湘潭电化:2023年半年度财务报告

湘潭电化科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湘潭电化科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金624470730.48284735935.17结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3265147.812549940.63
应收账款356089383.17412016842.05
应收款项融资98726973.99255096916.30
预付款项159438636.7268923541.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款260447370.41260326837.52
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货541258646.19645855574.87
合同资产12353015.7717980748.47持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产34951150.6043803597.90
流动资产合计2091001055.141991289934.69
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资694593338.94483710872.09
其他权益工具投资37200000.0022200000.00其他非流动金融资产
投资性房地产13338619.5813699122.80
固定资产2113089007.662105128917.54
在建工程74124247.32105039519.59生产性生物资产油气资产
使用权资产20801501.9821202596.23
无形资产279473529.90267566566.50开发支出商誉
长期待摊费用2856401.601618831.35
递延所得税资产50017676.0544725929.58
其他非流动资产77586532.1378265428.18
非流动资产合计3363080855.163143157783.86
资产总计5454081910.305134447718.55
流动负债：
短期借款800717472.22500297366.88向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据156585000.00157732039.88
应付账款431627891.62612456868.12预收款项
合同负债50393813.5276896754.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬27159054.9642397140.02
应交税费6757689.5431297520.96
其他应付款64649390.9552048086.04
其中：应付利息21010364.0920525165.75应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债234906644.60138646772.79
其他流动负债81790156.1181756044.09
流动负债合计1854587113.521693528592.95
3湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款760255275.59897092583.69应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债21500253.5221898790.75
长期应付款52115900.0051828200.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益48739377.0042984838.74递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计882610806.111013804413.18
负债合计2737197919.632707333006.13
所有者权益：
股本629481713.00629481713.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1083121752.47936165818.62
减：库存股其他综合收益
专项储备1041285.63128600.00
盈余公积61607809.5161607809.51一般风险准备
未分配利润882322458.29734565946.08
归属于母公司所有者权益合计2657575018.902361949887.21
少数股东权益59308971.7765164825.21
所有者权益合计2716883990.672427114712.42
负债和所有者权益总计5454081910.305134447718.55
法定代表人：刘干江主管会计工作负责人：张伏林会计机构负责人：张伏林
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金451421986.89187930054.64交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3265147.812549940.63
应收账款255109181.57315739533.68
应收款项融资64516236.91164735407.13
预付款项16763716.9718605347.68
其他应收款438613992.69619242746.72
4湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货210565653.65289440365.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5984910.193677327.11
流动资产合计1446240826.681601920723.51
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1574764252.841363281785.99
其他权益工具投资30000000.0015000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产13338619.5813699122.80
固定资产654508511.48680082277.97
在建工程8933614.775840644.01生产性生物资产油气资产
使用权资产19856508.9920206961.54
无形资产122822939.19108160235.30开发支出商誉
长期待摊费用639157.45775831.57
递延所得税资产17997205.8518945677.25
其他非流动资产32179255.9832264765.79
非流动资产合计2475040066.132258257302.22
资产总计3921280892.813860178025.73
流动负债：
短期借款540717472.22460462197.43交易性金融负债衍生金融负债
应付票据98900000.00158032039.88
应付账款101004724.04303566816.11预收款项
合同负债11371763.434910116.65
应付职工薪酬14683281.0023914898.51
应交税费2417822.4715533802.61
其他应付款18660543.9617892871.44
其中：应付利息应付股利
5湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债196708627.46109678999.84
其他流动负债61893713.8252493945.17
流动负债合计1046357948.401146485687.64
非流动负债：
长期借款483817813.89596629329.86应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20669516.8921086298.08
长期应付款52115900.0051828200.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益33104945.0734148722.27
递延所得税负债415117.24415117.24其他非流动负债
非流动负债合计590123293.09704107667.45
负债合计1636481241.491850593355.09
所有者权益：
股本629481713.00629481713.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1123133767.27976177833.42
减：库存股其他综合收益
专项储备553473.18128600.00
盈余公积61607809.5161607809.51
未分配利润470022888.36342188714.71
所有者权益合计2284799651.322009584670.64
负债和所有者权益总计3921280892.813860178025.73
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1004172126.16916437776.63
其中：营业收入1004172126.16916437776.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本953261285.40682622248.84
其中：营业成本822284860.63560199858.46利息支出手续费及佣金支出退保金
6湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8104377.656989181.37
销售费用6779065.345627964.54
管理费用66193770.3654488766.14
研发费用25957536.8828906259.10
财务费用23941674.5426410219.23
其中：利息费用27577792.5830944672.00
利息收入723901.96572917.64
加：其他收益3591287.566283071.44投资收益（损失以“－”号填
82305800.19137878936.83
列）
其中：对联营企业和合营
83062532.20138258543.81
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1535719.70-23462607.48
填列）资产减值损失（损失以“-”号-962696.13-906780.74
填列）资产处置收益（损失以“-”号
12220816.18
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
149601768.26353608147.84
列）
加：营业外收入2068442.01169161.56
减：营业外支出316398.371943400.02四、利润总额（亏损总额以“－”号
151353811.90351833909.38
填列）
减：所得税费用9453153.1336802941.16五、净利润（净亏损以“－”号填
141900658.77315030968.22
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
141900658.77315030968.22“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
147756512.21305221684.99（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-5855853.449809283.23
7湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额141900658.77315030968.22归属于母公司所有者的综合收益总
147756512.21305221684.99
额
归属于少数股东的综合收益总额-5855853.449809283.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.230.48
（二）稀释每股收益0.230.48
法定代表人：刘干江主管会计工作负责人：张伏林会计机构负责人：张伏林
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入576695690.98668832993.42
减：营业成本468404970.89518560184.55
税金及附加5681224.055119489.71
销售费用1576492.991128522.90
管理费用45225920.2432958358.51
研发费用10913908.1511259712.68
财务费用11196335.3213046453.21
其中：利息费用14751380.8217438383.49
利息收入561504.62419727.05
加：其他收益1462532.081961949.60投资收益（损失以“－”号填82365966.39138064532.02
8湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企
83062532.20138258543.81
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
4930952.64-20436677.91
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
12220816.18
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
134677106.63206350075.57
列）
加：营业外收入1579943.4796711.64
减：营业外支出82318.391646630.38三、利润总额（亏损总额以“－”号
136174731.71204800156.83
填列）
减：所得税费用8340558.0617467228.82四、净利润（净亏损以“－”号填
127834173.65187332928.01
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
127834173.65187332928.01“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额127834173.65187332928.01
9湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金843735615.83668946992.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还68583.5496378.68
收到其他与经营活动有关的现金56278151.7539759188.55
经营活动现金流入小计900082351.12708802560.05
购买商品、接受劳务支付的现金484098167.88363234020.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金115025819.37116708435.51
支付的各项税费67272185.2359310534.59
支付其他与经营活动有关的现金138959084.28121640432.60
经营活动现金流出小计805355256.76660893423.56
经营活动产生的现金流量净额94727094.3647909136.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金19135999.20
处置固定资产、无形资产和其他长
17810690.0039530.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计36946689.2039530.00
购建固定资产、无形资产和其他长
33515654.72108470108.99
期资产支付的现金
投资支付的现金15000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计48515654.72108470108.99
投资活动产生的现金流量净额-11568965.52-108430578.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金779600000.00898750000.00
收到其他与筹资活动有关的现金97120000.00188141055.56
筹资活动现金流入小计876720000.001086891055.56
偿还债务支付的现金520810652.76705658354.04
分配股利、利润或偿付利息支付的
28927686.7092375534.46
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金113300000.0044500000.00
筹资活动现金流出小计663038339.46842533888.50
筹资活动产生的现金流量净额213681660.54244357167.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1597500.56715580.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额298437289.94184551305.27
加：期初现金及现金等价物余额203995873.72196390138.66
六、期末现金及现金等价物余额502433163.66380941443.93
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金511443485.77440177913.17
收到的税费返还59436.8829803.51
收到其他与经营活动有关的现金40101096.4431584890.59
经营活动现金流入小计551604019.09471792607.27
购买商品、接受劳务支付的现金122119240.24193439867.46
支付给职工以及为职工支付的现金66627762.8064981964.80
支付的各项税费30323228.8125550952.34
支付其他与经营活动有关的现金78381630.96113696172.19
经营活动现金流出小计297451862.81397668956.79
经营活动产生的现金流量净额254152156.2874123650.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金19135999.20
处置固定资产、无形资产和其他长
17809650.0039530.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计36945649.2039530.00
购建固定资产、无形资产和其他长
23863396.788899690.75
期资产支付的现金
投资支付的现金15600000.0010250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计39463396.7819149690.75
投资活动产生的现金流量净额-2517747.58-19110160.75
11湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金510000000.00709950000.00
收到其他与筹资活动有关的现金629520000.00715505416.68
筹资活动现金流入小计1139520000.001425455416.68
偿还债务支付的现金457000000.00600960000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
20866037.6256516267.28
现金
支付其他与筹资活动有关的现金640703836.04632457330.00
筹资活动现金流出小计1118569873.661289933597.28
筹资活动产生的现金流量净额20950126.34135521819.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1597500.89718390.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额274182035.93191253699.80
加：期初现金及现金等价物余额114625110.41120148670.14
六、期末现金及现金等价物余额388807146.34311402369.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
2324
6299366173465
1286127
481660756164
一、上年期60949114
1758805982
末余额0.08871
13.18.9.546.5.2
07.22.4
00621081
12
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
2324
6299366173465
1286127
481660756164
二、本年期60949114
1758805982
初余额0.08871
13.18.9.546.5.2
07.22.4
00621081
12
三、本期增146912147295-289减变动金额956875625876
（减少以595.665515592
12湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
“－”号填33.312.31.85378.列）852169.4425
75755890
（一）综合
65655506
收益总额
12.12.85358.
2121.4477
146146146
（二）所有959595者投入和减595959
少资本33.33.33.
858585
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
146146146
959595
4．其他595959
33.33.33.
858585
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
13湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
912912912
（五）专项686868
储备5.65.65.6
333
161616
1．本期提040404
取029029029.69.69.69
691691691
2．本期使343434
用4.04.04.0
666
（六）其他
102627
6296188259
83105716
4860732308
四、本期期12141575883
17802497
末余额752850199
13.9.558.1.7
2.4.638.90.6
001297
707
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1920
6299313439955
9449
486106446082
一、上年期632715
1780897495
末余额1308
13.28.7.691.7.4
0.57.9
00652283
58
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1920
6299313439955
9449
486106446082
二、本年期632715
1780897495
初余额1308
13.28.7.691.7.4
0.57.9
00652283
58
14湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增273273283
98
减变动金额747455
09
（减少以757568
283
“－”号填99.99.82..23
列）343457
305305315
98
222203
（一）综合09
161609
收益总额283
84.84.68..23
999922
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
313131
（三）利润474474474分配080808
5.65.65.6
555
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
313131
3．对所有
474474474
者（或股
080808
东）的分配
5.65.65.6
555
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
15湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2223
6299313467364
6833
486106421892
四、本期期379271
1780895024
末余额7297
13.28.7.690.0.6
9.80.5
00652626
95
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2009
6294976161603421
一、上年期1286584
8171778378098871
末余额00.00670.6
3.003.42.514.71
4
加：会计政策变更前期差错更正其他
2009
6294976161603421
二、本年期1286584
8171778378098871
初余额00.00670.6
3.003.42.514.71
4
三、本期增减变动金额146912782752
4248
（减少以559334171498
73.18
“－”号填3.853.650.68
列）
（一）综合12781278收益总额34173417
16湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.653.65
（二）所有14691469者投入和减55935593
少资本3.853.85
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
14691469
4．其他55935593
3.853.85
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项42484248
储备73.1873.18
11161116
1．本期提
217.217.
取
2424
2．本期使69136913
用44.0644.06
17湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
11232284
629461604700
四、本期期1335534799
817178092288
末余额767.273.18651.3
3.00.518.36
72
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1765
6294976134061257
一、上年期501
8171778348977659
末余额037.4
3.003.42.623.39
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
1765
6294976134061257
二、本年期501
8171778348977659
初余额037.4
3.003.42.623.39
3
三、本期增减变动金额15581558
（减少以58845884“－”号填2.362.36
列）
18731873
（一）综合
32923292
收益总额
8.018.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润31473147分配40854085.65.65
18湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
31473147
者（或股
40854085
东）的分配.65.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1921
6294976134062816
四、本期期359
8171778348973543
末余额879.7
3.003.42.625.75
9
三、公司基本情况
湘潭电化科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府2000年9月18日湘政函〔2000〕148
号文批准，由湖南湘潭电化集团公司(现更名为湘潭电化集团有限公司，以下简称电化集团公司)等五家单位共同发起设立，于2000年9月30日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省湘潭市。公司现持有统一社会信用代码为
91430300722573708K 的营业执照，注册资本 629481713.00 元，股份总数 629481713 股(每股面值 1 元)，全部为无限售流通股。公司股票已于2007年4月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化工行业。主要经营活动为电池材料的研发、生产和销售，城市生活污水的处理。提供的主要产品和服务为电池材料、城市生活污水污泥处理服务。
本财务报表业经公司2023年8月25日第八届董事会第十六次会议批准对外报出。
19湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将靖西湘潭电化科技有限公司(以下简称靖西电化公司)、湘潭市中兴热电有限公司(以下简称中兴热电公司)、
湘潭市污水处理有限责任公司(以下简称湘潭污水处理公司)、湘潭鹤岭污水处理有限公司(以下简称鹤岭污水处理公司)、
湘潭电化机电工程有限公司(以下简称机电工程公司)、湘潭电化新能源材料分析检测有限公司、广西立劲新材料有限公
司(以下简称广西立劲公司)、湘潭楠木冲锰业有限公司(以下简称湘潭楠木冲公司)、湘潭立劲新材料有限公司(以下简称
湘潭立劲公司)纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表“附注八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
20湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
21湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
a 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
b 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
c 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
d 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3）金融负债的后续计量方法
a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
b 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
c 不属于上述 a 或 b 的财务担保合同，以及不属于上述 a 并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
d 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
a 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
b 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终
22湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
23湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款—账龄组合账龄预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
a 具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期应收商业承兑汇票信用损失
应收账款—账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预账龄测，编制应收账款、合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率合同资产—账龄组合对照表，计算预期信用损失b 应收账款——账龄组合、合同资产—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款、合同资产账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年20
3-4年50
4-5年80
5年以上100
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见本报告第十节财务报告中“五重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
12、应收账款
详见本报告第十节财务报告中“五重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见本报告第十节财务报告中“五重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
24湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告第十节财务报告中“五重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（1）具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
合同资产—账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
（2）合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄合同资产预期信用损失率
(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年20
3-4年50
4-5年80
5年以上100
25湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
26湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：a 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；b 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
a 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
b 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
c 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
27湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2）合并财务报表
a 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
b 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产相同的方法计提折旧。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20－255%-10%3.60%-4.75%
污水处理设施年限平均法20-305%3.17%-4.75%
机器设备年限平均法5－125%-10%7.50%-19.00%
电子设备年限平均法55%-10%18.00%-19.00%
运输工具年限平均法5－85%-10%11.25%-19.00%
其他设备年限平均法8－205%-10%4.50%-11.88%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
28湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
22、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、采矿权、软件及专利技术权等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
29湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
采矿权本期采矿量/可开采量软件5
专利技术权5-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
26、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
27、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
30湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
a 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
b 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
c 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
31、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
31湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1)电池材料销售业务
公司电池材料销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
2)城市生活污水、污泥处理服务
公司城市生活污水、污泥处理服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据每月污水污泥处理量确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
3)建筑工程服务
公司建筑工程服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据投入法确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。确定履约进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
33、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
32湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
33湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
37、其他
（1）安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的
安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（2）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税3%、6%、9%、13%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%[注]、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湘潭电化科技股份有限公司15%
34湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
靖西湘潭电化科技有限公司15%
湘潭市污水处理有限责任公司15%
广西立劲新材料有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》(财税〔2015〕78
号)的相关规定，湘潭污水处理公司、鹤岭污水处理公司的污水、污泥处理劳务享受增值税即征即退优惠政策，退税比例为70%。
（2）本公司、靖西电化公司分别于2021年9月18日、2021年10月14日获得高新技术企业证书，编号分别为
GR202143001061、GR202145000393，有效期三年（2021-2023 年），故本公司、靖西电化公司 2023 年享受 15%的企业所得税税率。
（3）根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2022年第4号)
的有关规定，《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(公告2019年第60号)中规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日，湘潭污水处理公司从事污染防治，故2023年度享受15%的企业所得税税率。
（4）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)
的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。广西立劲公司属于设立在西部地区内资鼓励类产业项目，故2023年享受15%的企业所得税税率。
（5）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第1号）的相关规定，第三条规定自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期
可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
3、其他
[注]靖西电化公司的城市维护建设税按1%的税率缴纳，其他公司的城市维护建设税按7%的税率缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金20560.002420.00
银行存款508150337.52211428578.25
其他货币资金116299832.9673304936.92
合计624470730.48284735935.17其他说明
期末银行存款中冻结款项5737733.86元、其他货币资金中银行承兑汇票保证金116299832.96元，使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
35湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
商业承兑票据3265147.812549940.63
合计3265147.812549940.63
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
34369171849326512684113420725499
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
97.69.8847.8148.03.4040.63
的应收票据其
中：
商业承34369171849326512684113420725499
100.00%5.00%100.00%5.00%
兑汇票97.69.8847.8148.03.4040.63
34369171849326512684113420725499
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
97.69.8847.8148.03.4040.63
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合3436997.69171849.885.00%
合计3436997.69171849.88
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
134207.4037642.48171849.88
账准备
合计134207.4037642.48171849.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
36湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
6691563915300006455664556
账准备15.10%95.52%12.88%100.00%
159.87159.8700.00188.64188.64
的应收账款其
中：
按组合计提坏
3763642327535308943675324736412016
账准备84.90%6.18%87.12%5.66%
419.29036.12383.17153.91311.86842.05
的应收账款其
中：
4432798719035608950130989292412016
合计100.00%19.67%100.00%17.81%
579.16195.99383.17342.55500.50842.05
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
湘潭经济技术开发区管理委员会34515267.5831515267.5891.31%预计款项收回存在困难
桑顿新能源科技有限公司6668734.866668734.86100.00%预计款项收回存在困难
潮州正龙电池工业有限公司4981104.574981104.57100.00%预计款项收回存在困难
Sebang Global Battery Co.Ltd. 4506597.01 4506597.01 100.00% 预计款项收回存在困难
深圳市金煌巨能科技有限公司4260000.004260000.00100.00%已注销
新乡市赛博瑞新能源材料有限公司1761848.211761848.21100.00%预计款项收回存在困难
东莞市迪高电池科技有限公司1753483.011753483.01100.00%已吊销
宁波凝力电池有限公司1267150.001267150.00100.00%预计款项收回存在困难
广州市东力电池实业有限公司1169616.001169616.00100.00%已注销
常州达立电池有限公司1000000.001000000.00100.00%已吊销
福建省金煌能源科技有限公司947000.00947000.00100.00%预计款项收回存在困难
惠州龙为科技有限公司751333.03751333.03100.00%预计款项收回存在困难
浙江特源电池有限公司732882.73732882.73100.00%预计款项收回存在困难
嘉兴市鑫通电池有限公司642100.00642100.00100.00%预计款项收回存在困难
上海全明电池有限公司627529.36627529.36100.00%预计款项收回存在困难
上海力派电池有限公司583607.45583607.45100.00%已吊销
福建省金煌能源科技有限公司377646.06377646.06100.00%已注销
福建省宝创能源科技有限公司369260.00369260.00100.00%预计款项收回存在困难
合计66915159.8763915159.87
按组合计提坏账准备：
单位：元
37湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内343394380.5717129218.925.00%
1-2年24840743.812484074.3810.00%
2-3年5465555.751093111.1520.00%
3-4年110779.7855389.8950.00%
4-5年198587.99158870.3980.00%
5年以上2354371.392354371.39100.00%
合计376364419.2923275036.12
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）331228447.06
1至2年38346358.85
2至3年24078241.54
3年以上49626531.71
3至4年12652125.63
4至5年7607045.04
5年以上29367361.04
合计443279579.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备64556188.642778971.233420000.0063915159.87
按组合计提坏账准备24736311.86-1461275.7423275036.12
合计89292500.501317695.493420000.0087190195.99
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名69829121.0215.75%3721370.64
第二名54631420.9312.32%2731571.05
第三名40272017.219.09%2104667.00
第四名34515267.587.79%31515267.58
第五名25528800.415.76%1276440.02
合计224776627.1550.71%
38湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票98726973.99255096916.30
合计98726973.99255096916.30应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）期末公司无已质押的应收款项融资。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
单位：元项目期末终止确认金额
银行承兑汇票602611086.60
小计602611086.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内159115778.3899.80%68558046.2899.25%
1至2年223797.340.14%350174.140.51%
2至3年400.000.00%14824.800.02%
3年以上98661.000.06%496.560.22%
合计159438636.7268923541.78
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
上海艾衡新材料科技有限公司40440300.0025.36%
司祈曼（上海）化工有限贵公司39971786.7725.07%
湖南荟优科技有限公司20975000.0013.16%
长沙友合金属材料有限公司20031918.2312.56%
永州市零陵区湘永兴锰业有限公司6848930.104.30%
小计128267935.1080.45%
39湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款260447370.41260326837.52
合计260447370.41260326837.52
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收搬迁补偿款237628261.00237628261.00
应收股权出让款68000000.0070000000.00
押金保证金717308.004393832.61
长账龄预付采购款4563272.43172008.59
备用金1592493.89972060.01
应收暂付款7532983.815425804.75
其他1200533.721993410.67
合计321234852.85320585377.63
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额549783.1923862773.0435845983.8860258540.11
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-202165.70202165.700.000.00
本期计提-150556.07508602.14170896.26528942.33
2023年6月30日余
197061.4224573540.8836016880.1960787482.44
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）73941228.41
1至2年8107147.79
2至3年238241993.02
3年以上944483.63
3至4年66699.69
40湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年85000.00
5年以上792783.94
合计321234852.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备58762826.1058762826.10
按组合计提坏账准备1495714.01528942.332024656.34
合计60258540.11528942.3360787482.44
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额湘潭市岳塘区优化人居
搬迁补偿款237628261.002-3年73.97%23762826.10环境事务中心湘潭九华资产管理与经应收股权出
68000000.001年以内21.17%35000000.00
营有限公司让款
靖西市征地服务中心应收暂付款3430914.761至2年1.07%343091.48永州市零陵区进达锰业长账龄预付
3363472.931至2年1.05%336347.29
有限公司款
1年以内736158
湖南博鸿汽车零部件有
其他898798.00元1-2年0.28%53071.90限公司
162640元
合计313321446.6997.54%59495336.77
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
246254135.245937433.255638166.255321463.
原材料316702.60316702.60
64041959
52185309.952185309.939810529.939810529.9
在产品
4433
225088529.225088529.301168105.12009598.8289158506.
库存商品
888801912
41湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
周转材料989757.41989757.411237093.011237093.01
合同履约成本7844820.027844820.02
60499816.660151403.8
发出商品9211409.199211409.19348412.77
14
受托加工物资1386.711386.71176578.38176578.38
541575348.541258646.658530289.12674714.2645855574.
合计316702.60
791913687
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料316702.60316702.60
库存商品12009598.8912009598.89
发出商品348412.77348412.77
合计12674714.2612358011.66316702.60
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要
原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品、相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货跌价准备发出商品以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质
15211415.332858399.5612353015.7719876451.901895703.4317980748.47
保金
合计15211415.332858399.5612353015.7719876451.901895703.4317980748.47
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备962696.13
合计962696.13采用组合计提减值准备的合同资产
单位：元期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
42湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄组合15211415.332858399.5618.79%
其中：1年以内
1-2年1838835.09183883.5110.00%
2-3年13372580.242674516.0520.00%
小计15211415.332858399.5618.79%
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证进项税额6161887.304626878.39
增值税留抵税额25850669.1935725907.11
预缴企业所得税2938594.113450812.40
合计34951150.6043803597.90
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业湖南裕能新能
4837183062146951913569459
源电池
0872.532.25933.999.23338.
材料股
09085094
份有限公司
4837183062146951913569459
小计0872.532.25933.999.23338.
09085094
4837183062146951913569459
合计0872.532.25933.999.23338.
09085094
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
湘潭国中污水处理有限公司7200000.007200000.00
湖南兴湘隆银高新产业投资合伙企业(有限合伙)30000000.0015000000.00
合计37200000.0022200000.00
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因：公司持有湘潭国中污水处理有限公司及
湖南兴湘隆银高新产业投资合伙企业(有限合伙)的股权属于非交易性权益工具投资，投资意图在短期内不会发生改变，因此管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
43湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额18597017.0418597017.04
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额18597017.0418597017.04
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4897894.244897894.24
2.本期增加金额360503.22360503.22
（1）计提或
360503.22360503.22
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5258397.465258397.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
44湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13338619.5813338619.58
2.期初账面价值13699122.8013699122.80
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2112310095.892105093829.11
固定资产清理778911.7735088.43
合计2113089007.662105128917.54
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑污水处理设项目机器设备电子设备运输工具其他设备合计物施
一、账面原
值：
1.期初1467559144947171395553156283468410893.5251386.3178006
余额705.536.90680.720.583608303.17
2.本期125929568845737510162856
362089.3098188.04117950.88
增加金额.93.670.82
（6912317.7333531.
362089.3059124.77
1）购置3946
（
125072368154505894209308
2）在建工98188.0458826.11.35.28.78程转入
（
3）企业合
并增加原值调整增
85720.5885720.58
加
3.本期2480387.3207935.
0.000.00401186.44326361.92
减少金额2561
（
2480387.3207935.
1）处置或0.000.00401186.44326361.92
2561
报废
4.期末1480152144947171481530156244368182719.5369336.3276426
余额662.466.90669.143.444896928.38
二、累计折旧
1.期初296888769021858057890442100132834211130.2556731.1072912
45湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
余额8.95.346.525.847368474.06
2.本期305840213442292.514986827595471.93816770
402280.14294023.08
增加金额.5802.8901.72
（305840213442292.514986827595471.93816770
402280.14294023.08
1）计提.5802.8901.72
3.本期1933620.2612412.
368748.17310043.82
减少金额3029
（
1933620.2612412.
1）处置或368748.17310043.82
3029
报废
4.期末327472799366087262846948107359554303367.2850754.1164116
余额0.53.369.118.680576832.49
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末11526795128630485306118488848043879352.2518582.2112310
账面价值871.93.540.03.764320095.89
2.期初11706705472859681664925561506244199762.2694654.2105093
账面价值936.58.564.20.746340829.11
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
靖西生产线厂房253414151.98正在办理中
鹤岭生产基地厂房57082000.36正在办理中
研究院大楼21314398.50正在办理中
广西立劲生产线厂房78756892.46正在办理中
湘潭污水处理公司三期房屋29268549.46正在办理中
鹤岭污水处理公司厂房15746155.79正在办理中
小计455582148.55
46湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
待处理固定资产778911.7735088.43
合计778911.7735088.43
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程74124247.32105039519.59
合计74124247.32105039519.59
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2万吨尖晶石
54673591.054673591.0
型锰酸锂电池
99
正极材料项目
靖西市爱屯锰40887642.540887642.532298087.832298087.8矿项目2277
1万吨动力电
池用尖晶石型
5810489.745810489.74
锰酸锂电池材料项目新增一万吨硫
6398596.336398596.332055312.532055312.53
酸贮存罐项目锰渣中转场建
1113625.601113625.60968908.62968908.62
设项目靖西科研技改
492190.84492190.84
项目
25724382.825724382.8
其他项目8740938.908740938.90
77
74124247.374124247.3105039519.105039519.
合计
225959
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
2万吨217054676288609688.14100.099179917金融
0.005.00%
尖晶00003591166.1757%0%80.8180.81机构
47湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
石型0.00.0932.41贷款锰酸锂电池正极材料项目靖西市爱3300322985894088
123.998.00
屯锰00008087554.7642其他
0%%
矿项.00.8765.52目
1万吨
动力电池用尖
204058107760135714871487金融
晶石63.95100.0
0000489.787.12760.00671.671.4.00%机构
型锰%0%
0.007425.992020贷款
酸锂电池材料项目新增一万
9200205543436398
吨硫69.5595.00
000.312.283.596.其他
酸贮%%
00538033
存罐项目锰渣中转22571113
96891447
场建7500625.4.93%5.00%其他
08.6216.98
设项.0060目
201434283428金融
靖西118.5100.01831
2000368.368.0.00机构
渣场7%0%84.50.004646贷款湘潭电化新能
270016401640
源材105.5100.0募股
0000261.261.0.00
料研1%0%资金.008686究院建设项目
110KV
1092金融
变电1005100598.38100.03138
00000.00机构
站工21.7921.79%0%84.08.00贷款程
9233309914502572
其他
129.837571224382其他
项目
74.40.27.87
5438105063299420741229762479
合计39503951403693084247520.452.
0.009.59.51.78.325901
48湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额23745902.9123745902.91
2.本期增加金额269004.85269004.85
269004.85269004.85
3.本期减少金额
4.期末余额24014907.7624014907.76
二、累计折旧
1.期初余额2543306.682543306.68
2.本期增加金额670099.10670099.10
（1）计提670099.10670099.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3213405.783213405.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20801501.9820801501.98
2.期初账面价值21202596.2321202596.23
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件采矿权专利技术权合计
一、账面原值
1.期初280129153071197.2878800.2110567930718483
余额8.846700.616.12
2.本期2172784621727846
增加金额.08.08
（2172784621727846
49湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1）购置.08.08
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期7286361.7286361.
减少金额1010
（7286361.7286361.
1）处置1010
4.期末294570643071197.2878800.2110567932162632
余额3.826700.611.10
二、累计摊销
1.期初347493421687223.3181704.39618269
余额.232712.62
2.本期3104981.1055284.4401698.
241433.43
增加金额420186
（3104981.1055284.4401698.
241433.43
1）计提420186
3.本期1867177.1867177.
减少金额2828
（1867177.1867177.
1）处置2828
4.期末359871461928656.4236988.42152791
余额.377013.20
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末258583491142540.2878800.1686869127947352
50湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账面价值7.459700.489.90
2.期初245379811383974.2878800.1792397526756656
账面价值6.614000.496.50
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
渣场土地11224194.12正在办理中
热电联产土地2477859.39正在办理中
靖西一万吨项目土地601895.00正在办理中
河西污水公司三期土地45329503.89正在办理中
小计59633452.40
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入仓库改造款1024574.791623890.23309582.330.002338882.69机电靖西项目部
594256.5626766.06103503.710.00517518.91
办公室
合计1618831.351650656.29413086.040.002856401.60
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备151324630.4728168609.66159334194.4431596847.21
可抵扣亏损51374432.807706164.92湘潭污水处理公司其
3600000.00900000.003600000.00900000.00
他应付款未支付的长期借款利
21010364.095252591.0220525165.755131291.44
息
政府补助48739377.007900156.5542984838.747007725.81靖西电化应付工会经
601025.9990153.90600434.1090065.12
费
合计276649830.3550017676.05227044633.0344725929.58
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产50017676.0544725929.58
51湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4935011.755071198.26
可抵扣亏损3302092.235122702.45
合计8237103.9810193900.71
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年1161502.08
2025年2032783.252032783.25
2026年361712.821025266.56
2027年907596.16903150.56
合计3302092.235122702.45
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
6861446.936861446.937540342.987540342.98
购置款
湘进待处理投61725085.261725085.261725085.261725085.2资0000
探矿权9000000.009000000.009000000.009000000.00
77586532.177586532.178265428.178265428.1
合计
3388
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款796000000.00489950000.00
信用借款4000000.009800000.00
短期借款应付利息717472.22547366.88
合计800717472.22500297366.88
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票156585000.00157732039.88
合计156585000.00157732039.88
52湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款266917606.35333338381.14
工程款164710285.27279118486.98
合计431627891.62612456868.12
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款50393813.5276896754.17
合计50393813.5276896754.17
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬42396751.02101024128.07116263164.0227157715.07
二、离职后福利-设定
389.0010527151.2310526200.341339.89
提存计划
合计42397140.02111551279.30126789364.3627159054.96
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴37982429.7581873974.4796089040.7423767363.48
2、职工福利费2177986.477103937.788924363.04357561.21
3、社会保险费5.754707451.504704453.733003.52
其中：医疗保险费5.754029039.584029045.33
工伤保险费678411.92675408.403003.52
4、住房公积金6011.005216406.005216095.006322.00
5、工会经费和职工教育经费2230318.052122358.321329211.513023464.86
合计42396751.02101024128.07116263164.0227157715.07
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险246.087109417.947109563.78100.24
53湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、失业保险费9.32306797.29305566.961239.65
3、企业年金缴费133.603110936.003111069.600.00
合计389.0010527151.2310526200.341339.89
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1456105.4819651883.33
企业所得税3637700.579251342.73
个人所得税699036.54698176.01
城市维护建设税14561.05215049.71
印花税436365.97638258.55
资源税153428.17217815.82
教育费附加及地方教育附加72805.27157691.39
其他287686.49467303.42
合计6757689.5431297520.96
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息21010364.0920525165.75
其他应付款43639026.8631522920.29
合计64649390.9552048086.04
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息21010364.0920525165.75
合计21010364.0920525165.75
其他说明：
[注]应付利息系湘潭污水处理公司应付湘潭九华经济建设投资有限公司、湘潭市城市建设投资经营有限责任公司、湘
潭市财政局借款利息，根据原借款合同，系分期付息到期还本，但目前公司未支付相关利息。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付费用22537577.3411910721.70
押金保证金10057948.099254787.23
关联方往来-非长期资产款项6553101.964854111.61
应付暂收款3600000.003600000.00
54湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他890399.471903299.75
合计43639026.8631522920.29
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款233611684.06137848229.37
一年内到期的租赁负债1094202.21630777.74
应付利息200758.33167765.68
合计234906644.60138646772.79
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已背书未到期的云信、融信79093713.8271759466.04
待转销项税额2696442.299996578.05
合计81790156.1181756044.09
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款15250000.0015200000.00
信用借款25000000.0034311550.00
质押借款[注1]44541461.7050136019.15
保证借款[注2]482500000.00596000000.00
保证及质押借款[注3]191646000.00200464000.00
分期付息到期还本的长期借款利息1317813.89981014.54
合计760255275.59897092583.69
长期借款分类的说明：
[注1]质押借款系以湘潭污水处理公司、鹤岭污水处理公司持有的特许经营收费权及应收湘潭市财政局污水处理费提供质押担保。
[注2]保证借款系电化集团公司及湘潭振湘国有资产经营投资有限公司为本公司保证担保。
[注3]保证及质押借款系以湘潭污水处理公司持有的特许经营收费权及应收湘潭市财政局污水处理费提供质押担保，同时由本公司提供保证担保。
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额30250698.9941464075.36
减：未确认融资费用-8750445.47-19565284.61
合计21500253.5221898790.75
55湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
31、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款52115900.0051828200.00
合计52115900.0051828200.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付电化集团公司整体搬迁和新基地
47950000.0047950000.00
建设专项借款
应付利息4165900.003878200.00
合计52115900.0051828200.00
其他说明：
应付电化集团公司专项借款情况详见本财务报表附注十一“5、关联交易情况”之“（4）关联方资金拆借”。
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到的与资产相
政府补助42984838.747595618.001841079.7448739377.00关的政府补助
合计42984838.747595618.001841079.7448739377.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关废渣废水综合利用
2244166448833.31795332与资产相
及环境治.256.89关
理项目[注
1]
重金属污
染废水治1643897460905.91597807与资产相
理资金[注8.7602.86关
2]
战略性新兴产业与
549333.1533333.0与资产相
新型工业16000.02
19关
化专项资
金[注3]城镇污水处理设施
配套管网2749999100000.02649999与资产相
建设中央.772.75关专项资金
[注4]
56湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
城镇污水垃圾设施及污水管28500002755000与资产相
94999.98
网工程项.20.22关目预算内
投资[注5]重金属污染防治省24000002340000与资产相
60000.00
级专项资.00.00关
金[注6]
“135”工
13834681343173与资产相
程专项资40295.22.46.24关
金[注7]锰矿重金属污染废
837104.0809954.6与资产相
水氨氮处27149.34
06关
理一期工
程[注8]脱硫脱硝
1428000102000.01326000与资产相
提质改造.000.00关
工程[注9]中小企业
发展专项789296.6773297.4与资产相
15999.24
资金[注84关
10]
1、2号锅
炉超低排476875.0450625.0与资产相
26250.00
放改造项00关
目[注11]锅炉能效
提升奖励636116.5587184.4与资产相
48932.04
项目资金06关
[注12]湘潭电化新能源材
7601500309318.0155662.17755155与资产相
料研究院.0102.89关
建设[注
13]
2021年自治区“千企技改”26000003286300177385.85708914与资产相
工程扶持.00.003.17关资金项目
[注14]年产2万吨尖晶石
40000003933333与资产相
锰酸锂电66666.67.00.33关池材料项
目[注15]
4298483759561818410794873937与资产相
小计
8.74.00.747.00关
其他说明：
[注1]废渣废水综合利用及环境治理项目，系根据《湘潭市发展和改革委员会关于转发下达节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2011年中央预算内投资计划(第六批)的通知》(潭发改环资〔2012〕5号)，为本公司的废渣废水综合处理项目提供的政府补贴1850.00万元。因本公司位于竹埠港地区内的生产厂区于2014年9月30日开始停产进行整体搬迁，将其中用于已拆除的土建、设备安装专项资金772.80万元中剩余未摊销余额于
57湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2014年全部转入当期损益。废渣废水综合利用及环境治理项目中的设备专项资金1077.20万元，按12年平均分摊确认收益，本期摊销金额为44.88万元。
[注2]根据《湖南省财政厅湖南省环境环保厅关于下达2013年中央重金属污染防治专项资金的通知》(湘财建指
〔2013〕63号)湘潭市雨湖区人民政府(以下简称雨湖区政府)的锰矿地区重金属污染水体处理工程获得2000.00万元专项资金。雨湖区政府、湘潭市环境保护局、本公司三方签署了《锰矿地区重金属污染废水治理工程委托协议书》，雨湖区政府将锰矿地区重金属污染废水治理工程项目全权委托公司负责组织实施，并将专项资金按照工程进度逐笔支付给本公司，雨湖区政府和湘潭市环境保护局对工程项目进行全程监管。根据《湘潭市财政局关于下达2014年市级环境保护专项资金计划的通知》(潭财建发〔2014〕12号)，2015年度湘潭市财政局给予本公司锰矿地区重金属污染废水治理工程资金200.00万元。合计收到的2200万元自2015年11月起按25年平均分摊确认收益，本期摊销金额44.00万元。另2016年12月湘潭市财政局给予本公司锰矿地区重金属污染废水治理工程资金100.00万元，按工程剩余使用年限摊销，
本期摊销金额2.09万元，故该项目本期合计摊销金额46.09万元。
[注3]公司于2015年收到第三批战略性新兴产业与新型工业化专项资金80.00万元用于竹埠港生产区整体搬迁项目，新基地已于2015年2月份正式生产，从2015年3月起按25年平均分摊确认收益，本期摊销1.6万元。
[注4]根据《湖南省财政厅关于下达2014年城镇污水处理设施配套管网建设中央专项资金的通知》(湘财建函
〔2014〕72号)文件精神，2016年8月19日，湘潭市住房和城乡建设局下发关于2014年城镇污水处理设施配套管网建设中央专项资金分配方案的函，对湘潭污水处理公司二期工程下拨400.00万元专项资金，分20年摊销，本期摊销金额
10万元。
[注5]根据《湖南省发展和改革委员会关于下达城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目2016年中央预算内投资计划的通知》(湘发改投资〔2016〕358号)，对鹤岭污水处理公司新建工程拨款380.00万元用于项目建设。工程已于
2017年12月完工转固，从2018年1月开始摊销，本期摊销金额9.5万元。
[注6]根据《湖南省财政厅湖南省环境保护厅关于下达2016年重金属污染防治省级专项资金的通知》(湘财建指
〔2016〕46号)，对本公司柚子树尾矿库综合治理工程拨款300.00万元用于项目建设。工程已于2017年12月完工转固，从2018年1月开始摊销，本期摊销金额6万元。
[注7]根据湖南省财政厅和湖南省发展和改革委员会《湖南省创新创业园区发展“135”工程专项资金管理办法》，对公司新基地一期标准厂房拨款182万元用于项目建设。截至2017年12月底，公司已收到182万元专项资金，由于新基地已于2015年2月正式生产，该专项资金从收到资金当月起按剩余年限摊销，本期摊销金额4.03万元。
[注8]根据湘潭市财政局和湘潭市环境保护局《关于下达2015年度湘江流域水质水量生态补偿资金的通知》（潭环函〔2017〕338号），对公司锰矿重金属污染废水氨氮处理一期工程拨款100万元用于项目建设。截至2017年12月底，公司已收到100万元专项资金，该工程2019年12月已完工，根据资产摊销年限，本期摊销2.71万元。
[注9]根据《湖南省环境保护厅关于印发〈湖南省大气污染防治2017年度实施方案〉的通知》（湘环函〔2017〕
239号），要求本公司完成2台60吨烟气提标升级改造。截至2017年12月底，公司累计已收到204万元专项资金，该
项目于2019年12月已完工，按十年进行摊销，本期摊销10.2万元。
[注10]根据《关于下达2018年中央财政中小企业发展专项资金（第一批）的通知》（湘财企指〔2018〕96号），湖南省财政厅对本公司新能源研究院项目予以补贴。截至2021年12月31日，公司已收到专项补贴799962.85元，该项目于2022年6月已完工，根据资产摊销年限，本期摊销1.6万元。
[注11]根据湘潭市生态环境局及湘潭市财政局《湘潭市生态环境湘潭市财政局关于下达2019年因素法分配国、省级环保专项资金的通知》(潭环函〔2019〕180号)，对湘潭电化锅炉超低排改造项目予以补贴63万元，该项目已完工，从2020年2月1日起按12年平均分摊确认收益，本期摊销金额为2.63万元。
[注12]根据《百色市财政局关于下达2020年自治区工业和信息化发展专项资金（工业绿色发展）的通知》(百财工
交〔2020〕9号)，百色市财政局对靖西电化公司锅炉效能提升项目予以补贴84万元。该项目于2017年6月已完工，从收到款项起按103个月平均分摊确认收益，本期摊销金额为4.89万元。
[注13]根据《湘潭市发展和改革委员会关于转发下达老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）2020年第二批中央预算内投资计划的通知》（潭发改投〔2020〕242号），湘潭市发展和改革委员会对公司新能源材料研究院建设
58湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告项目予以补贴。截至2023年6月30日，公司已收到项目补贴798.93万元，该项目于2022年6月已完工，根据资产摊销年限，本期摊销15.57万元。
[注14]根据《自治区工业和信息化厅自治区财政厅关于下达2021年自治区“千企技改”工程扶持资金项目计划的通知》（桂工信投融〔2021〕83号），《关于推进工业振兴三年行动方案（2021-2023年）》的通知（桂发[2021]3号，广西壮族自治区工业和信息化厅、广西壮族自治区财政厅对靖西电化公司年产1万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目予
以补贴588.63万元。该款项公司已收到，且对应项目于2021年7月完工，故相关补贴从2021年8月开始按十年平均分摊确认收益，本期摊销金额为17.74万元。
[注15]根据《靖西市自治区财政厅关于下达2022年自治区统筹支持工业振兴资金“千企技改”工程的通知》（桂财工交〔2022〕21号），靖西市工业和信息化局对广西立劲公司年产2万吨尖晶石锰酸锂型电池材料项目予以补贴400万元。公司已于本期收到该款项，且对应项目于2022年7月完工，故相关补贴从2023年6月开始按五年平均分摊确认收益，本期摊销金额为6.67万元。
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
6294817162948171
股份总数
3.003.00
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
902831078.60902831078.60
价）
其他资本公积33334740.02146955933.85180290673.87
合计936165818.62146955933.851083121752.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加系联营企业湖南裕能新能源电池材料股份有限公司首次公开发行上市，资本公积资本溢价增加，增加资本公积—其他资本公积146955933.85元。
35、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费128600.001604029.69691344.061041285.63
合计128600.001604029.69691344.061041285.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的
安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
59湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的
安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。故本期公司计提安全生产费1604029.69元，使用安全生产费691344.06元。
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积61607809.5161607809.51
合计61607809.5161607809.51
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润734565946.08399467491.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润147756512.21394115452.34
减：提取法定盈余公积27542911.89
应付普通股股利31474085.65
期末未分配利润882322458.29734565946.08
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务989831423.24818008594.65827195065.36502854751.38
其他业务14340702.924276265.9889242711.2757345107.08
合计1004172126.16822284860.63916437776.63560199858.46
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2其他合计
商品类型361406507.70641249563.331002656071.03
其中：
电池材料行业285226634.09637489881.68922716515.77
污水处理行业67114907.4767114907.47
其他业务9064966.143759681.6512824647.79
按经营地区分类922716515.7767114907.4712824647.791002656071.03
其中：
湖南285226634.0967114907.479064966.14361406507.70
广西637489881.683759681.65641249563.33市场或客户类型
60湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
922716515.7767114907.4712824647.791002656071.03
类
其中：
在某一时点确认收入922716515.773904462.11926620977.88在某一时段内确认收
67114907.478920185.6876035093.15
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1635040.221106660.02
资源税710346.691293497.34
房产税1053777.57737184.31
土地使用税1879164.391714397.21
车船使用税1503.66663.66
印花税803127.47519798.95
环保税111658.57130878.32
其他税金147269.2489668.22
教育费附加及地方教育费附加1762489.841396433.34
合计8104377.656989181.37
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3108507.283082001.44
业务招待费979618.62786434.98
差旅费534133.63163114.45
办公费94939.57172394.10
物料消耗23606.09
资产保险费351504.00271126.62
仓储费219474.12413015.94
其他1467282.03739877.01
61湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计6779065.345627964.54
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32692242.5235784014.58
停工损失15512503.023850580.65
折旧与摊销5855501.805111067.08
中介咨询费1715835.851932317.45
办公费1172706.37978569.82
租金618754.90367576.85
维修费51583.561093418.28
使用权资产折旧619457.40588779.96
农赔及地质灾害治理费171000.00150000.00
其他7784184.944632441.47
合计66193770.3654488766.14
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7897016.507984241.78
机物料消耗12176537.3314953399.02
燃料动力2478503.253381487.27
折旧费1805529.401487670.90
其他1599950.401099460.13
合计25957536.8828906259.10
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出27577792.5830944672.00
减：利息收入723901.96572917.64
汇兑损失-3898066.09-6244111.49
手续费157449.72878234.80
未确认融资费用摊销828400.291024341.56
其他380000.00
合计23941674.5426410219.23
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1841079.741575365.88
与收益相关的政府补助1575100.004670226.70
进项税加计抵扣107165.73
代扣个人所得税手续费返还67942.0937478.86
合计3591287.566283071.44
62湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益83062532.20138258543.81
处置长期股权投资产生的投资收益-379606.98
应收款项融资贴现损失-756732.01
合计82305800.19137878936.83
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失1535719.70-23462607.48
合计1535719.70-23462607.48
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-962696.13-906780.74
合计-962696.13-906780.74
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
无形资产处置收益12220816.18
合计12220816.18
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚没收入657983.2965136.91657983.29
非流动资产毁损报废利得1046205.431046205.43
其他364253.29104024.74364253.29
合计2068442.01169161.562068442.01
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠106000.00304693.66106000.00
非流动资产毁损报废损失95102.54984561.5595102.54
滞纳金612068.83
63湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他115295.8342075.98115295.83
合计316398.371943400.02316398.37
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14744899.6026440332.14
递延所得税费用-5291746.4710362609.02
合计9453153.1336802941.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额151353811.90
按法定/适用税率计算的所得税费用22764220.74
子公司适用不同税率的影响658695.25
调整以前期间所得税的影响1013395.90
非应税收入的影响-13045528.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响334439.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-481421.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-70806.73亏损的影响
研发费用加计扣除-1719840.83
所得税费用9453153.13
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的银行承兑汇票保证金38182017.5832778020.35
收到的政府补助资金9170718.003020474.95
收到的利息收入721848.09577287.27
收到的保证金2097972.77927100.00
收到的其他6105595.312456305.98
合计56278151.7539759188.55
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的银行承兑汇票保证金116299832.9695137502.40
64湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的与销售费用有关的现金4015580.241352867.68
支付的与管理、研发费用有关的现金4382577.6820023401.39
支付的金融机构手续费175495.301308264.33
支付的其他14085598.103818396.80
合计138959084.28121640432.60
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据贴现收到的现金净额62000000.00188141055.56
收回承兑汇票保证金35120000.00
合计97120000.00188141055.56
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
应付票据到期支付的金额113300000.0044500000.00
合计113300000.0044500000.00
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润141900658.77315030968.22
加：资产减值准备-573023.5724369388.22
固定资产折旧、油气资产折
93816770.7271063797.69
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧670099.10618344.68
无形资产摊销4401698.863714953.23
长期待摊费用摊销413086.04378272.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-12220816.18填列）固定资产报废损失（收益以-951102.89“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
24508126.7826104902.07
列）投资损失（收益以“－”号填-82305800.19-137878936.83
列）递延所得税资产减少（增加以-5291746.4710362609.02
65湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
104596928.68-34954443.02
填列）经营性应收项目的减少（增加
51479256.80-168449535.52以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-225717042.09-62451183.37以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额94727094.3647909136.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额502433163.66380941443.93
减：现金的期初余额203995873.72196390138.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额298437289.94184551305.27
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金502433163.66203995873.72
其中：库存现金20560.002420.00
可随时用于支付的银行存款502412603.66203993453.72
三、期末现金及现金等价物余额502433163.66203995873.72
其他说明：
期末其他货币资金116299832.96元为银行承兑汇票保证金，银行存款中已冻结5737733.86元，未作为现金及现金等价物。
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因用于开立银行承兑汇票提供的保证金
货币资金122037566.82以及冻结的银行存款
固定资产5609168.39用于借款提供质押、抵押担保
应收账款54631420.93用于借款提供质押、抵押担保
合计182278156.14
66湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金31499198.00
其中：美元4359267.917.225831499197.92
欧元0.017.87710.08港币
应收账款77369882.76
其中：美元10774037.307.225877369882.76欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
废渣废水综合利用及环境治理项目2244166.25其他收益448833.36
重金属污染废水治理资金16438978.76其他收益460905.90
战略性新兴产业与新型工业化专项资金549333.11其他收益16000.02
城镇污水处理设施配套管网建设中央专项资金2749999.77其他收益100000.02
城镇污水垃圾设施及污水管网工程项目预算内投资2850000.20其他收益94999.98
重金属污染防治省级专项资金2400000.00其他收益60000.00
“135”工程专项资金1383468.46其他收益40295.22
锰矿重金属污染废水氨氮处理一期工程837104.00其他收益27149.34
脱硫脱硝提质改造工程1428000.00其他收益102000.00
中小企业发展专项资金789296.68其他收益15999.24
1、2号锅炉超低排放改造项目476875.00其他收益26250.00
锅炉能效提升奖励项目资金636116.50其他收益48932.04
湘潭电化新能源材料研究院建设7910818.01其他收益155662.12
2021年自治区“千企技改”工程扶持资金项目5886300.00其他收益177385.83年产2万吨尖晶石锰酸锂电池材料项目4000000.00其他收益66666.67
小计50580456.741841079.74
67湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助单位：元项目金额列报项目说明
湘人社规〔2022〕19号、财税〔2015〕78号、桂人社
失业稳岗补贴39500.00其他收益
规〔2022〕3号
政府六有标准补助10000.00其他收益
新建投产上规奖励200000.00其他收益百政办发〔2021〕33号
收党建补助经费1000.00其他收益湘人社规〔2020〕13号、湘人社规〔2022〕19号靖西市工业和信息化局2022年第
919600.00其他收益（桂工信综合〔2022〕656号）
二季度工业物流补助靖西市工业和信息化局2022年第
305000.00其他收益桂工信综合〔2022〕163号
一、二季度企业用工奖补资金收雨湖区科技和工业信息化局
50000.00其他收益
2021年新认定高新技术奖补资金
新增规模以上工业企业奖励资金50000.00其他收益潭财企〔2022〕7号
小计1575100.00
本期计入当期损益的政府补助金额为3416179.74元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接靖西湘潭电化科技有
广西靖西市湖润镇广西靖西市湖润镇制造业100.00%设立限公司广西立劲新材料有限
广西靖西市湖润镇广西靖西市湖润镇制造业83.44%设立公司湘潭市污水处理有限同一控制下
湘潭市雨湖区湘潭市雨湖区污水处理100.00%责任公司企业合并湘潭电化机电工程有
湘潭市雨湖区湘潭市雨湖区建筑业100.00%设立限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益分派的股利余额
广西立劲新材料有限公司16.56%-5664465.0845765713.31
68湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广西立劲
45603618817853183933535835693291686038973897
新材
2903626691708477333.181028195510833034653465
料有
7.844.642.486.28339.616.885.282.163.003.00
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
广西立劲----
363732811833333919510
新材料有3421505342150585876721399028
50.1163.001.66
限公司6.296.295.010.58
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法湖南裕能新能
源电池材料股湖南湘潭湖南湘潭制造业6.35%权益法核算份有限公司
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司现持有湖南裕能新能源电池材料股份有限公司（以下简称湖南裕能公司）6.35%的表决权具有重大影响，系因为公司在湖南裕能公司董事会派有1名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与湖南裕能公司经营政策的制定，并施加重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湖南裕能新能源电池材料湖南裕能新能源电池材料股份有限公司股份有限公司
流动资产16736424217.0718081501196.54
非流动资产10789407608.338352930861.61
资产合计27525831825.4026434432058.15
流动负债13182205398.8316748064140.61
非流动负债3370543024.713971903445.28
负债合计16552748423.5420719967585.89
69湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益33532346.67481309.66
归属于母公司股东权益10939551055.195713983162.60
按持股比例计算的净资产份额483710872.09调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值483710872.09存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入23178623184.7714090828729.45
净利润1238513089.261632864676.69终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1238513089.261632864676.69
本年度收到的来自联营企业的股利19135999.20
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
70湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2、预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七“2、应收票据”、“3、应收账款”、“6、其他应收款”及“8、合同资产”之说明。
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的50.71%（2022年6月30日：54.59%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：万元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款80071.7582685.5582685.55
应付票据15658.5015658.5015658.50
应付账款43162.7943162.7943162.79
其他应付款6464.946464.946464.94一年内到期的非流动负
23490.6624279.5624279.56
债
其他流动负债7909.377909.377909.37
长期借款76025.5388465.4953011.3435454.15
租赁负债2150.033025.07392.162632.91
长期应付款5211.595585.60474.13115.084996.39
小计260145.15277506.52180904.4953518.5843083.45（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款50029.7451268.5351268.53
71湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付票据15773.2015773.2015773.20
应付账款61245.6961245.6961245.69
其他应付款5204.815204.815204.81一年内到期的非流动负
13864.6814307.3114307.31
债
其他流动负债7175.957175.957175.95
长期借款89709.26103713.474347.4777070.2822295.72
租赁负债2189.884146.41537.223609.19
长期应付款5182.825585.60445.36115.085025.16
小计250376.03268420.97159768.3277722.5830930.07
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币627118500元（2022年6月30日：人民币：732445193.15元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七“55、外币货币性项目”之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（4）应收款项融资98726973.9998726973.99
（5）其他权益工具投
37200000.0037200000.00
资持续以公允价值计量
135926973.99135926973.99
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
72湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
因被投资单位湘潭国中污水处理有限公司、湖南兴湘隆银高新产业投资合伙企业(有限合伙)的经营环境和经营情况、
财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值进行计量。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
湘潭电化集团有限公司湖南省湘潭市制造业8559万元28.59%28.59%本企业最终控制方是湘潭市国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八之在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八之在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系湖南裕能新能源电池材料股份有限公司本公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系广西裕宁新能源材料有限公司联营企业的子公司四川裕宁新能源材料有限公司联营企业的子公司广西裕能新能源电池材料有限公司联营企业的子公司四川裕能新能源电池材料有限公司联营企业的子公司
湘潭振湘国有资产经营投资有限公司持股5%以上股东新乡市中天新能源科技股份有限公司子公司广西立劲公司之少数股东湘潭电化铁路有限公司受同一母公司控制湖南潭州新能源有限公司受同一母公司控制靖西潭州新能源有限公司受同一母公司控制湘潭市雨湖区潭州新能源有限公司受同一母公司控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
靖西潭州新能源有限公司电费266075.74820000.00否
73湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
湘潭市雨湖区潭州新能源
电费687498.061850000.00否有限公司
广西裕能新能源电池材料电费、其他综
171262.22250000.00否5116501.11
有限公司合服务费
湘潭电化铁路有限公司运输费16561.50//
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湘潭电化集团有限公司材料2710.312044499.72
广西裕宁新能源材料有限公司蒸汽、水、劳务等3213718.9619932284.94
广西裕宁新能源材料有限公司工程服务1574686.34
湖南裕能新能源电池材料股份有限公司水、废水处理72257.01
四川裕能新能源电池材料有限公司工程服务11442625.74
四川裕宁新能源材料有限公司工程服务876034.4918608761.86
广西裕能新能源电池材料有限公司水电、劳务等204838.51331575.57
新乡市中天新能源科技股份有限公司锰酸锂正极材料9968141.6123337345.13
湘潭电化铁路有限公司电费20570.65
湘潭市雨湖区潭州新能源有限公司工程服务990825.69
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广西裕宁新能源材料有限公司土地、宿舍、钢结构棚架等199185.32371185.31
广西裕能新能源电池材料有限公司宿舍等453027.53456880.73
湖南潭州新能源有限公司办公室等115871.57
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额湘潭电化集团房屋土12651262808821019
有限公地031.29235.483.37385.38司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
湘潭电化集团有限公司165793713.822022年11月16日2023年12月30日否
湘潭电化集团有限公司17400000.002023年01月17日2023年12月28日否
湘潭电化集团有限公司540000000.002022年09月30日2024年06月28日否
74湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
湘潭电化集团有限公司659000000.002022年06月24日2026年02月03日否
湘潭振湘国有资产经营投资有限公司19000000.002022年12月23日2024年12月23日否关联担保情况说明
1）截至2023年6月30日止，电化集团公司实际为本公司提供连带责任保证担保的银行承兑汇票余额为10390万元，建信融通及中企云链余额为6189.37万元。
2）截至2023年6月30日止，电化集团公司实际为靖西电化公司提供连带责任保证担保的建信融通承兑汇票余额为
1740万元。
3）截至2023年6月30日止，电化集团公司实际为本公司54000万元的短期借款、65900万元的长期借款提供保证担保。
4）截至2026年6月30日止，湘潭振湘国有资产经营投资有限公司实际为本公司1900万元的长期借款提供保证担保。
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
湘潭产业投资发展集团有限公司(以下简称产业集团)和湘潭市国有资
产经营管理有限责任公司(系产业集团全资子公司，以下简称国资公司)以及湘潭市人民政府与国开发展基金有限公司(以下简称国开基
金)签署《投资合同》(编号为4310201506100000475号)，四方约定国开基金对国资公司增资8800万元，投资收益率为1.2%/年，增资缴付日为2015年12月30日，股权转让交割日或减资时间为2029年
12月29日。产业集团和国资公司承诺该增资款专项用于湘潭市竹埠
港老工业区电化集团公司整体搬迁及环境治理项目(以下简称整体搬
迁及环境治理项目)。2016年1月18日，产业集团、国资公司与电化集团公司三方共同签署《借款协议》，产业集团和国资公司同意将根湘潭电
据《投资合同》获得的款项8800万元出借给电化集团公司，借款年化集团
47950000.00利率为1.2%，期限为2015年12月29日至2029年12月29日，专项
有限公
用于电化整体搬迁及环境治理项目。电化集团公司为本公司母公司，司
整体搬迁及环境治理项目主要实施主体为本公司，2016年1月21日，经公司第六届董事会第九次会议审议通过，公司与电化集团公司签署了专项借款协议，电化集团公司将所借款项中的2900万元出借给本公司。2016年3月9日，经公司第六届董事会第十次会议决议通过，公司与电化集团公司签署了专项借款协议，电化集团公司将所借款项中的5900万元出借给公司，借款年利率为1.2%，期限为2015年12月29日至2029年12月29日。实际上电化集团公司借给本公司累计4795.00万元。截至2023年6月30日，本公司尚欠电化集团公司整体搬迁及环境治理专项借款本金4795.00万元，本期已计提应支付的利息费用为28.77万元，应付利息余额为416.59万元。
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2678348.002185700.00
75湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西裕宁新能源材料有限
应收账款446167.0839924.324025423.62201271.18公司广西裕能新能源电池材料
应收账款302995.01124932.44258358.1031505.30有限公司四川裕能新能源电池材料
应收账款12062749.592412549.9213337894.911333789.49有限公司四川裕宁新能源材料有限
应收账款14556226.231455622.6221712537.201085626.86公司湖南裕能新能源电池材料
应收账款0.000.002047.02102.35股份有限公司新乡市中天新能源科技股
应收账款11779226.44614722.6414149865.84707493.29份有限公司湘潭市雨湖区潭州新能源
应收账款1080000.0054000.00有限公司
小计40227364.354701751.9453486126.693359788.47四川裕能新能源电池材料
合同资产4738335.68947667.134738335.68473833.57有限公司四川裕宁新能源材料有限
合同资产9064897.231629095.9413729933.811281051.62公司
小计13803232.922576763.0718468269.491754885.19其他应收
湘潭电化集团有限公司20000.0020000.0020000.0020000.00款其他应收
湖南潭州新能源有限公司0.000.001993.2899.66款其他应收湘潭市雨湖区潭州新能源
232308.0011615.40
款有限公司
小计252308.0031615.4021993.2820099.66
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款靖西潭州新能源有限公司41129.0876795.83
应付账款湘潭市雨湖区潭州新能源有限公司107886.16
小计41129.08184681.99
其他应付款湘潭电化集团有限公司6438890.094769358.61
其他应付款湘潭电化裕丰房地产开发有限公司84753.0084753.00
其他应付款湖南潭州新能源有限公司29754.71
其他应付款湘潭市雨湖区潭州新能源有限公司30000.00
小计6583397.804854111.61
长期应付款湘潭电化集团有限公司52115900.0051828200.00
小计52115900.0051828200.00
76湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）可转换公司债券事项
公司于2023年8月21日召开第八届董事会第十五次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过了关于公司向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案，本次发行的募集资金总额不超过人民币5.8亿元（含5.8亿元），该事项尚待公司股东大会审议通过、取得深圳证券交易所的同意审核意见、中国证监会作出的同意注册决定后方可实施。具体内容详见公司2023年8月22日刊登在巨潮资讯网上的《湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券预案》及相关文件。
十四、其他重要事项
1、年金计划
按照《湘潭电化集团有限公司企业年金方案》文件内容和实施要求，符合参与公司企业年金条件的职工自愿加入企业年金计划，企业年金单位缴费比例8%，个人缴费比例2%，申请加入时间为2022年5月。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本、资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目湖南广西分部间抵销合计
主营业务收入635625257.85659025861.42304819696.03989831423.24
主营业务成本505370028.83619076934.93306438369.11818008594.65
资产总额4768943753.721951700858.971266562702.395454081910.30
负债总额2153163470.45999551812.52415517363.342737197919.63
77湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
（1）租赁
1）公司作为承租人
a 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七“15、使用权资产”之说明。
b 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五“35、租赁”之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
单位：元项目本期数上年同期数
短期租赁费用618754.90956356.80
合计618754.90956356.80
c 与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用828400.291024341.56
与租赁相关的总现金流出1883786.192286577.04
d 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九“（二）流动性风险”之说明。
2）公司作为出租人
经营租赁
a 租赁收入
单位：元项目本期数上年同期数
租赁收入1516055.131191864.20
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
b 经营租赁资产
单位：元项目期末数上年年末数
投资性房地产13338619.5813699122.80
小计13338619.5813699122.80
另公司出租部分宿舍、钢结构棚架等。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
27762277622818228182
计提坏9.29%100.00%0.007.77%100.00%0.00
246.23246.23246.23246.23
账准备
78湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2711281601825510933445718718315739
账准备90.71%5.91%92.23%5.60%
165.90984.33181.57576.14042.46533.68
的应收账款其
中：
2988904378125510936263946900315739
合计100.00%14.65%100.00%12.93%
412.13230.56181.57822.37288.69533.68
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
桑顿新能源科技有限公司6668734.866668734.86100.00%预计款项收回存在困难
潮州正龙电池工业有限公司4981104.574981104.57100.00%预计款项收回存在困难
Sebang Global Battery Co.Ltd. 4506597.01 4506597.01 100.00% 预计款项收回存在困难
新乡市赛博瑞新能源材料有限公司1761848.211761848.21100.00%预计款项收回存在困难
东莞市迪高电池科技有限公司1753483.011753483.01100.00%已吊销
宁波凝力电池有限公司1267150.001267150.00100.00%预计款项收回存在困难
广州市东力电池实业有限公司1169616.001169616.00100.00%已注销
常州达立电池有限公司1000000.001000000.00100.00%已吊销
福建省金煌能源科技有限公司947000.00947000.00100.00%预计款项收回存在困难
惠州龙为科技有限公司751333.03751333.03100.00%预计款项收回存在困难
浙江特源电池有限公司732882.73732882.73100.00%预计款项收回存在困难
嘉兴市鑫通电池有限公司642100.00642100.00100.00%预计款项收回存在困难
上海全明电池有限公司627529.36627529.36100.00%预计款项收回存在困难
上海力派电池有限公司583607.45583607.45100.00%已吊销
福建省宝创能源科技有限公司369260.00369260.00100.00%预计款项收回存在困难
合计27762246.2327762246.23
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内260858053.8713042902.695.00%
1-2年8571633.40857163.3410.00%
2-3年492574.9998515.0020.00%
3-4年14940.007470.0050.00%
4-5年165151.71132121.3780.00%
5年以上1925811.931925811.93100.00%
合计272028165.9016063984.33
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
79湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）261053053.87
1至2年8571633.40
2至3年896574.99
3年以上28369149.87
3至4年6279674.86
4至5年165151.71
5年以上21924323.30
合计298890412.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备28182246.23420000.0027762246.23
按组合计提坏账准备18718042.46-2654058.1316063984.33
合计46900288.69-2654058.13420000.0043826230.56
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名69829121.0223.36%3721370.64
第二名40272017.2113.47%2104667.00
第三名25528800.418.54%1276440.02
第四名16439030.885.50%821951.54
第五名12166102.504.07%608305.13
合计164235072.0254.94%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款438613992.69619242746.72
合计438613992.69619242746.72
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收搬迁补偿款189000125.00189000125.00
80湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
内部往来284016759.00468495075.44
押金保证金433000.004055890.00
长账龄预付采购款4563272.43172008.59
备用金1105411.49744057.84
其他2102069.051231771.12
合计481220636.97663698927.99
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额22430903.3521437731.49587546.4344456181.27
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-4649844.254649844.25
--转入第三阶段-2562811.962562811.96
本期计提-9135636.034674937.212611161.83-1849536.99
2023年6月30日余
8645423.0728199700.995761520.2242606644.28
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）172908461.37
1至2年92996884.94
2至3年214629244.56
3年以上686046.10
3至4年66699.59
4至5年85000.00
5年以上534346.51
合计481220636.97
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备18900012.5018900012.50
按组合计提坏账准备25556168.77-1849536.9923706631.78
合计44456181.27-1849536.9942606644.28
81湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额湘潭市岳塘区优化人
搬迁补偿款189000125.002-3年39.28%18900012.50居环境事务中心
1年以内
广西立劲新材料有限4031.14万元，内部往来128014929.7326.60%10785925.03
公司1-2年8770.35万元靖西湘潭电化科技有
内部往来102473926.411年以内21.29%5123696.32限公司
1年以内50万
湘潭市污水处理公司元，1-2年125内部往来26797481.965.57%5159496.39
有限责任公司万元，2-3年
2504.75万元
湘潭电化机电工程有
内部往来25897189.811年以内5.38%1294859.49限公司
合计472183652.9198.12%41263989.73
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
880170913.880170913.879570913.879570913.
对子公司投资
90909090
对联营、合营694593338.694593338.483710872.483710872.企业投资94940909
157476425157476425136328178136328178
合计
2.842.845.995.99
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额靖西湘潭电
化科技有限442060000.00442060000.00公司湘潭市中兴
热电有限公43700500.0043700500.00司湘潭市污水
处理有限责161889741.90161889741.90任公司湘潭电化机
电工程有限10270672.0010270672.00公司广西立劲新
材料有限公210200000.00210200000.00司
82湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
湘潭楠木冲
锰业有限公11450000.00600000.0012050000.00司
合计879570913.90600000.00880170913.90
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业湖南裕能新能
4837183062146951913569459
源电池
0872.532.25933.999.23338.
材料股
09085094
份有限公司
4837183062146951913569459
小计0872.532.25933.999.23338.
09085094
4837183062146951913569459
合计0872.532.25933.999.23338.
09085094
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务568510350.38463705387.02608773816.66478798570.24
其他业务8185340.604699583.8760059176.7639761614.31
合计576695690.98468404970.89668832993.42518560184.55
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型576011142.36576011142.36
其中：
电池材料行业568510350.38568510350.38
其他业务7500791.987500791.98
按经营地区分类568510350.387500791.98576011142.36
其中：
湖南568510350.387500791.98576011142.36市场或客户类型
其中：
83湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
568510350.387500791.98576011142.36
类
其中：
在某一时点确认收入568510350.386188052.62574698403.00在某一时段内确认收
1312739.361312739.36
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益83062532.20138258543.81
应收款项融资贴现损失-696565.81-194011.79
合计82365966.39138064532.02
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）13171919.07长期资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
3416179.74政府补助策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3420000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出800940.75
进项税加计抵扣、个
其他符合非经常性损益定义的损益项目175107.82税手续费返还
减：所得税影响额3190666.07
少数股东权益影响额39569.27
合计17753912.04--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
84湘潭电化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.07%0.230.23
利润扣除非经常性损益后归属于
5.34%0.210.21
公司普通股股东的净利润湘潭电化科技股份有限公司
2023年8月25日
85