账龄因素计算预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。本公司主要的存货为发电所需的燃煤、燃油。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
27国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊
销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
28国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
29国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
30国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-550.001.82-10.00
机器设备年限平均法5-350.00-5.002.71-20.00
运输设备年限平均法8-105.009.50-11.88
其他设备年限平均法5-200.00-5.004.75-20.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
其他说明
31国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
32国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权使用期限直线法土地使用权证软件10年直线法预计使用年限专利权10年直线法预计使用年限使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
33国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
34国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
35国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费（补充养老保险），相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
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*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
37国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2.收入确认和计量所采用的具体会计政策
（1）电力销售收入
当电力供应至各电厂所在地的电网公司时，电网公司取得电力的控制权。售电收入于电力已传输上网，取得价款或已取得索款凭据时予以确认。
（2）热力销售收入
当热力供应至购热客户时，购热客户取得热力控制权。供热收入于热气已输送，取得价款或已取得索款凭据时予以确认。
（3）粉煤灰销售收入
依照合同约定的价格及购买方货车装车并过磅的过磅单确认销售收入，装车即控制权转移。
38国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
本公司给予客户的信用期与发电行业惯例一致，不存在重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
39国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1）本公司作为承租人
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*使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（三十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
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租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法本公司作为出租人融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资董事会产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自
2023年1月1日起施行。
42国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交
易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
合并资产负债表：
项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产153110888.70153235971.26125082.56
盈余公积233665645.52233794613.31128967.79
未分配利润3388241776.303388237891.07-3885.23
母公司资产负债表：
项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产1289678.001289678.00
盈余公积233665645.52233794613.31128967.79
未分配利润1099980081.181101140791.391160710.21
43国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
审批程对2023.6.30/2023年1-6月的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目序合并母公司
所得税费用-110274.05-452326.08
关于单项交易产生的资产和负债递延所得税资产235356.611742004.08相关的递延所得税不适用初始确董事会
认豁免的会计处理未分配利润-3885.231160710.21
盈余公积128967.79128967.79
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
电力、粉煤灰产品收入13%、热力产
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税品收入9%、服务类收入6%、不动产
当期允许抵扣的进项税额后，差额部租赁收入5%分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表大气污染物按照污染物排放量折合的
大气污染1.2-12元/污染当量，水污染污染当量数确定，水污染物按照污染环境保护税1.4-14元/污染当量，固定废物25元/物排放量折合的污染当量数确定，固吨体废物按照固体废物的排放量确定
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
吉阳山及乐城山一期风电场12.5%、中华山二期及乐城山国能长源湖北新能源有限公司二期免税国能长源汉川新能源有限公司免税国能长源荆门新能源有限公司免税国能长源石首综合能源有限公司免税国能长源公安县新能源有限公司免税国能长源钟祥新能源有限公司免税国能长源安陆新能源有限公司免税
国能长源恩施水电开发有限公司15%
本公司及其他合并范围内子公司25%
2、税收优惠
（1）根据国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知（国税发〔2009〕80号），本公司下属子公司国能长源湖北新能源有限公司所属的吉阳山风电场2019年至
2021年免征企业所得税，2022年至2024年按12.5%税率减半征收企业所得税；中华山二期风电场2020
44国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
年至2022年免征企业所得税，2023年至2025年按12.5%税率减半征收企业所得税；乐城山二期风电厂场2022年至2024年免征企业所得税，2025-2027年按12.5%税率减半征收企业所得税。
（2）根据国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知（国税发〔2009〕80号），本公司下属子国能长源汉川新能源有限公司、国能长源荆门新能源有限公司、国能长源石首综合能源有限公司、国能长源公安县新能源有限公司2022年至2024年免征企业所得税，
2025-2027年按12.5%税率减半征收企业所得税；本公司下属子公司国能长源钟祥新能源有限公司、国
能长源安陆新能源有限公司2023年至2025年免征企业所得税，2026-2028年按12.5%税率减半征收企业所得税。
（3）根据财政部、国家税务总局发布的国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财务部公告〔2020〕23号），本公司下属子公司国能长源恩施水电开发有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日按照15%的税率征收企业所得税。
（4）根据财政部、国家税务总局、海关总署发布关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）及关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告（财政部税务总局公告2022年第11号），本公司下属子公司国能长源武汉实业有限公司按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款306763248.72285129164.14
其他货币资金17428.5812000.00
合计306780677.30285141164.14其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额（元）期初余额（元）
ETC欠款冻结资金 1714.30
车辆 ETC保证金 17428.58 12000.00
合计17428.5813714.30
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
45国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据12062516.1213247017.17
财务公司承兑汇票200000000.00
合计12062516.12213247017.17
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏120625120625213247213247
账准备100.00%1.00%16.1216.12017.17017.17的应收票据其
中：
无回收120625120625213247213247
100.00%100.00%
风险16.1216.12017.17017.17
120625120625213247213247
合计100.00%100.00%
16.1216.12017.17017.17
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
46国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据944219750.60
财务公司承兑汇票300000000.00
合计1244219750.60
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合
计提坏157138263097154507197439148455195955100.00%1.67%100.00%0.75%
账准备6418.4447.886670.567449.2031.491917.71的应收
47国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
账款其
中：
应收国家电网142552161767140934180974730553180243
公司电3459.5090.066669.440785.751.355254.40费无回收
775957775957577900577900
风险应
4.934.9348.6148.61
收款项其他款138103101329127970106866754000993266
项384.0157.82426.19614.840.1414.70
157138263097154507197439148455195955
合计100.00%100.00%
6418.4447.886670.567449.2031.491917.71
按单项计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：26309747.88
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收国家电网公司电费1425523459.5016176790.061.13%
无回收风险应收款项7759574.93
其他款项138103384.0110132957.827.34%
合计1571386418.4426309747.88
确定该组合依据的说明：
注：确定该组合依据详见附注五、12。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1484900965.40
1至2年80164108.00
2至3年4049485.84
3年以上2271859.20
4至5年1949200.00
5年以上322659.20
合计1571386418.44
48国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收国家电网7305531.358871258.7116176790.06公司电费无回收风险应收款项
其他款项7540000.142605127.12-1894.2010132912.82
合计14845531.4911476385.83-1894.2026309702.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
国网湖北省电力有限公司1425523459.5090.72%16176790.06武汉市东西湖区能源有限公
50306235.743.20%3018374.14
司
武汉钢铁有限公司28022659.361.78%1681359.56中韩（武汉）石油化工有限
14628943.740.93%877736.62
公司国能龙源博奇环保科技（汉
6961474.760.44%
川）有限公司
合计1525442773.1097.07%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
49国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内684250498.2699.27%472189636.4099.53%
1至2年4364016.270.63%1631004.770.34%
2至3年437700.190.06%387700.190.08%
3年以上262721.350.04%226541.970.05%
合计689314936.07474434883.33
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
国能销售集团有限公司289373004.7741.98
国能易购（北京）科技有限公司183984631.3226.69
山西科兴能源发展有限公司62056461.319.00
山西潞安环保能源开发股份有限公司42606346.706.18
中煤华中能源有限公司31042661.474.50
合计609063105.5788.35
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息144800.58
其他应收款46839087.7846628849.70
合计46839087.7846773650.28
50国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
活期/定期存款144800.58
合计144800.58
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1733516.611200357.76
保证金、押金2555872.004478606.00
代收代付739412.61
其他单位间往来款305490665.32294800508.88
51国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
长源内部往来款
其他48407143.6656185669.14
合计358926610.20356665141.78
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额17967973.39292068318.69310036292.08
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2269554.532269554.53
本期转回-218324.19-218324.19
2023年6月30日余
20019203.73292068318.69312087522.42
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）38525026.54
1至2年4794914.59
2至3年14780898.53
3年以上300825770.54
3至4年13985289.88
4至5年39369033.76
5年以上247471446.90
合计358926610.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
292068318.69292068318.69
账准备按组合计提坏
17967973.392269554.54-218324.1920019203.73
账准备
合计310036292.082269554.54-218324.19312087522.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
52国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
2-3年
180000.00；3-4年
国电长源河南煤12602392.99；4-
往来款272960689.4176.05%272960689.41业有限公司5年
39369033.76；5年以上
220809262.66
武汉青山经济开土地及设施征收
18674987.621年以内5.20%1120499.26
发区管理委员会补偿款河南东升煤业有
往来款10849800.005年以上3.02%10849800.00限公司河南省新郑煤炭
往来款7218389.625年以上2.01%7218389.62集运站恩施市住房和城
电量赔偿款6704550.712-3年1.87%1340910.14乡建设局
合计316408417.3688.15%293490288.43
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
53国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料978296710.96978296710.96566803291.26566803291.26
低值易耗品49296.3949296.3934102.0434102.04
合计978346007.35978346007.35566837393.30566837393.30
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元
54国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税504509286.52432607658.85
预缴企业所得税2425731.082535528.65
预缴其他税费63839.52
合计506998857.12435143187.50
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
55国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
56国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业国电武汉燃料有限公司武汉华工创业
13486423957137260
投资有
794.8595.56590.41
限责任公司河南东升煤业849088490884908
有限公337.34337.34337.34司国电大
渡河咸242557519.010501924367
丰小河206.021.15744.18水电有限公司湖北咸丰朝阳499364312054248
寺电业458.7361.91520.64有限责任公司湖北巴东沿渡6417264172
河电业86.2986.29发展有限公司湖北鹤峰桃花42352521492920144646
山水电123.6237.9558.83902.74有限责任公司葛洲坝
汉川汉-
3424423187
电水泥11056
541.86953.21
有限公588.65司
57国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
370561729101050192920137503784908
小计
462.4212.07.1558.83334.81337.34
370561729101050192920137503784908
合计
462.4212.07.1558.83334.81337.34
其他说明
1、国电长源河南煤业有限公司为公司控股子公司，主要从事煤炭投资、经营业务。2018年11月
底河南煤业已停止营业，且严重资不抵债，为避免损失扩大，经公司于2018年12月21日召开的第八届董事会第22次会议审议通过按照《破产法》等有关法律法规的规定，对河南煤业实施破产清算；
2019年7月24日许昌市中级人民法院裁定受理公司对河南煤业提出的破产清算申请，2019年12月公
司将河南煤业有关印章、证照、资产和会计档案全部移交给破产管理人，公司对其不再控制，河南煤业及其子公司不再纳入公司合并范围；2021年1月12日公司收到河南省禹州市人民法院（2019）豫1081
民破2号之一至四《民事裁定书》，按照《中华人民共和国企业破产法》的有关规定，经禹州法院审查，河南煤业无法清偿到期债务，且其资产不足以清偿全部债务，符合破产条件，宣告河南煤业破产，根据禹州法院确认的《国电长源河南煤业有限公司财产分配与追加财产分配方案》，河南煤业第一次破产财产分配全部用于支付破产费用，债权人未获清偿；2019年公司已对河南煤业的长期股权投资全额计提减值准备。
2、国电长源河南煤业有限公司全资子公司禹州市安兴煤业有限公司和禹州市兴华煤业有限公司的煤矿，由于长期停工停产被河南省列为2017年内拟关闭退出矿井，根据国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见，同时经公司2017年第八届董事会第十一次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过，安兴煤业、兴华煤业将其分别所属的安兴煤矿和兴华煤矿各自30万吨/年，合计60万吨/年的关闭退出产能指标转让给关联方锡林郭勒盟锡林浩特煤矿，所有生产设施已按国资委的要求封闭、拆除；2018年12月4日，国务院国资委已对两矿“去产能”工作进行了现场验收，安兴煤业、兴华煤业已不具备煤炭生产的条件；2020年11月禹州法院受理了安兴煤业和兴华煤业进行破产清算申请；2022年4月18日，公司收到禹州法院（2020）豫1081民破1号、2号《决定书》，指定河南兴达破产清算服务有限公司担任安兴煤业破产管理人，指定河南世纪通律师事务所担任兴华煤业破产管理人；2022年8月至2023年1月期间，公司分别收到禹州法院（2020）豫1081民破1、2号之二、三、四号《民事裁定书》，经禹州法院审查，安兴煤业及兴华煤业无法清偿到期债务，且其资产不足以清偿其全部债务，符合破产条件，宣告安兴煤业及兴华煤业破产，法院已认可破产管理人制定的财产分配方案，已先行终结破产清算程序，但继续保留管理人履行职责。
3、河南东升煤业有限公司为本公司联营企业，主要从事煤矿投资、煤炭生产业务，公司持有其
40%的股权，东升煤业所属东升煤矿安全生产条件不完善，安全改造投入较大，生产没有经济效益，长
期停工停产，符合河南省政府规定的“应予关闭退出”煤矿的有关规定，被河南省列为2017年内拟关闭退出矿井。东升煤业于2019年6月河南省郑州市中级人民法院受理其破产清算一案后进入破产清算程序，2021年7月公司收到东升煤业破产管理人转来的破产管辖法院河南省郑州市中级人民法院
（2019）豫01破24号之四《民事裁定书》，该裁定书载明法院认可东升煤业管理人编制的《河南东升煤业有限公司破产财产分配方案》，根据破产管理人的请求终结东升煤业的破产程序，但保留管理人处理遗留问题，截止2023年6月30日，东升煤业破产财产分配工作尚未处理完毕。2015年公司已对东升煤业的长期股权投资全额计提减值准备。
4、国电武汉燃料有限公司由于超额亏损，其账面价值已减至零，具体详见附注九、（三）4.联营
企业发生的超额亏损。
18、其他权益工具投资
单位：元
58国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
非交易性权益工具45666892.8745666892.87
合计45666892.8745666892.87分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因湖北碳排放权
交易中心有限2547086.22公司湖北电力交易
784388.01
中心有限公司大连经济技术
开发区电协科200000.00技开发公司湖北中新电力
16792296.68
开发有限公司湖北高新热电
15000000.00
股份有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额151666436.99151666436.99
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
59国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额151666436.99151666436.99
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额44450264.4344450264.43
2.本期增加金额2286112.802286112.80
（1）计提或
2286112.802286112.80
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额46736377.2346736377.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值104930059.76104930059.76
2.期初账面价值107216172.56107216172.56
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因土地及房屋所属权不一致导致无法办
房屋及建筑物371106.01证其他说明
60国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产15272103430.6614983952464.44
固定资产清理3076635.162568148.00
合计15275180065.8214986520612.44
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原
值：
1.期初余9409542677.2175412221231617688731
116574356.69312584639.8524864845.04
额41.87.86
2.本期增
7815645.23848869406.15531522.127660967.8351816.07864929357.40
加金额
（18182900.63487274.33302876.3451816.079024867.37）购置
（2）在建工程转7815645.23823708098.5444247.797358091.49838926083.05入
（3）企业合并增加
—价值调整4806735.354806735.35
—重分类12171671.6312171671.63
—其他
3.本期减
172164.572661174.491808140.6012201393.8623629.7716866503.29
少金额
（198713.252661174.491808140.6029722.2323629.774621380.34）处置或报废
—价值调整73451.3273451.32
—重分类12171671.6312171671.63
4.期末余9417186158.2260033044432465751585
115297738.21308044213.8224893031.34
额07.53.97
二、累计折旧
1.期初余4000465503.1212977589416482286303
96995065.61235493956.7119555883.04
额43.66.45
2.本期增97602175.35456170694.511382460.6310006544.02647781.57565809656.08
加金额
（1
97602175.35454317260.061382460.6310006544.02647781.57563956221.63
）计提
—价值调整
—重分类1853434.451853434.45
3.本期减81858.682152687.331756435.731883156.6823629.775897768.19
少金额
（174253.962152687.331756435.7329722.2323629.774036729.02
61国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
）处置或报废
—价值调整7604.727604.72
—重分类1853434.451853434.45
4.期末余4097985820.125837939011704219819196621090.51243617344.0520180034.84
额10.84.34
三、减值准备
1.期初余
117527730.9233576475.533297.01341590.32870.19151449963.97
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余117527730.9233576475.533297.01341590.32870.19151449963.97
额
四、账面价值
1.期末账5201672607.9982960067.1527210343018673350.6964085279.454712126.31
面价值0516.66
2.期初账5291549443.9590769842.14983952464
19575994.0776749092.825308091.81
面价值0668.44
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
申办手续不齐备、土地及房屋所属权
房屋及建筑物476675832.17不一致导致无法办证其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
62国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
鄂坪电站电流互感器、储气罐等13项
470000.00470000.00
资产报废处置
鄂坪水电站16项报废资产处置508487.16
荆门发电厂#7发电机组部分设备改造
2098148.002098148.00
报废处置
合计3076635.162568148.00
其他说明：
（1）鄂坪水电厂于2022年8月8日在重庆联合产权交易所挂网处置电流互感器、储气罐等13项资产，处置资产净值为2259290.10元，预计可收回金额470000.00元，已计提资产减值准备
1789290.10元。
（2）荆门发电厂#7机组改造升级，拆除水冷壁管屏、管道、压力动叶及隔板等资产，拆除资产净
值16918607.90元，评估可收回金额2098148.00元，已计提资产减值准备14820459.90元。
（3）鄂坪水电厂技改报废16项资产净值508487.16元，已转入固定资产清理。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程9144662485.937163824017.38
工程物资578958183.74443604303.81
合计9723620669.677607428321.19
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值鄂坪水电站生
态流量(加生态16108732.4816108732.486371974.856371974.85
机组 4000KW)
汉川电厂#5机
组热再抽汽供39186335.8539186335.8539186335.8539186335.85热改造
汉川电厂煤场167433776.53167433776.53161464471.23161464471.23封闭汉川电厂全厂
人员定位系统13273000.5413273000.5413273000.5413273000.54建设汉川电厂事故
16774264.2916774264.2915054138.5615054138.56
储灰库建设汉川电厂智慧检修应用平台
12969283.0312969283.0312266755.6112266755.61
和智慧项目建设
汉川电厂#5锅
炉高再入口段8436290.868436290.868436290.868436290.86受热面管更换
63国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
汉川电厂新能
源百万千瓦基374422813.97374422813.97281736358.69281736358.69地一期项目汉川电厂新能
源百万千瓦基495578012.88495578012.88442457922.28442457922.28地二期项目汉川电厂四期火电扩建
99249215.2199249215.2126637646.0526637646.05
（2*1000MW）项目汉川电厂新能
源百万千瓦基4815689.384815689.382368867.922368867.92地三期项目
岚图光伏项目12993657.2812993657.28白沙河水电站
40441294.9640441294.9628638993.8928638993.89
大坝渗漏治理
伍家河六级、
七级、白泉河
等十二座电站5275464.545275464.5416553072.5216553072.52综合自动化改造国电恩施公司
水电站运行集13642312.8113642312.8115051759.7315051759.73中监控中心建设湖北荆州松滋
江西观抽水蓄126681887.08126681887.0896113999.0096113999.00能项目
长源荆州热电1405558829.1405558829.467186992.22467186992.22二期扩建项目7676
长源荆州热电132744290.29132744290.29132221905.49132221905.49热网拓展工程全厂废水综合
46715142.8446715142.849251114.739251114.73
治理国能长源荆门
发电有限公司-
19375616.0419375616.0419375616.0419375616.04
#6、#7机组
DCS系统改造国能长源荆门
发电有限公司-
烟气脱硝还原27131247.0727131247.0725061851.9125061851.91剂尿素替代液氨改造国能长源荆门
发电有限公司-
2×640MW机 83898687.36 83898687.36 29651868.21 29651868.21
组综合节能改造
汉川第一发电
厂#3、4机组41969571.1341969571.1339021411.0939021411.09灵活性改造
汉川第一发电
厂#3、4锅炉
119736863.33119736863.33118676463.28118676463.28
贫煤改烟煤改造湖北荆门百万
939320060.10939320060.10919673380.81919673380.81
千瓦基地掇刀
64国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
子项目荆门市源网荷储百万千瓦新
794142723.05794142723.05539409855.03539409855.03
能源基地钟祥子项目钟祥北山抽水
12399769.7312399769.739462429.239462429.23
蓄能电站项目公安狮子口光
8761.068761.06392091069.49392091069.49
伏项目长源电力湖北
47862684.5747862684.57
纪南光伏项目
随州2*66万2992778744.2992778744.2208536566.2208536566.千瓦火电项目25256464湖北随县百万
千瓦基地一期793404416.65793404416.65669119133.89669119133.89项目国能长源荆门屈家岭罗汉寺
70MW农光互 79753077.07 79753077.07
补光伏发电一期项目国能长源谷城县盛康镇
50MW农光互 621664.50 621664.50
补光伏发电项目
安陆赵棚风电234275734.89234275734.89项目
其他186219161.1413267198.42172951962.72185470578.0113267198.44172203379.57
9157929684.9144662485.7177091215.7163824017.
合计13267198.4213267198.44
35938238
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额鄂坪水电站生
态流35000104661610863717295046.0246.02
量(加000.0257.6732.4其他974.850.01%%生态048机组
4000K
W)汉川电厂680003918639186
57.6357.63
#5机000.0335.8335.8其他
%%组热055再抽
65国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
汽供热改造汉川
246901614616743
电厂596967.8167.81
0000.4471.3776.其他
煤场305.30%%
002353
封闭汉川电厂全厂150001327313273
88.4988.49
人员000.0000.5000.5其他
%%定位044系统建设汉川电厂
248801505416774
事故172067.4267.42
000.0138.5264.2其他
储灰125.73%%
069
库建设汉川电厂智慧检修
299201226612969
应用7025243.3543.35
000.0755.6283.0其他
平台7.42%%
013
和智慧项目建设汉川电厂
#5锅炉高11000
84368436
再入0000.7.67%7.67%其他
290.86290.86
口段00受热面管更换汉川电厂新能源百万千瓦基地一53740281739268637442金融
期华69.6769.67486138020000.6358.455.22813.2.73%机构
严%%959.01602.010069897贷款
100M
W渔光互补光伏发电一期金融
汉川304944245531204955716.2516.25983679492.74%机构
电厂080007922.090.68012.%%128.44503.43贷款
66国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
新能0.0028088源百万千瓦基地二期项目汉川电厂四期火电7322266377261199249金融
25662566
扩建10000646.0569.1215.21.36%1.36%2.85%机构
113.90113.90
（2*10.00561贷款
000M
W）项目汉川电厂新能源百2106金融
2368244648159180091800
万千516100.23%0.23%2.55%机构
867.92821.46689.38.00.00
瓦基0.00贷款地三期项目岚图129001299322608金融
9614117630837
光伏8600.657.2404.52.37%机构
747.22748.524.88
项目0080贷款白沙河水
49000286381180240441
电站82.5382.53
000.0993.8301.0294.9其他
大坝%%
0976
渗漏治理伍家河六
级、七
级、白泉236801655311277
527522.2822.28
河等000.0072.5607.9其他
464.54%%
十二028座电站综合自动化改造国电恩施公司水电1900015051
140913642站运71.8071.80000.0759.7312.8其他
行集446.92031
%%中监控中心建设
67国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
湖北荆州松滋
81980961133056712668
江西15.4515.45
0000.999.0888.01887.其他
观抽%%
000808
水蓄能项目长源荆州
24554671893837140516632金融
热电57.2557.258229
000006992.1837.55882043.12.90%机构
二期%%641.66
0.0022549.768贷款
扩建项目长源荆州
229471322213274
热电5223857.8557.85
0000.1905.4290.其他
热网4.80%%
004929
拓展工程全厂
800003746446715
废水925158.3958.39
000.0028.1142.8其他
综合114.73%%
014
治理国能长源荆门发电有限
278001937519375
公司-69.7069.70
000.0616.0616.0其他
#6、%%
044
#7机组
DCS系统改造国能长源荆门发电有限
公司-
290002506127131
烟气206993.5693.56
000.0851.9247.0其他
脱硝395.16%%
017
还原剂尿素替代液氨改造国能长源荆门16736296515424683898
发电50.1350.130000.868.2819.1687.3其他
有限%%00156
公司-
2×640
MW
68国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
机组综合节能改造汉川
第一发电厂584403902141969
294871.8271.82
#3、4000.0411.0571.1其他
160.04%%
机组093灵活性改造汉川
第一发电厂
154001186711973
#3、4106077.7577.75
0000.6463.6863.其他
锅炉400.05%%
002833
贫煤改烟煤改造湖北荆门百万
12249196719646939321664410937金融
千瓦76.7476.74
070003380.679.20060.159.3820.53.00%机构
基地%%
0.008191080贷款
掇刀子项目荆门市源网荷储百万千33935394025473794141715012232金融
23.4023.40
瓦新440009855.2868.2723.233.0804.12.93%机构
%%
能源0.0003020566贷款基地钟祥子项目钟祥北山
159412399
抽水94622937
18000769.70.78%0.78%其他
蓄能429.23340.50
0.003
电站项目公安
狮子52223392092888142096金融8761.43291447
口光0000.1069.088.03396.0.00%0.00%3.17%机构06441.64466.66伏项0049750贷款目长源533184786247862金融
电力63288632880000.684.5684.58.98%8.98%2.80%机构
湖北.88.880077贷款纪南
69国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
光伏项目随州
2*66
447622087842429926672129602金融
万千66.8666.86
41000536562177.77874483.8628.43.03%机构
瓦火%%
0.006.64614.2558贷款
电项目长源电力湖北随县25396691112428793402104516729金融
31.2531.25
百万000009133.5282.4416.721.2126.72.86%机构
%%
千瓦0.0089766526贷款基地一期项目国能长源荆门屈家岭罗汉寺379477975379753金融
21.0221.025412554125
70MW 6600. 077.0 077.0 2.65% 机构
%%8.658.65农光0077贷款互补光伏发电一期项目国能长源谷城县盛康镇25868金融
62166621661489014890
50MW 0000. 0.24% 0.24% 2.45% 机构
4.504.505.275.27
农光00贷款互补光伏发电项目安陆
41154234275302728730金融
赵棚38601535
4100.5734.995.33730.0.003.05%机构
风电665.27177.77
0089120贷款
项目
17220997669463317295
4383
其他3379.320.1996.91962.其他740.08
577472
33118716328248389291441656696186
4383
合计565482401148296083.662489950.513.0740.08
00.007.381.68055.93271
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
70国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料92928125.2892928125.2822695401.0822695401.08
专用设备484786898.28484786898.28420331713.29420331713.29
其他1243160.181243160.18577189.44577189.44
合计578958183.74578958183.74443604303.81443604303.81
其他说明：
本期工程物资主要为光伏发电设备、材料备件。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地合计
一、账面原值
1.期初余额15921349.28411538162.25427459511.53
2.本期增加金额2613981.47114505121.22117119102.69
—新增租赁2613981.47114505121.22117119102.69
3.本期减少金额4413388.564413388.56
—转出至固定资产
—处置4413388.564413388.56
4.期末余额18535330.75521629894.91540165225.66
二、累计折旧
1.期初余额3846503.8337008260.1540854763.98
2.本期增加金额1537401.3314907136.8016444538.13
（1）计提1537401.3314907136.8016444538.13
3.本期减少金额220669.43220669.43
（1）处置220669.43220669.43
71国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额5383905.1651694727.5257078632.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13151425.59469935167.39483086592.98
2.期初账面价值12074845.45374529902.10386604747.55
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余
691794776.5345001.5164842835.45100445.13756783058.62
额
2.本期增9573505.759573505.75
加金额
（1
9573505.759573505.75
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
4644500.004644500.00
少金额
（1）处置
—价值调整4644500.004644500.00
4.期末余
696723782.2845001.5164842835.45100445.13761712064.37
额
二、累计摊销
1.期初余
72982750.0226504.2452127429.97837.04125137521.27
额
2.本期增5462736.052523.441198454.925022.246668736.65
72国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
加金额
（1
5462736.052523.441198454.925022.246668736.65
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余78445486.0729027.6853325884.895859.28131806257.92
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账618278296.2115973.8311516950.5694585.85629905806.45
面价值
2.期初账
618812026.5118497.2712715405.4899608.09631645537.35
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权7920238.12申办手续不齐备其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计
73国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的国能长源恩施
水电开发有限470017902.76470017902.76公司原国电利川民
源水电开发有287725054.31287725054.31限公司原国电来凤鑫
源水电开发有19557893.8019557893.80限公司原国电建始力
源水电开发有52515043.5252515043.52限公司国能长源汉川
第一发电有限8709056.248709056.24公司
合计838524950.63838524950.63
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息*2006年12月本公司从湖北省国际信托投资有限公司收购了湖北汉元发电有限公司（现更名为国能长源汉川第一发电有限公司）48%的股权，形成商誉870.91万元。商誉是企业整体价值的组成部分，其不独立于其他资产或资产组合产生现金流，本公司在收购湖北汉元发电有限公司时，其经营业务为火力发电，考虑企业合并的协同效应，本公司将其产生现金流所需的固定资产中的发电设备、房屋建构筑物及土地使用权作为资产组进行减值测试。
*2010年原国电集团与恩施富源（现更名为国能长源恩施水电开发有限公司）、建始力源、利川
民源、来凤鑫源等公司股东签订《股权转让协议》收购上述4家公司100%股权，合计形成商誉
82981.59万元。恩施富源等四家公司均为投资性主体，合计交叉持有3家水电站实体郁江水电公司、建始野三河公司、来凤塘口公司100%股权。2012年原国电集团将其持有的恩施富源等4家公司股权无偿划转至国电湖北电力有限公司，相关商誉一并由国电湖北公司承接。2013年，为进一步优化产权结构，经原国电集团批复，将原利川民源、建始力源、来凤鑫源持有的实体电站的股权划转至国能长源恩
74国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
施水电开发有限公司，之后利川民源、建始力源、来凤鑫源3家公司由国电湖北公司吸收合并。商誉是企业整体价值的组成部分，其不独立于其他资产或资产组合产生现金流，本公司在合并吸收利川郁江水电公司、建始野三河水电公司及来凤塘口水电公司时，其经营业务为水利发电，考虑企业合并的协同效应，本公司将其产生现金流所需的固定资产中的发电设备、房屋建构筑物及土地使用权作为资产组进行减值测试。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
对上述资产组的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定，水电资产组采用的折现率为
8.14%，火电资产组采用的折现率为8.51%，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预
计售电量、未来售电价格、预计毛利率以及相关成本费用等，这些假设基于各资产组以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
商誉减值测试的影响
截至2023年6月30日，本公司商誉未发生减值。
其他说明无。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改
5849514.89584913.995264600.90
良支出（装修）
汉川发电征地及29503284.59360076.8029143207.79拆迁补偿
公司机关食堂装1068609.6275431.28993178.34修
广水风电项目临8916498.35342942.248573556.11时征地费
南河项目临时用473897.7511947.02461950.73地费用
公安狮子口光伏1202830.19141509.461061320.73项目土地管理费
合计47014635.391516820.7945497814.60其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备178798269.7436566905.97171077359.9433591396.34
可抵扣亏损238915482.0153954342.04430855014.60101458400.97
递延收益67943376.1817751186.3452838408.8013209602.18
固定资产折旧2306840.13482676.021415000.00353750.00
75国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资公
16992296.682568844.5016992296.682568844.50
允价值变动
租赁2952046.52738011.601150798.38287699.56
其他11654825.101748223.7611775184.731766277.71
合计519563136.36113810190.23686104063.13153235971.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并102944972.3917324122.53105868498.0518021129.58资产评估增值其他权益工具投资公
3331474.24832868.573331474.23832868.57
允价值变动
固定资产折旧73272350.8616770855.1580242964.4817510931.50
租赁5715304.321387665.56494865.0477044.66
合计185264101.8136315511.81189937801.8036441974.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产113810190.23153235971.26
递延所得税负债36315511.8136441974.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异690201638.46692476925.41
可抵扣亏损988093940.31820931050.97
合计1678295578.771513407976.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年125390734.02144377857.11
2024年158800107.78158800107.78
2025年119583257.78119583257.78
2026年195892324.20216669389.91
2027年299453939.00181500438.39
2028年88973577.53
合计988093940.31820931050.97其他说明
76国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
由于公司本部及部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未将全部可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣的增值
454824355.64454824355.64249034934.14249034934.14
税进项税
预缴所得税1143577.781143577.781143577.781143577.78
预付工程、设2080861058.2080861058.1445463051.1445463051.备款17179494
预付土地款66715000.0066715000.0066715000.0066715000.00售后回租形成
融资租赁折价1122338.291122338.291191023.471191023.47出售资产差额
预付土地租赁4625000.004625000.00款
2609291329.2609291329.1763547587.1763547587.
合计88883333
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款5390686196.345475327685.10
合计5390686196.345475327685.10
短期借款分类的说明：
短期借款利率区间为：1.80%-3.11%。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
77国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票268468000.00952527428.54
财务公司承兑汇票247349744.17140000000.00
合计515817744.171092527428.54
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
燃料款153549307.08194834457.03
材料款191495388.93188204726.59
修理费40677998.32105151327.28
工程、设备款919551753.25892327848.88
其他81522595.5898112953.74
合计1386797043.161478631313.52
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
烟台龙源电力技术股份有限公司41364034.20未达到付款条件
福建龙净环保股份有限公司22178000.00未达到付款条件
国能朗新明环保科技有限公司28399594.98未达到付款条件
常州东芝变压器有限公司11648500.00未达到付款条件
中国电力工程顾问集团中南电力设计59574287.36未达到付款条件院有限公司
合计163164416.54
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
78国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
预收房屋租赁款229152.00607795.69
预收土地租赁1409200.00997400.00
合计1638352.001605195.69
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
电、热销售款58592652.3630140646.79
粉煤灰销售款14336132.4614862659.98
其他1674532.851531249.82
合计74603317.6746534556.59报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬87017308.95584870045.45577356469.8494530884.56
二、离职后福利-设定
137692.28111911772.54104884342.667165122.16
提存计划
合计87155001.23696781817.99682240812.50101696006.72
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴405143303.36405143303.36
和补贴
2、职工福利费134900.8841538944.1841673845.060.00
3、社会保险费4485919.7261636459.0658776287.307346091.48
其中：医疗保险
3784707.2234985436.1533082291.595687851.78
费工伤保险
989394.85981173.458221.40
费
79国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
生育保险1604.002449488.692413090.9538001.74费
补充医疗保险费699608.5023212139.3722299731.311612016.56其他
4、住房公积金7120.4156517163.3551458346.865065936.90
5、工会经费和职工教82389367.9418621803.9318892315.6982118856.18
育经费
劳务派遣人员费用1360089.321360089.32
其他短期薪酬52282.2552282.25
合计87017308.95584870045.45577356469.8494530884.56
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险22562.4071703617.7965533127.086193053.11
2、失业保险费2679.062977832.742927233.9953277.81
3、企业年金缴费112450.8237230322.0136423981.59918791.24
合计137692.28111911772.54104884342.667165122.16其他说明
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的
16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时
计入当期损益或相关资产的成本。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税22889860.26103106424.58
企业所得税59293050.5143459508.71
个人所得税3175628.217097679.44
城市维护建设税2840496.976863561.00
房产税4750015.194892972.11
土地使用税4897436.504865101.45
营业税12930.6512930.65
印花税1914644.073110400.69
水资源税948117.62
环境保护税1590895.512120142.81
教育费附加2023854.313748024.60
地方教育费附加777529.631926540.31
水资源费2874561.534978188.04
残疾人保障金8419496.798419496.79
其他16364387.2014420544.09
合计132772904.95209021515.27其他说明
80国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利676156.12676156.12
其他应付款575175848.16553825762.12
合计575852004.28554501918.24
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利676156.12676156.12
合计676156.12676156.12
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目期末余额（元）期初余额（元）
普通股股利-武汉市建银房地产公司324993.83324993.83
普通股股利-湖北省阳新铝厂351162.29351162.29
合计676156.12676156.12
说明：武汉建投资产管理有限公司（曾用名：武汉建银房地产开发有限责任公司）未支付是由于对方一
直未催收，湖北省阳新铝厂是由于其涉及诉讼纠纷，公司协助法院执行暂未支付。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金435957332.05388030342.16
代扣代缴13982406.7612428913.09
其他单位往来款及其他125236109.35153366506.87
合计575175848.16553825762.12
81国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
东方电气股份有限公司92246000.00质保金未到期
国家能源投资集团有限责任公司35203127.75往来款未支付中国能源建设集团江苏省电力建设第
20402087.74质保金未到期
三工程有限公司国能朗新明环保科技有限公司南京分
9101056.87质保金未到期
公司
国电联合动力技术有限公司8394360.00质保金未到期
合计165346632.36其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1468627748.621367955963.35
一年内到期的应付债券517215068.49
一年内到期的长期应付款754672.97773623.12
一年内到期的租赁负债11507383.549049124.91
合计1480889805.131894993779.87
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转增值税销项税7239561.324722188.97
合计7239561.324722188.97
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
82国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款115522760.00129262760.00
抵押借款75700000.0075700000.00
信用借款13470812595.009421632045.23
合计13662035355.009626594805.23
长期借款分类的说明：
（1）子公司国能长源湖北新能源有限公司将其享有的吉阳山风电项目电费收费权出质给中国邮政储蓄银行股份有限公司湖北省分行，取得长期借款4380.00万元（其中一年内到期的长期借款为600.00万元）；另外还将中华山一期风电项目电费收费权出质给中国工商银行股份有限公司广水支行，取得长期借款6320.2760万元（其中一年内到期的长期借款为948.00万元）。
（2）子公司国能长源十堰水电开发有限公司将其享有的大峡水电站未来5年电费收费权出质给中国工商银行股份有限公司竹溪支行，取得长期借款3600.00万元（其中一年内到期的长期借款为600.00万元）；另外还将其原值8867.00万元的机器设备作为抵押物及白沙河水电站2011年12月30日至
2029年12月31日70%电费收益权出质，取得中国农业银行股份有限公司十堰车城支行长期借款
7570.00万元。
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为：1.85%-4.83%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
20长源2020年500000517215534931517750
01公司100.0001月36个月000.00068.49.51000.00
债券13日
500000517215534931517750
合计000.00068.49.51000.00
83国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额634305297.86508930789.37
减：未确认的融资费用-244395386.43-195717954.10
重分类至一年内到期的非流动负债-11507383.54-9049124.91
合计378402527.89304163710.36
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款8803046.5411603046.54
合计8803046.5411603046.54
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
厂办大集体改革费用8803046.5411603046.54
其他说明：
说明：长期应付款系按照国务院办公厅《关于在全国范围内开展厂办大集体改革工作的指导意见》（国办发〔2011〕18号）、国资委《关于推动中央企业规范做好厂办大集体改革工作有关事项的通知》（国资分配〔2011〕111号）等文件精神，本公司对厂办大集体企业进行改革或改制时提取的尚未支付的相关费用。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
84国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助157294530.7420146375.662617956.01174822950.39
合计157294530.7420146375.662617956.01174822950.39
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关汉川发电
1620000.01620000.0与资产相
煤场封闭00关项目大气
85国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
污染防治资金补贴汉川发电
13226996.138020.8313088975.与资产相三期土地5370关
补助资金青山热电
厂2011年360000.0020000.00340000.00与资产相管网配套关工程青山热电
厂13#14#
机组烟气122727.286818.18115909.10与资产相关自动监测项目青山热电
厂武石化225000.0012500.00212500.00与资产相供热蒸汽关工程青山热电
厂集中供136500.005250.00131250.00与资产相热管网工关程青山热电
厂13#14#
机组烟气1950000.075000.001875000.0与资产相脱硫脱硝00关及除尘改造项目青山热电
厂13#14#机组
(2*350MW 1731000.0 66000.00 1665000.0 与资产相
)脱硫提效00关改造及湿式电除尘改造青山热电
厂13#机组
汽轮机喷772717.5025757.25746960.25与资产相嘴优化改关造及汽封整体更换白沙河电
3218378.935208.423183170.5与资产相站公路复97关
建白沙河电
97171187.1065859.896105328.与资产相
站耕地占92012关用税返还白沙河移
民安置费3746555.0
540816.32
3705738.7与资产相
用减免资3关金生态流量
设备无偿521375.662408.04518967.62与资产相关转入
2012省节150000.007500.00142500.00与资产相
约能源资关
86国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
金项目
2014省节
与资产相
约能源资285833.3415000.00270833.34关金项目
2013热网342083.3312500.00329583.33与资产相
建设奖励关
2021年热
2347800.02318452.5与资产相
网建设奖029347.500关励
2*600MW
机组电除
尘器、一904023.1098620.69805402.41与资产相次风机及关汽轮机优化改造真空泵大
95375.5310404.6384970.90与资产相气喷射装
关置
6号机给水
泵水汽轮660000.0030000.00630000.00与资产相机通流部关分优化
6号汽轮机
及给水泵
3103333.3140000.002963333.3与资产相小汽轮机33关
通流部分
优化（2）
超低排放256000.019142.86246857.15与资产相改造关化学制水
1493449.739301.311454148.4与资产相系统增容87关
改造项目
汉川第一
发电厂节650641.0455769.23594871.81与资产相能技术改关造
汉川第一
560526.2923684.21536842.08与资产相发电厂脱
关硝改造
汉川第一
发电厂老920405.5110479.00909926.51与资产相关厂煤场
汉川第一发电厂脱
139916.6711500.00128416.67与资产相硫脱硝超
关低排放改造
汉川第一发电厂
2022年度
3925000.03925000.0与资产相
第一批中00关央大气污染防治专项资金
汉川第一
19625000.19625000.与资产相
发电厂配0000关套煤场改
87国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
造工程专项资金
长源第一
发电厂12#
炉电除尘345377.2125210.08320167.13与资产相关改造专项款
长源第一
发电厂12#150000.0015000.00135000.00与资产相机组烟气关在线监测
长源第一
发电厂12#
机组烟气609349.7926493.50582856.29与资产相脱硝改造关循环引导资金杨春湖污
水处理改127348.505306.26122042.24与资产相造环保专关项补助
长源第一
发电厂12#
机组脱硫526500.0020250.00506250.00与资产相关提效改造补助资金
长源第一
发电厂12#
2875000.02750000.0与资产相
组烟气脱0125000.000关硝项目专项资金
长源第一发电厂凉
水塔凝结172246.8013761.46158485.34与资产相关水泵改造补助资金
长源第一发电厂高与资产相
频电源改250000.0012500.00237500.00关造补助资金
长源第一发电厂工
业节能1500000.0
075000.00
1425000.0与资产相
（除渣改0关造）专项资金
长源第一发电厂空
167973.0214864.86153108.16与资产相预器、再
关热器改造返还资金
长源第一发电厂烟
气在线项127500.007500.00120000.00与资产相关目返还资金
88国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
长源第一
发电厂12#
机组脱硫137214.2210126.58127087.64与资产相关改造专项款
长源第一
发电厂12#
机组脱硫37500.001250.0036250.00与资产相关提效改造补助
长源第一发电厂除尘超净排
放（细颗935000.0027500.00907500.00与资产相关粒物团聚强化除
尘）补助
2021年工
业节能专与资产相
项资金补378675.0011137.50367537.50关
助（低温省煤器）
2021年工
业节能专
项资金补787695.0023167.50764527.50与资产相
助（汽封关换型改
造）
2020年促
进先进科
技项目奖180000.005000.00175000.00与资产相励资金关
（烟囱白羽）
长源第一
发电厂1#
7551700.07354700.0与资产相
煤场原煤0197000.000关筒仓建设改造补助湖北省发改委2013年固定资320000.0015000.00305000.00与资产相产投资计关划补助资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
89国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
274932769274932769
股份总数
9.009.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2996376988.912996376988.91
价）
其他资本公积250010388.43105019.15250115407.58
合计3246387377.34105019.153246492396.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司按权益法核算的联营企业国电大渡河咸丰小河水电有限公司因专项储备变动而增加本公司资本公积
105019.15元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股
90国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能
重分类进--
损益的其26924846.26924846.他综合收5252益
其他--
权益工具26924846.26924846.投资公允5252价值变动
二、将重分类进损
529878.91529878.91
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的529878.91529878.91其他综合收益
--其他综合
26394967.26394967.
收益合计
6161
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3303598.5864772135.103913223.1364162510.55
合计3303598.5864772135.103913223.1364162510.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：根据财政部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）的有关规定，以上一年度发电收入基数，按照规定标准计提安全生产费。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积233794613.31233794613.31
合计233794613.31233794613.31
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
91国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
调整前上期末未分配利润3388241776.303159981354.37调整期初未分配利润合计数（调增+，-3885.23调减-）
调整后期初未分配利润3388237891.073159981354.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
380882861.54122832480.51
润
减：提取法定盈余公积5036203.85
应付普通股股利38454796.07
三供一业补助359393.64
处置其他权益工具投资110104751.64
其他0.01
期末未分配利润3730665956.543388241776.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-3885.23元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6825338334.516095490034.996260083664.905994252662.58
其他业务95793361.5413382976.34132742746.593588588.02
合计6921131696.056108873011.336392826411.495997841250.60
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2发电其他合计
商品类型6825338334.5195793361.546921131696.05
其中：
电力及热力销售6825338334.516825338334.51
粉煤灰销售69038597.5869038597.58
固定资产租赁、11551740.1311551740.13物业管理
其他15203023.8315203023.83按经营地区分类
其中：
湖北省6825338334.5195793361.546921131696.05市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
92国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
详见本附注五、39相关披露。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7463639.587404507.95
教育费附加3212976.583201972.42
房产税11061118.4510544384.23
土地使用税9750429.669364919.54
印花税5791478.395289379.96
地方教育附加2141984.462134388.73
环保税3388177.671753337.38
车船税38117.7010420.26
其他222313.501408623.89
合计43070235.9941111934.36
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬48335476.1233359552.53
折旧费4510937.234220824.91
93国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产摊销1298005.402623759.17待摊费用摊销
差旅费947892.68427480.58
业务招待费75880.0044135.40修理费
办公费338289.16
会议费130259.54诉讼费
聘请中介机构费2409800.632117493.40水电费
租赁费88000.00物业管理费
董事会费110000.00
其他1621917.281411301.20
合计59866458.0444204547.19其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额基于非铂催化剂的循环水电化学处理
2821456.321880970.88
高性能析氢材料研究
#13、14机组脱硫系统智能升级与运
370633.95
行优化研究
锅炉燃用神华煤防结焦、超温改造研
606614.85
究与应用
斗轮机自动化控制的研究与应用422123.90基于多源信号融合的风电机组传动链
708000.00
故障监测与远程运维技术及应用研究
其他189950.20
合计4410779.222588970.88其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用160591908.97169013343.64
其中：租赁负债利息费用2169747.045684217.12
减：利息收入853663.321350363.73汇兑损益
手续费及其他2924662.583860854.25
合计162662908.23171523834.16其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助3052617.314406794.05
94国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
进项税加计抵减19450.4813300.23
代扣个人所得税手续费399602.05533043.65
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益7291012.076666491.04
合计7291012.076666491.04其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2051230.34-838614.91
应收账款坏账损失-11464216.397334001.39
合计-13515446.736495386.48其他说明上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置72678.61-13001.36
无形资产处置149826.79
95国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换利得588.35
固定资产毁损报废利得11865.5111865.51与企业日常活动无关的政府
333592.003314680.00333592.00
补助
违约赔偿收入411468.50411468.50
罚款利得2606215.941822880.002606215.94
其他2712376.261275623.032712376.26
合计6075518.216413771.386075518.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关中共孝感因研究开
孝感市纳市委办公发、技术与收益相
税20强奖室、孝感奖励更新及改是否100000.00200000.00关励资金市人民政造等获得府办公室的补助因研究开
2022年度
发、技术在用授权汉川市财与收益相
补助更新及改是否40000.00发明专利政局关造等获得奖补资金的补助因符合地收武汉市方政府招经济和信武汉市经商引资等息化局市与收益相
济和信息补助地方性扶是否30000.00领导慰问关化局持政策而电力职工获得的补款助武汉市东因符合地西湖区人方政府招民政府辛武汉市东商引资等与收益相
安渡街道西湖区人补助地方性扶是否163592.00366880.00关办事处机民政府持政策而关企业扶获得的补持金助因符合地方政府招荆门市春商引资等节期间不荆门市政
补助地方性扶否否300000.00与收益相停工不停府关持政策而产奖励获得的补助因符合地在线监测荆州市发方政府招系统建设与收益相
展和改革补助商引资等否否200000.00项目奖补关委员会地方性扶资金持政策而
96国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
获得的补助因研究开荆州开发
荆州市开发、技术
区管委会2247800.0与收益相发区管委补助更新及改否否年度企业0关会造等获得奖励的补助
其他说明：
营业外收入其他项目主要为无法支付的应付款项转入。
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠100000.00
罚款支出71.6921871.2971.69
其他10.8888091.8110.88
合计82.57209963.1082.57
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用104334734.5479171456.70
递延所得税费用39299318.53-15925012.13
合计143634053.0763246444.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额545793479.46
按法定/适用税率计算的所得税费用136448369.87
子公司适用不同税率的影响-25555837.54
调整以前期间所得税的影响-485929.27
非应税收入的影响-2515875.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响21577438.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5454059.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
19094984.10
亏损的影响
其他524962.40
所得税费用143634053.07其他说明
97国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助1112253.302061524.07
利息收入853663.321350363.73
违约金、罚款等营业外收入2606215.941822880.00
单位往来款及其他95471559.93377115452.93
合计100043692.49382350220.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用中现金支出3312238.661882917.18
罚款、捐赠等营业外支出71.69121871.29
银行手续费2924662.582260854.25
单位往来款及其他111971649.20669378735.70
合计118208622.13673644378.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收三供一业补助款363390.94
中登公司退回自派保证金1000035.79
合计1000035.79363390.94
98国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
法透承诺费1100000.001600000.00
应付票据贴息费用107702.78501045.77
与使用权资产相关的租赁费41602670.30584884.83
支付中登公司自派保证金及手续费1012369.05
合计43822742.132685930.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润402188509.4896615252.10
加：资产减值准备13515446.73-6495386.48
固定资产折旧、油气资产折565051287.52522524559.89
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧6732535.1610886830.44
无形资产摊销5078276.807762151.37
长期待摊费用摊销1469650.971136217.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-222505.40-13001.36列）固定资产报废损失（收益以-11865.51-588.35“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填161703544.12170613343.64列）投资损失（收益以“－”号填-7291012.07-6666491.04
列）递延所得税资产减少（增加以
39425781.03-14611389.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-126462.50-27833159.21“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-411508614.05188894996.63
列）经营性应收项目的减少（增加170592289.10316639573.45以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-760098743.73-893812348.12
99国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额186469034.56365640561.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额306763248.72392403220.05
减：现金的期初余额285127449.841081684974.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额21635798.88-689281754.30
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金306763248.72285127449.84
可随时用于支付的银行存款306763248.72285127449.84
三、期末现金及现金等价物余额306763248.72285127449.84
其他说明：
100国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金 17428.58 ETC保证金
固定资产88670027.34抵押借款
应收账款19827090.46质押借款
合计108514546.38
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
101国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额汉川发电煤场封闭项目大气
1620000.00递延收益
污染防治资金补贴
汉川发电三期土地补助资金13250000.00递延收益138020.83
青山热电厂2011年管网配800000.00递延收益20000.00套工程
青山热电厂13#14#机组烟600000.00递延收益6818.18气自动监测项目
青山热电厂武石化供热蒸汽500000.00递延收益12500.00工程
青山热电厂集中供热管网工210000.00递延收益5250.00程
青山热电厂13#14#机组烟
3000000.00递延收益75000.00
气脱硫脱硝及除尘改造项目
青山热电厂13#14#机组
(2*350MW)脱硫提效改造及 2640000.00 递延收益 66000.00湿式电除尘改造
青山热电厂13#机组汽轮机
喷嘴优化改造及汽封整体更1030290.00递延收益25757.25换十堰白沙河电站公路复建资
4000000.00递延收益35208.42
金补贴十堰白沙河电站耕地占用税
118550000.00递延收益1065859.80
返还十堰白沙河移民安置费用减
4000000.00递延收益40816.32
免资金
生态流量设备无偿转入521375.66递延收益2408.04
荆州热电厂2012年省节约300000.00递延收益7500.00能源项目资金
荆州热电厂2014年省节约600000.00递延收益15000.00能源项目资金
荆州热电厂2013年热网建500000.00递延收益12500.00设奖励
荆州热电厂2021年热网建2347800.00递延收益29347.50设奖励
荆门发电厂 2*600MW机组
电除尘器、一次风机及汽轮2860000.00递延收益98620.69机优化改造补助资金荆门发电厂真空泵大气喷射
300000.00递延收益10404.63
装置补助资金荆门发电厂6号汽轮机与给
水泵水汽轮机通流部分优化5620000.00递延收益170000.00改造补助资金荆门发电厂超低排放改造补
320000.00递延收益9142.86
助资金荆门发电厂化学制水系统增
1500000.00递延收益39301.31
容改造项目专项补助资金
汉川第一发电厂节能技术改
1450000.00递延收益55769.23
造
汉川第一发电厂脱硝改造900000.00递延收益23684.21
汉川第一发电厂老厂煤场征1047900.00递延收益10479.00
102国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
地补助
汉川第一发电厂脱硫脱硝超
230000.00递延收益11500.00
低排放改造
汉川第一发电厂2022年度
第一批中央大气污染防治专3925000.00递延收益项资金
汉川第一发电厂配套煤场改
19625000.00递延收益
造工程专项资金
长源第一发电厂12#炉电除
1000000.00递延收益25210.08
尘改造专项款
长源第一发电厂12#机组烟
600000.00递延收益15000.00
气在线监测
长源第一发电厂12#机组烟1020000.00递延收益26493.50气脱硝改造循环引导资金
杨春湖污水处理改造环保专200000.00递延收益5306.26项补助
长源第一发电厂12#机组脱810000.00递延收益20250.00硫提效改造补助资金
长源第一发电厂12#组烟气5000000.00递延收益125000.00脱硝项目专项资金
长源第一发电厂凉水塔凝结500000.00递延收益13761.46水泵改造补助资金
长源第一发电厂高频电源改
500000.00递延收益12500.00
造补助资金
长源第一发电厂工业节能
3000000.00递延收益75000.00（除渣改造）专项资金
长源第一发电厂空预器、再
550000.00递延收益14864.86
热器改造返还资金
长源第一发电厂烟气在线项
300000.00递延收益7500.00
目返还资金
长源第一发电厂12#机组脱
400000.00递延收益10126.58
硫改造专项款
长源第一发电厂12#机组脱
50000.00递延收益1250.00
硫提效改造补助
长源第一发电厂除尘超净排
放（细颗粒物团聚强化除1100000.00递延收益27500.00尘）补助
2021年工业节能专项资金445500.00递延收益11137.50补助（低温省煤器）
2021年工业节能专项资金926700.00递延收益23167.50补助（汽封换型改造）
2020年促进先进科技项目200000.00递延收益5000.00
奖励资金（烟囱白羽）
长源第一发电厂1#煤场原7880000.00递延收益197000.00煤筒仓建设改造补助
湖北省发改委2013年固定600000.00递延收益15000.00资产投资计划补助资金
稳岗补贴56661.30其他收益56661.30
企业岗位技能培训补贴70000.00其他收益70000.00收2023年元旦春节企业不
300000.00其他收益300000.00
停产早开工奖励资金
一次性扩岗补助8000.00其他收益8000.00
孝感市纳税20强奖励资金100000.00营业外收入100000.00武汉市东西湖区人民政府辛
安渡街道办事处机关企业扶163592.00营业外收入163592.00持金
2022年度在用授权发明专40000.00营业外收入40000.00
103国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
利奖补资金收武汉市经济和信息化局市
30000.00营业外收入30000.00
领导慰问电力职工款
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
104国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
105国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
106国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司尚处于基建期，未对公司国能长源巴东新能源有限公司设立整体生产经营和业绩产生影响。
子公司尚处于基建期，未对公司国能长源潜江新能源有限公司设立整体生产经营和业绩产生影响。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接国电长源第一同一控制下企
发电有限责任湖北省武汉市湖北省武汉市火力发电69.15%15.27%业合并公司国能长源荆门同一控制下企
湖北省荆门市湖北省荆门市火力发电95.05%3.85%发电有限公司业合并国能长源荆州同一控制下企
湖北省荆州市湖北省荆州市火力发电100.00%热电有限公司业合并国电长源汉川非同一控制下
第一发电有限湖北省武汉市湖北省武汉市火力发电100.00%企业合并公司
国能长源武汉写字楼出租、同一控制下企
湖北省武汉市湖北省武汉市100.00%实业有限公司物业服务业合并国能长源湖北
新能源有限公湖北省广水市湖北省广水市风力发电100.00%设立司国能长源能源
湖北省武汉市湖北省武汉市电力销售100.00%设立销售有限公司国能长源随州
湖北省随州市湖北省随州市火力发电55.00%45.00%设立发电有限公司国能长源汉川
新能源有限公湖北省汉川市湖北省汉川市光伏发电100.00%设立司国能长源安陆
新能源有限公湖北省安陆市湖北省安陆市风力发电100.00%设立司
国电湖北电力电力投资、开100.00%同一控制下企湖北省武汉市湖北省武汉市
有限公司发、管理业合并国能长源恩施同一控制下企
水电开发有限湖北省恩施市湖北省恩施市水力发电100.00%业合并公司国能长源武汉同一控制下企
青山热电有限湖北省武汉市湖北省武汉市火力发电100.00%业合并公司国能长源十堰同一控制下企
水电开发有限湖北省十堰市湖北省十堰市水力发电100.00%业合并公司国能长源汉川同一控制下企
湖北省汉川市湖北省汉川市火力发电100.00%发电有限公司业合并
国能长源公安湖北省荆州市湖北省荆州市光伏发电100.00%设立
107国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
县新能源有限公安县公安县公司国能长源石首
综合能源有限湖北省石首市湖北省石首市光伏发电100.00%设立公司国能长源随县湖北省随州市湖北省随州市
新能源有限公光伏发电100.00%设立随县随县司国能长源钟祥
新能源有限公湖北省钟祥市湖北省钟祥市光伏发电65.00%设立司国能长源荆门
新能源有限公湖北省荆门市湖北省荆门市光伏发电51.00%设立司国能长源谷城湖北省襄阳市湖北省襄阳市
新能源有限公光伏发电100.00%设立谷城县谷城县司国能长源荆门
屈家岭新能源湖北省荆门市湖北省荆门市光伏发电100.00%设立有限公司国能长源荆州
新能源有限公湖北省荆州市湖北省荆州市光伏发电100.00%设立司国能长源巴东湖北省恩施市湖北省恩施市
新能源有限公光伏发电100.00%设立巴东县巴东县司国能长源潜江
新能源有限公湖北省潜江市湖北省潜江市光伏发电100.00%设立司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额国电长源第一发电有
15.58%754402.4374325672.72
限责任公司国能长源荆门发电有
1.10%305844.4316409939.29
限公司国能长源荆门新能源
49.00%15711731.93129170619.94
有限公司国能长源钟祥新能源
35.00%4504586.0698735355.06
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
108国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债国电长源
第一426185568359945142351624315859108715789468766238731685925558
发电034.38130.6164.5000.011.88012.7889.2790.0680.0204.079.59283.有限014446104199454423477责任公司国能长源
439861611205157052458191028596521657225380902459181268
荆门
4889.53823403127863.6336.724191541.43188953422326.6025.20835
发电
752.602.3515339.48134.145.2750321.82
有限公司国能长源荆门173601013118762623787778504011439987501101860857525783865
新能1031.8636446467360.37976.1336.3187.6791.89997099.83354.8454.源有893.585.473336696429.3847559限公司国能长源钟祥103361541164590968124013318662210011088123968223183471
新能0441.8515121195806.67075667637966.29378356080383.58267.4651.源有096.537.6217.604.2168.755.0115001限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量国电长源
---
第一发电311937684842120.84842120.83408687112195309.
30559078.1828385.11828385.1
有限责任4.05881.6575
9499
公司
国能长源---1256342527804038.27804038.1217928671851053.荆门发电34150523.49339329.49339329.95.61515170.7741有限公司304646国能长源
荆门新能43806978.40969314.40969314.-
源有限公550202509941.48司国能长源
钟祥新能16591260.14304814.14304814.-
源有限公244141396936.39司
其他说明：
109国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法武汉华工创业
投资有限责任湖北省武汉市湖北省武汉市创业投资23.40%权益法公司
国电武汉燃料煤炭批发、仓
湖北省武汉市湖北省武汉市20.00%权益法有限公司储葛洲坝汉川汉
水泥生产、销
电水泥有限公湖北省汉川市湖北省汉川市48.00%权益法售司湖北咸丰朝阳湖北省恩施市湖北省恩施市
寺电业有限责水力发电44.00%权益法咸丰县咸丰县任公司湖北鹤峰桃花湖北省恩施市湖北省恩施市
山水电有限责水力发电45.00%权益法鹤峰县鹤峰县任公司湖北巴东沿渡湖北省恩施市湖北省恩施市
水力发电35.00%权益法河电业发展有巴东县巴东县
110国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司国电大渡河咸湖北省恩施市湖北省恩施市
丰小河水电有水力发电49.00%权益法咸丰县咸丰县限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额武汉国电葛洲湖北湖北湖北国电武汉国电葛洲湖北湖北湖北国电
111国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
华工武汉坝汉咸丰鹤峰巴东大渡华工武汉坝汉咸丰鹤峰巴东大渡创业燃料川汉朝阳桃花沿渡河咸创业燃料川汉朝阳桃花沿渡河咸投资有限电水寺电山水河电丰小投资有限电水寺电山水河电丰小有限公司泥有业有电有业发河水有限公司泥有业有电有业发河水责任限公限责限责展有电有责任限公限责限责展有电有公司司任公任公限公限公公司司任公任公限公限公司司司司司司司司
55204504650523852834278180285425421263719462174713213552
流动
822758587098067791675469322.851563091414347.71086735658.
资产
2.59.77.76.03.55.88116.71.26.5260.90.1723
非流23928464964212896462496211882410877799351273676350691218动资19232392866222143253904227243296073470339839401075598849
产7.62.99.414.60.949.099.236.60.20.067.85.204.675.04
79131296161415279297524112687836129816301368851152011254
资产01518825857672822421058955571812970468446074111992324115
合计0.211.761.171.63.498.971.343.313.467.585.45.109.843.27
39654282606214907076219731254232428968722154456323543940
流动2449822682902498477.7079481.8398401956526298130.8308732.负债.232.20.07.34725.2918.140.72.04.83892.6481非流6634266852501300970528607400663428532300102528607200
动负4557911.00000000548.000000004557158.0000779800000000
债.9189.00.00140.00.00.9178.00.460.00.00
10594309113127901678505777121086431791722154148252147594
负债
97005117282924982025707954817295933456526298092983080732
合计
7.144.090.07.34.865.29.186.059.50.04.83.352.64.81
少数98729859股东07839890
权益.36.11归属
---于母58654835124876191833497357637134115370294950
301230181290
公司83717471703203955103009045272795144401890420
62929630752.
股东9.71.103.29.63.68.167.15.546.62.75.46
2.336.0480
权益按持股比例计13722321549434286417243613483424507331632425
算的6059158629425678286.774464794541835605855206
净资0.41.13.25.0329.184.85.86.51.39.02产份额
--1036-1072调整23636944122480181538
事项2.9221.61.7197.78.23
--商誉
--内部交易未实现利润
--1036-1072
--其23636944122480181538
他2.9221.61.7197.78.23对联13722318542444646417243613483424499342352425
112国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
营企6059795385206902286.774464794541645821235206
业权0.41.21.64.7429.184.85.86.73.62.02益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
50868483662925662697531972751704788612332364174622831645
营业
080.376.7122878420666990358.5900465.28758258780653740280
收入
4299.73.97.73.4026.00466.71.49.79.96.23
---
10359555123819201299865825428354
净利633323031534770530814244
9335876.944778300946596.908.176.
润83.7145594.91357.80.85250..8167.72.88.05162537.699207终止经营的净利润其他综合收益
---综合10359555123819201299865825428354
633323031534770530814244
收益9335876.944778300946596.908.176.
83.7145594.91357.80.85250.
总额.8167.72.88.05162537.699207本年度收到的
1539
来自
0599
联营.73企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
113国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
国电武汉燃料有限公司-60379261.21126676.74-60252584.47其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行及国家能源集团财务公司，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
114国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（4）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2023年6月30日，本公司面临的市场利率变动的风险主要与以浮动利率计息的银行借款有关。本公司借款利率稳定且相对较低，利率波动对公司借款利息影响较小。
（5）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险主要源于以记账本位币之外的货币进行计价的金融工具。
公司的主要经营业务位于中国湖北省内，基本全部以人民币结算，不存在重大汇率风险。
（6）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具45666892.8745666892.87投资持续以公允价值计量
45666892.8745666892.87
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
115国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
由于本公司所持有的其他权益工具投资不存在活跃的交易市场，因此在报告期末会聘请专门的评估团队对持续和非持续的第三层次公允价值计量的项目进行估值，所使用的估值模型主要为市场可比公司模型及资产基础模型等。估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允市场价值、比率乘数、不可流通折扣率，及合理评估各项资产负债的公允价值等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例电源开发投资建
设经营和管理、电力生产和销
国家能源投资集售、煤炭开发及13209466.11498
北京67.50%67.50%
团有限责任公司销售、港口及运万元人民币
输相关业务、化工产品生产与销售本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
116国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉华工创业投资有限责任公司联营企业葛洲坝汉川汉电水泥有限公司联营企业湖北咸丰朝阳寺电业有限责任公司联营企业湖北鹤峰桃花山水电有限责任公司联营企业湖北巴东沿渡河电业发展有限公司联营企业
国电大渡河（咸丰）小河水电有限公司联营企业国电武汉燃料有限公司联营企业河南东升煤业有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系国电环境保护研究院有限公司控股股东控制的法人国电武汉燃料有限公司控股股东控制的法人国电武汉燃料有限公司沙市分公司控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团电子商务有限公司控股股东控制的法人国家能源集团科学技术研究院有限公司武汉分公司控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团科学技术研究院有限公司控股股东控制的法人国家能源集团物资有限公司华中采购中心控股股东控制的法人的分支机构
国能易购（北京）科技有限公司控股股东控制的法人国能锅炉压力容器检验有限公司控股股东控制的法人国能朗新明环保科技有限公司控股股东控制的法人国能朗新明环保科技有限公司南京分公司控股股东控制的法人的分支机构国能南京电力试验研究有限公司控股股东控制的法人国能南京煤炭质量监督检验有限公司控股股东控制的法人国能销售集团有限公司华中分公司控股股东控制的法人的分支机构国能销售集团有限公司西安分公司控股股东控制的法人的分支机构国能信控互联技术有限公司控股股东控制的法人国能信息技术有限公司控股股东控制的法人国能智深控制技术有限公司控股股东控制的法人烟台龙源电力技术股份有限公司控股股东控制的法人中电资产管理有限公司控股股东控制的法人北京国能龙威发电技术有限公司控股股东控制的法人国家能源集团共享服务中心有限公司控股股东控制的法人国家能源集团国际工程咨询有限公司控股股东控制的法人国家能源集团置业有限公司北京昌平中心控股股东控制的法人的分支机构国家能源投资集团有限责任公司煤炭经营分公司控股股东控制的法人的分支机构国能龙源催化剂江苏有限公司控股股东控制的法人国能龙源环保有限公司控股股东控制的法人
国能远海航运（武汉）有限公司控股股东控制的法人神华培训中心有限公司控股股东控制的法人国能（北京）国际经贸有限公司控股股东控制的法人国家能源集团新疆能源有限责任公司控股股东控制的法人
国能数智科技开发（北京）有限公司控股股东控制的法人国能物资集团有限公司控股股东控制的法人
国能保险经纪（北京）有限公司武汉分公司控股股东控制的法人的分支机构
国能龙源博奇环保科技（汉川）有限公司控股股东控制的法人湖北龙源新能源有限公司控股股东控制的法人龙源保康风力发电有限公司控股股东控制的法人烟台龙源电力技术股份有限公司武汉分公司控股股东控制的法人的分支机构国华（虞城）新能源有限责任公司控股股东控制的法人国家能源集团江西电力有限公司万安水力发电厂控股股东控制的法人的分支机构国能大渡河陡岭子水电有限公司控股股东控制的法人国能大渡河新能源投资有限公司富水水力发电厂控股股东控制的法人的分支机构
117国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
国能大渡河新能源投资有限公司南河水力发电厂控股股东控制的法人的分支机构
国能龙源生态科技（武汉）有限公司控股股东控制的法人国能重庆万州电力有限责任公司控股股东控制的法人长沙能发新能源有限公司控股股东控制的法人国华（湖北）新能源有限公司控股股东控制的法人北京低碳清洁能源研究院控股股东控制的法人国电和风风电开发有限公司控股股东控制的法人国华（江苏）风电有限公司控股股东控制的法人国华（诸城）风力发电有限公司控股股东控制的法人国家能源集团财务有限公司控股股东控制的法人国家能源集团谏壁发电厂控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团金沙江旭龙水电有限公司控股股东控制的法人国家能源集团乐东发电有限公司控股股东控制的法人国家能源集团煤焦化有限责任公司控股股东控制的法人国家能源集团宁夏煤业有限责任公司控股股东控制的法人国家能源集团山东电力有限公司聊城发电运营分公司控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团陕西神延煤炭有限责任公司控股股东控制的法人国家能源集团新疆吉林台水电开发有限公司控股股东控制的法人国家能源集团新能源技术研究院有限公司控股股东控制的法人国家能源集团雄安能源有限公司控股股东控制的法人国能（泉州）热电有限公司控股股东控制的法人国能蚌埠发电有限公司控股股东控制的法人国能包神铁路集团有限责任公司机务分公司控股股东控制的法人的分支机构国能北电胜利能源有限公司控股股东控制的法人国能诚信招标有限公司控股股东控制的法人国能大渡河瀑布沟发电有限公司控股股东控制的法人国能甘泉铁路有限责任公司控股股东控制的法人国能哈尔滨热电有限公司控股股东控制的法人国能河北定州发电有限责任公司控股股东控制的法人国能黄骅港务有限责任公司控股股东控制的法人国能济源热电有限公司控股股东控制的法人国能锦界能源有限责任公司控股股东控制的法人
国能联合动力技术（保定）有限公司控股股东控制的法人国能南宁发电有限公司控股股东控制的法人国能青海黄河玛尔挡水电开发有限公司控股股东控制的法人国能融资租赁有限公司控股股东控制的法人国能神木清洁能源有限公司控股股东控制的法人国能双辽发电有限公司控股股东控制的法人国能铁路装备有限责任公司陕西分公司控股股东控制的法人的分支机构国能乌海能源黄白茨矿业有限责任公司控股股东控制的法人国能销售集团有限公司华南销售分公司控股股东控制的法人的分支机构国能新朔铁路有限责任公司大准铁路分公司控股股东控制的法人的分支机构国能阳宗海发电有限公司控股股东控制的法人国能榆次热电有限公司控股股东控制的法人国能榆林能源有限责任公司青龙寺煤矿分公司控股股东控制的法人的分支机构国能粤电台山发电有限公司控股股东控制的法人国能中卫热电有限公司控股股东控制的法人国网能源和丰煤电有限公司控股股东控制的法人内蒙古大雁矿业集团有限责任公司控股股东控制的法人秦皇岛发电有限责任公司控股股东控制的法人陕西德源府谷能源有限公司控股股东控制的法人神华新街能源有限责任公司控股股东控制的法人神华准格尔能源有限责任公司控股股东控制的法人天津国能华北电力技术工程有限公司控股股东控制的法人天津远华海运有限公司控股股东控制的法人新疆天风发电股份有限公司托里风电厂控股股东控制的法人的分支机构
118国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
元宝山发电有限责任公司控股股东控制的法人中国神华煤制油化工有限公司销售分公司控股股东控制的法人的分支机构中国神华能源股份有限公司控股股东控制的法人中国神华能源股份有限公司神东煤炭分公司控股股东控制的法人的分支机构国家能源投资集团有限责任公司控股股东控制的法人国家能源集团上海能源销售有限公司控股股东控制的法人河南东升煤业有限公司控股股东控制的法人国电长源河南煤业有限公司控股股东控制的法人禹州市安兴煤业有限公司控股股东控制的法人禹州市兴华煤业有限公司控股股东控制的法人国电物流有限公司控股股东控制的法人国能（北京）商务网络有限公司控股股东控制的法人国能龙源电力技术工程有限责任公司控股股东控制的法人国能龙源电气有限公司控股股东控制的法人国能思达科技有限公司控股股东控制的法人龙源（北京）碳资产管理技术有限公司控股股东控制的法人
国能信控互联技术（河北）有限公司控股股东控制的法人国家能源集团物资有限公司华中分公司控股股东控制的法人的分支机构国电联合动力技术有限公司控股股东控制的法人湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司控股股东控制的法人国能龙源蓝天节能技术有限公司控股股东控制的法人国能龙源环保南京有限公司控股股东控制的法人国电甘肃新能源有限公司控股股东控制的法人国能四川天明发电有限公司控股股东控制的法人
内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司风水沟煤矿控股股东控制的法人
内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司六家煤矿控股股东控制的法人长江财产保险股份有限公司控股股东的联营企业瑞泰人寿保险有限公司控股股东控制的法人的联营企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度国电环境保护研
接受劳务188679.24否151213.40究院有限公司
国电武汉燃料有采购商品、接受
8931657.88否7864265.73
限公司劳务国电武汉燃料有
限公司沙市分公接受劳务1473672.49否司
国家能源集团电采购商品、接受
否230377.36子商务有限公司劳务国家能源集团科学技术研究院有
接受劳务7077358.50否3547169.83限公司武汉分公司国家能源集团科
学技术研究院有接受劳务471698.11否905660.37限公司
119国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
国家能源集团物
采购商品、接受
资有限公司华中74433.97否64129.68劳务采购中心国能易购（北京）科技有限公
司（原名：国能采购商品81474185.36否34471466.87（北京）配送中心有限公司）国能锅炉压力容
接受劳务4360377.35否器检验有限公司国能朗新明环保
接受劳务13309256.17否14708179.15科技有限公司国能朗新明环保
科技有限公司南接受劳务47636177.88否13071382.50京分公司国能南京电力试
接受劳务否1396226.42验研究有限公司国能南京煤炭质
采购商品、接受
量监督检验有限否94339.62劳务公司国能销售集团有
限公司华中分公采购商品2508330491.43否1946437736.27司国能销售集团有
限公司西安分公采购商品564566111.12否779893120.04司
国能信控互联技采购商品、接受11897328.33否0.00术有限公司劳务
国能信息技术有采购商品、接受1137034.65否15641.51限公司劳务
国能智深控制技采购商品、接受
25951504.42否
术有限公司劳务
烟台龙源电力技采购商品、接受
4361645.59否37821378.78
术股份有限公司劳务中电资产管理有
接受劳务3943.40否限公司瑞泰人寿保险有
采购商品52282.25否限公司长江财产保险股
采购商品3578326.52否份有限公司
北京国能龙威发采购商品、接受
24947787.61否43434608.91
电技术有限公司劳务国家能源集团共
享服务中心有限采购商品3292018.04否9140.67公司国家能源集团国
际工程咨询有限接受劳务4338843.46否1814912.76公司国家能源集团置
业有限公司北京接受劳务165633.03否昌平中心国家能源投资集
团有限责任公司采购商品789706042.72否656704451.43煤炭经营分公司国能龙源催化剂
采购商品7247736.85否江苏有限公司
国能龙源环保有采购商品、接受4935300.03否4935300.04
120国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司劳务国能远海航运（武汉）有限公接受劳务5882020.09否司神华培训中心有
接受劳务29235.85否限公司国能（北京）国
接受劳务110400.00否际经贸有限公司国家能源集团新
疆能源有限责任采购商品3330609.20否公司国能数智科技开发（北京）有限接受劳务709704.50否公司国能物资集团有
采购商品否4197241.54限公司
国能宁夏煤业报采购商品、接受83981.65否业有限责任公司劳务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额葛洲坝汉川汉电水泥有限公
出售商品333643.58司
国电武汉燃料有限公司出售商品、提供劳务360069.32811803.39国家能源集团科学技术研究
出售商品、提供劳务679482.40院有限公司武汉分公司国家能源集团物资有限公司
出售商品、提供劳务905452.54华中采购中心
国能保险经纪（北京）有限
出售商品、提供劳务205382.49612753.39公司武汉分公司国能龙源博奇环保科技（汉出售商品、提供劳务44534770.4815295783.31
川）有限公司
湖北龙源新能源有限公司出售商品、提供劳务173467.86273165.36
龙源保康风力发电有限公司出售商品、提供劳务431660.68494626.28烟台龙源电力技术股份有限
出售商品、提供劳务121815.27343434.14公司武汉分公司国华（虞城）新能源有限责
提供劳务300923.38任公司国家能源集团江西电力有限
提供劳务5660.38公司万安水力发电厂国能大渡河陡岭子水电有限
提供劳务2169.81公司国能大渡河新能源投资有限
提供劳务19716.98公司富水水力发电厂国能大渡河新能源投资有限
提供劳务16415.09公司南河水力发电厂
国能龙源生态科技（武汉）
提供劳务34528.31有限公司
国能信控互联技术有限公司提供劳务25820.16国能重庆万州电力有限责任
提供劳务5660.38公司
长沙能发新能源有限公司提供劳务5660.38国华（湖北）新能源有限公
提供劳务53885.85司
北京低碳清洁能源研究院提供劳务5660.38
121国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
国电和风风电开发有限公司提供劳务5660.38国华（江苏）风电有限公司提供劳务5660.38国华（诸城）风力发电有限
提供劳务5660.38公司
国家能源集团财务有限公司提供劳务5660.38
国家能源集团谏壁发电厂提供劳务5660.38国家能源集团金沙江旭龙水
提供劳务5660.38电有限公司国家能源集团乐东发电有限
提供劳务5660.38公司国家能源集团煤焦化有限责
提供劳务5660.38任公司国家能源集团宁夏煤业有限
提供劳务28301.89责任公司国家能源集团山东电力有限
提供劳务5660.38公司聊城发电运营分公司国家能源集团陕西神延煤炭
提供劳务5660.38有限责任公司国家能源集团新疆吉林台水
提供劳务5660.38电开发有限公司国家能源集团新能源技术研
提供劳务5660.38究院有限公司国家能源集团雄安能源有限
提供劳务5660.38公司国能（泉州）热电有限公司提供劳务5660.38
国能蚌埠发电有限公司提供劳务5660.38国能包神铁路集团有限责任
提供劳务5660.38公司机务分公司
国能北电胜利能源有限公司提供劳务5660.38
国能诚信招标有限公司提供劳务5660.38国能大渡河瀑布沟发电有限
提供劳务5660.38公司
国能甘泉铁路有限责任公司提供劳务5660.38
国能哈尔滨热电有限公司提供劳务5660.38国能河北定州发电有限责任
提供劳务5660.38公司
国能黄骅港务有限责任公司提供劳务5660.38
国能济源热电有限公司提供劳务5660.38
国能锦界能源有限责任公司提供劳务5660.38
国能联合动力技术（保定）
提供劳务5660.38有限公司国能南京电力试验研究有限
提供劳务5660.38公司
国能南宁发电有限公司提供劳务5660.38国能青海黄河玛尔挡水电开
提供劳务5660.38发有限公司
国能融资租赁有限公司提供劳务5660.38
国能神木清洁能源有限公司提供劳务5660.38
国能双辽发电有限公司提供劳务5660.38国能铁路装备有限责任公司
提供劳务5660.38陕西分公司国能乌海能源黄白茨矿业有
提供劳务5660.38限责任公司国能销售集团有限公司华南
提供劳务5660.38销售分公司国能销售集团有限公司华中
提供劳务188677.36分公司
122国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
国能新朔铁路有限责任公司
提供劳务5660.38大准铁路分公司
国能阳宗海发电有限公司提供劳务5660.38
国能榆次热电有限公司提供劳务5660.38国能榆林能源有限责任公司
提供劳务5660.38青龙寺煤矿分公司
国能粤电台山发电有限公司提供劳务5660.38
国能中卫热电有限公司提供劳务5660.38
国网能源和丰煤电有限公司提供劳务5660.38内蒙古大雁矿业集团有限责
提供劳务5660.38任公司
秦皇岛发电有限责任公司提供劳务5660.38
陕西德源府谷能源有限公司提供劳务5660.38
神华培训中心有限公司提供劳务5660.38
神华新街能源有限责任公司提供劳务5660.38神华准格尔能源有限责任公
提供劳务11320.76司天津国能华北电力技术工程
提供劳务5660.38有限公司
天津远华海运有限公司提供劳务5660.38新疆天风发电股份有限公司
提供劳务5660.38托里风电厂
元宝山发电有限责任公司提供劳务5660.38中国神华煤制油化工有限公
提供劳务5660.38司销售分公司
中国神华能源股份有限公司提供劳务5660.38中国神华能源股份有限公司
提供劳务39622.64神东煤炭分公司国家能源集团贵州电力有限
提供劳务159292.04公司燃料贸易分公司国能朔黄铁路发展有限责任
提供劳务5660.38公司原平分公司
国能商南新能源有限公司提供劳务5660.38
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
123国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
国电武汉燃料有限公司房屋及停车位489155.20685482.62国家能源集团科学技术研究
房屋及停车位692431.20946042.62院有限公司武汉分公司
湖北龙源新能源有限公司房屋及停车位432930.96273165.36国家能源集团物资有限公司
房屋及停车位1425895.721189868.32华中采购中心
龙源保康风力发电有限公司房屋450598.96285669.67
国能保险经纪（北京）有限
房屋及停车位291261.60552659.05公司武汉分公司烟台龙源电力技术股份有限
房屋及停车位243186.97321075.65公司武汉分公司
瑞泰人寿保险有限公司房屋及停车位454083.14
长江财产保险股份有限公司房屋及停车位3887169.61国华（虞城）新能源有限责
房屋692431.20任公司
国能信控互联技术有限公司房屋70563.66国能销售集团有限公司华中
房屋4000000.00分公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额国家能源投资2004192078777664281085
集团有土地.34.8255.0959.74限责任公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
124国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国家能源集团财
货币资金305079637.82248173223.46务有限公司葛洲坝汉川汉电
应收账款1627509.9497650.591907454.58114447.27水泥有限公司国能龙源博奇环
应收账款保科技（汉川）6961474.7655378925.30有限公司国能销售集团有
应收账款限公司华中分公199998.00司国家能源集团科学技术研究院有
应收账款506812.05限公司武汉分公司葛洲坝汉川汉电
应收票据450000.00水泥有限公司国能易购（北预付款项京）科技有限公183984631.3292218969.38司国能数智科技开
预付款项发（北京）有限383830.20383830.20公司国能销售集团有
预付款项限公司华中分公289373004.77148155909.52司
125国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
瑞泰人寿保险有
预付款项2705548.20296011.25限公司长江财产保险股
预付款项2167174.905011349.93份有限公司国家能源集团共
预付款项享服务中心有限2943836.221571876.21公司神华培训中心有
预付款项217200.0027000.00限公司国能（北京）国
预付款项110400.00际经贸有限公司国家能源集团上
预付款项海能源销售有限7000.00公司国家能源集团新
预付款项疆能源有限责任19742238.47公司河南东升煤业有
其他应收款10849800.0010849800.0010849800.0010849800.00限公司国电长源河南煤
其他应收款272960689.41272960689.41272960689.41272960689.41业有限公司禹州市安兴煤业
其他应收款5039516.145039516.145039516.145039516.14有限公司禹州市兴华煤业
其他应收款3218313.143218313.143218313.143218313.14有限公司国能朗新明环保
其他应收款科技有限公司南6514.566514.56京分公司国能龙源博奇环
其他应收款保科技（汉川）1045857.12352735.32有限公司国电武汉燃料有
其他应收款限公司沙市分公536437.44536437.44司国电物流有限公
其他应收款59356.0059356.0059356.0059356.00司长江财产保险股
其他应收款100000.006000.00份有限公司国家能源集团共
其他应收款享服务中心有限302930.58公司国家能源集团新
其他应收款疆吉林台水电开6000.00发有限公司国能销售集团有
其他应收款限公司华中分公4200000.00司国能易购（北其他非流动资产京）科技有限公220177283.02792890094.94司国能朗新明环保
其他非流动资产284449.10科技有限公司国能朗新明环保
其他非流动资产科技有限公司南5693177.405693177.40京分公司国能信控互联技
其他非流动资产539264.40术有限公司
126国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
国能智深控制技
其他非流动资产4954710.004954710.00术有限公司烟台龙源电力技
其他非流动资产15338000.00术股份有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款国家能源集团财务有限公司1947107638.90970774166.67国电环境保护研究院有限公
应付账款438679.243113207.55司
应付账款国电武汉燃料有限公司895838.584280375.47国电武汉燃料有限公司沙市
应付账款358490.57分公司
国能易购（北京）科技有限
应付账款343276.9238711658.55公司国能（北京）商务网络有限
应付账款624688.00624688.00公司国能朗新明环保科技有限公
应付账款3222410.90司国能朗新明环保科技有限公
应付账款25177184.0820824772.36司南京分公司国能龙源电力技术工程有限
应付账款12209382.90责任公司
应付账款国能龙源电气有限公司8820000.009420000.00
应付账款国能思达科技有限公司787581.359339231.35国能销售集团有限公司西安
应付账款78503615.2620117707.15分公司
应付账款国能信控互联技术有限公司10870760.982910749.58
应付账款国能信息技术有限公司1631250.004824550.00
应付账款国能智深控制技术有限公司20690162.973389278.00龙源（北京）碳资产管理技
应付账款283018.87283018.87术有限公司烟台龙源电力技术股份有限
应付账款41364034.2032801481.03公司
应付账款长江财产保险股份有限公司330644.29国家能源投资集团有限责任
应付账款7611856.02128892540.45公司煤炭经营分公司
应付账款中电资产管理有限公司45796.00
应付账款国能龙源环保有限公司3759867.057330625.02国家能源集团科学技术研究
应付账款6101339.62250000.00院有限公司武汉分公司
国能信控互联技术（河北）
应付账款29000.00580000.00有限公司国家能源集团科学技术研究
应付账款500000.00院有限公司国能龙源催化剂江苏有限公
应付账款1485002.38司
国能数智科技开发（北京）
应付账款507286.00有限公司国能销售集团有限公司华中
应付账款8503096.98分公司
国能远海航运（武汉）有限
应付账款3098182.94公司
应付票据国能销售集团有限公司西安27349744.17180847428.54
127国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
分公司国能销售集团有限公司华中
应付票据425000000.00675000000.00分公司国能朗新明环保科技有限公
应付票据10000000.00司南京分公司葛洲坝汉川汉电水泥有限公
合同负债440366.97司国华（湖北）新能源有限公
合同负债32207.55司国家能源集团物资有限公司
合同负债11415.09华中分公司
其他应付款国电联合动力技术有限公司8394360.008394360.00国电武汉燃料有限公司沙市
其他应付款5204435.505204435.50分公司国家能源投资集团有限责任
其他应付款35203127.7536138091.05公司
国能保险经纪（北京）有限
其他应付款47000.0047000.00公司武汉分公司国能锅炉压力容器检验有限
其他应付款110000.001077650.00公司国能朗新明环保科技有限公
其他应付款9101056.8714563856.37司南京分公司国能龙源电力技术工程有限
其他应付款7138188.157138188.15责任公司
其他应付款国能龙源电气有限公司18950.00
其他应付款国能思达科技有限公司472101.65472101.65
其他应付款国能信控互联技术有限公司94200.0053500.00
其他应付款国能智深控制技术有限公司1577266.001647566.03烟台龙源电力技术股份有限
其他应付款3334999.533161425.53公司烟台龙源电力技术股份有限
其他应付款14210.00公司武汉分公司
其他应付款长江财产保险股份有限公司10000.0010000.00湖北省巴东县沿渡河电业发
其他应付款2800000.00展有限公司国家能源集团科学技术研究
其他应付款79500.0079500.00院有限公司武汉分公司
国能龙源生态科技（武汉）
其他应付款17000000.00有限公司
国能易购（北京）科技有限
其他应付款1993226.531993226.53公司国能龙源催化剂江苏有限公
其他应付款1472988.26653994.00司国能龙源蓝天节能技术有限
其他应付款17940.0017940.00公司
其他应付款国能龙源环保有限公司489065.00489065.00
其他应付款国能龙源环保南京有限公司8000.008000.00
其他应付款湖北龙源新能源有限公司73820.5773820.57
其他应付款龙源保康风力发电有限公司76833.2076833.20葛洲坝汉川汉电水泥有限公
其他应付款50000.00司北京国能龙威发电技术有限
其他应付款2654000.00公司
其他应付款国电甘肃新能源有限公司6000.00国家能源集团国际工程咨询
其他应付款50000.00有限公司
其他应付款国家能源集团置业有限公司6000.00
128国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
北京昌平中心
其他应付款国能四川天明发电有限公司6000.00
内蒙古平庄煤业（集团）有
其他应付款6000.00限责任公司风水沟煤矿
内蒙古平庄煤业（集团）有
其他应付款6000.00限责任公司六家煤矿国家能源集团新疆吉林台水
其他应付款6000.00电开发有限公司
长期借款（含一年内到期）国家能源集团财务有限公司5100374064.311897022267.89国家能源投资集团有限责任
租赁负债8149929.477957334.08公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
129国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
根据《中华人民共和国劳动法》《企业年金试行办法》等规定，公司制定了企业年金计划。本计划企业年金所需资金由公司和员工个人共同缴纳，公司缴费每年不超过本集团上年度员工工资总额的8%，并按国家有关规定列支成本。与上年相比，年金计划在本报告期内缴费比例未发生变化。
130国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团主要从事发电供热业务，只有一个发电分部，不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
987629.987629.324308.324308.
账准备100.00%100.00%
99993434
的应收账款
131国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其
中：
应收国
家电网987629.987629.324308.324308.
100.00%100.00%
公司电99993434费
987629.987629.324308.324308.
合计100.00%100.00%99993434
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）987629.99
合计987629.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
国网湖北省电力有限公司987629.99100.00%
合计987629.99100.00%
132国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息16071.12
应收股利67942200.0067942200.00
其他应收款1251937741.81910412125.30
合计1319879941.81978370396.42
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
活期存款利息16071.12
合计16071.12
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
普通股股利-国电湖北电力有限公司67942200.0067942200.00
合计67942200.0067942200.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
133国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
项目(或被投资单位)是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金107528.4379528.43
保证金、押金0.0020000.00
代收代付0.000.00
其他单位间往来款288518518.69288518518.69
长源内部往来款1248817667.87907476574.67
其他7757695.117589096.46
合计1545201410.101203683718.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额4753074.26288518518.69293271592.95
2023年1月1日余额
在本期
本期转回-7924.66-7924.66
2023年6月30日余
4745149.60288518518.69293263668.29
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1163221138.15
1至2年6541070.02
2至3年11493105.36
3年以上363946096.57
3至4年15937145.04
4至5年39369033.76
134国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
5年以上308639917.77
合计1545201410.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
288518518.69288518518.69
账准备
按组合计提坏4753074.26-7924.664745149.60账准备
合计293271592.95-7924.66293263668.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例国能长源恩施水
往来款330000000.001年以内21.36%电开发有限公司
2-3年
180000.00；3-4年
国电长源河南煤12602392.99272960689.41；
4-
往来款17.67%272960689.41业有限公司5年
39369033.76；5年以上
220809262.66
国能长源荆州热
往来款217190125.381年以内14.06%电有限公司国电长源汉川第
往来款142231234.691年以内9.20%一发电有限公司
135国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
国能长源武汉青
往来款140413722.231年以内9.09%山热电有限公司
合计1102795771.7171.38%272960689.41
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
11569635066112696350661108483506610784835066
对子公司投资300000000.00300000000.00.30.30.30.30
对联营、合营222168927.7584908337.34137260590.41219773132.1984908337.34134864794.85企业投资
11791803994114068956561130460819810919699861
合计384908337.34384908337.34.05.71.49.15
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
国电长源第263538386.263538386.一发电有限5858责任公司
国能长源荆830400000.830400000.门发电有限0000公司国能长源荆
768347000.204000000.972347000.
州热电有限
000000
公司国电长源汉
131299870131299870
川第一发电
0.850.85
有限公司国能长源武
100000000.100000000.
汉实业有限
0000
公司
国能长源湖381487000.381487000.北新能源有0000
136国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司国能长源能
200010000.200010000.
源销售有限
0000
公司国能长源随
615500000.615500000.
州发电有限
0000
公司国能长源汉
134750000.134750000.
川新能源有
0000
限公司国能长源安
92700000.092700000.0
陆新能源有
00
限公司国能长源石
119610000.119610000.
首综合能源
0000
有限公司
国能长源荆181678300.181678300.门新能源有0000限公司
国能长源钟165000000.40000000.0205000000.祥新能源有00000限公司
国能长源随230000000.78000000.0308000000.县新能源有00000限公司
国能长源公156670000.156670000.安县新能源0000有限公司国电湖北电523214567523214567
力有限公司8.878.87国电长源河
300000000.
南煤业有限0.00
00
公司国能长源荆
63000000.063000000.0
州新能源有
00
限公司国能长源荆
门屈家岭新75000000.075000000.0能源有限公00司国能长源谷
15000000.015000000.0
城新能源有
00
限公司国能长源巴
东新能源有4800000.004800000.00限公司国能长源潜
江新能源有5000000.005000000.00限公司
107848350484800000.112696350300000000.
合计
66.300066.3000
（2）对联营、合营企业投资
单位：元投资单期初余本期增减变动期末余减值准
137国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告位额（账权益法宣告发额（账备期末面价其他综追加投减少投下确认其他权放现金计提减面价余额值）合收益其他资资的投资益变动股利或值准备值）调整损益利润
一、合营企业
二、联营企业武汉华工创业
13486423957137260
投资有
794.8595.56590.41
限责任公司河南东升煤业84908
有限公337.34司
1348642395713726084908
小计
794.8595.56590.41337.34
1348642395713726084908
合计794.8595.56590.41337.34
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2313486.551463588.071426950.51582848.30
其他业务7522424.4414683365.97
合计9835910.991463588.0716110316.48582848.30
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2发电其他合计
商品类型2313486.557522424.449835910.99
其中：
电力及热力销售2313486.55
固定资产租赁、
165523.80
物业管理
其他7356900.64按经营地区分类
其中：
湖北省2313486.557522424.449835910.99市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
138国家能源集团长源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计2313486.557522424.449835910.99
与履约义务相关的信息：
详见本附注五、39相关披露。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益130000000.00100000000.00
权益法核算的长期股权投资收益2395795.56-1798671.35
合计132395795.5698201328.65
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
222505.40产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策3730209.31规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
5741843.64
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项419052.53
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目
减：所得税影响额1734102.64
少数股东权益影响额103399.19
合计8276109.05--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净3.88%0.13850.1385利润扣除非经常性损益后归属于
3.80%0.13550.1355
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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