莱茵生物:2023年半年度财务报告

桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
桂林莱茵生物科技股份有限公司
2023年半年度财务报告（未经审计）
2023年8月
1桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：桂林莱茵生物科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金376920077.93551740866.95结算备付金拆出资金
交易性金融资产15329003.60衍生金融资产
应收票据155151475.59157243000.00
应收账款219521443.39337100542.93应收款项融资
预付款项156966179.01145163451.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款24496571.8319261682.12
其中：应收利息
应收股利8776023.602925341.20买入返售金融资产
存货1058510500.13925365285.72
合同资产479870782.32482838161.50持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产20717610.9129405153.15
流动资产合计2507483644.712648118143.52
2桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5684693.561850530.43其他权益工具投资
其他非流动金融资产598836661.59555257436.41
投资性房地产4049543.554114840.29
固定资产1037600780.861057655160.33
在建工程89087810.202043123.87生产性生物资产油气资产
使用权资产5549314.805916291.80
无形资产121121686.20121400634.46开发支出
商誉28444631.8628444631.86
长期待摊费用1404909.331671788.19
递延所得税资产24020284.2619662960.88
其他非流动资产82532525.349340184.22
非流动资产合计1998332841.551807357582.74
资产总计4505816486.264455475726.26
流动负债：
短期借款470489372.42420857467.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据73930000.0028218950.00
应付账款291798936.76348945382.42预收款项
合同负债8257700.912222407.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7629257.0218169429.45
应交税费13301939.9828484232.18
其他应付款92821239.2290163513.04
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
3桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债61717517.0895089219.70
其他流动负债19261090.8921615712.09
流动负债合计1039207054.281053766314.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款170070763.8993081262.50应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4216042.414529060.54
长期应付款26447113.8640875000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益102690208.61108947167.95
递延所得税负债48322972.2341036568.94其他非流动负债
非流动负债合计351747101.00288469059.93
负债合计1390954155.281342235374.15
所有者权益：
股本742082425.00742082425.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1467812961.751458412961.75
减：库存股64510416.0064510416.00
其他综合收益44772406.8321806669.49专项储备
盈余公积101768814.37101768814.37一般风险准备
未分配利润767171856.07805183666.64
归属于母公司所有者权益合计3059098048.023064744121.25
少数股东权益55764282.9648496230.86
所有者权益合计3114862330.983113240352.11
负债和所有者权益总计4505816486.264455475726.26
法定代表人：秦本军主管会计工作负责人：郑辉会计机构负责人：张为鹏
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金324297143.70517978527.86交易性金融资产衍生金融资产
4桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据110975.59500000.00
应收账款411719218.27489309117.02应收款项融资
预付款项124527030.55137376678.85
其他应收款401437744.48494510693.43
其中：应收利息
应收股利8776023.602925341.20
存货755299458.47682717830.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5641422.8622747400.29
流动资产合计2023032993.922345140247.64
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资927046278.03559883442.28其他权益工具投资
其他非流动金融资产578836661.59555257436.41
投资性房地产4049543.554114840.29
固定资产348687462.66366659709.61
在建工程2456583.031314790.25生产性生物资产油气资产
使用权资产793580.36865019.22
无形资产40635629.7440994955.80开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产20011389.4318700023.37
其他非流动资产8246307.699246140.46
非流动资产合计1930763436.081557036357.69
资产总计3953796430.003902176605.33
流动负债：
短期借款455046753.18411999980.97交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50000000.0010872500.00
应付账款43359938.1586459785.91预收款项
合同负债1524542.25314223.93
5桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付职工薪酬1942502.898922034.07
应交税费4155067.5514786332.17
其他应付款84878773.4485176878.01
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债60533934.6764062387.77
其他流动负债43527.5232705.05
流动负债合计701485039.65682626827.88
非流动负债：
长期借款140070763.8993081262.50应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债552516.63622064.55
长期应付款26447113.8640875000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益102540208.61108787167.95
递延所得税负债45225488.2237831782.91其他非流动负债
非流动负债合计314836091.21281197277.91
负债合计1016321130.86963824105.79
所有者权益：
股本742082425.00742082425.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1467812961.751458412961.75
减：库存股64510416.0064510416.00其他综合收益专项储备
盈余公积101768814.37101768814.37
未分配利润690321514.02700598714.42
所有者权益合计2937475299.142938352499.54
负债和所有者权益总计3953796430.003902176605.33
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入512171633.28641747377.72
其中：营业收入512171633.28641747377.72利息收入已赚保费手续费及佣金收入
6桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
二、营业总成本502604006.60497198444.29
其中：营业成本387416432.33408900681.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4360352.301459100.05
销售费用24064803.9618132504.28
管理费用58660782.1935302557.98
研发费用22541766.8924879841.67
财务费用5559868.938523759.07
其中：利息费用14442288.0914172041.97
利息收入7880631.77814593.83
加：其他收益10423557.558064154.83
投资收益（损失以“－”号填列）5761029.692538588.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）28029353.5616998500.19
信用减值损失（损失以“-”号填列）1283104.77-520647.86
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1042032.80-80172.11
资产处置收益（损失以“-”号填列）-811369.9920353.98
三、营业利润（亏损以“－”号填列）53211269.46171569711.12
加：营业外收入72393.44585394.88
减：营业外支出899053.1544652.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）52384609.75172110453.90
减：所得税费用8920125.7232876627.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列）43464484.03139233826.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）43464484.03139233826.53
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）36196431.93133332434.54
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）7268052.105901391.99
六、其他综合收益的税后净额22965737.3426029268.29
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额22965737.3426029268.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
7桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益22965737.3426029268.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额22965737.3426029268.29
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额66430221.37165263094.82
归属于母公司所有者的综合收益总额59162169.27159361702.83
归属于少数股东的综合收益总额7268052.105901391.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.050.24
（二）稀释每股收益0.050.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：秦本军主管会计工作负责人：郑辉会计机构负责人：张为鹏
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入364431595.25528017041.24
减：营业成本296966973.46355747590.65
税金及附加901140.39874934.98
销售费用5319023.163142339.18
管理费用21269290.5015088629.89
研发费用14273314.5918842479.22
财务费用-12032665.78-9730245.80
其中：利息费用9993757.4911471533.20
利息收入8766181.701691959.43
加：其他收益8712075.927180667.61
投资收益（损失以“－”号填列）5926866.562925341.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）23579225.1816998500.19
信用减值损失（损失以“-”号填列）610821.69-252197.08
资产减值损失（损失以“-”号填列）-430109.95
资产处置收益（损失以“-”号填列）-806362.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列）75327036.26170903625.04
加：营业外收入17630.00286224.89
减：营业外支出410253.76434.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）74934412.50171189415.73
减：所得税费用11003370.4026465372.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列）63931042.10144724043.43
8桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）63931042.10144724043.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额63931042.10144724043.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金657166437.40616912390.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还67376777.2840303396.58
收到其他与经营活动有关的现金13326566.654079235.65
经营活动现金流入小计737869781.33661295022.46
购买商品、接受劳务支付的现金523797530.64452243542.17客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金83565128.2265534291.50
支付的各项税费29174716.6411430463.96
支付其他与经营活动有关的现金39468345.6549975085.11
经营活动现金流出小计676005721.15579183382.74
9桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额61864060.1882111639.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金76184.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1673754.001587071.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20450833.33
投资活动现金流入小计1749938.1622037904.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金182000849.6665118625.47
投资支付的现金59410800.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计241411649.6665118625.47
投资活动产生的现金流量净额-239661711.50-43080720.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3900000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金460632899.50379645205.00
收到其他与筹资活动有关的现金9000000.00
筹资活动现金流入小计469632899.50383545205.00
偿还债务支付的现金382130422.50403643235.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金87720847.8114859921.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金7104830.161226012.74
筹资活动现金流出小计476956100.47419729170.38
筹资活动产生的现金流量净额-7323200.97-36183965.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1559585.23659558.22
五、现金及现金等价物净增加额-183561267.063506511.62
加：期初现金及现金等价物余额520264663.7662941865.16
六、期末现金及现金等价物余额336703396.7066448376.78
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金464376228.88436214244.61
收到的税费返还65279758.2326549957.51
收到其他与经营活动有关的现金10034187.483916122.73
经营活动现金流入小计539690174.59466680324.85
购买商品、接受劳务支付的现金374399323.58281648367.96
支付给职工以及为职工支付的现金45337724.6637456046.20
支付的各项税费17198562.727948396.42
支付其他与经营活动有关的现金17310550.5129380866.07
经营活动现金流出小计454246161.47356433676.65
经营活动产生的现金流量净额85444013.12110246648.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金76184.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1645500.001502071.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1721684.161502071.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12181211.8921215585.16
10桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金228206832.50500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计240388044.3921715585.16
投资活动产生的现金流量净额-238666360.23-20213513.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金405000000.00323000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金64440791.67123700000.00
筹资活动现金流入小计469440791.67446700000.00
偿还债务支付的现金332925000.00325000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金86211257.7013099510.30
支付其他与筹资活动有关的现金96023984.00196961315.53
筹资活动现金流出小计515160241.70535060825.83
筹资活动产生的现金流量净额-45719450.03-88360825.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响250367.70-3984.41
五、现金及现金等价物净增加额-198691429.441668324.00
加：期初现金及现金等价物余额498826433.2339136873.34
六、期末现金及现金等价物余额300135003.7940805197.34
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一所有
项目具专般少数减：其他未分者权资本项盈余风其股东股本优永库存综合配利小计益合其公积储公积险他权益先续股收益润计他备准股债备
7420145864510218010176805193064484963113
一、上年
82424129416.06669.8814.1423.75187230.824810
期末余额
5.0061.7504937367.9768.83
---
加：会计
7756.7756.7756.
政策变更
727272
前期差错更正同一控制下企业合并其他
7420145864510218010176805183064484963113
二、本年
82424129416.06669.8814.3666.74412230.824035
期初余额
5.0061.7504937641.2562.11
三、本期
-
增减变动94002296-
3801172681621
金额（减000.05737.5646
810.5052.10978.87
少以“－”号034073.23
7
填列）
（一）综22963619659162726866430
11桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益总5737.431.9169.2052.10221.3额34377
（二）所
9400
有者投入94009400
000.0
和减少资000.00000.00
0
本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
9400
付计入所94009400
000.0
有者权益000.00000.00
0
的金额
4．其他
---
（三）利742087420874208
润分配242.5242.5242.5
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有---
者（或股742087420874208东）的分242.5242.5242.5配000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结
12桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
7420146764510447710176767173059557643114
四、本期
82428129416.02406.8814.1856.09804282.986233
期末余额
5.0061.7508337078.0260.98
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具专般少数所有者减：其他未分资本项盈余风其股东权益合股本优永库存综合配利小计其公积储公积险他权益计先续股收益润他备准股债备
-
5652604107707651118683214119007
一、上年2888
14741899.0433.44416512712.392966.
期末余额0237.
0.0063099.2954.39776
62
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
5652604107707651118683214119007
二、本年2888
14741899.0433.44416512712.392966.
期初余额0237.
0.0063099.2954.39776
62
三、本期增减变动26021333159316916
9801
金额（减9268.324361703094.8
391.99
少以“－”号294.542.832
填列）
（一）综26021333159316916
9801
合收益总9268.324361703094.8
391.99
额294.542.832
13桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
14桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
5652604107707784420284194320699
四、本期2850
14741899.0433.76850129104.356061.
期末余额969.3
0.0063093.8357.22658
3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具专
项目其他资本公减：库存项未分配其所有者权股本优永综合盈余公积其积股储利润他益合计先续收益他备股债
7420824145841645104110176887006062938360
一、上年期末余额
25.002961.756.0014.37471.14256.26
-
加：会计政策变更-7756.72
7756.72
前期差错更正其他
7420824145841645104110176887005982938352
二、本年期初余额
25.002961.756.0014.37714.42499.54
三、本期增减变动--
940000
金额（减少以“－”102772877200.4
0.00号填列）00.400
（一）综合收益总6393106393104
额42.102.10
（二）所有者投入9400009400000
和减少资本0.00.00
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入9400009400000
所有者权益的金额0.00.00
4．其他
--
（三）利润分配7420827420824
42.502.50
1．提取盈余公积2．对所有者（或--
15桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
股东）的分配7420827420824
42.502.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
7420824146781645104110176886903212937475
四、本期期末余额
25.002961.756.0014.37514.02299.14
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具专
项目其他资本公减：库存项未分配其所有者权股本优永综合盈余公积其积股储利润他益合计先续收益他备股债
56521474060410177070434783211724708
一、上年期末余额.00899.643.09039.58112.31
加：会计政策变更前期差错更正其他
56521474060410177070434783211724708
二、本年期初余额.00899.643.09039.58112.31
三、本期增减变动
1447241447240
金额（减少以“－”-0.01
043.4443.43号填列）
（一）综合收益总1447241447240
额043.4343.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
16桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-0.010.01
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他-0.010.01
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
56521474060410177070436230451869432
四、本期期末余额.00899.633.09083.02155.74
三、公司基本情况
桂林莱茵生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广西壮族自治区注册的股
份有限公司，于2004年经广西壮族自治区人民政府桂政函（2004）212号文件批准，由秦本军、姚新德、杨晓涛、蒋安明、李爱琼共同发起设立，并经桂林市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：
91450300723095584K。本公司所发行人民币普通股 A 股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广
西壮族自治区桂林市临桂区人民南路19号。
桂林莱茵生物科技股份有限公司前身为桂林莱茵生物制品有限公司，于2000年11月28日成立，注册地为桂林市兴安县兴安镇湘江路，注册资本为人民币150万元，其中秦本军持股60%，姚新德持股40%。
17桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2004年，公司进行股份制改造以截至2004年8月31日的净资产4197.12万元按1:1的比例折为
4197.12万股普通股，每股面值为1元，名称变更为“桂林莱茵生物科技股份有限公司”。改制后，公司
的股本总额为人民币4197.12万元，各股东按原持股比例持股，其中秦本军持股40%，姚新德持股
25%，杨晓涛持股22%，蒋安明持股10%，李爱琼持股3%。
根据公司2005年度股东大会决议，公司以2005年12月31日的总股份4197.12万股为基数，向全体股东每10股分配1.5股股票股利，分配后各股东持股比例不变。变更后公司股本为4826.688万股。
2007年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］246号文《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1650 万股，每股面值1.00元，每股发行价格9.89元，公司股票于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码002166。公司注册资本变更为人民币64766880.00元，并取得（企）4503001107041号企业法人营业执照。
2010年，股东大会审议通过《2009年度利润分配议案》，以2009年12月31日的总股本
64766880股为基数，向全体股东按每10股送红股2股，转增8股，并派送现金0.3元（含税）。转送股后，公司注册资本变更为人民币129533760.00元，并取得（企）450300000034708号企业法人营业执照。
2015年4月，根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2015]456号）《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司非公开发行新股16226694股，每股面值1.00元，发行价格为人民币30.68元/股。公司注册资本变更为人民币145760454元。
2015年10月，公司实施了2015年半年度利润分配方案：以总股本145760454股为基数，向全体
股东每10股派发现金股利0.5元（含税），转增20股。转股后公司总股本增至437281362股。
2019年4月，根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2019]224号）《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司配股的批复》，公司本次配股共计配售127933378股，每股面值1.00元，发行价格为人民币3.77元/股。配股后公司注册资本变更为人民币565214740.00元。
2022年8月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2843号）核准，公司面向特定对象非公开发行股票165470085股，每股面值人民币1元，发行价格为人民币5.85元/股。增发后的注册资本变更为人民币730684825.00元，公司总股本增至730684825股。
2022年9月，经公司临时股东大会审议通过《桂林莱茵生物科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的提案》第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议审议通
过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向74名激励对象首次授予11500000股限制性股
18桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
票授予价格为5.66元/股。实施后实际授予限制性股票11397600股，注册资本变更为人民币
742082425.00元，公司总股本增至742082425股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产、采购、研发、质管、销售、财务等部门。
本公司及其子公司主要经营活动是从事植物提取物研发、生产及销售等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二十三次会议于2023年8月24日批准。
本公司2023年6月30日纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自报告期起12个月的持续经营能力良好。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见“附注五、16”、“附注五、21”、“附注五、27”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
19桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
20桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
21桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
22桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益（或所有者权益）项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
23桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
24桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
25桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具
26桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收国内企业客户
*应收账款组合2：应收海外企业客户
*应收账款组合3：应收合并范围内关联方
C、合同资产
*合同资产组合1：产品销售
*合同资产组合2：工程施工
27桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收合并范围内关联方款项
*其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
28桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
29桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
30桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照一次摊销法摊销计入成本费用。
12、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
31桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵
32桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
33桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
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资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、
13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-355%9.50%-2.71%
生产及研发设备年限平均法105%9.50%
运输设备年限平均法105%9.50%
办公及其他设备年限平均法55%19.00%
各类固定资产的折旧方法：
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，上表为本公司确定各类固定资产的年折旧率。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
*固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。
*每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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*当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类本公司生物资产为消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在出售或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
20、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司作为承租人发生的初始直接费用；
本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。
后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法专利权10年直线法
软件及其他10年、按法定年限直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
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包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
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该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；
第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、20。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、9（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
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同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
A、内销商品以客户提货或商品出库后客户确认收货后确认收入；
B、通过网店销售的商品，以商品出库并在客户确认收货后确认收入；
C、外销商品在商品出库并报关出口后根据不同结算条款分别确认收入：
1）FOB：以报关后货物上船为准，具体按报关单上的出口日期作为确认时点
2）CIF：以报关后货物上船后取得提单，并将提单已发给客户，客户收到提单为确认时点
其他结算方式参考上述方式，以取得货物控制权已转移的相关证据为准。
D、BT 项目收入按如下方式确认：
1）水利工程，因土石方作业和桂林市“喀斯特”（岩溶地貌）地貌的复杂性，在水利工程竣工验收前，土方和石方作业量结果不能可靠估计。因此，对于尚未完工的水利工程的各单位工程，在资产负债表日按照预计可收回的成本确认收入；待单位工程完工并经质量验收合格及业主和监理确认量价，取得充分的支持依据后，以单位工程完工并经验收合格及业主和监理确认的量价金额和 BT 合同的相关约定为依据确认收入。
2） 园林绿化工程以每月实际完成并经施工、监理、建设三方确认的量价金额和 BT 合同的相关约
定为依据，按履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
47桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将
48桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和
《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
（3）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、20。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
49桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
31、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
50桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影2023年3月27日召开采用解释第16
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应的第六届董事会第二号未对本公司财纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第十一次会议审议批准务状况和经营成
18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负公司根据财政部发布
果产生重大影债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的的解释第16号对公司响。
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所会计政策进行变更。
得税负债和递延所得税资产。
该规定自2023年1月1日开始执行。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
51桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当增值税0%-13%期允许抵扣的进项税后的余额计算
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
房产税从价计征1.2%；从租计征12%
土地使用税2-3元每平米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
桂林莱茵生物科技股份有限公司15%
桂林莱茵投资有限公司15%
成都华高生物制品有限公司15%
上海碧研生物技术有限公司15%
其他国内子公司25%海外子公司按所在地税法规定计缴相应的税费
2、税收优惠
（1）增值税出口退税
本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策，报告期公司产品退税率为6%、10%、13%。
（2）企业所得税*2020年桂林莱茵生物科技股份有限公司通过高新技术企业重新认证，取得证书（编号：GR202045000491），发证时间为 2020 年 12 月 21 日，有效期 3年。本公司享受按高新技术企业优惠税率征收企业所得税，所得税税率为15%。同时，根据财政部、税务总局公告2021年第13号文件规定：
制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自
2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
*根据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（2020年
第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%
的税率征收企业所得税。桂林莱茵投资有限公司继续享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
52桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告*2020年成都华高生物制品有限公司通过高新技术企业重新认证，取得证书（编号：GR202051002889），发证时间为 2020 年 12 月 3 日，有效期 3 年。公司享受按高新技术企业优惠税率征收企业所得税，所得税税率为15%。同时，根据财政部、税务总局公告2021年第13号文件规定：制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自
2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
*2021年上海碧研生物技术有限公司通过高新技术企业认证，取得证书（编号：GR202131002738），发证时间为 2021 年 11月 18日，有效期 3年。公司享受按高新技术企业优惠税率征收企业所得税，所得税税率为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金97891.7559631.89
银行存款351528348.94519753153.40
其他货币资金25293837.2431928081.66
合计376920077.93551740866.95
其中：存放在境外的款项总额23616022.5318120757.29
其他说明：其他货币资金为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、淘宝店铺保证金、支付宝可用余额、微信可用余额、
微商城可用余额、存款利息等。存放在境外的款项系境外子公司的货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15329003.60
其中：
权益工具投资15329003.60
其中：
合计15329003.60
其他说明：无
53桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1856475.593948000.00
商业承兑票据153295000.00153295000.00
合计155151475.59157243000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提
155000100.001705000.15329501550000100.001705001532950
坏账准备的1.10%1.10%
000.00%0000.0000.00%0.0000.00
应收票据
其中：
商业承兑票155000100.001705000.15329501550000100.001705001532950
1.10%1.10%
据000.00%0000.0000.00%0.0000.00
155000100.001705000.15329501550000100.001705001532950
合计1.10%1.10%
000.00%0000.0000.00%0.0000.00
按组合计提坏账准备：1705000.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内商业承兑汇票155000000.001705000.001.10%
合计155000000.001705000.00
确定该组合依据的说明：
2023年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为1705000.00元。本公司认为所持有
的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票坏账准备1705000.001705000.00
合计1705000.001705000.00
54桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据无。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6400340.001745500.00
合计6400340.001745500.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
（6）本期实际核销的应收票据情况无。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价值计提金额比例金额计提比例金额比例金额价值比例
其中：
按组合计提坏3371
22254773026332195214341404100.0430406
账准备的应收100.00%1.36%1.26%0054
74.471.0843.39607.240%4.31
账款2.93
其中：
8219
应收国内企业5890256890226.580123483324824.41112979
26.47%1.51%1.36%5015
客户8.93422.5110.98%5.95.03
2549
应收海外企业1636452213610161509125807975.59317426
73.53%1.31%1.23%0552
客户05.544.6600.88796.26%8.36
7.90
3371
22254773026332195214341404100.0430406
合计100.00%1.36%1.26%0054
74.471.0843.39607.240%4.31
2.93
按组合计提坏账准备：890226.42
单位：元名称期末余额
55桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
应收国内企业客户58902568.93890226.421.51%
其中：1年以内57568969.59633258.671.10%
1至2年1021539.3556184.665.50%
2至3年15210.001673.1011.00%
3至4年13097.157203.4355.00%
4至5年204102.84112256.5655.00%
5年以上79650.0079650.00100.00%
合计58902568.93890226.42
确定该组合依据的说明：无
按组合计提坏账准备：2136104.66
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收海外企业客户163645205.542136104.661.31%
其中：1年以内163292066.561796212.741.10%
1至2年14018.05770.995.50%
2至3年--11.00%
3至4年--55.00%
4至5年--55.00%
5年以上339120.93339120.93100.00%
合计163645205.542136104.66
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）220861036.15
1至2年1035557.40
2至3年15210.00
3年以上635970.92
3至4年13097.15
4至5年204102.84
5年以上418770.93
合计222547774.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备4304064.31-1277733.233026331.08
合计4304064.31-1277733.233026331.08
56桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户183105448.5637.34%914159.93
客户222744812.5210.22%250192.94
客户39056522.434.07%99621.75
客户48074210.003.63%88816.31
客户56349686.842.85%69846.56
合计129330680.3558.11%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内156966179.01100.00%145163451.15100.00%
合计156966179.01145163451.15
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额144600391.13元，占预付款项期末余额合计数的比例92.12%。
其他说明：无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
57桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应收股利8776023.602925341.20
其他应收款15720548.2316336340.92
合计24496571.8319261682.12
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
对外投资应收股利8776023.602925341.20
合计8776023.602925341.20
2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：无
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金3302958.355414530.48
土地收储余款15000031.0016520531.00
其他往来6216239.643205331.74
合计24519228.9925140393.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额1075067.327728984.988804052.30
2023年1月1日余额在本期
本期计提-5371.54-5371.54
2023年6月30日余额1069695.787728984.988798680.76
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
58桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4992135.80
1至2年912152.91
2至3年2043998.20
3年以上16570942.08
3至4年870000.00
4至5年85035.55
5年以上15615906.53
合计24519228.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备8804052.30-5371.548798680.76
合计8804052.30-5371.548798680.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
兴安县土地储备交易中心土地收储款15000031.005年以上61.18%7327613.98桂林市临桂区政府非税收入
保证金2000000.002-3年8.16%220000.00管理中心重点项目专户
往来单位1预付款870000.003-4年3.55%478500.00
往来单位2往来款700000.001年以内2.85%7700.00
往来单位3预付款300000.005年以上1.22%300000.00
合计18870031.0076.96%8333813.98
6）涉及政府补助的应收款项无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
59桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料102646517.73783421.59101863096.14156791051.64827626.84155963424.80
在产品195460300.1817356127.23178104172.95189350418.3916808033.27172542385.12
库存商品367093654.825865654.72361228000.10327264745.836443695.50320821050.33消耗性生物资
81918.8181918.813431164.503431164.50
产
发出商品10592683.4310592683.4320264114.7220264114.72
自制半成品416271129.049764629.44406506499.60262136721.3010350181.48251786539.82
委托加工物资134129.10134129.10556606.43556606.43
合计1092280333.1133769832.981058510500.13959794822.8134429537.09925365285.72
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料827626.8444205.25783421.59
在产品16808033.27626834.3078740.3417356127.23
库存商品6443695.50422173.741000214.525865654.72
自制半成品10350181.487936.21593488.259764629.44
合计34429537.091056944.251716648.3633769832.98
项目确定可变现净值/的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费原材料已计提跌价准备存货领用核销用以及相关税费
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费在产品已计提跌价准备存货领用核销用以及相关税费
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费库存商品已计提跌价准备存货领用核销用以及相关税费发出商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费已计提跌价准备存货销售核销
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费自制半成品已计提跌价准备存货领用核销用以及相关税费
60桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产482282193.292411410.97479870782.32485264483.922426322.42482838161.50
合计482282193.292411410.97479870782.32485264483.922426322.42482838161.50
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
BT 项目 -2982290.63 建造合同施工成本及结算
合计-2982290.63——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备-14911.45建造合同施工成本及结算
合计-14911.45
其他说明：无
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税17661596.3727315794.09
预缴其他税费3056014.542089359.06
合计20717610.9129405153.15
其他说明：无
10、长期股权投资
单位：元期初余本期增减变动期末余被投资单额（账权益法其他综宣告发额（账减值准备位面价追加投减少投其他权计提减下确认合收益放现金其他面价期末余额值）资资益变动值准备的投资调整股利或值）
61桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
损益利润
一、合营企业
二、联营企业上海本来
11727117271172730
情绪食品
30.5830.58.58
有限公司成都赛迪
-科生物科185054000056846
165836
技有限公30.4300.0093.56.87司
-
3023240000685741172730
小计165836
61.0100.0024.14.58.87
-
3023240000685741172730
合计165836
61.0100.0024.14.58.87
其他说明：无
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资598836661.59555257436.41
合计598836661.59555257436.41
其他说明：
被投资单位在被投资单位持股比例（%）期末余额
桂林银行股份有限公司1.61563177008.85
广西兴安农村合作银行1.268094229.20
浙江锐德检测认证技术有限公司12.387565423.54
共青城当康股权投资合伙企业（有限合伙）20000000.00
合计598836661.59
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额4811338.754811338.75
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
62桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他转出
4.期末余额4811338.754811338.75
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额696498.46696498.46
2.本期增加金额65296.7465296.74
（1）计提或摊销65296.7465296.74
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额761795.20761795.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4049543.554049543.55
2.期初账面价值4114840.294114840.29
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1037600780.861057655160.33
合计1037600780.861057655160.33
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物生产及研发设备运输工具办公及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额668916519.83598155173.2112372254.4621821476.121301265423.62
2.本期增加金额13623971.598804234.54641530.97637079.9023706817.00
63桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）购置4557173.18540267.68641530.97196132.405935104.23
（2）在建工程转入1081183.331081183.33
（3）企业合并增加
（4）其他增加9066798.417182783.53440947.5016690529.44
3.本期减少金额2444640.75124156.647877.362576674.75
（1）处置或报废1689195.69124156.647877.361821229.69
（2）其他减少755445.06755445.06
4.期末余额682540491.42604514767.0012889628.7922450678.661322395565.87
二、累计折旧
1.期初余额66824292.38151383857.319628353.5311989183.39239825686.61
2.本期增加金额10030932.4730451722.32384029.931151810.7342018495.45
（1）计提9743470.6629658511.56384029.931122085.4540908097.60
（2）其他增加287461.81793210.7629725.281110397.85
3.本期减少金额709410.6883993.84623.60794028.12
（1）处置或报废709410.6883993.84623.60794028.12
4.期末余额76855224.85181126168.959928389.6213140370.52281050153.94
三、减值准备
1.期初余额3784576.683784576.68
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额32939.257006.3639945.61
（1）处置或报废32939.257006.3639945.61
4.期末余额3751637.43-7006.363744631.07
四、账面价值
1.期末账面价值605685266.57419636960.622968245.539310308.141037600780.86
2.期初账面价值602092227.45442986739.222743900.939832292.731057655160.33
（2）暂时闲置的固定资产情况无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
上海碧研生物技术有限公司办公大楼146871790.64当地政府政策变动未能时办理产权证书
其他说明：产权证书目前已经在办理中，并已缴纳相关税费，预计于2023年内取得。
（5）固定资产清理无。
64桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程89087810.202043123.87
合计89087810.202043123.87
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
软件系统1248248.091248248.091248248.091248248.09
甜叶菊专业提取工厂83555182.5683555182.56
设备改造5532627.645532627.642043123.872043123.87
合计90336058.291248248.0989087810.203291371.961248248.092043123.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期利息
期本期工程累其中：本期转入资本项目名初本期增其他期末余计投入工程本期利利息资金预算数固定化累称余加金额减少额占预算进度息资本资本来源资产计金额金额比例化金额化率金额额甜叶菊
730000835558355526.34募股
专业提26.34%
000.00182.56182.56%资金
取工厂莱茵天然健康238000募股
2.23%2.23%
产品研000.00资金究院
9680008355583555
合计
000.00182.56182.56
（3）本期计提在建工程减值准备情况无。
（4）工程物资无。
15、使用权资产
单位：元项目租赁物合计
一、账面原值
1.期初余额7831537.517831537.51
65桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额579269.07579269.07
（1）租入459961.88459961.88
（2）其他增加119307.19119307.19
3.本期减少金额972949.37972949.37
（1）其他减少972949.37972949.37
4.期末余额7437857.217437857.21
二、累计折旧
1.期初余额1915245.711915245.71
2.本期增加金额946246.07946246.07
（1）计提946246.07946246.07
3.本期减少金额972949.37972949.37
（1）处置
（2）其他减少972949.37972949.37
4.期末余额1888542.411888542.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5549314.805549314.80
2.期初账面价值5916291.805916291.80
其他说明：无
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额128119657.403456461.633976109.80135552228.83
2.本期增加金额1222805.74242460.601465266.34
（1）购置701248.04221238.95922486.99
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加521557.7021221.65542779.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额129342463.143456461.634218570.40137017495.17
二、累计摊销
1.期初余额10452214.202078706.511620673.6614151594.37
66桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额1351057.02249798.42143359.161744214.60
（1）计提1315662.55249798.42136158.301701619.27
（2）其他增加35394.477200.8642595.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额11803271.222328504.931764032.8215895808.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值117539191.921127956.702454537.58121121686.20
2.期初账面价值117667443.201377755.122355436.14121400634.46
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置
成都华高生物制品有限公司28444631.8628444631.86
合计28444631.8628444631.86
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置成都华高生物制品有限公司合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉所在资产组以及组成资产组的各类资产由本公司和成都华高生物制品有限公司根据《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第8号—资产减值》的有关规定确认和计量。
资产组以及组成资产组的各类资产账面价值如下（金额单位：人民币万元）：
科目名称账面价值合并报表的公允价值
67桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产10411.6011188.02
在建工程307.60307.60
无形资产594.541862.21
商誉5577.38
合并报表确认的商誉2844.46
归属于少数股东的商誉2732.92
其他非流动资产34.3934.39
包含商誉资产组合计11348.1318969.60说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，预测期为2023-2027年，2028及以后年度为稳定期，预测期收入增长率7.12%-14.68%，稳定期收入增长率为0，预测期息税前利润率为14.62%-18.46%，稳定期息税前利润率为18.46%。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.10%（上期：12.72%），已反映了相对于有关分部的风险。
商誉减值测试的影响：无
其他说明：无
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
待摊费用1671788.193450.00270328.861404909.33
合计1671788.193450.00270328.861404909.33
其他说明：无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备32788315.234918247.2934169263.655125389.54
内部交易未实现利润10822368.313024127.01
租赁负债722962.39108444.36
政府性补助91189397.6013678409.6496151354.9314422703.24
股权激励14958400.002243760.00
公允价值变动315306.4447295.96
合计150796749.9724020284.26130320618.5819548092.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
应收利息209000.0831350.01209000.0831350.01
68桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公允价值变动218737886.5132810682.98195158661.3329273799.20
使用权资产765068.10114760.22
固定资产加速折旧82000300.1312300045.0256235725.928435358.89
并购评估增值20440893.333066134.0021156240.133173436.02
合计322153148.1548322972.23272759627.4640913944.12
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产24020284.2619662960.88
递延所得税负债48322972.2341036568.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4684872.934637325.18
可抵扣亏损91370482.8274493664.32
合并报表未实现的内部销售利润形成的可抵扣暂时性差异47234501.4050788837.05
合计143289857.15129919826.55
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年1704864.281704864.28
2024年72739.5372739.53
2025年310274.39310274.39
2026年949501.85949501.85
2027年9628020.298913566.47
2028年19155310.1311982727.13
2029年9729985.699729985.69
2030年12429414.4512429414.45
2031年13844964.5513844964.55
2032年14553403.9814555625.98
2033年8992003.68
合计91370482.8274493664.32
其他说明：无
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款82532525.3482532525.349340184.229340184.22
合计82532525.3482532525.349340184.229340184.22
69桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：无
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款71000000.00135000000.00
抵押借款227904898.40109330530.00
保证借款150000000.00160000000.00
信用借款21000000.0016000000.00
应计利息584474.02526937.95
合计470489372.42420857467.95
短期借款分类的说明：抵押情况详见“附注七、59所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票73930000.0028218950.00
合计73930000.0028218950.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款126260396.71175843060.74
应付运杂费108809.60863257.35
应付工程款134846051.25141092879.07
应付设备款12720041.6818734370.30
其他17863637.5212411814.96
合计291798936.76348945382.42
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商128387390.05工程未结算
供应商219616252.88工程未结算
70桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
供应商319135702.56工程未结算
供应商416231457.00工程未结算
供应商513825620.00工程未结算
供应商612486422.38工程未结算
供应商710887733.00工程未结算
供应商810011364.97工程未结算
供应商95218199.96工程未结算
供应商104483794.42工程未结算
合计140283937.22
其他说明：无
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款8257700.912222407.39
合计8257700.912222407.39
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬18166932.6368900751.1379621365.007446318.76
二、离职后福利-设定提存计划2496.824588435.434407993.99182938.26
合计18169429.4573489186.5684029358.997629257.02
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴18135504.8061323350.8972254633.027204222.67
2、职工福利费4947706.774947706.77
3、社会保险费674.671753423.991669217.5884881.08
其中：医疗保险费643.511662551.211578344.8084849.92
工伤保险费27.7027.70
生育保险费3.4690872.7890872.783.46
4、住房公积金380324.00306992.0073332.00
5、工会经费和职工教育经费30753.16495945.48442815.6383883.01
合计18166932.6368900751.1379621365.007446318.76
（3）设定提存计划列示
单位：元
71桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2441.414480879.414300437.97182882.85
2、失业保险费55.41107556.02107556.0255.41
合计2496.824588435.434407993.99182938.26
其他说明：无
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1020242.562171445.00
企业所得税10387548.0224880617.95
个人所得税929203.51152542.42
城市维护建设税270.163020.49
房产税764285.05356280.11
城镇土地使用税6666.422573.96
印花税193454.09496655.49
教育费附加270.173020.50
残疾人保障金390059.26
水资源税28017.00
合计13301939.9828484232.18
其他说明：无
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款92821239.2290163513.04
合计92821239.2290163513.04
（1）应付利息无。
（2）应付股利无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付非金融机构利息456408.32330224.99
水电、运杂费9397071.797571516.01
押金、质保金118100.00141100.00
72桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
往来款1770991.782266738.44
非金融机构借款15950000.0012950000.00
股权激励—限制性股票回购义务64510416.0064510416.00
其他618251.332393517.60
合计92821239.2290163513.04
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
往来单位112950000.00暂时资金周转
合计12950000.00
其他说明：无
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款29028194.4459579398.61
一年内到期的长期应付款31335294.4734346341.67
一年内到期的租赁负债1354028.171163479.42
合计61717517.0895089219.70
其他说明：无
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
计提 BT 项目收入的税金及附加 17312644.12 17408193.23
待转销项税额202946.77259518.86
应收票据背书后未终止确认金额1745500.003948000.00
合计19261090.8921615712.09
短期应付债券的增减变动：无
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款59950000.0060000000.00
抵押借款80000000.0030000000.00
保证借款29000000.0029500000.00
信用借款30000000.0033000000.00
应计利息148958.33160661.11
减：一年内到期的长期借款-29028194.44-59579398.61
合计170070763.8993081262.50
73桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款分类的说明：抵押情况详见“附注七、59所有权或使用权受到限制的资产”。
其他说明，包括利率区间：
项目期末余额利率区间
质押借款59950000.003.80%
抵押借款80000000.004.79-5.04%
保证借款3.50%29000000.00
信用借款30000000.001.15%
应计利息148958.33
减：一年内到期的长期借款-29028194.44
合计170070763.89
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁物负债5570070.585692539.96
减：一年内到期的租赁负债-1354028.17-1163479.42
合计4216042.414529060.54
其他说明：无
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款26447113.8640875000.00
合计26447113.8640875000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付中信金融租赁有限公司融资租赁款57782408.3375221341.67
减：一年内到期长期应付款31335294.4734346341.67
合计26447113.8640875000.00
其他说明：无
（2）专项应付款无。
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助108947167.956256959.34102690208.61
合计108947167.956256959.34102690208.61
74桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：计入递延收益的政府补助详见附注七、61政府补助。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数742082425.00742082425.00
其他说明：无
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1451484510.021451484510.02
其他资本公积6928451.739400000.0016328451.73
合计1458412961.759400000.001467812961.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期其他资本公积增加系以权益结算的股份支付计入资本公积形成。
36、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励64510416.0064510416.00
合计64510416.0064510416.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
37、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期税后
项目期初余额计入其他计入其他减：所归属本期所得税税后归属于期末余额综合收益综合收益得税费于少前发生额母公司当期转入当期转入用数股损益留存收益东
二、将重分类进损益的
21806669.4922965737.3422965737.3444772406.83
其他综合收益外币财务报
21806669.4922965737.3422965737.3444772406.83
表折算差额其他综合收
21806669.4922965737.3422965737.3444772406.83
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
75桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他综合收益的税后净额本期发生额为22965737.34元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为22965737.34元。
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积101768814.37101768814.37
合计101768814.37101768814.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润805191423.36651144419.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-7756.72调整后期初未分配利润805183666.64651144419.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润36196431.93133332434.54
应付普通股股利74208242.50
期末未分配利润767171856.07784476853.83
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-7756.72元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务498049857.63375570581.46567928147.61379532937.42
其他业务14121775.6511845850.8773819230.1129367743.82
合计512171633.28387416432.33641747377.72408900681.24
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
（1）主营业务（分产品）项目本期发生额上期发生额
76桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
营业收入营业成本营业收入营业成本
植物提取498049857.63375570581.46567928147.61379532937.42
其中：天然甜味剂提取物298489759.01238544062.99388410698.93257973131.95
茶叶提取物81857452.1853739304.6982005332.0958838017.56
其他植物提取物117702646.4483287213.7897512116.5962721787.91
合计498049857.63375570581.46567928147.61379532937.42
（2）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
中国境内143801513.28112821167.38182180900.16133436308.20
其他国家或地区354248344.35262749414.08385747247.45246096629.22
合计498049857.63375570581.46567928147.61379532937.42
（3）营业收入分解信息本期发生额植物提取其他合计
主营业务收入498049857.63498049857.63
其中：在某一时点确认498049857.63498049857.63在某一时段确认
其他业务收入14121775.6514121775.65
合计498049857.6314121775.65512171633.28
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税-3837.2567276.57
教育费附加-3837.2520251.47
房产税3762300.20896025.16
土地使用税372002.13316030.92
车船使用税1200.001200.00
印花税220801.33134671.77
水资源税9873.6022103.40
环保税1849.541540.76
合计4360352.301459100.05
其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资、福利费12770889.6711572968.22
业务宣传广告展览费3595602.992900714.49
检测、保险费16204.40149770.07
佣金87069.07
差旅费1610864.20592315.93
样品费139577.27124989.67
77桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
办公、通讯费690403.47821612.07
业务招待费679929.14155981.78
交通费205072.96125624.55
租赁费1246565.09378291.92
折旧及摊销427273.26362943.10
限制性股票费用709454.34
其他1885898.10947292.48
合计24064803.9618132504.28
其他说明：无
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资福利费15044630.4910288772.88
折旧及摊销5693646.798374753.09
业务招待费3232023.573057358.20
交通费575930.70507515.14
聘请中介机构费2833834.703415696.08
社会保险费1138857.03932301.41
安全生产费75650.50
修理费555464.62167555.57
差旅费1414022.67194921.55
办公费1355637.681295384.63
停工损失14931215.45
限制性股票费用4927208.52
其他6882659.477068299.43
合计58660782.1935302557.98
其他说明：无
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工6724543.015188319.07
直接投入11242229.7714535846.89
折旧与摊销费用1099547.811142198.17
限制性股票费用664816.66
其他费用2810629.644013477.54
合计22541766.8924879841.67
其他说明：无
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出14442288.0914172041.97
未确认融资费用122436.9749662.12
减：利息收入7880631.77814593.83
汇兑损益-1601101.97-5098298.54财政贴息
78桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费及其他476877.61214947.35
合计5559868.938523759.07
其他说明：无
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助（与资产相关）6256959.346463283.34
政府补助（与收益相关）4132284.261556787.81税费减免
代扣个人所得税手续费返还34313.9544083.68
合计10423557.558064154.83
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-165836.87-386752.54
交易性金融资产在持有期间的投资收益5926866.562925341.20
合计5761029.692538588.66
其他说明：无
48、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产4450128.38
其他非流动金融资产23579225.1816998500.19
合计28029353.5616998500.19
其他说明：无
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失5371.54-11314.28
应收账款坏账损失1277733.23-509333.58
合计1283104.77-520647.86
其他说明：无
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1056944.25
79桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、合同资产减值损失14911.45-80172.11
合计-1042032.80-80172.11
其他说明：无
51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-811369.9920353.98
52、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法支付的应付账款304736.13
其他72393.44280658.7572393.44
合计72393.44585394.8872393.44
其他说明：无
53、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠748157.74434.20748157.74
非流动资产毁损报废损失38802.3728941.9038802.37
罚款支出111500.00111500.00
其他593.0415276.00593.04
合计899053.1544652.10899053.15
其他说明：无
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5991045.8129857047.33
递延所得税费用2929079.913019580.04
合计8920125.7232876627.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额52384609.75
80桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
按法定/适用税率计算的所得税费用8899327.25
子公司适用不同税率的影响-1736043.58
调整以前期间所得税的影响230679.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2415192.53
投资收益的影响-889029.98
所得税费用8920125.72
其他说明：无
55、其他综合收益
详见附注七、37其他综合收益
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助2465387.342321206.55
租金收入214363.56203295.63
利息收入7508592.48721885.50
收保证金退回2282410.83
其他855812.44832847.97
合计13326566.654079235.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费17697857.8325192571.20
管理费17060846.6218322890.40
研发费3622905.665708213.31
财务费476877.61214947.35
往来款37028.73536462.85
营业外支出572829.20
合计39468345.6549975085.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：上年同期销售费用含运杂费。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构性存款20450833.33
合计20450833.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
81桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
非金融机构借款9000000.00
合计9000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还非金融机构借款6000000.00
租赁付款1033292.391132422.57
融资手续费71537.7793590.17
合计7104830.161226012.74
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润43464484.03139233826.53
加：资产减值准备-241071.97600819.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧40973394.3429109996.49
使用权资产折旧946246.07768363.35
无形资产摊销1701619.271569239.24
长期待摊费用摊销1224514.141172738.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
811369.99-20353.98号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）38802.3728941.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-28029353.56-16998500.19
财务费用（收益以“－”号填列）13005139.8413971174.31
投资损失（收益以“－”号填列）-5761029.69-2538588.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4357323.38647114.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7286403.292372465.69
存货的减少（增加以“－”号填列）-129503219.6741543606.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）151679630.9663306262.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-40775545.85-192655467.21
82桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他9400000.00
经营活动产生的现金流量净额61864060.1882111639.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额336703396.7066448376.78
减：现金的期初余额520264663.7662941865.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-183561267.063506511.62
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金336703396.70520264663.76
其中：库存现金97891.7559631.89
可随时用于支付的银行存款336482338.76519753153.40
可随时用于支付的其他货币资金123166.19451878.47
三、期末现金及现金等价物余额336703396.70520264663.76
其他说明：无
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金40216681.23保证金
投资性房地产-房屋及建筑物4049543.55银行贷款抵押物
固定资产-房屋及建筑物133933147.20银行贷款抵押物
固定资产-设备85763152.14银行贷款抵押物
无形资产-土地使用权101553944.03银行贷款抵押物
其他非流动金融资产143797500.00银行贷款质押
83桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他1468.16银行贷款抵押物
合计509315436.31
其他说明：无
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金26380723.27
其中：美元2819168.627.2320370748.63
欧元762142.967.886003476.31港币
英镑600.009.145485.92
瑞士法郎120.000.3845.04
俄罗斯卢布540.001.79967.37
应收账款163645205.54
其中：美元20607412.977.23148916253.43
欧元1869844.507.8814728952.11港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款10043700.63
其中：欧元52990.547.88417411.63
美元1332210.837.239626289.00
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司全资子公司 HempriseLLC注册地为美国印第安纳州，主要经营地为杰弗逊维尔市，记账本位币为美元。HempriseLLC确定美元为记账本位币的原因是：通常以“美元”进行商品和劳务的计价和结算、进行商品和劳务所需人工、材料和其他费用的计价和结算、融资活动获得的货币以及保存从经营
活动中收取款项所使用的货币主要为“美元”。
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
84桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关政府补助244909426.92其他收益、递延收益6256959.34
与收益相关政府补助4132284.26其他收益4132284.26
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：无
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并无。
（2）合并成本无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无。
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
3、其他原因的合并范围变动无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接桂林莱茵投资有限
桂林市桂林市建筑业务、投融资100.00%投资设立公司
LAYN USA INC 美国洛杉矶 美国洛杉矶 商业贸易 100.00% 投资设立
上海碧研生物技术上海市上海市技术服务100.00%投资设立
85桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司桂林优植生活生物
桂林市桂林市制造业100.00%投资设立科技有限公司
LAYN EUROPE
意大利萨沃纳意大利萨沃纳商业贸易100.00%投资设立
SRL莱茵（香港）国际
香港香港投资100.00%投资设立投资有限公司桂林莱茵农业发展
桂林市桂林市农业种植100.00%投资设立有限公司
Layn Holding 美国特拉华州 美国特拉华州多
投资100.00%投资设立
GroupInc. 多佛 佛
HempriseLLC 美国印第安纳 美国印第安纳 制造业 100.00% 投资设立成都华高生物制品
成都市成都市制造业51.00%并购有限公司利川华恒生物制品
利川市利川市制造业33.66%投资设立有限公司桂林莱茵健康科技
桂林市桂林市制造业100.00%投资设立有限公司桂林莱茵神果源生
广西永福县广西永福县制造业85.00%投资设立物科技有限公司桂林莱茵合成生物
广西临桂区广西临桂区制造业100.00%投资设立技术有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称少数股东持股比例股东的损益告分派的股利益余额
成都华高生物制品有限公司49.00%7268052.1055764282.96
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债合动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债计产债产债成都华
15244134422868714669332161799113161139352709717528
高生物3333178618
5730.8616.4346.9201.134.05335.7396.6394.3791.4915.
制品有436.02351.08
5213656206284321606
限公司
单位：元子公司名称本期发生额上期发生额
86桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
综合收益经营活动综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额金流量成都华高生
1076328014383370.14383370.7476107.01007705712096458.12096458.10333559.9
物制品有限
0.27292903.6754549
公司
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计5684693.561850530.43下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1488037.02-1322200.15
--综合收益总额-1488037.02-1322200.15
其他说明：无
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、一年
内到期的非流动资产、其他流动资产、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、租赁
负债、一年内到期的非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
87桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险）。
（1）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的58.11%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.96%。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险
管理流动风险时，本公司管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为24252万元（2022年12月31日为30117万元）。
（3）市场风险
*利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于2023年6月30日，本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
88桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本年数上年数固定利率金融工具
短期借款46990.4949291.00
其他应付款1595.001295.00
一年内到期的长期借款2900.003000.00
长期借款16995.0010800.00
一年内到期的长期应付款3125.00
长期应付款2637.50
合计74242.9964386.00本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2023年度本公司未采取利率互换的安排。
*汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元962.631330.6516928.7024874.98
欧元41.742.812073.242752.21
其他0.650.60
合计1004.371333.4619002.5927627.79本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2023年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约263.81万元（2022年12月31日：约181.98万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
89桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为30.87%（2022年12月31日为30.12%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第二层次公允价值计第三层次公允价
第一层次公允价值计量合计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产15329003.6015329003.60
（二）其他非流动金融资产598836661.59598836661.59
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动资产、长期应付款、长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
90桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
本公司期末持有第三层次公允价值计量的非流动性金融资产为持有的非上市公司股权，公司对该部分资产采用净资产价值变动进行计量，以账面价值确认为期末公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例桂林莱茵生物科技股桂林市临桂区人民南
制造业742082425100.00%100.00%份有限公司路19号
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是秦本军。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、10与附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系周桂芳本公司实际控制人的配偶秦霏本公司实际控制人的子女蒋志刚本公司实际控制人的父亲蒋小三本公司实际控制人的兄弟蒋安明本公司实际控制人的兄弟蒋俊本公司实际控制人的兄弟桂林君和投资有限公司本公司实际控制人的关联方控制的企业
桂林君实投资有限公司（桂林莱茵康尔生物技术有限公司更名）本公司关联法人控制的企业桂林袭汇房地产投资有限责任公司本公司关联法人控制的企业桂林君御投资有限公司本公司实际控制人控制的企业桂林君胜投资有限公司本公司关联法人控制的企业桂林德鸿投资有限公司本公司董事控制的企业深圳市绽放文创投资有限公司本公司董事担任董事的企业灵川县锦汇投资有限公司本公司关联法人控制的企业桂林龙泉旅游开发有限责任公司本公司实际控制人的关联方控制的企业桂林恒和源投资有限公司本公司实际控制人的关联方控制的企业广西圣尧建筑劳务有限公司本公司关联法人控制的企业桂林风鹏生物科技有限公司本公司关联自然人担任高管的企业桂林新篮体育文化股份有限公司本公司实际控制人的关联方控制的企业浙江锐德检测认证技术有限公司本公司高管过去12月内担任董事企业
91桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
广西桂林锐德检测认证技术有限公司本公司高管过去12月内担任董事企业的全资子公司无锡卫士植物科技有限公司本公司联营企业成都赛迪科生物科技有限公司本公司联营企业上海本来情绪食品有限公司本公司联营企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明1、2022年1月19日，公司收到控股股东、实际控制人秦本军先生及其兄弟蒋安明、蒋小三、蒋俊先生提交的《关于解除一致行动关系的通知》，经各方协商，其兄弟四人以书面方式签署《解除一致行动关系协议》，各方的一致行动关系自本协议签署生效日解除。
2、公司董事会秘书、副总经理罗华阳先生曾任浙江锐德检测认证技术有限公司董事，2022年11月21日辞去董事一职。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度
桂林君实投资有限公司在建工程管理咨询1276227.00否
广西桂林锐德检测认证技术有限公司产品检测1969843.707500000.00否2307040.20
桂林风鹏生物科技有限公司购买商品1821.2425000000.00否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
桂林风鹏生物科技有限公司销售商品2758917.40666350.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明按市场价定价。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广西桂林锐德检测认证技术有限公司办公场所214363.56203295.63
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债支付的租金增加的使用权资产出租方名租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生生额生额生额生额生额生额生额生额生额额
桂林君实办公场6908654406316762.47078.3459961545451.8
投资有限所.58.0040.880
92桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司关联租赁情况说明按市场价定价。
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
秦本军17000.002022年12月02日主债务履行期满之日后三年止否
秦本军、周桂芳7000.002020年03月12日2023年03月12日是
秦本军、周桂芳3000.002020年01月03日2023年01月03日是
秦本军、周桂芳3000.002021年01月15日2024年01月15日是
秦本军、周桂芳3000.002021年03月19日2024年03月19日是
秦本军、周桂芳4000.002021年06月18日2024年06月18日是
秦本军、周桂芳3000.002022年01月20日2025年01月20日否
秦本军、周桂芳12000.002022年09月08日2025年09月08日否
秦本军、周桂芳5000.002021年01月29日2025年01月29日是
秦本军、周桂芳5000.002022年06月10日2026年06月10日否
秦本军、周桂芳10000.002022年01月12日2026年01月12日否
秦本军、周桂芳6000.002021年10月27日2024年10月27日否
秦本军、周桂芳12000.002022年02月01日2028年02月01日否本公司作为被担保方无关联担保情况说明无
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2012411.921913035.19
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备桂林君实投资有限公司（原名：桂其他应收款10000.00110.0010000.005500.00林莱茵康尔生物技术有限公司）
应收账款桂林风鹏生物科技有限公司1746205.9019208.261396010.0015356.11
（2）应付项目
单位：元
93桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款桂林君实投资有限公司（原名：桂林莱茵康尔生物技术有限公司）522450.92274290.20
应付账款广西桂林锐德检测认证技术有限公司1021525.832725811.50
应付账款桂林风鹏生物科技有限公司1821.24
租赁负债桂林君实投资有限公司（原名：桂林莱茵康尔生物技术有限公司）280221.3896516.64
7、关联方承诺详见本报告第六节一、（一）“公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项”相关内容。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无
限制性股票首次授予的价格为5.66元/股；合同剩余
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限期限：首次授予的限制性股票限售期为自授予登记
日起12个月、24个月、36个月其他说明*公司2022年9月30日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过《2022年限制性股票激励计划（草案）及摘要》，2022年9月30日公司第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2022年9月30日作为限制性股票激励首次授予日，以5.66元/股的授予价格向符合条件的74名激励对象首次授予1150万股限制性股票。
董事会确定限制性股票预留授予日后，在资金缴纳过程中，4名激励对象因个人原因自愿放弃公司拟向其授予的限制性股票。2022年11月17日，公司2022年限制性股票激励计划完成授予登记工作，最终向符合条件的70名激励对象授予1139.76万股限制性股票；本次限制性股票已于2022年11月21日上市。
*公司本次限制性股票激励计划解除限售安排如下：
解除限售安排业绩考核目标解除限售时间解除限售比例以公司2021年营业收入为基自相应部分限制性股票登记完成之日起12个月
第一个解除限售期数，2022年营业收入增长率不后的首个交易日起至相应部分限制性股票登记完40%低于30%。成之日起24个月内的最后一个交易日当日止以公司2021年营业收入为基自相应部分限制性股票登记完成之日起24个月
第二个解除限售期30%数，2023年营业收入增长率不后的首个交易日起至相应部分限制性股票登记完
94桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告低于60%。成之日起36个月内的最后一个交易日当日止以公司2021年营业收入为基自相应部分限制性股票登记完成之日起36个月
第三个解除限售期数，2024年营业收入增长率不后的首个交易日起至相应部分限制性股票登记完30%低于90%。成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日限制性股票流通股的市场价格公司将在等待期的每个资产负债表日根据最新取得的可行权人数变可行权权益工具数量的确定依据
动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14958400.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9400000.00
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2020年3月12日，本公司以无正当理由提起知识产权诉讼为由对华诚生物提起诉讼，2020年
3月27日长沙市中级人民法院予以受理，并于2022年10月19日本案互联网庭审问询。截至本报告披露日，本案尚未判决。
（2）2020年7月31日，本公司收到柳州市中级人民法院传票，桂林吉福思罗汉果生物技术股份有
限公司反诉本公司侵害其商业秘密，向柳州市中级人民法院提起诉讼。2022年3月23日的互联网远程
95桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
开庭时间延期，2022年4月29日公司收到最高人民法院二审庭审传票，于2022年5月25日在第九法庭远程询问，后因不可抗力因素影响取消开庭。截至本报告披露日，该案件尚无进展。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为植物提取、其他业务两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为植物提取分部和其他业务分部。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品分别为植物提取和其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目植物提取分部其他分部间抵销合计
营业收入504753352.847873218.88454938.44512171633.28
营业成本379179144.778509583.92272296.36387416432.33
资产总额3996182690.64679453361.65169819566.034505816486.26
负债总额1165940977.00374832744.31149819566.031390954155.28
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明无。
96桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司的控股子公司成都华高生物制品有限公司 2023 年 1-6 月对美国客户 T-BevInc.的商品销售收
入为45301452.94元，截至2023年6月30日与之相应的应收账款余额为22744812.52元。成都华高生物制品有限公司的自然人股东顾峰先生的直系亲属在 T-BevInc.担任高级管理人员职务。本公司与 T-BevInc.的交易价格按市场定价。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例
其中：
按组合计提坏账准4127261007284117194909311622384893091
100.00%0.24%100.00%0.33%
备的应收501.793.52218.27504.227.2017.02账款
其中：
应收国内377873459660.373276699251769176.6915592
9.16%1.22%14.24%1.10%
企业客户22.525561.9703.76147.62
应收海外497278547622.491802775646853211.7671143
12.04%1.10%15.80%1.10%
企业客户34.709711.7341.84060.78应收合并
3252113252113434413434417
范围内关78.80%69.96%
344.57344.57758.6258.62
联方
4127261007284117194909311622384893091
合计100.00%0.24%100.00%0.33%
501.793.52218.27504.227.2017.02
按组合计提坏账准备：应收国内企业客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收国内企业客户37787322.52459660.551.22%
其中：1年以内36787322.52404660.551.10%
1至2年1000000.0055000.005.50%
合计37787322.52459660.55
确定该组合依据的说明：无
按组合计提坏账准备：应收海外企业客户
单位：元名称期末余额
97桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
应收海外企业客户49727834.70547622.971.10%
其中：1年以内49713816.65546851.981.10%
1至2年14018.05770.995.50%
合计49727834.70547622.97
确定该组合依据的说明：无
按组合计提坏账准备：应收合并范围内关联方
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内325211344.570.000.00%
合计325211344.570.00
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）411712483.74
1至2年1014018.05
合计412726501.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备1622387.20-615103.681007283.52
合计1622387.20-615103.681007283.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
Layn USA Inc. 254779394.52 61.73%
LAYN EUROPE S.R.L. 70431950.05 17.07%
客户132847136.957.96%361318.51
客户28068330.001.95%88751.63
客户34134915.131.00%45484.07
98桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计370261726.6589.71%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
2、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承兑汇票
银行承兑汇票110975.59110975.59500000.00500000.00
合计110975.59110975.59500000.00500000.00
（1）期末本公司已质押的应收票据报告期末本公司无已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2400000.00
合计2400000.00
3、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利8776023.602925341.20
其他应收款392661720.88491585352.23
合计401437744.48494510693.43
（1）应收利息
1）应收利息分类无。
2）重要逾期利息无。
99桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
对外投资应收股利8776023.602925341.20
合计8776023.602925341.20
2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金
保证金、押金2581417.642385751.20
土地收储余款15000031.0016520531.00
其他往来383619374.65481213890.45
合计401200823.29500120172.65
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额805835.447728984.988534820.42
2023年1月1日余额在本期
本期计提4281.994281.99
2023年6月30日余额810117.437728984.988539102.41
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
100桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）3748675.12
1至2年149179230.72
2至3年40280498.22
3年以上207992419.23
3至4年870000.00
4至5年0.00
5年以上207122419.23
合计401200823.29
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备8534820.424281.998539102.41
合计8534820.424281.998539102.41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比例末余额
上海碧研生物技术有限公司关联方往来款192044388.235年以上47.87%
桂林莱茵投资有限公司关联方往来款149179230.721至2年37.18%
成都华高生物制品有限公司关联方往来款38236500.022至3年9.53%
兴安县土地储备交易中心土地收储款15000031.005年以上3.74%7327613.98桂林市临桂区政府非税收入
保证金2000000.002-3年0.50%220000.00管理中心重点项目专户
合计396460149.9798.82%7547613.98
6）涉及政府补助的应收款项无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
101桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
4、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资927046278.03927046278.03559883442.28559883442.28
合计927046278.03927046278.03559883442.28559883442.28
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账本期增减变动期末余额（账减值准备被投资单位面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）期末余额桂林莱茵合成生物
12460000.0012460000.00
技术有限公司桂林莱茵投资有限
10000000.0010000000.00
公司
LAYN USA INC 2754924.59 2754924.59桂林莱茵健康科技
56570526.69148700000.00205270526.69
有限公司上海碧研生物技术
30000000.0030000000.00
有限公司桂林优植生活生物
10000000.0010000000.00
科技有限公司
Layn Europe Srl 3708380.00 3708380.00桂林莱茵农业发展
1200000.001200000.00
有限公司
Layn Holding
397214611.00206002835.75603217446.75
GroupInc成都华高生物制品
48435000.0048435000.00
有限公司
合计559883442.28367162835.75927046278.03
（2）对联营、合营企业投资无。
（3）其他说明无。
5、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
102桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
收入成本收入成本
主营业务362055529.25294789810.31508245256.23345164383.21
其他业务2376066.002177163.1519771785.0110583207.44
合计364431595.25296966973.46528017041.24355747590.65
收入相关信息：无
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：无
6、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益5926866.562925341.20
合计5926866.562925341.20
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-850172.36计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
10389243.60策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资主要系报告期内证券投资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资27863516.69浮盈收益及桂林银行股份产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益公允价值变动收益所致主要系对外捐赠及子公司
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-753543.39罚款支出
减：所得税影响额4434823.47
少数股东权益影响额-18508.41
合计32232729.48--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
103桂林莱茵生物科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.17%0.050.05扣除非经常性损益后归属于公司
0.13%0.010.01
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
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