莱宝高科:2023年半年度财务报告

深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳莱宝高科技股份有限公司
2023年半年度
财务报告
（未经审计）目录页码
一、财务报表2-20
1、资产负债表2-7
2、利润表7-10
3、现金流量表10-12
4、股东权益变动表12-20
二、财务报表附注20-90
1深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司2023年06月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2752243963.162650120250.23结算备付金拆出资金
交易性金融资产26063634.4525842761.47衍生金融资产应收票据
应收账款1568460376.531390353184.01
应收款项融资69747720.3726163877.91
预付款项8414058.807105788.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6975350.486828772.01
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货564287464.39585006057.27合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产21727127.7124152755.21
流动资产合计5017919695.894715573447.08
非流动资产：
2深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资12714320.4013395153.55
其他权益工具投资36000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产848819512.14872476395.15
在建工程466025949.50398578528.66生产性生物资产油气资产
使用权资产22286652.3425629650.19
无形资产106967290.8786783825.00开发支出商誉
长期待摊费用32812663.5034711967.96
递延所得税资产76101773.5971549796.22
其他非流动资产24070948.2228462885.30
非流动资产合计1625799110.561531588202.03
资产总计6643718806.456247161649.11
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据36001868.2148127450.05
应付账款1103026968.48739125199.30
预收款项15729811.0015724912.00
合同负债9532617.799990503.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬119277078.63146559660.84
应交税费30908197.2437597836.35
其他应付款11446841.938988211.42
3深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债11077750.576594457.57
其他流动负债226156.18391720.71
流动负债合计1337227290.031013099952.08
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债16728154.8919414047.56
长期应付款12917664.18
长期应付职工薪酬105999634.4596562761.47预计负债
递延收益127667633.38134477557.33递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计263313086.90250454366.36
负债合计1600540376.931263554318.44
所有者权益：
股本705816160.00705816160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2037997973.732037997973.73
减：库存股
其他综合收益-121069235.39-124239299.96专项储备
盈余公积393708574.62393708574.62一般风险准备
未分配利润2020755058.851964522068.19
归属于母公司所有者权益合计5037208531.814977805476.58
少数股东权益5969897.715801854.09
所有者权益合计5043178429.524983607330.67
负债和所有者权益总计6643718806.456247161649.11
法定代表人：臧卫东主管会计工作负责人：梁新辉会计机构负责人：郑延昕
4深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1484549842.651412020794.73
交易性金融资产26063634.4525842761.47衍生金融资产应收票据
应收账款375182721.64380220466.28
应收款项融资61283990.1815640152.46
预付款项2630630.15407616.76
其他应收款5313506.485163400.16
其中：应收利息应收股利
存货90449548.94105827421.10合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计2045473874.491945122612.96
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2161718666.142162465769.95
其他权益工具投资36000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产201532652.09200479052.68
在建工程14408068.593724887.41生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产29966588.908786889.19开发支出商誉
长期待摊费用34717.7067409.18
5深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产30000000.0030000000.00
其他非流动资产19055743.1821298836.99
非流动资产合计2492716436.602426822845.40
资产总计4538190311.094371945458.36
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款421987594.74417264298.28
预收款项15126480.0015121580.00
合同负债4027942.445269881.29
应付职工薪酬48210143.4372896102.27
应交税费4376676.921947887.16
其他应付款5177870.315064781.21
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债4355265.97
其他流动负债169556.86331008.92
流动负债合计503431530.67517895539.13
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款12917664.18
长期应付职工薪酬32295634.4531306761.47预计负债
递延收益5397984.605996906.20递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计50611283.2337303667.67
负债合计554042813.90555199206.80
所有者权益：
股本705816160.00705816160.00其他权益工具
其中：优先股
6深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
永续债
资本公积2076260412.002076260412.00
减：库存股
其他综合收益-125000000.00-125000000.00专项储备
盈余公积393708574.62393708574.62
未分配利润933362350.57765961104.94
所有者权益合计3984147497.193816746251.56
负债和所有者权益总计4538190311.094371945458.36
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2755851587.493584582664.81
其中：营业收入2755851587.493584582664.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2526893806.253297143114.05
其中：营业成本2366371971.013131371339.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17852150.0810101679.25
销售费用19659998.7018911372.51
管理费用101133524.46113002812.30
研发费用126436958.71145183401.75
财务费用-104560796.71-121427491.44
其中：利息费用586491.07599329.07
利息收入39599454.9613829101.76
加：其他收益9112266.0610685049.43
投资收益（损失以“－”号填列）960896.191286059.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益960896.191286059.38以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
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净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）220872.98-683932.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5698718.29-6105594.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）-19567792.14-30715923.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）10902.33-2388909.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列）213996208.37259516299.69
加：营业外收入6556.29
减：营业外支出14987.22245713.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）213987777.44259270585.89
减：所得税费用16423511.1613178041.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列）197564266.28246092544.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）197564266.28246092544.06
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）197396222.66245494035.62
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）168043.62598508.44
六、其他综合收益的税后净额3170064.573912008.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3170064.573912008.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益3170064.573912008.37
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3170064.573912008.37
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额200734330.85250004552.43
归属于母公司所有者的综合收益总额200566287.23249406043.99
归属于少数股东的综合收益总额168043.62598508.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.27970.3478
（二）稀释每股收益0.27970.3478
法定代表人：臧卫东主管会计工作负责人：梁新辉会计机构负责人：郑延昕
4、母公司利润表
单位：元
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项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入384477961.40545267670.58
减：营业成本303632472.98457943118.52
税金及附加2767388.552147754.11
销售费用11373556.5311298266.87
管理费用49158988.7051335379.87
研发费用26194136.4927348350.30
财务费用-19629727.07-21915332.21
其中：利息费用110303.52
利息收入11529742.428817741.80
加：其他收益1861986.601223328.80
投资收益（损失以“－”号填列）300960896.191286059.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益960896.191286059.38以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）220872.98-683932.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）1069123.251943261.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）-6535768.99-10296028.29
资产处置收益（损失以“-”号填列）7262.13-485493.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列）308565517.3810097328.05
加：营业外收入2421.29
减：营业外支出3461.04102346.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）308564477.639994981.97
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）308564477.639994981.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）308564477.639994981.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
9深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
7.其他
六、综合收益总额308564477.639994981.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2567518033.333431347452.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还63957535.7377052736.56
收到其他与经营活动有关的现金58734155.3121191099.32
经营活动现金流入小计2690209724.373529591288.38
购买商品、接受劳务支付的现金1913675579.533319052244.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金317259046.38351117955.89
支付的各项税费58329864.5350129827.85
支付其他与经营活动有关的现金27105914.9740381712.41
经营活动现金流出小计2316370405.413760681740.47
经营活动产生的现金流量净额373839318.96-231090452.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1708000.002624000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12780.001631010.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金15000000.00
投资活动现金流入小计1720780.0019255010.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金115651863.48122148926.50
10深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金36000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计151651863.48122148926.50
投资活动产生的现金流量净额-149931083.48-102893916.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金141163232.0070581616.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3538544.053741762.00
筹资活动现金流出小计144701776.0574323378.00
筹资活动产生的现金流量净额-144701776.05-74323378.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响31723474.7019184431.88
五、现金及现金等价物净增加额110929934.13-389123314.71
加：期初现金及现金等价物余额2641314029.032318236828.67
六、期末现金及现金等价物余额2752243963.161929113513.96
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金225848965.45430794271.64收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金17757044.8412765521.34
经营活动现金流入小计243606010.29443559792.98
购买商品、接受劳务支付的现金109054474.02193647447.93
支付给职工以及为职工支付的现金142218998.47155688616.12
支付的各项税费11558270.5812547134.13
支付其他与经营活动有关的现金17314393.5726538444.40
经营活动现金流出小计280146136.64388421642.58
经营活动产生的现金流量净额-36540126.3555138150.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金301708000.002624000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11380.001343700.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金15000000.00
投资活动现金流入小计301719380.0018967700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17059379.7320028434.56
投资支付的现金36000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计53059379.7320028434.56
投资活动产生的现金流量净额248660000.27-1060734.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金141163232.0070581616.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计141163232.0070581616.00
筹资活动产生的现金流量净额-141163232.00-70581616.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1572406.005053483.65
五、现金及现金等价物净增加额72529047.92-11450716.51
加：期初现金及现金等价物余额1412020794.731104880906.55
六、期末现金及现金等价物余额1484549842.651093430190.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他权存利股债积收备积准合股润益益备计
-
705203393196497498
124580
一、上年期816799708452780360
239185
末余额160.797574.206547733
299.4.09
003.73628.196.580.67
96
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期705203-393196497580498初余额816799124708452780185360
12深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
160.797239574.2065474.09733
003.73299.628.196.580.67
96
三、本期增
562594595
减变动金额317168
329030710
（减少以006043.
90.655.298.8
“－”号填4.5762
635
列）
197200200
317168
（一）综合396566734
006043.
收益总额222.287.330.
4.5762
662385
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
141141141
（三）利润
163163163
分配
232.232.232.
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有141141141
者（或股163163163东）的分配232.232.232.
000000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
13深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
705203393202503504
121596
四、本期期816799708075720317
069989
末余额160.797574.505853842
235.7.71
003.73628.851.819.52
39
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数者
项目资他专盈般：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他权存利股债积收备积准合股润益益备计
-
705203353170467468
130526
一、上年期816799998801568095
140978
末余额160.797998.023273252
631.9.53
003.73110.871.180.71
53
加：会计政策变更前
14深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期差错更正同一控制下企业合并其他
-
705203353170467468
130526
二、本年期816799998801568095
140978
初余额160.797998.023273252
631.9.53
003.73110.871.180.71
53
三、本期增
174178179
减变动金额391598
912824422
（减少以200508.
419.427.936.
“－”号填8.3744
629943
列）
245249250
391598
（一）综合494406004
200508.
收益总额035.043.552.
8.3744
629943
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
705705705
（三）利润
816816816
分配
16.016.016.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有---
者（或股705705705东）的分配816816816
15深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
16.016.016.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
705203353188485486
126586
四、本期期816799998292450037
228829
末余额160.797998.265715545
623.7.97
003.73110.499.177.14
16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
减：其他未分项目资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
-
70582076393776593816
一、上年期1250
16162604085761107462
末余额0000
0.0012.004.624.9451.56
0.00
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
70582076393776593816
二、本年期1250
16162604085761107462
初余额0000
0.0012.004.624.9451.56
0.00
三、本期增减变动金额16741674
（减少以01240124“－”号填5.635.63
列）
30853085
（一）综合
64476447
收益总额
7.637.63
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润14111411分配63236323
2.002.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
14111411
者（或股
63236323
东）的分配
2.002.00
17深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
70582076393793333984
四、本期期1250
16162604085762351474
末余额0000
0.0012.004.620.5797.19
0.00
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
减：其他未分项目资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
70582076353947913490
一、上年期1250
16162604989956532321
末余额0000
0.0012.008.112.4002.51
0.00
加：会计政策变更
18深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
前期差错更正其他
-
70582076353947913490
二、本年期1250
16162604989956532321
初余额0000
0.0012.008.112.4002.51
0.00
三、本期增
--减变动金额
60586058
（减少以
6634.6634.
“－”号填
0303
列）
99949994
（一）综合
981.9981.9
收益总额
77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润70587058
分配1616.1616.
0000
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
70587058
者（或股
1616.1616.
东）的分配
0000
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
19深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
70582076353941853429
四、本期期1250
16162604989969896454
末余额0000
0.0012.008.118.3768.48
0.00
三、公司基本情况
深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府深府函
[2000]64 号文和深圳市外商投资局深外资复[2000]B1553 号文批准，由中国机电出口产品投资公司、辉安投资有限公司、深圳市市政工程总公司、加拿大九州实业有限公司、深圳
市先科企业集团共同发起，在原深圳莱宝真空技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000年10月31日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。
公司现持 有统 一社会 信用代 码为 91440300618833987Q 的 营业执 照， 注册资本
705816160.00元，股份总数705816160股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通
股份：A股 1681502 股；无限售条件的流通股份 A股 704134658 股。公司股票已于 2007年1月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为平板显示材料、显示器件及触控器件的研发、生产和销售。产品主要有：ITO 导电玻璃、彩色滤光片、TFT-
20深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
LCD 显示板、触摸屏。触摸屏包括触摸屏面板、触摸屏模组、电容式触摸屏、全贴合产品等。
本财务报表业经公司2023年8月24日第八届第十一次董事会批准对外报出。
本公司将莱宝科技（香港）实业有限公司、重庆莱宝科技有限公司、浙江莱宝科技有
限公司和成都莱宝显示技术有限公司等4家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权
资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
21深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
5.2非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑
22深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
8.2外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
9.1金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
9.2金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
23深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
24深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
9.3金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，
25深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
9.4金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；
市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
9.5金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
26深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合相同账龄具有相似的信用风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个其他应收款——合并财务
合并范围内关联方存续期预期信用损失率，计算预期信用损失报表范围内关联往来组合
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款——账龄组合相同账龄具有相似的信用风险状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
27深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款——合并财务报
合并范围内关联方状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用表范围内关联往来组合损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
项目应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）3
1-2年10
2-3年20
3年以上30
9.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
10.1存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
10.2发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
10.3存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
10.4存货的盘存制度
28深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
存货的盘存制度为永续盘存制。
10.5低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
12.1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
12.2该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
12.3该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
29深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
13.1共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
13.2投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
30深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
13.3后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
13.4通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
31深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
14.1确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
14.2折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法5-1059.5-19运输工具年限平均法5519其他设备年限平均法5519
15、在建工程
15.1在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
15.2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、无形资产
16.1计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权20-50专利权10非专利技术10
32深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
16.2内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
20、职工薪酬
20.1短期薪酬的会计处理方法
33深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
20.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
a 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
b 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
c 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
20.3辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20.4其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
21、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
21.1收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
21.2收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
35深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
21.3收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售中小尺寸平板显示器件用 ITO 导电玻璃、彩色滤光片（CF）、TFT-LCD 面
板、中大尺寸电容式触摸屏和全贴合产品等产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已
接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。公司内销产品收入确认的具体标准：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得签收的发货单，与对方核对数据后，开具发票，确认收入。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。公司外销产品收入分为保税深加工结转、寄售和直接出口三类，收入确认的具体标准为：
1)保税深加工结转：出口销售在办理完出口报关手续，以海关出口报关单日期确认销售收入实现。
2)寄售：货物送达客户寄售仓，每月根据客户领用情况进行对账，对账开具发票确认销售收入实现。
3)直接出口：出口销售在办理完出口报关手续，取得报关单、提单时确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
22、政府补助
22.1政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
22.2与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
36深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
22.3与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
22.4与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23、递延所得税资产/递延所得税负债23.1根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
23.2确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
23.3资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23.4公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
24、租赁
24.1经营租赁的会计处理方法
37深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
a 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
b 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2）公司作为出租人
38深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
24.2融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、5%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%详见下述存在不同企业所得税税率企业所得税应纳税所得额说明
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
浙江莱宝科技有限公司15%
重庆莱宝科技有限公司15%
莱宝科技（香港）实业有限公司16.5%
成都莱宝显示技术有限公司25%
39深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）公司2022年再次被认定为国家级高新技术企业并获取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发《国家级高新技术企业认定证书》（证书编号：GR202244202546），发证日期：2022 年 12 月 14 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自2022年至2024年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）公司之子公司重庆莱宝科技有限公司于2022年2月21日收到重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202151100495），发证日期：2021 年 11 月 12 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，重庆莱宝科技有限公司自2021年至2023年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）公司之子公司浙江莱宝科技有限公司于2021年1月19日收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202033005963），发证日期：2020 年 12 月 1 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，浙江莱宝科技有限公司自2020年至2022年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。浙江莱宝科技有限公司已于2023年6月再次申请认定国家级高新技术企业。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金260585.88156236.42
银行存款2751983377.282641157792.61
其他货币资金8806221.20
合计2752243963.162650120250.23
其中：存放在境外的款项总额30798180.6534839048.04其他说明
期初其他货币资金中使用受限资金8806221.20元为信用证保证金8712371.20元、农
民工工资保证金 89850.00 元、ETC保证金 4000.00 元。
40深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
26063634.4525842761.47
益的金融资产
其中：
权益工具投资26063634.4525842761.47
其中：
合计26063634.4525842761.47
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
161723487755156846143348431355139035
账准备100.00%3.02%100.00%3.01%
5918.1641.630376.538746.9562.943184.01
的应收账款其
中：
161723487755156846143348431355139035
合计100.00%3.02%100.00%3.01%
5918.1641.630376.538746.9562.943184.01
按组合计提坏账准备：48775541.63元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1615303661.2948459109.853.00%
1-2年700195.9270019.5910.00%
2-3年1232060.95246412.1920.00%
合计1617235918.1648775541.63
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
41深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1615303661.29
1至2年700195.92
2至3年1232060.95
合计1617235918.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
43135562.945639978.6948775541.63
账准备
合计43135562.945639978.6948775541.63
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名610026663.3737.72%18300799.90
第二名314645017.4519.46%9439350.52
第三名308193795.5419.06%9245813.87
第四名119849449.927.41%3595483.50
第五名39218167.992.43%1176545.04
合计1391933094.2786.08%41757992.83
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票69747720.3726163877.91
合计69747720.3726163877.91应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
42深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
公司应收款项融资类别为银行承兑汇票，本期增减变动为收到以银行承兑汇票结算货款增加影响所致，其公允价值采用票面金额确定。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票45779365.29
小计45779365.29
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内8210258.8097.58%6960728.9797.96%
1至2年203800.002.42%145060.002.04%
合计8414058.807105788.97
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为7445370.40元，占预付款项期末余额合计数的比例为88.49%。
43深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款6975350.486828772.01
合计6975350.486828772.01明细情况类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备7645495.15100.00670144.678.776975350.48
合计7645495.15100.00670144.678.776975350.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备7440177.08100.00611405.078.226828772.01
合计7440177.08100.00611405.078.226828772.01采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合7645495.15670144.678.77
其中：1年以内2011186.8060335.613.00
1-2年5372829.21537282.9210.00
2-3年59176.0011835.2020.00
3年以上202303.1460690.9430.00
小计7645495.15670144.678.77
44深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金5629488.185562556.88
备用金1715218.081711879.85
代缴款项200204.5132018.48
其他100584.38133721.87
合计7645495.157440177.08
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额74174.25476539.8860690.94611405.07
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-20469.1920469.19
本期计提6630.5552109.0558739.60
2023年6月30日余
60335.61549118.1260690.94670144.67
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2011186.80
1至2年5372829.21
2至3年59176.00
3年以上202303.14
3至4年
4至5年
5年以上202303.14
45深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计7645495.15
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名农民工工资保证金3999000.001-2年52.31%399900.00
第二名押金及保证金1250000.001-2年16.35%125000.00
第三名备用金530000.001年以内6.93%15900.00
第四名押金168423.143年以上2.20%50526.94
第五名代缴款项145660.791年以内1.91%4369.82
合计6093083.9379.70%595696.76
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料193294629.2918275252.90175019376.39168749983.1420749899.07148000084.07
在产品88859515.485596262.4683263253.0281136686.425620105.7675516580.66
库存商品251317188.9819534175.49231783013.49350569367.5821454203.27329115164.31
发出商品75675415.491453594.0074221821.4933076166.32701938.0932374228.23
合计609146749.2444859284.85564287464.39633532203.4648526146.19585006057.27
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料20749899.078136567.7510611213.9218275252.90
在产品5620105.762444197.582468040.885596262.46
46深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
库存商品21454203.277375086.299295114.0719534175.49
发出商品701938.091611940.52860284.611453594.00
合计48526146.1919567792.1423234653.4844859284.85
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的本期已将期初计提存货跌价准备的存货原材料销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值耗用并售出
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的本期已将期初计提存货跌价准备的存货在产品销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值耗用并售出估计售价减去销售所必需的估计费用后的可变现净值低于账面本期已将期初计提存货跌价准备的存货售库存商品价值出估计售价减去销售所必需的估计费用后的可变现净值低于账面本期已将期初计提存货跌价准备的存货售发出商品价值出
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣的进项税21727127.7124151226.25
预缴车船税1528.96
合计21727127.7124152755.21
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权益放现金计提减其备期末单位面价合收益面价资资的投资变动股利或值准备他余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业深圳市莱恒科1081012100917080092233
技有限382.31.070.0091.38公司深圳莱宝光电2584790615734909
科技有71.24.7829.02限公司
133951027117080012714
小计
153.5566.850.00320.40
47深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
133951027117080012714
合计
153.5566.850.00320.40
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额重庆神华薄膜太阳能科技有限公司
无锡威峰科技股份有限公司36000000.00
合计36000000.00
其他说明：
（1）公司持有对重庆神华薄膜太阳能科技有限公司、无锡威峰科技股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
（2）2021年，重庆神华薄膜太阳能科技有限公司因计提减值准备后资不抵债，公司
持有的其他权益工具投资公允价值减少12500.00万元，该等其他权益工具投资的公允价值减少计入以后不能重分类进损益的其他综合收益。
（3）经公司第八届董事会第七次会议决议通过，公司2023年5月出资3600万元参
与无锡威峰科技股份有限公司增资，增资后的持股比例为1.9231%，本次增资已于2023年
6月完成工商变更登记。
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产848819512.14872476395.15
合计848819512.14872476395.15
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额630438513.002586340186.4315255528.45188576072.873420610300.75
2.本期增加金额52259409.98373707.969554925.1362188043.07
（1）购置32777534.45373707.966595541.6239746784.03
48深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）在建工程转
19481875.532959383.5122441259.04
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1570181.76625062.902195244.66
（1）处置或报废1570181.76625062.902195244.66
4.期末余额630438513.002637029414.6515629236.41197505935.103480603099.16
二、累计折旧
1.期初余额309102139.311752230813.9210457430.26126599962.172198390345.66
2.本期增加金额13574883.3362068182.41724580.408882470.8685250117.00
（1）计提13574883.3362068182.41724580.408882470.8685250117.00
3.本期减少金额1274178.54321853.511596032.05
（1）处置或报废1274178.54321853.511596032.05
4.期末余额322677022.641813024817.7911182010.66135160579.522282044430.61
三、减值准备
1.期初余额22304942.67321914767.885523849.39349743559.94
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额4403.534403.53
（1）处置或报废4403.534403.53
4.期末余额22304942.67321914767.885519445.86349739156.41
四、账面价值
1.期末账面价值285456547.69502089828.984447225.7556825909.72848819512.14
2.期初账面价值299031431.02512194604.634798098.1956452261.31872476395.15
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物37205514.1035185701.2196414.241923398.65
机器设备117038776.0487554125.5826120923.723363726.74
其他设备13669677.8411201973.502028838.46438865.88
小计167913967.98133941800.2928246176.425725991.27
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物20937023.11
小计20937023.11
49深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程466025949.50398578528.66
合计466025949.50398578528.66
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
重庆 OGS一体化触
40182265.2739916295.27265970.0040182265.2739916295.27265970.00
摸屏模组项目
重庆光刻线改造5949267.845949267.845949267.845949267.84
重庆自动化改造23755923.8023755923.8025354004.8825354004.88
重庆超硬 AR 镀膜
生产线技术改造项41792687.8941792687.8941686744.8841686744.88目重庆莱宝产业园配
35143515.1835143515.1834910407.9834910407.98
套生活设施项目重庆新型显示面板
260122021.86260122021.86250980598.17250980598.17
研发试验中心
成都中尺寸 TFT-
61611369.0061611369.0032701787.3732701787.37
LCM生产线南山区西丽街道莱
宝真空城市更新单863207.54863207.54863207.54863207.54元规划工程深圳光明装修改造
1080000.001080000.001080000.001080000.00
工程
重庆废气处理工程11400000.0011400000.00
安装、调试设备19643587.0819643587.083047764.353047764.35
零星工程4398399.314398399.311738775.651738775.65
合计505942244.7739916295.27466025949.50438494823.9339916295.27398578528.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
50深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
募集
重庆 OGS 1924 40182 40182 资金
100.00100.00
一体化触摸16000265.2265.2及自
%%
屏模组项目0.0077有资金
77760
重庆光刻线5949594948.2548.25自有
000.0
改造267.84267.84%%资金
0
重庆超硬
677404168641792
AR 镀膜生 10594 61.91 61.91 自有
000.0744.8687.8
产线技术改3.01%%资金
089
造项目重庆莱宝产796003491035143
2331044.1544.15自有
业园配套生000.0407.9515.1
7.20%%资金
活设施项目088募集重庆新型显346912509826012资金
94402991180.64100.00
示面板研发0000.0598.2021.及自
538.735.04%%
试验中心001786有资金成都中尺寸34500327013854661611
963745.5470.00自有
TFT-LCM 项 0000. 787.3 749.5 369.0
167.91%%资金
目00740
2841406414832644480
9936
合计170001071.338.41127.
282.95
0.0051804
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额33987144.8233987144.82
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额33987144.8233987144.82
二、累计折旧
1.期初余额8357494.638357494.63
2.本期增加金额3342997.853342997.85
（1）计提3342997.853342997.85
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额11700492.4811700492.48
三、减值准备
51深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22286652.3422286652.34
2.期初账面价值25629650.1925629650.19
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额118425835.40161177524.00279603359.40
2.本期增加金额22162626.6322162626.63
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额118425835.40183340150.63301765986.03
二、累计摊销
1.期初余额31757510.40161062024.00192819534.40
2.本期增加金额1309595.09669565.671979160.76
（1）计提1309595.09669565.671979160.76
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额33067105.49161731589.67194798695.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
52深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值85358729.9121608560.96106967290.87
2.期初账面价值86668325.00115500.0086783825.00
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
SAP 软件及服务
194138.9361936.81132202.12
费成都厂房装修工
34517829.031492000.003329367.6532680461.38
程
合计34711967.961492000.003391304.4632812663.50
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备134221345.9220584292.04132189488.9720182752.28
内部交易未实现利润40402248.886060337.3329304079.694395611.95
可抵扣亏损199110951.4632932292.44194052735.7431733036.06
应付职工薪酬108225699.9216233854.9999777699.9214966654.99使用权资产累计折旧和租赁负债融
1163987.17290996.791086963.75271740.94
资费用之和与实际支付租金的差异
合计483124233.3576101773.59456410968.0771549796.22
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异26466509.7829279426.14
可抵扣亏损695945973.29688272279.46
合计722412483.07717551705.60
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
53深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
年份期末金额期初金额备注
2024年9812513.579812513.57
2025年216136393.59216136393.59
2026年226160405.38226160405.38
2027年102376679.96102376679.96
2028年64652978.3064652978.30
2029年59598525.3959598525.39
2030年5411930.71
无限期11796546.399534783.27
合计695945973.29688272279.46其他说明
莱宝科技（香港）实业有限公司可抵扣亏损11796546.39元可无限期结转。
17、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及工
24070948.2224070948.2228462885.3028462885.30
程款
合计24070948.2224070948.2228462885.3028462885.30
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票36001868.2148127450.05
合计36001868.2148127450.05
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款等1083805671.54714099617.10
长期资产采购款19221296.9425025582.20
合计1103026968.48739125199.30
54深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
材料采购款2747213.02存在品质纠纷
合计2747213.02
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收正中投资集团有限公司拆迁补偿款15000000.0015000000.00
房屋租金729811.00724912.00
合计15729811.0015724912.00
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款9532617.799990503.84
合计9532617.799990503.84
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬144774695.80275895030.62303012341.70117657384.72
二、离职后福利-设定提存计划1784965.0416078420.2716243691.401619693.91
合计146559660.84291973450.89319256033.10119277078.63
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴132111712.23241655432.05271679333.99102087810.29
2、职工福利费2589478.8116601061.0416310736.242879803.61
55深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、社会保险费563214.058673662.888511599.34725277.59
其中：医疗保险费326387.647141612.087007338.52460661.20
工伤保险费122060.051278285.541268152.38132193.21
生育保险费114766.36253765.26236108.44132423.18
4、住房公积金262613.314764929.104248219.51779322.90
5、工会经费和职工教育经费1707677.401895945.552262452.621341170.33
6、短期利润分享计划7540000.002304000.009844000.00
合计144774695.80275895030.62303012341.70117657384.72
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1709666.5415634332.5615812233.781531765.32
2、失业保险费75298.50444087.71431457.6287928.59
合计1784965.0416078420.2716243691.401619693.91
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2520116.822312608.19
企业所得税17371114.8928051517.18
代扣代缴个人所得税1230433.91409056.12
城市维护建设税3391904.332393098.71
教育费附加1453673.281025613.76
地方教育附加969115.52683742.51
印花税973347.751052327.61
房产税1519727.77880548.27
土地使用税1270954.65789324.00
残疾人保障金207808.32
合计30908197.2437597836.35
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款11446841.938988211.42
合计11446841.938988211.42
56深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金4180966.073218010.91
预提费用1995888.72991305.02
财政人才安居补贴1089100.001320500.00
项目补助合作款525000.00525000.00
往来款187152.8436806.16
其他3468734.302896589.33
合计11446841.938988211.42
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
财政人才安居补贴449100.00尚未支付
项目补助合作款525000.00尚未支付
合计974100.00
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款4355265.97
一年内到期的租赁负债6722484.606594457.57
合计11077750.576594457.57
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额226156.18391720.71
合计226156.18391720.71
27、租赁负债
单位：元
57深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
成都租赁厂房16728154.8919414047.56
合计16728154.8919414047.56
28、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款12917664.18
合计12917664.18
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
电浆显示专利和技术实施许可合同款12917664.18
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
三、其他长期福利105999634.4596562761.47
合计105999634.4596562761.47
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助134477557.336809923.95127667633.38与形成资产相关
合计134477557.336809923.95127667633.38
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关一体化电
1016906.3与资产相
容式触摸250000.06766906.28
4关
屏产业化
产业技术25160.5425160.54与资产相
58深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
进步资金关贷款贴息
（AIFFMVA 技术转移及授
权）产业技术进步资金与资产相
贷款贴息54214.3212511.0041703.32关
（进口设备）光电显示
2025000.01875000.0与资产相
材料技术150000.00
00关
中心项目
地方配套-单片式触
1092291.61031041.6与资产相
控显示屏61250.00
77关
研发及产业化项目
国家拨款-电子信息
产业发展1783333.31683333.3与资产相
100000.00
基金资助33关
项目（单片式）加工贸易
1019999.8与资产相
梯度资金85000.00934999.84
4关
补助工业和信
1966666.61866666.6与资产相
息化资金100000.00
66关
补助
外经贸进5127035.24768827.3与资产相
358207.86
口贴息48关
2021年外
经贸进口与资产相
208047.2466053.30141993.94
贴息专项关资金产业扶持与资产相
983333.3450000.00933333.34
资金补助关
创新引导119175565551741.111362382与资产相
资金8.8197.62关
134477556809923.912766763
合计
7.3353.38
其他说明：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注七、55说明
31、股本
单位：元
59深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数705816160.00705816160.00
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2038000613.732038000613.73
其他资本公积-2640.00-2640.00
合计2037997973.732037997973.73
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期本期所得计入其他计入其他税后归属
项目期初余额减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其1250000012500000
他综合收0.000.00益其他
--权益工具
1250000012500000
投资公允
0.000.00
价值变动
二、将重
分类进损3170064.53170064.53930764.6
760700.04
益的其他771综合收益外币
3170064.53170064.53930764.6
财务报表760700.04
771
折算差额
--
其他综合3170064.53170064.5
1242392912106923
收益合计77
9.965.39
60深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积393708574.62393708574.62
合计393708574.62393708574.62
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1964522068.191708010230.87
调整后期初未分配利润1964522068.191708010230.87
加：本期归属于母公司所有者的净利
197396222.66245494035.62
润
应付普通股股利141163232.0070581616.00
期末未分配利润2020755058.851882922650.49
其他说明：根据公司2022年度股东大会审议批准的2022年度利润分配方案以2022年末
总股本705816160股为基数每10股派发现金股利2.00元(含税)合计141163232.00元，该等利润分配方案已于2023年6月实施完毕。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2724912358.252358230750.803569071306.393128445145.64
其他业务30939229.248141220.2115511358.422926194.04
合计2755851587.492366371971.013584582664.813131371339.68
其中：与客户之间的
2752304912.422365392599.703581130001.133130420337.69
合同产生的收入
收入相关信息：
与客户之间的合同产生的收入分解：
单位：元合同分类分部1分部2合计
61深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
商品类型2752304912.422752304912.42
其中：
显示材料及触控器件2724912358.252724912358.25
其他27392554.1727392554.17
按经营地区分类2752304912.422752304912.42
其中：
中国大陆销售307872888.83307872888.83
中国大陆以外地区销售2444432023.592444432023.59
按商品转让的时间分类2752304912.422752304912.42
其中：
在某一时点确认收入2752304912.422752304912.42
合计2752304912.422752304912.42
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚
未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为119293092.71元，其中，119293092.71元预计将于2023年度确认收入。
其他说明：
（1）收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2752304912.423581130001.13
小计2752304912.423581130001.13
（2）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2377316.21元。
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税6816350.602352057.84
教育费附加2921293.091008024.80
房产税2456942.372007441.30
土地使用税2007355.652007355.65
印花税1676390.812032461.19
地方教育附加1947528.77672016.51
车船税4738.962610.00
环境保护税21549.8319711.96
合计17852150.0810101679.25
62深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费12556444.7113917853.65
业务招待费1900061.411349406.57
关务费1858165.752280164.41
差旅费657969.96277508.43
运输费229710.85239603.30
其他2457646.02846836.15
合计19659998.7018911372.51
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费62682254.5667110988.40
中长期激励基金11520000.0016000000.00
折旧及摊销费12762060.6414556778.50
软件使用费1259203.523076082.26
办公费2145142.002797841.19
物业管理费1009864.811520197.38
物料消耗1456820.122150840.30
业务招待费1771005.211402266.07
交通运输费1055580.481308016.10
差旅费1226484.06479046.97
中介服务费1324921.561119696.52
其他2920187.501481058.61
合计101133524.46113002812.30
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
物料消耗65537616.1083912020.46
工资及福利费51533602.7955094745.06
水电费2800910.961428036.09
折旧及摊销费2758206.931658145.71
设备改造费564546.8357409.91
差旅费951198.16503172.65
交通运输费474541.81368329.28
其他1816335.132161542.59
合计126436958.71145183401.75
63深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出586491.07599329.07
减：利息收入39599454.9613829101.76
汇兑损益-65701212.42-108393862.93
其他153379.60196144.18
合计-104560796.71-121427491.44
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
【注】
与资产相关的政府补助6809923.956982479.62
与收益相关的政府补助2302342.113702569.81
合计9112266.0610685049.43
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七、55之说明
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益960896.191286059.38
合计960896.191286059.38
44、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产220872.98-683932.67
合计220872.98-683932.67
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-5698718.29-6105594.59
合计-5698718.29-6105594.59
64深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-19567792.14-30715923.33
合计-19567792.14-30715923.33
47、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益10902.33-2388909.29
合计10902.33-2388909.29
48、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款收入4135.004135.00
其他2421.292421.29
合计6556.296556.29
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠30000.00
非流动资产毁损报废损失14987.22215713.8014987.22
合计14987.22245713.8014987.22
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用20975488.5323722188.30
递延所得税费用-4551977.37-10544146.47
65深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计16423511.1613178041.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额213987777.44
按法定/适用税率计算的所得税费用32098166.62
子公司适用不同税率的影响-562706.57
调整以前期间所得税的影响-5631.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响213034.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-254402.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1340152.18
研发费用加计扣除的影响-16405102.17
所得税费用16423511.16
51、其他综合收益
详见附注七、33
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助2315547.493038876.88
利息收入39599454.9613829101.76
保证金及押金9534782.41830000.00
往来款及其他7284370.453493120.68
合计58734155.3121191099.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金及押金603647.48710000.00
付现费用17405492.6324786675.79
往来款及其他9096774.8614885036.62
合计27105914.9740381712.41
66深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
预收正中投资集团有限公司拆迁补偿款15000000.00
合计15000000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费3538544.053741762.00
合计3538544.053741762.00
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润197564266.28246092544.06
加：资产减值准备25266510.4336821517.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧85250117.0077578886.80
使用权资产折旧3342997.853342997.85
无形资产摊销1979160.761448195.09
长期待摊费用摊销3391304.4677794.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-10902.332388909.29“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14987.22215713.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-220872.98683932.67
财务费用（收益以“－”号填列）-31723474.70-19184431.88
投资损失（收益以“－”号填列）-960896.19-1286059.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4551977.37-10544146.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）1150800.74-234663244.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-226418974.07-218688047.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）326576195.81-107702341.94
其他-6809923.95-7672672.55
67深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额373839318.96-231090452.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2752243963.161929113513.96
减：现金的期初余额2641314029.032318236828.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额110929934.13-389123314.71
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2752243963.162641314029.03
其中：库存现金260585.88156236.42
可随时用于支付的银行存款2751983377.282641157792.61
三、期末现金及现金等价物余额2752243963.162641314029.03
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金832756905.29
其中：美元115092584.067.2258831635996.84
欧元69653.197.8771548665.14
港币124224.510.922114535.00日元5820682.000.050094291581.24
新台币706944.000.2333164930.04
韩元217840.000.0054951197.03
应收账款1443162155.73
其中：美元199723512.387.22581443162155.73欧元港币
68深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款726017974.44
其中：美元99299702.337.2258717519791.39日元169644729.000.0500948498183.05
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
莱宝科技（香港）实业有限公司主要经营地在中国香港；其记账本位币为美元；因其
采购及销售都是以美元计价，因此采用美元作为本位币。
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助6809923.95其他收益6809923.95
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成
2302342.11其他收益2302342.11
本费用或损失的政府补助
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
（1）政府补助明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目深圳市发展和改革委员会《关于深圳市莱宝高科技一体化电容股份有限公司一体化电容
式触摸屏产1016906.34250000.06766906.28其他收益式触摸屏产业化项目资金业化申请报告的批复》（深发改﹝2012﹞1448号）
69深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目产业技术进深圳市经济贸易和信息委步资金贷款员会《关于下达2013年贴息深圳市产业技术进步资金
25160.5425160.54其他收益
（AIFFMVA 贷款贴息项目计划的通技术转移及知》（深经贸信息预算字授权）﹝2014﹞100号）深圳市经济贸易和信息委产业技术进员会《关于下达2013年步资金贷款深圳市产业技术进步资金
54214.3212511.0041703.32其他收益
贴息（进口贷款贴息项目计划的通设备）知》（深经贸信息预算字﹝2014﹞100号）深圳市发展和改革委员会《关于下达深圳市企业技光电显示材术中心建设资助资金2015
料技术中心2025000.00150000.001875000.00其他收益
年第一批扶持计划的通项目知》（深发改﹝2014﹞
1677号）
深圳市发展和改革委员会
地方配套-单《深圳市新一代信息技术片式触控显
1092291.6761250.001031041.67其他收益振兴发展规划和政策和相
示屏研发及关资金管理办法》（深发产业化项目改﹝2014﹞1677号）国家拨款-电工业和信息化部《关于下子信息产业达2013年度电子信息产
发展基金资1783333.33100000.001683333.33其他收益业发展基金项目计划的通助项目（单知》（工信部财﹝2013﹞片式）472号）重庆市商务委员会重庆市财政局《重庆市承接加工加工贸易梯
1019999.8485000.00934999.84其他收益贸易梯度转移专项资金管
度资金补助理暂行办法》（渝商务〔2017〕757号）重庆市两江财政局《关于印发重庆市工业和信息化专项资金管理办法的通知》(渝经信发〔2020〕38工业和信息1966666.66100000.001866666.66其他收益号)和《关于印发重庆市经化资金补助济和信息化委员会重点专项资金管理操作规范的通知》（渝经信财审〔2020〕15号）财政部、商务部《关于外经贸进口2020年度外经贸发展专项
5127035.24358207.864768827.38其他收益贴息资金重点工作的通知》
（财建〔2020〕109号)
70深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目财政部、商务部《关于
2021年外经
2020年度外经贸发展专项
贸进口贴息208047.2466053.30141993.94其他收益资金重点工作的通知》专项资金（财建〔2020〕109号）重庆两江新区管理委员会产业扶持资《重庆两江新区促进先进
983333.3450000.00933333.34其他收益金补助制造业发展办法》(渝两江
管发〔2017〕85号)金华经济技术开发区管理创新引导资119175568.815551741.19113623827.62其他收益委员会《搬迁补偿协议金书》
小计134477557.336809923.95127667633.38
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明收职业技能培训补金华市人力资源和社会保障局金华市财政局《关于印发金华市
762008.00其他收益贴区职业技能培训补贴办法的通知》收2022年上半年扩深圳市工业和信息化局《关于下达2022年上半年工业企业扩产
760000.00其他收益产增效奖励项目增效扶持计划资助项目（第一批）的通知》深圳市水务局《关于提交2021年度节水型居民小区奖、节水型收节水型企业奖491165.00其他收益企业（单位）奖申领材料的通知》污染源自动监控系浙江省金华市生态环境局《关于下达2022年度污染源自动监控统运行维护专项补40000.00其他收益系统运行维护补助经费的通知》助经费收中小企业荣誉类金华市经济和信息化局《关于下达2022年度市区中小企业荣誉
80000.00其他收益奖励资金类奖励资金的通知》（金经信企业〔2023〕39号）
其他169169.11其他收益
小计2302342.11
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为9112266.06元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接莱宝科技（香港）实业有限香港香港服务贸易100.00%设立公司
重庆莱宝科技重庆重庆制造业100.00%设立
71深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司浙江莱宝科技浙江省浙江省非同一控制下
制造业94.52%有限公司金华市金华市企业合并成都莱宝显示四川省四川省
制造业100.00%设立技术有限公司成都市成都市
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法深圳市莱恒科
深圳市深圳市制造业40.00%权益法核算技有限公司深圳莱宝光电
深圳市深圳市制造业30.00%权益法核算科技有限公司
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计12714320.4013395153.55下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润3323048.623127398.39
--综合收益总额3323048.623127398.39
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
72深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、3和七、6之说明。
73深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的86.08%（2022年12月31日83.46%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据36001868.2136001868.2136001868.21
应付账款1103026968.481103026968.481103026968.48
其他应付款11446841.9311446841.9311446841.93
租赁负债16728154.8916837929.0016837929.00
6000000.
长期应付账款12917664.1814000000.008000000.00
00
一年内到期的
11077750.5711077750.5711077750.57
非流动负债
小计1191199248.261192391358.191161553429.192483796000000.
74深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
29.0000（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据48127450.0548127450.0548127450.05
应付账款739125199.30739125199.30739125199.30
其他应付款8988211.428988211.428988211.42
租赁负债19414047.5620579691.0020579691.00一年内到期的非
6594457.576594457.576594457.57
流动负债
小计822249365.90823415009.34802835318.3420579691.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、54之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目期末公允价值
75深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产26063634.4536000000.0062063634.45
1.以公允价值计量且其变动计入
26063634.4526063634.45
当期损益的金融资产
（2）权益工具投资26063634.4526063634.45
2.指定以公允价值计量且其变动
36000000.0036000000.00
计入当期损益的金融资产
（三）其他权益工具投资36000000.0036000000.00
应收款项融资69747720.3769747720.37
持续以公允价值计量的资产总额26063634.45105747720.37131811354.82
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，公司持有的 FOF 基金以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
（1）对于持有的应收票据采用票面金额确定其公允价值。
（2）因参股投资企业——无锡威峰科技股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况
自公司投资以来未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
中国节能减排有限公司北京投资258693.11万元20.84%20.84%
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注、八。
76深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注、八。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系深圳市莱恒科技有限公司联营企业深圳莱宝光电科技有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
重庆神华薄膜太阳能科技有限公司大股东之子公司、参股企业无锡威峰科技股份有限公司参股企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市莱恒科技
委托加工3671096.89否5751865.25有限公司深圳莱宝光电科
购买商品37978429.8445000000.00否技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳莱宝光电科技有限公司销售商品386144.40
深圳莱宝光电科技有限公司综合服务1033973.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
莱宝光电在2022年12月28日完成增资工商变更登记前系公司之全资子公司，不属于公司之关联法人，2022年12月28日完成增资工商变更登记之日起成为公司之关联法人（参股公司）。公司对莱宝光电的出资比例为30%，系莱宝光电第一大股东，公司副总经理刘建
77深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
军先生担任莱宝光电董事长职务。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》
第6.3.3条之规定，莱宝光电系公司、香港莱宝、重庆莱宝的关联法人。
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕深圳莱宝光电科技有
10452150.002022年12月28日2024年12月27日否
限公司
注：按照变更后的担保协议签署日2022年12月28日美元兑换人民币基准汇率1：6.9681折算为人民
币10452150.00元。
关联担保情况说明根据公司第六届董事会第十次会议决议和第七届董事会第十八次会议决议的相关要求和授权，经公司总经理办公会审核通过并报公司董事会战略委员会备案后，2022年12月
28日，莱宝光电增资引入三家新股东共同签署了《增资合作协议》；同日，还共同签署了
合计最高担保金额500万美元保持不变、公司及各增资方分别按照各自在莱宝光电增资后的认缴出资比例对应承担担保最高金额（其中，公司在莱宝光电增资后的出资比例30%，为莱宝光电提供前述担保的最高金额相应变更为150万美元，按照本次变更后的担保协议签署当日美元兑换人民币基准汇率1：6.9681折算为人民币1045.22万元）的《最高额保证函》，本次变更后的担保协议的担保期限自签署之日起两年，即自2022年12月28日起至2024年12月27日止。
公司对莱宝光电的出资比例为30%，系莱宝光电第一大股东，公司副总经理刘建军先生担任莱宝光电董事长职务。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》第
6.3.3条之规定，莱宝光电系公司关联法人。
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5259000.005211300.00
78深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳莱宝光电科
应收账款1344059.7040321.9110707457.50321223.73技有限公司
小计1344059.7040321.9110707457.50321223.73
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款深圳市莱恒科技有限公司2000863.591163136.51
应付账款深圳莱宝光电科技有限公司44606535.2937579304.06
小计46607398.8838742440.57
其他应付款深圳市莱恒科技有限公司30000.0030000.00
小计30000.0030000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至资产负债表日，本公司不存在资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（一）公司参与深圳高新区北区产业升级改造事项说明
分别经公司第七届董事会第十七次会议决议、公司2021年第一次临时股东大会决议通过，同意公司与合作方合作开展公司南山工厂城市更新改造项目。2021年12月31日，公
79深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告司与合作方——正中投资集团有限公司2021年12月31日签署了《深圳市南山区西丽街道莱宝真空城市更新单元项目合作协议》（以下简称“合作协议”）；同日，公司与正中投资集团有限公司及其关联方——深圳同方有限责任公司共同签署了《保证合同》；按照合
作协议相关约定，公司2022年1月收到合作方支付的首期拆迁补偿款人民币1500万元。
上述合作协议签署后，合作各方积极合作推进公司南山工厂城市更新改造项目，受城市更新政策衔接、政府部门审批等因素影响，正中集团未能于合作协议签署之日起12个月内取得城市更新专项规划批复，且预计2023年6月30日前无法取得本项目实施主体确认的批复文件。为积极推动本次合作项目顺利实施，本着精诚合作原则，双方经充分协商，于2023年6月30日共同签署了《深圳市南山区西丽街道莱宝真空城市更新单元项目合作协议之补充协议》（以下简称“补充协议”），该补充协议将正中集团取得本项目城市更新专项规划批复及合作协议第六条后续条款所述的时间节点顺延，并相应顺延合作协议第
四条第2、3款约定的拆迁补偿款的支付时间，具体内容详见公司2023年7月1日发布的《关于签署合作开展南山工厂城市更新改造项目相关补充协议的公告》（公告编号：2023-
019）。
（二）分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项目主营业务收入主营业务成本
分地区2724912358.252358230750.80
其中：中国大陆销售282582480.58255162325.67
中国大陆以外地区销售2442329877.672103068425.13
（三）租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、13之说明。
(2)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用476187.55599329.07
与租赁相关的总现金流出3538544.053741762.00
(3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九（二）之说明。
80深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权房屋及建筑物21075平方米两年是
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入3546675.073452663.68
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产20937023.1125699780.39
小计20937023.1125699780.39
经营租出固定资产详见本财务报表附注七、11之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
379046386419375182385161494124380220
账准备100.00%1.02%100.00%1.28%
912.300.66721.64712.426.14466.28
的应收账款
其中：
379046386419375182385161494124380220
合计100.00%1.02%100.00%1.28%
912.300.66721.64712.426.14466.28
81深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：3864190.66元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例合并财务报表范围内关联往
250240556.93
来组合
账龄组合128806355.373864190.663.00%
小计379046912.303864190.66
按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内128806355.373864190.663.00%
小计128806355.373864190.66
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）379046912.30
合计379046912.30
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
4941246.14-1077055.483864190.66
账准备
合计4941246.14-1077055.483864190.66
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
82深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名228298553.3560.23%
第二名39218167.9910.35%1176545.04
第三名23721050.986.26%711631.53
第四名19077108.995.03%572313.27
第五名6997590.431.84%209927.71
合计317312471.7483.71%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款5313506.485163400.16
合计5313506.485163400.16明细情况类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备5388545.46100.0075038.981.395313506.48
合计5388545.46100.0075038.981.395313506.48（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备5230506.91100.0067106.751.285163400.16
合计5230506.91100.0067106.751.285163400.16采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并财务报表范围内关联往来组合3603506.46
账龄组合1785039.0075038.974.20
其中：1年以内1659407.5349782.233.00
1-2年32575.473257.5510.00
2-3年59176.0011835.2020.00
3年以上33880.0010164.0030.00
小计5388545.4675038.971.39
83深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金95811.3033880.00
备用金1654453.301671480.89
往来款及其他30774.4051900.00
合并范围内关联往来3607506.463473246.02
合计5388545.465230506.91
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额49455.157487.6010164.0067106.75
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-977.26977.26
本期计提1304.346627.897932.23
2023年6月30日余额49782.2315092.7510164.0075038.98
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5262913.99
1至2年32575.47
2至3年59176.00
3年以上33880.00
3至4年
4至5年
5年以上33880.00
合计5388545.46
84深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名合并范围内关联往来3603506.461年以内66.87%
第二名备用金530000.001年以内9.84%15900.00
第三名备用金135482.251年以内、2-3年2.51%11884.47
第四名备用金93456.001年以内1.73%2803.68
第五名备用金39119.111年以内0.73%1173.57
合计4401563.8281.68%31761.72
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
2149113395.282149113395.282149113395.282149113395.28
资
对联营、合
12605270.8612605270.8613352374.6713352374.67
营企业投资
合计2161718666.142161718666.142162465769.952162465769.95
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期末价值）追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额浙江莱宝科
37119731.6637119731.66
技有限公司
莱宝科技(香
港)实业有限9900.159900.15公司重庆莱宝科
1861983763.471861983763.47
技有限公司成都莱宝显
示技术有限250000000.00250000000.00公司
合计2149113395.282149113395.28
85深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业深圳市
莱恒科1076754738.1708091143
技有限603.434100.0041.84公司深圳莱宝光电2584790615734909
科技有71.24.7829.02限公司
1335212605
小计
374.67270.86
133529608961708012605
合计
374.67.1900.00270.86
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务315669119.43290347177.36467900200.62434793974.97
其他业务68808841.9713285295.6277367469.9623149143.55
合计384477961.40303632472.98545267670.58457943118.52
其中：与客户之间的
382461269.33303484296.32543224988.90457794941.86
合同产生的收入
收入相关信息：
与客户之间的合同产生的收入分解：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型382461269.33382461269.33
其中：
显示材料及触控器件315669119.43315669119.43
其他66792149.9066792149.90
按经营地区分类382461269.33382461269.33
其中：
86深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
中国大陆销售369935618.94369935618.94
中国大陆以外地区销售12525650.3912525650.39
按商品转让的时间分类382461269.33382461269.33
其中：
在某一时点确认收入382461269.33382461269.33
合计382461269.33382461269.33
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚
未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为30098156.87元，其中，30098156.87元预计将于2023年度确认收入。
其他说明：
（1）收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入382461269.33543224988.90
小计382461269.33543224988.90
（2）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1962051.96元。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益300000000.00
权益法核算的长期股权投资收益960896.191286059.38
合计300960896.191286059.38
6、其他
研发费用项目本期数上年同期数
物料消耗303494.947998484.33
工资及福利费22977940.0218116802.80
折旧及摊销1172102.14262400.87
水电费180153.3433000.00
设备改造费0.0057409.91
差旅费602894.08314196.59
交通运输费421695.13139899.72
其他535856.84426156.08
87深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计26194136.4927348350.30
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）7441.29计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
9112266.06政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4969.89
减：所得税影响额1085423.40
少数股东权益影响额299780.64
合计7729533.42--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.92%0.27970.2797扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.77%0.26870.2687
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
88深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
1.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 197396222.66
非经常性损益 B 7729533.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 189666689.24
属于公司普通股股东的期初净资产 D 4977805476.58
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 141163232.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2.00
其他综合收益 I 3170064.57其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 3.00
报告期月份数 K 6.00
L=D+A/2+E×F/K-
加权平均净资产5031034209.53
G×H/K±I×J/K
平均净资产收益率 M=A/L 3.92%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.77%
2.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 197396222.66
非经常性损益 B 7729533.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 189666689.24
期初股份总数 D 705816160.00
89深圳莱宝高科技股份有限公司2023年半年度财务报告
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 705816160.00
基本每股收益 M=A/L 0.2797
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.2687
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
法定代表人：臧卫东主管会计工作负责人：梁新辉会计机构负责人：郑延昕
日期：2023年8月24日日期：2023年8月24日日期：2023年8月24日
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