保利联合:2023年半年度财务报告

保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
保利联合化工控股集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：保利联合化工控股集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2018653937.631480090945.08结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据440302144.78445649370.83
应收账款5830584768.695502466351.13
应收款项融资80968711.0972262753.50
预付款项462761568.88405919546.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1378497929.841351398406.81
其中：应收利息
应收股利6468229.706468229.70买入返售金融资产
存货497190189.38395262825.89
合同资产483058421.78379865956.17
持有待售资产68869200.2568869200.25一年内到期的非流动资产
其他流动资产45815621.2842396524.16
流动资产合计11306702493.6010144181879.97
非流动资产：
2保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资74964385.5375147321.32
其他权益工具投资117352600.98117352600.98其他非流动金融资产
投资性房地产73991078.6773279378.83
固定资产1729660045.051795022533.77
在建工程224551731.77125508175.27生产性生物资产油气资产
使用权资产24522670.6625833642.10
无形资产876003782.84885174919.07
开发支出3202324.43
商誉234004966.36234004966.36
长期待摊费用99327579.71103685607.42
递延所得税资产285064008.16285107682.95
其他非流动资产2685567897.042412140168.17
非流动资产合计6428213071.206132256996.24
资产总计17734915564.8016276438876.21
流动负债：
短期借款3206454285.883000273906.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据487783443.78593829616.53
应付账款3148916519.142748458241.19
预收款项1394228.001650451.50
合同负债105761756.16124466763.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬109165670.92105476915.07
应交税费157396657.51172413550.52
其他应付款1872709245.641531934142.91
其中：应付利息
应付股利33880786.3537695250.15应付手续费及佣金应付分保账款
3保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债642934001.79796615865.77
其他流动负债701684114.76782392734.94
流动负债合计10434199923.589857512187.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2577933631.941801356861.11
应付债券309980000.00302495000.00
其中：优先股永续债
租赁负债19279341.5818621847.97
长期应付款45868159.1475478096.24
长期应付职工薪酬302364568.06310350000.00
预计负债1617851.071714463.06
递延收益52784426.3754301679.01
递延所得税负债80898212.0082395863.59其他非流动负债
非流动负债合计3390726190.162646713810.98
负债合计13824926113.7412504225998.88
所有者权益：
股本483883566.00483883566.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1339900213.901337327967.09
减：库存股
其他综合收益13659289.9915267376.55
专项储备61444361.8133059043.35
盈余公积178647947.74178647947.74一般风险准备
未分配利润606959538.26533790185.68
归属于母公司所有者权益合计2684494917.702581976086.41
少数股东权益1225494533.361190236790.92
所有者权益合计3909989451.063772212877.33
负债和所有者权益总计17734915564.8016276438876.21
法定代表人：刘文生主管会计工作负责人：刘士彬会计机构负责人：李爽
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金83067445.3267536964.63交易性金融资产衍生金融资产
应收票据15030000.0021711604.06
4保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款407123478.41422312193.64
应收款项融资1400000.005104259.49
预付款项911948.02870940.62
其他应收款1208224686.621011620433.90
其中：应收利息
应收股利37220517.3137220517.31
存货21913245.6923693753.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8892697.70
流动资产合计1746563501.761552850149.75
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2947311983.052947311983.05
其他权益工具投资150000.00150000.00其他非流动金融资产
投资性房地产69924003.0570974459.71
固定资产144217623.17148124075.85
在建工程3285946.622258711.93生产性生物资产油气资产
使用权资产514520.13514520.13
无形资产87121668.5289038938.79
开发支出1370402.68商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计3253896147.223258372689.46
资产总计5000459648.984811222839.21
流动负债：
短期借款823400000.00579100000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款19600821.1522373243.39
预收款项1369028.001580296.00
合同负债4086932.305218641.92
应付职工薪酬7927722.856527912.76
5保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费6346792.72628711.00
其他应付款751792705.18647012673.71
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债150261741.18150261741.18
其他流动负债13670027.86225555652.98
流动负债合计1778455771.241638258872.94
非流动负债：
长期借款407800000.00329000000.00
应付债券309980000.00302495000.00
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬840000.00840000.00预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计718620000.00632335000.00
负债合计2497075771.242270593872.94
所有者权益：
股本483883566.00483883566.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1610435439.751610435439.75
减：库存股其他综合收益
专项储备2000344.502214047.54
盈余公积178647947.74178647947.74
未分配利润228416579.75265447965.24
所有者权益合计2503383877.742540628966.27
负债和所有者权益总计5000459648.984811222839.21
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3319696897.742724168410.08
其中：营业收入3319696897.742724168410.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3192793285.522687289482.97
6保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本2639059756.872194415901.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加18539793.9417118139.14
销售费用68381524.1065164501.61
管理费用293373142.39260791978.80
研发费用59513225.3746722700.31
财务费用113925842.85103076262.06
其中：利息费用154809646.96132347277.79
利息收入47943349.6534069699.66
加：其他收益8599488.795714985.39投资收益（损失以“－”号填
1840000.002270000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-197717.6789268.62
填列）资产减值损失（损失以“-”号
1090742.97-1349743.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1071289.22-32877.77
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
139307415.5343570560.35
列）
加：营业外收入2792534.864272227.03
减：营业外支出2037463.323298792.81四、利润总额（亏损总额以“－”号
140062487.0744543994.57
填列）
减：所得税费用31216805.5717058945.55五、净利润（净亏损以“－”号填
108845681.5027485049.02
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
108845681.5027485049.02“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
73169352.582065098.33（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
35676328.9225419950.69号填列）
六、其他综合收益的税后净额-1927983.34-1196180.82归属母公司所有者的其他综合收益
-1608086.56-1196180.82的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1608086.56-1196180.82合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1608086.56-1196180.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-319896.78税后净额
七、综合收益总额106917698.1626288868.20归属于母公司所有者的综合收益总
71561266.02868917.51
额
归属于少数股东的综合收益总额35356432.1425419950.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.15120.004
（二）稀释每股收益0.15120.004
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘文生主管会计工作负责人：刘士彬会计机构负责人：李爽
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入83969939.3772409747.14
减：营业成本56268284.7858654622.86
税金及附加1120150.661133142.21
销售费用2658834.034128849.89
管理费用39374034.3229069186.61
研发费用5049.50
8保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用27329740.0521974625.42
其中：利息费用43521174.9122623474.29
利息收入17716057.32658850.78
加：其他收益40273.1331147.95投资收益（损失以“－”号填
5684000.0012750000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
649268.62
填列）资产减值损失（损失以“-”号
13060.87
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-37048819.97-29120263.28
列）
加：营业外收入17434.4960048.63
减：营业外支出0.01145635.75三、利润总额（亏损总额以“－”号-37031385.49-29205850.40
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-37031385.49-29205850.40
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-37031385.49-29205850.40“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-37031385.49-29205850.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2635642414.002098409824.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还16194645.096439134.62
收到其他与经营活动有关的现金66547652.35141291503.02
经营活动现金流入小计2718384711.442246140462.35
购买商品、接受劳务支付的现金1821595944.471807944494.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金480251292.11510414611.21
支付的各项税费180316556.96123415643.14
支付其他与经营活动有关的现金247349068.46184757518.63
经营活动现金流出小计2729512862.002626532267.72
经营活动产生的现金流量净额-11128150.56-380391805.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2023326.773148454.92
处置固定资产、无形资产和其他长
2314390.10287100.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金18000000.008772551.69
投资活动现金流入小计22337716.8712208106.61
购建固定资产、无形资产和其他长344512542.4881124888.41
10保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金32092675.0089384900.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计376605217.48170509788.41
投资活动产生的现金流量净额-354267500.61-158301681.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金20000000.002000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2783354266.932044781371.63
收到其他与筹资活动有关的现金872908000.00349140953.51
筹资活动现金流入小计3676262266.932395922325.14
偿还债务支付的现金2146870000.061495440000.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
181003034.90171136975.13
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
11686192.3611734502.63
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金492464987.94249296666.66
筹资活动现金流出小计2820338022.901915873641.85
筹资活动产生的现金流量净额855924244.03480048683.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1736190.031002400.25影响
五、现金及现金等价物净增加额488792402.83-57642403.63
加：期初现金及现金等价物余额1071518610.761391219123.77
六、期末现金及现金等价物余额1560311013.591333576720.14
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金339211346.7055295091.78收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3220939.5424507236.79
经营活动现金流入小计342432286.2479802328.57
购买商品、接受劳务支付的现金134470126.3037710333.55
支付给职工以及为职工支付的现金37301888.3344367405.20
支付的各项税费7488348.703230503.94
支付其他与经营活动有关的现金119531952.50273007159.75
经营活动现金流出小计298792315.83358315402.44
经营活动产生的现金流量净额43639970.41-278513073.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金5684000.0015057289.28
处置固定资产、无形资产和其他长
10000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金712583986.1115062305.55
投资活动现金流入小计718277986.1130119594.83
购建固定资产、无形资产和其他长
697737.083770936.58
期资产支付的现金
11保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金99384900.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金857000000.00
投资活动现金流出小计857697737.08103155836.58
投资活动产生的现金流量净额-139419750.97-73036241.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金713400000.00848940000.00
收到其他与筹资活动有关的现金333000000.00100000000.00
筹资活动现金流入小计1046400000.00948940000.00
偿还债务支付的现金590300000.00430500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
51789738.7536311983.49
现金
支付其他与筹资活动有关的现金278000000.0015000000.00
筹资活动现金流出小计920089738.75481811983.49
筹资活动产生的现金流量净额126310261.25467128016.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额30530480.69115578700.89
加：期初现金及现金等价物余额52536964.63154137340.02
六、期末现金及现金等价物余额83067445.32269716040.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
13251137
4831533178533
37819072
882670596479
一、上年期327976236212
3537047901
末余额96087987
66.6.53.347.85.
7.06.40.97.3
00557468
9123
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
483131533178533251137
二、本年期
88372670596479819072
初余额
3532737047901976236212
12保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
66.966.53.347.85.087987
007.05574686.40.97.3
9123
三、本期增-287310235137
25
减变动金额163851695125777
72
（减少以083135887465
246
“－”号填0868.42.531.2.473..81
列）.566829473
-737135106
1616956135691
（一）综合
0835264376
收益总额
0862.56.02.198..5682416
11
252590
（二）所有629
727257
者投入和减30
246246053
少资本0.0.81.81.19
0
2020
1．所有者000000
投入的普通0000
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
-
252510
83
7272942
4．其他70
24624694
700.81.816.8.00
--
1111
（三）利润686686分配1919
2.32.3
66
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
1111
3．对所有
686686
者（或股
1919
东）的分配
2.32.3
66
4．其他
（四）所有者权益内部
13保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
282830
25
385385915
（五）专项30
313176
储备449
8.48.47.9.47
663
636371
81
245245392
1．本期提47
161647
取309
8.78.78.4.70
333
---
-
343440
56
2．本期使859859476
16
用858571
860
0.20.20.5.23
770
（六）其他
13261239
4831361178606
39842509
886594446495
四、本期期900494494989
3528367995
末余额21915345
66.9.91.847.38.
3.97.73.31.0
00917426
0066
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
一、上年期48713172817815361349末余额62281368746487273462
14保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
53234911079478997483480
09.525.77.347.26068390
003.158743.56.58.24.7
41213
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1315361349
4871728178
2887273462
6213687464
二、本年期234478997483480
53911079
初余额5226068390
09.5.77.347.
3.13.56.58.24.7
005874
41213
-
三、本期增--11-8678
3718
减变动金额371195779502522
41741
（减少以419695805543
74389
“－”号填7431807.61186.48.2.005.0
列）.00.822.2055
0
-2526
20868
11419288
（一）综合6591
969586
收益总额0987.5
1800.68.2.331.8290
-7171
37
（二）所有37264264
41
者投入和减416161
743
少资本7431.71.7.00.0088
2020
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-6969
37
37264264
41
4．其他416161
743
7431.71.7.00.0088
----
（三）利润20201131分配806806001808
99990808
15保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.33.39.52.8
3358
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
20201131
3．对所有
806806001808
者（或股
99990808
东）的分配
3.33.39.52.8
3358
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
111112
819
957957777
（五）专项08
959504
储备3.5
7.67.61.1
3
225
434350
68
970970804
1．本期提34
656574
取086
7.67.63.6.01
112
---
-
323238
60
2．本期使012012027
15
用696970
002
9.99.92.4.48
997
（六）其他
48313154017815361450
88319408326468202041
四、本期期
35976730679736016986003
末余额
66.264.95.047.36943934
006.130748.58.34.62.9
16保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
41268
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16102540
4838221417862654
一、上年期435628
8356047.47944796
末余额439.7966.2
6.00547.745.24
57
加：会计政策变更前期差错更正其他
16102540
4838221417862654
二、本年期435628
8356047.47944796
初余额439.7966.2
6.00547.745.24
57
三、本期增
--
减变动金额-
37033724
（减少以2137
13855088
“－”号填03.04.49.53
列）
--
（一）综合37033703收益总额13851385.49.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
17保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项
21372137
储备
03.0403.04
12851285
1．本期提
683.683.
取
5353
--
2．本期使14991499
用386.386.
5757
（六）其他
16102503
4838200017862284
四、本期期435383
8356344.47941657
末余额439.7877.7
6.00507.749.75
54
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16062720
487617864463
一、上年期6939274203
253047940917
末余额696.716.43544.1
9.007.744.25
57
加：会
18保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正其他
16062720
487617864463
二、本年期6939274203
253047940917
初余额696.716.43544.1
9.007.744.25
57
三、本期增
---
减变动金额3741-
374150015002
（减少以743.1302
743.28435868
“－”号填005.08
00.73.81
列）
--
（一）综合29202920收益总额58505850.40.40
-
（二）所有3741
3741
者投入和减743.
743.
少资本00
00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
3741
3741
4．其他743.
743.
00
00
--
（三）利润20802080分配69936993.33.33
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
20802080
者（或股
69936993
东）的分配.33.33
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
19保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项
13021302
储备
5.085.08
21992199
1．本期提
120.120.
取
9090
--
2．本期使22122212
用145.145.
9898
（六）其他
16102670
483817863962
四、本期期4359143177
835647949633
末余额439.791.35675.3
6.007.740.52
56
三、公司基本情况保利联合化工控股集团股份有限公司，原名贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称“公司”或“保利联合”）系经贵州省人民政府黔府函〔2002〕258号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》
批准成立，由主发起人贵州久联企业集团有限责任公司联合贵州思南五峰化工有限责任公司、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七〇八铝箔厂、南京理工大学4家单位共同发起设立。公司于2002年7月18日在贵州省工商行政管理局领取营业执照，营业执照注册号为5200001204730。
2004 年 8 月 24 日，公司在深圳证券交易所成功发行 4000 万股 A 股，注册资本由 7000.00 万元变更为
11000.00万元；于2008年6月实施了2007年的股利分配方案，以资本公积转增股本1100.00万元，转增后公司
注册资本变更为12100.00万元；2009年5月实施了2008年的股利分配方案，以资本公积转增股本1210.00万元，转增后公司注册资本变更为13310.00万元；2010年5月实施了2009年的股利分配方案，以资本公积金转增股本
3993.00万元，转增后公司注册资本变更为17303.00万元。
2012年5月28日，经中国证券监督管理委员会以证监许可〔2012〕718号《关于批准贵州久联民爆器材发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准同意，批准了公司非公开发行的方案。公司于 2012 年 6 月非公开发行（A 股）股票3157.51万股，发行完成后公司注册资本金变更为20460.51万元；2013年6月实施了2012年股利分配方案，以资本公积转增股本12276.30万元，转增后公司注册资本变为32736.816万元。
2018年12月3日，经中国证券监督管理委员会以证监许可〔2018〕1973号《关于核准贵州久联民爆器材发展股份有限公司向贵州盘江化工（集团）有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准公司向贵州保久安防集团有限公司（原盘化集团）、保利久联控股集团有限责任公司、山东银光化工集团有限公司、贵州产业投资（集团）有限责任公司、瓮福（集团）有限责任公司、黔东南州开山爆破工程有限责任公司等6家机构发行160257149.00股股份；收购6
20保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
家机构持有的贵州盘江民爆有限公司100%股权、贵州开源爆破工程有限公司94.75%股权和山东银光民爆器材有限公司
100%股权。
2018年12月12日，贵州保久安防集团有限公司（原盘化集团）等6家机构将其持有的贵州盘江民爆有限公司
100%股权、贵州开源爆破工程有限公司94.75%股权和山东银光民爆器材有限公司100%股权转让给本公司以认缴公司新
增股本160257149.00元，本次增资后，公司注册资本变为487625309.00元。
2019年12月27日，公司更名为保利联合化工控股集团股份有限公司，证券简称保利联合。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数48388.3566万股，注册资本为48388.3566万元。公司统一社会信用代码：915200007366464537，公司法定代表人：刘文生，注册地：贵州省贵阳市高新技术产业开发区新天园区，总部地址：贵州省贵阳市云岩区宝山北路213号。公司于2022年7月19日披露了《关于变更注册资本、法定代表人并换领营业执照的公告》（2022-58），具体详见中国证券报、证券时报、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
本公司主要经营活动为：是民爆器材产品研发、生产、销售、爆破、配送、工程技术服务、设计及施工等一体化经营业务。主要产品为：炸药、管索、爆破及工程施工。本公司的母公司为保利久联控股集团有限责任公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本财务报表经公司董事会于2023年8月24日批准报出。
本报告期合并范围变化情况详见本附注八、“合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注九、“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。
自报告期末起12个月公司持续经营能力不存在重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事民用爆破器材的生产、销售与爆破工程业务。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年度1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
21保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，保利新联纳米比亚工程公司的记账本位币为纳米比亚元。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨
认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
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处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
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1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共
同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“第十节五、22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
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的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
公司的金融资产于初始确认时根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
公司对金融资产的分类，依据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资
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产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项
指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司对信用风险的具体评估，详见附注“第十节十、与金融工具相关的风险”。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
具体来说，公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
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第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收票据组合，在组合
基础上计算预期信用损失。
组合名称计提方法风险组合预期信用损失率性质组合不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
公司将银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
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12、应收账款公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司将该应收账款按如下信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计。
A 组合确定依据及预期信用损失计量方法组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收关联单位、政府部门款前状况以及对未来经济状况的预回收风险较低的款项项，有信用担保等风险较小的款测，通过违约风险敞口和整个存续组合项期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收其他客户款项组上述款项之外的应收其他客测，编制应收账款账龄与整个存续合户款项期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
B 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1至2年7.00
2至3年10.00
3至4年20.00
4至5年40.00
5年以上100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
A 组合确定依据及预期信用损失计量方法组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状应收关联单位、政府部门款
况以及对未来经济状况的预测，通过回收风险较低的款项组合项，有信用担保等风险较小的违约风险敞口和整个存续期预期信用款项；押金、保证金、备用金损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状上述款项之外的应收其他客户况以及对未来经济状况的预测，编制应收其他客户款项组合款项应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失。
B 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1至2年7.00
2至3年10.00
3至4年20.00
4至5年40.00
5年以上100.00
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中民用爆破相关业的披露要求
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
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存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
30保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
31保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
32保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋建筑物年限平均法20-40年0.00%2.5%-5%
机器设备年限平均法5-15年0.00%6.67%-20%
运输设备年限平均法8年0.00%12.50%
电子设备年限平均法3-5年0.00%20%-33.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
33保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
29、使用权资产
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述
成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据软件3年平均年限法0使用年限土地使用权50年平均年限法0使用年限专利权10年平均年限法0使用年限非专利技术10年平均年限法0使用年限商标权10年平均年限法0使用年限著作权10年平均年限法0使用年限特许权10年平均年限法0使用年限
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
34保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的
营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
35保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1.设定提存计划
公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2.设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
36保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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35、租赁负债
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
5.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
38保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的
永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
39保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.具体原则
本公司主要业务包括民爆器材生产销售、爆破服务、工程施工和运输服务等。
（1）民爆器材销售、炸药销售收入的确认条件按合同约定将民爆产品交付给客户并经客户验收后确认收入；确认时点为完成上述销售业务行为当月；核算收入的
主要依据有销售合同、民爆爆炸物购买许可证、客户验收单据及本方开出的发票。
（2）爆破服务收入的确认条件爆破服务通常以完成的爆破方量及约定的爆破服务单价结算爆破服务收入。爆破服务确认收入的条件为完成爆破方量并取得客户的签证单据；确认时点为完成上述爆破服务当月；核算收入的主要依据有爆破服务合同、爆破方量确认单及本方开出的爆破服务发票。
（3）工程施工收入的确认条件本公司工程施工以市政工程项目为主。施工收入确认的条件为业主方及监理同意确认的项目完工进度；确认时点为取得签证量的当月；核算收入的依据为工程承包合同、当月施工签证量。
（4）运输服务收入的确认条件
运输服务按照当月实际完成的运量及合同单价结算，以合同双方确认的运输结算量确认收入。
3.收入的计量
公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
40保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）可变对价
公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
4.公司将与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与公司日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收支。
5.公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情
况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司选择按照下列方法
进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
41保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
42保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%、1%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
保利新联爆破工程集团有限公司、贵州贵安新联爆破工程
有限公司、河南久联神威民爆器材有限公司、湖南金聚能
科技有限公司、湖南金能自动化设备有限公司、保融盛维（沈阳）科技有限公司、安顺久联民爆有限责任公司、甘
肃久联民爆器材有限公司、甘肃久联爆破工程有限公司、15%
甘肃久联联合民爆器材营销有限公司、甘肃礼县久联民爆
器材有限公司、贵州盘江民爆有限公司、贵阳久联化工有
限责任公司、西藏保久控股有限公司、西藏保利久联民爆
器材发展有限公司、西藏中金新联爆破工程有限公司
贵阳花溪安捷运输有限责任公司、贵州久远祥和爆破工程
有限责任公司、保利新联纳米比亚工程公司、黔西南州新
联爆破工程有限公司、贞丰县诚兴新联爆破工程有限公
司、毕节新联爆破工程有限公司、织金县众恒爆破服务有
限公司、铜仁新联爆破工程有限公司、六盘水新联爆破工
程有限公司、贵州久远翔物流有限公司、金昌市民用爆破
器材专营有限责任公司、永登民用爆破器材专营有限责任
公司、甘肃久联运输有限责任公司、贵阳新联爆破工程有
限责任公司、南阳神威实业有限公司、剑河县黔中民用爆
破器材专营有限责任公司、金沙县汇森民爆器材经营有限
公司、金沙县恒安爆破服务有限公司、织金县联合民爆器
材经营有限责任公司、贵州毕节联合民爆器材经营有限责
任公司、思南县万圣民爆器材经营有限责任公司、铜仁联20%
合民爆器材经营有限责任公司、赫章县宏安民爆器材有限
责任公司、纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司、六盘
水钟水民爆器材经营有限责任公司、贵州省习水县民用爆
炸物资专营有限责任公司、水城华建民爆器材经营有限公
司、铜仁市民爆器材有限责任公司、毕节众恒爆破服务有
限公司、贵州江和包装印刷有限公司、息烽盘江民爆有限
公司、济南四五六爆破工程有限公司、济南四五六运输有
限公司、济南绣江民爆器材有限公司、保利澳瑞凯裕鲁（山东）爆破器材有限公司、山东银光爆破工程有限公
司、山东银光民爆泗水有限公司、枣庄市裕鲁爆破工程有
限公司、湖南金能爆破工程有限公司、余庆合力爆破工程有限公司
43保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）2023年享受高新技术企业税收优惠政策执行15%的企业所得税税率的子公司有：保利新联爆破工程集团有限
公 司 （证 书编 号： GR201952000270、 GR202252000275） ；贵 州贵 安新 联爆 破工 程有 限公 司（ 证书 编号 ：GR202052000523）；河南久联神威民爆器材有限公司（证书编号：GR202141002536）；湖南金聚能科技有限公司（证书编号：GR202143003372）；湖南金能自动化设备有限公司（证书编号：GR202043002059）；保融盛维（沈阳）科技有限公司（证书编号：GR202121000111）。
（2）根据财政部、税务总局《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020〕23号）规定，符合条件的企业享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。2023年符合条件的子公司有：安顺久联民爆有限责任公司；甘肃久联民爆器材有限公司；甘肃久联爆破工程有限公司；甘肃久联联合民爆器材营销有限公司；甘肃礼县久联民爆器材有限公司；贵州盘江民爆有限公司；贵阳久联化工有限责任公司。
（3）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9号）规定，符合条件的企业减半征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分。西藏保久控股有限公司、西藏保利久联民爆器材发展有限公司、西藏中金新联爆破工程有限公司2023年适用15%的税率，并且根据优惠政策，享受应纳税所得额的优惠。
（4）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应
纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年执行20%的所得税税率，并按规定享受应纳税所得额的优惠的子公司有：贵阳花溪安捷运输有限责任公司；贵州久远祥和爆破工程有限责任公司；保利新联纳米比亚工程公司；黔西南州新联爆破工程有限公司；贞丰县诚兴新联爆破工程有限公司；毕节新联爆破工程有限公司；织金县众恒爆破服务有限公司；铜仁新联爆破工程有限公司；六盘水新联爆破工程有限公司；
贵州久远翔物流有限公司；金昌市民用爆破器材专营有限责任公司；永登民用爆破器材专营有限责任公司；甘肃久联运输有限责任公司；贵阳新联爆破工程有限责任公司；南阳神威实业有限公司；剑河县黔中民用爆破器材专营有限责任公司；金沙县汇森民爆器材经营有限公司；金沙县恒安爆破服务有限公司；织金县联合民爆器材经营有限责任公司；贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司；思南县万圣民爆器材经营有限责任公司；铜仁联合民爆器材经营有限责任公司；
赫章县宏安民爆器材有限责任公司；纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司；六盘水钟水民爆器材经营有限责任公司；
贵州省习水县民用爆炸物资专营有限责任公司；水城华建民爆器材经营有限公司；铜仁市民爆器材有限责任公司；毕节众恒爆破服务有限公司；贵州江和包装印刷有限公司；息烽盘江民爆有限公司；济南四五六爆破工程有限公司；济南四
五六运输有限公司；济南绣江民爆器材有限公司；保利澳瑞凯裕鲁（山东）爆破器材有限公司；山东银光爆破工程有限公司；山东银光民爆泗水有限公司；枣庄市裕鲁爆破工程有限公司；湖南金能爆破工程有限公司；余庆合力爆破工程有限公司。
3、其他
44保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金286036.57259795.07
银行存款1618126877.021120131780.59
其他货币资金400241024.04359699369.42
合计2018653937.631480090945.08
其中：存放在境外的款项总额6318399.327826565.35其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金196393968.33137681177.85
用于担保的定期存款或通知存款199646001.14217817136.98
涉诉受限资金58101900.0048872964.90
保函保证金4201054.594201054.59
合计458342924.06408572334.32
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
45保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据425429910.48432280016.23
商业承兑票据14872234.3013369354.60
合计440302144.78445649370.83
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
4456125310144030245124155924445649
账准备100.00%1.19%100.00%1.24%
343.4798.69144.78775.1804.35370.83
的应收票据其
中：
信用风4456125310144030245124155924445649
100.00%1.19%100.00%1.24%
险组合343.4798.69144.78775.1804.35370.83
4456125310144030245124155924445649
合计100.00%1.19%100.00%1.24%
343.4798.69144.78775.1804.35370.83
按组合计提坏账准备：5310198.69
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票363579910.48
商业承兑汇票82032432.995310198.696.47%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账
5592404.35282205.665310198.69
准备
46保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5592404.35282205.665310198.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据134803934.70291509145.61
商业承兑票据4373031.95
合计134803934.70295882177.56
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据2000000.00
合计2000000.00
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
47保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
621262323780297481621262323780297481
账准备8.47%52.12%8.87%52.12%
099.73940.45159.28099.73940.45159.28
的应收账款其
中：
按组合计提坏671191178855331638361178652049
账准备78116.91.53%74507.17.56%03609.62946.91.13%77754.18.46%85191.的应收884741769185账款其
中：
信用风505141178838725474001178635614
险特征63253.68.88%74507.23.34%88746.84105.67.67%77754.24.87%06350.组合224775269135回收风
14147141471412314123
险较低
13121.19.29%13121.42665.20.16%42665.
的工程
44442323
款回收风险较低245801245801231236231236
3.35%3.30%
的民爆742.22742.22176.27176.27产品款
733321502658305700491502455024
合计40216.100.00%55447.84768.25046.100.00%58695.66351.
619269493613
按单项计提坏账准备：323780940.45
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由遵义市新区开发投资有限责任公司与遵义市播州区城市建设投
资经营（集团）有限公司同属于遵义道桥建设（集团）有限公
遵义市新区开发投资司，鉴于其信用风险
475311028.31237655514.1550.00%
有限责任公司较账龄比例法下有所增加，因此对账龄未达5年存在信用风险的债权按个别认定方
式计提坏账准备，5年以上的按会计政策全额计提。
遵义市新区开发投资有限责任公司与遵义遵义市播州区城市建市播州区城市建设投
设投资经营（集团）36894419.4018447209.7050.00%
资经营（集团）有限有限公司公司同属于遵义道桥建设（集团）有限公
48保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告司，鉴于其信用风险较账龄比例法下有所增加，因此对账龄未达5年存在信用风险的债权按个别认定方
式计提坏账准备，5年以上的按会计政策全额计提。
贵州贵安置业投资有法院保全资产以外的
48684615.9113422915.9127.57%
限公司债权全额计提贵阳市南明区住宅建法院保全资产以外的
16228270.6210111535.2062.31%
设综合开发公司债权全额计提
其他小额汇总44143765.4944143765.49100.00%预计回收困难
合计621262099.73323780940.45
按组合计提坏账准备：1178874507.47
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）1948311909.6790174579.935.00%
1至2年585895777.1441012704.407.00%
2至3年470908174.5447090817.5110.00%
3至4年725462337.35145092467.4720.00%
4至5年775635193.93310254077.5740.00%
5年以上545249860.59545249860.59100.00%
合计5051463253.221178874507.47
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
回收风险较低的工程款1414713121.44
回收风险较低的民爆产品款245801742.22
合计1660514863.66
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2389749109.51
1至2年692091242.81
2至3年556628568.37
3年以上3694771295.92
3至4年1270400270.40
49保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年1395782038.82
5年以上1028588986.70
合计7333240216.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
323780940.323780940.
账准备的应收
4545
账款
117867775117887450
风险组合196752.56
4.917.47
150245869150265544
合计196752.56
5.367.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例遵义市新区开发投资有限责
549250995.757.49%237655514.15
任公司贵州新蒲经济开发投资有限
462985682.766.31%258362688.68
责任公司
贵州习水林旅投资有限公司353031482.734.81%96373294.94贵州大龙扶贫开发投资有限
352805117.504.81%118096545.88
公司
50保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
贵州贵安建设投资有限公司271199999.603.70%
合计1989273278.3427.12%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据80968711.0972262753.50
合计80968711.0972262753.50应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
注：公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书。公司基于出售的频繁程度、金额、内部管理情况以及满足终止确认条件，将部分持有的应收票据重分类为应收款项融资。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内330512282.3471.42%246123708.5360.63%
1至2年125011000.5927.01%149019294.5936.71%
2至3年4805596.611.04%5186211.171.28%
3年以上2432689.340.53%5590331.861.38%
合计462761568.88405919546.15
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
51保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额235841576.96元，占预付款项期末余额合计数的比例
50.96%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利6468229.706468229.70
其他应收款1372029700.141344930177.11
合计1378497929.841351398406.81
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
安顺新联爆破工程有限公司2481120.382481120.38
贵安新区开发投资有限公司2091000.002091000.00
遵义市恒安爆破工程服务有限公司1841627.551841627.55
遵义市联合民爆器材经营有限公司54481.7754481.77
52保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计6468229.706468229.70
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据安顺新联爆破工程有
2481120.382-3年暂留公司经营否
限公司贵安新区开发投资有
2091000.002-3年暂留公司经营否
限公司遵义市恒安爆破工程
1841627.554-5年暂留公司经营否
服务有限公司
合计6413747.93
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金组合1053723285.741096943675.15
往来款组合593556897.99515679361.96
备用金组合56531430.5864269797.23
合计1703811614.311676892834.34
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额231301834.9543163893.7957496928.49331962657.23
2023年1月1日余额
在本期
本期转回180743.06180743.06
2023年6月30日余
231121091.8943163893.7957496928.49331781914.17
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
53保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）229078777.77
1至2年199001368.63
2至3年181965069.88
3年以上1093766398.03
3至4年58906979.09
4至5年577175586.84
5年以上457683832.10
合计1703811614.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏331962657.331781914.
180743.06
账准备2317
331962657.331781914.
合计180743.06
2317
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
54保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例贵州省铜仁市城
市开发投资集团保证金押金组合163462130.411-5年8.45%24142510.86有限公司遵义市汇川区城
市建设投资经营保证金押金组合149176062.755年以上7.71%15933969.20有限公司遵义湘江投资建
保证金押金组合129672777.781-5年6.70%41618106.94设有限责任公司遵义市投资（集团）有限责任公保证金押金组合106550790.561-5年5.51%2753370.43司贵州新蒲经济开
发投资有限责任保证金押金组合103187500.001-4年5.33%23763590.28公司
合计652049261.5033.71%108211547.71
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
242783675.12459414.9230324260.217408615.12667436.9204741178.
原材料
1461883489
55保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
14447689.212888326.823268996.721696573.3
在产品1559362.471572423.34
7039
256320367.251672462.170513834.165865929.
库存商品4647905.014647905.01
31303130
周转材料4300905.641995765.542305140.104955624.851996480.542959144.31
517852637.20662447.9497190189.416147071.20884245.8395262825.
合计
3683872389
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
12667436.912459414.9
原材料208021.98
46
在产品1572423.3413060.871559362.47
库存商品4647905.014647905.01
周转材料1996480.54715.001995765.54
20884245.820662447.9
合计221797.85
38
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
502859007.19800585.9483058421.399666542.19800585.9379865956.
合同资产
7357812517
502859007.19800585.9483058421.399666542.19800585.9379865956.
合计
7357812517
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
56保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
划分为持有待68869200.268869200.268869200.22023年12月售的资产55531日
68869200.268869200.268869200.2
合计
555
其他说明
注：公司划分为持有待售的资产系贵州盘江民爆有限公司老厂区土地、厂房等。
因清镇市市政干道的建设以及产业布局规划，贵州盘江民爆有限公司（以下简称“盘江民爆”）清镇红枫路生产点需要在清镇市区域内另行选址搬迁重建。依据《工业和信息化部安全生产司关于贵州盘江民爆有限公司异地搬迁改造的批复》和《贵州盘江民爆有限公司搬迁重建项目协议书》，前述整体搬迁工作完成后，盘江民爆需要对老厂区生产线进行销爆拆除，并撤销生产点；老厂区所在土地将由政府收回。
2018年盘江民爆重组进入本公司后，为避免盘江民爆在完成上述整体搬迁后，对老厂区厂房、辅助设施等资产进行
处置时可能产生损失，以及政府在收回老厂区土地过程中可能对盘江民爆造成的损失，贵州保久安防集团有限公司承诺以账面价值作价收购老厂区所有原址资产（土地、厂房及其辅助设施等），确保盘江民爆不因清镇红枫路生产点老厂区资产处置而产生任何损失，为此盘江民爆与贵州保久安防集团有限公司于2019年签订《贵州盘江民爆有限公司与贵州盘江化工（集团）有限公司关于落实老厂区原址资产相关承诺的协议》。
受经济大环境影响，老厂区搬迁及资产处置晚于预期，预计将于2023年完成收储工作。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税42755771.6036600201.99
57保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
预缴企业所得税3059849.685796322.17
合计45815621.2842396524.16
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
58保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准被投资额（账权益法其他综宣告发额（账单位面价追加投减少投其他权计提减备期末下确认合收益放现金其他面价
值）资资益变动值准备余额的投资调整股利或值）
59保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
损益利润
一、合营企业安顺新联爆破4705047050
工程有7.907.90限公司
4705047050
小计
7.907.90
二、联营企业唐山保久民爆50395039
有限公145.46145.46司淄博市民用爆
63676367
破器材
962.06962.06
专卖有限公司贵州安
1934019340
联建材
885.0885.0
开发有
11
限公司黔东南州新联富誉爆248224822482
破工程173.50173.50173.50有限责任公司普定县联合物
5519455194
资经营
9.849.84
有限责任公司安顺市鑫联民
4409144091
爆物品.42.42经营有限公司贵州黔南化轻民爆器7715477154
材有限5.315.31责任公司遵义市联合民
6486364863
爆器材
4.764.76
经营有限公司遵义县物资供
5569.5569.
应有限
8787
责任公司安顺市
2755327553
平坝区
8.668.66
民爆器
60保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
材有限责任公司贵州大方盛恒
1341182931158
爆破服
164.425.78228.64
务有限公司纳雍县众恒爆
1227812278
破服务
9.109.10
有限责任公司贵州省金沙县78997899
金钻爆755.79755.79破工程纳雍县永安富民爆破32023202
服务有695.71695.71限责任公司贵州省仁怀市神力爆37873787
破工程477.87477.87服务有限公司遵义市恒安爆
18891889
破工程
881.41881.41
服务有限公司瓮安县民用爆
32783278
破服务
205.49205.49
有限公司贵州盘州市大
6225462254
地爆破
5.955.95
工程有限公司沿河开源爆破48654865
工程有001.88001.88限公司纳雍县捷安富
11421142
民运输
693.00693.00
有限责任公司贵州盘州市坤46664666
远报废416.88416.88汽车回
61保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
收拆解有限公司湖南金能科技88128812
实业有863.53863.53限公司
7715876976
182932482
小计986.9051.1
5.78173.50
24
7762977446
182932482
合计494.8559.0
5.78173.50
24
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
贵安新区开发投资有限公司100000000.00100000000.00
河北兴安民用爆破器材有限公司6481445.566481445.56
西峡神威爆破工程有限公司2320383.472320383.47
淅川神威爆破工程有限公司1366444.031366444.03
桐柏神威爆破工程有限公司1772462.791772462.79
贵阳鑫筑民爆经营有限公司403793.01403793.01
南召神威爆破工程有限公司1587019.711587019.71
镇平县神威爆破工程有限公司2030595.932030595.93
河南省永联民爆器材股份有限公司360000.00360000.00
贵州省毕节旧机动车交易中心278456.48278456.48
泌阳县祥泰民爆器材有限责任公司252000.00252000.00六盘水市钟山区恒鑫危险货物运输有
200000.00200000.00
限公司
泸州安翔民爆物资有限公司150000.00150000.00
威宁县宁盛爆破服务有限公司120000.00120000.00
贵州水城水泥股份有限公司30000.0030000.00
合计117352600.98117352600.98分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
62保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额88027684.5688027684.56
2.本期增加金额1910454.801910454.80
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转1910454.801910454.80入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额89938139.3689938139.36
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额14748305.7314748305.73
2.本期增加金额1198754.961198754.96
（1）计提或
1198754.961198754.96
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额15947060.6915947060.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
63保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值73991078.6773991078.67
2.期初账面价值73279378.8373279378.83
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1728749248.901794611911.28
固定资产清理910796.15410622.49
合计1729660045.051795022533.77
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑电子设备及项目机器设备运输工具办公设备其他合计物其他
一、账面原
值：
1.期初22513241587524234978399592373118054417697591084257564
余额898.47240.879.48.78.37.71796.68
2.本期4564950.3699249.6839742.16271828
662057.76447277.7558550.00
增加金额329351.27
（2605000.3678319.6839742.14248470
619579.96447277.7558550.00
1）购置429351.57
（
1959949.2023357.
2）在建工20930.0042477.80
9070
程转入
（
3）企业合
64保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
并增加
3.本期2757325.2381113.3801702.9055278.
79764.6335373.06
减少金额47201147
（
2757325.2381113.3801702.9055278.
1）处置或79764.6335373.06
47201147
报废
4.期末22531321588842238016439650602418466322698176584264781
余额523.32377.609.88.91.06.71346.48
二、累计折旧
1.期初7572921784694974166503278434650615926293274366771898454
余额2.089.895.06.46.71.33674.53
2.本期35009139324693887867201.1814057.78680436
530027.14990621.88
增加金额.94.880327.14
（35009139324693887867201.1814057.78680436
530027.14990621.88
1）计提.94.880327.14
3.本期1334833.3457994.5601223.
743387.3630465.8134543.06
减少金额482596
（
1334833.3457994.5601223.
1）处置或743387.3630465.8134543.06
482596
报废
4.期末7915579287808430170912488613009716421777284272991971533
余额4.665.291.84.92.79.21886.71
三、减值准备
1.期初250465743126225056449821
640259.40471154.6170304.60228237.96
余额6.667.640.87
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末250465743126225056449821
640259.40471154.6170304.60228237.96
余额6.667.640.87
四、账面价值
1.期末121110839813556664636989904772.1974239.411621211728749
账面价值852.004.67.643867.54248.90
2.期初12435664279519867834865111060702057819.420941931794611
账面价值979.733.34.02.7106.42911.28
65保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物269492948.53正在逐步办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物826794.59381631.49
运输工具70928.6826075.00
机器设备13072.882916.00
合计910796.15410622.49
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程224551731.77125508175.27
合计224551731.77125508175.27
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值盘江民爆年产
4600万发电子42706834.042706834.041579979.141579979.1
雷管生产线升9977级改造工程
保联石科500051855345.151855345.126266180.026266180.0万发雷管生产8822
66保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
线建设西藏保久年产
1.2万吨乳化70866129.870866129.825670188.325670188.3
炸药生产线建2266设项目澳瑞凯矿业现
场混装多孔粒11163902.911163902.910628467.110628467.1状铵油炸药生3366产线保利澳瑞凯威
13309337.613309337.6
海公司数码电1673943.201673943.20
99
子雷管生产线
52915168.218264986.234650182.037954403.518264986.219689417.3
其他零星工程
936936
242816718.18264986.2224551731.143773161.18264986.2125508175.
合计
0037750327
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额盘江民爆年产
4600
万发
5664415711264270
电子75.39
72959979854.683490%其他
雷管%.73.1792.09生产线升级改造项目保联石科
5000
9750262625585185
万发53.18
000061809165534553%其他
雷管%.00.02.16.18生产线建设西藏保久年产
1.2万1500256745197086
47.2438553855
吨乳000001885941612995%其他
%11.9711.97
化炸0.00.36.46.82药生产线建设
67保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目澳瑞凯矿业现场混
146210621116
装多535476.36
00008467390295%其他
孔粒35.77%.00.16.93状铵油炸药生产线保利澳瑞凯威海公5576167311631330
23.87
司数1600900.5394929424%其他
%
码电.0000.49.49子雷管生产线马朗一号煤矿爆破1072195210272979
工程1000595.349.945.2.78%其他
项目0.00831801混装地面站
4817107785111928
38553855
合计3889713101408145
11.9711.97
5.730.54.981.52
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
68保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目土地房屋及建筑物机器运输办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额12925672.8224662695.0537588367.87
2.本期增加金额1600821.531600821.53
3.本期减少金额314372.5278384.00392756.52
4.期末余额12611300.3026185132.5838796432.88
二、累计折旧
1.期初余额1376151.1010378574.6711754725.77
2.本期增加金额128507.582390528.872519036.45
（1）计提128507.582390528.872519036.45
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1504658.6812769103.5414273762.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11106641.6213416029.0424522670.66
2.期初账面价值11549521.7214284120.3825833642.10
69保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1063606984.01173402513.6
1.期初余额58333171.0729098506.4022363852.09
62
2.本期增加
5983653.335983653.33
金额
（1）购
5983653.335983653.33
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
1069590637.31179386166.9
4.期末余额58333171.0729098506.4022363852.09
95
二、累计摊销
1.期初余额224243142.2122273197.2625420122.0216017347.88287953809.37
2.本期增加
11628913.982363964.91505787.13656123.5415154789.56
金额
（1）计
11628913.982363964.91505787.13656123.5415154789.56
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额235872056.1924637162.1725925909.1516673471.42303108598.93
三、减值准备
1.期初余额273785.18273785.18
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
70保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）处置
4.期末余额273785.18273785.18
四、账面价值
1.期末账面
833718581.2033696008.902898812.075690380.67876003782.84
价值
2.期初账面
839363841.8536059973.813404599.206346504.21885174919.07
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权4605230.00正在逐步办理其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益高安全性煤矿许用
819869.8614443.0205426.8
型乳化炸
909
药科研项目高温生产线药卷清
39530.0039530.00
洗技术研究项目
2号岩石高
含水量乳
化炸药生821347.9619376.5201971.4产工艺工936业化研究项目民用爆破器材生产
过程在线619719.9417486.3202233.6监测控制817技术研究项目智能化低
耗静态乳1890667520264.41370402
化制药工.168.68艺及装备
71保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
研究保利新联32156903210619
50701.98
研发项目1.269.28乳化炸药
少无)人化
11715871171587
信息化智.75.75能化生产技术研究
375196234317293202324
合计
4.039.60.43
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的河南久联神威
37923759.137923759.1
民爆器材有限
22
公司保利澳瑞凯管
36707351.336707351.3
理有限公司下
88
属三家子公司保利澳瑞凯
33925109.933925109.9
(山东)矿业服
66
务有限公司
贵州开源爆破11913200.011913200.0工程有限公司00吐鲁番银光民
7970582.657970582.65
爆有限公司贵州盘江民爆
5686500.005686500.00
有限公司贵州久远祥和
爆破工程有限1020000.001020000.00责任公司贵州省开阳物
资贸易有限公646522.12646522.12司
河北卫星化工98211941.198211941.1股份有限公司33河北六0七化
3530535.013530535.01
工有限公司
237535501.237535501.
合计
3737
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
72保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
称或形成商誉计提处置的事项河北六0七化
3530535.013530535.01
工有限公司
合计3530535.013530535.01商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
撤点拆线补偿36250000.002500000.0033750000.00
项目土建费用49766876.46999395.901795870.8048970401.56
房屋装修费用6287163.2475568.141359211.125003520.26
土地使用补偿871105.25197924.00673181.25
其他摊销项目10510462.47982391.02562376.8510930476.64
合计103685607.422057355.066415382.7799327579.71其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备23555980.854810565.3332064836.956014474.91
内部交易未实现利润13745463.202061819.4813977045.132096556.77
可抵扣亏损10119936.562529984.1410119936.562529984.14
信用减值准备1439999322.88221393278.591432261210.39220198306.51
长期应付职工薪酬335447351.0052140837.75335447351.0052140837.75
预提费用6139172.051417484.266139172.051417484.26计入其他综合收益的
金融资产公允价值变2840154.44710038.612840154.44710038.61动
合计1831847380.98285064008.161832849706.52285107682.95
73保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
321892576.2379615916.56324454272.6081113568.15
资产评估增值计入其他综合收益的
金融资产公允价值变5170698.971282295.445170698.971282295.44动
合计327063275.2080898212.00329624971.5782395863.59
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产285064008.16285107682.95
递延所得税负债80898212.0082395863.59
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异986042980.151001891697.16
可抵扣亏损720502721.22720502721.22
合计1706545701.371722394418.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度397252271.10397252271.10
2024年度130773665.06130773665.06
2025年度95076900.8195076900.81
2026年度54513563.9154513563.91
2027年度42886320.3442886320.34
合计720502721.22720502721.22其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
PPP 项目合同 214735600 214735600 210711579 210711579
74保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资产0.910.918.598.59
PPP 项目待抵 107592196. 107592196. 105024369. 105024369.扣进项税13135858预付浙江大诚
汇鑫实业有限200000000.200000000.200000000.200000000.公司工程项目00000000材料款
预付项目前期230619700.230619700.费用0000
268556789268556789241214016241214016
合计
7.047.048.178.17
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款91000000.0050033458.33
保证借款2261054285.882329640448.00
信用借款854400000.00620600000.00
合计3206454285.883000273906.33
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
75保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票202338411.70123723377.50
银行承兑汇票285445032.08470106239.03
合计487783443.78593829616.53本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款2247138508.201974128417.53
材料款796304352.27699356103.22
设备款44160188.5123957190.71
运输费19309107.2411394818.28
其他42004362.9239621711.45
合计3148916519.142748458241.19
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
遵义市新蒲发展集团有限责任公司51635592.52未完成结算
山西中煤平朔爆破器材有限责任公司30071283.23未完成结算
福建省融埔建筑工程有限公司10361917.56未完成结算
西安北鹏公路工程有限公司32195786.16未完成结算
福建省长鸿建筑工程有限公司34186403.45未完成结算
南平市鼎峰建筑劳务有限公司30693992.77未完成结算
合计189144975.69
其他说明：
76保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租金1369028.001580296.00
其他25200.0070155.50
合计1394228.001650451.50
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
民爆器材销售预收款78196312.3084610549.36
预收工程款24461178.2014616096.98
其他3104265.6625240116.80
合计105761756.16124466763.14报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬78573673.73372445051.20369005507.3782013217.56
二、离职后福利-设定
10873241.3444690481.0644401269.0411162453.36
提存计划
四、一年内到期的其
16030000.0040000.0015990000.00
他福利
合计105476915.07417135532.26413446776.41109165670.92
（2）短期薪酬列示
单位：元
77保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
23757309.41271872558.97272974098.6222655769.76
和补贴
2、职工福利费108620.7022945280.4822444630.85609270.33
3、社会保险费94577.2326354398.1625724683.38724292.01
其中：医疗保险
73718.5022682204.2722079249.63676673.14
费工伤保险
20858.733672193.893645433.7547618.87
费
4、住房公积金40306669.9128174958.1825980429.0942501199.00
5、工会经费和职工教
13809926.515572162.554668897.2014713191.86
育经费
8、其他短期薪酬496569.9717525692.8617212768.23809494.60
合计78573673.73372445051.20369005507.3782013217.56
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10149384.5542659462.8142373535.8910435311.47
2、失业保险费721565.141786260.451780683.70727141.89
3、企业年金缴费2291.65244757.80247049.45
合计10873241.3444690481.0644401269.0411162453.36其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税118023022.16122015925.14
企业所得税26155934.6729769362.88
个人所得税1606584.915506558.23
城市维护建设税6808535.348431223.20
房产税596124.82554795.84
教育费附加2665191.594324712.62
资源税3407.0013875.00
土地使用税1298813.301207020.12
其他239043.72590077.49
合计157396657.51172413550.52其他说明
41、其他应付款
单位：元
78保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应付股利33880786.3537695250.15
其他应付款1838828459.291494238892.76
合计1872709245.641531934142.91
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利33880786.3537695250.15
合计33880786.3537695250.15
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
非关联方往来款417429127.88525104562.22
关联方往来款1161358326.93628178519.37
保证金154476371.56176541183.61
代扣款27195694.4743355760.88
其他78368938.45121058866.68
合计1838828459.291494238892.76
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
河北国控化工有限责任公司87921048.65未达偿付条件
保久安防集团有限公司49629780.59未结算
隆昌县凉亭建筑劳务有限公司35334923.00保证金、未到期
合计172885752.24
79保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款572684198.76725153381.39
一年内到期的长期应付款65207834.8665678083.29
一年内到期的租赁负债5041968.175784401.09
合计642934001.79796615865.77
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券207361111.09
待转销项税额228055687.82216111704.99
未终止确认票据473234824.31357176891.61
税金393602.631743027.25
合计701684114.76782392734.94
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
22保利2022年200002073620986
2499
化工100.0003月1年0000.1111.1111.0.00
999.99
CP001 31 日 00 09 08合计
其他说明：
80保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款385000000.00385000000.00
抵押借款116954266.9358000000.00
保证借款1558690000.001020640000.00
信用借款517289365.01337716861.11
合计2577933631.941801356861.11
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
22 保利化工 MTN001 309980000.00 302495000.00
合计309980000.00302495000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
22保利2022年300003024930998
7485
化工100.0010月2年0000.5000.0000.
000.00
MTN001 25 日 00 00 00
300003024930998
7485
合计0000.5000.0000.
000.00
000000
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
81保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额33438896.1335987348.23
未确认的融资费用-11418489.65-11581099.17
重分类至一年内到期的非流动负债-2741064.90-5784401.09
合计19279341.5818621847.97
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款42071331.6771684416.73
专项应付款3796827.473793679.51
合计45868159.1475478096.24
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
太平石化金融租赁有限责任公司42071331.6771684416.73
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
“三供一业”分
离移交财政补助3793679.513147.963796827.47资金
合计3793679.513147.963796827.47
82保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债302364568.06310350000.00
合计302364568.06310350000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额310350000.00315510000.00
四、其他变动-7985431.94-6248470.28
2.已支付的福利-7985431.94-6248470.28
五、期末余额302364568.06309261529.72
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证267851.07364463.06
待执行的亏损合同1350000.001350000.00
合计1617851.071714463.06
83保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助54301679.01105841.271623093.9152784426.37
合计54301679.01105841.271623093.9152784426.37
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关盘江民爆骆家桥生
1265833175000.01248333与资产相
产点基础
3.2123.19关
设施配套补助盘江民爆
异地搬迁9000000124999.98875000与资产相
项目土地.168.18关补助盘江民爆智能制造
5338666242666.65096000与资产相
新模式应.834.19关用项目补助盘江民爆骆家桥土54000005325000与资产相
75000.00
地基础设.00.00关施补助保利新联创新性领
2410955405624.32005331与收益相
军企业再.948.56关支持项目补助开阳物资城北路办20983172038969与资产相
59348.70
公楼拆迁.88.18关补偿保融盛维沈抚示范
55000005500000与收益相
区本级科.00.00关技计划项目补助盘江民爆异地搬迁
2199999100000.02099999与资产相
DDNP 起爆.842.82关药自动化专项补助河南久联11000001100000与资产相
胶状乳化.00.00关
84保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
炸药技术改造发展专项补助河南久联乳化生产22305882230588与资产相
线技改补.24.24关助资金盘江民爆异地搬迁17999991774999与资产相
25000.02
项目政策.84.82关返还资金
其他零星4564817105841.2415454.14255204与资产相
政府补助.0775.19关
5430167105841.216230935278442与资产相
合计
9.017.916.37关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4838835648388356
股份总数
6.006.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
85保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1329204696.772572246.811331776943.58
价）
其他资本公积8123270.328123270.32
合计1337327967.092572246.811339900213.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
17173511717351
损益的其
8.588.58
他综合收益
其中：重新计量设16759771675977
定受益计9.199.19划变动额其他
权益工具413739.3413739.3投资公允99价值变动
二、将重
-----分类进损
190614219279831608086319896.73514228
益的其他.03.34.568.59综合收益
86保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
外币-----
财务报表190614219279831608086319896.73514228
折算差额.03.34.568.59
---其他综合15267371365928
19279831608086319896.7
收益合计6.559.99.34.568
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费33059043.3563245168.7334859850.2761444361.81
合计33059043.3563245168.7334859850.2761444361.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司对民爆器材生产、运输、爆破服务和工程施工等业务均按照财企〔2012〕16号的规定计提和使用安全生产费；
2023年上半年共计提安全生产费63245168.73元，使用安全生产费34859850.27元。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中民用爆破相关业的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积122811786.65122811786.65
任意盈余公积55836161.0955836161.09
合计178647947.74178647947.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润533790185.681587478263.51
调整后期初未分配利润533790185.681587478263.51
加：本期归属于母公司所有者的净利
73169352.582065098.33
润
应付普通股股利20806993.33其他
期末未分配利润606959538.261568736368.51
87保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3226752675.582577915095.132583013572.982103427832.73
其他业务92944222.1661144661.74141154837.1090988068.32
合计3319696897.742639059756.872724168410.082194415901.05
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型3319696897.74
其中：
民爆产品生产1112574640.67
爆破及工程施工2017690470.37
其他189431786.70按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
88保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4131557.843783003.86
教育费附加3767355.393390482.34
资源税62075.9077230.75
房产税3308989.743858550.64
土地使用税4716600.734431974.58
车船使用税106678.26100806.65
印花税1799969.961180938.19
其他646566.12295152.13
合计18539793.9417118139.14
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31146798.2532785809.05
业务经费11784394.0611543339.35
装卸费17708.0038268.60
折旧费2083422.462328311.92
其他23349201.3318468772.69
合计68381524.1065164501.61
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬174110023.62166873394.47
折旧摊销37687351.2225856484.71
业务招待费5704307.456955673.83
聘请中介机构费2378657.242686287.64
其他73492802.8658420138.15
合计293373142.39260791978.80其他说明
89保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接材料35424294.2930918212.17
人工费用20107447.1013573776.83
折旧摊销226911.58267062.08
其他费用3754572.401963649.23
合计59513225.3746722700.31其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出154809646.96132347277.79
减：利息收入47943349.6534069699.66
汇兑净损失-538438.071429049.58
其他7597983.613369634.35
合计113925842.85103076262.06其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4638272.134341020.32
代扣个人所得税手续费189140.25121175.53
税收返还3772076.411252789.54
合计8599488.795714985.39
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的
1840000.002270000.00
股利收入其他
合计1840000.002270000.00其他说明
90保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-197717.6789268.62应收票据坏账损失
合计-197717.6789268.62其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
221797.85
值损失
五、固定资产减值损失-1349743.00
十二、合同资产减值损失868945.12
合计1090742.97-1349743.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1071289.22-32877.77
合计1071289.22-32877.77
91保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
接受捐赠25000.0025000.00
政府补助1093630.443165305.751093630.44
无法支付的应付款项85774.0185774.01
非流动资产毁损报废利得949726.99243866.37949726.99
赔偿金、违约金及罚款收入292890.00466437.26292890.00
其他345513.42396617.65345513.42
合计2792534.864272227.032792534.86
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
346955.7与收益相
稳岗补贴社保局补助16361.53
5关
清镇社保局支付给
127100.0与收益相
我公司以社保局补助
0关
工代训补贴
政府减免102568.9591250.0与收益相补助的税费10关
企业扶贫450000.0100000.0与收益相补助款00关安全生产2000000与收益相补助
专项资金.00关
招商引资200000.0与收益相奖励奖励资金0关白银市工业和信息工业和信与收益相
补助50000.00化局慰问息化局关费
2023年度
与收益相
外贸专项34700.00关资金
研发补240000.0与收益相助0关
10936303165305
合计.44.75
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
92保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对外捐赠53297.194600.0053297.19
赔偿金、违约金及罚款支出1223510.192043526.751223510.19
其他530959.22802247.11530959.22
非流动资产毁损报废损失229696.72448418.95229696.72
合计2037463.323298792.812037463.32
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用32670782.3520323884.21
递延所得税费用-1453976.78-3264938.66
合计31216805.5717058945.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额140062487.07
按法定/适用税率计算的所得税费用35015621.77
子公司适用不同税率的影响-4582771.92
调整以前期间所得税的影响24489.02
非应税收入的影响-276000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1035466.70
所得税费用31216805.57其他说明
77、其他综合收益
详见附注详见“七、合并财务报表主要项目注释（五十七）其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助4323115.493112121.22
收到的利息收入6939318.428451307.34
收到的罚款、赔款及违约金285590.00517513.72
收到的保证金、押金及备用金等32347337.9170280301.70
93保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他22652290.5358930259.04
合计66547652.35141291503.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现销售费用20127214.2826640881.20
付现管理费用65743256.8558145089.85
支付的罚款、赔款及违约金318248.791726333.64
支付的保证金、押金及备用金等84021407.8035933055.29
其他77138940.7462312158.65
合计247349068.46184757518.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额非同一控制下收购被收购单位收购日
8772551.69
账面货币资金
收到小股东归还借款18000000.00
合计18000000.008772551.69
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据贴现及到期收回3000000.00
收到非金融企业借款872908000.00285000000.00
承兑汇票保证金、保函退回61140953.51
合计872908000.00349140953.51
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
94保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还应收账款保理款104000000.00
票据到期承兑及支付保证金85541654.62114995000.00
归还非金融企业借款406923333.3217446666.66
归还保财借款12855000.00
合计492464987.94249296666.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润108845681.5027485049.02
加：资产减值准备-1090742.971349743.00
信用减值损失197717.67-89268.62
固定资产折旧、油气资产折
79879191.1082646477.42
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧14273762.2211135956.68
无形资产摊销15154789.5610271878.10
长期待摊费用摊销6415382.777140137.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1071289.22-32877.77填列）固定资产报废损失（收益以-7194.34“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
122329646.96132347277.79
列）投资损失（收益以“－”号填-1840000.00-2270000.00
列）递延所得税资产减少（增加以
43674.7934737.29“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1497651.59-3299675.95“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-101927363.49-42827672.13
填列）经营性应收项目的减少（增加-508944300.39-367795837.85以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少255960772.09-236480535.54
95保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-11128150.56-380391805.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1560311013.591333576720.14
减：现金的期初余额1071518610.761391219123.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额488792402.83-57642403.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1560311013.591071518610.76
其中：库存现金162737.23259795.07
可随时用于支付的银行存款1560148276.361071258815.69
三、期末现金及现金等价物余额1560311013.591071518610.76
96保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
保函保证金、银行承兑汇票保证金、
货币资金458342924.06诉讼导致受限等
固定资产50166665.76借款抵押
无形资产51845587.01借款抵押
合计560355176.83
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1273226.897.099027178.65欧元港币
巴基斯坦卢比252735972.610.02506318399.32应收账款
其中：美元2386404.717.0916919609.39欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
97保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴122924.65其他收益122924.65
创新能力补贴1792731.40其他收益1792731.40
安全生产补贴2000000.00其他收益2000000.00
产业发展补贴692616.08其他收益692616.08
税收返还3772076.41其他收益3772076.41
专利奖金30000.00其他收益30000.00
招商引资奖励资金200000.00营业外收入200000.00
税款减免102568.91营业外收入102568.91
企业扶持金450000.00营业外收入450000.00
稳岗补贴16361.53营业外收入16361.53
外贸专项资金34700.00营业外收入34700.00
研发补助240000.00营业外收入240000.00其他计入营业外收入的零星
50000.00营业外收入50000.00
补助
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日购买日的购买日至购买日至
98保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项
99保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
100保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
101保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新增二级子公司哈密新联民爆有限公司、邵阳保联矿业有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接保利新联爆破爆破与拆除工
工程集团有限贵州贵阳贵州贵阳83.41%投资设立程公司贵州盘江民爆民用爆炸物品同一控制下的
贵州清镇贵州清镇100.00%有限公司的生产销售企业合并保利特能工程
贵州贵阳北京房屋建筑业100.00%投资设立有限公司甘肃久联民爆民用爆炸物品非同一控制下
甘肃兰州甘肃兰州100.00%器材有限公司的生产销售的企业合并民用爆破物品安顺久联民爆
贵州安顺贵州安顺的生产销售、100.00%投资设立有限责任公司研究与开发民用爆破物品贵阳久联化工同一控制下的
贵州贵阳贵州贵阳的生产销售、51.00%有限责任公司企业合并研究与开发西藏保利久联民用爆破物品
民爆器材发展西藏拉萨西藏拉萨的生产销售、51.00%投资设立有限公司研究与开发贵州联合民爆民用爆破器材
器材经营有限贵州贵阳贵州贵阳51.00%42.31%投资设立销售责任公司民用爆破技术保利澳瑞凯管
山东威海山东威海开发、技术咨51.00%投资设立理有限公司询服务河南久联神威民用爆炸物品非同一控制下
民爆器材有限河南南阳河南南阳90.01%的生产销售的企业合并公司保利生态产业生态保护和环
北京北京100.00%投资设立发展有限公司境治理业湖南金聚能科专用设备制造非同一控制下
湖南长沙湖南长沙65.00%技有限公司业的企业合并保联石家庄科数码电子技术
河北石家庄河北石家庄100.00%投资设立技有限公司推广和应用保融盛维（沈数码电子雷管阳）科技有限辽宁沈抚辽宁沈抚模组等生产与51.00%投资设立公司销售
102保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
贵阳花溪安捷雷管炸药危险非同一控制下
运输有限责任贵州贵阳贵州贵阳品运输、普通66.45%的企业合并公司货物运输河北卫星化工民用爆炸物品非同一控制下
河北石家庄河北石家庄70.00%股份有限公司的生产销售的企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额保利澳瑞凯管理有限
49.00%958207.71351125907.64
公司保利新联爆破工程集
16.59%7642084.25115531808.14
团有限公司河南久联神威民爆器
9.99%1483480.1523752445.53
材有限公司河北卫星化工股份有
30.00%-3459741.1538293307.71
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债保利澳瑞10601124
6020458017621186188166814560238311482498
凯管121132
4790740646752891096515661652289000690897
理有966.3184.9
5.390.939.54.671.212.112.831.87.511.38
限公24司
103保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
保利新联
715629891014754115719113627629459222700912428252
爆破
7274896216844687532465983448814471285
工程
730.6183.8914.585.8900.4486.3243.7638.7882.4420.8220.4641.2
集团
7148684213202
有限公司河南久联神威176014743234814995149101142715272955679195147742
民爆3118014832667561175.17376781641631975136175.9312
器材1.557.909.45.8684.705.933.999.92.7484.58有限公司河北卫星
170016123312394254763997201816633681422255554278
化工
3216459078073401655.10660609852991388607403.4147
股份
9.282.992.272.37077.440.159.599.740.00663.66
有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
保利澳瑞-
2184769751721075172102537714186052418605241659123
凯管理有1002348
37.85.55.5506.095.395.393.54
限公司0.73保利新联
--爆破工程127781124339992241200127373127310352611417
37657812491463
集团有限112.542.559.21216.082.451.63
4.7324.81
公司河南久联神威民爆21968461812769181276918572311792059100100410010047214660
器材有限39.136.556.557.8894.755.895.89.49公司
河北卫星-----
51041654739095967850.8
化工股份10002391000239163021038771783877178
9.753.791
有限公司5.275.276.47.82.82
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
104保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法贵州安联建材建材产品研
贵州贵安贵州贵安49.00%权益法
开发有限公司发、生产销售能源化工材料湖南金能科技
湖南常德湖南常德研发、生产销49.00%权益法实业有限公司售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
105保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额贵州安联建材开发有湖南金能科技实业有贵州安联建材开发有湖南金能科技实业有限公司限公司限公司限公司
流动资产93447963.617153110.1384413931.749774716.09
非流动资产15280753.0926469732.1916825422.4726095813.45
资产合计108728716.7033622842.32101239354.2135870529.54
流动负债69432256.7616021300.5861768160.3117885093.76非流动负债
负债合计69432256.7616021300.5861768160.3117885093.76少数股东权益
归属于母公司股东权39296459.9417601541.7439471193.9017985435.78
106保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
益按持股比例计算的净
19255265.378624755.4519340885.018812863.53
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
19255265.378624755.4519340885.018812863.53
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入10947315.416444226.632850515.157334412.14
净利润-2516582.81-549327.57-1307368.37-1329608.98终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2516582.81-549327.57-1307368.37-1329608.98本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
107保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他权益工具投资、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险
108保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，对每一客户均设置了赊销限额，相应的赊销风险由本公司本部执行控制。本公司因提供财务担保而面临的信用风险处于可控状态。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
109保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例保利久联控股集国有资产经营管
贵州贵阳29318.43万元44.50%44.50%团有限责任公司理本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国保利集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、（十一）长期股权投资”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系安顺新联爆破工程有限公司合营企业黔东南州新联富誉爆破工程有限责任公司联营企业贵州安联建材开发有限公司联营企业沿河开源爆破工程有限公司联营企业淄博市民用爆破器材专卖有限公司联营企业纳雍县众恒爆破服务有限责任公司联营企业遵义市联合民爆器材经营有限公司联营企业贵阳鑫筑民爆经营有限公司联营企业贵阳鑫筑民爆经营有限公司清镇分公司联营企业所属分公司贵阳鑫筑民爆经营有限公司息烽分公司联营企业所属分公司贵阳鑫筑民爆经营有限公司修文分公司联营企业所属分公司贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司联营企业赤水市建兴爆破工程服务有限公司联营企业
110保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
纳雍县永安富民爆破服务有限责任公司联营企业贵州省金沙县金钻爆破工程服务有限公司联营企业贵州省仁怀市神力爆破工程服务有限公司联营企业遵义市恒安爆破工程服务有限公司联营企业贵州大方盛恒爆破服务有限公司联营企业瓮安县民用爆破服务有限公司联营企业纳雍县捷安富民运输有限责任公司联营企业普定县联合物资经营有限责任公司联营企业安顺市鑫联民爆物品经营有限公司联营企业安顺市平坝区民爆器材有限责任公司联营企业遵义县物资供应有限责任公司联营企业桐梓县娄山爆破工程有限公司联营企业湖南金能科技实业有限公司联营企业贵州盘州市坤远报废汽车回收拆解有限公司联营企业贵州盘州市大地爆破工程有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系保利财务有限公司受同一最终控制方控制保利化工控股有限公司受同一最终控制方控制遵义久联物业服务有限公司受同一最终控制方控制遵义久联物业服务有限公司贵阳分公司受同一最终控制方控制唐山保久民爆有限公司受同一最终控制方控制保利民爆哈密有限公司受同一最终控制方控制保利民爆济南科技有限公司受同一最终控制方控制保利民爆科技集团股份有限公司受同一最终控制方控制北京理工北阳爆破工程技术有限责任公司受同一最终控制方控制北京理工北阳爆破工程技术有限责任公司蒙阴分公司受同一最终控制方控制贵州恒信利投资有限公司受同一最终控制方控制贵州久联集团房地产开发有限责任公司受同一最终控制方控制贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司受同一最终控制方控制贵州盘化实业有限公司受同一最终控制方控制贵州保久安防集团有限公司受同一最终控制方控制上海保利物业酒店管理集团有限公司北京新保利大厦分公受同一最终控制方控制司
新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司受同一最终控制方控制
新时代民爆（辽宁）股份有限公司受同一最终控制方控制
新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司内蒙分公司受同一最终控制方控制
新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司宽城分公司受同一最终控制方控制
新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司承德分公司受同一最终控制方控制
新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司朝阳分公司受同一最终控制方控制中和招标有限公司受同一最终控制方控制辽阳新时代民爆有限责任公司受同一最终控制方控制贵州镇东护运有限公司受同一最终控制方控制贵州镇东护运有限公司黔东南州分公司受同一最终控制方控制贵州镇东护运有限公司六盘水市分公司受同一最终控制方控制贵州威振护运有限公司受同一最终控制方控制贵州威振护运有限公司毕节分公司受同一最终控制方控制贵州威振安保职业技能培训中心受同一最终控制方控制贵州威振金融科技服务有限公司受同一最终控制方控制本溪新时代民爆有限公司受同一最终控制方控制
111保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
保利阳光化工和矿山服务有限公司受同一最终控制方控制其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新时代民爆（辽宁）股份有限公采购商品7695314.35否5557321.52司新时代辽科（阜新）爆破工程有接受劳务880733.94否2732147.87限公司纳雍县捷安富民
运输有限责任公接受劳务354059.40否520705.06司
贵州盘化实业有采购商品、接受
38028786.25否7610397.35
限公司劳务北京理工北阳爆
破工程技术有限接受劳务42855528.01否14229934.32责任公司
保利民爆科技集采购商品、接受
237018.04否228303.66
团股份有限公司劳务
保利民爆哈密有采购商品、接受
61968593.20否49236199.20
限公司劳务上海保利物业酒店管理集团有限
接受劳务33755.25否49334.86公司北京新保利大厦分公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
新时代民爆（辽宁）股份有
销售民爆器材8155792.084212177.50限公司北京理工北阳爆破工程技术
销售民爆器材3125897.33218539.03有限责任公司
保利民爆哈密有限公司销售民爆器材2428385.385760662.82
新时代辽科（阜新）爆破工
销售民爆器材1149823.000.00程有限公司保利民爆科技集团股份有限
销售民爆器材2204863.17401013.44公司
保利民爆济南销售有限公司销售民爆器材0.00199561.72
贵州盘化实业有限公司销售民爆器材185699.10109865.41
保利科技有限公司销售商品80733.9473394.50遵义市联合民爆器材经营有
销售民爆器材7728795.7511505476.81限公司
沿河开源爆破工程有限公司炸药、雷管销售1671421.597157392.58
112保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
贵阳鑫筑民爆经营有限公司销售民爆器材15359849.292997951.15贵州黔南化轻民爆器材有限
销售民爆器材1310791.334635486.73责任公司贵阳鑫筑民爆经营有限公司
销售民爆器材8821689.572521141.22清镇分公司纳雍县众恒爆破服务有限责
炸药、雷管销售871725.66210641.41任公司贵州省金沙县金钻爆破工程
炸药、雷管销售8019744.421467077.10服务有限公司赤水市建兴爆破工程服务有
炸药、雷管销售28332.74316099.12限公司淄博市民用爆破器材专卖有
炸药、雷管销售3591847.084049747.56限公司贵州大方盛恒爆破服务有限
炸药、雷管销售100327.4320867.90公司
安顺新联爆破工程有限公司炸药、雷管销售1246088.501316126.40遵义市恒安爆破工程服务有
炸药、雷管销售2918556.11614684.60限公司纳雍县永安富民爆破服务有
炸药、雷管销售647167.78553286.87限责任公司桐梓县娄山爆破工程有限公
炸药、雷管销售0.00229592.92司
本溪新时代民爆有限公司销售民爆器材1540000.000.00
辽阳新时代民爆有限公司销售民爆器材855000.000.00
中国保利集团有限公司科技创新项目专项基金2123893.800.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
113保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额保利久联控股土地使
3479828998
集团有
2.365.30
限责任用权公司北京新保利大房屋及厦房地54000
产开发0.00建筑物有限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕保利新联爆破工程集
100000000.002021年08月31日2023年08月30日否
团有限公司保利新联爆破工程集
100000000.002021年10月29日2023年10月28日否
团有限公司保利新联爆破工程集
35000000.002021年12月17日2023年12月14日否
团有限公司保利新联爆破工程集
41705000.002022年07月04日2023年07月04日否
团有限公司保利新联爆破工程集
83410000.002022年07月29日2023年07月28日否
团有限公司保利新联爆破工程集
83410000.002022年08月31日2023年08月30日否
团有限公司保利新联爆破工程集
36700400.002022年10月24日2023年10月23日否
团有限公司保利新联爆破工程集
37534500.002022年11月07日2023年11月06日否
团有限公司保利新联爆破工程集
83410000.002022年11月10日2023年11月09日否
团有限公司保利新联爆破工程集
108433000.002022年11月18日2023年11月17日否
团有限公司保利新联爆破工程集
125115000.002022年11月25日2023年11月14日否
团有限公司
保利新联爆破工程集83410000.002022年12月12日2023年11月29日否
114保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
团有限公司保利新联爆破工程集
369490903.402023年01月01日2023年12月31日否
团有限公司保利新联爆破工程集
33364000.002023年01月01日2023年12月31日否
团有限公司保利新联爆破工程集
33364000.002023年01月06日2024年01月06日否
团有限公司保利新联爆破工程集
83410000.002023年01月13日2024年01月12日否
团有限公司保利新联爆破工程集
97870000.002023年01月13日2023年12月01日否
团有限公司保利新联爆破工程集
41705000.002023年01月18日2024年01月17日否
团有限公司保利新联爆破工程集
97870000.002023年01月20日2024年01月10日否
团有限公司保利新联爆破工程集
115486600.002023年02月07日2024年02月07日否
团有限公司保利新联爆破工程集
16637900.002023年02月07日2024年02月07日否
团有限公司保利新联爆破工程集
195740000.002023年03月29日2024年03月30日否
团有限公司保利新联爆破工程集
97870000.002023年05月19日2025年05月19日否
团有限公司保利新联爆破工程集
195740000.002023年05月31日2024年05月31日否
团有限公司保利新联爆破工程集
83400000.002023年06月20日2023年12月20日否
团有限公司保利新联爆破工程集
88083000.002023年06月13日2024年06月13日否
团有限公司保利新联爆破工程集
45509550.002023年06月16日2024年06月16日否
团有限公司保利新联爆破工程集
68509000.002023年06月28日2024年06月28日否
团有限公司保利新联爆破工程集
97870000.002023年06月30日2024年06月30日否
团有限公司贵州盘江民爆有限公
58333333.352022年02月22日2025年02月22日否
司贵州盘江民爆有限公
49583333.352022年03月02日2025年03月02日否
司贵州盘江民爆有限公
30000000.002022年11月07日2023年11月06日否
司贵州盘江民爆有限公
50000000.002022年12月09日2023年12月06日否
司贵州盘江民爆有限公
35000000.002022年12月09日2023年12月09日否
司贵州盘江民爆有限公
65000000.002023年01月20日2024年01月20日否
司贵州盘江民爆有限公
50000000.002023年03月24日2025年03月23日否
司贵州盘江民爆有限公
49500000.002023年04月28日2025年04月27日否
司甘肃久联民爆器材有
40500000.002019年08月20日2024年08月20日否
限公司甘肃久联民爆器材有
5000000.002022年08月10日2023年08月09日否
限公司甘肃久联民爆器材有
10000000.002022年08月10日2023年08月09日否
限公司
115保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
甘肃久联民爆器材有
10000000.002022年09月16日2023年09月15日否
限公司甘肃久联民爆器材有
10000000.002022年11月18日2023年11月17日否
限公司甘肃久联民爆器材有
10000000.002022年11月18日2023年11月17日否
限公司甘肃久联民爆器材有
10000000.002022年12月21日2023年12月21日否
限公司甘肃久联民爆器材有
20000000.002023年02月22日2024年02月21日否
限公司甘肃久联民爆器材有
10000000.002023年04月13日2023年10月12日否
限公司甘肃久联民爆器材有
15000000.002023年06月29日2024年06月28日否
限公司贵阳久联化工有限责
15000000.002022年01月04日2025年01月03日否
任公司贵阳久联化工有限责
5100000.002022年10月18日2023年10月17日否
任公司贵阳久联化工有限责
30000000.002022年10月18日2023年10月17日否
任公司贵阳久联化工有限责
5100000.002023年03月28日2025年03月27日否
任公司贵州开源爆破工程有
10000000.002021年09月29日2023年09月28日否
限公司贵州开源爆破工程有
30000000.002023年06月21日2024年06月21日否
限公司安顺久联民爆有限责
32500000.002021年03月31日2024年03月29日否
任公司安顺久联民爆有限责
41500000.002021年10月22日2023年10月20日否
任公司安顺久联民爆有限责
49800000.002022年05月26日2024年05月26日否
任公司安顺久联民爆有限责
50000000.002023年03月17日2025年03月10日否
任公司安顺久联民爆有限责
50000000.002023年03月28日2025年03月27日否
任公司山西保晋工程有限公
897940000.002020年03月24日2039年03月15日否
司西藏中金新联爆破工
36600000.002021年12月29日2023年10月29日否
程有限公司遵义市绿联公共设施
351000000.002020年05月28日2038年05月28日否
管理有限公司盘化（济南）化工有
48000000.002021年11月24日2024年11月24日否
限公司济南四五六爆破工程
7000000.002021年09月29日2024年09月28日否
有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
116保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入保利久联控股集团有
80000000.002023年02月23日2025年02月23日
限责任公司保利久联控股集团有
220000000.002022年09月01日2023年09月01日
限责任公司保利久联控股集团有
170000000.002023年04月04日2024年04月03日
限责任公司保利久联控股集团有
45000000.002023年06月29日2023年07月14日
限责任公司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备保利久联控股集
应收账款13496849.600.0013496849.600.00团有限责任公司新时代民爆（辽应收账款宁）股份有限公4196125.250.007548693.000.00司北京理工北阳爆
应收账款破工程技术有限3948676.430.004563030.320.00责任公司贵州久联集团房
应收账款地产开发有限责3855807.550.003855807.550.00任公司保利民爆哈密有
应收账款3237330.430.003357330.430.00限公司应收账款新时代辽科（阜2859880.780.003332830.850.00
117保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
新）爆破工程有限公司本溪新时代民爆
应收账款1060000.000.000.000.00有限公司辽阳新时代民爆
应收账款455000.000.000.000.00有限责任公司保利民爆科技集
应收账款0.000.001024000.000.00团股份有限公司贵州久联企业集
应收账款团新联轻化工有903515.820.00953515.820.00限责任公司保利民爆济南销
应收账款749885.000.00749885.000.00售有限公司保利民爆济南科
应收账款86954.000.00705583.700.00技有限公司新时代辽科（阜新）爆破工程有
应收账款120558.730.00120558.730.00限公司宽城分公司北京理工北阳爆破工程技术有限
应收账款99813.610.0099813.610.00责任公司蒙阴分公司贵州盘化实业有
应收账款64952.600.0067958.000.00限公司保利科技有限公
应收账款0.000.001302637.410.00司遵义市联合民爆
应收账款器材经营有限公39117094.280.0042008237.570.00司沿河开源爆破工
应收账款27828903.840.0027590297.770.00程有限公司贵阳鑫筑民爆经
应收账款26796055.100.0025853493.510.00营有限公司贵州黔南化轻民
应收账款爆器材有限责任23354012.390.0023688137.790.00公司贵阳鑫筑民爆经
应收账款营有限公司清镇17796050.050.0017796050.050.00分公司安顺市鑫联民爆
应收账款物品经营有限公8010441.470.009098071.340.00司贵阳鑫筑民爆经
应收账款营有限公司息烽6619765.000.007693579.790.00分公司纳雍县众恒爆破
应收账款服务有限责任公7137078.270.007248078.300.00司贵州省金沙县金
应收账款钻爆破工程服务863344.550.004388994.740.00有限公司赤水市建兴爆破
应收账款工程服务有限公4222016.200.004190000.200.00司瓮安县民用爆破
应收账款921761.910.002008510.660.00服务有限公司
118保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
淄博市民用爆破
应收账款器材专卖有限公797277.600.001953031.470.00司贵州大方盛恒爆
应收账款1413200.320.001549830.320.00破服务有限公司安顺新联爆破工
应收账款1341252.000.001245000.000.00程有限公司遵义市恒安爆破
应收账款工程服务有限公3349768.020.001144697.220.00司贵州省仁怀市神
应收账款力爆破工程服务0.000.001024763.200.00有限公司纳雍县永安富民
应收账款爆破服务有限责765974.460.00884751.660.00任公司普定县联合物资
应收账款经营有限责任公638261.340.00650311.340.00司贵阳鑫筑民爆经
应收账款营有限公司修文456748.120.00506748.120.00分公司桐梓县娄山爆破
应收账款0.000.00222560.000.00工程有限公司安顺市平坝区民
应收账款爆器材有限责任0.000.00819.010.00公司保利民爆济南科
预付款项1169552.160.001169552.160.00技有限公司贵州久联企业集
预付款项团新联轻化工有296420.950.00296420.950.00限责任公司贵州盘化实业有
预付款项0.000.00254688.340.00限公司保利民爆哈密有
预付款项8123147.000.000.000.00限公司贵州恒信利投资
其他应收款8530930.820.008530930.820.00有限公司保利久联控股集
其他应收款699074.070.00726585.170.00团有限责任公司贵州盘化实业有
其他应收款1076919.880.00527963.410.00限公司保利民爆科技集
其他应收款436223.170.00475255.840.00团股份有限公司保利化工控股有
其他应收款374400.000.00374400.000.00限公司贵州久联企业集
其他应收款团新联轻化工有27895.450.00301075.800.00限责任公司唐山保久民爆有
其他应收款225139.740.00152697.440.00限公司北京理工北阳爆
其他应收款破工程技术有限326315.420.0061971.130.00责任公司保利民爆哈密有
其他应收款0.000.003083.370.00限公司
其他应收款贵州久联集团房2000.000.002000.000.00
119保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
地产开发有限责任公司中国保利集团有
其他应收款2400000.000.000.000.00限公司黔东南州新联富
其他应收款誉爆破工程有限10544766.7010544766.7010544766.7010544766.70责任公司贵州安联建材开
其他应收款1911633.500.001911633.500.00发有限公司安顺新联爆破工
其他应收款615295.800.00615295.800.00程有限公司上海保利物业酒店管理集团有限
其他应收款8962.500.008962.500.00公司北京新保利大厦分公司安顺新联爆破工
应收股利2481120.380.002481120.380.00程有限公司遵义市恒安爆破
应收股利工程服务有限公1841627.550.001841627.550.00司遵义市联合民爆
应收股利器材经营有限公54481.770.0054481.770.00司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款保利民爆哈密有限公司2727381.7994100.34北京理工北阳爆破工程技术
应付账款29701471.4018988794.82有限责任公司黔东南州新联富誉爆破工程
应付账款465642.50465642.50有限责任公司贵州久联企业集团新联轻化
应付账款464777.63464777.63工有限责任公司贵州省仁怀市神力爆破工程
应付账款453229.92453229.92服务有限公司
新时代民爆（辽宁）股份有
应付账款6142424.311591719.10限公司贵州省金沙县金钻爆破工程
应付账款283674.75283674.75服务有限公司
应付账款贵州盘化实业有限公司17109027.9314845331.15遵义市恒安爆破工程服务有
应付账款120000.00120000.00限公司纳雍县捷安富民运输有限责
应付账款451800.200.00任公司
应付账款安顺新联爆破工程有限公司33263.3733263.37贵州黔南化轻民爆器材有限
应付账款4943832.855771159.20责任公司
新时代辽科（阜新）爆破工
应付账款10208.211020808.21程有限公司保利久联控股集团有限责任
其他应付款521866247.95519471296.96公司
其他应付款贵州保久安防集团有限公司55091192.38108622123.20纳雍县捷安富民运输有限责
其他应付款24310.42218436.52任公司
120保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款保利化工控股有限公司211350.000.00贵州久联集团房地产开发有
其他应付款2604.302604.30限责任公司纳雍县众恒爆破服务有限责
其他应付款565182.46565182.46任公司
其他应付款保利民爆哈密有限公司4345.5295416.87北京理工北阳爆破工程技术
其他应付款996738.371200820.00有限责任公司
新时代辽科（阜新）爆破工
其他应付款550000.00550000.00程有限公司贵州大方盛恒爆破服务有限
其他应付款100515.63220000.00公司
其他应付款唐山保久民爆有限公司152697.44152697.44
一年内到期的长期借款保利财务有限公司4500000.009000000.00
长期借款保利财务有限公司36000000.0036000000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
121保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
122保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：爆破及工程施工、民爆产品生产及销售、其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公
123保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元民爆器材生产及项目爆破工程及施工其他分部间抵销合计销售
2017690470.31112574640.63319696897.7
营业收入189431786.70
774
1711426793.22639059756.8
营业成本803731228.52123901735.15
07
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏4830007587640712349818875876422312
100.00%15.71%100.00%15.23%
账准备238.91760.50478.41954.14760.50193.64的应收
124保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账款其
中：
回收风险较低
374615374615376675376675
的民爆77.56%75.61%
825.06825.06085.02085.02
产品应收款信用风
10838475876325071215137587645637
险特征22.44%70.01%24.39%62.44%
413.85760.50653.35869.12760.50108.62
组合
4830007587640712349818875876422312
合计
238.91760.50478.41954.14760.50193.64
按组合计提坏账准备：75876760.5
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例回收风险较低的民爆产品应
374615825.06
收款
信用风险特征组合108384413.8575876760.5070.01%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）116243316.36
1至2年185270519.79
2至3年75123799.97
3年以上106362602.79
3至4年9065162.28
4至5年2647706.13
5年以上94649734.38
合计483000238.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
75876760.575876760.5
应收账款坏账
00
75876760.575876760.5
合计
00
125保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例贵州联合民爆器材经营有限
335047624.4569.37%
责任公司
贵州众恒爆破工程有限公司11851364.452.45%贵州省三安爆破工程有限公
10024103.202.08%10024103.20
司贵州玉屏黔东玉安爆破工程
3935518.080.81%3935518.08
有限责任公司贵州久远爆破工程有限责任
3918621.000.81%
公司
合计364777231.1875.52%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
126保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应收股利37220517.3137220517.31
其他应收款1171004169.31974399916.59
合计1208224686.621011620433.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
保利新联爆破工程集团有限公司25165647.2725165647.27
安顺久联民爆有限责任公司10566056.3010566056.30
贵阳久联化工有限责任公司1227783.881227783.88
贵阳花溪安捷运输有限责任公司261029.86261029.86
合计37220517.3137220517.31
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据贵阳久联化工有限责
1227783.881-2年暂留公司经营否
任公司贵阳花溪安捷运输有
261029.861-3年暂留公司经营否
限责任公司保利新联爆破工程集
25165647.272-3年暂留公司经营否
团有限公司
安顺久联民爆有限责10566056.301-3年暂留公司经营否
127保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
任公司
合计37220517.31
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金组合284134.8646768.63
往来款组合1173318648.25976673084.83
备用金组合294531.93573208.86
合计1173897315.04977293062.32
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2893145.732893145.73
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
2893145.732893145.73
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1111323842.12
1至2年10796936.94
2至3年15058053.83
3年以上36718482.15
3至4年31527088.26
4至5年1708524.50
5年以上3482869.39
合计1173897315.04
128保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例保利新联爆破工
关联方往来款831487366.511年以内70.83%程集团有限公司保利特能工程有
关联方往来款93510635.511年以内7.97%限公司保联石家庄科技
关联方往来款52412340.031年以内4.46%有限公司河北卫星化工股
关联方往来款47291677.891年以内4.03%份有限公司吐鲁番银光民爆
关联方往来款36265487.501-4年3.09%有限公司
1060967507.4
合计90.38%
4
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金
129保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
294731198294731198294731198294731198
对子公司投资
3.053.053.053.05
294731198294731198294731198294731198
合计
3.053.053.053.05
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）保利新联爆
8659796886597968
破工程集团
2.552.55
有限公司贵州盘江民5049814050498140
爆有限公司5.915.91保利澳瑞凯
3551878435518784
管理有限公
3.543.54
司保利特能工2518476525184765
程有限公司2.542.54甘肃久联民
1777654317776543
爆器材有限
7.317.31
公司河南久联神
1727000017270000
威民爆器材
0.000.00
有限公司安顺久联民
1000000010000000
爆有限责任
0.000.00
公司贵阳久联化
4589995045899950
工有限责任.79.79公司
130保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
湖南金聚能
4356920043569200
科技有限公.00.00司保利生态产
3857242638572426
业发展有限.19.19公司西藏保利久联民爆器材3060000030600000
发展有限公.00.00司贵州联合民爆器材经营2611162526111625
有限责任公.74.74司保联石家庄
3000000030000000
科技有限公.00.00司保融盛维
1020000010200000（沈阳）科.00.00技有限公司贵阳花溪安
2658000.2658000.
捷运输有限
0000
责任公司保利澳瑞凯（山东）矿6777645867776458
业服务有限.48.48公司河北卫星化
2234623022346230
工股份有限
0.000.00
公司
29473112947311
合计
983.05983.05
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
131保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主营业务83969939.3756268284.7872409747.1458654622.86
合计83969939.3756268284.7872409747.1458654622.86
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的
5684000.0012750000.00
股利收入
合计5684000.0012750000.00
132保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
100396.83产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1093630.44
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-438955.73支出
减：所得税影响额39460.56
少数股东权益影响额-5662.45
合计721273.43--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.79%0.15120.1512
利润扣除非经常性损益后归属于
2.77%0.1500.150
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
133保利联合化工控股集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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