三力士:2023年半年度财务报告

三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
三力士股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：三力士股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1040072056.731135170978.22结算备付金拆出资金
交易性金融资产103095702.60101178633.75衍生金融资产
应收票据13326090.2521475720.53
应收账款104634725.3177183166.37
应收款项融资6852007.313237800.66
预付款项23850308.3711663111.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款14788163.2639489986.27
其中：应收利息0.00应收股利买入返售金融资产
存货262583985.11298076482.20合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产15071476.308526342.24
流动资产合计1584274515.241696002221.27
非流动资产：
2三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资76725409.3677855307.41
其他权益工具投资7239768.087239768.08
其他非流动金融资产31674444.8231674444.82
投资性房地产124476151.88127380631.38
固定资产499848374.52518900703.79
在建工程390503283.13159743378.10
生产性生物资产139210432.07141767784.63油气资产
使用权资产2210692.892294643.25
无形资产202542156.04204969038.35开发支出商誉
长期待摊费用2910872.693126940.81
递延所得税资产44122651.8742763996.99
其他非流动资产23772357.724695460.54
非流动资产合计1545236595.071322412098.15
资产总计3129511110.313018414319.42
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据13180000.0013588000.00
应付账款174350684.70120967793.55
预收款项15000000.00
合同负债16083509.2314252740.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬22930913.9416410063.65
应交税费19332122.6717155090.75
其他应付款20319455.097784539.00
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债148498.83148498.83
其他流动负债6822671.638273459.81
流动负债合计288167856.09198580186.48
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券202290027.15197681608.27
其中：优先股永续债
租赁负债2127862.622276361.45长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益79359370.0079359370.00
递延所得税负债28594186.4829738533.46其他非流动负债
非流动负债合计312371446.25309055873.18
负债合计600539302.34507636059.66
所有者权益：
股本729596647.00729596474.00
其他权益工具53238831.5753239094.62
其中：优先股永续债
资本公积480792836.71480791750.78
减：库存股100080152.68100080152.68
其他综合收益-52752537.17-52752537.17专项储备
盈余公积209796947.44209796947.44一般风险准备
未分配利润1199571435.031180602632.53
归属于母公司所有者权益合计2520164007.902501194209.52
少数股东权益8807800.079584050.24
所有者权益合计2528971807.972510778259.76
负债和所有者权益总计3129511110.313018414319.42
法定代表人：吴琼瑛主管会计工作负责人：何平会计机构负责人：何平
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金924938363.54992911285.82
交易性金融资产0.00衍生金融资产
应收票据13326090.2521475720.53
4三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
应收账款89581439.5166374775.27
应收款项融资6852007.313237800.66
预付款项130285697.58119169454.75
其他应收款343643843.08200284841.21
其中：应收利息0.00应收股利
存货151243971.69177716973.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计1659871412.961581170851.62
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1323394681.311325036039.94其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产225338100.50238573100.53
在建工程15230021.2515945132.74生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产10576027.3110924865.57开发支出商誉
长期待摊费用795895.891081710.15
递延所得税资产3634247.944037427.82
其他非流动资产5022957.723512135.75
非流动资产合计1583991931.921599110412.50
资产总计3243863344.883180281264.12
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据13180000.0013588000.00
应付账款53423332.3965825170.27
预收款项15000000.00
合同负债11199032.826183432.58
应付职工薪酬21715063.7215434400.72
5三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
应交税费16281760.2810917368.13
其他应付款85481013.7786822015.65
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债6822671.637547151.40
流动负债合计223102874.61206317538.75
非流动负债：
长期借款
应付债券202099045.04195960224.88
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债0.00291475.09其他非流动负债
非流动负债合计202099045.04196251699.97
负债合计425201919.65402569238.72
所有者权益：
股本729596647.00729596474.00
其他权益工具53238831.5753239094.62
其中：优先股永续债
资本公积489916462.79489915376.86
减：库存股100080152.68100080152.68
其他综合收益7694.757694.75专项储备
盈余公积208478294.99208478294.99
未分配利润1437503646.811396555242.86
所有者权益合计2818661425.232777712025.40
负债和所有者权益总计3243863344.883180281264.12
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入391713126.52405341817.01
其中：营业收入391713126.52405341817.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本327344270.34342470752.46
6三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：营业成本295014640.11309365477.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7341011.325687580.82
销售费用3616695.034530605.98
管理费用42806652.9940689785.37
研发费用15042578.9716987516.64
财务费用-36477308.08-34790213.72
其中：利息费用7674958.577716818.39
利息收入22913830.6816101944.36
加：其他收益2733840.282857740.12投资收益（损失以“－”号填-1579898.05-661030.36
列）
其中：对联营企业和合营
-661030.36企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1917068.85-1478007.34“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2773203.76-128986.01
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.00-10510.10
填列）资产处置收益（损失以“-”号
17807.652658129.72
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
64684471.1566108400.58
列）
加：营业外收入454885.6232074.79
减：营业外支出1338321.6794491.87四、利润总额（亏损总额以“－”号
63801035.1066045983.50
填列）
减：所得税费用10040190.076113329.87五、净利润（净亏损以“－”号填
53760845.0359932653.63
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7三力士股份有限公司2023年半年度报告全文“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
54537095.2060469361.49（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-776250.17-536707.86号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额53760845.0359932653.63归属于母公司所有者的综合收益总
54537095.2060469361.49
额
归属于少数股东的综合收益总额-776250.17-536707.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.070.08
（二）稀释每股收益0.070.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴琼瑛主管会计工作负责人：何平会计机构负责人：何平
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入345946404.01347645926.20
减：营业成本246869728.64251289349.51
税金及附加4090652.381420825.70
销售费用3295506.074196054.69
管理费用23043282.7624423745.98
研发费用15042578.9716987516.64
8三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
财务费用-38266807.34-29641063.43
其中：利息费用7645254.037685316.76
利息收入26360813.1215178854.41
加：其他收益1398240.281745041.97投资收益（损失以“－”号填-1641358.632466558.72
列）
其中：对联营企业和合营企
-533441.28业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-897352.991042616.26
填列）资产减值损失（损失以“-”号-10510.10
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
90730991.1984213203.96
列）
加：营业外收入50499.7423614.40
减：营业外支出927815.068595.88三、利润总额（亏损总额以“－”号
89853675.8784228222.48
填列）
减：所得税费用13336979.2211586769.98四、净利润（净亏损以“－”号填
76516696.6572641452.50
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额76516696.6572641452.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.110.10
（二）稀释每股收益0.110.10
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金397140417.47438918344.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1603336.592597428.27
收到其他与经营活动有关的现金72178197.6438266655.90
经营活动现金流入小计470921951.70479782428.29
购买商品、接受劳务支付的现金205808086.02325891992.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金43297116.8545730423.12
支付的各项税费32092412.6424982872.95
支付其他与经营活动有关的现金27176758.5980897227.45
经营活动现金流出小计308374374.10477502516.05
经营活动产生的现金流量净额162547577.602279912.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.00
取得投资收益收到的现金0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
22073.892684867.22
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
15000000.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金165.480.00
投资活动现金流入小计15022239.372684867.22
10三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
204915823.46104013994.63
期资产支付的现金
投资支付的现金450000.0053200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计205365823.46157213994.63
投资活动产生的现金流量净额-190343584.09-154529127.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金0.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
38646178.6417277988.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金178203.3782748.69
筹资活动现金流出小计38824382.0117360737.60
筹资活动产生的现金流量净额-38824382.01-17360737.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
20228382.7530806132.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额-46392005.75-138803819.85
加：期初现金及现金等价物余额1069443949.401200527762.52
六、期末现金及现金等价物余额1023051943.651061723942.67
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金357346546.19369120434.70
收到的税费返还1603296.952597428.27
收到其他与经营活动有关的现金28570308.2614829829.53
经营活动现金流入小计387520151.40386547692.50
购买商品、接受劳务支付的现金169418097.59356637263.50
支付给职工以及为职工支付的现金39032185.7042227655.48
支付的各项税费26218085.3717426532.58
支付其他与经营活动有关的现金15614202.4710425267.68
经营活动现金流出小计250282571.13426716719.24
经营活动产生的现金流量净额137237580.27-40169026.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.00166000000.00
取得投资收益收到的现金3000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
15000000.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金165.481115286.14
投资活动现金流入小计15000165.48170115286.14
购建固定资产、无形资产和其他长10169531.7527729490.36
11三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金0.0052560000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金141933102.28149003728.18
投资活动现金流出小计152102634.03229293218.54
投资活动产生的现金流量净额-137102468.55-59177932.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金0.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
38646178.6417277988.91
现金
支付其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流出小计38646178.6417277988.91
筹资活动产生的现金流量净额-38646178.64-17277988.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
19245060.3823382096.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额-19266006.54-93242851.29
加：期初现金及现金等价物余额927184257.001062925943.96
六、期末现金及现金等价物余额907918250.46969683092.67
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
-112525
72953480100209
5280019510
59239790879
一、上年期75260219484778
6409170169
末余额53632005025
74.4.650.52.47.
7.12.59.5.249.7
002786844
7326
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期72953480100-20911259525初余额592397908527980018410
12三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
6409170175269602194050778
74.4.650.52.5347.6320.2425
00278687.1442.59.59.7
7326
三、本期增1818-18
减变动金额-10968969776193
173
（减少以26385.80792554.00
“－”号填.05932.58.30.18.2
列）0871
537537776760
（一）综合
09092584
收益总额
5.25.20.15.0
0073
（二）所有-10
173995995
者投入和减26385..00.88.88
少资本.0593
1．所有者
投入的普通股
2．其他权-10
173995995
益工具持有26385..00.88.88
者投入资本.0593
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
353535
（三）利润568568568分配292929
2.72.72.7
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
353535
3．对所有
568568568
者（或股
292929
东）的分配
2.72.72.7
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
13三力士股份有限公司2023年半年度报告全文（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-112525
72953480100209
5299208828
59238790879
四、本期期75257116407971
6683280169
末余额53430080080
47.1.536.52.47.
7.15.07.9.077.9
007716844
7307
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-112424
72953475100198
5239425148
58254010832
一、上年期60247396976146
6608470134
末余额04027490765
28.8.687.52.13.
3.32.64.3.742.0
001226886
0459
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
72953475100-19811245124
二、本年期
582540108523239427648
14三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
初余额6608470160234473969907146
28.8.687.52.0413.0274.7465
00122683.3862.64.32.0
0459
三、本期增4649-49
-37减变动金额69229950536414
1025
（减少以03.36807009
522051
“－”号填007.90.57.82.7.10.74
列）5963
469469536932
（一）综合
36367065
收益总额
1.41.47.83.6
9963
-373737
（二）所有69
10252121
者投入和减03.
522051432432
少资本00.10.74.64.64
1．所有者
投入的普通股
-
2．其他权69383434
10
益工具持有03.394775775
522
者投入资本00.60.50.50.10
3．股份支363636
付计入所有868686者权益的金657657657
额.14.14.14
4．其他
---
141414
（三）利润239239239分配999999
3.53.53.5
444
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
141414
3．对所有
239239239
者（或股
999999
东）的分配
3.53.53.5
444
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
15三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-112424
72953478100198
5285924697
59243730832
四、本期期60270292040560
3556980134
末余额04395419974
31.6.538.52.13.
3.30.54.9.884.8
001966886
0942
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
13962777
72955323489910002084
一、上年期7694555712
96479094153780157829
末余额.75242.8025.4
4.00.626.862.684.99
60
加：会计政策变更前期差错更正其他
13962777
72955323489910002084
二、本年期7694555712
96479094153780157829
初余额.75242.8025.4
4.00.626.862.684.99
60
三、本期增173.0-108540944094
减变动金额0263.0.9384039399
16三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
（减少以5.95.83“－”号填
列）
76517651
（一）综合
66966696
收益总额.65.65
（二）所有-
173.01085995.8
者投入和减263.0
0.938
少资本5
1．所有者
投入的普通股
2．其他权-
173.01085995.8
益工具持有263.0
0.938
者投入资本5
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润35563556分配82928292.70.70
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
35563556
者（或股
82928292
东）的分配.70.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
17三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
14372818
72955323489910002084
四、本期期7694503661
96648831164680157829
末余额.75646.8425.2
7.00.572.792.684.99
13
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
13072671
72955325484110001970
一、上年期533437
86624088384180150476
末余额434.2172.8
8.00.613.302.681.41
04
加：会计政策变更前期差错更正其他
13072671
72955325484110001970
二、本年期533437
86624088384180150476
初余额434.2172.8
8.00.613.302.681.41
04
三、本期增
减变动金额-372558406212
6903
（减少以1052051.14582891.00
“－”号填2.1074.96.60
列）
72647264
（一）综合
14521452
收益总额.50.50
（二）所有-37253721
6903
者投入和减1052051.432..00
少资本2.107464
1．所有者
投入的普通股
2．其他权-
690338393477
益工具持有1052.004.605.50
者投入资本2.10
3．股份支
36863686
付计入所有
657.657.
者权益的金
1414
额
18三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
4．其他
--
（三）利润14231423分配99939993.54.54
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
14231423
者（或股
99939993
东）的分配.54.54
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
13652733
72955324487810001970
四、本期期934560
93533566634680150476
末余额893.1064.4
1.00.515.042.681.41
64
三、公司基本情况
1、三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系2002年经浙江
省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74号文批准，由吴培生等11位自然人共同发起设立的股份有限公司。
公司的统一社会信用代码为913300007450506949。2008年4月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业。
19三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
2、截至2023年6月30日止，本公司累计发行股份总数729596647股，注册资本为729596647元，注册地：浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴。
3、本公司主要经营活动为：橡胶制品销售；橡胶制品制造；橡胶加工专用设备制造；产业用纺织制成品制造；产业
用纺织制成品销售；货物出口。
4、本公司的实际控制人为金玉中、吴琼瑛、吴琼明。
5、本财务报表业经公司董事会于2023年8月29日批准报出。
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、浙江凤颐创业投资有限公司（以下简称“凤颐投资”）
2、浙江三达工业用布有限公司（以下简称“浙江三达”）
3、集乘科技有限公司（以下简称“集乘科技”）
4、浙江三力士智能装备制造有限公司（以下简称“智能装备”）
5、长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长兴华脉”）
6、西双版纳路博橡胶有限公司（以下简称“路博橡胶”）
7、丰沙里省荣泰橡胶有限公司（以下简称“荣泰橡胶”）
8、西双版纳博荣商贸有限公司（以下简称“博荣商贸”）
9、浙江三力士智能传动科技有限公司（以下简称“智能传动”）
10、衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“衢州杉虎”）
11、绍兴凤有初酒业有限公司（以下简称“凤有初酒业”）
12、浙江台州集远医疗科技有限公司（以下简称“集远医疗”）
13、浙江力声轮胎科技有限公司（以下简称“力声轮胎”）
14、瑞丽三昇生物技术有限公司（以下简称“三昇生物”）
15、老挝三昇有限公司（（以下简称“老挝三昇”））
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重大事项。
20三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
21三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对联营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、重要会计政策及会计估计之22、长期股权投资”。
22三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
23三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性
金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
24三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
25三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存
在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
1、存货的分类和成本
26三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计之10、金融工具第6条：金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
27三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
28三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
29三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3年-30年5%3.17%-31.67%
构筑物年限平均法7年-20年5%4.75%-13.57
机器设备年限平均法10年5%9.50%
运输设备年限平均法5年5%19.00%
电子设备及其他设备年限平均法1年-5年5%19.00%-95.00%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
18、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
30三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
19、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
31三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、生物资产
1、本公司的生物资产为橡胶林，根据持有目的及经济利益实现方式，划分为生产性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为25年，残值率30％。
公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权600月按照土地使用权证使用年限商标120月按照预计受益期限软件120月按照预计受益期限
专利47-196月按照预计受益期限
32三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目预计使用寿命依据
装修、改造费3年预计受益期限绿化费3年预计受益期限平台信息技术服务费3年预计受益期限排污许可费5年预计受益期限
24、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
33三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
26、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
34三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
28、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司
35三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
29、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
36三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
1.商誉的初始确认；
2.既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
37三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
1.纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2.递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法：
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
38三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
与回购公司股份相关的会计处理方法：
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的增值税缴纳5%
企业所得税按应纳税所得额计缴纳15%、24%、25%
教育费附加及地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴纳5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
三力士股份有限公司（简称：三力士）15%
39三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
浙江凤颐创业投资有限公司（简称：凤颐投资）25%
浙江三达工业用布有限公司（简称：浙江三达）25%
集乘科技有限公司（简称：集乘科技）25%
浙江三力士智能装备制造有限公司（简称：智能装备）25%
西双版纳路博橡胶有限公司（简称：路博橡胶）25%
丰沙里省荣泰橡胶有限公司（简称：荣泰橡胶）24%
西双版纳博荣商贸有限公司（简称：博荣商贸）25%
长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙）（简称：长兴华
5%～35%个人所得税
脉）
浙江三力士智能传动科技有限公司（简称：智能传动）25%
衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）（简称：衢州杉虎）5%～35%个人所得税
绍兴凤有初酒业有限公司（简称：凤有初酒业）25%
浙江台州集远医疗科技有限公司25%
浙江力声轮胎科技有限公司25%
2、税收优惠
根据《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》公司通过了高新技术企业认定公司2023年度企业所得税税率按照15%执行。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金3655763.24618396.28
银行存款1005789384.371055355998.43
其他货币资金30626909.1279196583.51
合计1040072056.731135170978.22
其中：存放在境外的款项总额8327574.724494568.39
因抵押、质押或冻结等对
17020113.0865727028.82
使用有限制的款项总额其他说明
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金11841700.0059248000.00
远期外汇合约保证金165.48借款保证金
未到期的定期存单利息4878413.086178863.34
40三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额上年年末余额
其他300000.00300000.00
合计17020113.0865727028.82
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
103095702.60101178633.75
益的金融资产
其中：
权益工具投资103095702.60101178633.75
其中：
合计103095702.60101178633.75其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据12783735.2520857896.73
商业承兑票据542355.00650340.84
商业承兑汇票坏账准备-32517.04
合计13326090.2521475720.53
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
41三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
银行承兑票据5841243.55
合计5841243.55
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
2575182575184154041540
账准备0.23%100.00%4.77%100.00%.55.5517.5717.57的应收账款其
中：
按组合计提坏
11183171972104634829415758177183
账准备99.77%6.43%95.23%6.94%
990.3865.08725.31347.8581.48166.37
的应收账款其
中：
按账龄组合计提坏账11183171972104634829415758177183
99.77%6.43%95.23%6.94%
准备的990.3865.07725.31347.8581.48166.37应收账款
11208974547104634870959912177183
合计100.00%100.00%
508.9383.63725.31365.4299.05166.37
按单项计提坏账准备：257518.55
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
LOITHAI 257518.55 257518.55 100.00% 预计无法收回
合计257518.55257518.55
按组合计提坏账准备：7197265.07
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内108372548.775418627.445.00%
1至2年1826365.36365273.0720.00%
2至3年47738.5423869.2750.00%
3至5年979212.09783369.6880.00%
42三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
5年以上606125.62606125.62100.00%
合计111831990.387197265.07
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）108503187.30
1至2年1826365.36
2至3年47738.54
3年以上1712217.73
3至4年29591.69
4至5年1076500.42
5年以上606125.62
合计112089508.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提4154017.57780691.163115807.86257518.55按账龄组合计
提坏账准备的5758181.485578847.993799063.43340700.977197265.07应收账款
合计9912199.055578847.994579754.593456508.837454783.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名18940518.6916.90%947025.93
第二名9225564.008.23%461278.20
第三名6901901.996.16%345095.10
43三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
第四名6620000.005.91%331000.00
第五名3806218.833.40%190310.94
合计45494203.5140.60%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据6852007.313237800.66
合计6852007.313237800.66应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
应收票据3237800.6618399183.0814784976.436852007.31
合计3237800.6618399183.0814784976.436852007.31
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
3074649.47
银行承兑汇票
3074649.47合计
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内16273556.0268.23%9259888.0279.39%
1至2年1620554.786.79%1118925.729.59%
2至3年2758454.2011.57%364876.463.13%
44三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
3年以上3197743.378.39%919420.837.88%
合计23850308.3711663111.03
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
第一名6503220.0027.27%
第二名2167126.489.09%
第三名1041509.434.37%
第四名1013052.064.25%
第五名721272.763.02%
11446180.7347.99%合计
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.00
其他应收款14788163.2639489986.27
合计14788163.2639489986.27
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款731834.05660998.20
往来款30052355.6253326289.18
押金及保证金2469026.002369744.34
其他269243.76217878.32
合计33522459.4356574910.04
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
45三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
值)值)
2023年1月1日余额3990521.9213094401.8517084923.77
2023年1月1日余额
在本期
本期计提9974442.269974442.26
本期转回8196359.868196359.86
本期核销128710.00128710.00
2023年6月30日余
5768604.3212965691.8518734296.17
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）782727.32
1至2年17368984.49
2至3年788611.03
3年以上14582136.59
3至4年4036078.42
4至5年5080232.61
5年以上5465825.56
合计33522459.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
13094401.812965691.8
单项计提128710.00
55
按账龄组合计
提坏账准备的3990521.923663520.421885438.025768604.32其他应收款项
17084923.718734296.1
合计3663520.421885438.02128710.00
77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
46三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
应收代垫、暂付
第一名16800000.471-2年50.12%3360000.09款
应收代垫、暂付
第二名9116311.033-5年27.19%9116311.03款
第三名往来款3669152.825年以上10.95%3669152.82
第四名保证金1482000.005年以上4.42%1482000.00
第五名员工借款378700.002-3年1.13%189350.00
合计31446164.3293.81%17816813.94
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
38663826.334819232.662007678.858163085.0
原材料3844593.783844593.78
9124
13177572.113177572.1
在产品9896903.119896903.11
11
208964581.201713804.215884966.208634189.
库存商品7250777.687250777.68
90227002
周转材料454122.00454122.00389256.00389256.00
15699923.115699923.117712380.017712380.0
委托加工物资
7733
273679356.11095371.4262583985.309171853.11095371.4298076482.
合计
5761166620
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3844593.783844593.78
库存商品7250777.687250777.68
11095371.411095371.4
合计
66
47三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
未交增值税15071476.308526342.24
合计15071476.308526342.24
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业绍兴康
特宝医-
21992184
疗科技14573
088.75515.71
有限责.04任公司浙江绍
兴零贝-
15731380
环保科19281
374.06555.66
技有限8.40公司浙江众
信安医28338-27650
疗科技920.768880110.8
有限公69.960司溥畅
（杭
40680-39947
州）智
351.073321140.9
能科技
80.135
有限公司浙江炫
宇瀚海-
3863450004301
智慧科11947
834.470.00887.36
技有限.11公司浙江匠心智能科技有限公司浙江自贸区立11991199
昇生物738.29738.29技术有
48三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
限公司
77855-76663
45000
小计307.41641948.7
0.00
1358.647
77855-76663
45000
合计307.41641948.7
0.00
1358.647
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
浙江博雷重型机床制造有限公司7239768.087239768.08
合计7239768.087239768.08分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：浙江圆音海收藏艺术品交易中
1674444.821674444.82
心有限公司长兴鑫辉股权投资合伙企业
30000000.0030000000.00（有限合伙）
合计31674444.8231674444.82
其他说明：
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
49三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
一、账面原值
1.期初余额124357945.2321343329.16145701274.39
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额124357945.2321343329.16145701274.39
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额15704566.082616076.9318320643.01
2.本期增加金额2652838.32251641.182904479.50
（1）计提或
2652838.32251641.182904479.50
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额18357404.402867718.1121225122.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值106000540.8318475611.05124476151.88
2.期初账面价值108653379.1518727252.23127380631.38
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
50三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物124476151.88正在办理中其他说明
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产499848374.52518900703.79
合计499848374.52518900703.79
（1）固定资产情况
单位：元电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输工具构筑物合计他设备
一、账面原
值：
1.期初余446791397.412171988.111596434.22947896.7100258928
9081562.78
额50811290.00
2.本期增11633497.7
2200905.765672078.602647951.691112561.6751826.55
加金额2
（1
4009146.552647951.691112561.6751826.557821486.46
）购置
（2）在建工程转2200905.761662932.053863837.81入
（3）企业合并增加
3.本期减
86324.7986324.79
少金额
（1
86324.7986324.79
）处置或报废
4.期末余448992303.417844067.11643189.6112708995.22999723.3101418827
额264187949.48
二、累计折旧
1.期初余101521792.261967380.83344565.712723038.6466611038.
7054261.70
额57260588
2.本期增10930562.030733337.3
9565111.80659046.749198010.01380606.73
加金额20
（19565111.8010930562.0659046.749198010.01380606.7330733337.3
51三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
）计提20
3.本期减
82008.5582008.55
少金额
（1
82008.5582008.55
）处置或报废
4.期末余111086904.272897942.92542575.713103645.3497262367.
7631299.89
额37281863
三、减值准备
1.期初余16917570.717077537.3
159966.61
额23
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余16917570.717077537.3
159966.61
额23
四、账面价值
1.期末账320987828.144786158.20166420.0499848374.
4011889.799896077.96
面价值1752852
2.期初账328352034.150044641.28251868.410224858.1518900703.
2027301.08
面价值21942479
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋、建筑物198598500.34正在办理中其他说明
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程390503283.13159743378.10
合计390503283.13159743378.10
（1）在建工程情况
单位：元
52三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂房及配套设375273261.375273261.143798245.143798245.施88883636
15230021.215230021.212723893.812723893.8
机器设备
5500
软件3221238.943221238.94
390503283.390503283.159743378.159743378.
合计
13131010
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产5
亿 A米橡
1550
胶传143723143752
93024.20
动带982475017326在建其他
000.0%
智能5.366.521.88
0
化产业园项目
1550
143723143752
930
合计982475017326
000.0
5.366.521.88
0
16、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目未成熟生产性成熟生产性生合计生物资产物资产
一、账面原值
1.期初余197418300.197418300.
额0000
2.本期增
加金额
(1)外购
(2)自
53三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
行培育
3.本期减
少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余197418300.197418300.
额0000
二、累计折旧
1.期初余29395390.629395390.6
额99
2.本期增
2557352.562557352.56
加金额
(1)计
2557352.562557352.56
提
3.本期减
少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余31952743.231952743.2
额55
三、减值准备
1.期初余26255124.626255124.6
额88
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余26255124.626255124.6
额88
四、账面价值
1.期末账139210432.139210432.
面价值0707
141767784.141767784.
2.期初账
6363
54三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
面价值
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2630444.692630444.69
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额2630444.692630444.69
二、累计折旧
1.期初余额335801.44335801.44
2.本期增加金额83950.3683950.36
（1）计提83950.3683950.36
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额419751.80419751.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2210692.892210692.89
2.期初账面价值2294643.252294643.25
其他说明：
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计
一、账面原值
1.期初余231175602.23000000.0222510.002355066.82256753179.
55三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
额95077
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余231175602.23000000.0256753179.
222510.002355066.82
额95077
二、累计摊销
1.期初余26787239.922484007.051784141.4
222510.002290384.43
额902
2.本期增
2254317.27145740.9026824.142426882.31
加金额
（1
2254317.27145740.9026824.142426882.31
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余29041557.222629747.954211023.7
222510.002317208.57
额603
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
56三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
1.期末账202134045.202542156.
370252.1037858.25
面价值6904
2.期初账204388362.204969038.
515993.0064682.39
面价值9635本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
浙江三达444946.59444946.59
长兴华脉8363038.648363038.64
19563082.419563082.4
路博橡胶
55
28371067.628371067.6
合计
88
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
浙江三达444946.59444946.59
长兴华脉8363038.648363038.64
19563082.419563082.4
路博橡胶
55
28371067.628371067.6
合计
88
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
57三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
装修费1111094.8737264.15225975.80922383.22绿化费技术服务费
排污许可费305610.4665488.02240122.44
维修改造费225937.88123238.86102699.02
其它1484297.60513000.00351629.591645668.01
合计3126940.81550264.15766332.272910872.69其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备36812081.806778167.5737896811.536782584.35
可抵扣亏损23114282.695778570.6716910827.544227706.88交易性金融资产公允
46904284.5311726071.1348821353.3812205338.35
价值变动股份支付
递延收益79359370.0019839842.5079359370.0019839842.50
合计186190019.0244122651.87182988362.4543055472.08
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
118054567.3328333096.16120558548.8828934051.73
资产评估增值
折旧或摊销差1943167.26291475.09
内部交易未实现亏损-2173565.65261090.323217926.90804481.73
合计115881001.6828594186.48125719643.0430030008.55
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备23772357.723772357.7
4695460.544695460.54
及购房款22
23772357.723772357.7
合计4695460.544695460.54
22
其他说明：
58三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票13180000.0013588000.00
合计13180000.0013588000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）160108352.31107924277.24
1-2年以内（含2年）10116958.106688116.69
2-3年以内（含3年）653309.143680389.57
3年以上3472065.152675010.05
合计174350684.70120967793.55
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
浙江东厦建工集团有限公司6511187.83未结算工程款
合计6511187.83
其他说明：
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）15000000.000.00
合计15000000.00
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款16083509.2313282424.09
预收租赁款970316.80
合计16083509.2314252740.89报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
59三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元变动金项目变动原因额
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬16338603.7145237160.5539342355.0922233409.17
二、离职后福利-设定
71459.945144099.634518054.80697504.77
提存计划
合计16410063.6550381260.1843860409.8922930913.94
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
8862951.1338003355.9333127433.0513738874.01
和补贴
2、职工福利费3213237.833213237.83
3、社会保险费335330.822198646.482198229.24335748.06
其中：医疗保险
325240.532102002.472105148.24322094.76
费工伤保险
10090.2996644.0193081.0013653.30
费
4、住房公积金759833.00759833.00
5、工会经费和职工教
7140321.761062087.3143621.978158787.10
育经费
合计16338603.7145237160.5539342355.0922233409.17
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险68372.784311005.613712182.77667195.62
2、失业保险费3087.16196218.02168996.0330309.15
3、企业年金缴费636876.00636876.00
合计71459.945144099.634518054.80697504.77其他说明
28、应交税费
单位：元
60三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
增值税3208696.0198643.28
企业所得税10336593.658910395.78
个人所得税99592.11172707.76
城市维护建设税332877.99129362.92
房产税1892883.723678978.65
残保金805443.33743914.82
教育费附加242824.59129362.96
土地使用税2285534.553002330.06
印花税121101.90282361.70
环境保护税6574.827032.82
合计19332122.6717155090.75其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款20319455.097784539.00
合计20319455.097784539.00
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金1258532.404930456.35
其他19060922.692854082.65
合计20319455.097784539.00
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债148498.83148498.83
合计148498.83148498.83
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额981428.081082944.79
61三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
已背书未到期承兑汇票5841243.557190515.02
合计6822671.638273459.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
32、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换债券202290027.15197681608.27
合计202290027.15197681608.27
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值本期转债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息股三力转620002018年620001976820229
150561393035
0000.06月6年0000.1608.995.880027.
445.65802.61833.50
债0008日002715
620001976820229
150561393035
合计0000.1608.995.880027.
445.65802.61833.50
002715
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据《三力士股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定、2018年7月24日公司第六届董事会第八次会议和2018年8月10日公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司调整后的转股价格为5.84元/股，自2018年8月13日起生效，“三力转债”开始转股的时间为2018年12月14日。
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
政府补助2276361.45
租赁负债2127862.62
62三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
合计2127862.622276361.45
其他说明：
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助79359370.0079359370.00
合计79359370.0079359370.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关工业项目“标准79359377935937与资产相地”投资0.000.00关建设
其他说明：
2021年1月18日，公司根据与天台经济开发区管理委员会签订的《工业项目“标准地”投资建设协议书》，收到政府
补助79359370.00元，相关项目尚未验收，在递延收益中列示。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
7295964772959664
股份总数173.00173.00
4.007.00
其他说明：
2023年1-6月，三力转债因转股减少1000.00元（10张），转股数量为173股，公司股份本期增加173股。
36、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在股息率会计发行价到期日或转股条转换外的金发行时间或利息数量金额分类格续期情况件情况融工具率可转换可转第一年自发行
2018/6/8100.006200000.00620000000.002024/6/7
债券权换债0.3%、结束之
63三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
发行在股息率会计发行价到期日或转股条转换外的金发行时间或利息数量金额分类格续期情况件情况融工具率益成分券第二年日公允价0.5%、（2018
值第三年年6月
1.0%、14日）
第四年起满六
1.3%、个月后
第五年的第一
1.5%、个交易
第六年日2.0%（2018年12月
14日）
起可进行转股
合计100.006200000.00620000000.00
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换债券权益成202389953239095323883
10.00263.052023889
分公允价.004.621.57值
202389953239095323883
合计10.00263.052023889.004.621.57
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
37、资本公积
单位：元
64三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
407583849.321085.93407584935.25
价）
（1）被投资单位除净
损益外所有者权益其8739044.498739044.49他变动
（2）政府因公共利益
搬迁给予的搬迁补偿64468856.9764468856.97款的结余
合计480791750.781085.93480792836.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股100080152.68100080152.68
合计100080152.68100080152.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2020年2月3日召开第六届董事会第二十六次会议和2020年2月20日召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股，用于后期实施员工持股计划或者股权激励计划，回购金额不低于人民币10000万元（含），且不超过人民币20000万元（含），回购价格不超过9.50元/股。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其52760235276023
他综合收1.921.92益其他
--权益工具
52760235276023
投资公允
1.921.92
价值变动
二、将重分类进损
7694.757694.75
益的其他综合收益
其中：权7694.757694.75
65三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
益法下可转损益的其他综合收益
--其他综合
52752535275253
收益合计
7.177.17
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积209796947.44209796947.44
合计209796947.44209796947.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1180602632.531139749034.45
调整后期初未分配利润1180602632.531139473022.64
加：本期归属于母公司所有者的净利
54537095.2060469361.49
润
应付普通股股利35568292.7014239993.54
期末未分配利润1199571435.031185702390.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务382496260.29289992795.41396859797.80307034576.87
其他业务9216866.235021844.708482019.212330900.50
合计391713126.52295014640.11405341817.01309365477.37
收入相关信息：
66三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
橡胶 V 带-汽车带 23884544.79 23884544.79
橡胶 V 带-三角带 320126221.87 320126221.87
其他47702359.8647702359.86按经营地区分类
其中：
国内326918694.27326918694.27
国外64794432.2564794432.25市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计391713126.52391713126.52
与履约义务相关的信息：
公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本公司将商品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为81873653.77元，其中，
57311557.64元预计将于2023年度确认收入，20468413.44元预计将于2024年度确认收入，4093682.69元预计
将于2025年度确认收入。
其他说明
67三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1304887.67595164.75
教育费附加654713.53357120.42
房产税2475071.613311681.56
土地使用税2113444.31881047.99
印花税200157.78117058.30
地方教育费附加436475.69238080.28
其它156260.73187427.52
合计7341011.325687580.82
其他说明：
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
包装费2215501.112761539.79
工资福利费372181.12711285.02
差旅费48971.121434.14
广告宣传费171109.90
其他980041.68885237.13
合计3616695.034530605.98
其他说明：
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工薪社保15421376.5715310228.29
折旧与摊销14999519.3612594278.39
中介机构费1919489.543529482.95
水电物业费876472.94951918.95
业务招待费915089.11939871.26
物料消耗费775931.52470283.37
汽油车辆费449308.99453728.49
差旅费用481150.90146481.77
办公费406611.72271088.90
股份支付成本3686657.14
其他6561702.342335765.86
合计42806652.9940689785.37其他说明
68三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工5616097.444514791.84
直接投入8919266.0411730342.29
折旧与长期待摊488454.97742382.51委外研发费
其他费用18760.52
合计15042578.9716987516.64其他说明
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用7674958.577716818.39
减：利息收入22913830.68-16101944.36
汇兑损益-21362375.91-26591510.29
其他123939.94186422.54
合计-36477308.08-34790213.72其他说明
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助2709600.002836782.05
代扣个人所得税手续费24240.2820958.07
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1579898.05-661030.36
合计-1579898.05-661030.36其他说明
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
69三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：权益工具投资-1448452.02交易性金融资产产生的公
1917068.85
允价值变动收益衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产-29555.32以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计1917068.85-1478007.34
其他说明：
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1778082.40-1396784.46
应收票据坏账损失3972.049395.00
应收账款坏账损失-999093.401258403.45
合计-2773203.76-128986.01其他说明
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-10510.10值损失
合计0.00-10510.10
其他说明：
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益17807.652658129.72
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助400039.64400039.64
70三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
赔偿金收入50499.7422604.5850499.74
其他4346.249470.214346.24
合计454885.6232074.79454885.62
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠19960.0083583.9419960.00
其他1318361.6710907.931318361.67
合计1338321.6794491.871338321.67
其他说明：
56、每股收益
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上年同期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润54537095.20
729596560.50
本公司发行在外普通股的加权平均数
基本每股收益0.07
其中：持续经营基本每股收益0.07终止经营基本每股收益稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上年同期金额
54537095.20
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）729596560.50
71三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期金额上年同期金额
稀释每股收益0.07
其中：持续经营稀释每股收益终止经营稀释每股收益
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用12543191.937646039.19
递延所得税费用-2503001.86-1532709.32
合计10040190.076113329.87
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额63801035.10
按法定/适用税率计算的所得税费用9570155.25
子公司适用不同税率的影响-2418802.74
调整以前期间所得税的影响1046461.31
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响380176.04本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3718587.04
亏损的影响
研发费加计扣除的影响-2256386.83
所得税费用10040190.07其他说明
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助3109600.002857740.12
利息收入22913830.6813967173.29
往来款45193622.3821409667.70
其他961144.5832074.79
合计72178197.6438266655.90
72三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
宣传费207063.76
业务招待费947091.11939871.26研发费
差旅费530122.02601644.40
中介机构费1919489.543529482.95
往来款9606255.6868190694.22
水电费及物业费876472.94951918.95
包装费2215501.112761539.79
其他11081826.193715012.12
合计27176758.5980897227.45
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回的远期外汇合约保证金165.48
合计165.480.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的租赁负债178203.3782748.69
合计178203.3782748.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
73三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
净利润53760845.0359932653.63
加：资产减值准备10510.10
信用减值损失2773203.76128986.01
固定资产折旧、油气资产折
36195169.3634626443.29
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧83950.3683950.36
无形资产摊销2426882.312993318.14
长期待摊费用摊销766332.271554775.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-17807.65-2658129.72填列）固定资产报废损失（收益以
50.001772.16“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1917068.851478007.34“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-12511377.51-21410814.53
列）投资损失（收益以“－”号填
1579898.05661030.36
列）递延所得税资产减少（增加以-1067179.79-993935.51“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1435822.07-538773.81“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
35492497.09-20358005.05
填列）经营性应收项目的减少（增加-19719847.4621045917.77以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
66137852.70-77964450.67以“－”号填列）
其他3686657.14
经营活动产生的现金流量净额162547577.602279912.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1023051943.651061723942.67
减：现金的期初余额1069443949.401200527762.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-46392005.75-138803819.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
74三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
一、现金1023051943.651069443949.40
其中：库存现金3655763.24618396.28
可随时用于支付的银行存款1005789384.371055355998.43可随时用于支付的其他货币资
13606796.0413469554.69
金
三、期末现金及现金等价物余额1023051943.651069443949.40
其他说明：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金17020113.08保证金
应收票据5841243.55已背书
合计22861356.63
其他说明：
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金399982941.34
其中：美元52879709.257.2258382098203.10
欧元1655956.857.877113044137.70港币
基普36503.230.20347426.01
泰铢12620328851.080.000384833174.53应收账款
其中：美元3497140.297.225825269636.31欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
75三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
公司孙公司荣泰橡胶经营地设在老挝，记账本位币为人民币。
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
工业项目“标准地”投资建
79359370.00递延收益
设奖励金
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
2022复工复产补助169000169000其他收益
22年度人才开发专项资金7500075000其他收益
2022一次性扩岗补助15001500其他收益
一次性扩岗补助15001500其他收益
2022年区促进经济高质200000200000其他收益
市场监督局2022财政奖励500000500000其他收益
2022设备奖427000427000其他收益
2022年商贸业提质扩容促消费专项补助150000
其他收益
2021年度境外罂粟替代种植补贴1180400
其他收益
2022年限上企业培育促消费奖补资金5200
其他收益人才开发专项资金400000营业外收入
76三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
63、其他
租赁作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入7477696.82
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内
1至2年1460568
2至3年4236000
3至4年
4至5年
5年以上
合计5696568
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
77三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
凤颐投资绍兴绍兴投资100.00%设立非同一控制企
浙江三达台州台州工业100.00%业合并
集乘科技舟山舟山商业95.00%设立
智能装备绍兴绍兴工业100.00%设立非同一控制企
长兴华脉长兴长兴投资52.94%47.06%业合并非同一控制企
路博橡胶勐腊勐腊商业57.50%42.50%业合并
荣泰橡胶老挝老挝工业100.00%非同一控制企
78三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
业合并
博荣商贸勐腊勐腊商业100.00%设立
智能传动台州台州工业100.00%设立非同一控制企
衢州杉虎衢州衢州投资99.34%业合并
绍兴凤有初绍兴绍兴商业100.00%设立
台州集远医疗天台天台工业51.00%设立
力声轮胎绍兴绍兴工业60.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）利润分配、亏损分担方式如下：合伙企业的利润，按各合伙人的实际出资比例分配。
合伙企业的亏损，由各合伙人按实际出资比例承担。当合伙企业财产不足清偿企业债务时，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资为限对合伙企业债务承担责任。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
持股比例(%)对合营企业对本公司活动主要经营注册或联营企业合营企业或联营企业名称业务性质是否具有战略地地直接间接投资的会计性处理方法浙江匠心智能科技有限公
武义武义工业20.00权益法否司浙江炫宇瀚海智慧科技有
绍兴绍兴工业45.00权益法否限公司
79三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
持股比例(%)对合营企业对本公司活动主要经营注册或联营企业合营企业或联营企业名称业务性质是否具有战略地地直接间接投资的会计性处理方法浙江绍兴零贝环保科技有
绍兴绍兴工业30.00权益法否限公司绍兴市众信安医疗器械科
绍兴绍兴工业20.00权益法否技有限公司绍兴康特宝医疗科技有限
绍兴绍兴工业15.00权益法否责任公司溥畅（杭州）智能科技有
杭州杭州工业12.40权益法否限公司
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由财务部门按照董事会批准的政策开展。财务部门会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
80三力士股份有限公司2023年半年度报告全文此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计外币货币性
382098203.1017884738.24399982941.34
项目
合计382098203.1017884738.24399982941.34
81三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润1999.91万元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
103095702.60103095702.60
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益103095702.60103095702.60的金融资产
（2）权益工具投资103095702.60103095702.60
（六）应收款项融资6852007.316852007.31
（七）其他权益工具
7239768.087239768.08
投资
（八）其他非流动金
31674444.8231674444.82
融资产
1.以公允价值计
量且其变动计入当期31674444.8231674444.82损益的金融资产
（1）权益工具投
31674444.8231674444.82
资持续以公允价值计量
103095702.6045766220.21148861922.81
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
82三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
实际控制人对实际控制人对本实际控制人对本公实际控制人关联关系本公司的持股公司司的最终控制方名称
金额的持股比例（%）表决权比例（%）
金玉中、吴琼金玉中、吴琼
控股股东249199940.0034.1634.16
瑛、吴琼明瑛、吴琼明本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江集乘网络科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业河南集乘网络科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业浙江气合科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
浙江集乘网络科采购商品/接受劳
596668.3410000000.00否0.00
技有限公司务
浙江集润润滑油采购商品/接受劳
1186863.00否0.00
有限公司务
83三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
出售商品/提供劳务/租赁资
浙江集乘网络科技有限公司17560011.6130820381.21产
河南集乘网络科技有限公司出售商品/提供劳务5764977.295157326.02
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江集乘网络科
应收账款6277805.23313890.2617517371.12875868.56技有限公司河南集乘网络科
应收账款2195458.37109772.921386795.1369339.76技有限公司浙江气合科技有
应收账款0.000.000.000.00限公司浙江匠心智能科
其他应收款3669152.823669152.823669152.823669152.82技有限公司浙江集乘网络科
其他应收款53644.000.00技有限公司绍兴市众信安医
其他应收款疗器械科技有限27890.501394.53公司绍兴康特宝医疗
其他应收款科技有限责任公29372.501468.63司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款浙江集润润滑油有限公司182042.72绍兴市众信安医疗器械科技
其他应付款20000.00有限公司绍兴康特宝医疗科技有限责
其他应付款20000.00任公司浙江绍兴零贝环保科技有限
其他应付款0.00公司
应付账款浙江匠心智能科技有限公司29462.50
其他应付款浙江集乘网络科技有限公司16000.00
7、关联方承诺
84三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年6月30日，公司货币资金中使用受限制的金额人民币17020113.08元；其中：银行承兑汇票保证金
11841700.00元，未到期的定期存单利息4878413.08元，其他保证金300000.00元。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2023年7月10日，经公司参股公司浙江自贸区立昇生物技术有限公司股东会决议通过，由公司向浙江自贸区立昇生物
技术有限公司增资1200万元。本次增资完成后，公司持有浙江自贸区立昇生物技术有限公司的股权比例为82.50%，该公司将成为公司的控股子公司。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值
85三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
例例按单项计提坏
2575182575184154041540
账准备0.28%100.00%5.53%100.00%.55.5517.5717.57的应收账款其
中：
按组合计提坏
953975815589581709744599866374
账准备99.74%6.10%94.47%6.48%
000.9861.47439.51668.6693.39775.27
的应收账款其
中：
按账龄组合计提坏账953975815589581709744599866374
99.74%6.10%
准备的000.9861.47439.51668.6693.39775.27应收账款
956546073089581751288753966374
合计100.00%
519.5380.02439.51686.2310.96775.27
按单项计提坏账准备：257518.55
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
LOITHAI 257518.55 257518.55 100.00% 预计无法收回
合计257518.55257518.55
按组合计提坏账准备：5815561.48
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内92526984.774626349.245.00%
1至2年1826365.36365273.0720.00%
2至3年47738.5423869.2750.00%
3至5年979212.09783369.6880.00%
5年以上16700.2216700.22100.00%
合计95397000.985815561.48
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）92657623.30
86三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
1至2年1826365.36
2至3年47738.54
3年以上1122792.33
3至4年29591.69
4至5年1076500.42
5年以上16700.22
合计95654519.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提4154017.573896499.02257518.55按账龄组合计
提坏账准备的4599893.393896499.022680830.945815561.47应收账款
合计8753910.963896499.022680830.943896499.026073080.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名18940518.6919.00%947025.93
第二名6901901.997.20%345095.10
第三名6277805.236.50%313890.26
第四名3806218.834.00%190310.94
第五名3220594.203.30%161029.71
合计39147038.9440.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.00
其他应收款343643843.08200284841.21
合计343643843.08200284841.21
87三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并关联方往来343002496.95199599394.67
保证金及押金1611012.391554025.45
往来款9637006.929116311.03
其他269243.76894089.86
合计354519760.02211163821.01
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1762668.779116311.0310878979.80
2023年1月1日余额
在本期
本期计提6496234.546496234.54
本期转回6370587.406370587.40
本期核销128710.00128710.00
2023年6月30日余
1633958.779241958.1710875916.94
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）251708255.34
1至2年91784770.15
2至3年379958.59
3年以上10646775.94
3至4年4036078.42
4至5年5080232.61
5年以上1530464.91
合计354519760.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
88三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提9116311.03128710.008987601.03按账龄组合计
提坏账准备的1762668.776628007.406502360.261888315.91其他应收款项
10878979.810875916.9
合计6628007.406502360.26128710.00
04
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内的内
第一名266870111.921年、1-2年75.28%部往来款合并范围内的内
第二名66035005.871年、1-2年18.63%部往来款合并范围内的内
第三名9558000.001年内2.70%部往来款
应收代垫、暂付
第四名9116311.033-4年、4-5年2.57%9116311.03款
第五名保证金1482000.001年以内、1-2年0.42%1482000.00
合计353061428.8299.60%10598311.03
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
125104456125104456125104456125104456
对子公司投资
7.007.007.007.00
对联营、合营77075114.372350114.378716472.973991472.9
4725000.004725000.00
企业投资1144
132811968132339468132976103132503603
合计4725000.004725000.00
1.311.319.949.94
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）
89三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
2984276729842767
浙江三达.00.00
6200000062000000
智能装备
0.000.00
7600000076000000
集乘科技.00.00
2300000023000000
凤颐投资
0.000.00
1266570012665700
路博橡胶
0.000.00
5060980050609800
长兴华脉.00.00
1000000010000000
智能传动
0.000.00
2500000.2500000.
凤有初
0000
1275000.1275000.
集远医疗
0000
力声轮胎160000.00160000.00
1400000014000000
三昇生物.00.00
12510441251044
合计
567.00567.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业绍兴康
特宝医-
21992184
疗科技14573
088.75515.71
有限责.04任公司浙江绍
兴零贝-
157313804725
环保科19281
374.06555.66000.00
技有限8.40公司浙江众
信安医28338-27650
疗科技920.768880110.8
有限公69.960司溥畅
（杭
40680-39947
州）智
351.073321140.9
能科技
80.126
有限公司
90三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
浙江自
贸区立-
11991187
昇生物11947
738.29791.18
技术有.11限公司
73991-72350
4725
小计472.91641114.3
000.00
4358.631
73991-72350
4725
合计472.91641114.3
000.00
4358.631
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务344010766.66246258632.33346494729.22251223315.16
其他业务1935637.35611096.311151196.9866034.35
合计345946404.01246869728.64347645926.20251289349.51
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
橡胶 V 带-汽车带 23884544.79 23884544.79
橡胶 V 带-三角带 320126221.87 319336018.39
其他1935637.352725840.83按经营地区分类
其中：
国内281151971.76281151971.76
国外64794432.2564794432.25市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
91三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
合计345946404.01345946404.01
与履约义务相关的信息：
公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本公司将商品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为81873653.77元，其中，
57311557.64元预计将于2023年度确认收入，20468413.44元预计将于2024年度确认收入，4093682.69元预计
将于2025年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益3000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1641358.63-533441.28
合计-1641358.632466558.72
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
17757.65产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3109639.64
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资1917068.85产、交易性金融负债产生的公允价值
92三力士股份有限公司2023年半年度报告全文
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-1283425.69支出其他符合非经常性损益定义的损益项
24240.28
目
减：所得税影响额718391.15
少数股东权益影响额64661.44
合计3002228.14--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.16%0.070.07
利润扣除非经常性损益后归属于
2.04%0.070.07
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
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