华数传媒:2023年半年度财务报告

华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
华数传媒控股股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4958298200.505355331274.36结算备付金拆出资金
交易性金融资产24689453.5827269453.58衍生金融资产
应收票据8213353.637831257.97
应收账款1848655582.711576644095.24
应收款项融资39000.0033969704.62
预付款项99201443.4759192789.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款221052730.27151990166.84
其中：应收利息27260212.72应收股利买入返售金融资产
存货1071948575.001348518169.14
合同资产1025707372.001072399021.72持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产458449724.48753770284.79
流动资产合计9716255435.6410386916217.26
非流动资产：
2华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资
其他债权投资3198236478.372232727561.92
长期应收款257371692.34171800664.64
长期股权投资299403354.51327030538.12
其他权益工具投资2328521.082328521.08
其他非流动金融资产519800000.00519800000.00投资性房地产
固定资产9117758631.319000915287.76
在建工程1333498125.921215636007.10生产性生物资产油气资产
使用权资产252654906.60295780424.84
无形资产560599316.15574242799.46开发支出
商誉535910399.00535910399.00
长期待摊费用1877078544.201821264518.13
递延所得税资产24885589.8625431441.88
其他非流动资产6855863.481000000.00
非流动资产合计17986381422.8216723868163.93
资产总计27702636858.4627110784381.19
流动负债：
短期借款1679433677.62942835999.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据293864818.50260844389.92
应付账款3202247932.153449254655.95预收款项
合同负债2702341316.822834861974.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬393156740.00690109929.73
应交税费51254634.2435185593.03
其他应付款543324020.79472841021.88
其中：应付利息
应付股利677819.08757155.27应付手续费及佣金应付分保账款
3华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债29241333.3193437409.70
其他流动负债6435377.431972967.24
流动负债合计8901299850.868781343940.82
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债261732281.42203312252.25
长期应付款2489489.00
长期应付职工薪酬1669794.004177934.00预计负债
递延收益70346096.6378860776.31递延所得税负债
其他非流动负债3179433524.993102007531.52
非流动负债合计3515671186.043388358494.08
负债合计12416971036.9012169702434.90
所有者权益：
股本1961510321.781961510321.78其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8922132402.928929356691.39
减：库存股
其他综合收益2060616.102149810.58专项储备
盈余公积445696554.40445696554.40一般风险准备
未分配利润3570550460.903209339743.01
归属于母公司所有者权益合计14901950356.1014548053121.16
少数股东权益383715465.46393028825.13
所有者权益合计15285665821.5614941081946.29
负债和所有者权益总计27702636858.4627110784381.19
法定代表人：鲍林强主管会计工作负责人：吴杰会计机构负责人：徐荣华
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金14182923.9218532445.13交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款15035749.574453420.59应收款项融资
预付款项1488412.081488412.08
其他应收款5063661.4428740.44
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1965292.97186748.06
流动资产合计37736039.9824689766.30
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资13357041704.6613358321181.01其他权益工具投资
其他非流动金融资产500000000.00500000000.00投资性房地产
固定资产283964.77316463.53
在建工程566792.45生产性生物资产油气资产
使用权资产20829918.8224995902.54
无形资产3115623.852341562.57开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计13881271212.1013886541902.10
资产总计13919007252.0813911231668.40
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1117116.004929069.91预收款项合同负债
应付职工薪酬12313295.6821492370.74
5华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费2641254.55895138.05
其他应付款221584598.23166611674.97
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债8352867.97其他流动负债
流动负债合计237656264.46202281121.64
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债24528655.5617953673.54长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计24528655.5617953673.54
负债合计262184920.02220234795.18
所有者权益：
股本1852932442.001852932442.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积10947534188.6110947534188.61
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积348640538.63348640538.63
未分配利润507715162.82541889703.98
所有者权益合计13656822332.0613690996873.22
负债和所有者权益总计13919007252.0813911231668.40
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4436361342.114117837940.10
其中：营业收入4436361342.114117837940.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4105901907.173739156369.75
6华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本3090351952.932820165433.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8470941.636584160.77
销售费用424122506.02403789810.56
管理费用415191296.60376349806.51
研发费用265984647.34211693761.41
财务费用-98219437.35-79426603.35
其中：利息费用23010550.426961652.03利息收入
加：其他收益40297434.0354505400.97投资收益（损失以“－”号填
34098837.306482115.37
列）
其中：对联营企业和合营
35016688.17-3265150.64
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-2580000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-20988372.60-24368376.40
填列）资产减值损失（损失以“-”号-8103397.48-13955908.83
填列）资产处置收益（损失以“-”号
19342.37109674.33
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
373203278.56401454475.79
列）
加：营业外收入14164984.6622447116.23
减：营业外支出9779856.497413449.69四、利润总额（亏损总额以“－”号
377588406.73416488142.33
填列）
减：所得税费用11038652.623627781.24五、净利润（净亏损以“－”号填
366549754.11412860361.09
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
366549754.11412860361.09“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
361210717.89406815880.70（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
5339036.226044480.39号填列）
六、其他综合收益的税后净额-89194.480.00归属母公司所有者的其他综合收益
-89194.480.00的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
0.000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综
-89194.480.00合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-89194.480.00合收益
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.000.00
税后净额
七、综合收益总额366460559.63412860361.09归属于母公司所有者的综合收益总
361121523.42406815880.70
额
归属于少数股东的综合收益总额5339036.216044480.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.19490.2196
（二）稀释每股收益0.19490.2196
法定代表人：鲍林强主管会计工作负责人：吴杰会计机构负责人：徐荣华
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入125914.513773.60
减：营业成本0.000.00
税金及附加52307.831237.60
销售费用320754.73
管理费用32078110.6229394199.04
研发费用0.00
财务费用3485028.205898937.87
8华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：利息费用
利息收入153366.37143490.70
加：其他收益118479.361737961.53投资收益（损失以“－”号填
1295718.65592968110.93
列）
其中：对联营企业和合营企
1295718.65-945825.61
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
221547.70-987.07
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-34174541.16559414484.48
列）
加：营业外收入
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-34174541.16559414484.48
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-34174541.16559414484.48
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-34174541.16559414484.48“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
9华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-34174541.16559414484.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4076121473.094082987566.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2447485.189151412.71
收到其他与经营活动有关的现金382788218.94306670283.10
经营活动现金流入小计4461357177.214398809262.53
购买商品、接受劳务支付的现金2426384069.132849372500.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1384012913.201314994514.80
支付的各项税费78171536.8380010317.56
支付其他与经营活动有关的现金486088634.23496227723.12
经营活动现金流出小计4374657153.394740605055.52
经营活动产生的现金流量净额86700023.82-341795792.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金59676600.35661345.94
取得投资收益收到的现金38156555.0610530120.56
处置固定资产、无形资产和其他长
1129924.07366105.37
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
47200.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金757581928.663301067813.39
投资活动现金流入小计856592208.143312625385.26
购建固定资产、无形资产和其他长
704045847.19663613693.29
期资产支付的现金
投资支付的现金928786438.361580000.00
10华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1230680000.002503782430.61
投资活动现金流出小计2863512285.553168976123.90
投资活动产生的现金流量净额-2006920077.41143649261.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2910000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
2910000.00
到的现金
取得借款收到的现金1485692881.01538118470.10收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1485692881.01541028470.10
偿还债务支付的现金726379017.70232344645.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
16446903.60
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金26384222.8225064299.26
筹资活动现金流出小计769210144.12257408944.86
筹资活动产生的现金流量净额716482736.89283619525.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1203737316.7085472993.61
加：期初现金及现金等价物余额3348245845.712528361994.00
六、期末现金及现金等价物余额2144508529.012613834987.61
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金506198.38收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2142821.807227114.41
经营活动现金流入小计2649020.187227114.41
购买商品、接受劳务支付的现金27452.55
支付给职工以及为职工支付的现金33605915.5226902322.84
支付的各项税费52307.83196676.17
支付其他与经营活动有关的现金13458493.3310832082.53
经营活动现金流出小计47116716.6837958534.09
经营活动产生的现金流量净额-44467696.50-30731419.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2575195.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2575195.000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
201000.00
期资产支付的现金投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的30000000.00
11华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计201000.0030000000.00
投资活动产生的现金流量净额2374195.00-30000000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金50000000.0080000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50000000.0080000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金12617175.0025036200.00
筹资活动现金流出小计12617175.0025036200.00
筹资活动产生的现金流量净额37382825.0054963800.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-4710676.50-5767619.68
加：期初现金及现金等价物余额14532445.1314308944.17
六、期末现金及现金等价物余额9821768.638541324.49
12华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具专般减：
其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其益储险他先续股他备准股债备
一、上年期末
1961510321.788929356691.392149810.58445696554.403209339743.0114548053121.16393028825.1314941081946.29
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
1961510321.788929356691.392149810.58445696554.403209339743.0114548053121.16393028825.1314941081946.29
余额
三、本期增减变动金额（减-7224288.47-89194.48361210717.89353897234.94-9313359.67344583875.27
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-89194.48361210717.89361121523.415339036.21366460559.62益总额
（二）所有者
投入和减少资-13748493.99-13748493.99本
13华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
1．所有者投入
-12740000.00-12740000.00的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他-1008493.99-1008493.99
（三）利润分
-903901.89-903901.89配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-903901.89-903901.89分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
14华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-7224288.47-7224288.47-7224288.47
四、本期期末
1961510321.788922132402.922060616.10445696554.403570550460.9014901950356.10383715465.4615285665821.56
余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具专般减：
其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其益储险他先续股他备准股债备
一、上年期末余
1961510321.788930570677.612088179.32394528936.072838497350.4914127195465.27376900507.2614504095972.53
额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
1961510321.788930570677.612088179.32394528936.072838497350.4914127195465.27376900507.2614504095972.53
额
三、本期增减变
-80709.9536229392.3036148682.358798504.2044947186.55动金额（减少以
15华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（一）综合收益
406815880.70406815880.706044480.39412860361.09
总额
（二）所有者投
155976.18155976.18155976.18
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他155976.18155976.18155976.18
（三）利润分配-370586488.40-370586488.40-370586488.40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分-370586488.40-370586488.40-370586488.40配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
16华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-236686.13-236686.132754023.812517337.68
四、本期期末余
1961510321.788930489967.662088179.32394528936.072874726742.7914163344147.62385699011.4614549043159.08
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期末余额1852932442.0010947534188.61348640538.63541889703.9813690996873.22
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1852932442.0010947534188.61348640538.63541889703.9813690996873.22
三、本期增减变动金额
-34174541.16-34174541.16（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-34174541.16-34174541.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
17华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1852932442.0010947534188.61348640538.63507715162.8213656822332.06上年金额
单位：元项目2022年半年度
18华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具
减：库其他综专项其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股合收益储备他股债他
一、上年期末余额1852932442.0010947534188.61297472920.30451967627.4513549907178.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1852932442.0010947534188.61297472920.30451967627.4513549907178.36三、本期增减变动金额（减少以
188827996.08188827996.08“－”号填列）
（一）综合收益总额559414484.48559414484.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-
（三）利润分配-370586488.40
370586488.40
1．提取盈余公积
-
2．对所有者（或股东）的分配-370586488.40
370586488.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
19华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1852932442.0010947534188.61297472920.30640795623.5313738735174.44
20华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
华数传媒控股股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名湖南安塑股份有限公司，系1994年6月9日经湖南省体改委湘体字〔1994〕51号文批准，由原湖南省安江塑料厂改组，采取定向募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监督发行字〔2000〕110号文批准，公司于2000年8月18日公开发行社会公众股（A 股）于 2000 年 9 月 6 日在深圳证券交易所上市。
经中国证监会证监许可〔2012〕1014号文核准，公司于2012年10月向华数数字电视传媒集团有限公司（以下简称华数集团）等五家公司非公开发行人民币普通股（A 股）978090000 股，作价 195618 万元购买华数传媒网络有限公司（以下简称传媒网络公司）100%股权；另将除货币资金外的原有资产、负债全部出售。经此重大资产重组，公司更名为“华数传媒控股股份有限公司”，注册地变更为浙江省杭州市；公司股份总数变更为1097025730.00股，于2012年10月19日在深圳证券交易所恢复上市。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000189080365C 的营业执照。经历次股份发行，截至 2023 年 6月30日，公司注册资本为1852932442.00元，总股份为1852932442股，其中有限售条件的流通股份为
287877331股，无限售条件的流通股份为1565055111股。
本公司属信息传播服务业。经营范围：有线电视、数字电视网络、宽带网络运营及产业投资，数字通信产业投资，互联网及电视传媒信息服务产业投资。
本财务报表业经公司二〇二三年八月二十五日十一届八次董事会批准对外报出。
本公司将传媒网络公司、华数（浙江）科技有限公司（以下简称华数科技公司）、杭州萧山华数数
字电视有限公司（以下简称萧山华数公司）、杭州华数传媒电视网络有限公司（以下简称杭州华数公司）、杭州富阳华数数字电视有限公司（以下简称富阳华数公司）、临安华数数字电视有限公司（以下简称临安华数公司）、桐庐华数数字电视有限公司（以下简称桐庐华数公司）、建德华数数字电视有限公司（以下简称建德华数公司）、淳安华数数字电视有限公司（以下简称淳安华数公司）、杭州携云科
技有限公司（以下简称携云科技公司）、浙江华数传媒资本管理有限公司（以下简称华数资本公司）、
杭州钱塘华数数字电视有限公司（以下简称钱塘华数公司）、丝路华数（西安）科技有限公司（以下简称丝路华数公司）、杭州余杭华数科技有限公司（以下简称余杭华数公司）、杭州拱墅华数科技有限公司（以下简称拱墅华数公司）、华数（杭州）上城科技有限公司（以下简称上城华数公司）、杭州滨江
华数科技有限公司（以下简称滨江华数公司）、华数（杭州）西湖科技有限公司（以下简称西湖华数公司）、浙江华数广电网络股份有限公司（以下简称浙江华数公司）、宁波华数广电网络有限公司（以下简称宁波华数公司）等主体纳入本期合并财务报表范围，详见财务报表附注中在其他主体中的权益之说明。
21华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
22华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
23华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
24华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
25华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
26华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄
编制其他应收款账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型
应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——本公司合并范参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方
围内关联方往来组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——本公司合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通合并范围内关联方
范围内关联方往来组合过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产——未结算业务款款项性质
合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——本公司合并范参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方
围内关联方往来组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失长期应收款——分期销售款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过款项类型
组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
27华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
28华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
29华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
30华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
31华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
32华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法40年5%2.38%
通用设备年限平均法5年5%19%
专用设备年限平均法8年、10年5%9.50%、11.88%
运输工具年限平均法8年5%11.88%
网络资产年限平均法15年、25年、30年5%3.17%、3.80%、6.33%
其他设备年限平均法5年5%19%
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
33华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权40-50
软件5-10
商标权、软件著作权、专利权、域名使用权10管道使用权30
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
34华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所
35华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
36华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)商品销售业务
商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在商品出库且经客户签收后确认收入。
(2)数字电视收入、互动电视业务收入、手机电视业务收入、互联网电视业务收入
属于在某一时段内履行的履约义务，根据实际提供的服务在服务归属期内确认收入。
(3)网络接入收入对于收取的有线电视入网费（包括经有关部门批准收取的配套费、初装费以及其他形式的网络接入费），在收款时计入其他非流动负债，按10年分期确认收入。
(4)节目传输收入、广告收入、宽带及数据通信业务收入
对于该等业务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的服务期间在归属期内确认收入。
(5)云宽带对外合作业务收入
37华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
对于云宽带对外合作业务等分成收入，根据公司与合作方签订的合作协议约定，每月根据经双方确认的结算数据确认收入，若当月未取得客户提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。
(6)集成项目收入
集成项目属于在某一时点履行的履约义务，集成项目收入在取得客户验收单后一次性确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
26、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
38华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
27、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
39华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13%、9%、6%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计消费税1.2%、12%征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、免税
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司以及子公司华数科技公司、华数资本公司、丝路华数公司、拱墅华数公司、滨江
0.25
华数公司、浙江宁广有视网络工程有限公司(以下简称宁广工程公司)
子公司传媒网络公司、钱塘华数公司、桐庐华数公司、浙江广业软件科技有限公司(以
0.15
下简称广业软件公司)
子公司携云科技公司、上城华数公司、西湖华数公司、浙江两山电子商务科技有限公司
(以下简称浙江两山公司)、丽水华睿数字科技有限公司(以下简称丽水华睿公司)、磐安
0.2
县融汇文创科技有限公司(以下简称磐安融汇公司)、桐乡华数云网络科技有限公司(以下
简称桐乡华数云公司)、兰溪华融信息科技有限公司(以下简称兰溪华融公司)除上述以外的其他纳税主体免税
2、税收优惠
1、企业所得税
根据国科火字〔2020〕251号文件，传媒网络公司、钱塘华数公司、桐庐华数公司、宁波华数公司、广业软件公司已通过高新技术企业审核，2020年至2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
40华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、
《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定，携云科技公司、上城华数公司、西湖华数公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、
兰溪华融公司认定为小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除传媒网络公司、华数科技公司、钱塘华数公司、华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、
拱墅华数公司、上城华数公司、滨江华数公司、西湖华数公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融
汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、宁广工程公司、广业软件公司外的子公司系经营性文化事业
单位改制的企业，根据财政部财税〔2019〕16号文件规定，自转制注册之日起五年内免征企业所得税和自用房产的房产税，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税和自用房产的房产税。
2、增值税
除华数科技公司、华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、拱墅华数公司、滨江华数公司、
上城华数公司、西湖华数公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪
华融公司外的子公司均系广播电视运营服务企业，根据财政部财税〔2017〕35号、财税〔2019〕17号文件规定，对有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，自2017年1月1日起至2023年
12月31日免征增值税。
除华数科技公司、华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、拱墅华数公司、滨江华数公司、上城华数公司、西湖华数公司外的子公司均系生活性服务企业，根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政局、税务总局、海关总署公告2019年39号)规定：自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金9680.4070012.50
银行存款4854176414.675230229250.63
其他货币资金104112105.43125032011.23
合计4958298200.505355331274.36
41华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
因抵押、质押或冻结等对
97388146.82117869819.33
使用有限制的款项总额其他说明
受限货币资金情况如下：
项目期末数期初数
其他货币资金97388146.82117869819.33
ETC 保证金金额 37840.00 76840.00
银行承兑汇票保证金81073290.8693869264.36
保函保证金15067903.4622708212.47
信用证保证金1209112.501215502.50
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
24689453.5827269453.58
益的金融资产
其中：
权益工具投资24689453.5827269453.58
其中：
合计24689453.5827269453.58
42华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据8213353.637831257.97
合计8213353.637831257.97
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据8573830.16100.00%360476.534.20%8213353.638243429.45100.00%412171.485.00%7831257.97
其中：
商业承兑汇票8573830.16100.00%360476.534.20%8213353.638243429.45100.00%412171.485.00%7831257.97
合计8573830.16100.00%360476.534.20%8213353.638243429.45100.00%412171.485.00%7831257.97
按组合计提坏账准备：360476.53元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合8573830.16360476.534.20%
合计8573830.16360476.53
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
43华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票412171.4851694.95360476.53
合计412171.4851694.95360476.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据12262325.00
合计12262325.00
44华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
1578399.500.08%1578399.50100.00%0.001578399.500.09%1578399.50100.00%
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
2102512871.5899.92%253857288.8712.07%1848655582.711807223335.5899.91%230579240.3412.76%1576644095.24
备的应收账款
其中：
合计2104091271.08100.00%255435688.3712.14%1848655582.711808801735.08100.00%232157639.8412.83%1576644095.24
45华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：1578399.50元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
难以执行，预计无法收浙江橙色电子商务有限公司1281000.001281000.00100.00%回
难以执行，预计无法收宁波天地房地产开发建设有限公司146005.00146005.00100.00%回
难以执行，预计无法收宁波市顺和置业有限公司151394.50151394.50100.00%回
合计1578399.501578399.50
按组合计提坏账准备：253857288.88元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备2102512871.58253857288.8712.07%
合计2102512871.58253857288.87
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1373276066.08
1至2年388068514.49
2至3年160388748.61
3年以上182357941.90
3至4年80903999.01
4至5年59068200.24
5年以上42385742.65
合计2104091271.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
1578399.501578399.50
准备按组合计提坏
230579240.3424062609.631014272.92475846.00127422.56253857288.87
账准备
合计232157639.8424062609.631014272.92475846.00127422.56255435688.37
46华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
杭州东创科技有限公司45846.00
杭州宸鸿网络科技有限公司430000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名63209695.193.00%3160484.76
第二名42586965.002.02%2400959.25
第三名37741321.171.79%3695943.73
第四名32637222.381.55%1631861.12
第五名32535098.791.55%1626754.94
合计208710302.539.91%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票39000.0033969704.62
合计39000.0033969704.62应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内85868991.0586.56%49800956.1684.13%
1至2年8807053.398.88%6920771.7311.69%
2至3年3071949.573.10%1455813.292.46%
3年以上1453449.461.47%1015247.821.72%
合计99201443.4759192789.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付账款余额比列
第一名4700000.004.74%
47华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
第二名4000000.004.03%
第三名2238021.832.26%
第四名2000000.002.02%
第五名1647532.001.66%
合计14585553.8314.70%
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息27260212.72
其他应收款193792517.55151990166.84
合计221052730.27151990166.84
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
其他27260212.72
合计27260212.72
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金136398742.43126121781.15
应收暂付款19712834.3843037725.66
备用金7988291.285541700.59
影视投资款18618649.4718618649.47
往来款43297625.773224697.74
其他35913906.5215842849.13
合计261930049.85212387403.74
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2023年1月1日余额3265959.526070779.3151060498.0760397236.90
2023年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段-869534.39869534.39
48华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
--转入第三阶段-282713.50282713.50
本期计提950043.622025923.462975967.08
本期转回437860.211932721.832370582.04
2023年6月30日余额2908608.545200844.8653369135.0361002621.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）111969004.44
1至2年62626816.95
2至3年24590684.52
3年以上55608633.58
3至4年16089543.96
4至5年16702542.42
5年以上22816547.20
合计254795139.49
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
第一名应收暂付款18000000.001-2年7.06%1800000.00
第二名影视投资款9770000.005年以上3.83%9770000.00
第三名影视投资款8848649.475年以上3.47%8848649.47
第四名其他6220000.001年以内2.44%311000.00
第五名押金4426095.521年以内1.74%221304.78
合计47264744.9918.55%20950954.25
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备或备或合同履账面余额合同履约成本减账面价值账面余额账面价值约成本减值值准备准备
原材料265893824.263272316.77262621507.49279173528.162445537.41276727990.75库存商
110080559.9631266035.3378814524.63112894219.7831266035.3381628184.45
品
49华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
周转材
1529476.111529476.111699025.081699025.08
料合同履
728870064.99728870064.99988349967.08988349967.08
约成本发出商
113001.78113001.78113001.78113001.78
品
合计1106486927.1034538352.101071948575.001382229741.8833711572.741348518169.14
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2445537.41826779.363272316.77
库存商品31266035.3331266035.33
合计33711572.74826779.3634538352.10项目确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计提存货跌价
原材料将要发生的成本、估计的销售费用以及-准备的存货耗用相关税费后的金额确定可变现净值预计售价减去销售费用及税金后的金本期已将期初计提存货跌价
库存商品-机顶盒-额确定可变现净值准备的存货售出预计售价减去销售费用及税金后的金
库存商品-影视剧--额确定可变现净值
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
工程施工988349967.08602862588.45862342490.54728870064.99
小计988349967.08602862588.45862342490.54728870064.99
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未结算业务
1118172698.6792465326.671025707372.001159576681.1987177659.471072399021.72
款
合计1118172698.6792465326.671025707372.001159576681.1987177659.471072399021.72
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按单项计提坏账准备的合同资产65508.00
50华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的合同资产5426889.8773714.67
合计5426889.87139222.67其他说明
1)期末单项计提减值准备的合同资产
单位：元单
账面余额减值准备计提比例(%)计提理由位名称
泛联尼塔生态环境建设股份有限公司202529.75202529.75100%涉诉款项，预计较难收回
2)采用组合计提减值准备的合同资产
单位：元期末数项目账面余额减值准备计提比例
未结算业务款1117970168.9293561090.668.4%
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
房租物管费5791323.674274810.84
节目费880236.766454114.60
维保费895468.936480686.40
待抵扣增值税进项税72723471.4873086951.55
类结构性存款309807187.37655586908.32
预缴税金49265416.30826858.85
其他19086619.977059954.23
合计458449724.48753770284.79
11、其他债权投资
单位：元累计在其他本期公累计公综合收益中备项目期初余额应计利息允价值期末余额成本允价值确认的损失注变动变动准备混合模式下的
可转让2232727561.9245508916.453198236478.37920000000.00定期存单
合计2232727561.9245508916.453198236478.37920000000.00损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
51华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间融资租赁
257371692.34257371692.34163047320.54163047320.544.85%
款其
中：未实
25568345.3825568345.38-17314651.28-17314651.28
现融资收益分期收款
8753344.108753344.104.85%
销售商品
合计257371692.340.00257371692.34171800664.64171800664.64损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
52华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
13、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面宣告发放计提期末余额（账面被投资单位价值）追加权益法下确认的其他综合收其他权益变备期末减少投资现金股利减值其他价值）投资投资损益益调整动余额或利润准备
一、合营企业宁波海华数字科
18624807.49552780.6819177588.17
技有限公司
小计18624807.49552780.6819177588.17
二、联营企业浙江爱上网络科
技有限公司[注24044358.14-974890.5723069467.57
2]
中国广电新疆网
络股份有限公司129634315.06-2384548.61127249766.45
[注3]浙江华数文化传
媒产业投资管理6707445.47-59338.586648106.89
有限公司[注4]杭州当虹科技股
-
份有限公司[注56666375.2417716311.20-703548.53-89194.4830933032.56
7224288.47
5]
青岛超高清视频
创新科技有限公452031.9229492.36481524.28
司[注9]广西华丽播文化
传媒有限公司[注1189214.82-146615.081042599.74
8]
建德市数字信息
有限责任公司[注27207909.931409055.6128616965.54
6]
新疆华夏丝路国
际文化传媒有限1980133.871980133.870.00
公司[注7]
开化好地方数字0.00-133352.811156400.001023047.19
53华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
科技有限公司数字东阳技术运
营有限公司[注1515552.90-270026.341245526.56
11]
浙江省新型互联
网交换中心有限9241480.349241480.34
责任公司[注10]金华社发科技有
1531500.62-73039.151458461.47
限公司[注12]常山县智慧城市
建设运营有限公4798053.10130614.244928667.34
司[注20]青田数云智慧城
市发展有限公司1435472.07799145.832234617.90
[注19]兰溪市数字兰信
息科技有限公司615715.5718549.03634264.60
[注16]浦江华屹数字科
技有限公司[注416231.21-2712.02413519.19
15]
文成数智信息产
业有限公司[注488610.97488610.97
13]
新昌华数数字电
视有限公司[注23475534.31-442970.1523032564.16
14]
嘉善善联网络科
技有限公司[注209837.01209837.01
17]
丽水数广信息科
技有限公司[注971151.42-12372.31958779.11
18]
宁波市无线城市
运营有限公司[注15824806.66490120.8116314927.47
21]
-
小计308405730.630.0019696445.07-2326436.27-89194.481156400.00280225766.34
7224288.47
合计327030538.120.0019696445.07-1773655.59-89194.48-1156400.00299403354.51
54华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
7224288.47
其他说明
[注1]以下简称海华数字公司
[注2]以下简称爱上网络公司
[注3]以下简称新疆广电公司
[注4]以下简称文化传媒公司
[注5]以下简称当虹科技公司
[注6]以下简称建德数字信息公司
[注7]以下简称华夏丝路公司
[注8]以下简称广西华丽播公司
[注9]以下简称青岛超高清公司
[注10]以下简称新型互联网公司
[注11]以下简称数字东阳公司
[注12]以下简称社发科技公司
[注13]以下简称文成数智公司
[注14]以下简称新昌华数公司
[注15]以下简称华屹数字公司
[注16]以下简称数字兰信息科技公司
[注17]以下简称嘉善善联公司
[注18]以下简称丽水数广信息公司
[注19]以下简称数云智慧城市公司
[注20]以下简称常山智慧城市公司
[注21]以下简称无线城市公司
55华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
14、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
浙江移动多媒体广播电视股份有限公司1809616.781809616.78
金华银行股份有限公司518904.30518904.30
合计2328521.082328521.08
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因：
上述权益工具投资均为非交易性权益工具投资。
15、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产519800000.00519800000.00
合计519800000.00519800000.00
16、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产9117758631.319000915287.76
合计9117758631.319000915287.76
56华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具网络资产其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额541806789.54109704483.163852165023.57128920924.9511443165290.54143120091.3616218882603.12
2.本期增加金额12445377.434346317.91178420697.273140629.85337244728.946887674.11542485425.51
（1）购置12340788.544319359.0916179221.733031072.33100000.006873339.3342843781.02
（2）在建工
104588.8926958.82162241475.54109557.52337144728.9414334.78499641644.49
程转入
（3）企业合
0.000.000.000.000.000.000.00
并增加
3.本期减少金额0.006287202.2756729897.673774378.8738683942.2037129416.55142604837.56
（1）处置或
0.002532118.9856729897.673774378.8738291428.562815617.58104143441.66
报废
(2)其他减少0.003755083.290.000.00392513.6434313798.9738461395.90
4.期末余额554252166.97107763598.803973855823.17128287175.9311741726077.28112878348.9216618763191.07
二、累计折旧
1.期初余额107985695.3874853978.272137641779.7985611841.774683690245.73108045105.377197828646.31
2.本期增加金额6778258.484258234.28158467113.134560913.78223824736.156317448.09404206703.91
（1）计提6778258.484258234.28158467113.134560913.78223824736.156317448.09404206703.91
3.本期减少金额0.005420299.8454513783.612837249.2125424506.3829074671.09117270510.13
（1）处置或
0.002376077.7354513783.612837249.2125417436.312637943.6787782490.53
报废
(2)其他减少0.003044222.110.000.007070.0726436727.4229488019.60
4.期末余额114763953.8673691912.712241595109.3187335506.344882090475.5085287882.377484764840.09
三、减值准备
1.期初余额40258.446364991.1068404.0713663812.191203.2520138669.05
2.本期增加金额0.000.000.000.00233885.980.00233885.98
57华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提0.000.000.000.00233885.980.00233885.98
3.本期减少金额0.000.003954.190.004128881.170.004132835.36
（1）处置或
0.000.003954.190.004128881.170.004132835.36
报废
4.期末余额0.0040258.446361036.9168404.079768817.001203.2516239719.67
四、账面价值
1.期末账面价值439488213.1134031427.651725899676.9540883265.526849866784.7827589263.309117758631.31
2.期初账面价值433821094.1634810246.451708158252.6843240679.116745811232.6235073782.749000915287.76
58华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
永嘉华数南城街道繁华路1号华数大楼12005525.25
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
金华华数苏桂苑机房955557.65权证办理中
17、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1226827687.651119367978.70
工程物资106670438.2796268028.40
合计1333498125.921215636007.10
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信息系统工程137703230.35137703230.3591124578.6591124578.65
网络工程687586690.04687586690.04629609008.27629609008.27
管道工程143391819.64143391819.64138436617.39138436617.39
设备安装工程38869498.4138869498.4136277973.0736277973.07
办公大楼工程77951281.8877951281.8868000144.8068000144.80
其他141325167.33141325167.33155919656.52155919656.52
合计1226827687.651226827687.651119367978.701119367978.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程利本累息其期
计资中：
项工利资预投本本期目本期转入固定本期其他减少程息金算期初余额本期增加金额期末余额入化利息名资产金额金额进资来数占累资本称度本源预计化金化算金额率比额例信
息91124578.65217446033.60149705434.6825632936.26133232241.31系
59华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
统工程网络
629609008.27498087175.79274611836.09161026668.89692057679.08
工程管道
138436617.3963978913.1538596530.9120427179.99143391819.64
工程设备安
36277973.0718783628.029419086.586773016.1038869498.41
装工程办公大
68000144.8010342041.26104588.89787333.0577450264.12
楼工程其
155919656.5247269457.6627204167.3434158761.75141826185.09
他合
1119367978.70855907249.48499641644.49248805896.041226827687.65
计
（3）本期计提在建工程减值准备情况其他说明
本期在建工程其他减少主要系转入无形资产、长期待摊费用等项目。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料112484820.235814381.96106670438.27102176758.085908729.6896268028.40
合计112484820.235814381.96106670438.27102176758.085908729.6896268028.40
18、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物专用设备合计
一、账面原值
1.期初余额485819887.7511728071.14497547958.89
2.本期增加金额19949940.430.0019949940.43
1)租入19949940.4319949940.43
2)其他增加0.00
3.本期减少金额14033455.900.0014033455.90
60华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)处置0.000.00
(2)到期14033455.9014033455.90
4.期末余额491736372.2811728071.14503464443.42
二、累计折旧0.00
1.期初余额199724894.992042639.06201767534.05
2.本期增加金额50890940.37557083.3851448023.75
（1）计提50890940.37557083.3851448023.75
(2)其他增加0.000.000.00
3.本期减少金额2406020.980.002406020.98
（1）处置0.000.00
(2)到期2406020.982406020.98
4.期末余额248209814.382599722.44250809536.82
三、减值准备0.00
1.期初余额0.00
2.本期增加金额0.00
（1）计提0.00
3.本期减少金额0.00
（1）处置0.00
0.00
4.期末余额0.00
四、账面价值0.00
1.期末账面价值243526557.909128348.70252654906.60
2.期初账面价值286094992.769685432.08295780424.84
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专专项目土地使用权利利软件管道使用权特许经营权其他合计权技术
一、账面原值
1.期初余
38725812.011033800099.89161790237.377500000.003835981.521245652130.79
额
2.本期增
22255067.276019694.265874479.4034149240.93
加金额
（1）
22255067.276019694.265874479.4034149240.93
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减40309397.101899608.32376340.0042585345.42
61华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
少金额
（1）
40309397.101899608.33376340.0042585345.43
处置
4.期末余
38725812.011015745770.06165910323.317500000.009334120.921237216026.30
额
二、累计摊销
1.期初余
4725118.27597433938.1221293442.544125000.003812764.82631390263.75
额
2.本期增
409872.6634106584.896377374.813786894.0944680726.45
加金额
（1）
409872.6634106584.896377374.813786894.0944680726.45
计提
3.本期减
37235032.951899608.32338706.3639473347.63
少金额
（1）
37235032.951899608.32338706.3639473347.63
处置
4.期末余
5134990.93594305490.0625771209.034125000.007260952.55636597642.57
额
三、减值准备
1.期初余
40019067.5840019067.58
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
40019067.5840019067.58
额
四、账面价值
1.期末账
33590821.08381421212.40140139114.303375000.002073168.37560599316.15
面价值
2.期初账
34000693.74396347094.19140496794.833375000.0023216.70574242799.46
面价值
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置华数网通信息港有限公司的宽带网络业
264166027.93264166027.93
务及相应资产包
宁波华数公司264166027.93264166027.93
宁波市鄞州华数广电网络有限公司69082368.3369082368.33
宁波江北华数广电网络有限公司15149942.8515149942.85
62华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
合计551060341.85551060341.85
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
宁波江北华数广电网络有限公司15149942.8515149942.85
合计15149942.8515149942.85商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)华数网通信息港有限公司的宽带网络业务及相应资产包资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成资产包的经营性资产部分
资产组或资产组组合的账面价值51127.30
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值(包含少数
26416.60
股东应分摊的商誉)
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值77543.90
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值是测试时所确定的资产组或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，预测期以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。现金流量折现使用的折现率：2023年为8.46%，2024年及以后年度为11.28%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：用户数、产品资费水平、毛利率水平影响因素，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1357269万元，高于账面价值77543.9万元，商誉并未出现减值损失。
2)宁波华数公司资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成资产包的经营性资产部分
资产组或资产组组合的账面价值29532.93
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值(包含少数股东应分摊的商誉)20266.20
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值49799.13
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组是或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，预测期以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。现金流量折现使用的折现率为：2023年8.46%，2024年及以后年度为9.95%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：用户数、产品资费水平、毛利率水平影响因素，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为53694万元，高于账面价值49799.13万元，商誉并未出现减值损失。
63华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
3)宁波市鄞州华数广电网络有限公司资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成资产包的经营性资产部分
资产组或资产组组合的账面价值37510.31
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值(包含少数股东应分摊的商誉)6908.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值44418.55
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产是组或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，预测期以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。现金流量折现使用的折现率为：2023年8.46%，2024年及以后年度为11.28%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：用户数、产品资费水平、毛利率水平影响因素，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为78714万元，高于账面价值44418.55万元，商誉并未出现减值损失。
21、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
机顶盒平移支出486401086.7155186068.4391143671.75450443483.39
小区接入网385804814.4828731297.9825770758.87388765353.59
节目内容支出199485785.07120135984.60115394852.80204226916.87
装修费63750030.266771941.448509614.9762012356.73
小区配套材料341852688.8843085574.6137686287.4331686.48347220289.58
调制解调器7001236.94165160.97757830.476408567.44
管道租赁12193675.301624255.87515140.8813302790.29
集成项目成本摊销185737074.39159943046.4186880786.34258799334.46
其他139038126.1025756231.4718769702.74125202.98145899451.85
合计1821264518.13441399561.78385428646.25156889.461877078544.20
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备146234967.5422324623.99148902301.0522870476.01
可抵扣亏损12075407.702560965.8712075407.702560965.87
合计158310375.2424885589.86160977708.7525431441.88
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资
64华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产24885589.8625431441.88
递延所得税负债0.000.00
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异38232958.9935525387.76
可抵扣亏损1764087927.141533674012.37
合计1802320886.131569199400.13
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年108218643.58108218643.58
2024年244966493.03244966493.03
2025年224386560.19224386560.19
2026年430569558.08430569558.08
2027年525532757.49525532757.49
2028年230413914.77
合计1764087927.141533674012.37
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待处理财产损溢855863.48855863.48
预付购房款6000000.006000000.001000000.001000000.00
合计6855863.486855863.481000000.001000000.00
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1679433677.62942835999.33
合计1679433677.62942835999.33
25、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
65华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
商业承兑汇票76393497.8090800.00
银行承兑汇票217471320.70260753589.92
合计293864818.50260844389.92
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款1300560287.781486485367.07
影视内容结算款387171655.21409183393.51
设备软件款361901593.17313149922.96
设备托管费34379045.0283478791.33
带宽租费88873685.9954449304.67
工程款778551963.48964980711.71
其他250809701.50137527164.70
合计3202247932.153449254655.95
（2）账龄超过1年的重要应付账款
其他说明：
期末无账龄1年以上重要的应付账款。
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
28、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
收视服务款925754795.81895504644.61
商品销售款629823245.02412425735.69
宽带业务款294330207.42393800032.92
工程款450894734.76424401519.20
项目类及集成业务款306651638.51548535770.51
其他94886695.30160194271.11
合计2702341316.822834861974.04
66华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬679498888.371008152747.381298617600.07389034035.68
二、离职后福利-设定提存计划10611041.3687864229.7194352566.754122704.32
合计690109929.731096016977.091392970166.82393156740.00
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
656954531.70699067448.921055026913.91300995066.71
补贴
2、职工福利费2506112.2559055049.7660315289.131245872.88
3、社会保险费6740967.5747380778.8152175798.501945947.88
其中：医疗保险费6297190.0945617084.6750038498.491874118.59
工伤保险费173040.161716717.651821327.2168430.60
生育保险费270737.3246976.49315972.802741.88
4、住房公积金418765.9373602643.1874021409.110.00
5、工会经费和职工教育
12227758.9415709550.0314868761.3413068547.63
经费
其他650751.98113337276.6842209428.0871778600.58
合计679498888.371008152747.381298617600.07389034035.68
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7941707.4171000810.5075849387.473093130.44
2、失业保险费270894.112444805.802612521.32103178.59
3、企业年金缴费2398439.8414418613.4115890657.96926395.29
合计10611041.3687864229.7194352566.754122704.32
30、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税30061498.0023783996.14
消费税0.000.00
企业所得税1052601.383096072.91
个人所得税15929094.622785578.73
城市维护建设税791908.45982359.98
67华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
房产税104810.751774458.85
土地使用税0.00222210.54
文化事业建设费160112.12283738.48
教育费附加345649.84432405.66
地方教育附加230431.50288269.75
残疾人保障基金269874.2329527.37
印花税386698.291324564.78
其他1921955.06182409.84
合计51254634.2435185593.03
31、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利677819.08757155.27
其他应付款542646201.71472083866.61
合计543324020.79472841021.88
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利677819.08757155.27
合计677819.08757155.27
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金227987580.84218522731.79
应付暂收款163183613.95134918900.20
应付未付费用77531881.9072893663.76
其他73943125.0245748570.86
合计542646201.71472083866.61
32、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债29241333.3193437409.70
合计29241333.3193437409.70
33、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
68华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
待转销项税额6435377.431972967.24
合计6435377.431972967.24
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁257793942.39197507346.31
设备租赁3938339.035804905.94
合计261732281.42203312252.25
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款2489489.00
合计2489489.000.00
36、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
改制提留员工安置费1669794.004177934.00
合计1669794.004177934.00
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助78860776.312839207.5511353887.2370346096.63项目拨款
合计78860776.312839207.5511353887.2370346096.63
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期冲与资产相本期新增补入营业本期计入其减成本
负债项目期初余额其他变动期末余额关/与收益助金额外收入他收益金额费用金相关金额额数字电视工与资产相
1585170.0749952.161535217.91
程补助关面向三网融合的媒体云与资产相
3909019.63669075.963239943.67
综合运营系关统全国性跨区与资产相
域数字媒体750000.00375000.00375000.00关内容分发和
69华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
服务平台项目基于大数据分析的广电与资产相
综合服务优647696.91134006.28513690.63关化提升平台项目家庭数字影与资产相
院规模化应1151249.88191875.02959374.86关用示范家庭数字影院整体方案与资产相
486562.3181093.78405468.53
与关键技术关研究基于全省广
电的 i-与资产相
zhejiang 无 1457812.62 21874.98 1435937.64关
线 WIFi 应用示范项目
面向 TVOS智能终端的与资产相
媒体云综合1031250.00187500.00843750.00关运营服务系统建设工程传媒人工智能开源开放与资产相
创新服务平550000.00550000.00关台开发及应用项目华数传媒数与资产相
字版权保护5628780.64865311.424763469.22关产业化试点华数传媒应与资产相
急广播产业585942.2684593.10501349.16关化试点基于人工智能的泛音视与资产相
1044000.00696000.001740000.00
频云服务平关台项目安全播出保障项目
（2022年与资产相
0.00750000.00750000.00
度）关
（2021.04-
2023.03）
融媒体协同传播模式下内容多模态
采集、智能生产和融媒与资产相
0.001280000.001280000.00
体传播链研关究与应用
（2022.12-
2025.11）（国拨）广播电视事与资产相
2212500.001106250.011106249.99
业发展专项关
70华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
资金农村电视低与资产相
1979300.00989650.01989649.99
保补助关农村广播应与资产相
急系统维护1170000.00585000.00585000.00关费乡镇广播站与资产相
设备采购资591720.00591720.00关金面向多屏的云电视综合与资产相
41666.3841666.380.00
服务平台建关设项目基于广电网络的下一代与资产相
699501.96182517.84516984.12
云电视平台关项目立足融合新业态的下一与资产相
450000.0824999.96425000.12
代互动电视关项目全省网络无与资产相
线应用示范8400000.00600000.007800000.00关项目媒体云研究与资产相
4100000.004100000.00
院项目关中央文化发展专项补助与资产相
4950000.04274999.984675000.06
华数智慧乡关镇项目基于三屏融合的智慧民与资产相
生综合服务1082250.0072150.001010100.00关平台建设项目华数集团广电网络宽带与资产相
1499999.90100000.021399999.88
接入应用示关范工程项目跨界服务融合理论与关
键技术(基与资产相
础研究类)765000.0442499.98722500.06关新型服务模型与跨界服务计算研究
基于 TVOS的全省智慧与资产相
7500000.10499999.987000000.12
广电建设项关目基于广电网络的新时代与资产相
文明实践平7110000.04394999.996715000.05关台建设及示范项目基于全省高与资产相
11600000.00193333.3211406666.68
清智能终端关
71华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告的“智慧民生业务进客厅”建设项目面向未来电视辅助操控与资产相
的脑机接口0.00113207.55113207.55关应用研究项目应急广播补与资产相
1816658.371675148.94141509.43
助关与资产相
WiFi 补助 1260000.48 1260000.48关与资产相
其他2804694.60333737.64316650.002154306.96关
38、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
网络接入网收入3179433524.993102007531.52
合计3179433524.993102007531.52
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总数1961510321.781961510321.78
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）8903299299.988903299299.98
其他资本公积26057391.417224288.4718833102.94
合计8929356691.397224288.478922132402.92
41、其他综合收益
单位：元本期发生额本期税后
减：前期计入
项目期初余额所得减：前期计入其减：所归属其他综合收益税后归属期末余额税前他综合收益当期得税费于少当期转入留存于母公司发生转入损益用数股收益额东
一、不能重
-889244.60-889244.60分类进损益
72华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
的其他综合收益其他权益工具投资
-889244.60-889244.60公允价值变动
二、将重分类进损益的
3039055.1889194.48-89194.482949860.70
其他综合收益
其中：权益法下可转损
3039055.1889194.48-89194.482949860.70
益的其他综合收益其他综合收
2149810.5889194.48-89194.482060616.10
益合计
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积445696554.40445696554.40
合计445696554.40445696554.40
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3209339743.012838497350.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）3209339743.012838497350.49调整后期初未分配利润3209339743.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润361210717.89792596499.25
减：提取法定盈余公积51167618.33
应付普通股股利370586488.40
期末未分配利润3570550460.903209339743.01
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
73华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
主营业务4415018913.823082829034.794070950977.202780821882.53
其他业务21342428.297522918.1446886962.9039343551.32
合计4436361342.113090351952.934117837940.102820165433.85
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2在某一时点转让在某一时段内提供合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
数字电视收入629543189.40629543189.40
网络接入收入303212217.21303212217.21
节目传输收入55811573.7855811573.78
互动电视业务收入287351778.46287351778.46
广告业务收入43684398.4743684398.47
宽带及数据通信业务收入790413190.65790413190.65
设备及材料销售收入92539939.8492539939.84
集团客户集成项目收入1143176210.481143176210.48
云宽带对外合作38214050.0238214050.02
手机电视业务收入14744739.5014744739.50
互联网电视业务收入956388474.64956388474.64
其他收入81281579.6681281579.66按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1235716150.323200645191.794436361342.11
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
5706592079.65元，其中，2874020986.31元预计将于2023年度确认收入，1920959002.91元预计将于
74华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
2024年度确认收入，911612090.44元预计将于2025年度确认收入。
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2520814.351901114.76
教育费附加2275853.811430433.39
房产税568198.69203227.69
土地使用税114445.36121812.65
车船使用税314292.4182644.57
印花税661707.861589791.29
其他2015629.151255136.42
合计8470941.636584160.77
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬242943184.96228324938.24
业务发展及经营费62259843.28104287136.73
办公费用10214398.0812386426.96
交通费1114308.231378834.63
折旧与摊销47560125.0923421395.53
其他60030646.3833991078.47
合计424122506.02403789810.56
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬276289637.87246232968.71
专业服务费10689832.4811152366.64
业务发展费用8376873.897040217.17
办公费用39527205.4847034709.82
交通费2943080.652102417.80
折旧与摊销28819908.2424717394.73
其他48544757.9938069731.64
合计415191296.60376349806.51
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬178977497.74157225579.48
专业服务费447789.94
业务发展费用348433.46333497.77
办公费用1784940.103530070.58
75华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
折旧与摊销67467630.8441693351.90
直接投入费用14389162.98
其他费用2569192.288911261.68
合计265984647.34211693761.41
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出23010550.428301500.83
减：利息收入137399980.93100236482.16
减：汇兑收益0.000.00
其他16169993.1612508377.98
合计-98219437.35-79426603.35
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助8102087.818266049.71
与收益相关的政府补助5268399.7726612617.41
代扣个人所得税手续费返还587602.19543093.61
增值税加计抵减16799083.5319083640.24
其他9540260.73
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1773655.59-3265150.64
处置长期股权投资产生的投资收益37201604.191588251.86交易性金融资产在持有期间的投资收
375000.00
益
票据贴现损失-1831010.10-1666529.31
理财产品投资收益126898.809825543.46
合计34098837.306482115.37
52、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-20988372.60-24368376.40
合计-20988372.60-24368376.40
53、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减-826779.36100899.57
76华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
值损失
三、长期股权投资减值损失0.00
四、投资性房地产减值损失0.00
五、固定资产减值损失-233885.98-2727506.03
六、工程物资减值损失94347.73
七、在建工程减值损失0.00
八、生产性生物资产减值损失0.00
九、油气资产减值损失0.00
十、无形资产减值损失0.00
十一、商誉减值损失0.00
十二、合同资产减值损失-5287667.20-11322771.04
十三、其他-1849412.67-6531.33
合计-8103397.48-13955908.83
54、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
资产处置收益19342.37109674.33
55、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得1049398.381317839.681049398.38
存货报废利得556961.03556961.03
罚没收入97927.45681132.4397927.45
赔偿款3115319.6792263.683115319.67
无法支付款项-142881.571617253.82-142881.57
盘盈利得202177.7367153.66202177.73
其他9286081.9718671472.969286081.97
合计14164984.6622447116.2314164984.66
56、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠252862.00225980.80252862.00
盘亏毁损损失12659.1253425.0012659.12
罚款支出16910.9812657.5416910.98
非流动资产毁损报废损失8468288.254654808.978468288.25
存货报废损失79630.1379630.13
其他949506.012466577.38949506.01
合计9779856.497413449.699779856.49
77华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用11038652.623627781.24
合计11038652.623627781.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额377588406.73
按法定/适用税率计算的所得税费用94397101.68
子公司适用不同税率的影响-116666497.58
非应税收入的影响1362097.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响323834.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
89107399.10
亏损的影响
研发费加计扣除-57485282.04
所得税费用11038652.62
58、其他综合收益详见附注。
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助收入8706604.809887979.12
收到的押金保证金48608498.2542995439.53
银行存款利息收入51158149.8633222815.82
暂收款128917822.16
房租收入156849.94275908.26
其他145240293.93220288140.37
合计382788218.94306670283.10
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用163011132.77209691909.39
支付的押金保证金31888615.257149514.77
代垫土地整治款1316.00
78华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
其他291187570.21279386298.96
合计486088634.23496227723.12
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品收回810956021.92
定期存款收回445000000.002466528419.46
定期存款利息收入3052413.3210583372.01
其他309529515.3413000000.00
合计757581928.663301067813.39
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品68000000.00
存入定期存款830000000.002435782430.61
其他400680000.00
合计1230680000.002503782430.61
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债款12798470.8225064299.26支付融资租赁款
其他13585752.00
合计26384222.8225064299.26
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润366549754.11412860361.09
加：资产减值准备30187748.0638324285.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧322018437.50372311148.32
使用权资产折旧47242103.1850546146.50
无形资产摊销5844611.0341780896.20
长期待摊费用摊销377193602.21436524346.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
7440160.333405092.35号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1974721.27458332.98
79华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-12696507.1617928216.77
投资损失（收益以“－”号填列）-69862104.40-6482115.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）545852.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）171659697.51387823590.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1246625598.89-16118985.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2408023650.73-2081157108.97
其他0.00
经营活动产生的现金流量净额86700023.82-341795792.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2144508529.012613834987.61
减：现金的期初余额3348245845.712528361994.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1203737316.7085472993.61
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2144508529.013348245845.71
其中：库存现金9680.4070012.50
可随时用于支付的银行存款2137774890.003341013641.31
可随时用于支付的其他货币资金6723958.617162191.90
三、期末现金及现金等价物余额2144508529.013348245845.71
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金 97388146.82 银行承兑汇票保证金、保函保证金、 信用证保证金、 ETC 保证金
合计97388146.82
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
80华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额
数字电视工程补助49952.16其他收益49952.16
面向三网融合的媒体云综合运营系统669075.96其他收益669075.96
其他333737.64其他收益333737.64
全国性跨区域数字媒体内容分发和服务平台项目375000.00其他收益375000.00
基于大数据分析的广电综合服务优化提升平台项目134006.28其他收益134006.28
家庭数字影院规模化应用示范191875.02其他收益191875.02
家庭数字影院整体方案与关键技术研究81093.78其他收益81093.78
基于全省广电的 i-zhejiang 无线 WIFi 应用示范项目 21874.98 其他收益 21874.98
面向 TVOS 智能终端的媒体云综合运营服务系统建设工程 187500.00 其他收益 187500.00
华数传媒数字版权保护产业化试点865311.42其他收益865311.42
华数传媒应急广播产业化试点84593.10其他收益84593.10
广播电视事业发展专项资金1106250.01其他收益1106250.01
农村电视低保补助989650.01其他收益989650.01
农村广播应急系统维护费585000.00其他收益585000.00
面向多屏的云电视综合服务平台建设项目41666.38其他收益41666.38
基于广电网络的下一代云电视平台项目182517.84其他收益182517.84
立足融合新业态的下一代互动电视项目24999.96其他收益24999.96
全省网络无线应用示范项目600000.00其他收益600000.00
中央文化发展专项补助华数智慧乡镇项目274999.98其他收益274999.98
基于三屏融合的智慧民生综合服务平台建设项目72150.00其他收益72150.00
华数集团广电网络宽带接入应用示范工程项目100000.02其他收益100000.02
跨界服务融合理论与关键技术(基础研究类)新型服务模型与跨界
42499.98其他收益42499.98
服务计算研究
基于 TVOS 的全省智慧广电建设项目 499999.98 其他收益 499999.98
基于广电网络的新时代文明实践平台建设及示范项目394999.99其他收益394999.99
基于全省高清智能终端的“智慧民生业务进客厅”建设项目193333.32其他收益193333.32
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元与原丧失丧处置价子公按照控制失款与处司股公允权之控置投资丧失权投价值日剩股制对应的控制资相子丧失控重新余股权丧失权合并财丧失控制权权之关的公股权制权之计量权公股权处置处控制时务报表之日剩余股日剩其他司处置日剩余剩余允价价款置权的点层面享权的账面价余股综合名比例股权的股权值的方时点的有该子值权的收益称比例产生确定式确公司净公允转入的利方法定资产份价值投资得或及主依额的差损益损失要假据额的金设额
81华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
开化好地方
2023
数出年05字20000.002.00%49.00%1285443.52售月31科日技有限公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
*子公司注销：
嘉兴华数嘉兴华数建设投资有限公司于2023年4月14日注销。
*新设子公司：
公司名称股权取得方式股权取得时点持股比例
杭州携云智能技术有限公司新设2023/1/10100%
桐庐携云数字技术有限公司新设2023/1/6100%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质间取得方式直接接非同一控制下的企业合
传媒网络公司杭州杭州信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
淳安华数公司杭州淳安杭州淳安信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
临安华数公司杭州临安杭州临安信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
桐庐华数公司杭州桐庐杭州桐庐信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
杭州华数公司杭州临平杭州临平信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
余杭科技公司杭州余杭杭州余杭信息传播行业100.00%并
建德华数公司杭州建德杭州建德信息传播行业100.00%非同一控制下的企业合
82华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
并
富阳华数公司杭州富阳杭州富阳信息传播行业100.00%同一控制下的企业合并
萧山华数公司杭州萧山杭州萧山信息传播行业100.00%同一控制下的企业合并
浙江华数公司杭州杭州信息传播行业91.74%同一控制下的企业合并
宁波华数公司宁波宁波信息传播行业100.00%同一控制下的企业合并
钱塘华数公司杭州大江东杭州大江东信息传播行业100.00%投资设立
携云科技公司杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立
华数资本公司杭州杭州投资业务100.00%投资设立
华数(浙江)科
杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立技公司
华数(上城)科
杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立技公司
华数(滨江)科
杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立技公司
华数(拱墅)科
杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立技公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
浙江华数公司8.26%6409950.44373865830.24
83华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
3360774217.195897420504.349258194721.533234738037.201497235979.344731974016.54
期初余额浙江华数公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
3757363836.615757052273.129514416109.733588349533.821462795780.615051145314.43
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
浙江华数公司1588619598.1677602305.5777602305.57-106316452.871464056683.4577768061.0877768061.08-180898204.48
84华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
有线电视业务，机顶盒等电子产新疆广电公司新疆新疆8.33%权益法核算
品的销售，互联网接入服务等持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司直接持有新疆广电公司8.33%的股权，并在新疆广电公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，从而对新疆广电公司施加重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产565853769.75498950094.54
非流动资产1420496536.021494465113.35
资产合计1986350305.771993415207.89
流动负债623805181.40599535262.03
非流动负债423588756.37422705286.14
负债合计1047393937.771022240548.17
少数股东权益98033631.4999051411.55
归属于母公司股东权益840922736.51973864120.90
按持股比例计算的净资产份额70048863.9581122881.27调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值127249766.45129634315.07存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入275857459.58278077826.82
净利润-29643813.79-19156549.06终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-29643813.79-19156549.06本年度收到的来自联营企业的股利
85华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计172153588.06197396223.05下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润610893.02-982241.57
--综合收益总额610893.02-982241.57
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
86华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七2、七4、七5、七7、七9
及七11之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的9.92%(2022年12月31日：8.55%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
87华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1679433677.621679433677.621679433677.62
应付票据293864818.50293864818.50293864818.50
应付账款3202247932.153202247932.153202247932.15
其他应付款532163455.05532163455.05532163455.05长期应付款
租赁负债261732281.42281532897.50102530444.21150284917.2428717536.05
小计5969442164.745989242780.825810240327.53150284917.2428717536.05（续上表）上年期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款942835999.33955898561.34955898561.34
应付票据260844389.92260844389.92260844389.92
应付账款3449254655.953449254655.953449254655.95
其他应付款472841021.88472841021.88472841021.88长期应付款
租赁负债296749661.95323018923.96105701488.88183532098.5533785336.53
小计5422525729.035461857553.055244540117.97183532098.5533785336.53
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价值合计计量允价值计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产8175000.00536314453.58544489453.58
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
8175000.00536314453.58544489453.58
的金融资产
（二）其他债权投资3198236478.3739000.003198275478.37
（三）其他权益工具投资2328521.082328521.08
持续以公允价值计量的资产总额3206411478.37538681974.663745093453.03
二、非持续的公允价值计量--------
88华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对公司定向认购的的安道设计(股票代码新三板873698)股票以2023年6月30日的收盘价格作为其公允价值的计量依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)公司应收款项融资均为持有的应收票据-银行承兑汇票，对于该应收票据，采用票面金额确认其公允价值。
(2)本公司以预计可收回金额作为影视剧相关股权投资的公允价值。
(3)被投资企业中国广电网络股份有限公司、桐乡星路华甬股权投资合伙企业、浙江移动多媒体广播电
视股份有限公司、金华银行股份有限公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江省杭州市滨江区
电信、广播电视
华数集团长河街道长江路179123995.945万元36.43%36.43%和卫星传输服务号本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是杭州市财政局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系海华数字公司合营企业爱上网络公司联营企业当虹科技公司联营企业新疆广电公司联营企业建德数字信息公司联营企业数字东阳公司联营企业常山智慧城市公司联营企业无线城市公司联营企业数云智慧城市公司联营企业新型互联网公司联营企业新昌华数公司联营企业
89华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
社发科技公司联营企业数字兰信息科技公司联营企业丽水数广信息科技有限公司联营企业广西华丽播文化传媒有限公司联营企业浦江华屹数字科技有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系宁波市鄞州区融媒体中心股东浙江广播电视集团母公司之股东浙江广播电视传媒集团有限公司浙江广播电视集团子公司浙江广联有线电视传输中心浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视器材公司浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视服务公司浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视工程公司浙江广播电视集团子公司浙江广播电视发展总公司浙江广播电视集团子公司浙江新蓝网络传媒有限公司浙江广播电视集团子公司浙江广电新媒体有限公司浙江广播电视集团子公司好易购家庭购物有限公司浙江广播电视集团子公司杭州日报报业集团有限公司母公司之股东西湖电子集团有限公司母公司之股东建德市融媒体中心母公司之股东杭州华数文化创意有限公司同受母公司控制浙江中广移动多媒体广播电视有限公司母公司之联营企业中科网联数据科技有限公司母公司之联营企业华数网通信息港有限公司母公司之联营企业
华数探索商务咨询(杭州)有限公司同受母公司控制
华数云科技(杭州)有限公司同受母公司控制
华数(杭州)后勤服务有限公司同受母公司控制中广有线信息网络有限公司同受母公司控制承德广通信息网络有限公司同受母公司控制宁波广播电视集团其他关联法人阿里云计算有限公司其他关联法人数源科技股份有限公司其他关联法人
支付宝(中国)网络技术有限公司其他关联法人浙江都市快报控股有限公司其他关联法人宁波广电传媒集团有限公司其他关联法人恒生电子股份有限公司其他关联法人浙江华媒控股股份有限公司其他关联法人桐庐投资建设发展集团有限公司其他关联法人中国联合网络通信股份有限公司其他关联法人
杭州市萧山区融媒体中心（杭州市萧山广播电视台）其他关联法人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
浙江广播电视集团及其子公司节目内容采购、47065522.3895000000.00否27424824.63
90华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
工
程物资采购、线路租费
节目内容、线路华数数字电视传媒集团有限公
租赁、服务采82340227.48210000000.00否49641794.62司及其子公司
购、软件开发等业务资质授权费
杭州文化广播电视集团11199462.8625000000.00否3300000.00等
线路租费、服务
阿里云计算有限公司30782114.2180000000.00否23036674.94费
杭州当虹科技股份有限公司采购软件1121465.595000000.00否2160028.19
建德市数字信息有限责任公司商品采购8046974.23400000.00是189339.60
宁波广播电视集团物业及水电费365554.6612000000.00否0.00
宁波市无线城市运营有限公司商品采购6811366.2336000000.00否306603.77
中科网联数据科技有限公司数据服务47169.81200000.00否0.00浙江省新型互联网交换中心有
网络传输2546251.702500000.00是448113.21限责任公司青田数云智慧城市发展有限公
商品采购10068803.203500000.00是489209.84司
设备采购、集客
金华社发科技有限公司446017.70900000.00否0.00项目
宁波海华数字科技有限公司集客项目70754.7250000000.00否1254716.98
5G
中国广电网络股份有限公司0.00100000.00否11866.60业务
丽水数广信息科技有限公司网络维护成本42969.81是0.00
数字东阳技术运营有限公司信息服务费1604245.28是0.00
支付宝（中国）网络技术有限
服务手续费5120000.00否97142.86公司
浙江都市快报控股有限公司广告3170000.00否976932.00中国联合网络通信股份有限公
通讯费2000000.00否0.00司
小计202558899.86530890000.00否109337247.24
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华数数字电视传媒集团有限公司及互动电视业务、云宽带收入、集团宽带网
26289535.0318995496.81
其子公司络业务、设备销售及租赁收入等
浙江广播电视集团及其子公司集团宽带网络业务收入、落地费收入2897764.274416091.86
杭州文化广播电视集团及其子公司视听费及集团宽带网络业务收入8777.9432111.21
浙江爱上网络科技有限公司 IPTV 网络电视收入 2509433.96
广西华丽播文化传媒有限公司互联网电视收入141509.43
杭州日报报业集团有限公司集团宽带网络业务收入109700.3090619.84
支付宝（中国）网络技术有限公司集团宽带网络业务收入、视听费收入55785.5060293.51
阿里云计算有限公司集团宽带网络业务收入及技术服务205717.00130188.68
西湖电子集团有限公司集团宽带网络业务收入10754.7210754.72
建德市融媒体中心数据业务收入11877.2631800.00中国广电新疆网络股份有限公司及
互联网业务、互动电视业务86051.973553570.73其子公司
恒生电子股份有限公司宽带与数据通讯24045.6432119.65
浙江省发展资产经营有限公司集团宽带网络业务收入11792.4310285.60
浙江华媒控股股份有限公司数据业务收入14150.9414150.94
建德市数字信息有限责任公司销售商品、系统集成13803277.032342808.74
杭州萧山日报传媒有限公司数据业务15849.0615849.06
桐庐县城乡住房改造开发有限公司数据业务2263.922263.92
桐庐投资建设发展集团有限公司设备销售等12698.0011830.08
91华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州市实业投资集团有限公司收视费99.70237.74
中科网联数据科技有限公司收视费2807.552807.55
杭州滑稽艺术剧院演艺有限公司收视费384.91384.91
数源科技股份有限公司数据业务39622.6442065.77浙江中广移动多媒体广播电视有限
电费3794.88公司
浦江华屹数字科技有限公司商品销售收入51602.97
兰溪市数字兰信息科技有限公司集客项目5495564.353935504.00
常山县智慧城市建设运营有限公司集客项目收入等2096284.47322305.75
宁波广播电视集团设备销售，技术服务等219458.02218973.64宁波市无线城市运营有限公司工程费、广告费收入185199.99
小计54305803.8834272514.71
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债计量简化处理的短期租赁和的可变增加的使用权资低价值资产租赁的租金支付的租金承担的租赁负债利息支出租赁付产费用（如适用）出租租赁款额方名资产（如适称种类用）本上上期期期本期发生上期发生额发发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额发额生生生额额额办公华数
用房26404619.3924251269.332704351.064123683.0519949940.43集团租赁宁波机
广播房、
709171.881077534.60
电视营业集团厅
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3208939.832674572.32
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款阿里云计算有限公司17560.00878.00620000.0031000.00
92华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款华数云科技有限公司86028.304301.42428800.0062990.00
应收账款建德市数字信息有限责任公司223505.0011175.25621755.0031087.75
应收账款兰溪市数字兰信息科技有限公司7340311.56367015.58
应收账款宁波海华数字科技有限公司140685.007034.25
应收账款宁波市无线城市运营有限公司924638.2446231.9170000.003500.00
应收账款青田数云智慧城市发展有限公司2895508.20144775.411507302.2075365.11
应收账款新昌华数数字电视有限公司484111.5425489.1716577592.661872433.65
应收账款浙江省广播电视工程公司6501044.85587356.1811880458.85831030.94
应收账款支付宝（中国）网络科技有限公司92136.224606.81582.7429.14
应收账款华数集团1936311.5597778.04475000.0023750.00
应收账款中国广电新疆网络股份有限公司6406784.93320339.25
应收账款承德广通信息网络有限公司2783827.55278382.76
应收账款中广有线信息网络有限公司4194153.44475944.59
应收账款好易购家庭购物有限公司525825.8526291.29
应收账款浙江省广播电视服务公司131356.7613135.68
应收账款宁波广播电视集团148278.007813.90
应收账款常山县智慧城市建设运营有限公司5060932.20305795.53
应收账款数字东阳技术运营有限公司2860000.00572000.00
应收账款深圳市易平方网络科技有限公司9567.00478.35
应收账款浙江新蓝网络传媒有限公司81152.124057.61
应收账款浙江爱上网络科技有限公司9523879.08476193.95
应收账款建德市融媒体中心232426.0011621.30贵州省广播电视信息网络股份有限公
应收账款6276859.50313842.98司
应收账款杭州日报报业集团有限公司42524.362126.22
小计42015864.922365343.2554383369.304935425.55
其他应收款阿里云计算有限公司10000.002000.0010000.001000.00贵州省广播电视信息网络股份有限公
其他应收款30000.0030000.00司
其他应收款建德市数字信息有限责任公司4229566.00211478.304000.00200.00
其他应收款桐庐投资建设发展集团有限公司38710.001935.5038710.003871.00
其他应收款浙江省广播电视服务公司5663.00283.15143235.5911426.06
其他应收款浙江省广播电视工程公司656975.4561090.891038100.25436319.05
其他应收款支付宝（中国）网络技术有限公司44619.002230.9519834.30991.72
其他应收款华数集团701217.7945560.89222642.4011887.10
其他应收款中广有线信息网络有限公司0.98301599.98191080.00
其他应收款中国广电网络股份有限公司3922.00196.10
其他应收款华数(杭州)后勤服务有限公司30000.003000.00
其他应收款杭州华数文化创意有限公司4333.51216.68
其他应收款宁波广播电视集团14640.001464.00
其他应收款数字东阳技术运营有限公司715000.0071500.00浙江中广移动多媒体广播电视有限
其他应收款2675.24133.76公司
小计5720674.22354775.782544771.27733089.37
合同资产兰溪市数字兰信息科技有限公司3706383.15185319.16
合同资产青田数云智慧城市发展有限公司380628.3519031.42660074.8933003.74
合同资产新疆广电网络股份有限公司143739.75143739.75
合同资产浙江广播电视集团65000.003250.00
合同资产浙江省广播电视服务公司4321273.83216063.694321273.83216063.70
合同资产浙江省广播电视工程公司323396.2816169.81407492.6120374.63
合同资产华数集团19034557.24968963.0694339.624716.98
合同资产中国广电网络股份有限公司58241.012912.05
合同资产浙江爱上网络科技有限公司67607212.3913593606.20
合同资产中广有线信息网络有限公司47993.102399.66
合同资产华数云科技(杭州)有限公司7560.00378.00
合同资产建德市数字信息有限责任公司149968.447498.42
小计28033219.611555448.9473295914.8813878041.33
93华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
预付账款阿里云计算有限公司329295.37297902.31
预付账款建德市数字信息有限责任公司13333.35
预付账款浙江广播电视发展总公司22123.89
预付账款浙江省广播电视工程公司2297531.781647532.00
预付账款支付宝（中国）网络技术有限公司71935.31103800.23
预付账款中广有线信息网络有限公司124972.00
预付账款杭州文化广播电视集团6738544.52
小计2859191.708787779.06
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款阿里云计算有限公司27024215.1030541849.52
应付账款北京数字太和科技有限责任公司19277.360.00贵州省广播电视信息网络股份有限公
应付账款1416480.700.00司
应付账款杭州当虹科技股份有限公司9185441.019577587.82
应付账款杭州华数文化创意有限公司0.104622641.51
应付账款恒生电子股份有限公司426086.80426086.80
应付账款华数（杭州）后勤服务有限公司14028.840.00
应付账款华数集团597730.2835584399.18
应付账款华数网通信息港有限公司62880.0033204.00
应付账款华数云科技有限公司12670326.3115191878.36
应付账款建德市数字信息有限责任公司340787.62241867.67
应付账款金华社发科技有限公司168000.000.00
应付账款宁波广电传媒集团有限公司158534.00158534.00
应付账款宁波市无线城市运营有限公司10307400.779261317.50
应付账款青田数云智慧城市发展有限公司1740454.09638157.50
应付账款数源科技股份有限公司743939.691168010.48
应付账款数字东阳技术运营有限公司3655971.693834433.96
应付账款浙江广播电视发展总公司33962587.6237360733.78
应付账款浙江广播电视集团12735849.0555971698.11
应付账款浙江省广播电视服务公司874905.44941785.44
应付账款浙江省广播电视工程公司20143469.3323125973.87
应付账款浙江省广播电视器材公司3606695.864352468.64浙江省新型互联网交换中心有限责任
应付账款1357255.02725943.40公司
应付账款支付宝（中国）网络技术有限公司939.100.00
应付账款华云数字公司477100.00
应付账款上海赛驰体育文化有限公司180000.00
应付账款浙江爱上网络科技有限公司4716981.13
应付账款中广有线信息网络有限公司0.00
应付账款浩渺通讯公司247466.70
应付账款宁波广播电视集团229121.09
应付账款中科网联数据科技有限公司0.00
应付账款新昌华数数字电视有限公司4476375.00
应付账款浙江广联有线电视传输中心0.00
应付账款好易购家庭购物有限公司0.00
应付账款浙江新蓝网络传媒有限公司40300.00
小计141213255.78244125915.46
其他应付款华数云科技有限公司6200.00108060.00
其他应付款宁波市无线城市运营有限公司186525.0090700.00
其他应付款青田数云智慧城市发展有限公司22659456.9520083737.85
其他应付款新昌华数数字电视有限公司429396.001759606.23
94华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款浙江广播电视发展总公司66571.891506544.44
其他应付款浙江省广播电视工程公司23490.001046410.00
其他应付款浙江省广播电视器材公司20000.00383490.00
其他应付款华数集团169768.008700.00
其他应付款中国广电网络股份有限公司589103.850.00
其他应付款浙江省广播电视服务公司28840.00
其他应付款浙江广联有线电视传输中心59493.40
其他应付款阿里云计算有限公司1084462.67
其他应付款数源科技股份有限公司500000.00
其他应付款杭州当虹科技股份有限公司739856.40
其他应付款浩渺通讯公司141102.50
其他应付款中广有线信息网络有限公司1604563.92
其他应付款宁波市鄞州区融媒体中心6110008.59
其他应付款建德市数字信息有限责任公司25670.00
其他应付款宁波广播电视集团71478.00
其他应付款华数（杭州）后勤服务有限公司0.00浙江省新型互联网交换中心有限责任
其他应付款120000.00公司
小计24150511.6935472724.00
合同负债金华社发科技有限公司7339.450.00
合同负债宁波海华数字科技有限公司101885.100.00
合同负债宁波市无线城市运营有限公司174336.280.00
合同负债青田数云智慧城市发展有限公司4704526.442795144.74
合同负债数字东阳技术运营有限公司72044.180.00
合同负债浙江广播电视发展总公司18867.9218867.92
合同负债浙江广联有线电视传输中心80188.7484905.70
合同负债浙江省广播电视服务公司1253435.400.00
合同负债浙江省广播电视工程公司5478666.341963654.85
合同负债支付宝（中国）网络技术有限公司2535.000.00
合同负债中国广电网络股份有限公司1294658.270.00
合同负债杭州华数文化创意有限公司245000.000.00
合同负债建德市融媒体中心25350.00
合同负债桐庐县城乡住房改造开发有限公司435358.00
合同负债中广有线信息网络有限公司35432.29
合同负债常山县智慧城市建设运营有限公司1871603.27
合同负债宁波广播电视集团471297.27
小计13433483.127701614.04
租赁负债华数集团43870356.46155090745.39
小计43870356.46155090745.39
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)子公司华数资本公司投资设立浙江华数网启股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称华数网启合伙企业)，华数网启合伙企业已于2015年6月8日办妥工商登记手续。截至本财务报表批准报出日，华数资本公司尚未支付认缴出资额9990万元，华数网启合伙企业尚未开展经营活动。
95华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)子公司华数资本公司投资设立浙江华数数彩股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称华数数彩合伙企业)，华数数彩合伙企业已于2015年6月8日办妥工商登记手续。截至本财务报表批准报出日，华数资本公司尚未支付认缴出资额3996万元，华数数彩合伙企业尚未开展经营活动。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需披露的重大或有负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
根据公司企业年金方案，公司实行企业年金职工自愿申请制度。年金基金缴费由企业和职工共同承担，其中企业缴费每年不超过本公司上年度职工工资总额的5%，职工个人缴费每年不超过该职工上年度工资总额的1%。由具备企业年金管理资格的管理机构对职工年金账户进行管理，符合条件的职工可按照国家规定领取年金。本期公司企业年金计划未发生重要变化。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营或跨地区经营，主要经营与广播电视节目传送相关的业务，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注七44之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
96华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
金计提计提金额比例金额比例金额额比例比例
其中：
按组合计提坏账准
15035749.57100%00%15035749.574687811.15100%234390.565.00%4453420.59
备的应收账款
其中：
合计15035749.57100%00%15035749.574687811.15100%234390.565.00%4453420.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）15035749.57
合计15035749.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备234390.56234390.560.00
合计234390.56234390.560.00
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款5063661.4428740.44
合计5063661.4428740.44
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金53986.2420884.67
其他5018392.358900.00
合计5072378.5929784.67
97华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额1044.231044.23
2023年1月1日余额在本期
本期计提12842.8612842.86
2023年6月30日余额13887.0913887.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5072378.59
合计5072378.59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
1044.2312842.8613887.09
账准备
合计1044.2312842.8613887.09
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
备用金备用金53986.241年以内1.06%2699.31
其他其他5018392.351年以内98.94%11187.78
合计5072378.59100.00%13887.09
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投13355517580.6413355517580.6413355517580.6413355517580.64
98华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
资
对联营、合
1524124.021524124.022803600.372803600.37
营企业投资
合计13357041704.6613357041704.6613358321181.0113358321181.01
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面期末余额（账面减值准备位价值）计提减值追加投资减少投资其他价值）期末余额准备传媒网络
8014802200.008014802200.00
公司浙江华数
4180362833.054180362833.05
公司宁波华数
1130352547.591130352547.59
公司华数科技
30000000.0030000000.00
公司
合计13355517580.6413355517580.64
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动宣告减值期初余额投资其他发放期末余额
（账面价权益法下确其他计提准备单位追加综合现金
（账面价值）减少投资认的投资损权益减值其他期末投资收益股利值）益变动准备余额调整或利润
一、合营企业
二、联营企业青岛超高清视频创
452031.9229492.36481524.28
新科技有限公司广西华丽播文
化传1189214.82-146615.081042599.74媒有限公司新疆华夏
1162353.639800000.008637646.370.00
丝路国际
99华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
文化传媒有限公司
小计2803600.379800000.008520523.651524124.02
合计2803600.379800000.008520523.651524124.02
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务125914.513773.60
合计125914.513773.60
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2在某一时点转让合计商品类型
其中：
服务费125914.51125914.51按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计125914.51125914.51
与履约义务相关的信息：
无。
5、投资收益
单位：元
100华数传媒控股股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益593913936.54
权益法核算的长期股权投资收益1295718.65-945825.61
合计1295718.65592968110.93
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
26890301.72主要为处置长投的投资收益冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免16798897.80主要为公司当期可抵扣进项税额加计抵减产生计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或18327634.44主要为公司研发项目的财政补助定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益126898.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出13819923.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目565047.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目-其他273811.69
减：所得税影响额10748108.80
少数股东权益影响额1520141.65
合计64534265.61--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
项目涉及金额(元)原因
其他符合非经常性损益定义的损失项目565047.77代扣代缴个人所得税手续费返还
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
根据国家政策规定，该部分按实际用户人数持续享受政府补助，界低保用户视听费专项补助2027177.29定为经常性损益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.45%0.19490.1949扣除非经常性损益后归属于公司
2.01%0.16010.1601
普通股股东的净利润
101