启明星辰:2023年半年度财务报告

启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告启明星辰信息技术集团股份有限公司
Venustech Group Inc.
2023年半年度财务报告（未经审计）
2023年08月
1启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金719281475.531340148486.54结算备付金拆出资金
交易性金融资产1267458140.571453505726.72衍生金融资产
应收票据70964567.0152853314.98
应收账款4025941886.363852992295.04应收款项融资
预付款项27585951.8429102452.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款82611341.1793691369.55
其中：应收利息
应收股利736381.80769662.60买入返售金融资产
存货358095076.86447654924.31
合同资产36906612.0537342576.07持有待售资产
一年内到期的非流动资产23052190.7718202265.88
其他流动资产17659378.9815504530.26
流动资产合计6629556621.147340997941.55
2启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款150821142.4073205607.07
长期股权投资428309229.50222435972.48
其他权益工具投资105919972.43109519972.43其他非流动金融资产
投资性房地产254916056.32237768992.02
固定资产630750888.60667959047.91在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产38430979.7339604645.17
无形资产184541091.99167500719.91
开发支出65722774.9058903792.01
商誉704431591.47704431591.47
长期待摊费用39061741.1729642025.32
递延所得税资产268144442.06206065531.07
其他非流动资产150000000.00150000000.00
非流动资产合计3021049910.572667037896.86
资产总计9650606531.7110008035838.41
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2700000.002700000.00
应付账款995758226.101159306777.92
预收款项9439665.3710850141.32
合同负债194073604.36190440048.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬156187004.38284352082.36
应交税费342117307.09431188976.03
其他应付款250228339.86358369184.43
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
3启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债4065235.85
其他流动负债20217094.8518124020.50
流动负债合计1974786477.862455331231.43
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债37625025.8239796709.14
长期应付款53397072.19长期应付职工薪酬
预计负债5986453.325797740.04
递延收益45069754.8044905281.25
递延所得税负债101384056.3852096345.42其他非流动负债
非流动负债合计243462362.51142596075.85
负债合计2218248840.372597927307.28
所有者权益：
股本943699162.00952603538.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2127897523.452231060989.79
减：库存股276531175.63416685132.71
其他综合收益-9500085.07-11359088.19专项储备
盈余公积84779121.3684779121.36一般风险准备
未分配利润4547262274.534550978076.18
归属于母公司所有者权益合计7417606820.647391377504.43
少数股东权益14750870.7018731026.70
所有者权益合计7432357691.347410108531.13
负债和所有者权益总计9650606531.7110008035838.41
法定代表人：王佳主管会计工作负责人：张媛会计机构负责人：石桂君
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
4启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产：
货币资金29866078.5082836439.11
交易性金融资产330051527.78330432250.00衍生金融资产应收票据
应收账款7054654.445212991.18应收款项融资
预付款项1198514.18
其他应收款206685705.17306510170.25
其中：应收利息
应收股利50000000.00
存货525001.0863029.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3910184.092520234.17
流动资产合计578093151.06728773628.78
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2704775470.322731414594.04
其他权益工具投资62269972.4365869972.43其他非流动金融资产
投资性房地产54153175.5749685073.00
固定资产41445429.6446158681.61在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1128901.551251802.85开发支出商誉
长期待摊费用1201895.211041459.89
递延所得税资产3616254.902657931.36其他非流动资产
非流动资产合计2868591099.622898079515.18
资产总计3446684250.683626853143.96
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
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应付票据
应付账款6110768.676014781.97
预收款项735393.74763912.69
合同负债1139476.811139476.81
应付职工薪酬606340.68404167.62
应交税费4377871.693392168.45
其他应付款196352946.08303284211.15
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债100665.21100665.21
流动负债合计209423462.88315099383.90
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债26452729.1726509837.50其他非流动负债
非流动负债合计26452729.1726509837.50
负债合计235876192.05341609221.40
所有者权益：
股本943699162.00952603538.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2310375317.672413234916.48
减：库存股276531175.63416685132.71
其他综合收益7820000.007820000.00专项储备
盈余公积84779121.3684779121.36
未分配利润140665633.23243491479.43
所有者权益合计3210808058.633285243922.56
负债和所有者权益总计3446684250.683626853143.96
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3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1521682198.601214167123.22
其中：营业收入1521682198.601214167123.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1742858018.721696607634.08
其中：营业成本604578658.02398872752.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12855825.7516834319.73
销售费用546149516.61660573118.68
管理费用99639255.02112331350.23
研发费用486489912.91512344940.51
财务费用-6855149.59-4348847.73
其中：利息费用1659042.461305346.35
利息收入8292677.334613122.12
加：其他收益71146026.21118582668.40
投资收益（损失以“－”号填列）207033639.7814615985.37
其中：对联营企业和合营企
199137960.78-77512.11
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
104567798.606138208.45号填列）信用减值损失（损失以“-”号-23681039.5913105057.01
填列）资产减值损失（损失以“-”号
2830691.25-19433385.43
填列）资产处置收益（损失以“-”号
50603.3324363.29
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）140771899.46-349407613.77
加：营业外收入1710125.13721314.72
减：营业外支出2781493.042070220.67
7启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“－”号填
139700531.55-350756519.72
列）
减：所得税费用-42214202.87-98636168.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列）181914734.42-252120351.06
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
181914734.42-252120351.06号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
184843757.95-249961596.61亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-2929023.53-2158754.45号填列）
六、其他综合收益的税后净额1859003.126900257.25归属母公司所有者的其他综合收益
1859003.126900257.25
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
1859003.126900257.25
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1859003.126900257.25
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额183773737.54-245220093.81归属于母公司所有者的综合收益总
186702761.07-243061339.36
额
归属于少数股东的综合收益总额-2929023.53-2158754.45
八、每股收益：
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（一）基本每股收益0.20-0.27
（二）稀释每股收益0.20-0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王佳主管会计工作负责人：张媛会计机构负责人：石桂君
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入11516351.3712127227.09
减：营业成本4732474.275845030.27
税金及附加1277512.981394953.63
销售费用2127473.834543039.31
管理费用5874117.676104977.48
研发费用6024503.355774374.00
财务费用-870354.06-2208630.60
其中：利息费用
利息收入564535.651310991.81
加：其他收益58681.8654912.39
投资收益（损失以“－”号填列）92095309.883450901.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-380722.22-265897.87号填列）信用减值损失（损失以“-”号
52371.12-176688.25
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1225.38-1223.86
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）84175038.59-6264512.74
加：营业外收入2.8351474.25
减：营业外支出17960.0358168.72三、利润总额（亏损总额以“－”号填
84157081.39-6271207.21
列）
减：所得税费用-1576632.01-1019747.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列）85733713.40-5251459.74
（一）持续经营净利润（净亏损以
85733713.40-5251459.74“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
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五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额85733713.40-5251459.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1467320509.291656583915.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还61199503.04117702276.76
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收到其他与经营活动有关的现金51249787.9850365902.00
经营活动现金流入小计1579769800.311824652094.30
购买商品、接受劳务支付的现金716704125.80563148839.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金936961112.131029245993.13
支付的各项税费154664114.78271801597.77
支付其他与经营活动有关的现金297159984.30335486637.97
经营活动现金流出小计2105489337.012199683068.81
经营活动产生的现金流量净额-525719536.70-375030974.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4400000.00677257.62
取得投资收益收到的现金13925948.6214702616.04
处置固定资产、无形资产和其他长期
5866.4819124.19
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1120000000.001530306177.02
投资活动现金流入小计1138331815.101545705174.87
购建固定资产、无形资产和其他长期
79250717.75154489185.23
资产支付的现金
投资支付的现金8640000.0015600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金834000000.001736000000.00
投资活动现金流出小计921890717.751906089185.23
投资活动产生的现金流量净额216441097.35-360384010.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1095000.004080000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
1095000.004080000.00
的现金
取得借款收到的现金3907700.00
收到其他与筹资活动有关的现金196442.06240190416.00
筹资活动现金流入小计1291442.06248178116.00
偿还债务支付的现金1320000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
188739832.4023732228.96
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
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支付其他与筹资活动有关的现金126367993.4413866204.41
筹资活动现金流出小计315107825.8438918433.37
筹资活动产生的现金流量净额-313816383.78209259682.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
1741777.851849994.52
响
五、现金及现金等价物净增加额-621353045.28-524305307.72
加：期初现金及现金等价物余额1297341636.221304045744.44
六、期末现金及现金等价物余额675988590.94779740436.72
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金10604923.108447945.28
收到的税费返还449287.41
收到其他与经营活动有关的现金275214372.92118522354.48
经营活动现金流入小计285819296.02127419587.17
购买商品、接受劳务支付的现金897097.722287940.55
支付给职工以及为职工支付的现金8766460.269590760.97
支付的各项税费1844517.421633761.48
支付其他与经营活动有关的现金129864012.96443932214.02
经营活动现金流出小计141372088.36457444677.02
经营活动产生的现金流量净额144447207.66-330025089.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3600000.00677257.62
取得投资收益收到的现金42221028.40103546420.72
处置固定资产、无形资产和其他长期
1150.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金384745458.24290000000.00
投资活动现金流入小计430566486.64394224828.34
购建固定资产、无形资产和其他长期
677927.531200331.52
资产支付的现金
投资支付的现金40000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金330000000.00280000000.00
投资活动现金流出小计330677927.53321200331.52
投资活动产生的现金流量净额99888559.1173024496.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
12启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金240190416.00
筹资活动现金流入小计240190416.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
188739832.4023697848.45
金
支付其他与筹资活动有关的现金108893529.5598614.45
筹资活动现金流出小计297633361.9523796462.90
筹资活动产生的现金流量净额-297633361.95216393953.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
651.47834.70
响
五、现金及现金等价物净增加额-53296943.71-40605805.23
加：期初现金及现金等价物余额82493642.2452313684.79
六、期末现金及现金等价物余额29196698.5311707879.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少所其他权益工具其一数有未
项目资减：他专盈般股者分股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益备益计
22457374
952416-118418
31519110
606835779696
一、上年期060002402098
3551901248
末余额98751866
38.32.88.1.32.4
9.77.15.47.8
00711969
9509
-24-24
3498
加：会6868
54463.
计政策变更0.90.9.2124
77
前期差错更正同一控制下企业合并其他
95222416-118445731874
二、本年期603168350.0779509173110初余额35060519001297837702108
38.9832.88.1.307506.753
13启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
009.7711966.14.401.1
9833
三、本期增-8-10-14-326-322
18
减变动金额9043101715229980249
59
（减少以37635380311516
003
“－”号填6.04669571.66.26.00.2.12
列）0.34.085101
184186-2183
18
847092977
（一）综合59
37270237
收益总额003
57.61.3.537..12
9507354
-8-10-1428-127
（二）所有9043101086051034者投入和减376353111398
少资本6.04669574.72.42.2
0.34.08477
1010
1．所有者投9595
入的普通股000000.00.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
282828
3．股份支付515515515
计入所有者555555
权益的金额0.90.90.9
444
-8-13-14-2-2
-42
9041601146575
94
4．其他3779531356
36.
6.00179572.48.6
20
0.28.0877
-18-18-18
858585
（三）利润
595959
分配
559559559.60.60.60
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-18-18-18
3．对所有者858585（或股东）595959的分配559559559.60.60.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
14启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
21457474
943276-98414
27471732
6953500779750
四、本期期897262606357
9111081287
末余额52278269
62.75.5.01.30.7
3.44.50.61.3
0063760
5344
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
20396767
933250-148216
18502137
580009860130
一、上年期670564577707
3720982522
末余额56602850
42.65.19.5.81.4
2.94.60.72.1
00036810
7855
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其
15启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
他
20396767
933250-148216
18502137
580009860130
二、本年期670564577707
3720982522
初余额56602850
42.65.19.5.81.4
2.94.60.72.1
00036810
7855
三、本期增14195175-27-23-23
6918
减变动金额3308640361901
0041
（减少以193515596725
257245
“－”号填6.020.99.445070824.25.55
列）05604.06.29.74
-24-24-2-24
69
993015852
（一）综合00
61617520
收益总额257
5963394.4093.25.61.365.81
141951753438
40
（二）所有3308640792792
00
者投入和减1935151111
000
少资本6.020.99.7.57.5.00
0560422
4040
1．所有者投0000
入的普通股000000.00.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
343434
3．股份支付865865865
计入所有者626262
权益的金额3.73.73.7
555
14160175
-73-73
3309940
5050
4．其他197815
6.26.2
6.096.99.
33
08104
-23-23-23
696969
（三）利润
787878
分配
48.48.48.
454545
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-23-23-23
3．对所有者696969（或股东）787878
的分配48.48.48.
454545
16启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
22366465
947425-78217
14768907
9140199860971
四、本期期534905610581
3936562546
末余额08152167
38.64.2.45.86.9
3.59.60.47.4
0007315
3261
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
24133285
95264166782084772434
一、上年期234243
03538513000.91219147
末余额916.4922.5
8.002.7100.369.43
86
加：会计政策变更前期差错更正
17启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
24133285
95264166782084772434
二、本年期234243
03538513000.91219147
初余额916.4922.5
8.002.7100.369.43
86
三、本期增
减变动金额-890-102-140-102-744
（减少以43768595153982583586“－”号填.0098.8157.0846.203.93
列）
85738573
（一）综合
37133713
收益总额.40.40
（二）所有-890-102-1402838者投入和减4376859515399982
少资本.0098.8157.08.27
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付28512851
计入所有者55505550
权益的金额.94.94
-890-131-140-125
4．其他437637511539568.6.0049.7557.087
-188-188
（三）利润
55955595
分配
59.6059.60
1．提取盈余
公积
2．对所有者-188-188（或股东）55955595
的分配59.6059.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收
18启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
23103210
94362765782084771406
四、本期期375808
99163117000.91216563
末余额317.6058.6
2.005.6300.363.23
73
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
22003225
93352500782082862499
一、上年期844025
83740206000.02551953
末余额489.6956.9
2.005.0300.814.46
60
加：会计政策变更前期差错更正其他
22003225
93352500782082862499
二、本年期844025
83740206000.02551953
初余额489.6956.9
2.005.0300.814.46
60
三、本期增
减变动金额143319581754-2895842
（减少以0196635201594930809.“－”号填.000.569.048.1933
列）
-525-525
（一）综合
14591459
收益总额.74.74
（二）所有1433195817543479者投入和减0196635201592117
少资本.000.569.04.52
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
19启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
工具持有者投入资本
3．股份支付34863486
计入所有者56235623
权益的金额.75.75
143316091754
-735
4．其他019697890159
06.23.006.819.04
-236-236
（三）利润
97849784
分配
8.458.45
1．提取盈余
公积
2．对所有者-236-236（或股东）97849784
的分配8.458.45
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
23963230
94794254782082862209
四、本期期708868
13930366000.02557022
末余额010.2766.2
8.004.0700.816.27
23
三、公司基本情况
（一）历史沿革
20启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
启明星辰信息技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本集团”）前身为北京启明星辰科技贸易有限公司，成立于1996年6月24日。
2008年1月23日，根据本集团股东会决议及北京启明星辰信息技术股份有限公司（筹）章程、发起人协议规定，整
体变更为股份有限公司，股本总额为56900000.00股，每股面值1.00元，注册资本为56900000.00元。于2008年1月25日完成工商变更。
2008年 2月 29 日，根据本集团股东会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本 16859123.00 元，全部由 Ceyuan
Ventures Advisors HK Limited、Ceyuan Ventures HK Limited、KPCB VT Holdings Limited、Demetrios James Bidzos、
Sanford Richard Robertson 认购，变更后的注册资本为 73759123.00 元，股本为 73759123.00 元。2008 年 5 月 30日，经中华人民共和国商务部“商资批[2008]634”号批文批准，本集团变更为外商投资股份有限公司，并于2008年6月
2 日领取“商外资资审 A 字[2008]0103 号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业》批准证书，于 2008 年 6 月 30 日完成工商变更。
2010年5月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]664号）核准，2010年6月10日，公司公开发行人民币普通股25000000.00股（每股面值1.00元，发行价格25.00元）。本次公开发行股票后，公司的股本为98759123.00股。2010年6月23日，本集团股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“启明星辰”，股票代码“002439”。2010年8月26日，公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为98759123.00元，企业法人营业执照注册号为110108004648048。
2011年8月31日，根据本集团第三次临时股东大会决议通过《2011年半年度公积金转增股本》方案，公司以截至
2011年6月30日的总股本98759123.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变
更为197518246.00股，注册资本变更为197518246.00元，于2011年11月24日完成了工商变更手续。
根据本集团于2011年6月29日召开的2011年第一次临时股东大会决议、2012年4月11日召开的2011年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2012]688号文《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司重大资产重组及向齐舰等发行股份购买资产的批复》，本集团采取非公开发行股票方式向自然人齐舰、刘科全发行股份10043421.00股。其中，齐舰以其持有的北京网御星云信息技术有限公司36.36%的权益认购5122145.00股，每股发行价格为23.03元，刘科全以其持有的北京网御星云信息技术有限公司34.94%的权益认购4921276.00股，每股发行价格为23.03元。
变更后的注册资本为207561667.00元，公司于2012年12月21日完成工商变更登记手续。
根据本集团于2014年4月25日召开的2013年度股东大会决议，以公司股本207561667股为基数，向全体股东每
10股送红股4股，派1元现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股，分红后注册资本增至415123334.00元。
公司于2014年5月23日完成工商变更登记手续。
2015年5月15日，经公司股东会批准，公司以截至2014年12月31日总股本415123334股为基数，向全体股东
每10股派发现金红利0.5元（含税），共计分配利润20756166.70元，送红股2股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增8股，分红后注册资本增至830246668.00元。公司于2015年5月20日完成工商变更登记手续。
公司于2015年5月20日经北京市工商行政管理局核准，名称由北京启明星辰信息技术股份有限公司变更为启明星辰信息技术集团股份有限公司。
根据公司2015年7月29日召开的2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准启明星辰信息技术集团股份有限公司向于天荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2841号）核准，
21启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
向于天荣发行8769224股股份、向郭林发行7174820股股份、向董立群发行9437018股股份、向周宗和发行3062091
股股份、向杭州博立投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“博立投资”）发行3347912股股份购买相关资产，公司同时非公开发行6904541股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司此次发行股份及支付现金购买资产及募集配套资金变更后的注册资本为868942274.00元。公司于2016年3月18日完成工商变更登记手续。
根据公司2016年6月21日召开的2016年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会关于核准《启明星辰信息技术集团股份有限公司向王晓辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3120号）核准，向王晓辉发行9393879股股份、李大鹏发行5605057股股份、蒋涛发行2884987股股份、文芳发行1392161股股
份购买相关资产，同时非公开发行8474229股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司此次发行股份及支付现金购买资产及募集配套资变更后的注册资本为896692587.00元。公司于2017年7月4日完成工商变更登记手续。
2019年公司因可转换公司债券转股，增加股份8654股，截止2019年12月31日，公司股本为896701241.00元。
2020年公司因可转换公司债券转股，增加股份36882501股，截止2020年12月31日，公司股本为933583742.00元。公司于2020年6月8日完成工商变更登记手续。
根据公司2022年3月22日召开的2022年第一次临时股东会审议通过的《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，2022年4月14日第四届董事会第二十九次(临时)会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》，公司以限制性股票激励的方式向公司（含下属控股子公司）董事、中高层管理人员以及核心骨干人员共计973人，授予公司限制性股票 19623400 股，其中 5293204 股公司已经从二级市场回购，剩余 14330196 股公司向激励对象定向发行 A 股普通股。
公司本次发行变更后的注册资本为人民币947913938.00元。公司于2022年9月14日完成工商变更登记手续。
根据公司2022年8月15日第五届董事会第四次（临时）会议及第五届监事会第四次（临时）会议审议通过的《关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格及预留授予价格的议案》《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司通过定向发行 A 股普通股票方式向公司（含下属控股子公司）中高层管理人员与核心骨干人员共计 202 人授予公司限制性
股票4689600股。公司本次发行变更后的注册资本为人民币952603538.00元。公司于2022年10月11日完成工商变更登记手续。
公司分别于2023年4月18日、2023年5月16日召开的第五届董事会第十一次会议及2022年度股东大会审议通过
了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司本次合计回购注销限制性股票890.4376万股，回购价格为12.215元/股，涉及激励对象1092人，占公司本次回购注销限制性股票前总股本的0.93%；上述股份注销完成后，公司总股本由952603538股变更为943699162股，注册资本由952603538元变更为943699162元。
公司已于2023年7月5日完成与前述总股本变更相关的工商变更登记备案手续。
（二）公司总部地址、所属行业本集团总部位于北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园21号楼启明星辰大厦一层。本集团及子公司主要生产销售网络软件安全产品，提供技术服务，属信息技术—计算机应用服务行业。
（三）公司经营范围
本集团经营范围为：货物进出口；技术进出口；代理进出口；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；信息咨询（中介除外）；投资咨询；销售针纺织品、计算机软硬件、机械设备、电器设备、仪器仪表（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；出租办公用房；计算机设备租赁；计算机技术培训。（企业依法自主选择经营
22启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（四）公司实际控制人、社会信用代码
本集团实际控制人为王佳、严立夫妇。
本集团统一社会信用代码为：911100006004827014。
（五）公司财务报告的批准报出本财务报表经本集团董事会于2023年8月29日决议批准报出。
本集团2023年1-6月纳入合并范围的子公司共71户，详见本附注九“在其他主体中的权益”，本集团本年度合并范围比上年度增加1户，减少1户，详见本附注“八、合并范围的变更”。
本报告中提及的公司名称简称对照表公司名称简称启明星辰信息安全投资有限公司安全投资启明星辰企业管理有限公司企业管理
启明星辰企业管理（上海）有限公司上海企管北京启明星辰信息安全技术有限公司安全公司上海启明星辰信息技术有限公司上海启明北京网御星云信息技术有限公司网御星云北京书生电子技术有限公司书生电子杭州合众数据技术有限公司合众数据上海天阗投资有限公司上海天阗
23启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
启明星辰企业管理（成都）有限公司成都企管成都启明星辰信息安全技术有限公司成都启明南京川陀大匠信息技术有限公司川陀大匠北京辰信领创信息技术有限公司辰信领创
唯圣投资有限公司（Venusense Investment Limited） 唯圣投资长沙云子可信企业管理有限公司长沙云子北京赛博兴安科技有限公司赛博兴安北京赛搏长城信息科技有限公司赛搏长城北京云子企业管理有限公司北京云子
启明星辰企业管理（昆明）有限公司昆明企管深圳启明星辰信息安全技术有限公司深圳启明济南云子可信企业管理有限公司济南企管云南启明星辰信息安全技术有限公司云南启明郑州启明星辰信息安全技术有限公司郑州启明
24启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
郑州市启明星辰企业管理有限公司郑州企管
启明星辰三峡（湖北）信息安全技术有限公司三峡启明武汉启明星辰信息安全技术有限公司武汉启明
Venusense HK Limited 香港启明
Venustech(s) PTE. LTD 新加坡启明广州启明星辰湾区信息安全技术有限公司广州湾区启明天津启明星辰信息技术有限公司天津启明
启明星辰企业管理（天津）有限公司天津企管
江苏启明星辰信息安全技术有限公司（原：无锡启明星辰信息安全技术有限公司）江苏启明江西启明星辰信息安全技术有限公司江西启明青海启明星辰信息技术有限公司青海启明攀枝花启明星辰信息安全技术有限公司攀枝花启明
启明星辰（贵阳）企业管理有限公司贵阳企管
25启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
安徽启明星辰网络安全技术有限公司安徽启明海南启明星辰信息安全技术有限公司海南启明重庆启明星辰信息安全技术有限公司重庆启明
启明星辰（重庆）企业管理有限公司重庆企管漯河网御星云信息技术有限公司漯河网御南通启明星辰信息安全技术有限公司南通启明台州启明星辰信息安全技术有限公司台州启明乐山启明星辰信息安全技术有限公司乐山启明江苏网御星云信息技术有限公司江苏网御西安启明星辰信息技术有限公司西安启明广西启明星辰安全技术有限公司广西启明佛山启明星辰信息安全技术有限公司佛山启明济南启明星辰信息安全技术有限公司济南启明
启明星辰（广州）企业管理有限公司广州企管
26启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
柳州市启明星辰网络安全技术有限公司柳州启明宁波启明星辰信息安全技术有限公司宁波启明云浮启明星辰信息安全技术有限公司云浮启明重庆网御星云信息技术有限公司重庆网御
网御星云（辽宁）信息技术有限公司辽宁网御南京启明星辰信息安全技术有限公司南京启明绍兴启明星辰信息安全技术有限公司绍兴启明徐州网御星云信息技术有限公司徐州网御广东星辰北斗网络安全科技有限公司星辰北斗
启明星辰（浙江）信息安全技术有限公司浙江启明盐城启明星辰信息安全技术有限公司盐城启明嘉兴启明星辰信息安全技术有限公司嘉兴启明新疆新投星辰科技有限公司新疆新投四川宜辰广济信息技术有限公司宜辰广济
27启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
汕头启明星辰信息安全技术有限公司汕头启明达州启明星辰信息安全技术有限公司达州启明内蒙古启明星辰信息安全技术有限公司内蒙古启明海南网御星云信息技术有限公司海南网御内蒙古云谷御安科技有限公司云谷御安郑州启明星辰数据安全技术有限公司郑州启明数据深圳前海启明星辰信息安全技术有限公司深圳前海启明
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
28启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在
29启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
(1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
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本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2.金融负债
(1)金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4.金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
33启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
11、应收票据
本集团根据应收票据承兑人的信用风险作为风险特征，基于信用风险将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类确定组合依据预期信用损失计提方法
参考历史信用损失经验，结合银行类金融机构状况以及对未来经济状况的承兑人为信用风险较小的银行
银行承兑汇票组合预测，划分为该组合的银行承兑汇票具有极低的信用风险，不计提坏账准类金融机构备。
参考历史信用损失经验，结合对方状况以及对未来经济状况的预测，划分承兑人为财务公司等非银行类
商业承兑汇票组合为该组合的商业承兑汇票具有较低的信用风险，按照固定比例0.5%计提金融机构或企业单位坏账准备。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团以单项金融工具或金融工具组合作为基础评估信用风险是否显箸增加。对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价其信用风险：*债务人发生严重的财务困难；*债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；*债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；*其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对于以金融工具组合为基础的信用风险评估，本集团在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本集团以金融工具组合为基础进行评估时，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关，本集团在组合基础上计量预期信用损失，其组合依据及预期信用损失的计量方法如下：
项目组合确定依据计量预期信用损失方法
以应收款项的账龄为信用风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合
特征划分组合应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
以与债务人是否为本集团合并
合并范围内关联参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，划分为范围内关联方为信用风险特征方组合该组合的款项不计提坏账准备。
划分组合
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记"信用减值损失"，贷记"坏账准备"。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记"坏账准备"，贷记"应收账款"。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记"信用减值损失"。
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13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来
12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行。故除单项评估信用风险的其他应收款外，本集团以金融工具组合为基础进行评估，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，其组合依据及预期信用损失的计量方法如下：
项目确定组合依据预期信用损失计量方法
参考历史信用损失经验，结合对方状况以及对未来经济状况的预测，编账龄组合制其他应收款账龄与整个存续预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款-信用风
对质量保证金、履约保证金、投标保证金及押金等低风险款项，本集团险特征组合
低风险组合判断预期信用损失较低。参考历史信用损失经验，按固定比例5%计提坏账准备。
合并范围内关联方组合无特别风险，不计提坏账准备
14、存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、在建项目、库存商品。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的系统安装成本或系统整合成本、正在履行的其他义务所发生的成本及可归集到合同的已发生的直接人工和间接费用。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产的资产减值损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的资产减值损失确定方法，本集团参考预期信用损失法的简化处理计提减值准备，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产的资产减值损失，如果该资产减值损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生资产损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16、长期应收款
本集团长期应收款是指采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务等经营活动产生的应收款项。
本集团长期应收款以预期信用损失为基础确认损失准备，对未逾期的长期应收款，本集团按照长期应收款原值的5%确认预期信用损失；对于逾期的长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照其相当于未来12个月内或整个存续期内预期信用损失金额计量损失准备。
17、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
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权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量
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折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24"长期资产减值"。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
19、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备、房屋装修费等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法23-4052.38-4.13
运输设备年限平均法1059.5电子设备年限平均法5519办公设备年限平均法5519
房屋装修费年限平均法5-1556.33-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24"长期资产减值"。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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20、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
1.初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
4.使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
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23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权及著作权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术及非专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术及非专利技术无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24"长期资产减值"。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基
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础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括租入固定资产装修费、房租。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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28、租赁负债
1.初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
（1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
3.重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
44启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
30、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务，收入确认政策如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
*本集团已将该商品的实物转移给客户。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
45启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以资产减值损失为基础计提减值。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收到或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
1.各类营业收入确认的具体方法
本集团的营业收入分为标准化软件产品销售收入、客户化软件销售收入、安全服务收入、网络安全解决方案收入、第三方采购销售收入及出口销售收入。
标准化软件产品销售收入：标准化软件产品是指经过工业和信息化部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装调试的标准化产品，在按合同约定将产品的控制权转移给对方后确认销售收入。需要安装调试的标准化产品，属于在某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入；对不属于在某一时段内履行的履约义务，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
客户化软件销售收入：客户化软件产品销售一般根据客户特别需求在对客户业务进行充分调查、分析的基础上，按客户实际需求进行专门的软件定制开发，由此开发的软件不具有通用性，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
安全服务收入：安全服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入，其他服务属于在某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入；对不属于在某一时段内履行的履约义务，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
网络安全解决方案是指以上几种业务组合而成的综合性业务。对于网络安全解决方案如果以上各类销售可以单独识别为单项履约义务，则各类销售收入按以上方法分别确认；如果不能单独识别为单项履约义务，则合并作为一项整体履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入；对不属于在某一时段内履行的履约义务，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
第三方采购销售收入：通常为在网络安全解决方案中涉及到的第三方采购销售，该类业务一般不要求安装，因此在按合同约定将商品的控制权转移给对方后确认销售收入。
出口销售收入：公司根据销售合同或客户订单要求发出商品，货物报关出口后，凭报关单确认收入。
2.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
3.利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
32、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
46启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3.属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
34、租赁
1.租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2.本集团作为承租人
（1）租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五、22“使用权资产”以及附注五、28“租赁负债”。
（2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
47启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.本集团作为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；
*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（1）融资租赁会计处理
1）初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
2）后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
48启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
（2）经营租赁的会计处理
1）租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2）提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3）初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4）折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
5）可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
6）经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35、其他重要的会计政策和会计估计
1、持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
49启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
2、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月颁布《企业会计准则解释第16号》，规范了单体交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理。明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利
根据法律、行政法规或者国家统一的会润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏计制度的要求变更会计政策，无需提交说明损）、且初始确认的资产和负债导致产公司董事会和股东大会审议生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计
准则第18号——所得税》第十一条
（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规
50启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计
准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
该规定自2023年1月1日起施行，可以提前执行。
说明：公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》的相关规定。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
1）合并资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产200114968.21206065531.075950562.86
递延所得税负债46155645.8052096345.425940699.62
未分配利润4551002757.154550978076.18-24680.97
少数股东权益18696482.4918731026.7034544.21
调整情况说明：
根据财政部于2022年11月颁布《企业会计准则解释第16号》的相关规定，公司自2023年1月1日起执行，根据首次执行的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。
2）母公司资产负债表
执行《企业会计准则解释第16号》的相关规定对母公司资产负债表无影响。
51启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按16%、13%、9%、6%的税率
计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税应税销售额进项税额后的差额计缴增值税。本集团及本集团之子公司上海企管租赁收入
按5%简易征收方式计缴。
消费税不适用不适用除本集团之子公司乐山启明按照应缴
纳流转税额的5%计缴外，本集团及本集团之子公司、分公司均按照应缴纳流城市维护建设税实际缴纳流转税
转税额的7%计缴。本集团之子公司上海启明从2023年5月所属税期起由应
缴纳流转税额的5%变更为7%计缴。
按应纳税所得额的15%、16.5%、17%、企业所得税应纳税所得额
20%及25%计缴。
教育费附加实际缴纳流转税按照应缴纳流转税额的3%计缴。
本集团及本集团之子公司按照应缴纳地方教育费附加实际缴纳流转税
流转税额的2%计缴。
自用部分房产的房产税，本集团、上海企管、成都企管、杭州合众、济南云子、
郑州企管、天津企管、贵阳企管、重庆自用部分房产的房产税以房产余值为企管、广州企管以房产余值（原值减除房产税计税依据；出租部分房产的房产税按出30%），本集团之子公司长沙云子以房产租收入为计税依据。余值（原值减20%）为计税依据，适用税率为1.2%；出租部分房产的房产税
按出租收入为计税依据，适用税率为
12%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
安全投资、企业管理、上海企管、成都企管、济南企管、广
州湾区启明、郑州启明、天津启明、重庆启明、重庆企管、25%
西安启明、广州企管、北京云子、浙江启明、新疆新投
上海启明、上海天阗、长沙云子、昆明企管、郑州企管、郑
州启明数据、云南启明、深圳启明、三峡启明、武汉启明、
天津企管、江苏启明、攀枝花启明、海南启明、安徽启明、
贵阳企管、江西启明、漯河网御、南通启明、江苏网御、台
州启明、济南启明、乐山启明、广西启明、深圳前海启明、20%
佛山启明、柳州启明、宁波启明、云浮启明、重庆网御、辽
宁网御、南京启明、绍兴启明、徐州网御、星辰北斗、盐城
启明、嘉兴启明、宜辰广济、汕头启明、达州启明、内蒙古
启明、海南网御、青海启明、云谷御安
本集团、安全公司、网御星云、书生电子、合众数据、赛博
15%
兴安、赛搏长城、辰信领创、川陀大匠、成都启明
香港启明16.5%
新加坡启明17%
52启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
1.增值税
本集团及本集团之子公司软件产品及计算机系统集成产品按13%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.企业所得税
（1）本集团于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的
GR202011007625 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，本集团 2023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
（2）本集团之二级子公司网御星云于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市
税务局核发的 GR202011006047 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司 2023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
（3）本集团之二级子公司安全公司于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市
税务局核发的 GR202011004116 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司 2023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
（4）本集团之二级子公司书生电子于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市
税务局核发的 GR202011005983 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司 2023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
（5）本集团之一级子公司合众数据于2020年12月1日取得取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务局浙江省税
务局核发的 GR202033004892 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司 22023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
（6）本集团之一级子公司赛博兴安于2020年12月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京
市税务局核发的 GR202011007200 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司 2023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
（7）本集团之二级子公司赛搏长城于2022年11月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北
京市税务局核发的 GR202211002721 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。 根据《企业所得税法》有关规定，该公司
2023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
（8）本集团之三级子公司川陀大匠于 2022 年 12 月 12 日取 GR202232012808 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根
据《企业所得税法》有关规定，该公司2023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
（9）本集团之三级子公司辰信领创于2020年12月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京
市税务局核发的 GR202011005021 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司 2023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
53启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（10）本集团之三级子公司成都启明于2022年11月2日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省
税务局核发的 GR202251002851 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司 2023年半年度企业所得税按15%税率计缴。
（11）本集团之二级子公司新加坡启明符合当地所得税规定，企业成立前三年首10万新元所得税全部免税，后20万新元免征50%。
（12）本集团之子公司上海启明、上海天阗、长沙云子、昆明企管、郑州企管、郑州启明数据、云南启明、深圳启明、三
峡启明、武汉启明、天津企管、江苏启明、攀枝花启明、海南启明、安徽启明、贵阳企管、江西启明、漯河网御、南通启
明、江苏网御、台州启明、济南启明、乐山启明、广西启明、深圳前海启明、佛山启明、柳州启明、宁波启明、云浮启明、
重庆网御、辽宁网御、南京启明、绍兴启明、徐州网御、星辰北斗、盐城启明、嘉兴启明、宜辰广济、汕头启明、达州启明、内蒙古启明、海南网御、青海启明、云谷御安，按20%计算企业所得税。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据财政部、税务总局颁布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告财政部税务总局公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公告执行期限为2022年1月
1日至2024年12月31日。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金7900.007900.00
银行存款675980690.941297333736.22
其他货币资金43292884.5942806850.32
合计719281475.531340148486.54
其中：存放在境外的款项总额47972640.9744851841.77
因抵押、质押或冻结等对使
43292884.5942806850.32
用有限制的款项总额其他说明
54启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注：其他货币资金中42650814.25元为使用受限制的保函保证金、银行承兑汇票保证金及相关利息，剩余642070.34元为其他使用受到限制的存款。除前述使用受限的货币资金以外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1267458140.571453505726.72
益的金融资产
其中：
权益工具投资604699783.22509440526.97
理财产品402635897.07686930772.35
可转让大额存单260122460.28257134427.40
其中：
合计1267458140.571453505726.72其他说明无。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据17845114.3817426898.36
商业承兑票据53119452.6335426416.62
合计70964567.0152853314.98
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
71231266931709645303117802252853
账准备100.00%0.37%100.00%0.34%
498.93.92567.01337.19.21314.98
的应收票据
其中：
银行承
17845178451742617426
兑汇票25.05%32.86%
114.38114.38898.36898.36
组合
商业承5338674.95%2669310.50%531193560467.14%1780220.50%35426
55启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
兑汇票384.55.92452.63438.83.21416.62组合
71231266931709645303117802252853
合计100.00%0.37%100.00%0.34%
498.93.92567.01337.19.21314.98
按组合计提坏账准备：266931.92
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票17845114.38
商业承兑汇票53386384.55266931.920.50%
合计71231498.93266931.92
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账
178022.2188909.71266931.92
准备
合计178022.2188909.71266931.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
56启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末无质押的应收票据情况。
期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
本年无实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
95369953699536995369
账准备0.21%100.00%0.22%100.00%
14.5014.5014.5014.50
的应收账款
其中：
预计无法收回95369953699536995369
0.21%100.00%0.22%100.00%
的应收14.5014.5014.5014.50账款按组合计提坏44809402594289538529
454961436519
账准备02983.99.79%10.15%41886.11464.99.78%10.18%92295.
096.83169.80
的应收19368404账款
其中：
44809402594289538529
账龄组454961436519
02983.99.79%10.15%41886.11464.99.78%10.18%92295.
合096.83169.80
19368404
44904464498402594299044605638529
合计100.00%10.34%100.00%10.38%
39897.011.3341886.48379.084.3092295.
57启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
69363404
按单项计提坏账准备：9536914.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由浙江怡和信息系统技
4008000.004008000.00100.00%预计无法收回
术有限公司成都国恒信息安全技
1183000.001183000.00100.00%预计无法收回
术有限责任公司
某单位1846319.50846319.50100.00%预计无法收回
某单位2830000.00830000.00100.00%预计无法收回
某单位3555000.00555000.00100.00%预计无法收回
其他单位2114595.002114595.00100.00%预计无法收回
合计9536914.509536914.50
按组合计提坏账准备：454961096.83
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合4480902983.19454961096.8310.15%
合计4480902983.19454961096.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2883375349.40
1至2年918604478.60
2至3年285034030.13
3年以上403426039.56
3至4年109649542.43
4至5年94039249.69
5年以上199737247.44
合计4490439897.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
58启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账446056084.18222421.2464498011.-219505.80准备30333
446056084.18222421.2464498011.
合计-219505.80
30333
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
注：其他减少为应收账款核销收回及汇率变动导致。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本年无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
某单位4584827944.9813.02%10072803.08
某单位5489500962.1710.90%35576489.22
某单位6325423757.297.25%38361779.36
某单位7106263068.462.37%13641597.14
某单位8103648849.432.31%9173397.36
合计1609664582.3335.85%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
59启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内16372764.2559.35%24848904.3085.38%
1至2年10057832.7136.46%3002346.1510.32%
2至3年626293.342.27%407283.921.40%
3年以上529061.541.92%843917.832.90%
合计27585951.8429102452.20
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额13696196.92元，占预付款项年末余额合计数的比例49.65%。
其他说明：
无。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利736381.80769662.60
其他应收款81874959.3792921706.95
合计82611341.1793691369.55
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
启明星辰日本株式会社736381.80769662.60
合计736381.80769662.60
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
60启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
本年无重要的账龄超过1年的应收股利。
本年应收股利不存在坏账准备计提情况
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款1493414.132092921.20
单位往来款15438709.6820467820.76
押金11981631.5811261458.96
投标保证金11037105.7217357116.46
履约保证金38470627.5937591495.72
质量保证金8406702.438494702.43
合计86828191.1397265515.53
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额4343808.584343808.58
2023年1月1日余额
在本期
本期计提609423.18609423.18
2023年6月30日余额4953231.764953231.76
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）38465455.39
1至2年15388475.73
61启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年13653588.36
3年以上19320671.65
3至4年3170758.51
4至5年9396125.30
5年以上6753787.84
合计86828191.13
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备4343808.58609423.184953231.76
合计4343808.58609423.184953231.76本年无重要的坏账准备收回或转回金额。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式本年无重要的坏账准备收回或转回金额。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本年无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额
62启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
比例
某单位9押金4000000.004-5年4.61%200000.00
某单位9单位往来款61100.001年以内0.07%305.50
某单位10履约保证金69600.001-2年0.08%3480.00
某单位10履约保证金2735336.004-5年3.15%136766.80
某单位10质量保证金939640.003-4年1.08%46982.00
某单位11履约保证金3499760.002-3年4.03%174988.00
某单位12单位往来款3050000.002-3年3.51%1067500.00
某单位13履约保证金96500.001年以内0.11%4825.00
某单位13履约保证金2541330.001-2年2.93%127066.50
合计16993266.0019.57%1761913.80
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据本年无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
111945431.23310071.188635360.2148143332.25936379.2122206953.
原材料
426648028
23237652.023237652.0
在产品0.004724052.274724052.27
44
库存商品142049822.71866218.570183604.0153357966.71771671.381586295.2
63启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
54316569
176038460.176038460.239137623.239137623.
在建项目
55554747
453271366.95176289.6358095076.545362974.97708050.5447654924.
合计
5598687631
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
25936379.2-2626308.023310071.1
原材料
046
在产品0.00
71771671.371866218.5
库存商品102628.348081.17
63
97708050.5-2523679.795176289.6
合计8081.17
609
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额无含有借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明本年无合同履约成本本年摊销金额。
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
39225637.536906612.039968613.037342576.0
销售合同款项2319025.472626037.02
2597
39225637.536906612.039968613.037342576.0
合计2319025.472626037.02
2597
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
64启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因参考预期信用损失法
销售合同款项-307011.55的简化处理计提减值准备
合计-307011.55其他说明
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款23052190.7718202265.88
合计23052190.7718202265.88
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税待抵扣进项税额及预缴税金16574473.3215504530.26
发行中介服务费1084905.66
合计17659378.9815504530.26
其他说明：
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销183996021012269017387333967702775362404.91407872
3.65%-4.3%
售商品3.48.313.17.7984.95一年内到期
的长期应收-2426546-1213273-2305219-1916027-958014.0-1820226
款（详见附3.97.200.779.8805.88七、9）
65启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
159730558909417.15082114776099974404390.73205607
合计
9.51112.40.9184.07
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额4404390.844404390.84
2023年1月1日余额
在本期
本期计提4760285.474760285.47
其他变动-255259.20-255259.20
2023年6月30日余额8909417.118909417.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
注：其他变动为重分类至一年内到期的非流动资产导致。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款本年无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业北京国信天辰信息安135413541354
全科技875.35875.35875.35有限公司
135413541354
小计
875.35875.35875.35
66启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、联营企业长沙市智为信3004030565
52471
息技术590.1300.5
0.44
有限公15司北京太一星晨1611517534
1418
信息技621.6188.7
567.09
术有限76公司深圳市大成天2128724584
3297
下信息318.2990.8
672.67
技术有29限公司昆明智慧城市
4653-57994073
安全技
512.9505.44607.51
术有限公司上海安
言信息6601-10786493
技术有544.4244.12700.30限公司上海安阖在创
5619-48445571
信息科
930.410.23490.18
技有限公司云上广
济（贵
1273213827
州）信25791483
074.4733.1
息技术158.65500.00
50
有限公司云南能投启明
星辰安3148-16082987
全技术263.1253.85409.27有限公司北京泰然神州291829182918
科技有607.62607.62607.62限公司三门峡崤云安10195
952167359
全服务346.7
750.995.79
有限公8司启明星
591612089880059
辰日本
0.045.155.19
株式会
67启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
社陕西关天大数据信息
1119-87061031
安全技
045.987.54978.44
术有限责任公司深圳市
1156012006
南电云8676342120
450.0880.9
商有限4.663.76
00
公司宁波星东神启企业管750271912826631
理合伙253.32913.0166.企业52661
（有限合伙）无锡智发启星
5328112405440
安全技
076.831.57478.40
术有限公司成都数驭未来
359391630352243
信息技
5.348.063.40
术有限公司丝绸之
1166711683
路大数15975
874.5850.3
据有限.79
10
公司安徽云外九启
1519-77681441
信息技
305.381.61623.77
术有限公司云联智
控（重庆）信600492000-20202398
息技术1.99000.0056.66435.33有限公司青岛启明星辰信息安139611740382381792
全技术.95000.00.11200.06有限公司云卫士
（福4927-71854209建）科900.7715.46385.31技有限
68启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司海南省信投启
2900-62522837
明科技
000.002.90477.10
有限公司湘潭市数字经
8000079995
济产业-42.65
0.007.35
有限责任公司新疆数字新辰信息安12001200
全科技000.00000.00有限责任公司
225351991343122
864019042918
小计4580.7960.7837.
000.00703.76607.62
107812
226701991343258
864019044273
合计9455.7960.2712.
000.00703.76482.97
457847
其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额北京星源壹号信息安全创业投资基金
26900000.0030500000.00
管理中心（有限合伙）苏州北极光正源创业投资合伙企业（有
24094972.4324094972.43限合伙）宁波梅山保税港区星源大珩股权投资
11275000.0011275000.00
合伙企业（有限合伙）
眉山环天智慧科技有限公司10000000.0010000000.00
新基信息技术集团股份有限公司9500000.009500000.00
北京东方棱镜科技有限公司7500000.007500000.00
北京赛博易安科技有限公司4500000.004500000.00
北京马赫谷科技有限公司3300000.003300000.00
山东星维九州安全技术有限公司3000000.003000000.00
杭州攀克网络技术有限公司2400000.002400000.00
北京国保金泰信息安全技术有限公司1300000.001300000.00
北京瑞和云图科技有限公司1100000.001100000.00
广东北斗网安科技有限公司600000.00600000.00北京中关村软件园中以创新投资发展
450000.00450000.00中心（有限合伙）
69启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
北京方物软件有限公司
NewSky Inc.广州优逸网络科技有限公司
合计105919972.43109519972.43分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因北京星源壹号信息安全创业基于战略目的
投资基金管理1400000.00长期持有
中心（有限合伙）苏州北极光正
源创业投资合14900000.0基于战略目的伙企业（有限0长期持有合伙）宁波梅山保税港区星源大珩基于战略目的
股权投资合伙1.007100000.00长期持有
企业（有限合伙）眉山环天智慧基于战略目的科技有限公司长期持有新基信息技术基于战略目的集团股份有限长期持有公司北京东方棱镜基于战略目的
1500000.00
科技有限公司长期持有北京赛博易安基于战略目的
2600000.00
科技有限公司长期持有北京马赫谷科基于战略目的
1700000.00
技有限公司长期持有山东星维九州基于战略目的安全技术有限长期持有公司杭州攀克网络基于战略目的
1400000.00
技术有限公司长期持有北京国保金泰基于战略目的
信息安全技术971063.46长期持有有限公司北京瑞和云图基于战略目的
600000.00
科技有限公司长期持有广东北斗网安基于战略目的科技有限公司长期持有北京中关村软
1550000.00基于战略目的
件园中以创新
70启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资发展中心长期持有（有限合伙）北京方物软件基于战略目的
4000001.00
有限公司长期持有基于战略目的
NewSky Inc. 9393540.00长期持有广州优逸网络基于战略目的
7000000.00
科技有限公司长期持有
20900000.033214604.4
合计1.00
06
其他说明：
注：Newsky.Inc、广州优逸网络科技有限公司、北京方物软件有限公司年初及年末公允价值为 0。
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额269185601.61269185601.61
2.本期增加金额27347871.2027347871.20
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转27347871.2027347871.20入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额4208666.134208666.13
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产4208666.134208666.13
4.期末余额292324806.68292324806.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额31416609.5931416609.59
2.本期增加金额6870040.756870040.75
（1）计提或
4396314.884396314.88
摊销
（2）固定资产转入2473725.872473725.87
3.本期减少金额877899.98877899.98
（1）处置
71启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他转出
（3）转入固定资产877899.98877899.98
4.期末余额37408750.3637408750.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值254916056.32254916056.32
2.期初账面价值237768992.02237768992.02
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明本期无未办妥产权证书的投资性房地产。
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产630750888.60667959047.91
合计630750888.60667959047.91
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物运输工具办公设备电子设备房屋装修费合计
一、账面原值：
1.期初余609281916.32994760.5233543917.42953742.5927114129.
8339792.48
额58584297
72启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增16423747.7
4208666.13386007.96836976.859450879.031541217.77
加金额4
（1）
386007.96836976.855837842.461541217.778602045.04
购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）投资性房
4208666.134208666.13
地产转回
（5）存货转固
3613036.573613036.57
定资产
3.本期减27347054.432824019.9
342997.435133151.36816.75
少金额59
（1）
342997.435133151.365476148.79
处置或报废
（2）转入投资27347054.427347871.2
816.75
性房地产50
4.期末余586143528.33488739.9237861645.44494143.5910713857.
8725800.44
额26751472
二、累计折旧
1.期初余88722048.415735826.5127562705.22225136.7259058703.
4812986.79
额2345594
2.本期增15546463.128463404.3
8644572.34346860.882427817.891497690.09
加金额99
（1）15546463.127585504.4
7766672.36346860.882427817.891497690.09
计提91
（2）投资性房
877899.98877899.98
地产转入
3.本期减
2473725.87307345.904871402.697652474.46
少金额
（1）
307345.904871402.695178748.59
处置或报废
（2）转入投资
2473725.872473725.87
性房地产
4.期末余94892894.817856298.5138237765.23722826.8279869633.
5159847.67
额9295487
三、减值准备
1.期初余
96378.1296378.12
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
3042.873042.87
少金额
（1）3042.873042.87
73启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
处置或报废
4.期末余
93335.2593335.25
额
四、账面价值
1.期末账491250633.15632441.499530544.320771316.7630750888.
3565952.77
面价值3751060
2.期初账520559868.17258934.0105884834.20728605.7667959047.
3526805.69
面价值16227791
（2）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
本期无暂时闲置的固定资产。
本期无通过融资租赁租入的固定资产。
本期无通过经营租赁租出的固定资产。
本期无未办妥产权证书的固定资产。
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额82424752.2882424752.28
2.本期增加金额11724707.5211724707.52
租入11724707.5211724707.52
3.本期减少金额6409330.916409330.91
处置6409330.916409330.91
4.期末余额87740128.8987740128.89
二、累计折旧
1.期初余额42820107.1142820107.11
2.本期增加金额12838580.4212838580.42
（1）计提12838580.4212838580.42
3.本期减少金额6349538.376349538.37
（1）处置6349538.376349538.37
4.期末余额49309149.1649309149.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
74启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值38430979.7338430979.73
2.期初账面价值39604645.1739604645.17
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件商标使用权著作权合计
一、账面原值
1.期初4880248874979181819256141083148298980273
967986.20
余额.799.20.233.561.98
2.本期536315921023309763864689
增加金额.24.37.61
（1023309710233097
1）购置.37.37
（5363159253631592
2）内部研发.24.24
（
3）企业合并
增加
3.本期
153846.16153846.16
减少金额
（
153846.16153846.16
1）处置
4.期末488024888034234192004865108314821053513
967986.20
余额.791.44.443.56575.43
二、累计摊销
1.期初4496124463662735366021171031433182230201
967986.20
余额.490.07.024.292.07
2.本期1276993.409182213653646.46824317
0.00975456.42
增加金额21.6030.53
（1276993.409182213653646.0.00975456.4246824317
75启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1）计提21.6030.53
3.本期
153846.16153846.16
减少金额
（
153846.16153846.16
1）处置
4.期末4623823767754557401019171041187786897248
967986.20
余额.701.67.160.713.44
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末2564251.12587783519029484196052.18454109
账面价值099.77.28851.99
2.期初3841244.11316446453234975171509.16750071
账面价值309.13.21279.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例76.26%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
76启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
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票据系统.77.39.16网御拟相18023151802315
防御系统4.534.53合众请求
12814861281486
服务访问
7.977.97
控制项目天阗全流量分析取10962941096294
证系统1.461.46
-7030安全管理与态势感
11830621183062
知平台
8.288.28
v3.0.500.
5.1.0
基于自定义多级标
51122815112281
签属性的.21.21动态组授权应用认证
52643415264341
单点登录.69.69功能开发数据库加
51502415150241
密功能开.12.12发天阗欺骗防御系统57850355785035
V7010R030 .76 .76
3
天阗全流量分析取59527355952735
证系统.01.01
V7035云安全管理平台48259604825960
v5.0.260. .71 .71
5.2.0
漏洞扫描43450444345044
系统 V6083 .51 .51
超级SIM网 4585726 4585726
关.58.58高性能电
86064688606468
信级防火.26.26墙密码服务
30112233011223
管理平台.16.16
V2.0合众边界
48054374805437
接入平台.54.54安全运营
77启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目财务融资
163057.9283018.8446076.7
债务管理
066
平台财务数据
治理分析322641.5396166.4
73524.91
及综合管23控平台
58903795984491605660.353631596572277
合计
2.014.7582.244.90
其他说明
注：各研发项目资本化的开始时点、具体依据及进度情况如下：
项目资本化开始的时点资本化具体依据截至期末的研发进度书生电子票据系统2022年2月研发进度报告在研
天阗全流量分析取证系统-70302022年1月研发进度报告已完工
安全管理与态势感知平台 v3.0.500.5.1.0 2022 年 1 月 研发进度报告 已完工基于自定义多级标签属性的动态组授权2023年1月研发进度报告在研应用认证单点登录功能开发2023年1月研发进度报告在研数据库加密功能开发2023年1月研发进度报告在研
天阗欺骗防御系统 V7010R0303 2023 年 1 月 研发进度报告 在研
天阗全流量分析取证系统 V7035 2023 年 1 月 研发进度报告 在研
云安全管理平台 v5.0.260.5.2.0 2023 年 1 月 研发进度报告 在研
漏洞扫描系统 V6083 2023 年 1 月 研发进度报告 在研
超级 SIM 网关 2023 年 1 月 研发进度报告 在研网御拟相防御系统2022年1月研发进度报告已完工高性能电信级防火墙2023年1月研发进度报告在研
78启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
密码服务管理平台 V2.0 2023 年 1 月 研发进度报告 在研合众边界接入平台安全运营项目2023年1月研发进度报告在研合众请求服务访问控制项目2021年7月研发进度报告已完工财务融资债务管理平台2023年2月研发进度报告在研财务数据治理分析及综合管控平台2023年6月研发进度报告在研
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
443889892.443889892.
赛博兴安
9595
110366410.110366410.
合众数据
8383
82798529.982798529.9
网御星云
00
46764937.746764937.7
书生电子
22
20611820.020611820.0
川陀大匠
77
704431591.704431591.
合计
4747
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
79启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
网御星云、合众数据、书生电子、川陀大匠及赛博兴安资产组的可收回金额均采用资产组的预计未来现金流量的现值；采用未来现金流量折现方法的重要假设及关键参数为：根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定，现金流量预测所用的折现率是14.40%，毛利率管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。
商誉减值测试的影响
根据商誉减值测试结果，本集团本年度商誉未发生减值。
其他说明
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费9674966.08740645.492989894.807425716.77
软件服务费19905248.0219953765.609010406.8130848606.81
其他61811.22743266.7717660.40787417.59
合计29642025.3221437677.8612017962.0139061741.17其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备571748324.5485871234.82552964090.5382869861.57
内部交易未实现利润36334700.685450205.1032641855.374896278.32
可抵扣亏损353089373.0563565300.8680465170.7512371148.21
无形资产摊销差异242199948.7636329992.32234306744.4135146011.67
预提费用403330847.7560045453.23349310569.2152585937.34
递延收益42739452.156022682.5343284978.606014937.47其他权益工具投资公
22521064.473378159.6622521064.473378159.66
允价值变动交易性金融资产公允
9292805.002049501.2514647023.142852633.97
价值变动
租赁负债37625025.825431912.2939796709.145950562.86
合计1718881542.22268144442.061369938205.62206065531.07
80启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
3100515.07465077.264316091.33647413.69
资产评估增值其他权益工具投资公
20900000.003135000.0020900000.003135000.00
允价值变动交易性金融资产公允
价值变动及长期股权523347867.9778775106.50192824120.8828976732.11投资暂时性差异
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新
89310000.0013396500.0089310000.0013396500.00
计量的金额与初始投资成本的差额
固定资产加速折旧249235.3437385.30
使用权资产38430979.735574987.3239604645.175940699.62
合计675338598.11101384056.38346954857.3852096345.42
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异31415381.8626930660.35
可抵扣亏损317172501.05349569859.21
合计348587882.91376500519.56
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年7330773.139732008.54
2024年8585050.4012480524.95
2025年12514846.8025945872.96
2026年62688528.5692804842.69
2027年164609794.80208606610.07
2028年61443507.36
合计317172501.05349569859.21其他说明
22、其他非流动资产
单位：元
81启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
150000000.150000000.150000000.150000000.
预付土地款
00000000
150000000.150000000.150000000.150000000.
合计
00000000
其他说明：
注：本集团之全资子公司北京云子作为联合竞买人于2017年6月9日以挂牌方式签订了位于北京市房山区长阳镇
FS00-LX10-0092 等地块的《国有建设用地使用权出让合同》，合同编号为：京地出[合]字（2017）第 0099 号，并预付
150000000.00元土地款至北京房山新城建设工程有限责任公司（联合竞买人之一），由其统一代理其他联合竞买人购买
北京市房山区长阳镇 FS00-LX10-0092 等地块。以上地块已于 2021 年 12 月 25 日取得北京市发展和改革委员会和北京市住房和城乡建设委员会签发的《关于房山区长阳镇 FS00-LX10-0092 等地块综合性商业金融服务业、公用停车场、广场及其他类多功能用地项目核准的批复》（京发改(核)〔2021〕255号）。
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票2700000.002700000.00
合计2700000.002700000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内808377582.131001741316.29
1至2年97279844.4488663449.69
2至3年48554339.7926173082.73
3年以上41546459.7442728929.21
合计995758226.101159306777.92
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
某单位1424309079.75未达到付款条件
某单位1518961909.48未达到付款条件
某单位1610605744.04未达到付款条件
某单位1710295813.72未达到付款条件
某单位189377500.00未达到付款条件
某单位194424136.42未达到付款条件
82启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
某单位204294714.58未达到付款条件
合计82268897.99
其他说明：
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内5784687.087932914.38
1至2年2562945.242320390.31
2至3年800682.60310270.88
3年以上291350.45286565.75
合计9439665.3710850141.32
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售合同款项194073604.36190440048.87
合计194073604.36190440048.87报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬272895636.95756551176.27884606030.82144840782.40
二、离职后福利-设定
9863119.5994842327.4696214367.658491079.40
提存计划
83启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、辞退福利1593325.8212615986.8311354170.072855142.58
合计284352082.36864009490.56992174568.54156187004.38
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
262749952.15609734246.84737668265.14134815933.85
和补贴
2、职工福利费11255209.4711240525.0514684.42
3、社会保险费5472062.6353742237.4353878069.925336230.14
其中：医疗保险费5327436.9451763724.3951895890.915195270.42工伤保险
115904.371523781.191529541.82110143.74
费生育保险
28721.32454731.85452637.1930815.98
费
4、住房公积金530844.0069902816.5169936708.51496952.00
5、工会经费和职工教
7279.47323354.18315026.9215606.73
育经费
6、短期带薪缺勤4135498.7011593311.8411567435.284161375.26
合计272895636.95756551176.27884606030.82144840782.40
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9543674.9391726408.1193048845.118221237.93
2、失业保险费319444.663115919.353165522.54269841.47
合计9863119.5994842327.4696214367.658491079.40其他说明
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税322934719.65329477789.00
企业所得税12922825.4990139392.80
个人所得税4384373.377447920.14
城市维护建设税722869.552029946.96
教育费附加316971.51891449.93
地方教育费附加204505.09578091.88
房产税595460.38601427.71
土地使用税9220.769498.98
84启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
印花税4339.5211207.46
其他22021.772251.17
合计342117307.09431188976.03其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款250228339.86358369184.43
合计250228339.86358369184.43
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金、押金等14449660.7415319435.93
单位往来款14448099.8414210433.58
个人往来款18815534.2618162806.28
应付社会保险等7450759.937296884.70
限制性股票回购义务188526654.36297473880.00
其他6537630.735905743.94
合计250228339.86358369184.43
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京华宇信息技术有限公司5042975.00未到约定偿还时间
合计5042975.00其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款4065235.85
合计4065235.85
其他说明：
85启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应交增值税-待转销项税额20217094.8518124020.50
合计20217094.8518124020.50
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债37625025.8239796709.14
合计37625025.8239796709.14
其他说明：
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款53397072.19
合计53397072.19
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
分期付款购买商品57462308.04
小计57462308.04
减：一年内到期长期应付款4065235.85
合计53397072.19
其他说明：
86启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
根据合同质保期，对可能发产品质量保证5986453.325797740.04生的售后服务所产生的费用进行计提
合计5986453.325797740.04
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚待递延期内摊
政府补助44905281.258130100.007965626.4545069754.80销
合计44905281.258130100.007965626.4545069754.80
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
****防御1399879112682.31287197与资产相
产品.554.21关
**技术体与资产相
系研究与55153.219500.0445653.17关实验
2015年工
业制动化
30000003000000与资产相
网闸产业.00.00关化政府补贴
2015年工
业转型升级智能制造和“互联与资产相网+”行动0.100.10关支撑保障
能力工程-工业云应用示范
2018年工
1184038184999.8999038.6与资产相
业转型升.4660关级
5G***工具 94555.00 94555.00 与 资 产 相
87启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
关
TC200H032
项目（终端威胁检测
524336.2524336.2与资产相
与响应
88关
(EDR)技术和产品推广应用）船舶行业内置信息
安全功能2118161301504.61816656与资产相
工业控制.658.97关设备推广应用大数据防与资产相
泄漏关键44545.0722184.1022360.97关技术研究道路交通系统大规
模异构终109965.6109965.6与资产相
0.00
端网络安22关全防护技术与应用典型行业工业控制
系统信息1365198219531.01145667与资产相
安全解决.280.28关方案应用推广工业互联
网***基础1316666100000.01216666与资产相
共性服务.532.51关平台工业互联
9577191123840012259839589608与资产相
网**技术.69.00.59.10关
**工业互联
14361901436190与资产相
网标识***0.00.00.00关防护系统工业互联网标识解
析访问控1754487297071.41457415与资产相
制及权限.356.89关管理服务平台项目工业互联网平台企
业网络安135550.1与资产相
40000.0295550.09
全综合防1关护系统项目工业互联
290601.2234052.5与资产相
网渗透测56548.68
24关
试和众测
88启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
平台项目工业互联网数据安
全防护及1323348240000.01083348与资产相
评估技术.266.20关研究与能力建设工业互联网威胁信息共享与
突发事件300264.5241564.4与资产相
58700.04
应急协作17关指挥平台建设与应用工业互联
网威胁诱1269997187000.31082997与资产相
捕技术及.712.39关设备基于开源
软件的***
21650002165000与资产相
网络产品0.00.00.00关
***检测与
***系统跨越数据与资产相
0.0050000.0050000.00
安全关面向工业互联网的人工智能
411952.4325036.9与资产相
数据安全86915.52
20关
风险检测验证服务平台面向互联
网+工业及智能设备信息安全与资产相
51449.936300.0045149.93
北京市工关程实验室创新能力建设项目面向
*******关与资产相
0.0063600.0063600.00
键技术与关系统面向政企客户的网络威胁态
959048.6349810.4609238.1与资产相
势感知系
147关
统创新成果转化落地项目
内置安全750000.0750000.0与资产相监测关键00关
89启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
部件研制目汽轮机网络安全一
体化保护145833.3124999.9与资产相
20833.33
系统关键29关技术研究与开发
深度伪造200000.0200000.0与资产相
0.00
溯源00关省级工控
205000.0205000.0与资产相
态势感知
00关
专项资金省级工业互联网安
100000.0100000.0与资产相
全态势感
00关
知平台项目
数据、网
络、工业互
494117610588233882352与资产相
联网安全.48.52.96关运营中心项目数控机床
45000004500000与资产相
******设.00.00关备项目
网络***分1284711475604.0809107.6与资产相
析软件.6541关网络安全
352861.9303461.8与资产相
综合防护49400.10
66关
平台网络协同制造平台
功能安全136659.1113659.2与资产相
22999.98
保障关键80关设备和系统物联网安与资产相
全技术研18133.163200.0414933.12关究异构物联网僵尸网与资产相
络威胁感0.0066666.6766666.67关知关键技术及系统
终端***技4372074687512.43684561与资产相
术和产品.006.54关终端威胁
840966.3840966.3与资产相
检测引擎
77关
推广应用道路交通
392734.3243055.5149678.8与收益相
系统大规0.00
844关
模异构终
90启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
端网络安全防护技术与应用工业互联与收益相
网**技术0.0021600.0021600.00关
**工业互联
615510.0615510.0与收益相
网标识***0.00
00关
防护系统基于开源
软件的***
775000.0710416.6与收益相
网络产品0.0064583.37
03关
***检测与
***系统
跨越数据270000.0270000.0与收益相
0.00
安全00关面向
*******关352100.0184444.4167655.5与收益相
0.00
键技术与082关系统面向数据安全与收益相
******防14189.1914189.19关护技术研究
深度伪造240000.0240000.0与收益相
0.00
溯源00关四主体一与收益相
50000.0050000.00
联合关异构物联网僵尸网
133333.3与收益相
络威胁感0.0093333.3140000.02
3关
知关键技术及系统智慧社区建设中信息安全防与收益相
护体系架17250.0017250.00关构及其关键技术研究与应用
4490528813010079656264506975
合计0.000.000.00
1.25.00.454.80
其他说明：
无。
36、股本
单位：元
期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
91启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
发行新股送股公积金转股其他小计
95260353-8904376-890437694369916
股份总数
8.00.00.002.00
其他说明：
注：股本本期其他变动减少8904376.00元，主要系公司2022年限制性股票部分未解锁以及被激励对象的离职，故回购注销890.4376万股限制性股票（公告2023-043），本次回购减少股本8904376.00元。
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2149772763.78131679017.282018093746.50
其他资本公积81288226.0128515550.94109803776.95
合计2231060989.7928515550.94131679017.282127897523.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：其他资本公积本期增加为股份支付增加28515550.94元；
注2：根据公司2022年限制性股票部分未解锁以及被激励对象的离职，回购注销890.4376万股限制性股票，本次回购减少股本溢价131249581.08元；
注3：2023年1月，公司购买子公司“青海启明”少数股东股权，支付对价与新增长期股权投资相对应享有子公司自购买日持续计算可辨认净资产份额的差异冲减股本溢价303867.53元；
注4：2022年限制性股票激励计划回购注销股票的手续费等减少股本溢价125568.67元。
38、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者
股权激励而收购的本184000069.67184000069.67集团股份
限制性股票232685063.04140153957.0892531105.96
合计416685132.71140153957.08276531175.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司2022年限制性股票部分未解锁以及被激励对象的离职，回购注销890.4376万股限制性股票，本次回购减少库存股140153957.08元。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额本期所得减：前期计减：前期计减：所得税税后归属税后归属期末余额税前发生入其他综入其他综费用于母公司于少数股
92启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
额合收益当合收益当东期转入损期转入留益存收益
一、不能重
分类进损-583446-583446
益的其他4.794.79综合收益其他
权益工具-583446-583446
投资公允4.794.79价值变动
二、将重分
类进损益-55246218590031859003-366562
的其他综3.40.12.120.28合收益外币
-55246218590031859003-366562财务报表
3.40.12.120.28
折算差额
其他综合-11359018590031859003-950008
收益合计88.19.12.125.07
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积84779121.3684779121.36
合计84779121.3684779121.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4551002757.153950564604.68调整期初未分配利润合计数（调增+，-24680.97调减-）
调整后期初未分配利润4550978076.183950564604.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润184843757.95626054862.96
减：提取法定盈余公积1918865.55
应付普通股股利188559559.6023697844.94
期末未分配利润4547262274.534551002757.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-24680.97元。
93启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1506904431.21598119929.461201055322.26392182886.99
其他业务14777767.396458728.5613111800.966689865.67
合计1521682198.60604578658.021214167123.22398872752.66
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
安全产品967637282.02967637282.02
安全运营与服务539267149.19539267149.19
其他业务14777767.3914777767.39按经营地区分类
其中：
东北地区50911119.7950911119.79
华北地区588190999.38588190999.38
华东地区192657846.53192657846.53
华南地区249692672.36249692672.36
华中地区97311786.8797311786.87
西北地区188817514.03188817514.03
西南地区154100259.64154100259.64市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
94启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按销售渠道分类
其中：
直销1195732443.601195732443.60
分销325949755.00325949755.00
合计1521682198.601521682198.60
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为865732627.76元，其中，
618188439.81元预计将于2023年度确认收入，199882135.05元预计将于2024年度确认收入，47662052.90元预计
将于2025年度确认收入。
其他说明
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4660347.937654390.46
教育费附加2000416.683280265.76
房产税2958277.852408352.16
土地使用税206245.58203855.20
车船使用税2416.671150.00
印花税1674739.281008598.50
地方教育费附加1333611.162186834.05
其他19770.6090873.60
合计12855825.7516834319.73
其他说明：
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬344115779.51421538613.96
服务费80984293.39102140038.00
业务招待费41524266.1653832743.76
股份支付16631526.8920963653.85
房租物业费13434001.9213185393.39
误餐费10779362.6310339604.48
邮电通讯费8076802.498321667.77
95启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
折旧费5904072.955260255.70
办公费5627172.437021997.05
差旅费3858839.467465283.89
其他15213398.7810503866.83
合计546149516.61660573118.68
其他说明：
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬60803066.7073500307.22
折旧费9515444.728599047.03
服务费6966055.135678127.58
房租物业费6487378.276913817.40
股份支付2288603.532092474.82
业务招待费2156396.262307097.92
办公费2145800.522447578.01
无形资产摊销2110752.074457844.98
误餐费1741122.091265027.66
能源费1234750.101116491.67
其他4189885.633953535.94
合计99639255.02112331350.23其他说明
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬351861995.92385059506.03
无形资产摊销43574910.8742551436.18
服务费37888478.3434772297.47
折旧费12071938.819501459.75
误餐费11210266.968991712.72
股份支付9595420.5211809495.08
差旅费6602479.732799531.84
交通费3438273.322721464.01
邮电通讯费3197710.602358081.82
房租物业费2713770.713373232.03
其他4334667.138406723.58
合计486489912.91512344940.51
96启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用1659042.461305346.35
利息收入8292677.334613122.12
手续费172882.2594225.48
汇兑损益-394396.97-1135297.44
合计-6855149.59-4348847.73其他说明
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助：
工业互联网**技术**1225983.591225983.54
数据、网络、工业互联网安全运营中心
1058823.52
项目
终端***技术和产品687512.46
网络***分析软件475604.042752877.59面向政企客户的网络威胁态势感知系
349810.44349810.44
统创新成果转化落地项目船舶行业内置信息安全功能工业控制
301504.68301504.68
设备推广应用工业互联网标识解析访问控制及权限
297071.46
管理服务平台项目工业互联网数据安全防护及评估技术
240000.06240000.06
研究与能力建设典型行业工业控制系统信息安全解决
219531.00219531.00
方案应用推广
工业互联网威胁诱捕技术及设备187000.32114505.08
2018年工业转型升级184999.86184999.86
汽轮机网络安全一体化保护系统关键
124999.99124999.98
技术研究与开发
****防御产品112682.34112682.34
工业互联网***基础共性服务平台100000.02100000.02
5G***工具 94555.00
面向工业互联网的人工智能数据安全
86915.52136391.32
风险检测验证服务平台
工业互联网威胁信息共享与突发事件58700.0458700.04
97启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应急协作指挥平台建设与应用
工业互联网渗透测试和众测平台项目56548.68
网络安全综合防护平台49400.1073071.74工业互联网平台企业网络安全综合防
40000.02
护系统项目网络协同制造平台功能安全保障关键
22999.9821097.35
设备和系统
大数据防泄漏关键技术研究22184.1025000.02
**技术体系研究与实验9500.049500.04
面向互联网+工业及智能设备信息安全
6300.00362366.77
北京市工程实验室创新能力建设项目
物联网安全技术研究3200.043200.04
省级工控态势感知专项资金140000.00网络威胁情报安全分析与协同系统研
50602.14
发下一代工业控制系统信息安全防护体
9490.98
系产业化
2015年工业转型升级智能制造和“互联网+”行动支撑保障能力工程-工业云2599.98应用示范
与收益相关的政府补助：
增值税即征即退60950119.7699551229.93
个税手续费返还1379627.421225124.61
基于开源软件的***网络产品***检测
710416.63
与***系统
工业互联网标识***防护系统615510.00
增值税进项税额加抵减374736.6888723.52道路交通系统大规模异构终端网络安
243055.54
全防护技术与应用
稳岗补贴226919.42468070.97
面向*******关键技术与系统184444.48天津市智能制造专项大数据安全评估
150000.00
项目申报第三次异构物联网僵尸网络威胁感知关键技
93333.31
术及系统
研发费用加计扣除补助11814.00
四主体一联合50000.00500000.00
企业发展专项基金30000.00
工业互联网**技术**21600.00
2022年高企申报奖补20000.00
残疾人岗位补贴18303.4813200.00智慧社区建设中信息安全防护体系架
17250.0034500.00
构及其关键技术研究与应用
面向数据安全******防护技术研究14189.1936486.49
党建补贴9579.002000.00
专利资助金5200.00
98启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
扩岗补贴3000.00
知识产权资助金600.008000.00
留工培训补助500.00
入驻西咸新区落户奖励4819509.23
数控机床******设备项目3000000.00
5G***工具 1765108.70
网络协同制造平台功能安全保障关键
204000.00
设备和系统
人才住房租金补贴180000.00
网络安全综合防护平台55500.00
中小微企业融资费用贷款利息补贴7300.00
网络***分析软件2999.94
科技型中小企业评价入库2000.00
合计71146026.21118582668.40
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益199137960.78-77512.11交易性金融资产在持有期间的投资收
471240.0053680.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益-3515454.90其他权益工具投资在持有期间取得的
1.001858920.72
股利收入
理财产品投资收益9289519.628845881.10
可转让大额存单收益1650373.283935015.66
合计207033639.7814615985.37其他说明
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
理财产品1705124.722915276.95
权益工具99874641.001073600.00
可转让大额存单2988032.882149331.50
合计104567798.606138208.45
其他说明：
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51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-609423.181146800.04
长期应收款坏账损失-4760285.47
应收票据坏账损失-88909.71130294.68
应收账款坏账损失-18222421.2311827962.29
合计-23681039.5913105057.01其他说明
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
2523679.70-19227397.67
损失
十二、合同资产减值损失307011.55-205987.76
合计2830691.25-19433385.43
其他说明：
无。
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-使用权资产处置
41963.7824363.29
损益
非流动资产处置损益-固定资产处置损
8639.55
益
合计50603.3324363.29
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助5000.005000.00
违约金403451.21154737.13403451.21
其他1301673.92566577.591301673.92
合计1710125.13721314.721710125.13
计入当期损益的政府补助：
单位：元
100启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因研究开
2022年优
重庆市渝发、技术更秀互联网与收益相
北区互联奖励新及改造否否2000.00应用案例关网协会等获得的奖金补助中共重庆因研究开
2023年党市渝北区发、技术更
与收益相
组织工作委网络安补助新及改造否是2000.00关活动经费全和信息等获得的化办公室补助中共重庆因研究开
2022年党市渝北区发、技术更
与收益相
组织考核委网络安补助新及改造否是1000.00关经费全和信息等获得的化办公室补助
其他说明：
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠2230000.00172750.002230000.00
非流动资产毁损报废损失260987.711321964.48260987.71
其他290505.33575506.19290505.33
合计2781493.042070220.672781493.04
其他说明：
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-29423580.09-37845303.29
递延所得税费用-12790622.78-60790865.37
合计-42214202.87-98636168.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
101启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利润总额139700531.55
按法定/适用税率计算的所得税费用20955079.73
子公司适用不同税率的影响-4973992.17
调整以前期间所得税的影响-54719080.64
非应税收入的影响-1371757.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6598103.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响811415.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12379538.65
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化2164379.99
研发费用加计扣除-24057890.38
所得税费用-42214202.87其他说明
57、其他综合收益
详见附注七、39、其他综合收益
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用--利息收入5308323.644613122.12
除税费返还外的其他政府补助收入9956863.1814880749.42
收回保证金、押金22205728.7721682046.16
其他往来款7880872.323905005.03
其他5898000.075284979.27
合计51249787.9850365902.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用272088088.77306769945.11
支付保证金、押金22040440.4124443475.86
其他3031455.124273217.00
合计297159984.30335486637.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
102启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品1110000000.001510000000.00
收回可转让大额存单10000000.0020306177.02
合计1120000000.001530306177.02
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品824000000.001600000000.00
购买可转让大额存单10000000.00136000000.00
合计834000000.001736000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
限制性股票股权激励认购款240190416.00
募集资金利息收入196442.06
合计196442.06240190416.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁负债付款15024463.8913767589.96
购买子公司少数股权2450000.00
四期员工持股退款108893529.55
其他98614.45
合计126367993.4413866204.41
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
103启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润181914734.42-252120351.06
加：资产减值准备-2830691.2519433385.43
信用减值损失23681039.59-13105057.01
固定资产折旧、油气资产折耗、
31981819.2921001533.68
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧12838580.4212774145.07
无形资产摊销46824317.5348233759.55
长期待摊费用摊销12017962.0113917459.49
处置固定资产、无形资产和其他
-50603.33-24363.29
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
260987.711321964.48号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-104567798.60-6138208.45号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-1129108.241305346.35
投资损失（收益以“－”号填列）-207033639.78-14615985.37递延所得税资产减少（增加以-62078910.99-61448736.78“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
49287710.96656582.51“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
88478571.7513375194.55
列）经营性应收项目的减少（增加以-285028920.17340540738.95“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-310285588.02-500138382.61“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-525719536.70-375030974.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额675988590.94779740436.72
减：现金的期初余额1297341636.221304045744.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
104启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
现金及现金等价物净增加额-621353045.28-524305307.72
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金675988590.941297341636.22
其中：库存现金7900.007900.00
可随时用于支付的银行存款675980690.941297333736.22
三、期末现金及现金等价物余额675988590.941297341636.22
其他说明：
60、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
保函保证金、银行承兑汇票保证金及其
货币资金43292884.59他
合计43292884.59
其他说明：
注：其他货币资金中42650814.25元为使用受限制的保函保证金、银行承兑汇票保证金及相关利息，剩余642070.34元为其他使用受到限制的存款。除前述使用受限的货币资金以外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元6641232.907.225847988220.71欧元
港币11.540.9219810.64
新加坡币457.205.34422443.36应收账款
其中：美元2777247.937.225820067838.09
105启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
欧元
港币2282047.690.921982104002.33日元170000.000.0500948515.98长期借款
其中：美元欧元港币应收股利
其中：日元14700000.000.050094736381.80其他应付款
其中：新加坡币2.345.344212.51
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本集团全资子公司新加坡启明，在新加坡注册成立，主要经营地在新加坡，由于该公司主要从事境外软件行业相关业务，故以新加坡元作为记账本位币。
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退60950119.76其他收益60950119.76
个税手续费返还1379627.42其他收益1379627.42
工业互联网**技术**21000000.00递延收益、其他收益1247583.59
数据、网络、工业互联网安
6000000.00递延收益、其他收益1058823.52
全运营中心项目
基于开源软件的***网络产
5880000.00递延收益、其他收益710416.63
品***检测与***系统
终端***技术和产品12860000.00递延收益、其他收益687512.46
工业互联网标识***防护系
5000000.00递延收益、其他收益615510.00
统
网络***分析软件10710000.00递延收益、其他收益475604.04
增值税加计抵减322173.57其他收益374736.68面向政企客户的网络威胁态
势感知系统创新成果转化落3580000.00递延收益、其他收益349810.44地项目船舶行业内置信息安全功能
5000000.00递延收益、其他收益301504.68
工业控制设备推广应用
106启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
工业互联网标识解析访问控
7952100.00递延收益、其他收益297071.46
制及权限管理服务平台项目道路交通系统大规模异构终
1600000.00递延收益、其他收益243055.54
端网络安全防护技术与应用工业互联网数据安全防护及
3150000.00递延收益、其他收益240000.06
评估技术研究与能力建设
稳岗补贴226919.42其他收益226919.42典型行业工业控制系统信息
5000000.00递延收益、其他收益219531.00
安全解决方案应用推广工业互联网威胁诱捕技术及
3000000.00递延收益、其他收益187000.32
设备
2018年工业转型升级2400000.00递延收益、其他收益184999.86
面向*******关键技术与系
980000.00递延收益、其他收益184444.48
统天津市智能制造专项大数据
150000.00其他收益150000.00
安全评估项目申报第三次汽轮机网络安全一体化保护
500000.00递延收益、其他收益124999.99
系统关键技术研究与开发
****防御产品3920000.00递延收益、其他收益112682.34
工业互联网***基础共性服
2400000.00递延收益、其他收益100000.02
务平台
5G***工具 3570000.00 递延收益、其他收益 94555.00
异构物联网僵尸网络威胁感
720000.00递延收益、其他收益93333.31
知关键技术及系统面向工业互联网的人工智能
数据安全风险检测验证服务1350000.00递延收益、其他收益86915.52平台工业互联网威胁信息共享与
突发事件应急协作指挥平台960000.00递延收益、其他收益58700.04建设与应用工业互联网渗透测试和众测
925000.00递延收益、其他收益56548.68
平台项目
四主体一联合100000.00递延收益、其他收益50000.00
网络安全综合防护平台1655753.00递延收益、其他收益49400.10工业互联网平台企业网络安
677000.00递延收益、其他收益40000.02
全综合防护系统项目
企业发展专项基金30000.00其他收益30000.00网络协同制造平台功能安全
1420000.00递延收益、其他收益22999.98
保障关键设备和系统
大数据防泄漏关键技术研究1280000.00递延收益、其他收益22184.10
2022年高企申报奖补20000.00其他收益20000.00
残疾人岗位补贴18303.48其他收益18303.48智慧社区建设中信息安全防
护体系架构及其关键技术研138000.00递延收益、其他收益17250.00究与应用
面向数据安全******防护技
150000.00递延收益、其他收益14189.19
术研究
研发费用加计扣除补助11814.00其他收益11814.00
107启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
党建补贴9579.00其他收益9579.00
**技术体系研究与实验395000.00递延收益、其他收益9500.04
面向互联网+工业及智能设
备信息安全北京市工程实验6090000.00递延收益、其他收益6300.00室创新能力建设项目
专利资助金5200.00其他收益5200.00
物联网安全技术研究194300.00递延收益、其他收益3200.04
扩岗补贴3000.00其他收益3000.00
2022年优秀互联网应用案例
2000.00营业外收入2000.00
奖金
2023年党组织工作活动经费2000.00营业外收入2000.00
2022年党组织考核经费1000.00营业外收入1000.00
知识产权资助金600.00其他收益600.00
留工培训补助500.00其他收益500.00
2015年工业转型升级智能制
造和“互联网+”行动支撑保
400000.00递延收益0.00
障能力工程-工业云应用示范省级工业互联网安全态势感
200000.00递延收益0.00
知平台项目
数控机床******设备项目15000000.00递延收益0.00
省级工控态势感知专项资金4300000.00递延收益0.00
2015年工业制动化网闸产业
3000000.00递延收益0.00
化政府补贴TC200H032 项目（终端威胁检测与响应(EDR)技术和产 860000.00 递延收益 0.00品推广应用）
终端威胁检测引擎推广应用1500000.00递延收益0.00内置安全监测关键部件研制
2500000.00递延收益0.00
目
深度伪造溯源440000.00递延收益0.00
跨越数据安全320000.00递延收益0.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
名称合并范围变动原因新纳入合并范围的时间期末净资产合并日至期末净利润
郑州启明星辰数据安全技术有限公司新设成立2023年3月16日0.000.00
108启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
报告期内新设公司1家，明细如上；本集团控股子公司深圳前海启明星辰信息安全技术有限公司于2023年4月注销，于
2023年5月开始不再纳入合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
安全投资北京市北京市商务服务业100.00%设立
企业管理北京市北京市商务服务业100.00%设立
上海企管上海市上海市商务服务业100.00%设立科技推广和应
安全公司北京市北京市100.00%设立用服务业软件和信息技
上海启明上海市上海市100.00%设立术服务业科技推广和应
网御星云北京市北京市100.00%设立用服务业科技推广和应非同一控制下
书生电子北京市北京市100.00%用服务业企业合并
计算机、通信非同一控制下
合众数据杭州市杭州市和其他电子设100.00%企业合并备制造业
上海天阗上海市上海市商务服务业100.00%设立
成都企管成都市成都市商务服务业100.00%设立软件和信息技
成都启明成都市成都市100.00%设立术服务业软件和信息技非同一控制下
川陀大匠江苏省南京市100.00%术服务业企业合并软件和信息技
辰信领创*北京市北京市49.50%设立术服务业
唯圣投资开曼群岛开曼群岛投资业100.00%设立
长沙云子长沙市长沙市商务服务业100.00%设立科技推广和应非同一控制下
赛博兴安北京市北京市100.00%用服务业企业合并科技推广和应非同一控制下
赛搏长城北京市北京市100.00%用服务业企业合并
北京云子北京市北京市商务服务业100.00%设立
昆明企管昆明市昆明市商务服务业100.00%设立互联网和相关
深圳启明深圳市深圳市100.00%设立服务
济南企管济南市济南市商务服务业100.00%设立
109启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
互联网和相关
云南启明昆明市昆明市100.00%设立服务软件和信息技
郑州启明郑州市郑州市100.00%设立术服务业
郑州企管郑州市郑州市商务服务业100.00%设立软件和信息技
三峡启明宜昌市宜昌市100.00%设立术服务业专业技术服务
武汉启明武汉市武汉市100.00%设立业
香港启明香港香港投资业100.00%设立软件和信息技
新加坡启明新加坡新加坡100.00%设立术服务业软件和信息技
广州湾区启明广州市广州市100.00%设立术服务业科技推广和应
天津启明天津市天津市100.00%设立用服务业
天津企管天津市天津市零售业100.00%设立软件和信息技
江苏启明无锡市无锡市100.00%设立术服务业软件和信息技
江西启明南昌市南昌市100.00%设立术服务业软件和信息技
青海启明青海省青海省100.00%设立术服务业软件和信息技
攀枝花启明攀枝花市攀枝花市100.00%设立术服务业
贵阳企管贵阳市贵阳市商务服务业100.00%设立软件和信息技
安徽启明合肥市合肥市100.00%设立术服务业软件和信息技
海南启明海南省海南省100.00%设立术服务业软件和信息技
重庆启明重庆市重庆市100.00%设立术服务业
重庆企管重庆市重庆市商务服务业100.00%设立软件和信息技
漯河网御漯河市漯河市100.00%设立术服务业软件和信息技
南通启明南通市南通市100.00%设立术服务业软件和信息技
台州启明台州市台州市100.00%设立术服务业软件和信息技
乐山启明乐山市乐山市100.00%设立术服务业软件和信息技
江苏网御南京市南京市100.00%设立术服务业软件和信息技
西安启明西安市西安市100.00%设立术服务业软件和信息技
广西启明广西省广西省100.00%设立术服务业
佛山启明佛山市佛山市软件和信息技100.00%设立
110启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
术服务业软件和信息技
济南启明济南市济南市100.00%设立术服务业
广州企管广州市广州市商务服务业100.00%设立软件和信息技
柳州启明柳州市柳州市100.00%设立术服务业软件和信息技
宁波启明浙江省宁波市100.00%设立术服务业软件和信息技
云浮启明广东省云浮市100.00%设立术服务业软件和信息技
重庆网御重庆市重庆市100.00%设立术服务业软件和信息技
辽宁网御辽宁省沈阳市100.00%设立术服务业科技推广和应
南京启明江苏省南京市100.00%设立用服务业软件和信息技
绍兴启明浙江省绍兴市100.00%设立术服务业软件和信息技
徐州网御江苏省徐州市100.00%设立术服务业软件和信息技
星辰北斗广东省珠海市100.00%设立术服务业软件和信息技
浙江启明浙江省杭州市100.00%设立术服务业软件和信息技
盐城启明江苏省盐城市100.00%设立术服务业软件和信息技
嘉兴启明浙江省嘉兴市100.00%设立术服务业新疆维吾尔自软件和信息技
新疆新投*乌鲁木齐市45.00%设立治区术服务业软件和信息技
宜辰广济四川省宜宾市100.00%设立术服务业软件和信息技
汕头启明广东省汕头市100.00%设立术服务业软件和信息技
达州启明广东省达州市100.00%设立术服务业软件和信息技
内蒙古启明内蒙古自治区呼和浩特市100.00%设立术服务业软件和信息技
海南网御海南省三亚市100.00%设立术服务业软件和信息技
云谷御安内蒙古自治区乌兰察布市60.00%设立术服务业软件和信息技
郑州启明数据郑州市郑州市100.00%设立术服务业
深圳前海启明深圳市深圳市零售业100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
111启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*：本集团之全资子公司安全公司持有辰信领创股权比例为49.50%，北京霁云汇企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为5.50%，北京霁云汇企业管理咨询中心（有限合伙）与安全公司签订一致行动协议，故安全公司实质表决权比例为
55.00%，可以实施控制。
*本集团之全资子公司安全公司持有新疆新投股权比例为45.00%，乌鲁木齐舟木信息技术合伙企业（有限合伙）持股比例为15.00%，乌鲁木齐舟木信息技术合伙企业（有限合伙）持有的15.00%的股权相应的表决权自愿无条件由新疆投资发展（集团）有限责任公司行使6.00%，由安全公司行使9.00%；故安全公司实质表决权比例为54.00%，可以实施控制。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波星东神启企业管理合伙
宁波市宁波市企业管理43.88%权益法
企业（有限合伙）深圳市大成天技术开发及软
下信息技术有深圳市深圳市23.81%权益法件销售限公司北京太一星晨技术开发及软
信息技术有限北京市北京市38.22%权益法件销售公司云上广济（贵信息传输、软州）信息技术贵州市贵州市件和信息技术43.00%权益法有限公司服务业丝绸之路大数软件和信息技
兰州市兰州市30.00%权益法据有限公司术服务业长沙市智为信软件和信息技
息技术有限公长沙市长沙市30.00%权益法术服务业司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
112启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁波宁波星东深圳云上星东深圳云上北京长沙北京长沙神启市大广济丝绸神启市大广济丝绸太一市智太一市智企业成天（贵之路企业成天（贵之路星晨为信星晨为信管理下信州）信大数管理下信州）信大数信息息技信息息技合伙息技息技据有合伙息技息技据有技术术有技术术有企业术有术有限公企业术有术有限公有限限公有限限公（有限公限公司（有限公限公司公司司公司司限合司司限合司司伙）伙）
1258426360315025366211424267558854413359
流动39423957
6399438071298596968589842446746724185397
资产0.290.88
3.13.66.94.08.024.39.71.98.30.89
非流606995534249170981414865
646623105688720131126715
动资1950955.076.5826496.609.
98.5673.7644.0208.4546.3528.09
产0.0079973.966088
606912654286608859814087170911504298565562553846
资产
589210695454597325518761978309953693899639141007
合计
0.291.69.42.96.87.994.842.84.06.07.90.77
4623388128721671488448587711269419134215
流动
0943333.84551309575.0153155.95202727855.
负债.7641.11.8540.1122.60.5798非流80758449
动负917.115.债5649
4623388128722478488448587711269427584215
负债
0943333.84557227575.0153155.95201843855.
合计.7641.11.4140.1122.60.0698少数股东权益归属于母606980273898321535023599170966423527296034973424公司589297474121751853244186978397992537947520715151
股东0.29.93.01.85.46.594.84.73.84.47.84.79权益按持股比例计266319111489138210501079750215811348127310491027算的101646079731773375978255725369351163207416213545
净资6.61.97.06.10.35.98.35.30.97.45.56.54产份额调整54702634117619765470263411761976
事项382.457.252.7044382.457.252.7044
113启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
927095.58927095.58
54702634117616695470263411761669
--商
382.457.252.5762382.457.252.5762
誉
927095.30927095.30
--内部交易未实现利润
30713071
--其
282.282.
他
2828
对联营企业权266324581753138211683056750221281611127311663004益投101649904188773338505300725373185621207478740590
资的6.61.89.76.10.30.55.35.22.67.45.51.11账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
1195235371989521200710311137579218301043
营业
831042030194897.341703070628400214480317
收入
8.09.53.2804.134.24.17.26.83.14
435913843711599817499306-2572432-1783627
净利5325-140.
61089948583.043.034.759.5672409.4790989.
润2.6203
5.45.2017388087.5353.0971
终止经营的净利润其他综合收益
综合435913843711599817499306-2572432-1783627
5325-140.
收益61089948583.043.034.759.5672409.4790989.
2.6203
总额5.45.2017388087.5353.0971本年度收到的1483
来自500.联营00企业的股
114启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计63802999.2955565240.17下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润18962.88-2907864.14
--综合收益总额18962.88-2907864.14其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应付债券、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、新加坡币、港币、日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、新加坡币、港币、日元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、新加坡币、港币、日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目年末外币余额年初外币余额
货币资金——
其中：美元6641232.906441514.74
115启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目年末外币余额年初外币余额
新加坡币457.201280.20
港币11.5411.54其他应付款
其中：新加坡币2.342.34应收账款
其中：港币2282047.691943638.58
美元2777247.932545697.93日元170000.00340000.00应收股利
其中：日元14700000.0014700000.00
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本集团无带息债务。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2.信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
116启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产191144936.00662758357.35413554847.221267458140.57
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益191144936.00662758357.35413554847.221267458140.57的金融资产
（2）权益工具投资191144936.00413554847.22604699783.22
（4）理财产品402635897.07402635897.07
（5）大额存单260122460.28260122460.28
（三）其他权益工具投
105919972.43105919972.43
资持续以公允价值计量
191144936.00662758357.35519474819.651373378113.00
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品等，采用现金流量折现模型、同类型工具的市场报价作为估值技术确定其公允价值。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的权益工具投资、其他权益工具投资及其他非流动金融资产主要为本集团持有的非上市公司股权投资。对于上述项目，本集团参考独立合格专业评估师的评估报告核算公允价值。对于交易性金融资产中的部分权益工具及其他权益工具投资，因被投资企业经营环境、经营情况及财务状况未发生重大变化，本集团以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
117启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
王佳23.13%13.98%
严立5.02%3.02%本企业的母公司情况的说明
注：王佳、严立夫妇与中移资本于2022年6月17日签署了《投资合作协议》、于2022年9月30日签署了《投资合作协议之补充协议》、于2023年8月4日签署了《投资合作协议之补充协议（三）》，王佳、严立夫妇与中移资本于2022年
9月30日签署了《表决权放弃协议之补充协议》、于2023年8月4日签署了《表决权放弃协议之补充协议（三）》，约
定自上市公司股东大会审议通过本次发行事项（即2022年10月19日）之日起，王佳、严立夫妇自愿、无条件且不可撤销地放弃其合法持有的上市公司106122343股股份对应的表决权，其中王佳女士放弃87247953股股份对应的表决权，严立先生放弃18874390股股份对应的表决权。
本企业最终控制方是王佳、严立。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系启明星辰日本株式会社本集团之联营企业安徽云外九启信息技术有限公司本集团之联营企业北京太一星晨信息技术有限公司本集团之联营企业长沙市智为信息技术有限公司本集团之联营企业三门峡崤云安全服务有限公司本集团之联营企业
云上广济（贵州）信息技术有限公司本集团之联营企业成都数驭未来信息技术有限公司本集团之联营企业云南能投启明星辰安全技术有限公司本集团之联营企业昆明智慧城市安全技术有限公司本集团之联营企业陕西关天大数据信息安全技术有限责任公司本集团之联营企业丝绸之路大数据有限公司本集团之联营企业无锡智发启星安全技术有限公司本集团之联营企业
118启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市南电云商有限公司本集团之联营企业
云卫士（福建）科技有限公司本集团之联营企业上海安阖在创信息科技有限公司本集团之联营企业
云联智控（重庆）信息技术有限公司本集团之联营企业深圳市大成天下信息技术有限公司本集团之联营企业北京泰然神州科技有限公司本集团之联营企业海南省信投启明科技有限公司本集团之联营企业青岛启明星辰信息安全技术有限公司本集团之联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京启明星辰慈善公益基金会本公司为其发起人中国移动集团及其控制的其他企业其他关联方其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国移动集团及
其控制的其他企接受劳务6002521.54否业北京太一星晨信
购买原材料5467322.11否7494256.16息技术有限公司中国移动集团及
其控制的其他企购买商品3489827.06否业
云上广济（贵州）
信息技术有限公接受劳务3196064.36否司长沙市智为信息
购买原材料1510470.83否1956474.39技术有限公司长沙市智为信息
接受劳务1375311.14否技术有限公司青岛启明星辰信
息安全技术有限接受劳务775800.00否公司
成都数驭未来信接受劳务724739.65否
119启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
息技术有限公司北京太一星晨信
接受劳务27280.19否息技术有限公司上海安阖在创信
接受劳务9433.96否息科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国移动集团及其控制的其
销售商品112045006.00他企业中国移动集团及其控制的其
提供劳务73591642.12他企业
云上广济（贵州）信息技术
销售商品14275778.9118525566.78有限公司青岛启明星辰信息安全技术
销售商品9496023.90有限公司
启明星辰日本株式会社销售商品3240010.593708056.63无锡智发启星安全技术有限
销售商品2772494.553137052.94公司海南省信投启明科技有限公
销售商品2584070.77司
云联智控（重庆）信息技术
提供劳务1949582.52有限公司安徽云外九启信息技术有限
销售商品556393.35公司三门峡崤云安全服务有限公
销售商品224336.2868681.42司
云上广济（贵州）信息技术
提供劳务197931.92463392.45有限公司长沙市智为信息技术有限公
销售商品64869.03193012.50司
深圳市南电云商有限公司提供劳务33018.87陕西关天大数据信息安全技
提供劳务28301.89术有限责任公司
云卫士（福建）科技有限公
提供劳务28301.76司
云卫士（福建）科技有限公
销售商品17372.57司长沙市智为信息技术有限公
提供劳务3773.632264.16司
丝绸之路大数据有限公司销售商品1315529.95陕西关天大数据信息安全技
销售商品73433.62术有限责任公司云南能投启明星辰安全技术
销售商品57364.07有限公司昆明智慧城市安全技术有限
销售商品48849.56公司
120启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
成都数驭未来信息技术有限
销售商品7943.36公司
丝绸之路大数据有限公司提供劳务682702.64
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京太一星晨信息技术有限
房屋624648.93628616.22公司长沙市智为信息技术有限公
房屋240138.71司
云上广济（贵州）信息技术
房屋21689.87有限公司云南能投启明星辰安全技术
房屋14339.62有限公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明2022年8月12日，根据第五届董事会第三次会议审议通过了《关于公司向银行申请综合授信额度并为全资子公司使用授信额度提供担保的议案》。根据公司经营与业务发展的需要，为统筹安排公司及下属全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司（以下简称“安全公司”）和北京网御星云信息技术有限公司（以下简称“网御星云”）的融资事务，经与会
121启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
董事审议，同意公司向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信，额度不超过人民币贰亿元，期限一年。公司允许安全公司和网御星云使用该授信额度，安全公司和网御星云使用授信额度由公司进行担保。
2023年1月9日，本集团与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议（编号：2022首体授信1280），约定本集团申
请综合授信，额度人民币贰亿元整，允许子公司安全公司和网御星云因业务需要向招商银行申请办理融资，该等融资额度占用本公司授信额度，本公司为子公司安全公司和网御星云提供连带责任担保，同时约定编号为2021首体授信1067的授信协议项下的具体业务尚未清偿余额的，自动纳入新授信协议并直接占用新协议项下的授信额度。截至2023年6月30日，安全公司共占用5762090.05元授信额度开立保函，本集团和网御星云无占用上述授信额度情况。
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2351907.293251225.74
（5）其他关联交易
本集团之子公司安全公司本年对北京启明星辰慈善公益基金会捐赠2000000.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云上广济（贵州）
应收账款信息技术有限公42950123.251053793.7563149453.271887280.72司丝绸之路大数据
应收账款83432208.763138803.8791108591.664012354.02有限公司启明星辰日本株
应收账款7300070.76364204.575042064.16151706.98式会社云南能投启明星
应收账款辰安全技术有限7576611.031345628.508012359.031384965.61公司无锡智发启星安
应收账款3488867.11207664.392809883.13187294.88全技术有限公司陕西关天大数据
应收账款信息安全技术有5641840.10913374.425611840.10912474.42限责任公司三门峡崤云安全
应收账款1982543.00158603.441982543.00158603.44服务有限公司长沙市智为信息
应收账款773669.1038806.371048787.1056312.22技术有限公司深圳市大成天下
应收账款信息技术有限公1136565.00652252.501136565.00652252.50司
122启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
成都数驭未来信
应收账款304009.3024320.74493009.3029990.74息技术有限公司安徽云外九启信
应收账款345762.2010372.87息技术有限公司
云联智控（重庆）
应收账款信息技术有限公4229218.50235009.612162661.00136649.28司
云卫士（福建）科
应收账款2551656.7276549.702526656.9075799.71技有限公司中国移动集团及
应收账款其控制的其他企489500962.1735576489.22393498899.6629714976.73业青岛启明星辰信
应收账款息安全技术有限7511354.90225340.65公司海南省信投启明
应收账款2920000.0087600.00科技有限公司中国移动集团及
其他应收款其控制的其他企2841549.13139152.392493019.15121066.10业无锡智发启星安
合同资产244130.007323.90244130.007323.90全技术有限公司中国移动集团及
合同资产其控制的其他企7830906.66496273.154897865.86370280.17业中国移动集团及
预付款项其控制的其他企9000.00业
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京太一星晨信息技术有限
应付账款21573511.1727803799.18公司
应付账款北京泰然神州科技有限公司398546.68深圳市大成天下信息技术有
应付账款900.00900.00限公司长沙市智为信息技术有限公
应付账款1758926.653656783.48司中国移动集团及其控制的其
应付账款25362423.085941309.97他企业长沙市智为信息技术有限公
预收账款110748.51110749.41司北京太一星晨信息技术有限
预收账款311515.18311747.66公司中国移动集团及其控制的其
预收账款1259.878819.93他企业
合同负债丝绸之路大数据有限公司584045.45124777.13
123启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
云南能投启明星辰安全技术
合同负债596637.17596637.17有限公司长沙市智为信息技术有限公
合同负债282470.97286471.02司昆明智慧城市安全技术有限
合同负债442477.88442477.89公司深圳市大成天下信息技术有
合同负债58416.4158416.41限公司
云卫士（福建）科技有限公
合同负债18646.025000.06司中国移动集团及其控制的其
合同负债1891510.632616118.42他企业
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额61986212.51公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余不适用期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同不适用剩余期限其他说明
注：公司2022年限制性股票部分未解锁以及被激励对象的离职，回购注销890.4376万股限制性股票，根据所占授予总额的份额计算本期失效的权益工具总额61986212.51元。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法股票市价
2020年-2022年公司业绩以及未来年度公司业绩的预测进
可行权权益工具数量的确定依据行确认本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额186710805.11
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额28515550.94其他说明
124启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
（1）修改原因
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司管理团队和骨干员工的积极性，公司基于对历史业绩、发展规划和行业发展状况的较乐观预期，本着激励与约束对等的原则，制定了2022年限制性股票激励计划的公司层面业绩考核目标。
随着新冠病毒的持续反复，且于2022年呈现多地区扩散、持续复发的态势，尤其在公司主营业务重点区域市场如北京、上海、成都等及其周边地区发生了较大规模传播，外部情况与制定计划时预期的经营环境出现较大差异，下游采购需求受到限制，公司营销计划执行落地遇到困难。从公司近几年各季度营业收入占全年营收的比重来看，第四季度占比较高。
2022年第四季度后期病毒的快速传播，给公司销售和供应造成较大影响。由于对病毒传播程度、持续时间、影响程度及
市场环境估计不足，致使公司2022年全年的经营指标完成受到较大影响。根据公司《2022年度报告》，2022年度公司层面业绩未达到2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票及预留授予限制性股票第一个解除限售期的业绩考核目标，因此，公司根据2022年限制性股票激励计划回购注销所有激励对象对应考核当年拟解除限售的限制性股票。
今年以来，网络安全行业所面临的整体市场环境和下游客户需求已在恢复中，基于公司2022年的实际经营情况，公司制定了2023年经营计划，2023年公司将保持快速、健康发展，预计全年实现30%以上的收入增长。同时，公司将继续按照既定的发展战略，保持对关键核心技术和战略新兴业务的持续投入，为公司注入源源不断的发展动力，持续深化营销布局和优化内部治理结构，为未来发展进一步夯实基础。因此，为更好的与公司未来经营计划相适应，充分调动激励对象的工作热情和积极性，稳定团队士气，将公司利益、股东利益和员工利益有效结合在一起，更有效的应对未来复杂多变的行业竞争形势，确保公司长期发展目标的实现，兼顾公平合理及可操作性原则，经公司管理层慎重讨论，拟修订2022年限制性股票激励计划后续解除限售的业绩考核指标，修订后的业绩考核指标结合公司目前实际情况，更加有利于充分调动激励对象的积极性，进一步提高公司的竞争力，确保公司长期、稳定的发展。
（2）修改内容
根据公司2023年4月26日公告（2023-033号）显示，公司于2023年4月25日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》及《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》，议案对2022年限制性股票激励计划公司层面2023-2024年度业绩考核指标进行了修订，修订后本激励计划首次授予部分及预留授予部分的限制性股票第二个、第三个解除限售期业绩考核目标分别从“以2021年营业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于45%或以2021年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于55%”、“以2021年营业收入为基数，2024年营业收入增长率不低于70%或以2021年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于85%”修订为“以2021年营业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于35%或以2021年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于25%”、“以2021年营业收入为基数，2024年营业收入增长率不低于65%或以2021年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于55%”。除上述修订外，公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要与《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的其他内容保持不变。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
125启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额已签约但尚未于财务报表中确认的
—对外投资承诺（注*）40900000.0018040000.00
合计40900000.0018040000.00
注*：期末为本集团之子公司签订投资协议未出资金额；期初为本集团之子公司签订投资协议未出资金额。
（2）其他承诺事项
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本集团不存在重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司完成总股本变更相关的工商变更登记备案手续
因公司2023年6月完成了2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的回购注销工作，公司总股本由952603538股减少至943699162股，注册资本由952603538元减少至943699162元。公司已于2023年7月5日完成与前述总股本变更相关的工商变更登记备案手续，获得北京市海淀区市场监督管理局换发的《营业执照》。
（2）向特定对象发行股票暨控制权变更
公司于2023年7月25日披露了向特定对象发行股票的审核问询函回复等相关文件更新的公告，根据深交所进一步审核意见的要求，公司会同相关中介机构对审核问询函回复内容进行了补充与修订。
公司于2023年8月2日收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于启明星辰信息技术集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求，后续深交所将按规定报中国证监会履行相关注册程序。
126启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司于2023年8月5日披露了向特定对象发行股票提交募集说明书（注册稿）的提示性公告等相关公告，公司根据项目实际进展及有关审核要求，会同相关中介机构对申请文件内容进行更新和修订，形成《启明星辰信息技术集团股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书（注册稿）》等相关申请文件。
公司本次向特定对象发行股票的发行对象为中移资本，发行对象以现金方式认购本次向特定对象发行的股票。本次拟向特定对象发行的股票数量为283109667股，发行价格为14.35元/股，募集资金总额不超过4062623721.45元（含本数），扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金。向特定对象发行的股票自股份登记完成之日起36个月内不得转让。本次发行构成关联交易，将导致公司控制权发生变化。
王佳、严立夫妇与中移资本于2022年6月17日签署了《投资合作协议》、于2022年9月30日签署了《投资合作协议之补充协议》、于2023年8月4日签署了《投资合作协议之补充协议（三）》，王佳、严立夫妇与中移资本于2022年
9月30日签署了《表决权放弃协议之补充协议》、于2023年8月4日签署了《表决权放弃协议之补充协议（三）》，约
定如下事项：*自上市公司股东大会审议通过本次发行事项之日起，王佳、严立夫妇自愿、无条件且不可撤销地放弃其合法持有的上市公司106122343股股份对应的表决权，其中王佳女士放弃87247953股股份对应的表决权，严立先生放弃
18874390股股份对应的表决权；*中移资本作为特定对象拟以现金方式认购上市公司发行股票283109667股。
本次发行完成后中移资本直接持有上市公司23.08%的股份。王佳、严立夫妇合计持有上市公司21.73%的股份，合计持有上市公司13.08%的表决权。本次发行完成后，公司控股股东将变更为中移资本，实际控制人将变更为中国移动集团。
本次向特定对象发行股票事项尚需获得中国证监会同意注册的决定后方可实施。
（3）除上述事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团及子公司从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供安全服务，经营业务、评价体系不进行分部管理，因此，本集团不单独进行分部报告信息披露。
2、其他
1、2022年限制性股票激励计划
（1）公司分别于2023年4月18日、2023年5月16日召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十一次会议及2022年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见，并披露《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。2023年6月13日，公司披露《关于2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》，已于2023年6月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成限制性股票的回购注销手续，本次合计回购注销限制性股票890.4376万股，占公司本次回购注销限制性股票前总股本的0.93%，回购价格为12.215元/股，涉及激励对象1092人。股份注销完成后，公司总股本由952603538股变更为943699162股。
（2）公司分别于2023年4月25日、2023年5月31日召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十二次会议及2023
年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》及《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》，独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。
2、向特定对象发行股票暨控制权变更
127启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司本次向特定对象发行股票的发行对象为中移资本控股有限责任公司（以下简称“中移资本”），发行对象以现金方式认购本次向特定对象发行的股票。本次拟向特定对象发行的股票数量为283109667股，发行价格为14.35元/股，募集资金总额不超过4062623721.45元（含本数），扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金。向特定对象发行的股票自股份登记完成之日起36个月内不得转让。本次发行构成关联交易，将导致公司控制权发生变化。
公司，王佳、严立夫妇与中移资本于2022年6月17日签署了《投资合作协议》、于2022年9月30日签署了《投资合作协议之补充协议》、于2023年8月4日签署了《投资合作协议之补充协议（三）》，王佳、严立夫妇与中移资本于2022年9月30日签署了《表决权放弃协议之补充协议》、于2023年8月4日签署了《表决权放弃协议之补充协议（三）》，
约定如下事项：*自上市公司股东大会审议通过本次发行事项之日起，王佳、严立夫妇自愿、无条件且不可撤销地放弃其合法持有的上市公司106122343股股份对应的表决权，其中王佳女士放弃87247953股股份对应的表决权，严立先生放弃
18874390股股份对应的表决权；*中移资本作为特定对象拟以现金方式认购上市公司发行股票283109667股。
本次发行完成后中移资本直接持有上市公司23.08%的股份。王佳、严立夫妇合计持有上市公司21.73%的股份，合计持有上市公司13.08%的表决权。本次发行完成后，公司控股股东将变更为中移资本，实际控制人将变更为中国移动集团。
本次向特定对象发行股票事项尚需获得中国证监会同意注册的决定后方可实施。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
17681176811768117681
账准备12.76%100.00%14.72%100.00%
64.5064.5064.5064.50
的应收账款
其中：
预计无法收回17681176811768117681
12.76%100.00%14.72%100.00%
的应收64.5064.5064.5064.50账款按组合计提坏
120935038370546102455032952129
账准备87.24%41.66%85.28%49.12%
023.5669.1254.44983.7092.5291.18
的应收账款
其中：
账龄组119945038369560101675032951341
86.53%42.01%84.62%49.50%
合462.8169.1293.69113.9292.5221.40合并范
围内关98560.98560.78869.78869.
0.71%0.66%
联方组75757878合
128启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
138616806570546120146801152129
合计100.00%49.10%100.00%56.61%
188.0633.6254.44148.2057.0291.18
按单项计提坏账准备：1768164.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
某单位1846319.50846319.50100.00%预计无法收回
某单位21201545.00201545.00100.00%预计无法收回
某单位22168300.00168300.00100.00%预计无法收回
某单位2330000.0030000.00100.00%预计无法收回
某单位24522000.00522000.00100.00%预计无法收回
合计1768164.501768164.50
按组合计提坏账准备：5038369.12
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合11994462.815038369.1242.01%
合并范围内关联方组合98560.75
合计12093023.565038369.12
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4399475.76
1至2年2921126.64
3年以上6540585.66
3至4年105123.13
5年以上6435462.53
合计13861188.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备6801157.02-53253.20-58629.806806533.62
129启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计6801157.02-53253.20-58629.806806533.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
注：本期其他减少为核销的其他应收款项收回。。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
某单位9307459.2867.15%2379853.59
合计9307459.2867.15%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利50000000.00
130启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款156685705.17306510170.25
合计206685705.17306510170.25
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
杭州合众50000000.00
合计50000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款928346.90751929.90
押金4100000.004100000.00
履约保证金200000.00200000.00
内部应收款151867000.00301867000.00
合计157095346.90306918929.90
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额408759.65408759.65
2023年1月1日余额
在本期
131启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提882.08882.08
2023年6月30日余额409641.73409641.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）152895346.90
3年以上4200000.00
4至5年4000000.00
5年以上200000.00
合计157095346.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备408759.65882.08409641.73
合计408759.65882.08409641.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式本年无重要的坏账准备收回或转回金额情况。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
132启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京启明星辰信
息安全技术有限内部往来147867000.001年以内94.13%公司郑州启明星辰信
息安全技术有限内部往来4000000.001年以内2.55%公司
某单位9押金4000000.004-5年2.55%200000.00
某单位25单位往来款721815.001年以内0.46%3609.08
某单位26履约保证金200000.005年以上0.13%200000.00
合计156788815.0099.82%403609.08
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据本年无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
270477547270477547273141459273141459
对子公司投资
0.320.324.044.04
对联营、合营
1354875.351354875.351354875.351354875.35
企业投资
270613034270477547273276946273141459
合计1354875.351354875.35
5.670.329.394.04
（1）对子公司投资
单位：元
133启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
10670001067000
安全投资
000.00000.00
646848581818000.64563244
赛博兴安601860.85
4.45005.30
472467691347191.2714880.47110000
合众数据
6.9544008.39
3765000037650000
企业管理
0.000.00
81954998139394922726214668632344
安全公司.62.41.24.79
3183684031836840
香港启明.00.00
348059987426739.1348956028743177
网御星云.0021.00.21
7788682.3781440.4972907.
成都启明965664.55
640019
3189631.3615678.
书生电子426047.88
0795
3968276.1832544.2761651.
上海启明625919.32
030035
5053886.2773418.3846888.3980417.
其他子公司
28860014
273141428106334547454582704775
合计
594.04.52.24470.32
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业北京国信天辰信息安1354
全科技875.35有限公司
1354
小计
875.35
二、联营企业
1354
合计
875.35
134启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2910931.67823168.553797087.60785843.58
其他业务8605419.703909305.728330139.495059186.69
合计11516351.374732474.2712127227.095845030.27
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
安全产品2807524.592807524.59
安全运营与服务103407.08103407.08
其他业务8605419.708605419.70按经营地区分类
其中：
华北地区11412944.2911412944.29
华东地区103407.08103407.08市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销11516351.3711516351.37
合计11516351.3711516351.37
与履约义务相关的信息：
135启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9640298.08元，其中，3671035.01元预计将于2023年度确认收入，3082689.17元预计将于2024年度确认收入，2886573.89元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益90000000.00其他权益工具投资在持有期间取得的
1.001858920.72
股利收入
理财产品投资收益2095308.881591981.13
合计92095309.883450901.85
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产-210384.38减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
10198906.45
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动公司投资的“永信至诚”、“三维天地”、
292335256.96损益，以及处置交易性金融资产、交易“航天软件”上市，估值发生变化性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-813380.20支出其他符合非经常性损益定义的损益项
10939892.90
目
减：所得税影响额46921647.64
136启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益影响额6831.88
合计265521812.21--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
项目金额（人民币元）
银行理财产品收益9289519.62
可转让大额存单收益1650373.28
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
政府补助60950119.76增值税即征即退收入
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.47%0.200.20
利润扣除非经常性损益后归属于
-1.08%-0.09-0.09公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
启明星辰信息技术集团股份有限公司
法定代表人：王佳
2023年8月29日
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